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2019年09月17日 星期二

永和智控(002795)公告正文

永和智控:外汇套期保值业务管理制度(2018年2月)

公告日期:2018-02-28

                                                     外汇套期保值业务管理制度


                  永和流体智控股份有限公司
                  外汇套期保值业务管理制度

                             第一章 总则

    第一条 为进一步规范永和流体智控股份有限公司(以下简称“公司”)外
汇套期保值业务及相关信息披露工作,加强对外汇套期保值业务的管理,防范投
资风险,健全和完善公司外汇套期保值业务管理机制,确保公司资产安全,根据
《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息披露
管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板
上市公司规范运作指引》、财政部发布的《企业会计准则第24号——套期保值》
等有关法律、法规、规范性文件以及《永和流体智控股份有限公司章程》(以下
简称“《公司章程》”)的有关规定,结合公司的实际情况,制定本制度。

    第二条 本制度所称外汇套期保值业务品种具体包括:远期结售汇、外汇掉
期、外汇互换、外汇期权业务及其他外汇衍生产品业务。

    第三条 本制度适用于公司及公司的全资及控股子公司,未经公司同意,公
司下属全资或控股子公司不得操作外汇套期保值业务。同时,公司应当按照本制
度的有关规定,履行有关决策程序和信息披露业务。

                          第二章 操作原则

    第四条 公司进行外汇套期保值业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则,
所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础,以具体经营业务为依托,以规
避和防范汇率或利率风险为目的,不得进行以投机为目的的交易。

    第五条 公司进行外汇套期保值业务只允许与经国家外汇管理局和中国人民
银行批准、具有外汇套期保值业务经营资格的金融机构进行交易,不得与前述金
融机构之外的其他组织或个人进行交易。

    第六条 公司进行外汇套期保值交易必须基于公司的外汇收支谨慎预测,外
汇套期保值业务的交割期间需与公司业务的实际执行期间相匹配。

    第七条 公司必须以其自身名义设立外汇套期保值交易账户,不得使用他人
账户进行外汇套期保值业务。
                                                     外汇套期保值业务管理制度

    第八条 公司需具有与外汇套期保值业务保证金相匹配的自有资金,不得使
用募集资金直接或间接进行外汇套期保值交易,且严格按照审议批准的外汇套期
保值业务额度进行交易,控制资金规模,不得影响公司正常生产经营。

    第九条 公司应根据实际需要对本制度进行修订、完善,确保制度能够适应
实际运作和风险控制需要。

                           第三章 审批权限

    第十条 公司开展外汇套期保值业务具体审批权限如下:

    (一)公司开展外汇套期保值业务单次或连续十二个月内累计金额超过公司
最近一年经审计净资产50%的需由董事会审议后提交公司股东大会审批。

    (二)公司开展外汇套期保值业务单次或连续十二个月内累计金额超过公司
最近一年经审计净资产10%的必须经董事会审批。

    (三)未达董事会审议标准的外汇套期保值业务,由董事长审批。

    第十一条 公司内部审计部门负责监督、检查外汇交易执行情况,并按季度
向董事会审计委员会报告。

                        第四章 业务管理流程

    第十二条 公司董事会授权董事长或由其授权他人负责外汇套期保值业务的
运作和管理,并负责签批相关协议及文件。非经董事长授权,任何人不具有签批
外汇套期保值业务相关文件的权利。

    第十三条 责任部门及责任人

    (一)财务部:是外汇套期保值业务经办部门,负责外汇套期保值业务可行
性与必要性的分析,制订实施计划、筹集资金、操作业务及日常联系与管理。财
务总监为责任人。

    (二)内审部:是外汇套期保值业务监督部门,负责审查业务实际操作情况,
资金使用情况及盈亏情况。内审部负责人为责任人。

    第十四条 公司外汇套期保值业务的内部操作流程:

    (一)财务部负责外汇套期保值业务的具体操作。财务部门应加强对人民币
汇率变动趋势的研究与判断,提出开展或中止外汇套期保值业务的建议。

    (二)财务部门以稳健为原则,以防范汇率波动风险为目的,根据外汇市场
                                                   外汇套期保值业务管理制度

调查和各金融机构报价信息,结合销售部门货款回笼预期,制订外汇套期保值具
体交易计划,包括但不限于交易金额、方式、汇率水平、交割期限等信息,提交
董事长批准后实施。

    (四)财务部门需对各金融机构进行严格的询(比)价,选定可交易的金融
机构。

    (五)财务部门根据经过本制度规定的相关程序审批通过的交易计划,向金
融机构提交相关外汇套期保值业务申请书。

    (六)金融机构根据公司申请,确定外汇套期保值业务的交易价格,并与公
司确认。

    (七)财务部门收到金融机构发来的外汇套期保值业务成交通知书后,检查
是否与申请书一致,若出现异常,由财务总监、会计核算人员共同核查原因,并
将有关情况报告董事长。

    财务部门确认无异议的,董事长亲自或授权他人与该金融机构签署相关合约。

    (八) 财务部应对每笔外汇套期保值业务交易进行登记,定期检查交易记
录,及时跟踪交易变动状态,妥善安排交割资金,严格控制,杜绝交割违约风险
的发生。

    财务部应每月向董事长提交外汇套期保值交易清单,分析汇总交易盈亏情况,
及时提示每笔业务期限和交割事宜。

    (九)公司审计部应每季度或不定期地对外汇套期保值业务的实际操作情况、
资金使用情况和盈亏情况进行核查,稽核交易是否根据相关内部控制制度执行,
并将核查结果向公司董事长汇报。

                         第五章 信息隔离措施

    第十五条 参与公司外汇套期保值业务的所有人员及合作的金融机构须履行
信息保密义务,未经允许不得泄露公司的套期保值方案、交易情况、结算情况、
资金状况等与公司套期保值有关的信息。

    第十六条 公司外汇套期保值操作环节相互独立,相关人员相互独立,并由
公司审计部负责监督。

                         第六章 内部风险管理
                                                      外汇套期保值业务管理制度

    第十七条 在外汇套期保值业务操作过程中,公司财务部应按照公司与金融
机构签署的协议中约定的外汇额度、价格与公司实际外汇收支情况,及时与金融
机构进行结算。

    第十八条 当汇率发生剧烈波动时,公司财务部应及时进行分析,并将有关
信息及时上报董事长,由董事长判断后下达交易指令。

    第十九条     当公司外汇套期保值业务出现重大风险或可能出现重大风险的,
财务部应立即向董事长提交分析报告和解决方案,并同时向公司董事会秘书报告。
公司董事长应与相关人员商讨应对措施,做出决策。

                    第七章 外汇套期保值业务的信息披露

    第二十条 公司应按照中国证监会及深圳证券交易所的有关规定,披露公司
董事会、股东大会审议开展外汇套期保值业务事项及其他相关信息。

    第二十一条 当公司为进行外汇套期保值而指定的外汇套期保值业务品种的
公允价值变动与被套期外汇的公允价值变动相抵消后,导致亏损金额每达到或超
过公司最近一年经审计的归属于上市公司股东净利润的10%,且达到或超过1000
万元人民币的,公司应在2个交易日内向深交所报告并披露。

                              第八章 附 则

    第二十二条 本制度所称“以上、以内”含本数,“超过”不含本数。

    第二十三条 本制度未尽事宜,依照国家有关法律、法规、规范性文件以及
《公司章程》的有关规定执行。本制度与有关法律、法规、规范性文件以及《公
司章程》的有关规定不一致的,以有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》
的规定为准。

    第二十四条 本制度自董事会决议通过之日起生效并实施。

    第二十五条 本制度由公司董事会负责制订、修订并解释。



                                         永和流体智控股份有限公司董事会

                                                         2018 年 2 月 27 日