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2019年09月20日 星期五

光洋股份(002708)公告正文

光洋股份:监事会关于2015年度报告期内财务报告内部控制重大缺陷事项的专项说明

公告日期:2016-04-19

                    常州光洋轴承股份有限公司

        监事会关于 2015 年度报告期内财务报告内部控制

                      重大缺陷事项的专项说明


    信永中和会计师事务所对公司 2015 年度内部控制出具了带强调事项段无
保留意见的审计报告,对该审计意见涉及事项说明如下:
    一、涉及事项的基本情况
    2015 年度 9 月,在与客户的例行对账过程中,发现公司片区销售经理朱某
某利用平时业务工作中了解到的承兑汇票转让、贴现等使用特点,利用其向客户
收取承兑汇票的机会,徇私舞弊、私刻公章,故意延迟将向客户所收取的承兑汇
票交回公司,恶意挪用侵吞公司财产,给公司造成了较大的经济损失(经公司财
务部门统计,朱某某侵占公款约为 1699.06 万元,根据了解的有关情况,公司已
对该款项计提了 90%的坏账准备)。公司经过调查后对相关责任人进行书面警告、
调离原岗位、降职降薪等责任处理,2015 年 12 月 1 日向常州公安局新北分局报
案并获受理,目前该事件仍在司法处理过程中。本次事件是因相应操作人员风控
意识不强、内控制度执行不力而产生。
    二、注册会计师对该事项的意见
    注册会计师认为,如公司 2015 年度内部控制评价报告中所述,公司在与客
户的例行对账过程中,发现公司销售部员工朱某某根据票据市场对票据承兑、贴
现管理方面的特点,利用其向客户收取汇票的机会,徇私舞弊、私刻公章,故意
延迟将向客户所收取的票据交回公司,恶意挪用侵吞公司财产,给公司造成了较
大的经济损失。目前该事件仍在司法处理过程中,公司在内部控制评价报告中进
行了披露。在该事件发生后,公司采取了一系列的整改措施,以保证内部控制评
价报告基准日,在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    注册会计师提醒内部控制审计报告使用者对上述事项予以关注。本段内容不
影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企
业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
    三、公司监事会对上述内部控制重大缺陷涉及事项的说明
    发现资金挪用事件后,公司董事会和管理层非常重视,并立即组织财务部门
和销售部门就承兑货款收取管理问题召开专项会议,并采取了一系列整改措施:
首先,公司强调禁止销售人员直接向客户收取款项,涉及承兑汇票的收取应由独
立的专门人员收取或由对方单位直接快递至公司,且要求客户完善给付票据过程
中的手续并同时通知财务部相关人员,收取汇票的过程中做到不相容职务分立,
严格执行授权批准程序,对票据的传递过程全程跟踪,及时入账;其次,组织对
客户往来款项进行集中核对工作,同时对公司的各项资产负债进行全面梳理,并
进一步充实审查力量,采取了轮换对账,交叉复核,缩短对账周期、加强款项收
付方面的稽核力度,并积极推动客户单位电子承兑收支等措施。
    截至 2015 年 12 月 31 日,公司在内控制度的指引下,对全部控制流程完整
运行了充分的时间,完成了对全部主要客户往来账目的核对工作,未发现有类似
事件发生。于内部控制评价报告基准日,公司按照企业内部控制规范体系和相关
规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制,不存在财务报告内
部控制重大缺陷。
    监事会认为,信永中和会计师事务所披露的内部控制重大缺陷符合公司实际
情况,提醒公司需要加强制度流程落实的管控,并制订相关整改措施,监事会将
全力支持董事会和管理层采取有效的整改措施,并跟进、督促整改措施的落实。
    四、该事项对公司内部控制有效性的影响程度
    公司的内部控制是根据企业内部控制规范体系建立的,并在 2015 年得到了
进一步完善和健全,虽然在年度中间因员工的舞弊行为导致了内控制度执行方面
的重大缺陷,对公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年
度合并及公司的经营成果和现金流量产生了一定的影响,但公司针对该重大缺陷
进行了整改和采取了一些的补救措施,而且改进和完善后的内控制度完整运行的
一段时间内,各项内部控制均得到了有效的实施,达到了公司内部控制的目标,
于内部控制评价报告基准日,不存在重大缺陷。
    目前,公司的内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等
相适应,并随着市场变化、经营情况的变化及时加以调整。今后,公司会继续加
强内部控制体系建设,严格规范内部控制制度执行,强化内部控制监督检查,促
进公司健康、可持续发展。




                           常州光洋轴承股份有限公司
                                   监事会
                                2016 年 4 月 19 日