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2019年10月14日 星期一

龙洲股份(002682)公告正文

龙洲股份:关于2017年度计提资产减值准备的公告

公告日期:2018-02-28

     证券代码:002682          证券简称:龙洲股份                   公告编号:2018-007

                      福建龙洲运输股份有限公司
              关于2017年度计提资产减值准备的公告
       本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,

 没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

      福建龙洲运输股份有限公司(以下简称“公司”)于 2018 年 2 月 26
日召开了第五届董事会第四十七次会议,审议通过了《关于 2017 年度计
提资产减值准备的议案》。根据《深圳证券交易所股票上市规则》和《深
圳证券交易所中小企业板规范运作指引》的有关规定,现将具体情况公告
如下:
      一、本次计提资产减值准备情况概述
      (一)本次计提资产减值准备的原因
      基于谨慎性原则,为了更加真实、准确地反映公司截至 2017 年 12 月
31 日的资产状况和财务状况,按照《企业会计准则》和公司相关会计政策
的规定,公司及下属子公司对 2017 年末合并报表范围内的应收款项、存
货、商誉等相关资产进行了全面清查。在清查的基础上,对各类资产可变
现性进行了充分的分析和评估,对可能发生资产减值损失的资产计提减值
准备。
      (二)本次计提资产减值准备的资产范围、总金额及拟计入的报告期

      本次计提资产减值准备的资产范围包括应收账款、存货、商誉等,各
项资产计提减值准备金额如下:
                                                                                        单位:元

                                      本期增加金额                  本期减少金额
     项目        期初数                                                               期末数
                                   计提                 其他        转回   转销
坏账准备       77,309,063.31    19,151,687.61       27,111,295.92                  123,572,046.84
其中:应收账    44,975,525.30    16,712,437.55       25,239,407.45                   86,927,370.30

                                                1

其他应收款     32,333,538.01    2,439,250.06        1,871,888.47    36,644,676.54

存货跌价准备     854,076.41      896,629.35         1,572,465.59     3,323,171.35
应收保理款减
                6,989,025.64    5,776,348.88                        12,765,374.52
值准备
商誉减值准备     710,651.55    36,382,515.18                        37,093,166.73

合计           85,862,816.91   62,207,181.02       28,683,761.51   176,753,759.44

       注:本期增加额其他项为并购兆华领先期初数。
       本次计提资产减值准备拟计入的报告期间为 2017 年 1 月 1 日至 2017
年 12 月 31 日。
       (三)公司对本次计提资产减值准备的审批程序
       根据《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所中小企业
板规范运作指引》的有关规定,本次计提资产减值准备事项,已经公司第
五届董事会第四十七次会议及第五届监事会第十七次会议审议通过,无需
提交股东大会审议,独立董事对该事项发表独立意见,同意本次计提资产
减值准备。
       二、本次计提资产减值准备对公司的影响
       本次计提各项资产减值准备合计 62,207,181.02 元,将减少公司 2017
年度归属于上市公司股东的合并净利润 60,999,882.68 元,相应减少公司
2017 年末归属上市公司股东权益 55,953,157.33 元。
       公司于 2017 年第三季度报告中对 2017 年度经营业绩的预计已考虑
计提资产减值准备因素,公司不需因本次计提资产减值准备修改业绩预
计。
       公司本次计提的资产减值准备未经会计师事务所审计,最终数据以会
计师事务所审计的财务数据为准。
       三、单项资产计提减值准备的说明
       公司 2017 年度计提的商誉减值准备金额为 36,382,515.18 元,占公
司 2016 年度经审计的归属于上市公司股东的净利润绝对值的比例超过 30%
且绝对金额超过 1,000 万元。根据《深圳证券交易所中小企业板规范运作


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指引》的有关规定,对单项资产计提减值准备具体情况说明如下:
       1、商誉形成过程
       2015 年 1 月 15 日,公司与旷智投资管理(天津)有限公司(以下简
称“旷智投资”)签署《关于天津市蔓莉卫生制品有限公司之股权转让协
议书》及其补充协议,公司以转让总价款 37,790,000.00 元受让旷智投资
持有的天津市蔓莉卫生制品有限公司(现改名为“天津市龙洲天和能源科
技有限公司”,以下简称“龙洲天和能源”)的 65.00%股权。根据《企业会
计准则 第 20 号—企业合并》等相关规定,将龙洲天和能源可辨认净资产
公允价值份额 1,407,484.82 元与支付对价 37,790,000.00 元之间的差额
确认了合并商誉 36,382,515.18 元。
       2、计提商誉减值准备的原因
       交易标的原天津蔓莉卫生制品有限公司于 2012 年年底开始筹建滨海
大港古林工业区 CNG 天然气加工母子站项目,该项目用地面积约 30 亩,
投产后日加工(CNG)压缩天然气可达 30 万方,可为天津市及周边区域增
加天然气供应能力、并通过扩大清洁能源的使用改善大气环境等方面发挥
重要作用。该项目符合国家产业政策和当地发展需要,具有广阔的市场前
景。该项目原计划于 2015 年 10 月前投产,交易对方承诺 2016 年度、2017
年度、2018 年度净利润分别不低于 1,000 万元、1,200 万元、1,500 万元。
       因各项流程及审批手续进展缓慢,龙洲天和能源未能按计划进度投
产,2017 年 4 月母站才获得燃气经营许可证并开始投产。截至 2017 年 12
月 31 日,龙洲天和能源累计亏损-3,025.46 万元,净资产为-1,641.48 万
元。
       基于龙洲天和能源当前的经营业绩低于业绩承诺预期,交易对方应补
偿金额高于商誉,根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定,为
更加真实、准确地反映公司截至 2017 年 12 月 31 日的资产状况和财务状
况,公司认为收购龙洲天和能源形成的商誉存在减值迹象,公司从审慎角
度出发,按照会计核算的谨慎性原则,将对龙洲天和能源计提商誉减值准
备 36,382,515.18 元。
       3、项目后续处理
                                   3
    鉴于龙洲天和能源的情况,一方面,因交易对方违约,公司已经采取
措施并于 2017 年 8 月起诉交易对方要求其履行业绩承诺补偿责任;另一
方面,公司董事会将加强龙洲天和能源经营管理,加大市场拓展力度,增
强其盈利能力,实现项目可持续发展。
    四、董事会关于本次计提资产减值准备的说明
    公司根据实际情况,基于谨慎性原则计提资产减值准备,符合《企业
会计准则》和公司相关会计政策的规定,能公允地反映公司截至 2017 年
12 月 31 日的财务状况、资产价值及 2017 年度经营成果,使公司会计信
息更加真实可靠,具有合理性。
    五、独立董事意见
    经核查,我们认为:公司按照《企业会计准则》和公司会计政策的规
定,结合资产实际情况计提资产减值准备,决策程序规范,本次计提资产
减值准备后,能公允地反映公司截至 2017 年 12 月 31 日的财务状况、资
产价值及 2017 年度经营成果,有助于向投资者提供更加真实、可靠、准
确的会计信息,没有损害公司及全体股东特别是中小股东的利益。
    因此,我们同意公司本次计提资产减值准备。
    六、监事会意见
    监事会认为:公司本次计提资产减值准备的决议程序合法,符合《企
业会计准则》等相关规定和公司实际情况,计提后更能公允反映公司资产
状况和经营成果,同意公司本次计提资产减值准备。
    七、备查文件
    (一)公司第五届董事会第四十七次会议决议;
    (二)独立董事关于 2017 年度计提资产减值准备的独立意见;
    (三)公司第五届监事会第十七次会议决议。
    特此公告。


                                     福建龙洲运输股份有限公司董事会
                                             2018年2月28日


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