新闻源 财富源

2019年12月14日 星期六

茂硕电源(002660)公告正文

茂硕电源:关于2017年度计提资产减值准备的公告

公告日期:2018-02-28

 证券代码:002660                  证券简称:茂硕电源                公告编号:2018-008


                       茂硕电源科技股份有限公司
            关于 2017 年度计提资产减值准备的公告


     本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整,没有虚
 假记载、误导性陈述或重大遗漏。



    茂硕电源科技股份有限公司(以下简称“茂硕电源”或“公司”)于2018年2月
27日召开的第四届董事会2018年第1次临时会议,会议审议通过了《关于2017

年度计提资产减值准备的议案》,现将相关情况公告如下:

   一、本次计提资产减值准备情况概述
    1、本次计提资产减值准备的原因
    根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》及
公司会计政策相关规定,本着谨慎性原则,公司对合并报表范围内的 2017 年末
应收账款、其他应收款、长期应收款、存货、固定资产、无形资产、可供出售金
融资产、商誉等资产进行了全面清查和减值测试,判断存在可能发生减值的迹象,
对于难以收回的应收款项、部分较长账龄的呆滞存货及个别长期投资确定为
2017 年度需计提资产减值准备的资产项目。
    2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间
    本次计提资产减值准备的资产项目主要为应收账款、其他应收款、存货、可
供出售金融资产,计提资产减值准备共计 45,066,566.28 元;拟计入的报告期间
为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日,具体情况如下:
                                     本期增加额                  本期减少额
     项目           期初余额                                                             期末余额
                                        计提          合并范围变更      核销/转销
 应收账款坏账
                 67,312,602.92        21,014,847.53     19,568,098.50   7,754,989.25   61,004,362.70
     准备
 存货跌价准备   10,639,550.18         16,656,318.75       269,357.20    3,426,255.70   23,600,256.03
 可供出售金融
                    4,230,460.00       7,395,400.00          -                -        11,625,860.00
 资产减值准备
    3、公司本次计提资产减值准备事项履行的审批程序
    本次计提资产减值准备事项已经公司第四届董事会 2018 年第 1 次临时会议
审议通过,董事会及审计委员会对该事项的合理性进行了说明,独立董事对该事

                                            1
 证券代码:002660             证券简称:茂硕电源             公告编号:2018-008


项发表了独立意见,同意本次计提资产减值准备。
   二、本次计提资产减值准备的明细说明

   1、应收账款坏账准备
          资产名称                                     应收账款

        账面价值(元)
                                                    443,759,636.76

     资产可收回金额(元)                             443,759,636.76

 资产可收回金额的计算过程                  按资产账龄组合计提和个别单项计提

                              1、按资产账龄组合计提:账龄三-十二个月计提 5%,一到
                              二年计提 10%,二到三年计提 20%,三到四年计提 50%,四
                              年以上计提 100%。
 本次计提资产减值准备的依据
                              2、单项计提:有客观证据表明其发生了减值的,根据其未
                              来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计
                              提坏账准备。

        计提金额(元)                                 21,014,847.53

                              个别单项计提:个别账龄较长、涉诉的应收账款,考虑回款
                              尚存在不确定性,根据会计准则的相关规定,按谨慎性原则,
          计提原因            计提了坏账准备。
                              其余应收账款按资产的账龄组合法计提坏账准备。



    2、存货跌价准备


          资产名称                                       存货

        账面价值(元)                                203,084,394.29

     资产可收回金额(元)                             203,084,394.29


                              产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品
                              存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估
                              计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需
 资产可收回金额的计算过程
                              要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产
                              的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
                              计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。




                                       2
 证券代码:002660             证券简称:茂硕电源             公告编号:2018-008


                              根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定,期末对
 本次计提资产减值准备的依据   存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取
                              或调整存货跌价准备。

        计提金额(元)                                 16,656,318.75


                              由于部分原材料及库存商品,因产品升级,根据公司的生产
          计提原因
                              和销售计划,预计其可变现净值低于其账面价值。




    3、可供出售金融资产减值准备

          资产名称                                 可供出售金融资产

        账面价值(元)                                38,647,283.21

     资产可收回金额(元)                             38,647,283.21


  资产可收回金额的计算过程     权益工具的累计减值=初始入账金额-减值时点的公允价值


                              可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度的下降,在综合考
 本次计提资产减值准备的依据   虑各种相关因素以后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,认
                              定该项金融资产已经发生减值。

        计提金额(元)                                 7,395,400.00

                              本次计提可供出售金融资产减值准备主要是因全资子公司
          计提原因            茂硕能源科技(香港)国际有限公司所投资的标的资产,存
                              在资产减值迹象。
    三、本次计提资产减值准备对公司的影响
    2017年度公司拟计提各项资产减值准备合计45,066,566.28元,将减少2017年
度营业利润45,066,566.28元。
    公司于2018年2月28日披露在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)的《2017
年度业绩快报》已充分考虑了本次计提的资产减值准备对净利润的影响。
    公司2017年度拟计提的资产减值准备未经会计师事务所审计,最终数据以会
计师事务所审计的财务数据为准。
   四、审计委员会关于 2017 年度计提资产减值准备的说明
    公司董事会审计委员会对公司 2017 年度计提资产减值准备进行了审查,认
为:本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定,
体现了会计处理的谨慎性原则,依据充分,更加公允地反映了公司截止 2017 年

                                       3
 证券代码:002660          证券简称:茂硕电源         公告编号:2018-008


12 月 31 日的资产状况,使公司的会计信息更加真实可靠,更具合理性,因此同
意本次计提资产价值准备事项。
    五、董事会关于 2017 年度计提资产减值准备的说明
    董事会认为:本次资产减值准备计提遵照并符合《企业会计准则》和公司相
关会计政策的规定,本次计提资产减值准备基于谨慎性原则,依据充分,公允的
反映了截止 2017 年 12 月 31 日公司财务状况、资产价值及经营成果,使公司关
于资产价值的会计信息更加真实可靠,具有合理性。
    六、独立董事意见
    经核查:公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司会计政策
等相关规定的要求,依据充分合理,能客观公允反映公司截止 2017 年 12 月 31
日的资产状况;董事会审议该事项的决策程序合法合规,不存在损害公司和股东,
特别是中小股东利益的情况。我们同意本次计提资产减值准备。
    七、监事会意见
    经核查,监事会认为:公司 2017 年度计提资产减值准备,符合《企业会计
准则》等相关规定,依据充分,决策程序合法,公允地反映了截止 2017 年 12
月 31 日公司的资产状况,有利于向投资者提供更加可靠的财务信息,因此,监
事会同意本次计提资产减值准备。
    八、备查文件
    1、《茂硕电源科技股份有限公司第四届董事会2018年第1次临时会议决议》;
    2、《茂硕电源科技股份有限公司第四届监事会2018年第1次临时会议决议》;
    3、《茂硕电源科技股份有限公司独立董事关于第四届董事会 2018 年第 1
次临时会议的独立意见》。
    4、《董事会关于 2017 年度计提资产减值准备合理性的说明》。

    特此公告。

                                                茂硕电源科技股份有限公司

                                                          董事会

                                                       2018年2月27日




                                    4