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泰亚股份:2015年半年度报告

公告日期:2015-08-26

                    泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文




泰亚鞋业股份有限公司

  2015 年半年度报告




    2015 年 08 月




                                                            1
                                          泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                   第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

    公司负责人林祥加、主管会计工作负责人黄小蓉及会计机构负责人(会计主

管人员)郭淑燕声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。




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                                                                                          泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                                                                    目录




2015 半年度报告 ................................................................................................................................. 2

第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5

第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7

第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9

第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 15

第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 21

第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 24

第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 24

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 25

第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 26

第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 100




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                                                       泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                                    释义


                   释义项   指                                释义内容

泰亚股份、公司、本公司      指   泰亚鞋业股份有限公司

晋江泰亚                    指   公司全资子公司晋江市泰亚鞋业发展有限公司

福建泰丰                    指   公司全资子公司福建泰丰鞋业有限公司

安庆泰亚                    指   公司全资子公司安庆泰亚鞋业有限公司

厦门瑞行                    指   公司全资子公司厦门市瑞行体育用品有限公司

泉州泰亚投资                指   公司股东泉州市泰亚投资有限责任公司

福建华兴、会计师            指   福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)

律师                        指   北京市中银(深圳)律师事务所

公司章程                    指   泰亚鞋业股份有限公司章程

股东会                      指   泰亚鞋业股份有限公司股东会

董事会                      指   泰亚鞋业股份有限公司监事会

监事会                      指   泰亚鞋业股份有限公司监事会

元、万元、亿元              指   人民币元、人民币万元、人民币亿元

报告期                      指   2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

                                 Ethylene Vinyl Acetate,为乙烯醋酸乙烯酯共聚物,是由乙烯(E)和
EVA                         指   醋酸乙烯(VA)共聚而制得。EVA 鞋底的特点是轻便、弹性好,常
                                 用于慢跑、慢步、休闲鞋、足训鞋中底。

                                 Phylon,又称 MD,为用加热压缩的 EVA 发泡制成的混合物质,硬
PH                          指   度主要由发泡温度控制,特点是质轻、弹性及抗震性能好,主要用
                                 于高端跑鞋、网球鞋、篮球鞋中底。

                                 Rubber,即橡胶,分为天然橡胶和合成橡胶,天然橡胶主要来源于
                                 三叶橡胶树,合成橡胶是由人工合成方法,采用不同的原料(单体)
RB                          指   合成出不同种类的橡胶,顺丁橡胶和丁苯橡胶为产量最大的通用合
                                 成橡胶。RB 鞋底耐磨性佳、收缩稳定、弯曲性好,但材质重,一般
                                 用于外底。

                                 Polyurethane,为高分子聚氨脂合成材料,是基于泡沫橡胶的大密度
                                 耐用材料,密度、硬度高,耐磨、弹性佳,但吸水性强、易断裂、
PU                          指
                                 易黄变。PU 常用于篮球、网球鞋中底或后掌中底夹层,也常用于休
                                 闲鞋外底。

                                 Thermoplastic Polyurethane,热塑性聚氨酯弹性体,是一种线性高分
TPU                         指   子材料。TPU 材料弹性好、耐曲折、耐寒,但材质重、吸震能力较
                                 差,常作为各种运动鞋的功能装饰片。


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                                          第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称                 泰亚股份                                股票代码                   002517

股票上市证券交易所       深圳证券交易所

公司的中文名称           泰亚鞋业股份有限公司

公司的中文简称(如有)   泰亚股份

公司的法定代表人         林祥加


二、联系人和联系方式

                                                    董事会秘书                              证券事务代表

姓名                                 谢梓熙                                  余树芳

                                     福建省泉州市经济技术开发区清濛园区 福建省泉州市经济技术开发区清濛园区
联系地址
                                     美泰路 36 号                            美泰路 36 号

电话                                 0595-22498599                           0595-22019888

传真                                 0595-22499000                           0595-22499000

电子信箱                             zqb@taiya.hk                            zqb@taiya.hk


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2014 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2014 年年报。


3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况



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□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化,具体可参
见 2014 年年报。




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                           第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                           本报告期               上年同期              本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                                180,161,181.31           160,519,516.72                   12.24%

归属于上市公司股东的净利润(元)                4,580,009.77           -15,186,451.45                  130.16%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                               -3,935,935.93           -13,341,034.59                   70.50%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)               13,415,414.79            -9,465,191.79                  241.73%

基本每股收益(元/股)                                   0.03                    -0.09                  133.33%

稀释每股收益(元/股)                                   0.03                    -0.09                  133.33%

加权平均净资产收益率                                   0.76%                  -2.36%                     3.12%

                                                                                        本报告期末比上年度末增
                                          本报告期末              上年度末
                                                                                                  减

总资产(元)                                  791,836,969.92           828,439,550.84                   -4.42%

归属于上市公司股东的净资产(元)              604,691,554.35           600,111,544.58                    0.76%


二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用


3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明

□ 适用 √ 不适用


三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                       单位:元



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                         项目                                     金额                       说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                   -20,756.39

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                     11,289,528.87
一标准定额或定量享受的政府补助除外)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                     68,972.02

减:所得税影响额                                                      2,821,798.80

合计                                                                  8,515,945.70             --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                          第四节 董事会报告

一、概述

       国内经济下行压力增加、市场需求发生重大变化,在历经了几年的行业调整之后,2015年上半年中国鞋业市场销售增速
出现回升,但由于回升幅度较小,回暖动力不足,当下体育运动鞋服行业整体仍然低迷,鞋企品牌将持续洗牌。公司经营层
坚持执行董事会确定的工作计划,积极探索升级,在产品、技术、管理等方面加大创新,持续推进降成本工作,公司始终致
力于精确把握市场动态,注重提高产品质量与服务,重点发展各种功能型、环保型鞋底,增强市场竞争力,提高市场占有率。
报告期内,公司实现营业收入18,016.12万元,比上年同期增长12.24%,实现利润总额930.25万元,比上年同期增长161.49%,
归属于上市公司股东的净利润为458.00万元,比上年同期增长130.16%。




二、主营业务分析

概述
        报告期内,公司营业总收入较上年同期增长12.24%,主要原因系子公司福建泰、安庆泰亚增加的销售收入。营业利润、
利润总额、净利润分别比上年同期增长84.91%、161.49%、130.16%,主要原因为:
        (1)母公司收到政府税收贡献的补助款。
        (2)母公司减少对外捐赠及与高校的研发咨询服务。
        (3)子公司福建泰丰、安庆泰亚鞋底生产已步入正轨,产能得到释放。
        (4)子公司瑞行“AAL”品牌,自2014年底已终止经营,减少亏损。
        (5)子公司厦门瑞行“RAX”在保证销售的策略上,减少推广费的投入,减少亏损。


主要财务数据同比变动情况
                                                                                                                单位:元

                               本报告期             上年同期                 同比增减                  变动原因

营业收入                        180,161,181.31        160,519,516.72                    12.24%

营业成本                        145,699,672.03        130,334,084.79                    11.79%

                                                                                                 子公司厦门瑞行“RAX”
销售费用                          7,187,757.03         14,491,067.83                 -50.40% 在保证销售的策略上,
                                                                                                 减少推广费的投入

管理费用                         22,130,279.36         25,040,781.39                 -11.62%

                                                                                                 增加银行融资贷款导致
财务费用                          2,187,447.18            1,628,210.78                  34.35%
                                                                                                 利息支出增加

                                                                                                 母公司经营利润及政府
所得税费用                        4,722,487.93              56,852.51              8,206.56%
                                                                                                 补助增加所致

                                                                                                 母公司减少与高校的研
研发投入                          3,439,546.87            5,538,835.46               -37.90%
                                                                                                 发咨询服务

经营活动产生的现金流             13,415,414.79         -9,465,191.79                241.73% 子公司福建泰丰、安庆


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量净额                                                                                           泰亚鞋底生产已步入正
                                                                                                 轨,产能得到释放,销
                                                                                                 售增加,增加经营活动
                                                                                                 现金流入。

                                                                                                 子公司福建泰丰、安庆
投资活动产生的现金流
                                 -12,368,522.96        -28,862,057.10                  57.15% 泰亚本期减少房屋建设
量净额
                                                                                                 款的支付。

筹资活动产生的现金流                                                                             银行融资贷款到期还
                                 -26,008,562.96        24,667,034.89                  -205.44%
量净额                                                                                           款。

现金及现金等价物净增                                                                             银行融资贷款到期还款
                                 -24,961,637.12        -13,660,188.53                  -82.73%
加额                                                                                             导致现金流出。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
       报告期内,公司各项工作有序开展,公司积极开发新的客户资源,拓展与国内国际其他知名运动品牌企业的合作,争
取占领更大的市场份额。
       报告期内,公司科学规划岗位设置,明确细分岗位职责,优化人员结构;根据公司发展需要,引进优秀人才;推进企
业文化建设,增强企业凝聚力;加强员工技能培训,提高员工素质和管理水平,建立专业化、高素质、具有高度凝聚力的人
才队伍,不断提高公司技术研发、产品开发和业务能力,增加企业竞争力。
       报告期内,公司按照内部控制的各项目标,继续梳理、修订、完善公司的各项内控制度,确保内控制度得到有效执行,
继续加强全员对相关法律、法规的学习,不断提高公司员工特别是公司董事、监事、高级管理人员及关键部门负责人风险防
控意识。




三、主营业务构成情况

                                                                                                                 单位:元

                                                                   营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入         营业成本        毛利率
                                                                        同期增减        同期增减              期增减

分行业

制造业              159,300,671.33   130,576,689.68       18.03%             17.62%          15.19%                1.73%

批发和零售业         17,775,561.47    12,735,340.43       28.35%            -27.84%          -22.56%              -4.88%

分产品

鞋底                154,172,492.41   127,067,072.67       17.58%             16.38%          15.82%                0.40%

成品鞋               17,273,578.88    12,782,888.00       26.00%             -0.02%              -3.44%            2.63%

服装                  4,488,661.76     2,778,179.03       38.11%            -39.15%          -39.00%              -0.14%


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其他                  1,141,499.75      683,890.41     40.09%         -61.14%         -70.21%         18.23%

分地区

华东地区          158,266,877.12     128,838,020.43    18.59%          16.14%         15.19%           0.67%

其中:福建省      107,497,972.31      84,790,009.14    21.12%         -19.12%         -21.78%          2.68%

华南地区              6,351,461.47     5,019,017.21    20.98%          -8.32%          -2.07%         -5.05%

华中地区              6,643,181.35     5,216,475.76    21.48%          -2.51%         -18.55%         15.47%

华北地区              1,652,409.35     1,160,149.45    29.79%         -66.78%         -66.63%         -0.30%

西南地区              2,568,975.20     1,985,183.43    22.72%           6.10%         34.56%         -16.35%

其他地区              1,593,328.31     1,093,183.83    31.39%         -40.05%         -25.52%        -13.38%


四、核心竞争力分析

    1、技术研发优势
    公司拥有福建省省级企业技术中心,一直致力于鞋底技术的研究和开发,涉及新型体的设计、新模具的上线论证、新原
料的试用及检测、新配方和新工艺的研发等,并取得了多项专利和非专利技术。公司持续加大研发投入,有效提升公司的核
心竞争力和持续盈利能力。在重视材料研发的同时,公司也密切关注全球鞋业、服装业以及其他产品的流行趋势和环保理念,
把握市场动态,建立了行之有效的以市场信息为导向的快速反应机制。公司的研发设计实力得到客户的一致认可,一直被安
踏、特步、鸿星尔克、德尔惠等国内知名品牌运动鞋企业列为开发伙伴级供应商。
    2、客户和产业集群优势
    公司主要客户群体是总部位于泉州的国内知名品牌运动鞋企业,如安踏、特步、361度、德尔惠、贵人鸟等,公司位于
泉州经济技术开发区,与上述主要客户物理距离近,交通便利,物流成本和沟通成本都很低;另外,泉州市运动鞋产业发达,
被誉为“中国鞋都”,经过多年的发展配套已十分成熟,可以为公司提供完整的供应链,降低采购成本,同时大批鞋业研发设
计人才及熟练技术工人的有效供应也为公司技术研发的开展及产品质量提供有力保证。
    3、管理及人才优势
    公司在长期的发展过程中,十分注重人才的选用与培育。在业内较早采用人才储备机制,有效地推进人力资源开发系统
的运行,建立了一套完善的用才机制,营造良好的用人环境,精心储备并培养一批高效、务实的综合性管理人员。公司的中
高层管理人员、核心技术人员从业多年,平均有15年以上的从业经验,多年来核心团队人员保持稳定,中高层管理人员在公
司平均服务10年以上。同时,公司也是鞋底行业率先开发使用ERP管理体系的企业。公司丰富的管理经验及人才储备将为今
后持续、快速发展提供人力资源支撑。
    4、规模优势
    公司是泉州地区规模最大的运动鞋鞋底企业,可以通过对原材料的大批量采购,具有较强的议价能力,降低了原材料采
购成本;另一方面,公司较大的产能规模可以满足客户需求,承接数量较大、高技术含量的订单。随着公司两个“年产2000
万双运动鞋鞋底项目”的逐步投产,公司的规模优势将更加明显。




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五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

(1)对外投资情况

√ 适用 □ 不适用

                                                 对外投资情况

         报告期投资额(元)                   上年同期投资额(元)                     变动幅度

                                                被投资公司情况

               公司名称                             主要业务                 上市公司占被投资公司权益比例

晋江市泰亚鞋业发展有限公司           制造业                                                           100.00%

福建泰丰鞋业有限公司                 制造业                                                           100.00%

安庆泰亚鞋业有限公司                 制造业                                                           100.00%

厦门市瑞行体育用品有限公司           批发与零售业                                                     100.00%


(2)持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。


(3)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。


(4)持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。


2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。


(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。

                                                                                                            12
                                                                           泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


(3)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。


3、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。


4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
                                                                                                                单位:元

                                   主要产品
 公司名称    公司类型   所处行业                 注册资本    总资产        净资产      营业收入 营业利润      净利润
                                     或服务

晋江市泰
亚鞋业发                           运动鞋鞋     1708.67 万 77,161,175. 65,086,342. 6,528,169.7 -1,655,78
            子公司      制鞋业                                                                              -1,450,584.69
展有限公                           底           元                  59           74           3      0.67


福建泰丰                           运动鞋鞋
                                                            256,584,11 131,127,70 44,334,214. -1,284,27
鞋业有限    子公司      制鞋业     底、模具制 5000 万元                                                     -1,234,467.60
                                                                  4.02          8.86         21      0.45
公司                               造

安庆泰亚
                                   运动鞋鞋                 255,835,30 115,828,56 33,478,410. -4,628,78
鞋业有限    子公司      制鞋业                  8000 万元                                                   -4,685,970.98
                                   底                             4.94          6.85         22      5.35
公司

                                   设计销售、
                                   体育用品、
厦门市瑞
                                   鞋、服装、
行体育用                批发和零                            67,059,735. -21,206,810 17,775,561. -3,806,37
            子公司                 服饰、户外 4000 万元                                                     -3,608,872.70
品有限公                售业                                          11         .32         47      0.94
                                   用品、包

                                   装、帽子、
                                   袜子


5、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。




                                                                                                                       13
                                                                        泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计

2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况:与上年同期相比扭亏为盈
与上年同期相比扭亏为盈

2015 年 1-9 月净利润与上年同期相比扭亏为盈
                                                                           0    至                             600
(万元)

2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润(万
                                                                                                         -2,906.78
元)

                                               1、母公司收到政府税收贡献的补助款。
                                               2、母公司减少对外捐赠及与高校的研发咨询服务。
                                               3、子公司福建泰丰、安庆泰亚鞋底生产已步入正轨,产能得到释放。
业绩变动的原因说明
                                               4、子公司瑞行“AAL”品牌,自 2014 年底已终止经营,减少亏损。
                                               5、子公司厦门瑞行“RAX”在保证销售的策略上,减少推广费的投入,减少
                                               亏损。


七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。




                                                                                                                 14
                                                                     泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                                          第五节 重要事项

一、公司治理情况

公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。


二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用


三、媒体质疑情况

√ 适用 □ 不适用

           媒体质疑事项说明                         披露日期                              披露索引

媒体报道了题为《上海恺英借壳上市遭盛
大举报主管部门启动调查》的文章,报道
提及本公司发布的有关公告存在严重的
误导性陈述和欺诈,本公司拟置入标的公
司上海恺英网络科技有限公司(以下简称
“恺英网络”)的营利模式是建立在严重的
知识产权侵权和不正当竞争行为基础上
的,该事实将会严重影响其估值以及未来
的持续营利能力。公司对此进行了澄清,
针对预案中已经进入诉讼程序的《斩龙传
                                                                           《关于媒体报道相关事项的澄清及复
奇》、《烈火战神》以及盛大表示拟强势维
                                                                           牌公告》公告编号:TY-2015-040。
权的另外 8 款游戏,恺英网络预计 2015 2015 年 05 月 21 日
                                                                           http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2015
年全年在自有网页游戏运营平台 XY.com
                                                                           -05-21/1201041767.PDF
上(包括联运收入)产生的营业收入合计
约 1.3 亿元,仅占预案中披露的恺英网络
2015 年初步预估营业收入 22.8 亿元的比
重为 5.7%,占比较低。恺英网络的实际
运营情况与媒体报道中提及的上述游戏
既是恺英网络游戏收入的主要来源,也是
其资产估值的重要依据不符。公司董事会
已在《预案》中就游戏诉讼带来的风险进
行了“标的公司可能因诉讼事项遭受损失
的风险”及“标的公司网络游戏产品可能


                                                                                                                 15
                                             泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


存在侵权诉讼的风险”两个方面的风险提
示,提请投资者关注相关风险。就烈火战
神案,根据恺英网络实际控制人王悦出具
的《关于公司诉讼的承诺》,如恺英网络
因该案需承担任何经济责任或遭受任何
由此产生的直接损失或间接损失,王悦将
无条件地全额补偿或全部承担。


四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


五、资产交易事项

1、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。


2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。


3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。


六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。


七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。




                                                                                    16
                                             泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、其他关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。


八、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。


2、担保情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                            单位:万元




                                                                                    17
                                                                                 泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                     公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                    担保额度相
                                             实际发生日期                                               是否履行 是否为关
  担保对象名称      关公告披露 担保额度                    实际担保金额          担保类型      担保期
                                             (协议签署日)                                                  完毕   联方担保
                       日期

                                                  公司与子公司之间担保情况

                     担保额度
                                             实际发生日期                                               是否履行 是否为关
  担保对象名称       相关公告    担保额度                  实际担保金额          担保类型      担保期
                                             (协议签署日)                                                  完毕   联方担保
                     披露日期

晋江市泰亚鞋业      2014 年 05               2014 年 05 月 16                   连带责任保
                                     3,600                              3,600                1年        否          是
发展有限公司        月 14 日                 日                                 证

报告期内审批对子公司担保额                                      报告期内对子公司担保实际
                                                       3,600                                                             3,600
度合计(B1)                                                    发生额合计(B2)

报告期末已审批的对子公司担                                      报告期末对子公司实际担保
                                                       3,600                                                             3,600
保额度合计(B3)                                                余额合计(B4)

                                                  子公司对子公司的担保情况

                     担保额度
                                             实际发生日期                                               是否履行 是否为关
  担保对象名称       相关公告    担保额度                  实际担保金额          担保类型      担保期
                                             (协议签署日)                                                  完毕   联方担保
                     披露日期

公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计                                        报告期内担保实际发生额合
                                                       3,600                                                             3,600
(A1+B1+C1)                                                    计(A2+B2+C2)

报告期末已审批的担保额度合                                      报告期末实际担保余额合计
                                                       3,600                                                             3,600
计(A3+B3+C3)                                                  (A4+B4+C4)

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                                                            5.95%

其中:

采用复合方式担保的具体情况说明


(1)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。


3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用


                                                                                                                             18
                                                                     泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


公司报告期不存在其他重大交易。


九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

               承诺事由                    承诺方      承诺内容         承诺时间         承诺期限       履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动报告书中所作承


资产重组时所作承诺

首次公开发行或再融资时所作承诺

                                                                                      2015 年 6 月 17
                                                    未来三年股东   2015 年 06 月 17
其他对公司中小股东所作承诺            公司                                            日至 2018 年 6 严格履行
                                                    回报规划       日
                                                                                      月 16 日

承诺是否及时履行                      是


十、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。


十一、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十二、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用
     1、 泰亚鞋业股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金事项已经2015年5月25日召开的公司第二届
董事会第二十八次会议审议通过,并经2015年6月12日召开的2015年第一次临时股东大会审议批准。2015年6月16日公司向中
国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)提交了公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金申请文件,
中国证监会出具了《中国证监会行政许可申请材料接收凭证》(151698号);2015年6月24日,公司收到中国证监会出具的
《中国证监会行政许可申请材料补正通知书》(151698号),公司按照补正通知书的要求,编制了补正材料,报送中国证监
会行政许可申请受理部门;2015年7月1日,公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》(151698
号),公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金申请文件获得中国证监会行政许可申请受理;2015年7月31日,
公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》(151698号)。(公司分别于2015年6月
26日、7月3日和8月1日在公司指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》、及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 上
发布了《关于收到〈中国证监会行政许可申请材料补正通知书〉的公告》(TY-2015-050)、《关于收到〈中国证监会行政
许可申请受理通知书〉的公告》(TY-2015-051)、《关于收到〈中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书〉的公
告》(TY-2015-059))。但该事项尚需中国证监会并购重组审核委员会审核并获得证监会核准,存在不确定性,公司将根


                                                                                                                   19
                                                                    泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


据中国证监会对该事项的审核进展情况及时履行信息披露义务。
   2、泉州市泰亚投资有限责任公司名称变更为:新余市泰亚投资有限责任公司(以下简称“新余泰亚”);公司类型变更为:
有限责任公司(自然人投资或控股);经营范围变更为:企业投资、资产管理、企业管理、项目投资策划、会议会展服务。
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动);住所变更为:江西省新余市渝水区劳动北路42号。
     新余泰亚已取得由江西省新余市渝水区工商管理管理局下发的《营业执照》,具体内容如下:
     名称:新余市泰亚投资有限责任公司
     类型:有限责任公司(自然人投资或控股)
     住所:江西省新余市渝水区劳动北路42号
     法定代表人:林祥炎
     注册资本:伍仟万元整
     成立日期:2009年2月26日
     经营期限:2009年2月26日至2039年2月25日
     经营范围:企业投资、资产管理、企业管理、项目投资策划、会议会展服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批
准后方可开展经营活动)




                                                                                                            20
                                                                              泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                                   第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

                                                                                                                     单位:股

                               本次变动前                      本次变动增减(+,-)                     本次变动后

                                                                      公积金转
                           数量        比例      发行新股     送股                  其他     小计        数量        比例
                                                                         股

                         176,800,0                                                                     176,800,0
二、无限售条件股份                     100.00%                                                                       100.00%
                                  00                                                                            00

                         176,800,0                                                                     176,800,0
1、人民币普通股                        100.00%                                                                       100.00%
                                  00                                                                            00

                         176,800,0                                                                     176,800,0
三、股份总数                           100.00%                                                                       100.00%
                                  00                                                                            00

股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用


二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                     单位:股

                                                              报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                               12,262                                                                 0
                                                              股东总数(如有)(参见注 8)

                                持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                                      持有有限 持有无限             质押或冻结情况
                                              报告期末 报告期内
                                                                      售条件的 售条件的
   股东名称         股东性质       持股比例 持有的普 增减变动
                                                                      普通股数 普通股数      股份状态            数量
                                              通股数量        情况
                                                                         量          量



                                                                                                                            21
                                                                      泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                              34,000,00
林诗奕           境内自然人          19.23%                            0 34,000,000 质押                    23,000,000
                                                     0

泉州市泰亚投
                                              18,000,00
资有限责任公 境内非国有法人          10.18%                            0 18,000,000
                                                     0


                                              12,000,00
林清波           境内自然人           6.79%               -4000000     0 12,000,000
                                                     0

林健康           境内自然人           3.89% 6,880,000 -1620000         0      6,880,000

张永伟           境内自然人           3.05% 5,400,000                  0      5,400,000

林建国           境内自然人           3.00% 5,300,000 -2900000         0      5,300,000

深圳市华泰瑞
麟股权投资基
                 境内非国有法人       2.26% 4,000,000                  0      4,000,000
金合伙企业(有
限合伙)

中国工商银行
—广发聚丰股
                 其他                 2.22% 3,920,720                  0      3,920,720
票型证券投资
基金

李强             境内自然人           2.15% 3,800,000                  0      3,800,000

丁昆明           境内自然人           2.11% 3,730,000 -16270000        0      3,730,000

战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
(如有)(参见注 3)

                                  泉州市泰亚投资有限责任公司实际控制人林松柏与林诗奕系父子关系,公司不知其他股
上述股东关联关系或一致行动的
                                  东之间是否存在关联关系,也不知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
说明
                                  规定的一致行动人。

                                       前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                                                 股份种类
           股东名称                   报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                          股份种类          数量

林诗奕                                                                34,000,000 人民币普通股               34,000,000

泉州市泰亚投资有限责任公司                                            18,000,000 人民币普通股               18,000,000

林清波                                                                12,000,000 人民币普通股               12,000,000

林健康                                                                 6,880,000 人民币普通股                6,880,000

张永伟                                                                 5,400,000 人民币普通股                5,400,000

林建国                                                                 5,300,000 人民币普通股                5,300,000

深圳市华泰瑞麟股权股资基金合
                                                                       4,000,000 人民币普通股                4,000,000
伙企业(有限合伙)

中国工商银行—广发聚丰股票型                                           3,920,720 人民币普通股                3,920,720


                                                                                                                    22
                                                                     泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


证券投资基金

李强                                                                  3,800,000 人民币普通股         3,800,000

丁昆明                                                                3,730,000 人民币普通股         3,730,000

前 10 名无限售条件普通股股东之
                                 泉州市泰亚投资有限责任公司实际控制人林松柏与林诗奕系父子关系,公司不知其他股
间,以及前 10 名无限售条件普通
                                 东之间是否存在关联关系,也不知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
股股东和前 10 名普通股股东之间
                                 规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明

前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明(如有)(参见 报告期内,泉州泰亚投资以其持有的 250 万股泰亚股份参与融资融券业务。
注 4)

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
√ 是 □ 否
2015年2月27日,公司股东林健康先生与海通证券股份有限公司签订了约定购回式证券交易协议书,初始交易310万股,占公
司总股本的1.75%,2015年5月18日,该笔约定购回式证券交易协议已到期解除。
2015年2月27日,公司股东林建国先生与海通证券股份有限公司签订了约定购回式证券交易协议书,初始交易308.8万股,占
公司总股本的1.75%,2015年5月18日,该笔约定购回式证券交易协议已到期解除。


三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                                             23
                                            泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                   24
                                                                   泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                      第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2014 年年报。


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2014 年年报。




                                                                                                          25
                                                             泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                                    第九节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:泰亚鞋业股份有限公司
                                      2015 年 06 月 30 日
                                                                                                单位:元

                  项目                  期末余额                               期初余额

流动资产:

     货币资金                                       19,442,773.97                          44,789,465.67

     结算备付金

     拆出资金

     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                                       19,900,000.00                          12,918,020.00

     应收账款                                      144,554,723.57                         131,110,652.63

     预付款项                                        7,232,251.80                          11,674,851.26

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     应收利息                                           24,777.74

     应收股利

     其他应收款                                      1,639,152.37                            847,063.92

     买入返售金融资产

     存货                                          101,683,569.56                         118,724,341.49



                                                                                                      26
                                             泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                     8,137,426.18                         11,550,231.83

流动资产合计                       302,614,675.19                        331,614,626.80

非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资

    投资性房地产                     1,316,088.10                          1,367,812.06

    固定资产                       345,877,765.04                        334,517,898.82

    在建工程                        44,534,955.54                         61,181,660.65

    工程物资

    固定资产清理                     1,968,443.86                          2,152,040.99

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                        91,549,381.04                         92,328,039.92

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用                     2,275,366.56                          2,898,241.54

    递延所得税资产                   1,432,073.29                          2,150,636.50

    其他非流动资产                    268,221.30                            228,593.56

非流动资产合计                     489,222,294.73                        496,824,924.04

资产总计                           791,836,969.92                        828,439,550.84

流动负债:

    短期借款                        54,000,000.00                         78,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                        25,518,234.76                         26,572,252.80




                                                                                     27
                                       泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    应付账款                  59,657,954.68                         76,415,807.66

    预收款项                   1,575,929.72                          1,054,868.39

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬               6,665,248.62                          7,813,994.78

    应交税费                   2,896,644.44                          4,027,224.23

    应付利息                      97,404.17                           176,806.66

    应付股利

    其他应付款                  468,307.52                              57,221.04

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债               2,284,818.18                          2,024,453.36

流动负债合计                 153,164,542.09                        196,142,628.92

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款                29,300,000.00                         27,300,000.00

    预计负债

    递延收益                   3,940,517.72                          4,037,946.59

    递延所得税负债              740,355.76                            847,430.75

    其他非流动负债

非流动负债合计                33,980,873.48                         32,185,377.34

负债合计                     187,145,415.57                        228,328,006.26

所有者权益:

    股本                     176,800,000.00                        176,800,000.00

    其他权益工具



                                                                               28
                                                                 泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                           332,992,914.39                         332,992,914.39

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                                            15,523,741.95                          15,523,741.95

    一般风险准备

    未分配利润                                          79,374,898.01                          74,794,888.24

归属于母公司所有者权益合计                             604,691,554.35                         600,111,544.58

    少数股东权益

所有者权益合计                                         604,691,554.35                         600,111,544.58

负债和所有者权益总计                                   791,836,969.92                         828,439,550.84


法定代表人:林祥加                 主管会计工作负责人:黄小蓉                      会计机构负责人:郭淑燕


2、母公司资产负债表

                                                                                                    单位:元

                 项目                       期末余额                               期初余额

流动资产:

    货币资金                                            12,348,738.01                          26,229,815.94

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                            18,200,000.00                          12,018,020.00

    应收账款                                           107,976,053.84                         104,662,499.90

    预付款项                                             4,501,783.13                           9,650,621.39

    应收利息                                                24,777.74

    应收股利

    其他应收款                                         216,956,680.39                         220,203,533.31

    存货                                                27,022,015.39                          30,719,693.55

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                          136,300.15                             229,346.73

流动资产合计                                           387,166,348.65                         403,713,530.82


                                                                                                          29
                                             泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


非流动资产:

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                   282,203,746.67                        322,203,746.67

    投资性房地产

    固定资产                        43,603,444.78                         46,398,476.54

    在建工程                          354,700.84

    工程物资

    固定资产清理                        29,610.36

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                         4,137,802.23                          4,405,824.27

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用                      382,628.68                            466,637.86

    递延所得税资产                   1,432,073.29                          2,150,636.50

    其他非流动资产                    233,361.30                            228,593.56

非流动资产合计                     332,377,368.15                        375,853,915.40

资产总计                           719,543,716.80                        779,567,446.22

流动负债:

    短期借款                        44,000,000.00                         68,000,000.00

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                        19,627,401.61                         26,572,252.80

    应付账款                        15,097,264.30                         17,814,383.08

    预收款项                         1,144,763.30                           343,753.56

    应付职工薪酬                     2,797,639.49                          3,018,291.70

    应交税费                         1,459,138.41                          3,305,577.51

    应付利息                            77,404.17                           154,806.66

    应付股利

    其他应付款                      38,234,604.32                         39,083,130.49

    划分为持有待售的负债




                                                                                     30
                                                   泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债                            382,178.42                              394,751.23

流动负债合计                          122,820,394.02                             158,686,947.03

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益                                149,830.66                              205,197.85

    递延所得税负债                          205,916.86                              233,092.34

    其他非流动负债

非流动负债合计                              355,747.52                              438,290.19

负债合计                              123,176,141.54                             159,125,237.22

所有者权益:

    股本                              176,800,000.00                             176,800,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                          351,392,448.45                             351,392,448.45

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                              13,644,976.05                           13,644,976.05

    未分配利润                            54,530,150.76                           78,604,784.50

所有者权益合计                        596,367,575.26                             620,442,209.00

负债和所有者权益总计                  719,543,716.80                             779,567,446.22


3、合并利润表

                                                                                       单位:元

                 项目        本期发生额                             上期发生额



                                                                                             31
                                                   泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


一、营业总收入                           180,161,181.31                        160,519,516.72

    其中:营业收入                       180,161,181.31                        160,519,516.72

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

二、营业总成本                           182,196,428.11                        174,011,177.97

    其中:营业成本                       145,699,672.03                        130,334,084.79

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险合同准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             营业税金及附加                 988,450.68                           1,091,267.86

             销售费用                      7,187,757.03                         14,491,067.83

             管理费用                     22,130,279.36                         25,040,781.39

             财务费用                      2,187,447.18                          1,628,210.78

             资产减值损失                  4,002,821.83                          1,425,765.32

    加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号填
列)

         其中:对联营企业和合营企业
的投资收益

         汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)        -2,035,246.80                        -13,491,661.25

    加:营业外收入                        11,566,485.35                          1,116,427.04

         其中:非流动资产处置利得             11,699.12                              9,793.54

    减:营业外支出                          228,740.85                           2,754,364.73

         其中:非流动资产处置损失             32,455.51                           188,024.27

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)     9,302,497.70                        -15,129,598.94

    减:所得税费用                         4,722,487.93                             56,852.51

五、净利润(净亏损以“-”号填列)         4,580,009.77                        -15,186,451.45

    归属于母公司所有者的净利润             4,580,009.77                        -15,186,451.45


                                                                                           32
                                                                     泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额

  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益

             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其他
综合收益

             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益

             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有效
部分

             5.外币财务报表折算差额

             6.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                                             4,580,009.77                        -15,186,451.45

    归属于母公司所有者的综合收益
                                                             4,580,009.77                        -15,186,451.45
总额

    归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益:

    (一)基本每股收益                                               0.03                                 -0.09

    (二)稀释每股收益                                               0.03                                 -0.09

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:林祥加                      主管会计工作负责人:黄小蓉                     会计机构负责人:郭淑燕




                                                                                                             33
                                                             泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


4、母公司利润表

                                                                                                单位:元

                 项目                 本期发生额                              上期发生额

一、营业收入                                       96,045,842.58                           97,029,253.89

    减:营业成本                                   74,079,815.93                           75,068,819.72

         营业税金及附加                               804,042.43                             708,573.02

         销售费用                                     904,122.23                            1,009,374.26

         管理费用                                   8,597,101.54                           11,943,503.14

         财务费用                                   1,857,403.75                            1,272,810.97

         资产减值损失                              40,290,822.63                             478,855.71

    加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号填
列)

         其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                 -30,487,465.93                           6,547,317.07

    加:营业外收入                                 11,309,570.92                             702,381.35

         其中:非流动资产处置利得

    减:营业外支出                                     94,351.29                            2,681,478.29

         其中:非流动资产处置损失                      22,565.49                             181,478.29

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                   -19,272,246.30                           4,568,220.13
列)

    减:所得税费用                                  4,802,387.44                             986,699.24

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                 -24,074,633.74                           3,581,520.89

五、其他综合收益的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益

             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其
他综合收益

             1.权益法下在被投资单位


                                                                                                      34
                                                           泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额

           2.可供出售金融资产公允
价值变动损益

           3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

           4.现金流量套期损益的有
效部分

           5.外币财务报表折算差额

           6.其他

六、综合收益总额                                 -24,074,633.74                            3,581,520.89

七、每股收益:

     (一)基本每股收益                                   -0.14                                    0.02

     (二)稀释每股收益                                   -0.14                                    0.02


5、合并现金流量表

                                                                                               单位:元

                 项目               本期发生额                              上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                163,577,363.57                          151,345,511.94

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金                 14,054,657.34                           14,086,649.72

经营活动现金流入小计                             177,632,020.91                          165,432,161.66


                                                                                                     35
                                              泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


     购买商品、接受劳务支付的现金    96,526,489.00                        101,862,609.89

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                     40,625,096.63                         39,719,406.57


     支付的各项税费                  16,870,435.75                         17,016,601.37

     支付其他与经营活动有关的现金    10,194,584.74                         16,298,735.62

经营活动现金流出小计                164,216,606.12                        174,897,353.45

经营活动产生的现金流量净额           13,415,414.79                         -9,465,191.79

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金

     取得投资收益收到的现金

     处置固定资产、无形资产和其他
                                       149,104.28                            399,564.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                   149,104.28                            399,564.00

     购建固定资产、无形资产和其他
                                     12,517,627.24                         29,261,621.10
长期资产支付的现金

     投资支付的现金

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                 12,517,627.24                         29,261,621.10

投资活动产生的现金流量净额          -12,368,522.96                        -28,862,057.10

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金

     其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

     取得借款收到的现金              18,000,000.00                         36,700,000.00


                                                                                      36
                                                           泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金                  7,973,275.84                           12,982,869.46

筹资活动现金流入小计                              25,973,275.84                           49,682,869.46

     偿还债务支付的现金                           42,000,000.00                           12,300,000.00

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                   2,393,617.54                            1,650,267.17
的现金

     其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现金                  7,588,221.26                           11,065,567.40

筹资活动现金流出小计                              51,981,838.80                           25,015,834.57

筹资活动产生的现金流量净额                       -26,008,562.96                           24,667,034.89

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                         34.01                                   25.47
影响

五、现金及现金等价物净增加额                     -24,961,637.12                          -13,660,188.53

     加:期初现金及现金等价物余额                 36,816,189.83                           50,094,385.04

六、期末现金及现金等价物余额                      11,854,552.71                           36,434,196.51


6、母公司现金流量表

                                                                                               单位:元

               项目                 本期发生额                              上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                 77,481,217.63                           93,532,588.80

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金                 42,247,502.82                           18,319,152.45

经营活动现金流入小计                             119,728,720.45                          111,851,741.25

     购买商品、接受劳务支付的现金                 58,727,428.65                           51,325,873.08

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                  17,528,738.60                           17,182,036.89


     支付的各项税费                               13,775,540.66                            8,846,671.51

     支付其他与经营活动有关的现金                 17,226,595.48                           52,445,284.12

经营活动现金流出小计                             107,258,303.39                          129,799,865.60

经营活动产生的现金流量净额                        12,470,417.06                          -17,948,124.35

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金

     取得投资收益收到的现金


                                                                                                     37
                                             泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    处置固定资产、无形资产和其他
                                      823,223.22                            394,900.00
长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                  823,223.22                            394,900.00

    购建固定资产、无形资产和其他
                                    1,145,134.68                           2,309,249.48
长期资产支付的现金

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                1,145,134.68                           2,309,249.48

投资活动产生的现金流量净额           -321,911.46                          -1,914,349.48

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金             18,000,000.00                          31,700,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金    7,973,275.84                          12,272,869.46

筹资活动现金流入小计               25,973,275.84                          43,972,869.46

    偿还债务支付的现金             42,000,000.00                          12,300,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付
                                    2,029,617.54                           1,280,930.24
的现金

    支付其他与筹资活动有关的现金    5,888,221.26                           8,879,708.10

筹资活动现金流出小计               49,917,838.80                          22,460,638.34

筹资活动产生的现金流量净额         -23,944,562.96                         21,512,231.12

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                           34.01                                 25.47
影响

五、现金及现金等价物净增加额       -11,796,023.35                          1,649,782.76

    加:期初现金及现金等价物余额   18,256,540.10                          26,602,085.48

六、期末现金及现金等价物余额        6,460,516.75                          28,251,868.24


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                               单位:元




                                                                                     38
                                                                             泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                                                     本期

                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                       所有者
       项目                    其他权益工具                                                                   少数股
                                                 资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                      权益合
                     股本     优先 永续                                                                       东权益
                                          其他     积      存股   合收益    备     积      险准备   利润                 计
                              股    债

                     176,80
                                                 332,992                         15,523,            74,794,            600,111
一、上年期末余额 0,000.
                                                 ,914.39                          741.95            888.24             ,544.58
                        00

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他

                     176,80
                                                 332,992                         15,523,            74,794,            600,111
二、本年期初余额 0,000.
                                                 ,914.39                          741.95            888.24             ,544.58
                        00

三、本期增减变动
                                                                                                    4,580,0            4,580,0
金额(减少以“-”
                                                                                                     09.77               09.77
号填列)

(一)综合收益总                                                                                    4,580,0            4,580,0
额                                                                                                   09.77               09.77

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或



                                                                                                                              39
                                                                            泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


股东)的分配

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                    176,80
                                                332,992                         15,523,            79,374,            604,691
四、本期期末余额 0,000.
                                                ,914.39                          741.95            898.01             ,554.35
                       00

上年金额
                                                                                                                      单位:元

                                                                    上期

                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                      所有者
       项目                   其他权益工具                                                                   少数股
                                                资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                      权益合
                    股本     优先 永续                                                                       东权益
                                         其他     积      存股   合收益    备     积      险准备    利润                计
                             股    债

                    176,80
                                                332,992                         14,911,            128,189            652,894
一、上年期末余额 0,000.
                                                ,914.39                          519.48            ,595.55            ,029.42
                       00

    加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他

                    176,80
                                                332,992                         14,911,            128,189            652,894
二、本年期初余额 0,000.
                                                ,914.39                          519.48            ,595.55            ,029.42
                       00


                                                                                                                             40
                                    泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


三、本期增减变动
                                        612,222        -53,394,       -52,782,
金额(减少以“-”
                                            .47         707.31         484.84
号填列)

(一)综合收益总                                       -52,782,       -52,782,
额                                                      484.84         484.84

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

                                        612,222        -612,22
(三)利润分配
                                            .47           2.47

                                        612,222        -612,22
1.提取盈余公积
                                            .47           2.47

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或
股东)的分配

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 176,80   332,992       15,523,        74,794,        600,111


                                                                            41
                                                                                泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                     0,000.                        ,914.39                             741.95         888.24             ,544.58
                         00


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                        单位:元

                                                                         本期

       项目                         其他权益工具                     减:库存 其他综合                        未分配 所有者权
                      股本                               资本公积                        专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                    股      收益                           利润     益合计

                     176,800,                            351,392,4                                13,644,97 78,604, 620,442,2
一、上年期末余额
                      000.00                                 48.45                                     6.05    784.50     09.00

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

                     176,800,                            351,392,4                                13,644,97 78,604, 620,442,2
二、本年期初余额
                      000.00                                 48.45                                     6.05    784.50     09.00

三、本期增减变动
                                                                                                              -24,074, -24,074,6
金额(减少以“-”
                                                                                                               633.74     33.74
号填列)

(一)综合收益总                                                                                              -24,074, -24,074,6
额                                                                                                             633.74     33.74

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或
股东)的分配




                                                                                                                                 42
                                                                              泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


3.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                     176,800,                          351,392,4                                13,644,97 54,530, 596,367,5
四、本期期末余额
                      000.00                              48.45                                      6.05   150.76     75.26

上年金额
                                                                                                                     单位:元

                                                                       上期

       项目                         其他权益工具                   减:库存 其他综合                        未分配 所有者权
                      股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                  股      收益                          利润     益合计

                     176,800,                          351,392,4                                13,032,75 73,094, 614,319,9
一、上年期末余额
                      000.00                              48.45                                      3.58   782.32     84.35

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

                     176,800,                          351,392,4                                13,032,75 73,094, 614,319,9
二、本年期初余额
                      000.00                              48.45                                      3.58   782.32     84.35

三、本期增减变动
                                                                                                612,222.4 5,510,0 6,122,224
金额(减少以“-”
                                                                                                       7     02.18        .65
号填列)

(一)综合收益总                                                                                            6,122,2 6,122,224
额                                                                                                           24.65        .65

(二)所有者投入
和减少资本



                                                                                                                              43
                                                                   泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

                                                                                   612,222.4 -612,22
(三)利润分配
                                                                                           7     2.47

                                                                                   612,222.4 -612,22
1.提取盈余公积
                                                                                           7     2.47

2.对所有者(或
股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                   176,800,                     351,392,4                          13,644,97 78,604, 620,442,2
四、本期期末余额
                     000.00                        48.45                                6.05   784.50   09.00


三、公司基本情况

       1、公司概况
       泰亚鞋业股份有限公司(以下简称公司)系改制设立的公司,企业法人营业执照注册号为350500400047314。公司注
册资本为人民币17,680万元,实收资本为人民币17,680万元,法定代表人:林祥加,注册地及总部地址:福建省泉州市经济
技术开发区清濛园区美泰路36号,公司类型:股份有限公司(上市),经营范围:生产各种鞋及鞋材。
       2、历史沿革及股份公开发行情况
       泰亚鞋业股份有限公司前身系泰亚(泉州)鞋业有限公司,经泉州市对外经济贸易委员会于1999年11月29日以泉外经


                                                                                                            44
                                                                    泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


贸资[1999]283号文批准,由香港泰亚国际贸易公司投资设立的外商独资企业;公司注册资本1,050万港元,投资总额为1,500
万港元,经营范围为生产各种鞋及鞋材。2002年12月30日,公司注册资本变更为3,050万港元。
     2009年2月23日,公司原股东香港泰亚国际贸易公司与泰亚国际贸易有限公司签订股权转让协议,将其持有的公司85%
股权转让给泰亚国际贸易有限公司;2009年3月2日,与泉州市泰亚投资有限责任公司签订股权转让协议,将其持有的公司15%
股权转让给泉州市泰亚投资有限责任公司。上述股权转让后公司变更为中外合资企业,并于2009年3月25日领取了换发的《企
业法人营业执照》。
     2009年6月5日,经福建省对外贸易经济合作厅闽外经贸资[2009]130号文《关于泰亚(泉州)鞋业有限公司改制为泰亚
鞋业股份有限公司的批复》批准,同意公司改制为股份有限公司,并更名为泰亚鞋业股份有限公司。公司以经福建华兴会计
师事务所有限公司审定的截止2009年3月31日的净资产人民币84,202,401.78元中的60,000,000.00元按1:1的比例折合成等额股
份6,000万股,余额人民币24,202,401.78元计入资本公积。2009年8月31日,公司领取了换发的《企业法人营业执照》,名称
变更为泰亚鞋业股份有限公司。2009年12月7日,公司股本总额由6,000万股增至6,630万股,增加部分由新投资者广州天富投
资有限公司认缴。2009年12月10日,公司领取了换发的《企业法人营业执照》。
     经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1614号文核准,公司2010年首次向社会公开发行人民币普通股(A股)
2,210万股(每股面值1元)。首次发行采用网下向股票配售对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式,
其中:网下配售440万股,网上定价发行1,770万股。发行价格为20.00元/股。经深圳证券交易所《关于泰亚鞋业股份有限公
司人民币普通股股票上市的通知》(深证上[2010]393号)同意,公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市,
股票简称“泰亚股份”,股票代码“002517”。
     2012年8月6日,经福建省对外贸易经济合作厅闽外经贸外资[2012]218号文《福建省对外贸易合作厅关于同意泰亚鞋业
股份有限公司增加股本总额的批复》批准,同意公司以资本公积转增股本方式向全体股东每10股转增10股。转股后,公司股
本总额由88,400,000股增加至176,800,000股,并于2012年10月23日领取了换发的《企业法人营业执照》。
     2014年6月10日,经福建省商务厅闽商务外资【2014】112号文《福建省商务厅关于泰亚鞋业股份有限公司股权变更的
批复》,鉴于原投资者泰亚国际贸易有限公司已通过深圳证券交易所转让其持有的10,200万股公司的股份,公司性质由外
商投资企业变更为内资企业,并于2014年6月25日领取了换发的《企业法人营业执照》。
     截止2015年6月30日,公司注册资本为176,800,000.00元,股本总数为176,800,000股(每股面值1元),均为无限售条件股
份,占股份总数的100%。
     3、公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务
     公司行业性质:按证监会发布的《上市公司行业分类指引》,公司所在行业为制造业中的制鞋业(C1340)。
     公司主要经营范围:生产各种鞋及鞋材(以上经营范围涉及许可经营项目,应在取得有关部门许可后方可经营)。
     主要产品或提供的劳务:公司产品的主要注册商标为“泰亚”,主要产品系各类运动鞋鞋底及休闲鞋鞋底,包括EVA鞋
底、PH鞋底及其他鞋底。
     4、公司最终实际控制人
     公司最终实际控制人为林松柏、林诗奕父子。
     5、公司的基本组织架构
      公司最高权力机构为股东大会,股东大会下设董事会和监事会,董事会下设董事会秘书及四个专门委员会,其中审计
委员会下设内审部。由董事会聘任总经理,根据董事长提名聘任董事会秘书,根据总经理提名聘任两名副总经理,一名财务
总监。
      公司董事会秘书下设证券部;总经理下设财务部、人力资源部、行政部、生产部、销售部、采购部、工程管理部、投
资管理部、技术中心、质检中心,其中生产部下辖模具厂、EVA厂、PH厂、RB厂、TPU厂、贴合厂、仓库。
      6、财务报告批准报出
      本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会二十九次会议于2015年8月25 日批准。
      7、公司2015年1-6月纳入合并范围的子公司共4户,详见附注六“在其他主体中的权益”。公司2015年1-6月、2014年度
度合并范围未发生变化。




                                                                                                            45
                                                                  泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项
具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此
基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务报告的一般
规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。



2、持续经营

     公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:
     本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准则,在编制 2015
年1-6月财务报告时开始执行金融工具列报准则,新准则对本公司申报财务报表无影响。




1、遵循企业会计准则的声明

      公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司2015年6月30日、2014年12月31日的财务状
况及2015年1-6月、2014年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外,公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监
督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。




2、会计期间

     公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。




3、营业周期

公司以12个月作为一个营业周期。


4、记账本位币

     公司以人民币作为记账本位币。




                                                                                                         46
                                                                  泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

     1、同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控
制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的
合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整
留存收益。
     2、同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,
公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,对合并中取得的资产、负债的
公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,复核结果表明所确定的各项可辨认资产
和负债的公允价值确定是恰当的,将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额,计入合并当
期的营业外收入。
     通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并:①在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账
面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益,应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期
损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计
入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对
价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和;对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照购
买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发
行权益性证券的交易费用,冲减权益。




6、合并财务报表的编制方法

     1、合并报表编制范围
     合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似权利)本身或者结合其他安排确定的
子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方
的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
   2、合并程序
     合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料, 编制合并财务报表。
     公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间,使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会
计报表时,遵循重要性原则,抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
     子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列
示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东
权益。
     (1)增加子公司以及业务
     在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数;
编制利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;合并现金流量表时,将
该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表;同时应当对比较报表的相关项目进行调整,视
同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。



                                                                                                          47
                                                                  泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


     在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负
债表的期初数。编制利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表
时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
     公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表
日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
     通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买
方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,应当转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
     (2)处置子公司以及业务
    A、一般处理方法
     在报告期内,本公司处置子公司以及业务,则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;
该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
     公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
     B、分步处置股权至丧失控制权
     企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项
交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的损益。
     处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理:
     (A)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
     (B)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
     (C)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
     (D)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
     (3)购买子公司少数股权
     本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续
计算的可辨认净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价,资本公积中的资本溢价
或股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
     (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
     在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积
中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。




7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

     合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
     1、共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额



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相关的下列项目:
    (1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
    (2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
    (3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    (4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    (5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    2、合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对
合营企业的投资进行会计处理。




8、现金及现金等价物的确定标准

     公司在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买
日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资,确定为现金等价物。公司现金包括库存
现金及随时可用于支付的银行存款。
受到限制的银行存款,不作为现金流量表中的现金及现金等价物。




9、外币业务和外币报表折算

     1、外币业务
     发生外币业务时,外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账,期末按照下列方法对外币货币性项目和外币
非货币性项目进行处理:
     (1)外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表
日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
     (2)以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
     (3)对以公允价值计量的外币非货币性项目,按公允价值确定日即期汇率折算,由此产生的汇兑损益计入当期损益
或其他综合收益。
     外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,在资产达到预定可使用
或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本,其余均计入当期损益。
     2、外币财务报表的折算
     (1)资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,
其他项目采用发生时的即期汇率折算。
     (2)利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
     (3)按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。处置境外经营时,将与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。
     (4)现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单
独列示。




10、金融工具

     1、金融工具分为下列五类
     (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;

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     (2)持有至到期投资;
     (3)贷款和应收款项;
     (4)可供出售金融资产;
     (5)其他金融负债。
     2、确认依据和计量方法
     金融工具的确认依据:当公司成为金融工具合同的一方时,确认与之相关的金融资产或金融负债。
     金融工具的计量方法:
     (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相
关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息,单独确认为应收项目。持有期
间取得的利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,将其公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始
入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
     (2)持有至到期投资:按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放
债券利息的,单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入,计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小
的,可按票面利率计算利息收入,计入投资收益。处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入
投资收益。
     (3)应收款项:按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际
利率法,按摊余成本进行后续计量。
     (4)可供出售金融资产:按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已
宣告发放的债券利息或现金股利的,单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利,计入投资收益。期末,可供出
售金融资产以公允价值计量,且公允价值变动计入其他综合收益。
     对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产,按成本计量。
     处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入当期损益;同时,将原直接计入其
他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。
     (5)其他金融负债:按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额,除《企业会计准则第22号——金融工具
确认与计量》第三十三条规定的三种情况外,按摊余成本进行后续计量。
     3、金融资产转移的确认依据和计量方法
     金融资产转移的确认
                             情形                                                  确认结果
    已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬                      终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
    既没有转移也没有保留金融资           放弃了对该金融资产控
产所有权上几乎所有的风险和报酬      制
                                         未放弃对该金融资产控       按照继续涉入所转移金融资产的程度确认
                                    制                          有关资产和负债及任何保留权益
    保留了金融资产所有权上几乎           继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
所有的风险和报酬
     公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
     (1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,应当将下列两项金额的差额计入当期损益:所转移金融资产的账面价
值;因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
     (2)金融资产部分转移满足终止确认条件的,应当将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确
认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:终止确认部分的账面价值;终止
确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
     金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移的金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
     4、金融负债的终止确认条件

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       金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列情况:
       (1)公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,不应当终止确认该金融负债。
       (2)公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形),以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,应当终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
       5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
       存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其
公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者
在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
       6、金融资产(不含应收款项)减值测试方法及会计处理方法
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
       期末,对持有至到期投资的账面价值进行检查,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的
减值损失可予以转回,计入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
       期末,如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂
时性的,认定该可供出售金融资产已发生减值,并确认减值损失。在确认减值损失时,将原直接计入其他综合收益的公允价
值下降形成的累计损失一并转出,计入当期损失。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会
计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
       对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认损失后发生
的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
       可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。同时,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益
率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。


11、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


                                                       单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                       的 10%且单项金额超过 300 万元人民币。

                                                       单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,应当
                                                       根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法               失,个别认定计提坏账准备,经减值测试后不存在减值的,
                                                       应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准
                                                       备。


(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                        组合名称                                          坏账准备计提方法



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账龄组合                                             账龄分析法

余额百分比法组合                                     余额百分比法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

                    账龄                     应收账款计提比例                    其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年)                                               5.00%                                5.00%

1-2 年                                                           10.00%                              10.00%

2-3 年                                                           30.00%                              30.00%

3-4 年                                                           50.00%                              50.00%

4-5 年                                                           80.00%                              80.00%

5 年以上                                                        100.00%                               100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

               组合名称                      应收账款计提比例                    其他应收款计提比例

合并范围内会计主体间款项                                          0.00%                                0.00%

缴纳给相关单位的保证金                                            0.00%                                1.00%

组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用


(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


                                                     应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
                                                     收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。

                                                     单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
                                                     值的差额计提坏账准备。


12、存货

     1、存货的分类
     公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售,或者仍然处在生产过程,或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料
或物资等,包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品(库存商品)等。
     2、存货取得和发出的计价方法
     存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用,按照《企
业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议
约定价值不公允的除外。
     发出存货的计价方法:采用加权平均法核算。
     3、存货的盘存制度
     采用永续盘存制。
     4、低值易耗品及包装物的摊销方法


                                                                                                            52
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     采用“一次摊销法”核算。
     5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
     期末存货按成本与可变现净值孰低计价,存货期末可变现净值低于账面成本的,按差额计提存货跌价准备。可变现净
值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
     (1)存货可变现净值的确定依据:为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍
然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料应当按照可变现净值计量。
     为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销
售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
     (2)存货跌价准备的计提方法:按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单
价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
     为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销
售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。一般销售价格按照销售模式及经营产品
的不同,结合存货的库龄及近期市场价格等综合因素确定,主要包括两个部分:
     ①、估计售价:根据不同的产品系列及分段的存货库龄,预计销售价对应的毛利率水平综合确定。
     ②、估计的销售费用及销售税金:按照销售模式分别确定不同的比例。
     同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行
比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或
目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌
价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的
金额予以恢复,转回的金额计入当期损益。




13、划分为持有待售资产

     本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售组成部分:
     (1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;
     (2)企业已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得股东大会或相应权力机构的批准;
     (3)企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;
   (4)该项转让将在一年内完成。




14、长期股权投资

    1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
     共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组
参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意,当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方
一致同意时,才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是
否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
     重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时,一般确定为对投资单位具有重大影响:

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①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程;③与被投资单位之间
发生重要交易;④向被投资单位派出管理人员;⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业
20%以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响。
     2、初始投资成本确定
     (1)企业合并形成的长期股权投资
     A、同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因
追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,
冲减留存收益。
     B、非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
     (2)除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
     A、以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长
期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
     B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
     C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》
确定。
     D、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
     3、后续计量和损益确认方法
     (1)成本法核算:能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,采用成本法核算。采用成本法核算时,追加或收回
投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外,公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益,不再划分是否属于投
资前和投资后被投资单位实现的净利润。
     (2)权益法核算:对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资,除“对联营企业的权益性投资,其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有
重大影响,公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价
值计量且其变动计入损益”外,采用权益法核算。采用权益法核算时,公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被
投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;公
司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;公司对于被投资单位
除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公
司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零
为限,公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,
恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值
为基础,对被投资单位的净利润进行调整,并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销,在此基础
上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失,按照《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定属于资产减值
损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资
单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益。
     对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,
按原剩余期限直线法摊销,摊销金额计入当期损益。
     (3)处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被
投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例



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转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。




15、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
     投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备
增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地
产的成本能够可靠计量时,公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
     公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下,公司按照本会计政策之第(十六)
项固定资产及折旧和第(十九)项无形资产的规定,对投资性房地产进行计量,计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置,
或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性
房地产或者发生投资性房地产毁损,应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。




16、固定资产

(1)确认条件

固定资产系使用寿命超过一个会计年度,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。


(2)折旧方法


           类别               折旧方法               折旧年限             残值率               年折旧率

房屋建筑物              年限平均法           20 年                 10%                  4.5%

机器设备                年限平均法           10 年                 10%                  9%

运输设备                年限平均法           10 年                 10%                  9%

其他设备                年限平均法           5年                   10%                  18%

     公司于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。




(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司租赁资产符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁固定资产:     (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给
承租人;     (2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因
而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命
的 75%以上; (4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租
赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值; (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,
只有承租人才能使用。 在租赁开始日,公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用,融资租入固定资产的折旧政
策与自有固定资产一致。


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17、在建工程

     在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号
——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入
固定资产,对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。




18、借款费用

     1、借款费用资本化的确认原则
     借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借
款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,应予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发
生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
     符合资本化条件的资产,包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
     借款费用同时满足下列条件,开始资本化:
     (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者
承担带息债务形式发生的支出;
     (2)借款费用已发生;
     (3)为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
     2、借款费用资本化的期间
     为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该资产达到预定可使用或者可销
售状态前所发生的,计入该资产的成本,若资产的购建或者生产活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停
借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始;当所购建或生产的资产达到预定可使用
或者销售状态时,停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用,于发生当期直接计入
财务费用。
     3、借款费用资本化金额的计算方法
     在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:
     (1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未
动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
     (2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。




19、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试



     无形资产按实际成本计量。外购的无形资产,其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产,购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实际上具有融资
性质的,无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,在
投资合同或协议约定价值不公允的情况下,应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产,其初始
投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产,其初始投资成本按照《企
业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入

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账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
     公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起,至不再作为无形资
产确认时止,采用直线法分期平均摊销,计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
     公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销
方法与以前估计不同的,改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命,并按上述规定处理。
     无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、(二十) “长期资产减值”。




(2)内部研究开发支出会计政策

     研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准:研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的
独创性的有计划调查所发生的支出;开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。公司截止目前研究开发项目全部处于研究阶
段,支出全部计入费用。
     公司内部自行开发的无形资产,在研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出,
只有同时满足下列条件的,才能确认为无形资产:
     (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
     (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
     (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,
无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
     (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售无形资产;
     (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。


20、长期资产减值

     长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于资产负债表日存
在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准
备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
     商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买
日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价
值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值
总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账
面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比
较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值
的,确认商誉的减值损失。
   上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。




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21、长期待摊费用

     长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用,包括以经营租赁方式
租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
     长期待摊费用摊销年限如下:
                          项目                                           摊销年限
     新厂区基础设施支出                                                      3年
     房屋修缮费                                                              3年
     货架支出                                                                2年




22、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

     短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福
利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计
入相关资产成本和费用。




(2)离职后福利的会计处理方法

     离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,
短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴
存固定费用后,本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利
计划。
     (1)设定提存计划
     设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例
计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    (2)设定受益计划
     本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期
损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:
     A、服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是指职工当期提供服务
所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定
受益计划义务现值的增加或减少。
     B、设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上
限影响的利息。
     C、重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第A和B项计入当期损益;第C项计入其他综合收
益且不会在后续会计期间转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。




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(3)辞退福利的会计处理方法

     辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿。公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。




(4)其他长期职工福利的会计处理方法

     其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福
利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规
定进行处理;除上述情形外的其他长期职工福利,按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净
资产。在报告期末,公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间,并计入当期损益或相关资产成本。




23、预计负债

     公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债:(1)该义务是公司承担的现时义务;(2)
该义务的履行可能导致经济利益的流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
     预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,并且补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认,
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行
折现后确定最佳估计数。
     在资产负债表日,公司对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。




24、股份支付

     1、股份支付的种类
     公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
     以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个
资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关
成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
     以现金结算的股份支付,按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的,在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照
公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以
及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
     2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
     无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改,甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具,公司都应至少确认按照
所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务,除非因不能满足权益工具的可行权条件(除市场条件外)
而无法可行权。
     如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),

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处理如下:
     (1)将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
     (2)在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公
允价值的部分,计入当期费用。
     (3)如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具
的,公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。




25、收入

     1、销售商品
     在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没
有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入的实现。
     具体的销售收入确认原则如下:①对于直接销售业务,于产品交付给客户且经客户验收接受时确认收入;②对于网络
自营销售,以先发货后收款的,于实际收到销售款项时确认收入;③对于网络自营销售,以货到付款的,于收到代收款单位
代收清单时确认收入;④对于网络代销业务,于收到代销商销售清单时确认收入;⑤通过百货商场专柜店或租金店进行的零
售,于产品交付给顾客并收取价款时确认收入;⑥对分销批发销售,于产品交付给经销商且经销商验收接受产品时确认收入。
     2、提供劳务
     在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务的收入。
     在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
     (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同的金额
结转劳务成本。
     (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,应当将已经发生的劳务成本转入当期损益,不确认提供劳务收入。
     3、让渡资产使用权
     提供资金的利息收入,按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定;他人使用公司非现金资产,发生的使
用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的,予以确认:
     (1)相关的经济利益很可能流入企业;
     (2)收入的金额能够可靠地计量。




26、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。对于政府文件未明
确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与
收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,
并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。




(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

     本公司所取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于

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补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。用于补偿企业已发生
的相关费用或损失的,直接计入当期损益




27、递延所得税资产/递延所得税负债

    公司在取得资产、负债时,确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异,按照规定确认
所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
    1、递延所得税资产的确认
    (1)公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税
资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:①该项交易不是企业
合并;②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    (2)公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所
得税资产:①暂时性差异在可预见的未来很可能转回;②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    (3)对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理,以很可能获得用来
抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    2、递延所得税负债的确认
    (1)除下列交易中产生的递延所得税负债以外,公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:①商誉的初
始确认;②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该项交易不是企业合并;交易发生时既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
(2)公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认相应的递延所得税负债。但是,同时满足
下列条件的除外:①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。




28、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

     对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始
直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。




(2)融资租赁的会计处理方法

     (1)承租人的会计处理
     在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属
于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同),计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现
值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法
取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按
照实际利率法计算确认当期的融资费用。
     公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,
在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两
者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
     (2)出租人的会计处理

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       在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记
录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
       未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。




29、其他重要的会计政策和会计估计

       1、回购本公司股份
       公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用,应当减少所有者权益。
       公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资,按注销股票面值总额减少股本,购回股票支付的价款(含交
易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利
润;如低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。公司回购自身权益工具,不确认利得或损失。
       公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本,同时进行备查登记。
       库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,依次冲减资本
公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
       公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配,公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
       2、资产证券化业务
       公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体,公司把金融资产转移到特殊目的主体,如果公司能够控制该特殊目的
主体,这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司合并财务报表的范围。
       公司出售金融资产作出承诺,已转移的金融资产将来发生信用损失时,由公司进行全额补偿,公司实质上保留了该金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,公司未终止确认所出售的金融资产。
       资产证券化募集的资金列专项应付款,资产证券化融资费用(包括财务顾问费、银行担保费等)列入当期财务费用,
收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用,在存续期内按证券化实施的项目进行摊销列入财务费用。
       3、套期会计
       套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的方法。
       套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等所使用的衍生工具,分为
公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。对于满足下列条件的套期工具,运用套期会计方法进行处理:
       (1)在套期开始时,公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定,并准备了关于套期关系、风
险管理目标和套期策略的正式书面文件;
       (2)该套期预期高度有效,且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略;
       (3)对预期交易的现金流量套期,预期交易应当很可能发生,且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风
险;
       (4)套期有效性能够可靠地计量;
       (5)公司应当持续地对套期有效性进行评价,并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
       公允价值套期满足上述条件的,公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
       现金流量套期满足上述条件的,套期利得或损失中属于有效套期的部分计入其他综合收益,无效部分计入当期损益。
对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或金融负债的,原确认为其他综合收益的利得或损失
在该金融资产或金融负债影响公司损益的相同期间转出,计入当期损益。
       境外经营净投资套期满足上述条件的,公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理:套期工具形成的利得或损失中
属于有效套期的部分,直接确认为所有者权益,并单列项目反映。处置境外经营时,将上述在所有者权益中单列项目反映的
套期工具利得或损失转出,计入当期损益。
       套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分,计入当期损益。
       不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期,其公允价值变动直接计入当期损益。



                                                                                                             62
                                                                    泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


     4、建造合同
     在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。
     建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相关的经济利益很可能流入企
业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
     本公司于资产负债表日按照合同总收入乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额,确认为当期合同收
入;同时,按照合同预计总成本乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额,确认为当期合同费用。
     合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。
     5、附回购条件的资产转让
     售后回购是指销售商品的同时,公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据合同或协议条款判断
销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的,商品所有权上的主要风险和报酬没有转移,不应确认收
入;回购价格大于原售价的差额,公司在回购期间按期计提利息费用,计入财务费用。
     6、衍生金融工具
     衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生
金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
     公司根据政策管理衍生金融工具的应用,并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融工具应用原则。
衍生金融工具的后续计量时,因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符合套期会计处理的衍生金融工具,
确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产及金融负债。




30、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                                 计税依据                          税率

增值税                                    应纳增值税销售收入             17%、3%

城市维护建设税                            应交流转税                     7%、5%

企业所得税                                应纳税所得额                   25%

教育费附加                                应交流转税                     3%

地方教育费附加                            应交流转税                     2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                           纳税主体名称                                       所得税税率



                                                                                                           63
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2、税收优惠

       企业所得税的税收减免
根据福建省高新技术企业认定管理工作领导小组“闽科高[2012]34号”《关于公示福建省2012年第二批拟认定高新技术企业名
单的通知》,公司经福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局批准认定为高新技术企业,
于2012年11月5日取得《高新技术企业证书》(编号:GR201235000068),有效期限为3年。根据《中华人民共和国企业所
得税法》第二十八条的规定,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。税收优惠期间及优惠税
率如下:2012年度、2013年度、2014年度,所得税税率为15%,公司2014年度按15%的所得税优惠执行。




3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                       单位: 元

                项目                              期末余额                              期初余额

库存现金                                                         178,433.09                          166,359.24

银行存款                                                      11,142,892.46                        35,986,960.69

其他货币资金                                                   8,121,448.42                         8,636,145.74

合计                                                          19,442,773.97                        44,789,465.67

其他说明

       对使用有限制的款项列示如下:
                项目                          2015年6月30日                       2014年12月31日
银行承兑汇票保证金                                           7,588,221.26                      7,973,275.84
                合计                                         7,588,221.26                      7,973,275.84



2、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                       单位: 元

                项目                              期末余额                              期初余额

银行承兑票据                                                  19,900,000.00                        12,918,020.00

合计                                                          19,900,000.00                        12,918,020.00


(2)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                       单位: 元



                                                                                                              64
                                                                                      泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                   项目                                                         期末已质押金额

银行承兑票据                                                                                                                  4,300,000.00

合计                                                                                                                          4,300,000.00


(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                                 单位: 元

                     项目                                     期末终止确认金额                            期末未终止确认金额

银行承兑票据                                                                  19,025,135.10

合计                                                                          19,025,135.10


3、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                                 单位: 元

                                                   期末余额                                               期初余额

                              账面余额                 坏账准备                      账面余额               坏账准备
       类别
                                                              计提比 账面价值                                                   账面价值
                            金额          比例      金额                           金额     比例       金额        计提比例
                                                               例

按信用风险特征组
                        151,620,                   7,936,59            143,683,7 138,361             7,251,067                  131,110,65
合计提坏账准备的                          98.86%               5.23%                       100.00%                     5.24%
                            355.52                     6.30               59.22 ,719.81                      .18                      2.63
应收账款

单项金额不重大但
                        1,741,92                   870,964.            870,964.3
单独计提坏账准备                          1.14%               50.00%
                              8.70                      35                    5
的应收账款

                        153,362,                   8,807,56            144,554,7 138,361             7,251,067                  131,110,65
合计                                  100.00%                  5.74%                       100.00%                     5.24%
                            284.22                     0.65               23.57 ,719.81                      .18                      2.63

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                 单位: 元

                                                                                   期末余额
              账龄
                                                   应收账款                        坏账准备                          计提比例

1 年以内分项

1 年以内(含 1 年)                                    146,912,241.13                      7,345,612.06                             5.00%

1 年以内小计                                           146,912,241.13                      7,345,612.06                             5.00%



                                                                                                                                         65
                                                                        泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


1至2年                                      4,407,682.39                    440,768.24                         10.00%

3至4年                                        300,432.00                    150,216.00                         50.00%

合计                                      151,620,355.52                   7,936,596.30                         5.23%

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,861,468.71 元;本期收回或转回坏账准备金额 340,755.88 元。


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                            单位: 元

                             项目                                                  核销金额

实际核销的应收账款                                                                                          17,944.02

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                            单位: 元

                                                                                                 款项是否由关联交
       单位名称        应收账款性质       核销金额           核销原因          履行的核销程序
                                                                                                       易产生

安庆市安鑫体育用
                     货款                         415.74 品质扣款            内部审批           否
品有限公司

莆田涵江金星鞋业
                     货款                       7,436.10 品质扣款            内部审批           否
有限公司

莆田市力奴鞋业有
                     货款                      10,092.18 品质扣款            内部审批           否
限公司

合计                          --               17,944.02         --                   --                  --

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


                  单位名称                    2015年6月30日            占应收账款总额的       坏账准备余额
                                                                          比例(%)
特步(中国)有限公司                                  33,799,300.96                  22.04           1,689,965.05
贵人鸟股份有限公司                                    17,561,347.75                  11.45            878,067.39
安庆市安鑫体育用品有限公司                             15,392,029.63                 10.04            769,601.48
安徽亳州喜宝鞋服有限公司                              13,219,114.86                   8.62            660,955.74
晋江市特步体育用品有限公司                             9,925,870.73                   6.47            496,293.54



                                                                                                                    66
                                                                          泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                  合计                                   89,897,663.93                    58.62          4,494,883.20




4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                    单位: 元

                                           期末余额                                          期初余额
           账龄
                                金额                   比例                       金额                       比例

1 年以内                         7,145,049.66                    98.79%           11,603,658.55                      99.39%

1至2年                                 87,202.14                 1.21%                   71,192.71                    0.61%

合计                             7,232,251.80            --                       11,674,851.26               --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况


                     单位名称                           2015年6月30日             占预付款项合计数的比例(%)
厦门市保利来化工商贸有限公司                                      2,987,400.00                                     41.31
福建省晋江市力宝化工原料贸易有限公司                              1,076,168.00                                     14.88
杭州阿里妈妈软件服务有限公司                                        484,209.96                                      6.70
石狮市荣联服装有限责任公司                                          446,130.00                                      6.17
昆山高尔服装有限公司                                                244,641.17                                      3.38
                         合计                                     5,238,549.13                                     72.44



5、应收利息

(1)应收利息分类

                                                                                                                    单位: 元

                  项目                                期末余额                                    期初余额

定期存款                                                              24,777.74

合计                                                                  24,777.74


6、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

                                                                                                                    单位: 元




                                                                                                                           67
                                                                                   泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                            期末余额                                                   期初余额

                          账面余额              坏账准备                          账面余额               坏账准备
         类别
                                                          计提比 账面价值                                                    账面价值
                        金额       比例       金额                              金额     比例      金额       计提比例
                                                            例

按信用风险特征组
                       1,702,93              63,778.2               1,639,152 872,111
合计提坏账准备的                  100.00%                   3.75%                       100.00% 25,047.15           2.87% 847,063.92
                           0.58                      1                    .37     .07
其他应收款

                       1,702,93              63,778.2               1,639,152 872,111
合计                              100.00%                   3.75%                       100.00% 25,047.15           2.87% 847,063.92
                           0.58                      1                    .37     .07

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                             单位: 元

                                                                                期末余额
                账龄
                                            其他应收款                          坏账准备                          计提比例

1 年以内分项

1 年以内(含 1 年)                                  1,168,722.42                          58,436.12                            5.00%

1 年以内小计                                         1,168,722.42                          58,436.13                            5.00%

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                             单位: 元

                                                                                期末余额
           组合名称
                                            其他应收款                          坏账准备                          计提比例

保证金                                                   534,208.16                         5,342.08                            1.00%

合计                                                     534,208.16                         5,342.08                            1.00%

确定该组合依据的说明:
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 40,284.41 元;本期收回或转回坏账准备金额 100,437.11 元。


(3)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                             单位: 元



                                                                                                                                    68
                                                                                泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                  款项性质                            期末账面余额                               期初账面余额

保证金                                                                  534,208.16                                463,960.16

代垫款项                                                                119,491.57                                121,020.54

佣金                                                                    223,901.02                                179,720.54

备用金借款                                                               38,800.00                                 25,354.00

其他                                                                    786,529.83                                 82,055.83

合计                                                                  1,702,930.58                                872,111.07


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                   单位: 元

                                                                                      占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质         期末余额                  账龄                               坏账准备期末余额
                                                                                      余额合计数的比例

安庆长江大桥综合
经济开发区建设投 其他                             783,000.00 1 年以内                           45.98%             39,150.00
资有限责任公司

供应商-服务佣金       佣金                        223,901.02 1 年以内                           13.15%             11,195.05

北京三快科技有限
                      保证金                      100,000.00 1 年以内                            5.87%              1,000.00
公司

浙江天猫科技有限
                      保证金                       75,000.00 1-2 年                              4.40%                750.00
公司

代垫社保              代垫款项                     62,447.07 1 年以内                            3.67%              3,122.35

合计                           --                1,244,348.09           --                      73.07%             55,217.40


7、存货

(1)存货分类

                                                                                                                   单位: 元

                                      期末余额                                                期初余额
       项目
                       账面余额       跌价准备          账面价值              账面余额        跌价准备          账面价值

原材料                20,255,041.81     325,745.66      19,929,296.15         29,698,208.30     748,263.74    28,949,944.56

在产品                 9,189,277.50                      9,189,277.50         11,925,302.04                     11,925,302.04

库存商品              70,215,321.38   1,536,173.39      68,679,147.99         65,407,959.66   1,347,432.92    64,060,526.74

周转材料                 432,532.12                        432,532.12           409,646.69        4,189.72        405,456.97

发出商品               3,704,382.70     251,066.90       3,453,315.80         13,978,903.76     595,792.58      13,383,111.18

合计                 103,796,555.51   2,112,985.95     101,683,569.56        121,420,020.45   2,695,678.96   118,724,341.49




                                                                                                                           69
                                                                             泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


(2)存货跌价准备

                                                                                                                   单位: 元

                                                本期增加金额                      本期减少金额
       项目            期初余额                                                                              期末余额
                                            计提             其他         转回或转销         其他

原材料                     748,263.74                                         422,518.08                       325,745.66

库存商品               1,347,432.92        1,840,007.04                     1,651,266.57                     1,536,173.39

周转材料                     4,189.72                                           4,189.72

发出商品                   595,792.58        903,290.45                     1,248,016.13                       251,066.90

合计                   2,695,678.96        2,743,297.49                     3,325,990.50                     2,112,985.95


8、其他流动资产

                                                                                                                   单位: 元

                    项目                                  期末余额                               期初余额

未认证的进项税额                                                       3,894,891.56                          9,437,570.39

待留抵进项税额                                                         3,967,953.24                          1,864,116.30

预缴所得税                                                              248,545.14                             248,545.14

预缴营业税                                                               10,067.50

预缴房地产税                                                             15,968.74

合计                                                                   8,137,426.18                         11,550,231.83

其他说明:


9、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位: 元

           项目                 房屋、建筑物              土地使用权              在建工程                  合计

一、账面原值

    1.期初余额                          2,298,843.34                                                         2,298,843.34

    2.本期增加金额

    (1)外购

    (2)存货\固定资产
\在建工程转入

    (3)企业合并增加




                                                                                                                          70
                                      泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文




     3.本期减少金额

     (1)处置

     (2)其他转出



     4.期末余额        2,298,843.34                                 2,298,843.34

二、累计折旧和累计摊


     1.期初余额         931,031.28                                   931,031.28

     2.本期增加金额      51,723.96                                    51,723.96

     (1)计提或摊销     51,723.96                                    51,723.96



     3.本期减少金额

     (1)处置

     (2)其他转出



     4.期末余额         982,755.24                                   982,755.24

三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加金额

     (1)计提



     3、本期减少金额

     (1)处置

     (2)其他转出



     4.期末余额

四、账面价值

     1.期末账面价值    1,316,088.10                                 1,316,088.10

     2.期初账面价值    1,367,812.06                                 1,367,812.06


10、固定资产

(1)固定资产情况

                                                                      单位: 元


                                                                              71
                                                                   泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


       项目          房屋建筑物        机器设备         运输设备            其他设备             合计

一、账面原值:

  1.期初余额          282,994,494.58    96,382,310.66    12,865,462.21       15,060,790.79     407,303,058.24

  2.本期增加金额       20,946,914.36     2,650,516.95      657,438.63         1,199,122.20      25,453,992.14

     (1)购置                            229,400.56       238,837.47           121,024.93        589,262.96

     (2)在建工程
                       20,946,914.36     2,421,116.39      418,601.16         1,059,222.54      24,845,854.45
转入

     (3)企业合并
增加

       (4)其他增
                                                                                 18,874.73          18,874.73


  3.本期减少金额                           56,352.91       419,199.00            46,162.41        521,714.32

     (1)处置或报
                                                           419,199.00            46,162.41        465,361.41


       (2)其他                           56,352.91                                                56,352.91

  4.期末余额          303,941,408.94    98,976,474.70    13,103,701.84       16,213,750.58     432,235,336.06

二、累计折旧

  1.期初余额           29,628,366.19    32,125,413.24     3,565,732.75        7,349,159.47      72,668,671.65

  2.本期增加金额        6,688,772.98     5,321,291.16      662,699.88           977,032.55      13,649,796.57

     (1)计提          6,688,772.98     3,728,975.86      543,239.17           964,904.40      11,925,892.41

       (2)其他转
                                         1,592,315.30      119,460.71            12,128.15       1,723,904.16


  3.本期减少金额                                           308,188.20            28,283.84        336,472.04

     (1)处置或报
                                                           308,188.20            28,283.84        336,472.04




  4.期末余额           36,317,139.17    37,446,704.40     3,920,244.43        8,297,908.18      85,981,996.18

三、减值准备

  1.期初余额                              116,487.77                                               116,487.77

  2.本期增加金额                           93,600.79       165,486.28            -3,256.87        255,830.20

     (1)计提                                                                   -3,256.87          -3,256.87

       (2)其他                           93,600.79       165,486.28                             259,087.07

  3.本期减少金额                                                                 -3,256.87          -3,256.87

     (1)处置或报
                                                                                 -3,256.87          -3,256.87





                                                                                                            72
                                                                            泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


  4.期末余额                                    210,088.56            165,486.28                             375,574.84

四、账面价值

  1.期末账面价值        267,624,269.77     61,319,681.74           9,017,971.13           7,915,842.40    345,877,765.04

  2.期初账面价值        253,366,128.39     64,140,409.65           9,299,729.46           7,711,631.32    334,517,898.82


(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                               单位: 元

         项目           账面原值          累计折旧               减值准备               账面价值            备注

机器设备                  1,142,213.65          187,630.27            111,873.47           842,709.91 泰丰针车部门

机器设备                    621,860.00          558,000.00                                  63,860.00 泰丰发电组

机器设备                    820,700.01          724,500.00             66,200.01            30,000.00 安庆注塑机

合计                      2,584,773.66         1,470,130.27           178,073.48           936,569.91


(3)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                               单位: 元

                项目                                  账面价值                            未办妥产权证书的原因

宿舍楼 1#                                                          7,697,917.65 产权证办理中

宿舍楼 2#                                                          7,620,878.73 产权证办理中

宿舍楼 3#                                                          7,639,090.64 产权证办理中

9#倒班楼                                                          12,765,368.75 产权办理过程,消防验收中

10#倒班楼                                                         13,044,712.64 产权办理过程,消防验收中

2#厂房                                                            16,468,162.12 产权办理过程,消防验收中

3#厂房                                                            20,035,167.84 产权办理过程,消防验收中

锅炉房                                                            10,490,576.87 产权办理过程,消防验收中

其他说明


11、在建工程

(1)在建工程情况

                                                                                                               单位: 元

                                    期末余额                                                期初余额
       项目
                   账面余额         减值准备          账面价值           账面余额           减值准备       账面价值

泰丰厂区建设           171,083.33                        171,083.33     19,330,141.91                      19,330,141.91

安庆厂区建设       43,879,171.37                      43,879,171.37     40,356,028.90                      40,356,028.90



                                                                                                                       73
                                                                                       泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


机器设备                  354,700.84                              354,700.84           557,900.46        66,200.01            491,700.45

其他设备                  130,000.00                              130,000.00          1,003,789.39                       1,003,789.39

合计                   44,534,955.54                            44,534,955.54        61,247,860.66       66,200.01      61,181,660.65


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                               单位: 元

                                             本期转                          工程累                      其中:本
                                                       本期其                                   利息资               本期利
项目名                期初余      本期增     入固定              期末余      计投入    工程进            期利息                 资金来
           预算数                                      他减少                                   本化累               息资本
     称                 额        加金额     资产金                额        占预算      度              资本化                     源
                                                        金额                                    计金额                化率
                                               额                             比例                        金额

泰丰厂
           7,656,30 6,900,36 797,553. 7,697,91                                                                                 募股资
区-宿舍                                                                      100.54% 100.00%
               9.00       4.41         24       7.65                                                                           金
楼 1#

泰丰厂
           7,651,94               25,488.6                       33,041.6                                                      募股资
区-宿舍               7,553.00                                               100.03% 99.90%
               1.00                     6                                6                                                     金
楼 2#

泰丰厂
           7,651,94               25,488.6                       33,041.6                                                      募股资
区-宿舍               7,553.00                                               100.26% 99.90%
               1.00                     7                                7                                                     金
楼 3#

泰丰厂
           11,073,3 10,558,3 415,811. 10,974,1                                                                                 募股资
区-宿舍                                                                       99.10% 100.00%
             81.14      18.46          75      30.21                                                                           金
楼 9#

泰丰厂
区-辅助
           25,226,6 12,022.9                                     12,022.9                                                      募股资
车间三                                                                        99.46% 100.00%
             74.35            5                                          5                                                     金
(康乐
楼)

泰丰厂
           28,905,1 1,118,59 176,900. 1,295,49                                                                                 募股资
区-辅助                                                                      100.00% 100.00%
             15.05        6.00         00       6.00                                                                           金
工程

安庆厂
                      347,945.                                   347,945.                                                      募股资
区-5#、                                                                        0.00% 0.00%
                             50                                         50                                                     金
6#厂房

安庆厂

           42,374,3 39,998,8 143,441.                            40,142,3                                                      募股资
-(11#-15                                                                      94.73% 94.73%
             29.55      73.40          60                          15.00                                                       金
#)倒班


安庆厂     1,239,76               1,239,76                       1,239,76 100.00% 99.80%                                       募股资



                                                                                                                                         74
                                                                                         泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


区              8.18               8.18                                8.18                                                金
-(11#-15
#)配电
工程

安庆厂
           2,494,93             2,494,93 355,000.                  2,139,93                                                募股资
区(消防                                                                      100.00% 80.00%
                2.69               2.69         00                     2.69                                                金
工程等)

           134,274, 58,951,2 5,319,38 20,322,5 12,022.9 43,936,0
合计                                                                             --         --                                  --
             391.96     26.72      4.79       43.86            5      44.70


(3)本期计提在建工程减值准备情况

本期在建工程不存在减值准备情况。


12、固定资产清理

                                                                                                                           单位: 元

                     项目                                          期末余额                                期初余额

运输设备                                                                              65,927.79                          238,237.44

机器设备                                                                         1,882,333.38                           1,893,620.86

其他设备                                                                              20,182.69                            20,182.69

合计                                                                             1,968,443.86                           2,152,040.99


13、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                                           单位: 元

         项目               土地使用权                专利权                  非专利技术            软件                合计

一、账面原值

     1.期初余额               97,427,518.57                                                         3,066,701.81      100,494,220.38

     2.本期增加金
                                                                                                      478,632.48         478,632.48


         (1)购置                                                                                    478,632.48         478,632.48

         (2)内部研


         (3)企业合
并增加




                                                                                                                                     75
                                                             泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


  3.本期减少金额

       (1)处置



     4.期末余额        97,427,518.57                                    3,545,334.29     100,972,852.86

二、累计摊销

     1.期初余额         6,338,131.30                                    1,828,049.16       8,166,180.46

     2.本期增加金
                          979,619.34                                      277,672.02       1,257,291.36


       (1)计提          979,619.34                                      277,672.02       1,257,291.36



     3.本期减少金


       (1)处置



     4.期末余额         7,317,750.64                                    2,105,721.18       9,423,471.82

三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加金


       (1)计提



     3.本期减少金


     (1)处置



     4.期末余额

四、账面价值

     1.期末账面价
                       90,109,767.93                                     1,439,613.11     91,549,381.04


     2.期初账面价
                       91,089,387.27                                    1,238,652.65      92,328,039.92


本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

期末公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。




                                                                                                      76
                                                                                   泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


14、长期待摊费用

                                                                                                                      单位: 元

         项目            期初余额            本期增加金额            本期摊销金额           其他减少金额          期末余额

新厂区基础配置支
                           2,173,457.89               95,120.00            566,892.19                               1,701,685.70


房屋修缮费                  613,957.45                42,520.56            151,683.19                                504,794.82

货架支出                    110,826.20                                      70,940.16                                 39,886.04

租赁费                                                30,000.00                  1,000.00                             29,000.00

合计                       2,898,241.54              167,640.56            790,515.54                               2,275,366.56


15、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                      单位: 元

                                             期末余额                                              期初余额
           项目
                          可抵扣暂时性差异             递延所得税资产               可抵扣暂时性差异       递延所得税资产

应收账款坏账准备                    5,444,448.24                  1,361,112.06              5,168,450.56            1,292,112.64

其他应收款坏账准备                        2,084.83                     521.21                   2,248.90                 562.23

应付职工薪酬                                                                                2,994,337.00             748,584.25

车辆保险                             112,723.72                     28,180.93                 184,297.52              46,074.38

递延收益                             149,830.66                     37,457.67                 205,197.85              51,299.46

广告费                                19,205.66                      4,801.42                  48,014.15              12,003.54

合计                                5,728,293.11                  1,432,073.29              8,602,545.98            2,150,636.50


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                      单位: 元

                                             期末余额                                              期初余额
           项目
                          应纳税暂时性差异             递延所得税负债               应纳税暂时性差异       递延所得税负债

固定资产加速折旧                    2,961,423.04                   740,355.76               3,389,722.97             847,430.75

合计                                2,961,423.04                   740,355.76               3,389,722.97             847,430.75


(3)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                      单位: 元

                  项目                                    期末余额                                     期初余额



                                                                                                                              77
                                                                       泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


可抵扣暂时性差异                                                11,843,159.45                         16,620,740.26

可抵扣亏损                                                      94,495,662.75                         82,079,869.13

合计                                                           106,338,822.20                         98,700,609.39


(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                          单位: 元

             年份                  期末金额                        期初金额                     备注

2016 年                                      1,754,161.32                  1,754,161.32

2017 年                                      9,695,104.75                  9,695,104.75

2018 年                                  24,928,703.61                    24,928,703.61

2019 年                                  45,701,899.45                    45,701,899.45

2020 年                                  12,415,793.62

合计                                     94,495,662.75                    82,079,869.13          --

其他说明:


16、其他非流动资产

                                                                                                          单位: 元

                    项目                            期末余额                              期初余额

预付设备款                                                        233,361.30                            228,593.56

预付软件款                                                          34,860.00

合计                                                              268,221.30                            228,593.56


17、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                          单位: 元

                    项目                            期末余额                              期初余额

保证借款                                                        54,000,000.00                         78,000,000.00

合计                                                            54,000,000.00                         78,000,000.00

短期借款分类的说明:


(2)已逾期未偿还的短期借款情况

期末公司不存在已逾期未偿还的短期借款情况。




                                                                                                                 78
                                                         泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


18、应付票据

                                                                                               单位: 元

               种类                    期末余额                                期初余额

银行承兑汇票                                      25,518,234.76                           26,572,252.80

合计                                              25,518,234.76                           26,572,252.80

本期末不存在已到期未支付的应付票据。


19、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                               单位: 元

               项目                    期末余额                                期初余额

应付工程款                                        28,326,920.28                           41,875,704.16

应付材料款                                        23,286,687.21                           24,074,144.28

应付设备款                                         5,936,082.01                            8,657,515.67

应付加工费                                         1,978,603.52                            1,106,596.92

应付其他                                            129,661.66                              701,846.63

合计                                              59,657,954.68                           76,415,807.66


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                               单位: 元

               项目                    期末余额                           未偿还或结转的原因

福建省安溪县砖文建筑工程有限公司                  15,015,174.89 工程尚未结算

晋江市世创机械制造有限公司                         3,758,148.48 关联方设备款暂缓支付

安庆三江建设工程总公司                             2,108,678.00 工程尚未结算

福建鑫晟钢业有限公司                                637,200.00 暂缓支付

莆田市荔城区宝达锌品钛业有限公司                    170,000.00 暂缓支付

福建省新大石头鞋业有限公司                          150,601.28 暂缓支付

合计                                              21,839,802.65                   --


20、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                               单位: 元



                                                                                                      79
                                                                 泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                  项目                         期末余额                              期初余额

预收货款                                                  1,575,929.72                          1,054,868.39

合计                                                      1,575,929.72                          1,054,868.39


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

本期末不存在账龄超过 1 年的重要预收款项。


21、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                  单位: 元

           项目             期初余额           本期增加              本期减少               期末余额

一、短期薪酬                    7,745,793.11     41,713,596.67           42,794,141.16          6,665,248.62

二、离职后福利-设定提
                                                    735,555.78             735,555.78
存计划

三、辞退福利                       68,201.67         36,060.00             104,261.67

合计                            7,813,994.78     42,485,212.45           43,633,958.61          6,665,248.62


(2)短期薪酬列示

                                                                                                  单位: 元

           项目             期初余额           本期增加              本期减少               期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                                7,707,686.25     37,594,564.73           38,671,484.52          6,630,766.46
补贴

2、职工福利费                                       886,835.25             886,835.25

3、社会保险费                                       834,728.59             834,728.59

    其中:医疗保险费                                607,846.56             607,846.56

            工伤保险费                              125,739.12             125,739.12

            生育保险费                               98,910.91              98,910.91

                  在职
                                                      2,232.00                2,232.00
员工大病医疗费

4、住房公积金                                        20,505.00              20,505.00

5、工会经费和职工教育
                                   38,106.86        221,816.48             225,441.18             34,482.16
经费

6、短期带薪缺勤                                   2,155,146.62            2,155,146.62

合计                            7,745,793.11     41,713,596.67           42,794,141.16          6,665,248.62



                                                                                                          80
                                                             泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


(3)设定提存计划列示

                                                                                             单位: 元

           项目            期初余额      本期增加                 本期减少             期末余额

1、基本养老保险                               668,496.59               668,496.59

2、失业保险费                                  67,059.19                67,059.19

合计                                          735,555.78               735,555.78


22、应交税费

                                                                                             单位: 元

                  项目                   期末余额                               期初余额

增值税                                              1,956,693.95                           2,543,570.30

企业所得税                                           270,519.53                             522,617.30

个人所得税                                            58,381.00                              73,109.14

城市维护建设税                                       103,960.80                             176,455.72

教育费附加                                             44,911.18                             75,500.31

地方教育附加                                          34,032.39                              51,673.52

印花税                                                 11,530.95                             14,613.99

房产税                                               240,282.15                             148,058.28

土地使用税                                           171,856.74                             417,802.89

水利基金                                                   4,475.75                           3,822.78

合计                                                2,896,644.44                           4,027,224.23


23、应付利息

                                                                                             单位: 元

                  项目                   期末余额                               期初余额

短期借款应付利息                                      97,404.17                             176,806.66

合计                                                  97,404.17                             176,806.66

本期末不存在重要的已逾期未支付的利息。


24、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                             单位: 元

                  项目                   期末余额                               期初余额


                                                                                                     81
                                                                                泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


保证金                                                                     285,000.00                               40,000.00

往来款                                                                     150,000.00

代收代付款项                                                                13,182.89                                   715.00

其他                                                                        20,124.63                               16,506.04

合计                                                                       468,307.52                               57,221.04


25、其他流动负债

                                                                                                                    单位: 元

                 项目                                     期末余额                                  期初余额

预提费用                                                               2,284,818.18                              2,024,453.36

合计                                                                   2,284,818.18                              2,024,453.36


26、专项应付款

                                                                                                                    单位: 元

         项目            期初余额              本期增加              本期减少            期末余额              形成原因

公租房补助                27,300,000.00          2,000,000.00                             29,300,000.00 详见"注"

合计                      27,300,000.00          2,000,000.00                             29,300,000.00            --

其他说明:
       注:根据安庆市人民政府办公室《关于市区2013年保障性住房建设项目计划有关问题会议纪要》(第一一〇号),公
司本期取得安庆市城市建设投资发展(集团)有限公司投入的用于公共租赁住房项目建设的资金200.00万元,累计取得
2,930.00万元。




27、递延收益

                                                                                                                    单位: 元

         项目            期初余额              本期增加              本期减少            期末余额              形成原因

政府补助                   4,037,946.59                                     97,428.87      3,940,517.72

合计                       4,037,946.59                                     97,428.87      3,940,517.72            --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                    单位: 元

                                     本期新增补助金 本期计入营业外                                        与资产相关/与收
   负债项目         期初余额                                                  其他变动       期末余额
                                          额              收入金额                                               益相关

耕地占用税返还       2,788,323.60                            29,558.22                        2,758,765.38 与资产相关

墙改基金返还            734,504.92                              8,332.50                        726,172.42 与资产相关

节能循环财政奖          469,920.26                           24,170.94                          445,749.32 与资产相关



                                                                                                                            82
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科技项目更新改
                           33,333.33                             33,333.33                                      与资产相关
造经费

高清电影设备进
                           11,864.48                              2,033.88                          9,830.60 与资产相关
企业奖励

合计                    4,037,946.59                             97,428.87                       3,940,517.72          --

其他说明:


28、股本

                                                                                                                        单位:元

                                                              本次变动增减(+、—)
                    期初余额                                                                                        期末余额
                                    发行新股           送股        公积金转股          其他          小计

股份总数          176,800,000.00                                                                                  176,800,000.00


29、资本公积

                                                                                                                       单位: 元

           项目                    期初余额                   本期增加                本期减少                  期末余额

合计                                332,992,914.39                                                                332,992,914.39


30、盈余公积

                                                                                                                       单位: 元

           项目                    期初余额                   本期增加                本期减少                  期末余额

法定盈余公积                           15,523,741.95                                                               15,523,741.95

合计                                   15,523,741.95                                                               15,523,741.95


31、未分配利润

                                                                                                                       单位: 元

                       项目                                         本期                                 上期

调整前上期末未分配利润                                                       74,794,888.24                        128,189,595.55

调整后期初未分配利润                                                         74,794,888.24                        128,189,595.55

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                            4,580,009.77                        -52,782,484.84

减:提取法定盈余公积                                                                                                 612,222.47

期末未分配利润                                                               79,374,898.01                         74,794,888.24

调整期初未分配利润明细:
1)、本期不存在由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整而影响期初未分配。

                                                                                                                               83
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2)、本期不存在由于会计政策变更,影响期初未分配利润。
3)、本期不存在由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润。
4)、本期不存在由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润。
5)、本期不存在其他调整合计影响期初未分配利润。


32、营业收入和营业成本

                                                                                                              单位: 元

                                     本期发生额                                       上期发生额
           项目
                              收入                   成本                     收入                     成本

主营业务                     177,076,232.80         143,312,030.11            160,068,332.24       129,802,199.67

其他业务                       3,084,948.51            2,387,641.92              451,184.48               531,885.12

合计                         180,161,181.31         145,699,672.03            160,519,516.72       130,334,084.79


33、营业税金及附加

                                                                                                              单位: 元

                  项目                            本期发生额                              上期发生额

营业税                                                           14,567.51                                    2,157.92

城市维护建设税                                                  557,057.97                                607,866.71

教育费附加                                                      250,095.12                                288,745.94

地方教育附加                                                    166,730.08                                192,497.29

合计                                                            988,450.68                              1,091,267.86


34、销售费用

                                                                                                              单位: 元

                  项目                            本期发生额                              上期发生额

工资                                                           2,047,842.45                             3,668,112.16

社保费                                                          113,948.35                                192,899.28

运杂费                                                         1,879,158.58                             1,976,370.95

推广费                                                         1,268,555.64                             2,096,024.70

广告费                                                          525,965.02                              1,879,075.43

佣金服务费                                                      563,081.39                                923,531.21

折旧                                                            179,004.66                                247,047.98

软件服务费                                                      144,074.44                                117,211.33

包装费                                                          130,518.93                                104,611.20



                                                                                                                     84
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招待费                              129,536.34                            69,977.80

办公费                               57,006.07                            33,501.45

租金                                 52,723.96                           363,058.35

车辆费用                             45,676.87                           219,724.01

待摊费用摊销                         23,423.59                            31,781.42

差旅费                               12,624.10                           153,405.52

设计费                                -6,455.83                          184,995.27

其他                                 21,072.47                           404,578.52

店铺费用                                                                1,691,255.42

展览费                                                                   133,905.83

合计                               7,187,757.03                        14,491,067.83


35、管理费用

                                                                           单位: 元

               项目   本期发生额                          上期发生额

工资                               5,261,201.38                         6,708,201.78

福利费                              310,436.07                           326,467.54

社保费                              335,664.70                           612,658.99

折旧                               4,595,160.09                         2,600,386.95

研发费                             3,439,546.87                         5,538,835.46

税费                               1,926,920.78                         1,654,434.25

咨询费                             1,239,042.52                         1,509,674.87

无形资产摊销                       1,236,291.36                         1,226,696.20

水电费                              631,976.82                           877,389.50

车辆费用                            589,084.91                           500,336.04

房租及物业管理费                    361,523.27                           336,041.83

业务招待费                          248,845.33                           149,751.88

差旅费                              194,117.70                           568,846.07

通讯费                              183,320.91                           218,885.97

信息披露费                          129,207.54                           301,886.78

办公费                              114,289.33                           204,336.34

长期待摊费用摊销                     89,043.13                           229,879.49

盘盈/盘亏                          1,020,557.53                           -27,654.07

设计开发费                              162.18                          1,168,619.39



                                                                                  85
                                                               泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


筹建期开办费

其他                                                      223,886.94                                 335,106.13

合计                                                    22,130,279.36                              25,040,781.39


36、财务费用

                                                                                                       单位: 元

                    项目                   本期发生额                                上期发生额

利息支出                                                 2,314,215.05                               4,335,321.49

减:利息收入                                              252,872.75                                 311,719.36

利息净支出                                               2,061,342.30                               4,023,602.13

汇兑损失                                                         2.42

减:汇兑收益                                                   36.43                                      10.06

汇兑净损失                                                     -34.01                                     -10.06

银行手续费                                                126,138.89                                 248,308.72

合计                                                     2,187,447.18                               1,628,210.78


37、资产减值损失

                                                                                                       单位: 元

                    项目                   本期发生额                                上期发生额

一、坏账损失                                             1,536,864.34                                625,334.08

二、存货跌价损失                                         2,469,214.36                                800,431.24

七、固定资产减值损失                                        -3,256.87

合计                                                     4,002,821.83                               1,425,765.32


38、营业外收入

                                                                                                       单位: 元

                                                                                   计入当期非经常性损益的金
             项目          本期发生额                     上期发生额
                                                                                              额

非流动资产处置利得合计                  11,699.12                       9,793.54                       11,699.12

其中:固定资产处置利得                  11,699.12                       9,793.54                       11,699.12

政府补助                         11,289,528.87                      651,002.45                     11,289,528.87

其他                                265,257.36                      455,631.05                       265,257.36

合计                             11,566,485.35                     1,116,427.04                    11,566,485.35

计入当期损益的政府补助:


                                                                                                              86
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                                                                                                                单位: 元

           补助项目               本期发生金额                  上期发生金额                 与资产相关/与收益相关

产业升级等综合奖励                       11,012,100.00                                     与收益相关

纳税贡献奖励                                100,000.00                     100,000.00 与收益相关

技术创新资金补助                                50,000.00                  432,000.00 与收益相关

其他                                            30,000.00                      49247.79 与收益相关

与资产相关补助本期计入营
                                                97,428.87                      69754.66 与资产相关
业外收入金额

合计                                     11,289,528.87                     651,002.45                   --


39、营业外支出

                                                                                                                单位: 元

                                                                                           计入当期非经常性损益的金
            项目                   本期发生额                    上期发生额
                                                                                                        额

非流动资产处置损失合计                          32,455.51                  188,024.27                           32,455.51

其中:固定资产处置损失                          32,455.51                  188,024.27                           32,455.51

对外捐赠                                                                  2,500,000.00

其他                                        196,285.34                         66,340.46                       196,285.34

合计                                        228,740.85                    2,754,364.73                         228,740.85


40、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                                单位: 元

                   项目                            本期发生额                                 上期发生额

当期所得税费用                                                  4,110,999.71                                 1,862,515.67

递延所得税费用                                                   611,488.22                                  -1,805,663.16

合计                                                            4,722,487.93                                    56,852.51


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                                单位: 元

                           项目                                                   本期发生额

利润总额                                                                                                     9,302,497.70

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                              2,325,624.41

子公司适用不同税率的影响                                                                                     2,325,624.41


                                                                                                                        87
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调整以前期间所得税的影响                                                                             -426,628.43

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                     247,179.89

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                   12,481,199.68
损的影响

其他调整因素                                                                                       -9,904,887.62

所得税费用                                                                                          4,722,487.93


41、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                       单位: 元

               项目                              本期发生额                           上期发生额

往来款                                                          218,267.00                           130,386.38

政府补助                                                      13,192,100.00                        12,541,000.00

利息收入                                                        228,096.21                           189,334.74

保证金                                                          325,193.88                          1,085,049.86

其他                                                             91,000.25                           140,878.74

合计                                                          14,054,657.34                        14,086,649.72


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                       单位: 元

               项目                              本期发生额                           上期发生额

往来款                                                          797,717.00                          6,779,115.21

销售费用、管理费用                                             9,094,714.67                         6,317,490.89

财务费用                                                        126,140.09                           127,942.93

保证金支出                                                      111,000.00                           560,000.00

营业外支出                                                          212.98                          2,514,186.59

其他                                                             64,800.00

合计                                                          10,194,584.74                        16,298,735.62


(3)收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                                       单位: 元



                                                                                                              88
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                项目                       本期发生额                            上期发生额

收回银行承兑汇票保证金                                   7,973,275.84                         12,982,869.46

合计                                                     7,973,275.84                         12,982,869.46


(4)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                                  单位: 元

                项目                       本期发生额                            上期发生额

支付银行承兑汇票保证金                                   7,588,221.26                         11,065,567.40

合计                                                     7,588,221.26                         11,065,567.40


42、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                                  单位: 元

               补充资料                     本期金额                              上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:             --                                    --

净利润                                                   4,580,009.77                         -15,186,451.45

加:资产减值准备                                         4,002,821.83                          1,425,765.32

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                        11,925,892.41                         11,674,508.10
物资产折旧

无形资产摊销                                             1,257,291.36                          1,247,696.20

长期待摊费用摊销                                           790,515.54                          1,258,392.29

处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                             6,405.79                            187,280.53
的损失(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                      14,350.60                                743.74

财务费用(收益以“-”号填列)                           2,314,181.04                          1,660,870.18

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                   718,563.21                          -1,805,663.16

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                  -107,074.99

存货的减少(增加以“-”号填列)                        17,623,464.94                          -4,682,928.55

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填
                                                        -18,596,892.30                         3,057,173.29
列)

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填
                                                        -11,114,114.41                         -8,302,578.28
列)

经营活动产生的现金流量净额                              13,415,414.79                          -9,465,191.79

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活             --                                    --



                                                                                                          89
                                                                       泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


动:

3.现金及现金等价物净变动情况:                        --                                     --

现金的期末余额                                                 11,854,552.71                          36,434,196.51

减:现金的期初余额                                             36,816,189.83                          50,094,385.04

现金及现金等价物净增加额                                       -24,961,637.12                         -13,660,188.53


(2)现金和现金等价物的构成

                                                                                                          单位: 元

                   项目                             期末余额                               期初余额

一、现金                                                       11,854,552.71                          36,816,189.83

其中:库存现金                                                    178,433.09                             166,359.24

       可随时用于支付的银行存款                                11,142,892.46                          35,987,953.46

       可随时用于支付的其他货币资金                               533,227.16                             661,877.13

三、期末现金及现金等价物余额                                   11,854,552.71                          36,816,189.83


43、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                          单位: 元

                   项目                           期末账面价值                             受限原因

货币资金                                                         7,588,221.26 银行承兑汇票保证金

应收票据                                                         4,300,000.00 票据质押

合计                                                           11,888,221.26                  --

其他说明:
       注1、子公司福建泰丰鞋业发展有限公司向招商银行泉州江南支行申请开具3,995,130.15元的承兑汇票, 由母公司提供
400万应收票据作为质押。截止2015年6月30日,尚未支付票据金额为3,995,130.15元。
注2、子公司安庆泰亚鞋业有限公司以货币资金170万以及应收票据30万作为质押向民生银行泉州清濛支行申请开具
1,895,703.00元的承兑汇票。截止2015年6月30日,尚未支付票据金额为1,895,703.00元。




八、合并范围的变更

□适用 √ 不适用




                                                                                                                  90
                                                                           泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成


                                                                                  持股比例
  子公司名称         主要经营地         注册地        业务性质                                           取得方式
                                                                           直接              间接

晋江市泰亚鞋业                    晋江市陈埭镇桂
                   晋江市                          制造业                    100.00%                  收购
发展有限公司                      林工业区

福建泰丰鞋业有                    泉州台商投资区
                   泉州市                          制造业                    100.00%                  收购
限公司                            张坂片区

安庆泰亚鞋业有                    安庆市大桥开发
                   安庆市                          制造业                    100.00%                  设立
限公司                            区纬五路

                                  厦门市湖里区泗
厦门市瑞行体育
                   厦门市         水路 597 号海富 批发和零售业               100.00%                  设立
用品有限公司
                                  中心 1 号楼


十、公允价值的披露

□适用 √ 不适用


十一、关联方及关联交易

1、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“在其他主体中的权益”附注(一)。


2、其他关联方情况


                       其他关联方名称                                        其他关联方与本企业关系

泉州市泰亚投资有限责任公司                                  公司非控股股东

晋江市世创机械制造有限公司                                  公司董事参股

泉州市泰亚体育用品有限公司                                  公司董事参股

泉州市泰亚鼎富投资有限公司                                  公司董事参股

泉州市泰亚富国股权投资基金合伙企业(有限合伙)              公司董事参股

庄璇真                                                      实际控制人之一林松柏配偶

林祥加\丁丽萍                                               关键管理人员及其配偶

林祥炎\王雪芳                                               关键管理人员及其配偶

林天文\王碧莲                                               与主要投资者个人关系密切的家庭成员


                                                                                                                    91
                                                                     泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


林祥伟\王燕娥                                           与主要投资者个人关系密切的家庭成员

其他说明


3、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

□适用 √ 不适用


(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √ 不适用


(3)关联租赁情况

□适用 √ 不适用


(4)关联担保情况

本公司作为被担保方
                                                                                                     单位: 元

         担保方            担保金额               担保起始日            担保到期日       担保是否已经履行完毕

林松柏/林祥加/林祥炎/
                             120,000,000.00 2014 年 06 月 30 日   2015 年 06 月 30 日   否
林诗奕

林松柏/林祥加/林祥伟/
                              50,000,000.00 2014 年 10 月 23 日   2015 年 10 月 23 日   否
林祥炎/林诗奕

林松柏/林祥加/林祥炎          80,000,000.00 2014 年 07 月 08 日   2015 年 07 月 08 日   否

林松柏、庄璇真                48,000,000.00 2014 年 05 月 13 日   2015 年 11 月 13 日   否

林祥加.丁丽萍                 48,000,000.00 2014 年 05 月 13 日   2015 年 11 月 13 日   否

林祥炎、王雪芳                48,000,000.00 2014 年 05 月 13 日   2015 年 11 月 13 日   否

关联担保情况说明
    注1:公司向招商银行泉州江南支行申请额度为12,000.00万元的授信,由林松柏、林祥加、林祥炎、林诗奕提供连带保
证担保,额度使用期限为2014年6月30日至2015年6月30日。截止2015年6月30日,公司在该授信额度项下未结清的银行短期
借款39,000,000.00元。
    注2:公司向民生银行泉州分行申请额度为5,000.00万元的授信,由林松柏、林祥加、林祥伟、林祥炎、林诗奕提供连
带保证担保,额度使用期限为2014年10月23日至2015年10月23日。截止2015年6月30日,公司在该授信额度下未结清的银行
短期借款为5,000,000.00元,未结清银行承兑汇票敞口为9,037,759.20元。
    注3:公司向建设银行泉州清濛支行申请额度为8,000.00万元的授信,由林松柏、林祥加、林祥炎提供连带保证担保,
额度使用期限为2014年7月8日至2015年7月8日。截止2015年6月30日,公司在该授信额度下未结清银行承兑汇票敞口为
4,704,632.34元。
    注4:子公司晋江市泰亚鞋业发展有限公司向建设银行晋江分行申请额度为4,000万元的授信,由林松柏、庄璇真、林祥
加、丁丽萍、林祥炎、王雪芳提供连带保证担保,额度使用期限为2014年5月13日至2015年11月13日。截止2015年6月30日,

                                                                                                            92
                                                                    泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


公司在该授信额度项下未结清的银行短期借款1,000.00万元。


(5)关联方资金拆借

□适用 √ 不适用


(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √ 不适用


(7)关键管理人员报酬

                                                                                                     单位: 元

                   项目                          本期发生额                           上期发生额

董事                                                           475,800.00                           475,850.00

监事                                                           149,891.00                           150,000.00

高级管理人员                                                   247,800.00                           247,800.00

合计                                                           873,491.00                           873,650.00


(8)其他关联交易

□适用 √ 不适用


4、关联方应收应付款项

(1)应收项目

□适用 √ 不适用


(2)应付项目

                                                                                                     单位: 元

           项目名称                 关联方                    期末账面余额               期初账面余额

                          晋江市世创机械制造有限公
应付账款                                                               4,847,212.28                6,455,286.28
                          司

其他应付款                泰亚国际贸易有限公司                          150,000.00




                                                                                                             93
                                                                           泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


十二、股份支付

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

公司不存在需要披露的重大承诺事项。


2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

公司不存在需要披露的重要或有事项。


(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。


十四、资产负债表日后事项

□适用 √ 不适用


十五、其他重要事项

□适用 √ 不适用


十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                   单位: 元

                                        期末余额                                            期初余额

                      账面余额              坏账准备                     账面余额              坏账准备
       类别
                                                   计提比 账面价值                                                账面价值
                    金额       比例      金额                          金额      比例       金额      计提比例
                                                    例

按信用风险特征组
                   113,420,             5,444,44            107,976,0 109,830             5,168,450               104,662,49
合计提坏账准备的              100.00%               4.80%                       100.00%                   4.71%
                    502.08                  8.24               53.84 ,950.46                    .56                     9.90
应收账款

                   113,420,             5,444,44            107,976,0 109,830             5,168,450               104,662,49
合计                          100.00%               4.80%                       100.00%                   4.71%
                    502.08                  8.24               53.84 ,950.46                    .56                     9.90

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:


                                                                                                                           94
                                                                     泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                         单位: 元

                                                                  期末余额
               账龄
                                      应收账款                   坏账准备                     计提比例

1 年以内分项

1 年以内(含 1 年)                        98,117,939.82                4,905,896.99                        5.00%

1 年以内小计                               98,117,939.82                4,905,896.99                        5.00%

1至2年                                      3,883,352.53                  388,335.25                       10.00%

3至4年                                        300,432.00                  150,216.00                       50.00%

合计                                      102,301,724.35                5,444,448.24                        5.32%

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                         单位: 元

                                                                  期末余额
          组合名称
                                      应收账款                   坏账准备                     计提比例

合并范围内会计主体之间往来
                                           11,118,777.73
款项

合计                                       11,118,777.73

确定该组合依据的说明:
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 290,986.70 元;本期收回或转回坏账准备金额 2,955.00 元。


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                         单位: 元

                            项目                                                 核销金额

实际核销的应收账款                                                                                       17,944.02

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                 单位名称                     2015年6月30日         占应收账款总额的        坏账准备余额



                                                                                                                95
                                                                                    泰亚鞋业股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                                                                       比例(%)
特步(中国)有限公司                                            33,799,300.96                    29.80             1,689,965.05
贵人鸟股份有限公司                                              17,561,347.75                    15.48              878,067.39
晋江市特步体育用品有限公司                                         9,925,870.73                    8.75             496,293.54
福建泰丰鞋业有限公司                                               9,354,664.79                    8.25                        -
泉州鸿荣轻工有限公司                                               8,987,385.72                    7.92             449,369.29
                      合计                                         79,628,569.95                 70.21             3,513,695.27




2、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

                                                                                                                           单位: 元

                                              期末余额                                               期初余额

                              账面余额            坏账准备                         账面余额            坏账准备
       类别
                                                         计提比 账面价值                                                   账面价值
                         金额          比例    金额                           金额      比例       金额       计提比例
                                                           例

按信用风险特征组
                        216,958,                                   216,956,6 220,205                                      220,203,53
合计提坏账准备的                      100.00% 2,084.83     0.00%                       100.00%     2,248.90       0.00%
                             765.22                                   80.39 ,782.21                                                3.31
其他应收款

                        216,958,                                   216,956,6 220,205                                      220,203,53
合计                                  100.00% 2,084.83     0.00%                       100.00%     2,248.90       0.00%
                             765.22                                   80.39 ,782.21                                                3.31

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位: 元

                                                                              期末余额
               账龄
                                              其他应收款                      坏账准备                          计提比例

1 年以内分项

1 年以内(含 1 年)                                      41,696.57                        2,084.83                            5.00%

合计                                                     41,696.57                        2,084.83                            5.00%

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位: 元

          组合名称                                                            期末余额




                                                                                                                                     96
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                                       其他应收款                            坏账准备                      计提比例

合并范围内会计主体之间往来
                                            216,917,068.65
款项

合计                                        216,917,068.65

确定该组合依据的说明:
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 164.07 元。


(3)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                      单位: 元

                  款项性质                             期末账面余额                                期初账面余额

往来款                                                            216,917,068.65                               220,160,804.29

代垫款项                                                                      41,696.57                               44,977.92

合计                                                              216,958,765.22                               220,205,782.21


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                      单位: 元

                                                                                        占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质         期末余额               账龄                                    坏账准备期末余额
                                                                                        余额合计数的比例

厦门市瑞行体育用品
                      往来款                 73,427,675.00 2 年以内                               33.84%
有限公司

安庆泰亚鞋业有限公
                      往来款                 72,240,440.50 2 年以内                               33.30%


福建泰丰鞋业有限公
                      往来款                 71,248,953.15 2 年以内                               32.84%


代缴个人社保          代垫款项                   39,176.57 1 年以内                                0.02%               1,958.83

代垫个人公积金        代垫款项                      2,520.00 1 年以内                              0.00%                126.00

合计                           --           216,958,765.22              --                       100.00%               2,084.83


3、长期股权投资

                                                                                                                      单位: 元

       项目                           期末余额                                                  期初余额



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                      账面余额           减值准备          账面价值          账面余额             减值准备         账面价值

对子公司投资         322,203,746.67      40,000,000.00   282,203,746.67    322,203,746.67                         322,203,746.67

合计                 322,203,746.67      40,000,000.00   282,203,746.67    322,203,746.67                         322,203,746.67


(1)对子公司投资

                                                                                                                         单位: 元

                                                                                             本期计提减值准 减值准备期末余
   被投资单位          期初余额           本期增加         本期减少          期末余额
                                                                                                     备               额

晋江市泰亚鞋业
                      35,874,350.82                                          35,874,350.82
发展有限公司

福建泰丰鞋业有
                     146,328,995.85                                       146,328,995.85
限公司

安庆泰亚鞋业有
                     100,000,400.00                                       100,000,400.00
限公司

厦门市瑞行体育
                      40,000,000.00                                          40,000,000.00       40,000,000.00     40,000,000.00
用品有限公司

合计                 322,203,746.67                                       322,203,746.67         40,000,000.00     40,000,000.00


4、营业收入和营业成本

                                                                                                                         单位: 元

                                              本期发生额                                          上期发生额
           项目
                                      收入                   成本                       收入                      成本

主营业务                              95,980,172.51          74,079,815.93              96,929,923.12              75,003,435.10

其他业务                                 65,670.07                                             99,330.77                 65,384.62

合计                                  96,045,842.58          74,079,815.93              97,029,253.89              75,068,819.72

其他说明:


十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位: 元

                    项目                                     金额                                          说明

非流动资产处置损益                                                        -20,756.39

计入当期损益的政府补助(与企业业务密
                                                                      11,289,528.87
切相关,按照国家统一标准定额或定量享


                                                                                                                                98
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受的政府补助除外)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                               68,972.02

减:所得税影响额                                                2,821,798.80

合计                                                            8,515,945.70                   --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用


2、净资产收益率及每股收益


                                                                                        每股收益
          报告期利润                   加权平均净资产收益率
                                                                       基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

归属于公司普通股股东的净利润                                  0.76%                     0.03                  0.03

扣除非经常性损益后归属于公司
                                                              -0.65%                   -0.02                 -0.08
普通股股东的净利润




                                                                                                                 99
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                                    第十节 备查文件目录

一、载有董事长签名的2015年半年度报告全文

二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表

三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

四、其他有关资料

五、上述文件备置于公司证券部备查




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