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2019年09月20日 星期五

沪电股份(002463)公告正文

沪电股份:2012年半年度报告

公告日期:2012-08-08

2012 年半年度报告
                                                   Wish Us Success
       沪士电子股份有限公司
       W U S P R I N T E D C I R C U I T ( K U N S H A N ) C O . , LT D .
       (江苏省昆山市黑龙江北路 55 号)
    成长   长青 共利                                      沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
                                      重要提示
       本报告经公司第四届董事会第二次会议审议批准,于 2012 年 8 月 7 日报出。
       本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载数据不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
       本公司全体董事均亲自参加了审议本次半年报的董事会会议。没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
       本公司半年度财务报告未经审计。本公司法定代表人吴礼淦、主管会计工作负责人李明贵及会计机构负责人刘国光声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    成长   长青 共利                                          沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
                                    释     义
             释义项   指                                  释义内容
                           吴礼淦家族成员目前包括吴礼淦、陈梅芳夫妇及其子吴传彬、吴传林,女吴
    吴氏家族              指
                           晓杉,媳邓文澜、朱雨洁,婿胡诏棠共 8 人
                           碧景(英属维尔京群岛)控股有限公司
    碧景控股              指
                           (BIGGERING(BVI) HOLDINGS CO., LTD.)
                           合拍友联有限公司
    合拍有限              指
                           (HAPPY UNION INVESTMENT LIMITED.)
    杜昆电子              指   杜昆电子材料(昆山)有限公司
                           沪士集团控股有限公司
    沪士控股              指
                           (WUS GROUP HOLDINGS CO., LTD.)
    楠梓电子              指   楠梓电子股份有限公司
    沪利微电              指   本公司之子公司昆山沪利微电有限公司
    易惠贸易              指   本公司之子公司昆山易惠贸易有限公司
    沪士国际              指   本公司之子公司沪士国际有限公司
    昆山先创利            指   本公司之子公司昆山先创利电子有限公司
    黄石沪士              指   本公司之子公司黄石沪士电子有限公司
    黄石供应链            指   本公司之孙公司黄石沪士供应链管理有限公司
    先创电子              指   昆山先创电子有限公司
    WUS Singapore         指   WUS Printed Circuit (Singapore) Pte.,Ltd.
    货币单位              注   本报告如无特别说明货币单位为人民币元
                           本报告除特别说明外,若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况,均为
    尾差                  注
                           四舍五入原因造成。
    成长 长青         共利                                                              沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
                                                             目          录第一章 公司基本情况.................................................................................................................- 1 -第二章 会计数据和业务数据摘要 .............................................................................................- 2 -
    一、主要会计数据和财务指标 ...........................................................................................- 2 -
    二、扣除非经常性损益项目和金额 ...................................................................................- 3 -第三章 股本变动及股东情况 .....................................................................................................- 4 -
    一、股份变动情况...............................................................................................................- 4 -
    二、证券发行与上市情况 ...................................................................................................- 5 -
    三、股东和实际控制人情况 ...............................................................................................- 5 -第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .....................................................................- 8 -
    一、董事、监事和高级管理人员持股变动 .......................................................................- 8 -
    二、董事、监事和高级管理人员任职情况 .......................................................................- 9 -
    三、董事、监事和高级管理人员报酬情况 .................................................................... - 10 -
    四、董事、监事和高级管理人员变动情况 .................................................................... - 10 -
    五、公司员工情况............................................................................................................ - 11 -第五章 董事会报告.................................................................................................................. - 12 -
    一、管理层讨论与分析 .................................................................................................... - 12 -
    二、公司投资情况............................................................................................................ - 14 -
    三、子公司情况.................................................................................................................- 17 -
    四、对 2012 年 1-9 月经营业绩的预计 ......................................................................... - 19 -
    五、公司现金分红政策的制定及执行情况 .....................................................................- 20 -
    六、内幕知情人登记管理制度的建立及执行情况 .........................................................- 20 -
    七、董事会日常工作情况 .................................................................................................- 20 -第六章 重要事项...................................................................................................................... - 22 -
    一、公司治理的情况........................................................................................................ - 22 -
    二、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案的执行情况 .................... - 23 -
    三、重大诉讼仲裁事项 .................................................................................................... - 23 -
    四、关联交易.................................................................................................................... - 24 -
    五、公司老厂区整体搬迁事项 ........................................................................................ - 24 -
    六、报告期内使用自有闲置资金投资于稳健型银行理财产品的情况 ........................ - 24 -
    七、控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况 ................................ - 25 -
    八、承诺事项履行情况 .................................................................................................... - 25 -
    九、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 .....................................................- 26 -
    十、聘任、解聘会计师事务所情况 .................................................................................- 26 -
    十一、信息披露索引.........................................................................................................- 27 -第七章 财务报告...................................................................................................................... - 28 -
    一、财务会计报表............................................................................................................ - 28 -
    二、2012 年上半度财务报表附注 ................................................................................... - 35 -第八章 备查文件目录............................................................................................................ - 120 -
    成长   长青 共利                                                       沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
                                     第一章 公司基本情况
       一、公司信息
    A 股代码                               002463
    A 股简称                               沪电股份
    上市证券交易所                         深圳证券交易所
    公司的法定中文名称                     沪士电子股份有限公司
    公司的法定英文名称                     WUS PRINTED CIRCUIT (KUNSHAN) CO., LTD.
    公司法定代表人                         吴礼淦
    注册地址                               江苏省昆山市黑龙江北路 55 号
    注册地址的邮政编码                     215301
    办公地址                               江苏省昆山市黑龙江北路 55 号
    办公地址的邮政编码                     215301
    公司国际互联网网址                     http://www.wuscn.com
    电子信箱                               fin30@wuspc.com
       二、联系人和联系方式
                                                  董事会秘书                         证券事务代表
    姓名                                                 李明贵                             钱元君
    联系地址                                                      江苏省昆山市黑龙江北路 55 号
    电话                                            0512-57356136                       0512-57356148
    传真                                         0512-57356127-6136                  0512-57356127-6148
    电子信箱                                        mike@wuspc.com                     fin30@wuspc.com
       三、信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称              《证券时报》、《上海证券报》登载半年度报告的中国证监会指定网站网址 http://www.cninfo.com.cn
    公司半年度报告备置地点                  公司证券部
       三、其他信息
    最近一次变更注册登记日期                2012 年 6 月 6 日
    企业法人营业执照注册号                  320000400001300
    税务登记号码                            320583608279388
    组织机构代码                            60827938-8
    公司聘请的会计师事务所名称              德勤华永会计师事务所有限公司
                                                     -1-
    成长    长青 共利                                                     沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
                               第二章 会计数据和业务数据摘要
        一、主要会计数据和财务指标
       (一)主要会计数据
                                                         报告期                                   本报告期比
                    主要会计数据                                           上年同期
                                                    (1-6 月)                                 上年同期增减(%)
    营业总收入                                           1,535,180,411        1,655,797,511                         -7.28
    营业利润                                                 173,790,299       203,972,595                          -14.8
    利润总额                                                 175,084,528       205,025,803                          -14.6
    归属于上市公司股东的净利润                               149,212,546       169,243,054                         -11.84归属于上市公司股东的
                                                         148,112,452       168,347,827                         -12.02扣除非经常性损益的净利润
    经营活动产生的现金流量净额                               109,075,558       166,465,329                         -34.48
                                                         本报告             上年度               本报告期末比
                                                          期末               期末             上年度期末增减(%)
    总资产                                               4,509,313,889        4,237,407,106                         6.42
    归属于上市公司股东的所有者权益                       3,285,851,282        3,219,682,375                         2.06
    股本(股)                                           1,162,610,947         830,436,391                             40
    (二)主要财务指标
                                   1
                                                         报告期                               本报告期比上年同期
                    主要财务指标                                           上年同期
                                                    (1-6 月)                                     增减(%)
    基本每股收益(元/股)                                              0.13              0.15                      -13.33
    稀释每股收益(元/股)                                              0.13              0.15                      -13.33
    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)                          0.13              0.14                       -7.14
    全面摊薄净资产收益率(%)                                          4.54              5.26                       -0.72
    加权平均净资产收益率(%)                                          4.57              5.47                        -0.9
    扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率(%)                        4.51              5.23                       -0.72
    扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)                      4.53              5.45                       -0.92
    每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)                            0.09               0.2                        -55
                                                                                            本报告期末比上年度同期
                                                    本报告期末            上年度期末
                                                                                                  末增减(%)
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/股)                            2.83              3.88                      -27.06
    资产负债率(%)                                                   27.13             24.02                        3.111净资产收益率及资产负债率本年比上年增减幅度按差额计算。
                                                  -2-
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       二、扣除非经常性损益项目和金额
                     项目                            金额(元)                       说明
    非流动资产处置损益                                          -67,454
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照                      其中 700,000 元为政府节能资金,273,500
                                                          1,345,046
    国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)                            元为节后员工返岗补贴。
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                         16,636
    所得税影响额                                               -194,134
    合计                                                      1,100,094                    --
                                                   -3-
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                                 第三章 股本变动及股东情况
       一、股份变动情况
    (一)股份变动情况表
                          本次变动前                     本次变动增减(+,-)                本次变动后
                                       比例    发行 送                   其                                 比例
                      数量(股)                             公积金转股           小计         数量(股)
                                       (%)     新股 股                   他                                 (%)
    一、有限售条件股份    293,774,774      35.38               117,509,897        117,509,897    411,284,641 35.381、国家持股2、国有法人持股
    3、其他内资持股        22,033,092       2.65                 8,813,237          8,813,237     30,846,329     2.65
    其中:境内法人持股     22,033,092       2.65                 8,813,237          8,813,237     30,846,329     2.65境内自然人持股
    4、外资持股           271,741,652      32.72               108,696,660        108,696,660    380,438,312 32.72
    其中:境外法人持股    271,741,652      32.72               108,696,660        108,696,660    380,438,312 32.72境外自然人持股5.高管股份
    二、无限售条件股份    536,661,647      64.62               214,664,659        214,664,659    751,326,306 64.62
    1、人民币普通股       536,661,647      64.62               214,664,659        214,664,659    751,326,306 64.622、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他
    三、股份总数          830,436,391        100               332,174,556        332,174,556   1,162,610,947    100
       根据 2012 年 3 月 5 日董事会决议,董事会提议按照以下方案实施利润分配:以 2011年末公司总股本 830,436,391 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金 1 元(含税);同时以资本公积金向全体股东每 10 股转 4 股。此项分配方案经于 2012 年 3 月 26 日召开的股东大会批准 ,并于 2012 年 4 月 10 实施完毕。
       根据江苏昆山经济技术开发区管理委员会于 2012 年 5 月 8 日签发的昆开资[ 2012 ]159 号文《关于同意沪士电子股份有限公司增资的批复》,本公司获准由资本公积转增股本,向全体股东每 10 股转 4 股,共转增 332,174,556 股,每股面值为人民币 1 元。注册资本由 830,436,391 元人民币增加到 1,162,610,947 元人民币,本次增资业经华星会计师事务所有限公司予以验证并出具华星会验字( 2012 )K115 号验资报告。
                                                    -4-
    成长    长青 共利                                                       沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
        因股份变动,公司以前期间,以期末发行在外的普通股加权平均数为分母计算的每股收益等财务指标将按照资本公积转增股本比例相应摊薄;同时本期以期末发行在外的普通股数为分母计算的每股净资产等财务指标亦相应摊薄。
    (二)限售股份变动情况
                      期初        本期解除限          本期             期末
    股东名称                                                                            限售原因       解除限售日期
                    限售股数        售股数        增加限售股数       限售股数
    碧景控股            227,675,468                        91,070,187    318,745,655
                                                                                   股东限售          2013 年
    合拍有限             44,066,184                        17,626,473     61,692,657
                                                                                   承诺未到期        8 月 18 日
    杜昆电子             22,033,092                         8,813,237     30,846,329
    合计                293,774,774                       117,509,897    411,284,641          --                --
        二、证券发行与上市情况
    (一)前三年历次证券发行情况
                                       发行价格                                           获准上市         交易
       股票类         发行日期                       发行数量          上市日期
                                      (元/股)                                           交易数量       终止日期
    人民币普通股 2010 年 07 月 27 日         16          80,000,000 2010 年 08 月 18 日      80,000,000           --
        经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]992 号文核准,公司于 2010 年向社会公众发行人民币普通股(A 股)8,000 万股。2010 年 11 月 16 日,公司办理完成首次公开发行后的工商变更登记手续,取得了江苏省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。
        三、股东和实际控制人情况
    (一)报告期末股东总数
        本公司报告期末,股东总数为 38,012 户。
       (二)报告期末前十名股东持股情况
       1、报告期末全体前十名股东持股情况
                                                        -5-
    成长   长青 共利                                                    沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
                                                               持股比例                         持有
                     股东名称                  股东性质                      持股总数
                                                                 (%)                       有限售条件股份
    碧景控股                                             外资股        27.42     318,745,655       318,745,655
    沪士控股                                             外资股        23.88     277,615,934
    中新创投                                             国有股        12.21     141,912,738
    合拍有限                                             外资股         5.31      61,692,657        61,692,657
    HDF CO.,LTD.                                         外资股         5.17      60,144,000
    杜昆电子                                       社会法人股           2.65      30,846,329        30,846,329
    湖南中科岳麓创业投资有限公司                   社会法人股              0.9    10,484,218
    全国社保基金一一一组合                               国有股         0.66       7,703,525
    昆山市恒达建设项目咨询服务有限公司             社会法人股           0.54       6,333,600
    苏州正信工程造价咨询事务所有限责任公司         社会法人股           0.53       6,216,000
                                                              前十名股东中碧景控股.、合拍有限、杜昆电子的实
                         股东情况的说明
                                                              际控制人均为吴礼淦家族。
       2、报告期末前 10 名无限售条件股东持股情况
                    股东名称                              期末持有无限售条件 A 股股份的数量
    沪士控股                                                                                       277,615,934
    中新创投                                                                                       141,912,738
    HDF CO.,LTD.                                                                                    60,144,000
    湖南中科岳麓创业投资有限公司                                                                    10,484,218
    全国社保基金一一一组合                                                                           7,703,525
    昆山市恒达建设项目咨询服务有限公司                                                               6,333,600
    苏州正信工程造价咨询事务所有限责任公司                                                           6,216,000
    南充市宝林贸易有限责任公司                                                                       4,784,380
    蒋励                                                                                             3,416,000
    南充中诚商贸有限责任公司                                                                         3,174,380
                                          公司未知上述股东之间是否存在关联关系;是否属于《上市公司持股
                 股东情况的说明
                                          变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
       (三)控股股东及实际控制人情况
       1、控股股东及实际控制人具体情况介绍
    实际控制人名称                            吴礼淦家族
    实际控制人类别                            共同控制
       吴礼淦家族成员持有本公司控股股东碧景控股 100%的权益,持有本公司股东合拍有限 75.82%的权益,持有本公司股东杜昆电子 100%的权益。吴礼淦家族可以控制本公司的股份数为 411,284,641 股,占公司总股本的 35.38%,是本公司的实际控制人。报告期内,
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    成长   长青 共利                                                      沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告本公司控股股东和实际控制人无变更。
       2、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
       3、其他持股在百分之十以上的法人股东
    法人股东名称       法定代表人          成立日期              主要经营业务或管理活动         注册资本(万元)
    沪士控股           陈志康        1995 年 03 月 10 日    投资业务                                        5,000
                                                        高新技术企业的直接投资,相关产业的
    中新创投           林向红        2001 年 11 月 28 日    创业投资基金和创业投资管理公司的发            173,000
                                                        起与管理
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       成长       长青 共利                                                                                                               沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
                                                            第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况
              一、董事、监事和高级管理人员持股变动
                                                                                                                                 本期减            其中:持 期末持          是否在股东
                                                                                                             期初持   本期增持             期末
                                                                                                                                 持股份            有限制性 有股票 变动 单位或其他
    姓名                            职务              性别   年龄      任期起始日期        任期终止日期       股数     股份数量            持股数
                                                                                                                                 数量              股票数量 期权数 原因 关联单位领
                                                                                                             (股)   (股)              (股)
                                                                                                                                 (股)            (股)   量(股)          取薪酬
    吴礼淦             董事长                             男     71    2009 年 06 月 29 日 2015 年 08 月 01 日                                                                      是
    陈梅芳             董事                               女     66    2009 年 06 月 29 日 2015 年 08 月 01 日                                                                      否
    吴传彬             总经理;董事                        男     41    2009 年 06 月 29 日 2015 年 08 月 01 日                                                                      否
    朱雨洁             董事                               女     35    2009 年 06 月 29 日 2015 年 08 月 01 日                                                                      是
    黄新镇             董事;副总经理                      男     55    2009 年 06 月 29 日 2015 年 08 月 01 日                                                                      否
    费建江             董事                               男     42    2011 年 01 月 27 日 2015 年 08 月 01 日                                                                      是
    郑慧珍             独立董事                           女     68    2009 年 06 月 29 日 2015 年 08 月 01 日                                                                      否
    徐凤兰             独立董事                           女     67    2011 年 04 月 08 日 2015 年 08 月 01 日                                                                      否
    杨蓉               独立董事                           女     44    2009 年 06 月 29 日 2015 年 08 月 01 日                                                                      否
    郭秀銮             监事                               女     53    2009 年 06 月 29 日 2015 年 08 月 01 日                                                                      是
    宋波               监事                               男     44    2009 年 06 月 29 日 2012 年 08 月 02 日                                                                      是
    陈惠芬             监事                               女     59    2009 年 06 月 29 日 2015 年 08 月 01 日                                                                      否
    Marl Murray 副总经理                                  男     58    2010 年 10 月 20 日 2015 年 08 月 01 日                                                                      否
    李明贵             财务总监;副总经理;董事会秘书       男     55    2009 年 06 月 29 日 2015 年 08 月 01 日                                                                      否
    高文贤             副总经理                           男     47    2010 年 10 月 20 日 2015 年 08 月 01 日                                                                      否
    林明彦             监事                               男     58    2012 年 08 月 02 日 2015 年 08 月 01 日                                                                      是
          2
    合计                             --                --     --            --                   --                                                                     --       --
              2
              黄新镇先生副总经理职务已于 2012 年 8 月 2 日卸任。本公司董事、监事及高级管理人员未直接持有公司股份,报告期内其间接持有公司股份的比例未发生变动。
                                                                                          -8-
    成长    长青 共利                                                         沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
        二、董事、监事和高级管理人员任职情况
       (一)董事、监事和高级管理人员在股东单位任职情况
                                          在股东单位                                               在股东单位是否领
    任职人员姓名           股东单位名称                           任期起始日期        任期终止日期
                                          担任的职务                                                 取报酬津贴
               碧景控股                 董事              1998 年 05 月 01 日          --                   否吴礼淦
               杜昆电子                 董事              1995 年 12 月 28 日          --                   否
               碧景控股                 董事              1998 年 05 月 01 日          --                   否陈梅芳
               杜昆电子                 董事              1995 年 12 月 28 日          --                   否
    吴传彬         合拍有限                 董事              2008 年 10 月 23 日          --                   否
    朱雨洁         杜昆电子                 董事长            1995 年 12 月 28 日          --                   是
    费建江         中新创投                 董事、总经理      2010 年 06 月 01 日          --                   否
       (二)董事、监事和高级管理人员在其他单位任职情况
                                                                                                            在其他单位
                                                 在其他单位
    姓名                 其他单位名称                                 任期起始日期         任期终止日期        是否领取报
                                                 担任的职务
                                                                                                             酬津贴
         沪利微电                          董事长               2002 年 09 月 16 日           --                 否
         碧景企业有限公司                  董事                 1982 年 04 月 02 日           --                 否
         昆山碧景微电有限公司              董事                 2002 年 06 月 25 日           --                 否
    吴礼淦 昆山沪惠微电有限公司                董事                 2006 年 04 月 04 日           --                 否
         昆山沪士房地产有限公司            董事长               1993 年 04 月 06 日           --                 是
         哈尔滨沪士房地产开发有限公司      董事长               1992 年 07 月 08 日           --                 否
         碧景发展有限公司                  董事                 1993 年 09 月 14 日           --                 否
         沪士国际                          董事                 2006 年 08 月 01 日           --                 否
         昆山碧景微电有限公司              董事                 2002 年 06 月 25 日           --                 否
         沪利微电                          董事                 2002 年 09 月 16 日           --                 否陈梅芳
         碧景企业有限公司                  董事                 1982 年 04 月 02 日           --                 否
         昆山沪惠微电有限公司              董事长、总经理       2006 年 04 月 04 日           --                 否
         碧景发展有限公司                  董事                 1993 年 09 月 14 日           --                 否
         碧景企业有限公司                  董事                 1982 年 04 月 02 日           --                 否
         昆山先创利                        董事长、总经理       2011 年 11 月 13 日           --                 否
    吴传彬 黄石供应链                          董事长               2012 年 05 月 21 日           --                 否
         黄石沪士                          董事长               2012 年 02 月 27 日           --                 否
         沪士国际                          董事                 2006 年 08 月 01 日           --                 否
         沪利微电                          董事、总经理         2002 年 09 月 16 日           --                 否
         苏州创业投资集团有限公司          董事、常务副总裁 2010 年 06 月 01 日               --                 是
    费建江 苏州相城高新创业投资有限公司        董事                 2010 年 06 月 01 日   2013 年 06 月 01 日        否
         苏州工业园区原点创业投资有限公司 执行董事              2010 年 06 月 01 日   2013 年 06 月 01 日        否
         凯风创业投资有限公司              执行董事             2010 年 06 月 01 日   2013 年 06 月 01 日        否
                                                        -9-
    成长   长青 共利                                                             沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
         盛科网络(苏州)有限公司             董事长               2011 年 09 月 01 日   2014 年 09 月 01 日   否
         凯瑞斯德生化(苏州)有限公司         董事长               2010 年 05 月 01 日   2013 年 01 月 05 日   否
         神州数码信息技术服务有限公司         董事                 2011 年 09 月 01 日   2014 年 09 月 01 日   否
         苏州工业园区方正国际软件有限公司 董事                     2010 年 07 月 01 日   2013 年 07 月 01 日   否
         华圆管理咨询(香港)有限公司         执行董事             2006 年 09 月 01 日                         否
         苏州晶方半导体科技股份有限公司       董事                 2010 年 06 月 01 日   2013 年 06 月 01 日   否
         黄石沪士                             总经理、董事         2012 年 02 月 27 日              --         是黄新镇
         昆山先创利                           董事                 2011 年 11 月 13 日              --         否
    杨蓉     华东师范大学商学院                   副院长               2011 年 11 月 10 日              --         是
         昆山金利表面材料
    徐凤兰                                        独立董事             2010 年 03 月 23 日   2013 年 03 月 22 日   是
         应用科技股份有限公司
    郭秀銮 昆山沪士房地产有限公司                 财务经理             2011 年 06 月 01 日              --         是
         先创电子                             董事长、总经理       2008 年 04 月 08 日              --         是林明彦
         楠梓电子                             董事                 2011 年 06 月 30 日   2014 年 06 月 30 日   否
         昆山先创利                           董事                 2011 年 11 月 13 日              --         否
    李明贵 黄石沪士                               董事                 2012 年 02 月 27 日              --         否
         黄石供应链                           董事                 2012 年 05 月 21 日              --         否
       三、董事、监事和高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员
                              高级管理人员薪酬由董事会审议决定;董事、监事薪酬由股东大会审议决定。报酬的决策程序董事、监事、高级管理人员
                              根据工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行综合考评确定其薪酬。报酬确定依据董事、监事和高级管理人员
                              2012 年 1-6 月,公司董事、监事和高级管理人员报酬为 132.54 万元报酬的实际支付情况
       四、董事、监事和高级管理人员变动情况
    姓名         担任的职务       变动情形        变动日期                                 变动原因
    林明彦      监事              新任         2012 年 08 月 02 日 监事会换届选举
    宋波        监事              任期届满     2012 年 08 月 02 日 监事会换届选举
                                                                  董事会换届重新聘任高级管理人员,黄新镇先生因担任
    黄新镇      副总经理          任期届满     2012 年 08 月 02 日
                                                                  黄石沪士总经理,不再兼任本公司副总经理。
                                                         - 10 -
    成长   长青 共利                                    沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
       五、公司员工情况
       (一)公司员工专业结构情况及教育程度
    在职员工的人数(含实习生)                                                               6,250
    公司需承担费用的离退休职工人数                                                                -
                                        专业构成
                    专业构成类别                           专业构成人数
    生产人员                                                                               5,280
    销售人员                                                                                     60
    技术人员                                                                                 439
    财务人员                                                                                     45
    行政人员                                                                                 426
                                        教育程度
                    教育程度类别                            数量(人)
    高中及以下                                                                             4,345
    大专                                                                                   1,433
    本科                                                                                     455
    硕士                                                                                         17
       (二)公司员工保险事项
       本公司实行劳动合同制,按照《中华人民共和国劳动合同法》和国家及地方他有关劳动法律、法规的规定,与员工签订劳动合同。公司严格执行国家用工制度、劳动保护制度、社会保障制度和医疗保障制度,按照国家规定为员工缴纳医疗保险金、养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金。公司没有需要承担费用的离退休职工。
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    成长   长青 共利                                                            沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
                                            第五章 董事会报告
       一、管理层讨论与分析
    (一)公司总体经营情况
       2012 年上半年,公司仍立足于印制电路板主业,继续实施既定的差异化产品竞争战略,以企业通讯市场板为核心产品,逐步提高高附加价值产品的技术水平。
       公司管理层和全体员工齐心协力,以―不断进步的技术与经验及时提供客户所需之产品与服务‖为宗旨,积极开拓市场,持续投入研发以保持技术优势,深化改革公司管理体系,强化内部管理,在提高制程技术、产品良品率及成本控制等方面不断努力,同时不断优化作业流程、提高信息化管理程度、落实控制流程,全面提升产品质量、服务品质和成本管理水平,确保了公司持续健康稳定的运营,并为中长期发展奠定了坚实的基础。
       因受全球经济形势的不利影响,欧洲发达国家经济疲软,国内经济增速放缓,公司报告期销售及获利同比有所下滑。2012 年上半年公司实现营业收入 15.35 亿元,同比下降7.28%;实现利润总额约 1.75 亿元,同比下降 14.60%;归属于上市公司股东的净利润 1.49亿元,同比下降 11.84%;经营活动产生的现金流量净额约 1.09 亿元,同比下降 34.48%。
       (二)主营业务及经营情况
       1、主营业务分行业、产品情况表
                                                                      营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
    分行业或分产品      营业收入        营业成本       毛利率(%)                                                     3
                                                                      同期增减(%) 同期增减(%)     期增减(%)
                                                    分行业
    印刷电路板业务     1,463,275,017   1,130,995,525              22.71            -6.15          -5.53            -0.5
                                                    分产品
    企业通讯市场板     1,069,226,506    803,520,583               24.85            -3.89          -3.15           -0.58
    办公工业设备板       98,392,994      80,173,767               18.52           -32.83         -32.29           -0.65
    汽车板              275,914,265     230,884,343               16.32              4.1           4.02            0.06
    航空航天板              103,038          39,978                61.2            -97.3         -97.43            1.94
    消费电子板           16,565,337      13,862,359               16.32              -36         -34.95           -1.34
    其他                  3,072,877       2,514,495               18.17           -42.87         -41.66           -1.71
    合计               1,463,275,017   1,130,995,525              22.71            -6.15          -5.53           -0.503毛利率比上年同期增减按差额计算。
                                                     - 12 -
    成长   长青 共利                                              沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
       2、主营业务分地区情况
               地区                      营业收入                   营业收入比上年同期增减(%)
    中国大陆(含结转外销)                               476,662,152                               -13.92
    亚洲其它地区                                         560,810,369                                -0.19
    美国                                                 145,673,732                               20.09
    欧洲                                                 280,128,764                               -13.07
    合计                                                1,463,275,017                               -6.15
       报告期内,因国内经济增速放缓,欧洲经济下滑,通讯基站等基础设施投资衰退,导致订单同比下降;因 CISCO 及 Amphenol 等客户应用于云计算的产品订单需求旺盛,销往美国的产品收入同比有较大增长。
       3、主要供应商、客户情况
    前五名供应商合计采购金额占 2012 年上半度采购总额的比例                             30%
    前五名客户合计的销售金额占 2012 年上半度销售总额的比例                             53%
       报告期内,公司前五名供应销、客户未发生重大变化。公司不存在与单一供应商或客户采购、销售比例超过 15%的情况。公司与前五名供应商、客户之间没有关联关系,公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股 5%以上股东、实际控制人和其他关联方没有在前述供应商、客户中直接或间接拥有权益。
       4、研发情况
       公司立足于既有的技术领先优势,为持续保持自身研发水平的领先性和研究方向的前瞻性,持续投入研发。报告期内研发支出 5,130 万元,占主营业收入的比重为 3.51%。
       报告期内公司获授一项发明专利:
                      名 称                          专利号                      专利有效期
    印刷电路板镂空区局部除电镀铜的方法            ZL201010531841.7          2012-5-9 至 2032-5-8
       目前公司正在申请“通孔径精准快速测孔仪”、“PCB 钻孔拼版法 Soft Tooling 改造”“一种可快速找准定位钉的先挂板再夹紧的 PCB 电镀上板方式”等多项专利。
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       二、公司投资情况
    (一)募集资金总体使用情况
       根据中国证券监督管理委员会于 2010 年 7 月 23 日签发的证监许可[2010]992 号文《关于核准沪士电子股份有限公司首次公开发行股票的批复》,沪士电子股份有限公司(以下简称“本公司”)于 2010 年 8 月 9 日向社会公开公开发行人民币普通股 80,000,000 股,每股面值人民币 1 元,每股发行价格为人民币 16 元,股款以人民币缴足,计人民币1,280,000,000 元,扣除发行费用人民币 51,964,723 元,实际募集资金净额为人民币1,228,035,277 元,上述资金于 2010 年 8 月 9 日到位,业经普华永道中天会计师事务所有限公司予以验证并出具普华永道中天验字(2010)第 207 号验资报告。
       截至 2012 年 6 月 30 日,本公司本年度实际使用募集资金人民币 29,095.76 万元(包括支付的银行手续费人民币 0.11 万元),累计已使用募集资金人民币 59,604.19 万元(包括支付的银行手续费人民币 0.63 万元)。截至 2012 年 6 月 30 日止,募集资金余额为人民币67,495.90 万元(含银行存款利息 4,296.58 万元)。
    募集资金总额(万元)                                                             122,803.53
    报告期投入募集资金总额(万元)                                                    29,095.76
    已累计投入募集资金总额(万元)                                                    59,604.19
    报告期内变更用途的募集资金总额                                                              -
    累计变更用途的募集资金总额                                                                  -
    累计变更用途的募集资金总额比例                                                              -
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    (二)募集资金承诺项目情况
                                                        是否已变
                                                                   募集资金承 调整后投资 本报告期投               截至期末                                                   本报告 是否达 项目可行性
                                                         更项目                                                                    截至期末投资进度(%) 项目达到预定可使
               承诺投资项目和超募资金投向                          诺投资总额 总额 (1)            入金额        累计投入金额                                                 期实现 到预计 是否发生重
                                                        (含部分                                                                       (3)=(2)/(1)         用状态日期
                                                                   (万元)       (万元)       (万元)       (2) (万元)                                                 的效益   效益   大变化
                                                         变更)承诺投资项目
    年产高密度互连积层板(HDI)线路板 75 万平方米扩建项目        否     66,934.87 66,934.87           3,085.52          15,281.16                    22.83 2013 年 08 月 31 日   (注 1)    -       否
    3G 通讯高端系统板(HDI)生产线技改项目                         否     20,307.28 20,307.28           1,369.35            9,094.4                    44.78 2013 年 08 月 31 日   (注 2)    -       否
    研发中心升级改造项目                                         否       4,253.8       4,253.8         546.82           3,921.06                    92.18 2012 年 08 月 31 日   (注 3)            否
    承诺投资项目小计                                             -      91,495.95 91,495.95           5,001.69          28,296.62                          -                 -     -       -       -超募资金投向
    收购先创利电子                                               否       7,213.5       7,213.5                 -         7,213.5                        100        -            (注 4)    -       否
    设立黄石子公司                                               否     24,094.07 24,094.07          24,094.07          24,094.07                        100        -            (注 5)    -       否
    归还银行贷款(如有)                                         -                -              -              -                  -                       -        -              -       -       -
    补充流动资金(如有)                                         -                -              -              -                  -                       -        -              -       -       -
    超募资金投向小计                                             -      31,307.57 31,307.57          24,094.07          31,307.57 -                                 -              -       -       -
    合计                                                         -     122,803.52 122,803.52         29,095.76          59,604.19 -                                 -              -       -       -
                                                        为配合公司老厂区整体搬迁的顺利实施, 3G 通讯高端系统板(HDI)生产线技改项目以及年产高密度互连积层板(HDI)线路板 75 万平方米扩未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)
                                                        建项目预计将延期至 2013 年 8 月 31 日实施完毕。
    项目可行性发生重大变化的情况说明                        无
                                                        √ 适用 □ 不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况
                                                        超募资金为 31,307.58 万元(不含银行利息),截止 2012 年 6 月 30 日,本公司超募资金已经使用完毕。
                                                        □ 适用 √ 不适用
    募集资金投资项目实施地点变更情况                        □ 报告期内发生 □ 以前年度发生
                                                        □ 适用 √ 不适用
    募集资金投资项目实施方式调整情况                        □ 报告期内发生 □ 以前年度发生
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                                                         □ 适用 √ 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况
                                                         □ 适用 √ 不适用用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
                                                         □ 适用 √ 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因
    尚未使用的募集资金用途及去向                             以定期、活期的方式存放于募集资金专户。
                                                         a)因本公司募集资金币种为人民币,而募集资金项目中有部分进口设备、材料等需以美元结算。另本公司营业收入中美元占有较大比例,同
                                                         时近期人民币汇率波动较大,为平衡外币收支,降低换汇成本,经公司第三届董事会第十四次会议审议,公司使用流动资金中自有美元支付
    募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况                 进口设备,并以实际支付当日的人民币对美元买入价折算成等额人民币,从募集资金专项账户中划转入公司流动资金账户。
                                                          b)因部分国内客户使用银行承兑汇票支付我公司货款,为加强资金使用效率,经公司第三届第二十二次会议审议,公司将收取的银行承兑汇
                                                         票背书给供应商,用于结算募集资金项目工程、设备、材料等款项,同时将等额人民币从募集资金专项账户中划转入公司流动资金账户。
    (注 1)      年产高密度互连积层板(HDI)线路板 75 万平方米扩建项目为扩建厂能项目;此项目的效益预测:可年均新增营业收入 112,714.99 万元,新增年均净利润 7,737.41 万元;所得税前项目投资
             财务内部收益率为 22.01%、项目投资回收期 5.07 年(含建设期);所得税后项目投资财务内部收益率为 17.05%、项目投资回收期 5.84 年(含建设期),资本金财务内部收益率为 16.28%。
             3G 通讯高端系统板(HDI)生产线技改项目是在现有生产线的基础上技术改造,非单纯扩建增加产能项目;此项目的效益预测:年均新增净利润 2,842.70 万元;所得税前项目投资财务内部收
    (注 2)      益率为 24.47%、项目投资回收期 4.67 年(含技改期);所得税后项目投资财务内部收益率为 19.63%、项目投资回收期 5.31 年(含技改期),资本金财务内部收益率为 17.56%;总投资收益率
             19.15%;资本金净利润率为 19.15%。
             研发中心升级改造项目不直接产生经济收入,故无法单独核算效益;此项目的效益主要体现在:研发中心升级改造项目的顺利实施将会从根本上提高公司的科技研发实力,满足 PCB 产品更(注 3)
             新换代及新产品开发的要求。公司研发能力的提高将进一步巩固和增强公司已有的技术优势。
    (注 4)      经公司第三届董事会第十八次会议和 2011 年第二次临时股东大会审议通过了《关于使用超募资金收购昆山先创利电子有限公司股权暨关联交易的议案》,同意公司使用超募资金已人民币 4,180
             万元的价格收购 Centron Electronics (HK) Co., Ltd. 持有的昆山先创利 100%股权,主要用作募集资金投向的年产高密度互连积层板 (HDI) 线路板 75 万平方米扩建项目生活配套。先创利现
             已办理完毕工商变更以及备案登记手续,并取得了苏州市昆山工商行政管理局换发的企业法人营业执照。同时本公司已使用超募资金人民币 30,335,040 元(折合 480 万美元)履行了向先创利
             的出资义务。
    (注 5)      参见第 19 页
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    成长     长青 共利                                                   沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    (三)重大非募集资金投资项目情况
            项目名称               首次公告披露日期 项目金额(万元)       项目进度           项目收益情况
    黄石沪士(注 6)                    2011 年 11 月 08 日            330,000             筹建期
    黄石供应链(注 7)                  2012 年 05 月 24 日              2,000             筹建期
    向沪利微电增资                    2012 年 06 月 30 日             23,000       实施完毕
                           合计                                  355,000        --                 --
    (注 6)   (注 7) 详见第 19 页
         沪利微电因前期生产制程不完备影响获利,虽目前已实现年度盈利,但仍处于累计亏损阶段,其自筹经营资金成本较高且能力有限,2012 年 06 月 28 日,经公司第三届董事会第二十六次会议审议同意使用自有资金对沪利微电增资 2.3 亿元。
         根据目前的经营情况,公司对其实施增资,补充其经营资金,有利于沪利微电减轻债务负担, 改善资本结构, 增强资金实力,完备生产制程,扩充经营规模,提升盈利能力。2012年 7 月 26 日,沪利微电办理完成工商变更登记手续,领取了换发的企业法人营业执照。
         三、子公司情况
    (一)沪利微电
         沪利微电是本公司的全资子公司,成立于 2002 年 9 月 16 日。住所为江苏省昆山出口加工区楠梓路;法定代表人为吴礼淦;经营范围:生产、加工覆晶片(FLIPCHIP)构装用之高密度细电路基座(SUBSTRATE);HDI 线路板及同类和相关产品的批发、进出口业务;销售自产产品并提供产品的售后服务。截止 2012 年 8 月 7 日,注册资本和实收资本为 47,386.922 万元。
         截至 2012 年 06 月 30 日,其总资产为 78,247.53 万元,净资产为 21,540.54 万元,2012 年上半年度实现营业收入 39,336.52 万元,净利润为 187.17 万元(以上财务数据未经审计)。
    (二)沪士国际
         沪士国际是本公司的全资子公司,于 2006 年 8 月在香港设立,2006 年 10 月 9 日,国家商务部以[2006]商合境外投资证字第 001239 号批准证书同意公司设立沪士国际有限
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    成长    长青 共利                                         沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告公司;注册资本为 5,010.2776 万美元;注册地址为香港新界荃湾白田坝街 23-39 号长丰工业大厦 1201 室;经营范围为单、双面及多层电路板、电路板组装产品、电子设备使用的连接线和连接器等产品的贸易销售、业务咨询及售后服务。沪士国际有限公司目前主要是为方便公司在中国内地以外获取订单以及销售所设,并于 2009 年 10 月开始经营。
        截至 2012 年 06 月 30 日,其总资产为 37,233.75 万元,净资产为 1,635.24 万元,2012年上半年度实现营业收入 58,163.41 万元,净利润为 503.86 万元(以上财务数据未经审计)。
    (三)易惠贸易
        易惠贸易是本公司的全资子公司,成立于 2003 年 9 月 11 日,住所为昆山开发区黑龙江北路 55 号第 4 幢;法定代表人为邓文澜;许可经营项目为危险化学品批发;一般经营项目为铜面基板、线路板原材料、电脑、通讯产品及周边配套产品、印刷电路板等产品的销售,自营和代理各类商品和技术的进出口;注册资本和实收资本均为 100 万元。昆山易惠贸易有限公司主要是为公司位于江苏省昆山出口加工区的全资子公司昆山沪利微电有限公司采购国产原材料、包装物料服务,仅收取一定的代理费用。
        截至 2012 年 06 月 30 日,其总资产为 2,308.17 万元,净资产为 191.54 万元,2012年上半年度实现营业收入 2,919.31 万元,净利润为 24.45 万元(以上财务数据未经审计)。
       (四)昆山先创利
    昆山先创利是本公司的全资子公司,成立于 2004 年 4 月。住所为江苏省昆山市玉山镇高科园 312 国道南侧(青淞村);法定代表人为吴传彬;注册资本和实收资本均为12,037.502 万元;经营范围:薄膜液晶显示器模组零组件等新型平板显示器件及新型电子元器件的组装,销售自产产品,并提供售后服务;印制电路板的销售及售后服务,以及相关产品的进出口业务。
        截止 2012 年 6 月 30 日,其总资产为 6,981.85 万元,净资产为 6,980.50 万元,2012年上半年度实现营业收入 110.72 万元,净利润为 37.79 万元。(上述财务数据未经审计)
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    成长    长青 共利                                                    沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    (五)黄石沪士
        2011 年 11 月 8 日,我公司与黄石经济技术开发区管理委员会在黄石市人民政府鉴证下,就我公司在黄石经济技术开发区黄金山工业新区内投资建设 PCB 项目签订了书面协议,该协议已经我公司于 2012 年 8 月 2 日召开的 2012 年第二次临时股东大会审议批准。
        该项目拟投资 33 亿元人民币,项目建设期为 6 年,分二期完成建设,第一期 3 年,第二期 3 年,全部建成达产后达产规模总层面积约 300 万平方米/年,年可实现销售收入约 30 亿元人民币。上述项目投资金额、销售收入等数值均为预估数,在项目建设、市场销售等方面存在重大不确定性。2012 年 2 月 6 日召开 2012 年第一次临时股东大会,审议通过了《关于拟在黄石设立全资子公司的议案》,决定在黄石设立全资子公司作为在黄石经济技术开发区黄金山工业新区内投资建设印制电路板项目主体,注册资本为人民币 3 亿元。其中使用超募资金出资 240,940,760 元,剩余部分使用公司流动资金出资。2012 年 2月 27 日,公司完成黄石沪士的工商注册登记,领取了企业法人营业执照,注册号:420200000047134。黄石沪士目前仍处于筹建期。
       (六)黄石供应链
        公司于 2012 年 2 月 6 日召开 2012 年第一次临时股东大会,审议通过了《关于拟在黄石设立全资子公司的议案》,决定在黄石设立全资子公司作为在黄石经济技术开发区黄金山工业新区内投资建设印制电路板项目主体,注册资本为人民币 3 亿元。并授权黄石沪士电子有限公司可以根据项目建设及配套等需求,在注册资本不超过人民币 5,000 万元的范围内,于黄石设立全资子公司。2012 年 5 月 21 日,公司完成黄石供应链的工商注册登记,领取了企业法人营业执照,注册资本为人民币 2,000 万元,注册号:420200000050832。黄石供应链目前仍处于筹建期。
        四、对 2012 年 1-9 月经营业绩的预计
    2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度                       -15%       至                   15%
    2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间(万元)              21,880      至                 29,580
    2011 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润(元)                                                    25,685.91
                                                        预计公司 2012 年 1-9 月销售收入与上年同期相比有所波业绩变动的原因说明
                                                        动,获利相应变化。
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    成长    长青 共利                                      沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
       五、公司现金分红政策的制定及执行情况
       2012 年 8 月 2 日,公司 2012 年第二次临时股东大会审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》,在《公司章程》中落实了现金分红有关事项,完备了现金分红的决策程序和机制,规范了现金分红的标准和比例、分配时间间隔等事项,引入了独立董事监督以及听取中小股东意见和诉求,维护中小股东合法权益的机制。
       本公司自 2010 年 8 月 18 日上市以来,本着重视投资者合理投资回报兼顾公司可持续发展的原则,于 2011 年 5 月 20 日实施了每 10 股派发 2 元(含税)的现金分红;于 2012 年4 月 10 日实施了每 10 股派发 1 元(含税)的现金分红。
       六、内幕知情人登记管理制度的建立及执行情况
       公司已经建立了《内幕信息知情人登记管理制度》、《内幕信息管理制度》等关于内幕信息的管理制度,并适时根据相关规定对制度进行修订。公司及子公司均认真执行《内幕信息知情人登记管理制度》,公司能按要求及时向监管部门提交内幕信息知情人名单,建立并保存了较为完整的内幕信息知情人档案。报告期内,公司未发现存在内幕信息知情人买卖本公司股票及其衍生品种的情形,亦不存在因内幕信息知情人登记管理制度执行或涉嫌内幕交易被监管部门采取监管措施及行政处罚的情形。
        七、董事会日常工作情况
       (一)董事会的会议情况
        报告期内,公司第三届董事会共召开 4 次会议,所有董事均亲自出席董事会会议,没有委托出席以及缺席的情形。审议了《关于拟在黄石设立全资子公司的议案》、《关于公司 2011 年度利润分配及资本公积转增股本的预案》、《对全资子公司增资的议案》等重大事项。报告期内董事会的会议决议相关公告索引详见第 27 页。
       (二)董事会对股东大会决议的执行情况
       报告期内,公司于 2012 年 02 月 06 日、2012 年 3 月 26 日分别召开了 2012 年第一次临时股东大会、2011 年度股东大会,会议审议通过了《关于拟在黄石设立全资子公司的
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    成长   长青 共利                                     沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告议案》、《关于公司 2011 年度利润分配及资本公积转增股本的预案》等决议。
       报告期内,公司董事会严格按照股东大会的决议和授权,认真执行了股东大会通过的各项决议,于 2012 年 2 月 27 日办理完成黄石沪士的工商注册登记,领取了企业法人营业执照;于 2012 年 4 月 10 日实施了公司 2011 年度利润分配及资本公积转增股本方案。
       (四)董事会专门委员会履职情况
       本公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会,分别负责公司的发展战略、审计、高级管理人员的推选、薪酬和考核等工作。
       2012 年上半年,公司董事会专门委员会召开了多次会议,为公司不断完善内部控制,董事会科学决策起了积极有效推进的作用。
       (五)投资者关系管理
       报告期内,公司持续做好信息披露工作,认真做好投资者的电话、邮件等的回复工作,详细解答投资者的咨询,及时将投资者的问题和建议汇总报公司管理层,妥善安排投资者与公司管理人员的会面和交流,方便广大投资者与公司管理人员进行直接对话和交流。报告期接待调研、沟通、采访等活动情况详见第26页。
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                                      第六章 重要事项
       一、公司治理的情况
       报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》及中国证监会、深圳证券交易所相关法律、法规、规范性文件的规定和要求,继续完善公司治理结构,建立健全内控制度,加强信息披露工作,积极开展投资者关系管理工作,不断提高公司治理水平,以不断规范公司运作。总体来看,公司治理的实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。
       (一)关于股东与股东大会
       公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《公司股东大会议事规则》的规定和要求,规范股东大会的召集、召开和表决程序。在报告期内公司股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定,公司平等对待全体股东,特别是中小股东,确保各个股东充分行使自己的权力。
       (二)关于公司与控股股东
       公司拥有独立的业务和经营自主能力,在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立,公司董事会、监事会和内部机构独立运作,公司的重大决策由股东大会依法做出,控股股东依法行使股东权利,没有超越公司股东大会直接或者间接干预公司的决策和经营活动的行为。报告期内不存在控股股东及其附属企业占用公司资金的情形。
       (三)关于董事与董事会
       公司严格按照《公司法》等相关法律法规和《公司章程》规定的选聘程序选举董事;董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。公司董事会设立了战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会,为董事会的决策提供专业意见和参考。
       公司全体董事能够依据《公司法》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等法规及制度开展工作,以认真负责的态度按时出席董事会和股东大会,积极参加相关知识的培训,熟悉有关法律法规。
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    成长   长青 共利                                          沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
       (四)关于监事和监事会
       报告期内,公司各位监事严格按照《公司法》等相关法律法规以及《公司章程》、《公司监事会议事规则》等公司制度的要求行使职权,对董事会决策程序、决议事项及公司依法运作情况实施监督,对公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性等进行有效监督。全体监事能够切实履行职责,诚信、勤勉、尽责,监事会的召集、召开、表决及信息披露程序符合相关规定。
       (五)关于经理层
       公司经理及其他高级管理人员职责清晰,能够严格按照《公司章程》、《总经理工作细则》等各项管理制度履行职责,勤勉尽责,切实贯彻、执行董事会的决议。
       (六)信息披露与投资者关系
       报告期内,公司严格按照有关法律法规及深交所《股票上市规则》中关于公司信息披露的规定,真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务,并确保所有股东以平等的机会获得信息。
       (七)关于相关利益者
       公司秉持“成长、长青、共利”的经营理念,充分尊重和维护相关利益者的合法权益,积极与相关利益者合作,加强与各方的沟通和交流,实现社会、员工、股东、等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、健康的发展。
       二、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案的执行情况
       公司董事会已于 2012 年 4 月 10 日实施完毕 2011 年度利润分配及资本公积转增股本的权益分派方案,并办理了相关的工商变更及备案登记。
       三、重大诉讼仲裁事项
       报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
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    成长    长青 共利                                          沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
       四、关联交易
       报告期内公司无日常经营以外的重大关联交易事项。
       公司 2012 年上半年度日常关联交易定价遵循了公允、合理的原则,未损害公司利益,且均履行了相应的关联交易决策程序,我公司已于 2012 年 1 月 19 日在《证劵时报》、《上海证劵报》和巨潮资讯网上刊登了《2012 年度日常关联交易公告》。
       报告期内日常关联交易实际发生额在上述公告的预计范围以内(详见第 97 页至第 100 页)。
       五、公司老厂区整体搬迁事项
       2010 年 9 月 29 日,昆山经济技术开发区规划建设局受江苏昆山经济技术开发区管理委员会(以下简称“管委会”)委托并在管委会的见证下与我公司签订了位于昆山市黑龙江北路东侧老厂区的整体搬迁补偿协议,本次整体搬迁补偿金额为 81,414.62 万元,并已经公司于 2011 年 1月 27 召开的 2011 年第一次临时股东大会审议批准。关于该事项的详细情况我公司已于 2010年 10 月 11 日在《证劵时报》、《上海证劵报》和巨潮资讯网上公告。
       我公司已于 2011 年 2 月收到开发区财政局委托昆山经济技术开发区资产经营有限公司支付给我公司的首期 8,140 万元搬迁补偿款,约占整体搬迁补偿金额的 10%。
       我公司位于昆山市吴淞江工业园内的新厂区目前正在建设,新厂区建设工程情况详见第 74页。
        六、报告期内使用自有闲置资金投资于稳健型银行理财产品的情况
       2011 年 4 月 8 日,公司召开的 2010 年度股东大会,审议通过了《关于使用自有闲置资金投资于稳健型银行理财产品的议案》,同意公司根据自有闲置资金状况和投资经营计划,适当投资于稳健型银行理财产品。
        公司在任一时点用于投资稳健型银行理财产品的金额折合人民币合计不得超过二亿元,并授权公司管理层具体实施相关事宜。
       公司使用自有闲置资金投资于稳健型银行理财产品的累计金额为 40,000 万元,于报告期末
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    成长    长青 共利                                                                 沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告均已到期,共获得投资收益 565.59 万元。
            委托理财                                      实际收回 本期实际                 是否经 计提减
    受托人名              委托理财起 委托理财 报酬确定                            实际获得收                   是否关   关联
             金额                                         本金金额    收益                  过法定 值准备
    称                    始日期     终止日期     方式                           益(万元)                    联交易   关系
            (万元)                                         (万元)    (万元)                 程序    金额
                       2012 年     2012 年     保本浮动
    中国银行      20,000                                        20,000    282.74       282.74    是               否
                       01 月 04 日 03 月 30 日 收益
                       2012 年     2012 年     保本浮动
    中国银行      20,000                                        20,000    282.85       282.85    是               否
                       04 月 01 日 06 月 29 日 收益
    合计          40,000       --          --         --        40,000    565.59       565.59    --               --      --
    逾期未收回的本金和收益累计金额(元)                                                                                       -
         七、控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况
        根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号,以及公司《防止大股东占用上市公司资金管理办法》作为沪士电子股份有限公司的独立董事,对公司 2012 年上半年度控股股东及关联方占用资金情况以及公司对外担保情况进行了认真地了解和核查,发表如下专项意见:
         (一)除公司全资子公司沪利微电有限公司外,报告期内不存在控股股东及其它关联方占用公司资金情况。
         (二)报告期内公司没有对外担保的情形。
         八、承诺事项履行情况
        (一)公司第一大股东碧景控股、股东合拍有限和杜昆电子承诺:自公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理所持有的公司股份,也不由公司回购该部分股份。
        (二)公司董事、监事、高级管理人员承诺在其任职期间,将向公司申报所直接或间接持有的公司的股份及其变动情况,在任职期间每年转让的股份不超过所直接或间接持有的公司股份总数的百分之二十五。离职后半年内,不转让所直接或间接持有的公司股份。
        (三)本公司实际控制人吴礼淦家族和控股股东碧景控股就避免同业竞争出具了承诺,并严格履行了承诺。本公司实际控制人吴礼淦家族已承诺不再直接或间接持有楠梓电子股份
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    成长    长青 共利                                                         沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
       报告期内,上述各项承诺事项均得到了严格履行。
        九、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
                                            接待对象                                     谈论的主要内容及提供的
       接待时间      接待地点    接待方式                           接待对象
                                              类型                                                资料
    2012 年 01 月 10 日 公司会议室   实地调研   机构       金元证券股份有限公司              黄石项目、行业情况
    2012 年 01 月 11 日 公司会议室   实地调研   机构       泰康资产管理有限责任公司          黄石项目、行业情况
    2012 年 03 月 08 日 公司会议室   实地调研   机构       中邮证券股份有限公司              黄石项目、行业情况
    2012 年 03 月 08 日 公司会议室   实地调研   机构       厦门普尔投资管理有限责任公司      黄石项目、行业情况
    2012 年 03 月 21 日 公司会议室   实地调研   机构       汇丰晋信基金管理有限公司          竞争对手、行业情况
    2012 年 05 月 30 日 公司会议室   实地调研   机构       中航证券有限公司                  黄石项目、行业情况
    2012 年 06 月 26 日 公司会议室   实地调研   机构       光大证券有限公司                  黄石项目、行业情况
    2012 年 06 月 26 日 公司会议室   实地调研   机构       中证投资有限公司                  黄石项目、行业情况
    2012 年 06 月 26 日 公司会议室   实地调研   机构       天相投资顾问有限公司              黄石项目、行业情况
    2012 年 06 月 26 日 公司会议室   实地调研   机构       淡水泉(北京)投资管理有限公司    黄石项目、行业情况
        十、聘任、解聘会计师事务所情况
       鉴于普华永道中天会计师事务所有限公司为我公司提供审计服务已逾十年,且聘期已满,为了确保审计工作的独立性和客观性,并结合公司实际业务需求,经于 2012 年 8 月 2 日召开的公司 2012 年度第二次临时股东大会审议同意,不再续聘普华永道中天会计师事务所有限公司为公司 2012 年度审计机构,改聘德勤华永会计师事务所有限公司担任公司 2012 年度审计机构。
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    成长   长青 共利                                                    沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
       十一、信息披露索引
       报 告 期 内 , 相 关 公 告 均 刊 载 于 《 证 券 时 报 》、《 上 海 证 券 报 》 及 巨 潮 资 讯 网(http://www.cninfo.com.cn)
                                     事项                                           刊载日期
    关于变更保荐代表人的公告                                                       2012 年 01 月 12 日
    第三届董事会第二十三次会议决议公告                                             2012 年 01 月 19 日
    2012 年度日常关联交易预计公告                                                  2012 年 01 月 19 日
    关于证券投资的公告                                                             2012 年 01 月 19 日
    关于拟在黄石设立全资子公司暨部分使用超募资金的公告                             2012 年 01 月 19 日
    关于召开 2012 年第一次临时股东大会的通知                                       2012 年 01 月 19 日
    关于召开 2012 年第一次临时股东大会的通知的更正公告                             2012 年 01 月 19 日
    2012 年第一次临时股东大会决议公告                                              2012 年 02 月 07 日
    2011 年度业绩快报                                                              2012 年 02 月 18 日
    关于签订超募资金四方监管协议的公告                                             2012 年 02 月 21 日
    关于全资子公司黄石沪士电子有限公司完成工商注册登记的公告                       2012 年 03 月 02 日
    第三届董事会第二十四次会议决议公告                                             2012 年 03 月 06 日
    第三届监事会第九次会议决议公告                                                 2012 年 03 月 06 日
    关于举行 2011 年度业绩网上说明会的公告                                         2012 年 03 月 06 日
    关于召开 2011 年度股东大会通知的公告                                           2012 年 03 月 06 日
    2011 年年度报告摘要                                                            2012 年 03 月 06 日
    关于举行 2011 年度业绩网上说明会的公告的更正公告                               2012 年 03 月 08 日
    2011 年度股东大会决议公告                                                      2012 年 03 月 27 日
    2011 年度权益分派实施公告                                                      2012 年 03 月 29 日
    2012 年第一季度季度报告正文                                                    2012 年 04 月 19 日
    关于签订超募资金四方监管协议的公告                                             2012 年 05 月 16 日
    黄石沪士电子有限公司设立全资子公司的公告                                       2012 年 05 月 24 日
    关于完成工商变更登记的公告                                                     2012 年 06 月 08 日
    关于对全资子公司增资暨对外投资公告                                             2012 年 06 月 30 日
    第三届董事会第二十六次会议决议公告                                             2012 年 06 月 30 日
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    成长   长青 共利                                                                                             沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
                                                                第七章 财务报告
         一、财务会计报表
        (一)2012 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表
                                                 2012 年 06 月 30 日   2011 年 12 月 31 日      2012 年 06 月 30 日        2011 年 12 月 31 日
           资        产            附注
                                                        合并                   合并                    公司                        公司
                                                     (未经审计)             (经审计)                (未经审计)                  (经审计)
    流动资产
        货币资金                    五(1)             1,732,870,040             1,719,076,509          1,319,831,618               1,613,081,863
        应收票据                    五(2)               167,018,596               101,245,626            167,018,596                 101,245,626
        应收账款                 五(3)/十二(1)          792,991,308               645,274,938            650,911,606                 525,079,928
        预付款项                                         10,615,105                 5,789,656              9,113,953                   3,615,875
        其他应收款               五(4)/十二(2)           53,167,178                23,595,674            275,658,628                 238,395,637
        存货                        五(5)               271,248,974               277,415,143            239,336,746                 237,133,417
    流动资产合计                                      3,027,911,201             2,772,397,546          2,661,871,147               2,718,552,346
    非流动资产
        长期股权投资               十二(3)                          -                    -               613,532,916               313,532,916
        固定资产                    五(6)             1,069,757,011         1,064,532,968                652,997,579               674,958,419
        在建工程                    五(7)               310,131,146           297,953,224                307,780,663               253,404,151
        无形资产                    五(8)                79,116,170             80,431,160                58,848,732                59,920,179
        长期待摊费用                                        196,681                369,800                   196,681                   369,800
        递延所得税资产              五(9)                22,201,680             21,722,408                13,188,871                12,100,692
    非流动资产合计                                    1,481,402,688         1,465,009,560              1,646,545,442             1,314,286,157
    资产总计                                          4,509,313,889         4,237,407,106              4,308,416,589             4,032,838,503
    法定代表人:吴礼淦                                        主管会计工作负责人:李明贵                                     会计机构负责人:刘国光
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    成长   长青 共利                                                                                        沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
        (一)2012 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表(续)
                                            2012 年 06 月 30 日   2011 年 12 月 31 日      2012 年 06 月 30 日        2011 年 12 月 31 日
        负 债 及 股 东 权 益       附注
                                                   合并                   合并                    公司                       公司
                                                (未经审计)             (经审计)                (未经审计)                  (经审计)
    流动负债
          短期借款                 五(11)          304,139,567              240,480,212            215,865,226                  188,195,660
          应付票据                 五(12)           51,201,325                         -            51,201,325                             -
          应付账款                 五(13)          609,996,865              530,068,480            468,786,691                  364,156,087
        预收款项                   五(14)             6,153,584              15,400,592               6,117,821                   10,718,234
          应付职工薪酬             五(15)           46,474,196               61,331,664             34,958,608                    46,191,677
          应交税费                 五(16)           (2,580,688)              (9,801,749)            (4,655,850)                 (10,282,232)
          其他应付款               五(17)           34,387,492               26,243,953             69,381,026                    45,924,516
          一年内到期的非流动负债   五(11)           63,249,000               70,885,125             63,249,000                    70,885,125
    流动负债合计                                 1,113,021,341              934,608,277            904,903,847                  715,789,067
    非流动负债
        递延所得税负债             五(9)               628,836                   628,836                      -                           -
        递延收益                   五(19)          109,812,430                82,487,618            109,812,430                  82,487,618
    非流动负债合计                                 110,441,266                83,116,454            109,812,430                  82,487,618
    负债合计                                     1,223,462,607             1,017,724,731          1,014,716,277                 798,276,685
    股东权益
          股本                     五(20)        1,162,610,947           830,436,391              1,162,610,947               830,436,391
          资本公积                 五(21)          677,454,656         1,009,629,212                679,344,406             1,011,518,962
          盈余公积                 五(22)          206,750,477           206,750,477                207,561,142               207,561,142
          未分配利润               五(23)        1,239,035,202         1,172,866,295              1,244,183,817             1,185,045,323
      归属于母公司股东权益合计                   3,285,851,282         3,219,682,375              3,293,700,312             3,234,561,818
    股东权益合计                                 3,285,851,282         3,219,682,375              3,293,700,312             3,234,561,818
    负债及股东权益总计                           4,509,313,889         4,237,407,106              4,308,416,589             4,032,838,503
    法定代表人:吴礼淦                                   主管会计工作负责人:李明贵                                     会计机构负责人:刘国光
                                                                  - 29 -
    成长   长青   共利                                                                                                             沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
        (二)2012 年上半度合并及公司利润表
                                                       2012 年 1 月 1 日            2011 年 1 月 1 日          2012 年 1 月 1 日              2011 年 1 月 1 日
                 项   目                 附注        至 6 月 30 日止期间          至 6 月 30 日止期间        至 6 月 30 日止期间            至 6 月 30 日止期间
                                                               合并                         合并                     公司                           公司
                                                          (未经审计)                   (未经审计)                 (未经审计)                     (未经审计)
    一、营业收入                      五(24)/十二(4)            1,535,180,411                1,655,797,511               1,212,788,508                  1,391,442,525
    减: 营业成本                     五(24)/十二(4)          (1,214,854,414)              (1,303,363,454)               (957,744,446)                (1,106,052,945)
        营业税金及附加                                           (7,620,068)                   (4,535,200)                (7,557,291)                    (4,535,200)
        销售费用                       五(25)                   (66,158,165)                 (60,720,646)                (31,908,850)                   (22,433,837)
        管理费用                       五(26)                   (85,182,174)                 (97,203,961)                (61,494,206)                   (79,598,093)
        财务费用-净额                  五(27)                     15,691,559                   14,287,057                  12,569,890                     14,052,723
        资产减值(损失)转回             五(28)                    (8,922,860)                   (1,604,638)                (7,901,967)                    (1,564,495)
    加: 投资收益                                                    5,656,010                     1,315,926                  5,656,010                      1,315,926
    二、营业利润                                                  173,790,299                   203,972,595                164,407,648                    192,626,604
    加: 营业外收入                      五(29)                      1,368,731                     2,387,313                  1,350,604                      2,387,313
    减: 营业外支出                                                    (74,502)                  (1,334,105)                    (74,502)                   (1,253,072)
    其中:非流动资产处置损失                                           (67,454)                  (1,062,009)                           -                   (1,062,009)
    三、利润总额                                                  175,084,528                   205,025,803                165,683,750                    193,760,845
    减: 所得税费用                      五(30)                   (25,871,982)                 (35,782,749)                (23,501,617)                   (32,966,509)
    四、净利润                                                    149,212,546                   169,243,054                142,182,133                    160,794,336
    归属于母公司股东的净利润                                      149,212,546                   169,243,054                            -                             -
    五、每股收益
    基本每股收益                         五(31)               人民币 0.13 元                人民币 0.15 元                             -                                   -
    稀释每股收益                         五(31)               人民币 0.13 元                人民币 0.15 元                             -                                   -
    六、其他综合收益
    七、综合收益总额                                            149,212,546                   169,243,054                 142,182,133                  160,794,336
    归属于母公司股东的综合收益                                  149,212,546                   169,243,054                           -                             -
    归属于少数股东的综合收益                                              -                             -                           -                             -
    法定代表人:吴礼淦                                      主管会计工作负责人:李明贵                                                       会计机构负责人:刘国光
                                                                                - 30 -
    成长   长青   共利                                                                                                    沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
        (三)2012 年上半度合并及公司现金流量表
                                                                         2012 年 1 月 1 日     2011 年 1 月 1 日      2012 年 1 月 1 日      2011 年 1 月 1 日
                      项          目                          附注     至 6 月 30 日止期间   至 6 月 30 日止期间    至 6 月 30 日止期间    至 6 月 30 日止期间
                                                                                合并                  合并                  公司                   公司
                                                                            (未经审计)            (未经审计)             (未经审计)             (未经审计)
    一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金                                              1,402,669,413          1,497,841,775         1,266,071,513            1,356,355,298
    收到的税费返还                                                                19,382,318             49,094,637            19,382,318               49,094,637
    收到其他与经营活动有关的现金                                                   4,355,886              4,671,656             2,859,550                3,095,480
      经营活动现金流入小计                                                  1,426,407,617          1,551,608,068         1,288,313,381            1,408,545,415
    购买商品、接受劳务支付的现金                                              (966,991,405)        (1,047,189,208)         (901,729,033)            (947,266,523)
    支付给职工以及为职工支付的现金                                            (204,316,088)          (190,810,545)         (158,763,146)            (169,165,172)
    支付的各项税费                                                              (65,976,699)           (63,878,408)          (55,400,120)             (60,639,535)
    支付其他与经营活动有关的现金                                  五(32)        (80,047,867)           (83,264,578)          (52,029,249)             (54,672,162)
    经营活动现金流出小计                                                  (1,317,332,059)        (1,385,142,739)       (1,167,921,548)          (1,231,743,392)
    经营活动产生的现金流量净额                             五(32)/十二(5)     109,075,558            166,465,329           120,391,833              176,802,023
    二、投资活动产生的现金流量
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额          五(32)                     -            81,400,000                    -             81,400,000
    取得投资收益所收到的现金                                                       4,917,589             1,315,926            4,917,589              1,315,926
      投资活动现金流入小计                                                       4,917,589            82,715,926            4,917,589             82,715,926
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                              (70,497,063)         (101,844,739)         (60,433,988)           (71,425,976)
    取得子公司少数股权支付的现金                                                           -                     -        (300,000,000)                      -
      投资活动现金流出小计                                                    (70,497,063)         (101,844,739)        (360,433,988)           (71,425,976)
      投资活动产生的现金流量净额                                              (65,579,474)          (19,128,813)        (355,516,399)             11,289,950
    法定代表人:吴礼淦                                   主管会计工作负责人:李明贵                                                   会计机构负责人:刘国光
                                                                          - 31 -
    成长   长青   共利                                                                                                 沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
        (三)2012 年上半度合并及公司现金流量表(续)
                                                                    2012 年 1 月 1 日      2011 年 1 月 1 日      2012 年 1 月 1 日       2011 年 1 月 1 日
                      项         目                     附注      至 6 月 30 日止期间    至 6 月 30 日止期间    至 6 月 30 日止期间     至 6 月 30 日止期间
                                                                           合并                   合并                  公司                    公司
                                                                       (未经审计)             (未经审计)             (未经审计)              (未经审计)
    三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资所收到的现金                                                               -                      -                     -                      -
    取得借款收到的现金                                                     556,918,017             598,038,895           446,779,769            532,997,590
    收到其他与筹资活动有关的现金                                                       -                      -                     -                      -
      筹资活动现金流入小计                                               556,918,017             598,038,895           446,779,769            532,997,590
    偿还债务支付的现金                                                   (499,376,074)           (513,555,351)         (418,477,612)          (513,555,351)
    分配股利支付的现金                                                     (83,043,639)          (138,406,065)           (83,043,639)         (138,406,065)
    偿付利息支付的现金                                                      (4,113,568)             (1,458,019)           (3,384,197)            (1,458,019)
    支付其他与筹资活动有关的现金                                                (87,289)              (191,206)                     -              (191,206)
        筹资活动现金流出小计                                           (586,620,570)           (653,610,641)         (504,905,448)          (653,610,641)
        筹资活动产生的现金流量净额                                       (29,702,553)            (55,571,746)          (58,125,679)         (120,613,051)
    四、现金及现金等价物净增加/(减少)额                                      13,793,531              91,764,770        (293,250,245)             67,478,922
    加:期初现金及现金等价物余额                       五(32)/十二(5)    1,719,076,509           1,660,285,808         1,613,081,863          1,579,705,154
    五、期末现金及现金等价物余额                                         1,732,870,040           1,752,050,578         1,319,831,618          1,647,184,076
    法定代表人:吴礼淦                               主管会计工作负责人:李明贵                                                     会计机构负责人:刘国光
                                                                      - 32 -
    成长   长青   共利                                                                                             沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
        (四)2012 年上半度合并股东权益变动表
                                                                           归属于母公司股东权益                          少数
                项       目                附注                                                                          股东      股东权益合计
                                                      股本             资本公积         盈余公积      未分配利润         权益
    2011 年 1 月 1 日期初余额(经审计)                  692,030,326      1,148,035,277    175,059,809      1,015,070,194        -        3,030,195,606
    2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间增
    减变动额
    净利润                                                        -                  -         -           169,243,054         -           169,243,054
    利润分配
      对股东的分配                         五(21)    138,406,065      (138,406,065)                     (138,406,065)        -        (138,406,065)
    2011 年 6 月 30 日期末余额(未经审计)               830,436,391      1,009,629,212    175,059,809      1,045,907,183        -        3,061,032,595
    2012 年 1 月 1 日期初余额(经审计)                  830,436,391      1,009,629,212    206,750,477      1,172,866,295        -        3,219,682,375
    2012 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间增
    减变动额
    净利润                                                        -                  -              -      149,212,546         -           149,212,546
    利润分配
      对股东的分配                         五(21)     332,174,556      (332,174,556)             -        (83,043,639)       -         (83,043,639)
    2012 年 6 月 30 日期末余额(未经审计)              1,162,610,947        677,454,656   206,750,477      1,239,035,202        -       3,285,851,282
    法定代表人:吴礼淦                                   主管会计工作负责人:李明贵                                              会计机构负责人:刘国光
                                                                         - 33 -
    成长   长青   共利                                                                                         沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
        (五)2012 年上半度公司股东权益变动表
                项        目               附注        股本                 资本公积        盈余公积      未分配利润            股东权益合计
    2011 年 1 月 1 日年初余额(经审计)                    692,030,326          1,149,925,027   175,870,474   1,038,235,377           3,056,061,204
    2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间增
    减变动额
    净利润                                                          -                     -             -     160,794,336              160,794,336
    利润分配
      对股东的分配                         五(21)      138,406,065          (138,406,065)                 (138,406,065)           (138,406,065)
    2011 年 6 月 30 日期末余额(未经审计)                 830,436,391          1,011,518,962   175,870,474   1,060,623,648           3,078,449,475
    2012 年 1 月 1 日年初余额(经审计)                    830,436,391          1,011,518,962   207,561,142   1,185,045,323           3,234,561,818
    2012 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间增
    减变动额
    净利润                                                          -                     -             -     142,182,133              142,182,133
    利润分配
      对股东的分配                         五(21)       332,174,556         (332,174,556)             -     (83,043,639)         (83,043,639)
    2012 年 6 月 30 日期末余额(未经审计)                1,162,610,947           679,344,406   207,561,142   1,244,183,817        3,293,700,312
    法定代表人:吴礼淦                                  主管会计工作负责人:李明贵                                         会计机构负责人:刘国光后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
                                                                        - 34 -
    成长 长青   共利                              沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
      二、2012 年上半度财务报表附注
    一   公司基本情况
    沪士电子股份有限公司原名为昆山沪士电子有限公司(以下简称“本公司”),是由注册于
    香港的碧景企业有限公司(“香港碧景”)投资设立的外商独资企业。于 1992 年 4 月 14
    日在中华人民共和国江苏省昆山市注册成立,注册资本为 20,000,000 美元。
    于 1995 年 8 月 1 日,香港碧景将其拥有的本公司全部股权转让给注册于西萨摩亚群岛
    的沪士控股。同时本公司改名为沪士电子(昆山)有限公司。沪士控股的控股公司为注册于
    中国台湾的楠梓电子。
    沪士控股受让股权后对本公司进行数次增资。截至 2001 年 12 月 31 日,本公司注册资
    本增至 67,500,000 美元。
    根据于 2002 年 4 月签署的股权转让协议,沪士控股将其拥有本公司股权中的 55%分别
    转让予碧景控股、中新创投、合拍友联公司(“合拍友联”)、杜昆电、昆山经济技术开发
    区资产经营有限公司及苏州工业园区华玺科技投资有限公司。该股权转让事宜于 2002
    年 7 月 26 日经中华人民共和国对外贸易经济合作部以《关于同意沪士电子(昆山)有限公
    司股权变更的批复》批准。于 2002 年 8 月 20 日,本公司获发新的营业执照,变更为中
    外合资经营企业,注册资本 67,500,000 美元。
    根据于 2002 年 9 月 22 日签署的发起人协议及 2002 年 9 月 26 日的董事会决议,本公
    司以截至 2002 年 8 月 31 日止经审计的净资产 612,030,326 元以 1:1 的比例折股整体
    变更为股份有限公司,每股面值 1 元,股本总额为 612,030,326 股。上述变更事宜分别
    由中华人民共和国对外贸易经济合作部于 2002 年 12 月 25 日以外经贸资二函
    [2002]1458 号文及江苏昆山经济技术开发区管委会于 2003 年 1 月 7 日以昆经开资
    [2003]字第 8 号文批准。普华永道中天会计师事务所对本公司整体变更为股份公司进行
    了验资,并于 2003 年 1 月 7 日出具了普华永道验字(2003)第 4 号验资报告。于 2003 年
    2 月 24 日,本公司获发新的营业执照,变更为沪士电子股份有限公司,股本总额
    612,030,326 元。
    根据于 2006 年 5 月 18 日签署的股权转让协议,沪士控股及碧景控股将其拥有的本公司
    的部分股权,分别占股本总额的 2%及 1%,转让予合拍友联。上述股权转让事宜于 2007
    年 1 月 9 日经中华人民共和国商务部以《商务部关于同意沪士电子股份有限公司转股的
    批复》批准。于 2007 年 7 月 9 日,本公司获发新的营业执照。
                                         - 35 -
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    一    公司基本情况(续)
      根据于 2008 年 6 月至 7 月间签署的一系列股权转让协议,沪士控股将其拥有的本公司
      股权中的部分股权,共占股本总额的 16%分别转让予 HDF CO., LTD.、深圳中科汇商创
      业投资有限公司、湖南中科岳麓创业投资有限公司、MULTI YIELD PLUS CO., LTD.、
      碧景控股、昆山爱派尔投资发展有限公司、昆山恒达建设项目咨询服务有限公司、苏州
      正信工程造价咨询事务所有限责任公司及昆山市骏嘉控股有限公司。该股权转让事宜于
      2008 年 9 月 23 日经中华人民共和国江苏省对外贸易经济合作厅以《关于同意沪士电子
      股份有限公司股权变更的批复》批准。
      于 2009 年 2 月 24 日,江苏省对外贸易经济合作厅以苏外经贸资[2009]178 号,批准本
      公司的股东合拍友联将其持有的本公司 6%的股份转让给合拍有限。
      本公司于 2010 年 8 月 9 日向境内投资者发行了 80,000,000 股人民币普通股,并于 2010
      年 8 月 18 日在深圳证券交易所挂牌上市交易,发行后总股本增至 692,030,326 元。
      本公司于2011年5月20日实施了以本公司资本公积金向全体股东每10股转2股的权益分
      派方案,公司总股本由692,030,326股增至830,436,391股。有关股本明细详见会计报表
      附注五(20)。
      本公司于2012年4月10日实施了以本公司资本公积金向全体股东每10股转4股的权益分
      派方案,公司总股本由830,436,391股增至1,162,610,947股。有关股本明细详见会计报
      表附注五(20)。
      本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事单、双面及多层电路板、电路板组装产
      品、电子设备使用的连接线和连接器等产品的生产、销售及售后服务。
      本财务报表由公司董事会于 2012 年 8 月 7 日批准报出。
    二    主要会计政策和会计估计
    (1)   财务报表的编制基础
      本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和
      38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
      关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
      公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编
      制。
                                           - 36 -
      成长 长青   共利                                沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    二    主要会计政策和会计估计(续)
    (2)   遵循企业会计准则的声明
      本公司 2012 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间的财务报表符合企业会计准则的要求,真
      实、完整地反映了本公司 2012 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2012 年 1 月 1
      日至 6 月 30 日止期间的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
    (3)   会计期间
      会计期间为公历 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。
    (4)   记账本位币
      记账本位币为人民币。
    (5)   企业合并
    (a)   同一控制下的企业合并
      合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面
      价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢
      价)不足以冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入
      当期损益。
    (b)   非同一控制下的企业合并
      购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合
      并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认
      为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计
      入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
                                            - 37 -
      成长 长青   共利                            沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    二    主要会计政策和会计估计(续)
    (6)   合并财务报表的编制方法
      编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。
      从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制
      权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司
      同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在
      合并利润表中单列项目反映。
      在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照
      本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
      企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调
      整。
      集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公
      司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少
      数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
    (7)   现金及现金等价物
      现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流动
      性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    (8)   外币折算
      外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
      于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购
      建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期
      间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
      项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
                                        - 38 -
      成长 长青   共利                                 沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    二    主要会计政策和会计估计(续)
    (9)   金融工具
    (a)   金融资产
    (i)   金融资产分类
      金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
      应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金
      融资产的持有意图和持有能力。
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融
      资产,该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
      应收款项
      应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
      可供出售金融资产
      可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分
      为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产
      负债表中列示为其他流动资产。
      持有至到期投资
      持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力
      持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月(含
      12 个月)到期的持有至到期投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在 12
      个月之内(含 12 个月)的持有至到期投资,列示为其他流动资产。
      于 2012 年 06 月 30 日,本集团仅持有应收款项。
                                          - 39 -
        成长 长青   共利                             沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    二      主要会计政策和会计估计(续)
    (9)     金融工具(续)
    (a)     金融资产(续)
    (ii)    确认和计量
        金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公
        允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损
        益;其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值
        进行后续计量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,
        按照成本计量;应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本计量。
        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动
        损益计入当期损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损
        益计入当期损益。
        除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动
        直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额
        转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,以及被投
        资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期
        损益。
    (iii)   金融资产减值
        除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对金
        融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减
        值准备。
        以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来
        信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
        价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,
        计入当期损益。
                                           - 40 -
        成长 长青   共利                             沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    二      主要会计政策和会计估计(续)
    (9)     金融工具(续)
    (a)     金融资产(续)
    (iii)   金融资产减值(续)
        当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时,原直接计入股东权益的因公允价值下
        降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
        资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减
        值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公
        允价值上升直接计入股东权益。
    (iv)    金融资产的终止确认
        金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权
        利终止;(2) 该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
        转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资
        产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
        金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变
        动累计额之和的差额,计入当期损益。
    (b)     金融负债
        金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
        他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债,包括应付款项、借款及应付债券
        等。
        应付款项包括应付账款、其他应付款等,以公允价值进行初始计量,并采用实际利率法
        按摊余成本进行后续计量。
        借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法
        按摊余成本进行后续计量。
                                           - 41 -
       成长 长青   共利                              沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    二     主要会计政策和会计估计(续)
    (9)    金融工具(续)
    (b)    金融负债(续)
       其他金融负债期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资
       产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为
       非流动负债。
       当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部
       分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
    (c)    金融工具的公允价值确定
       存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
       融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
       最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、
       现金流量折现法等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用可观察到的市场参数,减少
       使用与本集团特定相关的参数。
    (10)   应收款项
       应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账
       款,按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
    (a)    单项金额重大的应收账款坏账准备的确认标准、计提方法
       — 单项金额重大的应收账款坏账准备的确认标准
          对于单项金额重大的应收账款,单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将
          无法按应收账款的原有条款收回款项时,计提坏账准备。
       — 单项金额重大的判断标准为:单项金额超过 2,000 万元。
                                          - 42 -
       成长 长青   共利                                沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    二     主要会计政策和会计估计(续)
    (10)   应收款项(续)
    (a)    单项金额重大的应收账款坏账准备的确认标准、计提方法(续)
       — 单项金额重大的应收账款坏账准备的计提方法
          根据应收账款的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
    (b)    按组合计提坏账准备的应收款项
       对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特
       征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损
       失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。
       确定组合的依据如下:
       销售客户组合           由于产品销售产生的应收款项余额
       其他组合               由于其他交易产生的应收款项余额
       按组合计提坏账准备的计提方法如下:
       销售客户组合                 账龄分析法
       其他组合                     单项计提方法,即根据其他应收款的预计未来现金流量现
                                    值低于其账面价值的差额进行计提
       组合中,账龄分析法的计提比例列示如下:
                                            应收账款计提比例
       一年以内                                          1%
       一到五年                                         30%
       五年以上                                        100%
                                             - 43 -
       成长 长青   共利                             沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    二     主要会计政策和会计估计(续)
    (10)   应收款项(续)
    (c)    单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:
       单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收
       回款项。
       坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
       进行计提。
    (d)    本集团向金融机构转让附有追索权的应收账款及应收票据,由于与所转让的应收账款及
       应收票据有关的风险和报酬并未转移,视同以应收账款及应收票据为保证或质押取得的
       短期借款。
       本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收账款的,按交易款项扣除已转销应收账款
       的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    (11)   存货
    (a)    分类
       存货包括原材料、在产品、库存商品和周转材料等,按成本与可变现净值孰低计量。
    (b)    发出存货的计价方法
       存货发出时的成本按加权平均法核算,库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以
       及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
    (c)    存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
       存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中,以
       存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
       金额确定。
                                          - 44 -
       成长 长青   共利                             沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    二     主要会计政策和会计估计(续)
    (11)   存货(续)
    (d)    本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
    (e)    低值易耗品和包装物的摊销方法
       周转材料包括低值易耗品和包装物等,均采用一次转销法进行摊销。
    (12)   长期股权投资
       长期股权投资是指本公司对子公司的股权投资。
       子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位。
       对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表
       时按权益法调整后进行合并。
    (a)    投资成本确定
       对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并
       日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下企业合并
       取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
    (b)    后续计量及损益确认方法
       采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的现金
       股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。
    (c)    确定对被投资单位具有控制的依据
       控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从其经营活动中获取利益。
       在确定能否对被投资单位实施控制时,被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认
       股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
    (d)    长期股权投资减值
       对子公司的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回
       金额(附注二(18))。
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    二     主要会计政策和会计估计(续)
    (13)   固定资产
    (a)    固定资产确认及初始计量
       固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输工具及办公设备等。
       固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
       认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
       与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可
       靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后
       续支出于发生时计入当期损益。
    (b)    固定资产的折旧方法
       固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计
       提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据
       尚可使用年限确定折旧额。
       固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:
                                      预计使用寿命    预计净残值率        年折旧率
       房屋及建筑物-成本             20 年/35 年     10%                 4.5%/2.6%
                   -改良             20 年           10%                 4.5%
                   -公共设施         10 年           10%                 9%
       机器设备-防治污染设备         10 年           10%                 9%
               -主机设备             8 年/10 年      10%                 11.3%/9%
               -辅助设备             6 年/10 年      10%                 15%/9%
       运输工具                       5年             10%                 18%
       办公设备                       5 年/6 年       10%                 18%/15%
       对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当
       调整。
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    二     主要会计政策和会计估计(续)
    (13)   固定资产(续)
    (c)    当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
    (d)    固定资产的处置
       当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定
       资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
       金额计入当期损益。
    (14)   在建工程
       在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条
       件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工
       程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的
       可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
    (15)   借款费用
       发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定
       资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用
       状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产
       达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的
       购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,
       直至资产的购建活动重新开始。
       对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生
       的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
       的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
       对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超过专
       门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定
       一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期
       间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
                                          - 47 -
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    二     主要会计政策和会计估计(续)
    (16)   无形资产
       无形资产包括土地使用权及计算机软件等,以成本计量。
    (a)    土地使用权
       土地使用权按使用年限 43-50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用
       权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。
    (b)    计算机软件
       计算机软件,以成本减去累计摊销后的金额列示。计算机软件按支付的价款入帐,并
       按 5 年平均摊销。
    (c)    定期复核使用寿命和摊销方法
       对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作
       适当调整。
    (d)    研究与开发
       内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
       定性,被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
       研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,
       予以资本化:
        完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
        管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
        能够证明该无形资产将如何产生经济利益;
        有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使
        用或出售该无形资产;
        归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
       不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的
       开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上
       列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
                                         - 48 -
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    二     主要会计政策和会计估计(续)
    (16)   无形资产(续)
    (e)    无形资产减值
       当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
    (17)   长期待摊费用
       长期待摊费用系指已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各
       项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
    (18)   长期资产减值
       固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等,于资
       产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低
       于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允
       价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产
       减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
       的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
       入的最小资产组合。
       上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    (19)   职工薪酬
       职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、
       工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
       于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬,并根据职工提供服务的受益对象计入相
       关资产成本和费用。
    (20)   股利分配
       现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。
                                          - 49 -
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    二     主要会计政策和会计估计(续)
    (21)   收入确认
       收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或
       协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
       与交易相关的经济利益能够流入本集团,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经
       营活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入:
    (a)    销售商品
       在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并且不再对该产品实施继续管
       理和控制,与交易相关的经济利益能够流入本集团,相关的收入能够可靠计量时,确
       认收入。
    (b)    其他收入
       利息收入按存款的存续期间和协议约定利率计算确认。
       销售佣金收入按委托双方确认的实际销售额及约定的佣金率计算确认。
       经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
                                         - 50 -
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    二     主要会计政策和会计估计(续)
    (22)   政府补助
       政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、财
       政补贴等。
       政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货
       币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价
       值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
       与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入
       当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
       与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,
       并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直
       接计入当期损益。
    (23)   递延所得税资产和递延所得税负债
       递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
       时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
       损,确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可
       抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不
       确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和
       递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
       递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
       抵减的应纳税所得额为限。
                                         - 51 -
       成长 长青   共利                              沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    二     主要会计政策和会计估计(续)
    (23)   递延所得税资产和递延所得税负债(续)
       对子公司投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本集团能够控制
       该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对子公司
       投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很
       可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
       同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:
        递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征
        收的所得税相关;
        本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
        利。
    (24)   经营租赁
       与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上仍保留于出租方的为经营租赁。经营租赁
       的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
    (25)   分部报告
       本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部
       为基础确定报告分部并披露分部信息。
       经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动
       中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决
       定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果
       和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一
       定条件的,则可为一个经营分部进行披露。
       由于本集团收入及业绩主要源自印刷线路板的销售业务,并且本公司管理层仅对印刷
       线路板业务进行评价,因此并无呈列分部分析。
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    二     主要会计政策和会计估计(续)
    (26)   重要会计估计和判断
       本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计
       估计和关键假设进行持续的评价。
       下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
       大调整的重要风险:
    (a)    固定资产折旧的会计估计
       本公司的管理层为其固定资产确定估计可使用年限及相关的折旧费用。此估计是以管
       理层在行业运营方面的经验及固定资产的状况为基准,并可能因实际使用及改良情况,
       或者因科技创新及行业周期的变化而出现大幅变动。如果可使用年限较之前估计年限
       短,管理层将提高折旧支出、或终止确认已弃置的资产、或出售技术上过时的资产。
    (b)    所得税的会计估计
       本集团在正常的经营活动中,涉及的很多交易和事项的最终的税务处理都存在不确定
       性,在计提的所得税费用时本集团需要作出重大判断。本集团就未来是否需要缴纳额
       外税款进行估计,并确认相应的所得税负债。如果这些税务事项的最终认定结果与最
       初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得
       税的金额产生影响。
       本集团估计未来可能可以抵销暂时性差异或可抵扣亏损的应纳税所得额,并确认相应
       与暂时性差异及可抵扣亏损有关的递延所得税资产。如果后期的估计金额与原估计不
       同,则该差异将对估计出现变动期间的递延税项资产及所得税费用的金额产生影响。
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      成长 长青   共利                                   沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    三    税项
      本集团适用的主要税种及其税率列示如下:
      税种               税率                      计税依据
      企业所得税         15% , 25%                 应纳税所得额
      增值税             17%                       应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额
                                                   乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税
                                                   后的余额计算)
      房产税             1.2%                      应纳税房产原值的 70%
    (1)   企业所得税
    (a)   本公司
      于 2009 年,本公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政局、江苏省国家税务局及江苏省
      地方税务局批准认定为高新技术企业,并取得颁发的《高新技术企业证书》(证书编号
      为 GR200932000521),该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》
      第二十八条的有关规定,本公司自 2009 年 1 月 1 日起至 2011 年 12 月 31 日享受 15%
      的优惠税率。本公司于 2012 年 4 月已递交高新技术企业复审材料,目前审批过程中。
    (b)   子公司
      本公司之子公司昆山沪利微电有限公司(“沪利微电”)系注册于江苏省昆山市出口加工
      区的企业,适用的税率为 25%。截止 2012 年 06 月 30 日,沪利微电仍处于累计亏损
      阶段,无应纳税所得额。
      本公司之子公司昆山易惠贸易有限公司(“易惠贸易”)系注册于江苏省昆山市的企业,
      2012 年 1 月 1 日至 06 月 30 日适用的税率为 25%。
      本公司之子公司沪士国际有限公司(“沪士国际”)系注册于中国香港特别行政区的企业,
      为境外注册中资控股企业,于 2009 年 10 月开始经营。经相关主管税务机关核发税务
      登记证,在中国大陆境内缴纳企业所得税,2012 年 1 月 1 日至 06 月 30 日止期间适用
      的税率为 25%。
      本公司之子公司昆山先创利电子有限公司(“昆山先创利”)系注册于江苏省昆山市的企
      业,截止 2012 年 06 月 30 日,昆山先创利仍处于累计亏损阶段,无应纳税所得额。
                                          - 54 -
      成长 长青   共利                             沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    (b)   子公司(续)
      本公司之子公司黄石沪士电子有限公司(“黄石沪士”)系注册于湖北省黄石市的企业,
      截止 2012 年 06 月 30 日,黄石沪士仍处于筹建期,无应纳税所得额。
      本公司之孙公司黄石沪士供应链管理有限公司(“黄石供应链”)系黄石沪士投资注册于
      湖北省黄石市的企业,截止 2012 年 06 月 30 日,黄石供应链仍处于筹建期,无应纳
      税所得额。
    三    税项(续)
    (2)   增值税
    (a)   本公司
      本公司的产品销售业务适用增值税,其中内销产品销项税率为 17%,出口产品销售自
      2001 年 7 月 1 日起由“先征后退”办法改为“免、抵、退”办法,退税率为 17%。
      本公司购买原材料、燃料、动力、机器设备等支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。
      本公司的增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。
    (b)   子公司
      本公司之子公司沪利微电系注册于江苏省昆山市出口加工区的生产型企业。沪利微电主
      要从事保税进口,再加工出口的业务。对于此类业务,没有增值税税负。
      本公司之子公司易惠贸易系内资商贸型企业,其中内销商品销项税率为 17%,出口商品
      销售采用“免、退”办法,退税率为 3% - 17%。
      本公司之子公司沪士国际系注册于中国香港特别行政区的企业,没有增值税税负。
      本公司之子公司昆山先创利系注册于江苏省昆山市的企业,尚未经营需缴纳增值税的业
      务。
      本公司之子公司黄石沪士系注册于湖北省黄石市的生产型企业,内销商品销项税率为
      17%,目前处于筹建期,尚未经营需缴纳增值税的业务。
      本公司之孙公司黄石供应链系注册于湖北省黄石市的服务型企业,目前处于筹建期,没
      有增值税负。
                                         - 55 -
    成长   长青   共利                                                                                                  沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    四      企业合并及合并财务报表
    (1)     子公司情况
    (a)     通过设立方式取得的子公司
                      子公司类型       注册地               注册资本        企业类型     业务性质        经营范围           法人代表     组织机构代码
        沪士国际       直接控股        中国香港          美元 5010.27 万    境外公司     商贸企业   单、双面及多层电路       吴礼淦             无
                       子公司        特别行政区                                                     板、电路板组装产品、
                                                                                                    电子设备使用的连接
                                                                                                    线和连接器等产品的
                                                                                                    贸易销售、业务咨询及
                                                                                                    售后服务。
                     期末实际出    实质上构成     持股    表决权   是否合       少数股东权   少数股东
                       资额        对子公司净     比例    比例     并报表           益       权益中用
                                   投资的其他     (%)       (%)                              于冲减少
                                     项目余额                                                数股东损
                                                                                             益的金额
        沪士国际      699,956 元                - 100%    100%             是            -          -                                                  -
        沪士国际于 2006 年 8 月成立,于 2009 年 10 月开始经营。
    四      企业合并及合并财务报表
    (1)     子公司情况(续)
                                                                            - 56 -
    成长   长青   共利                                                                                                             沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    (a)     通过设立方式取得的子公司(续)
                      子公司类型         注册地              注册资本           企业类型       业务性质             经营范围         法人代表      组织机构代码
    黄石沪士               直接控股        中国湖北省             人民币            内资企业   生产型企业     生产单、双面及高密度         吴传彬        588243117
                       子公司            黄石市            30,000 万                                      互连多层印制电路板
                                                                                                          (HDI)、电路板组装产
                                                                                                          品、电子设备使用的连
                                                                                                          接线和连接器及同类及
                                                                                                          相关产品售后维修及技
                                                                                                          术服务;货物进出口(不
                                                                                                          含国家限制和禁止类);
                                                                                                          废旧物资( 不含危险
                                                                                                          类)回收。(涉及行业许
                                                                                                          可持证经营)
                     期末实际      实质上构成对     持股   表决权      是否合    少数股东权益      少数股东权益中
                       出资额      子公司净投资     比例     比例      并报表                      用于冲减少数股
                                   的其他项目余     (%)      (%)                                     东损益的金额
                                             额
    黄石沪士             30,000 万元              -   100%     100%            是              -              -                                                             -黄石沪士于 2012 年 2 月成立,目前处于筹建期,尚未开始经营。
                                                                                  - 57 -
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    四      企业合并及合并财务报表
    (1)     子公司情况(续)
    (a)     通过设立方式取得的子公司(续)
                     子公司类型         注册地             注册资本           企业类型       业务性质             经营范围         法人代表      组织机构代码
    黄石供应链            间接控股        中国湖北省            人民币            内资企业   服务型企业     供应链管理及相关配套         吴传彬        594245856
                      孙公司            黄石市            2,000 万                                      服务(不含国家禁止和
                                                                                                        限制类);企业管理咨询
                                                                                                        服务;印制电路板相关
                                                                                                        材料及建材的配送、仓
                                                                                                        储(不含危险品);货物
                                                                                                        及技术进出口(不含国
                                                                                                        家禁止限制类)。(涉及
                                                                                                        行业许可持证经营)
                     期末实际     实质上构成对     持股   表决权     是否合    少数股东权益      少数股东权益中
                       出资额     子公司净投资     比例     比例     并报表                      用于冲减少数股
                                  的其他项目余     (%)      (%)                                    东损益的金额
                                            额
    黄石供应链           2,000 万元              -   100%     100%           是              -              -                                                             -黄石供应链为黄石沪士于 2012 年 5 月投资设立,目前处于筹建期,尚未开始经营。
                                                                                - 58 -
    成长   长青   共利                                                                                                   沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    四      企业合并及合并财务报表(续)
    (1)     子公司情况(续)
    (b)     通过同一控制下的企业合并取得的子公司
                     子公司类型      注册地          注册资本         企业     业务性质                经营范围                法人代表     组织机构代
                                                                      类型                                                                      码
        沪利微电      直接控股    中国江苏省昆               人民币   内资   生产型企业   生产、加工覆晶片(FLIPCHIP)构装用     吴礼淦       741326534
                        子公司    山 市 出 口 加 工 24,386.922 万元   企业                之高密度细电路基座(SUBSTRATE);
                                  区                                                      HDI 线路板及同类和相关产品的批发、
                                                                                          进出口业务;销售自产产品并提供产品
                                                                                          的售后服务
                     期末实际出资 实质上构成对子公 持股       表决    是否 少数股东权益 少数股东权
                           额         司净投资的其 比例       权比    合并              益中用于冲
                                        他项目余额 (%)          例    报表              减少数股东
                                                              (%)                       损益的金额
        沪利微电 239,346,720 元                   - 100% 100%           是            -            -
        于 2006 年 6 月 29 日,本公司按照沪士控股已经投入沪利微电的实收资本之 1:1 的价格,即 750 万美元(折合人民币 60,187,500 元),
        向沪士控股支付收购款,收购了其拥有的沪利微电 75%的权益。
        于 2009 年 8 月 3 日,本公司以 57,554,750 元的价格向沪利微电的少数股东碧景控股收购了其持有的沪利微电 25%的股权。收购完
        成后,本公司持有沪利微电 100%的股权。于 2012 年 07 月 26 日本公司对沪利微电增资 2.3 亿元(附注八(1))。
                                                                             - 59 -
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    四      企业合并及合并财务报表(续)
    (1)     子公司情况(续)
    (c)     通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
                     子公司类型     注册地       注册资本        企业类   业务性质                   经营范围                法人代      组织机构代码
                                                                   型                                                          表
        易惠贸易      直接控股     中国江苏省        人民币 内资企业 商贸企业           许可经营项目:危险化学品(丙酮、高锰 邓文澜         753206935
                      子公司         昆山市        100 万元                             酸钾、硫酸、盐酸)批发;一般经营项目:
                                                                                        铜面基板、线路板原材料、电脑、通讯产
                                                                                        品及周边配套产品、印刷电路板、电路板
                                                                                        半成品、电子元器件、建筑材料、机械设
                                                                                        备、五金工具、电子产品、塑胶制品销售;
                                                                                        自营和代理各类商品和技术的进出口,但
                                                                                        国家限定公司经营或禁止进出口的商品
                                                                                        和技术除外。
                      年末实际    实质上构成对   持股   表决权     是否   少数股东      少数股东权益中用于冲减少
                        出资额    子公司净投资   比例   比例       合并     权益                数股东损益的金额
                                  的其他项目余   (%)      (%)      报表
                                            额
        易惠贸易 1,351,200 元                -   100% 100%           是             -                           -
        于 2009 年 5 月,本公司出资人民币 1,351,200 元向易惠贸易原股东邓文澜及元国风收购易惠贸易的全部股权。
    四      企业合并及合并财务报表(续)
                                                                           - 60 -
    成长   长青   共利                                                                                                      沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    (1)     子公司情况(续)
    (c)     通过非同一控制下的企业合并取得的子公司(续)
                         子公司类型     注册地       注册资本        企业类      业务性质                经营范围                    法人代      组织机构代码
                                                                       型                                                              表
        昆山先创利        直接控股     中国江苏省        人民币 内资企业 生产企业           薄膜液晶显示器模组零组件等新型平板       吴传彬       761006896
                          子公司         昆山市      12,037.502                             显示器件及新型电子元器件的组装,销售
                                                           万元                             自产产品,并提供售后服务。
                          年末实际    实质上构成对   持股   表决权     是否      少数股东   少数股东权益中用于冲减少
                            出资额    子公司净投资   比例   比例       合并        权益             数股东损益的金额
                                      的其他项目余   (%)      (%)      报表
                                                额
        昆山先创利                               -   100% 100%           是             -                           -
                     72,135,040 元
        于 2011 年 12 月,本公司使用超募资金人民币 41,800,000 元向昆山先创利原股东 Centron Electronics (HK) Co.,Ltd. 收购昆山
        先创利的全部股权,同时又使用超募资金向昆山先创利增资 480 万美元(折合人民币 30,335,040 元)。
                                                                              - 61 -
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    五   合并财务报表项目附注(1) 货币资金
                            2012 年 06 月 30 日                        2011 年 12 月 31 日
                                (未经审计)                                  (经审计)
                      外币金额     汇率      人民币金额       外币金额        汇率        人民币金额
    库存现金
    –
        人民币                                   86,506              –          –              85,506
        美元             1,568    6.3249          9,920          2,900       6.3009              18,275
        欧元               105    7.8710            823            205       8.1625               1,670
        日元            99,650    0.0796          7,937          8,000       0.0811                 649
        港元               411    0.8152            335            389       0.8107                 332
                                                105,521                                         106,432
    银行存款
    –
        人民币                             1,606,918,747             –           –     1,528,279,901
        美元        18,897,507    6.3249     119,524,845    29,669,985       6.3009        186,947,606
        欧元           800,872    7.8710       6,303,665       456,243       8.1625          3,724,085
        日元           216,723    0.0796          17,262       227,916       0.0811             18,485
        港元                 –   0.8152               –            –      0.8107                  -
                                           1,732,764,519                                 1,718,970,077
                                           1,732,870,040                                 1,719,076,509
                                                   - 62 -
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    五    合并财务报表项目附注(续)
    (2)   应收票据
                                      2012 年 06 月 30 日               2011 年 12 月 31 日
      银行承兑汇票                            167,018,596                       101,245,626
      于 2012 年 06 月 30 日,本集团已背书但未到期的银行承兑汇票总金额为 64,468,567
      元 (2011 年 12 月 31 日:11,232,537 元)。
      2012 年 06 月 30 日已背书但未到期的银行承兑汇票最大的前五项及其他分析如下:
      出票单位                         出票日期           到期日                       金额
      中兴通讯股份有限公司            2012-3-14        2012-8-15                  2,000,000
      中兴通讯股份有限公司            2012-3-14        2012-8-15                  2,000,000
      华为技术有限公司                2012-5-16        2012-8-16                    863,146
      华为技术有限公司                2012-2-15        2012-8-15                    841,514
      横店集团得邦照明有限公司        2012-1-12        2012-7-12                    840,000
      其他                                                                       57,923,907
                                                                                 64,468,567
                                          - 63 -
       成长 长青   共利                                                    沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    五    合并财务报表项目附注(续)
    (3)   应收账款
                                                2012 年 06 月 30 日                               2011 年 12 月 31 日
      应收账款                                           801,629,631                                      652,532,327
      减:坏账准备                                        (8,638,323)                                      (7,257,389)
                                                         792,991,308                                      645,274,938
    (a)   应收账款账龄分析如下:
                                                 2012 年 06 月 30 日                              2011 年 12 月 31 日
      一年以内                                           801,376,555                                      652,397,349
      一到二年                                               253,176                                          134,978
                                                         801,629,631                                      652,532,327
    (b)   应收账款按类别分析如下:
                                   2012 年 06 月 30 日                                     2011 年 12 月 31 日
                            账面余额                 坏账准备                     账面余额                  坏账准备
                          金额      占总额        金额            计提         金额         占总额         金额       计提
                                    比例                          比例                        比例                    比例
      单项金额重大并
        单独计提坏帐
        准备                   -         -               -             -               -          -               -      -
      按销售客户组合
        采用帐龄分析
        法计提坏帐准
        备           801,629,631    100%      (8,638,323)         1%        652,532,327      100%      (7,257,389)     1%
      单项金额虽不重
        大但单独计提
        坏帐准备                                                                      -          -              -        -
                     801,629,631    100%      (8,638,323)         1%        652,532,327      100%      (7,257,389)     1%
                                                         - 64 -
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    五    合并财务报表项目附注(续)
    (3)   应收账款(续)
    (c)   采用帐龄分析法计提坏帐准备的应收帐款分析如下:
                                   2012 年 06 月 30 日                                  2011 年 12 月 31 日
                            账面余额                 坏账准备                   账面余额                 坏账准备
                          金额         比例       金额            计提       金额          比例         金额      计提
                                                                  比例                                            比例
      一年以内       801,376,555    100%      (8,562,371)          1%     652,397,349     100%      (7,216,896)     1%
      一到二年           253,176      0%         (75,952)         30%        134,978        0%         (40,493)     30%
                     801,629,631    100%      (8,638,323)          1%    652,532,327      100%      (7,257,389)      1%
    (d)   于 2012 年 1 月 1 日至 06 月 30 日,无实际核销的应收账款。
    (e)   于2012年06月30日及2011年12月31日,应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表
      决权股份的股东单位的应收账款。
                                                         - 65 -
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    五    合并财务报表项目附注(续)
    (3)   应收账款(续)
    (f)   于 2012 年 06 月 30 日,余额前五名的应收账款分析如下:
                                                                                                占应收账款
                                          与本集团关系                  金额           年限       总额比例
      华为技术有限公司                           第三方        137,287,323       一年以内           17.13%
      IRIS World Enterprises Limited             第三方         38,724,956       一年以内            4.83%
      深圳中兴康讯电子有限公司                   第三方         34,249,910       一年以内            4.27%
      诺基亚西门子通信(苏州)供应
      链服务有限公司                             第三方         29,531,312       一年以内            3.68%
      四海电子(昆山)有限公司                   第三方         27,606,418       一年以内            3.44%
                                                               267,399,918                          33.36%
    (g)   应收关联方的应收账款分析如下:
                                           2012 年 06 月 30 日                   2011 年 12 月 31 日
      名称           与本集团关系      金额 占应收账 坏账准备               金额 占应收账款 坏账准备
                                             款总额的                             总额的比例
                                             比例 (%)                                 (%)
      昆山先创电子
      有 限 公 司 (― 先 楠梓电子控制 1,483,90                (14,839
      创电子‖)            之企业            7    0.19%             )    1,479,309      0.2%       (14,793)
    (h)   于 2012 年 1 月 1 日至 6 月 30 日及 2011 年度,无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
    (i)   应收账款中包括以下外币余额:
                             2012 年 06 月 30 日                              2011 年 12 月 31 日
                       外币金额      汇率        折合人民币             外币金         汇         折合人
                                                                        额           率           民币
      美元           74,908,430     6.3249       473,788,329      43,494,577         6.3009     274,054,980
      欧元            3,209,566     7.8710        25,262,494       3,938,235         8.1625      32,145,840
                                                 499,050,823                                    306,200,820
                                                     - 66 -
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    五     合并财务报表项目附注(续)
    (4)    其他应收款
                                                2012 年 06 月 30 日                     2011 年 12 月 31 日
       应收利息                                             10,936,464                       13,725,011
       员工借支款                                            1,432,125                        2,545,799
       应收补贴款(i)                                                 -                          932,051
       存出保证金                                            1,471,799                          770,599
       应收关联方款项(附注六(4))                               461,640                          747,957
       代垫动拆迁费用(ii)                                   27,591,457                          266,645
       其他                                                 11,273,693                        4,607,612
                                                            53,167,178                       23,595,674
       减:坏账准备                                                  -                                -
                                                            53,167,178                       23,595,674
    (i)     应收补贴款为本集团根据出口销售所采用的“免、抵、退”办法应收昆山市国家税务局
        涉外税收管理分局之出口退税款。
    (ii)    截止 2010 年 12 月 31 日,本公司因搬迁而发生的费用 7,811,109 元由于未收到政府搬迁
        补偿款而暂时记录于其它应收款。于 2011 年 2 月 25 日,本公司收到 8,140 万元搬迁补
        偿 款 时 抵 减 上 述 搬 迁 费 用 。 另 外 , 2010 年 度 已 由 自 有 资 金 垫 付 搬 迁 项 目 工 程 款
        22,234,048 元也从搬迁补偿款中抵减。截至 2012 年 6 月 30 日,本公司因搬迁而发生的
        费用超过本公司所收到的搬迁补偿款及其产生的利息,超出金额为 27,591,457                            元,
        本公司暂时将超过部分记录在其他应收款,待收到补偿款后抵减。
    (a)     其他应收款账龄分析如下:
                                                2012 年 06 月 30 日                     2011 年 12 月 31 日
       一年以内                                             52,557,424                       22,037,999
       一到二年                                                182,535                          922,656
       二年以上                                                427,219                          635,019
                                                            53,167,178                       23,595,674
        账龄超过一年的其他应收款主要系存于第三方的保证金等。
                                                   - 67 -
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    五    合并财务报表项目附注(续)
    (4)   其他应收款(续)
    (b)   其他应收款按类别分析如下:
                                 2012 年 06 月 30 日                                2011 年 12 月 31 日
                             账面余额               坏账准备                  账面余额                坏账准备
                           金额      占总额       金额      计提            金额    占总额          金额      计提
                                       比例                 比例                      比例                    比例
      单项金额虽不重大
      但单独计提提坏账
      准备                53,167,178   100%              -         -    23,595,674    100%                -          -
    (c)   于 2012 年 06 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日,未存在客观证据表明本集团将无法按其他
      应收款的原有条款收回款项,故本集团未对其他应收款计提坏账准备。
    (d)   于 2012 年 1 月 1 日至 6 月 30 日,无实际核销的其他应收款。
    (e)   于2012年06月30日及2011年12月31日,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份
      的股东单位的其他应收款。
    (f)   于 2012 年 06 月 30 日,余额前五名其他应收款分析如下:
                                                                                                          占总额
                                                   与本集团关系                  金额           年限        比例
      政府搬迁补偿款                                          第三方     27,557,909       一年以内       51.83%
      建设银行募集资金应收利息                                第三方      4,293,344       一年以内        8.08%
      工商银行募集资金应收利息                                第三方      2,527,935       一年以内        4.75%
      中国银行募集资金应收利息                                第三方      1,645,916       一年以内        3.10%
      中信银行定期存款利息                                    第三方        733,556       一年以内        1.38%
                                                                         36,758,660                      69.14%
                                                     - 68 -
        成长 长青    共利                                                沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    五    合并财务报表项目附注(续)
    (4)   其他应收款(续)
    (g)   应收关联方的其他应收款分析如下:
                                             2012 年 06 月 30 日                          2011 年 12 月 31 日
      名称       与本集团关系              金额  占其他应收      坏账                 金额       占其他应     坏账
                                                    款总额的     准备                          收款总额的     准备
                                                    比例 (%)                                     比例 (%)
      楠梓电子 沪士控股之母公司                    -                -      -          747,957       3.17%           -
    (h)   于 2012 年 1 月 1 日至 6 月 30 日及 2011 年度,无因金融资产转移而终止确认的其他应
      收款。
    (i)   于 2012 年 06 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日,其他应收款无外币余额。
    (5)   存货
      存货分类如下:
                                 2012 年 06 月 30 日                                2011 年 12 月 31 日
                            账面         存货跌              账面              账面        存货跌                 账面
                            余额         价准备              价值              余额        价准备                 价值
      原材料         61,990,927      (1,835,993)        60,154,934       65,136,900         (736,692)       64,400,208
      在产品         76,176,575        (292,065)        75,884,510       57,564,119         (310,215)       57,253,904
      库存商品      136,997,955      (8,535,296)       128,462,659      153,540,527        (2,537,551)    151,002,976
      周转材料        7,378,710        (631,839)         6,746,871        4,926,864          (168,809)      4,758,055
                    282,544,167     (11,295,193)       271,248,974      281,168,410        (3,753,267)    277,415,143
                                                           - 69 -
       成长 长青   共利                                       沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    五    合并财务报表项目附注(续)
    (5)   存货(续)
       存货跌价准备分析如下:
                             2011 年      本期计提             本期减少                      2012 年
                          12 月 31 日                        转回          转销           06 月 30 日
                                                                               -
       原材料               (736,692)   (1,203,596)       104,295                        (1,835,993)
       在产品                 (2,905)     (289,160)                            -           (292,065)
       库存商品           (2,537,551)   (5,997,745)                            -         (8,535,296)
       周转材料             (476,119)     (155,720)                            -           (631,839)
                                                                               -
                          (3,753,267)   (7,646,221)       104,295                       (11,295,193)
      存货跌价准备系根据存货的可变现净值低于其账面价值的金额计提。
      于 2012 年 1 月 1 日至 6 月 30 日存货跌价准备转回的原因是该存货类别的可变现净值
      提高。
      于 2012 年 6 月 30 日存货跌价准备转回金额与该类别存货年末余额比例分析如下:
                                                                                   2012 年 06 月 30 日
      原材料                                                                                   0.18%
      在产品                                                                                   0.00%
      库存商品                                                                                 0.00%
      周转材料                                                                                 0.00%
                                                 - 70 -
       成长 长青   共利                                                    沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    五    合并财务报表项目附注(续)
    (6)   固定资产
                              2011 年               本期增加                      本期减少                2012 年
                           12 月 31 日                                                                 06 月 30 日
      原价合计            2,549,997,7677           77,366,943                    (1,068,898)         2,626,295,812
      房屋、建筑物         535,278,3999             510,260                        (153,579)           535,635,080
      机器设备            1,921,068,9811           72,718,661                      (149,390)         1,993,638,252
      运输工具               4,123,2599            1,213,015                       (622,317)             4,713,957
      办公设备              89,527,1288            2,925,007                       (143,612)            92,308,523
                                            本期新增               本期计提       本期减少
      累计折旧合计    (1,485,464,799)      (1,892,711)       (72,011,696)           937,694         (1,556,538,801)
      房屋、建筑物
                          (147,461,3333)        (7,654)        (9,549,177)          115,184           (156,895,326)
      机器设备
                      (1,273,034,004)      (1,692,319)       (58,486,128)           134,452         (1,331,385,680)
      运输工具
                            (3,082,060)       (20,710)             (593,625)        560,086             (3,115,599)
      办公设备
                           (61,887,4022)     (172,029)         (3,382,766)          127,972            (65,142,196)
      账面价值合计        1,064,532,9688                                                              1,069,757,011
      房屋、建筑物         387,817,0666                                                                378,739,754
      机器设备             648,034,9777                                                                662,252,572
      运输工具               1,041,1999                                                                  1,598,358
      办公设备              27,639,7266                                                                 27,166,327
      于 2012 年 06 月 30 日及 2011 年 06 月 30 日,本集团无房屋及建筑物和机器设备作为
      短期借款和长期借款和一年内到期的长期借款的抵押物。
      2012 年 1 月 1 日至 6 月 30 日度固定资产计提的折旧金额为 72,011,696 元(2011 年度:
      131,714,825 元 ), 其中 计 入 营 业成 本 、 营业 费 用 及 管理 费 用 的折 旧 费 用 分别 为
      58,303,41 元、89,948 元及 13,618,333 元(96,331,593 元、48,748 元及 35,334,484
      元)。
      由在建工程转入固定资产的原价为 77,366,944 元(2011 年度:230,840,318 元)。
      于 2012 年 06 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日,本集团无暂时闲置的固定资产、无通过
      融资租赁租入的固定资产、无持有待售的固定资产。
                                                          - 71 -
        成长 长青   共利                              沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    五    合并财务报表项目附注(续)
    (6)   固定资产(续)
      于 2012 年 06 月 30 日,本集团通过经营租赁租出的房屋、建筑物账面价值约为
      32,880,185 元(2011 年 12 月 31 日:约 71,909,292 元)。
      于 2012 年 06 月 30 日,本集团已 提足 折旧但仍在正 常使用 的固定资产原 值约
      753,673,357 元 (2011 年 12 月 31 日:约 898,520,000 元)。
      根据本公司于 2010 年 9 月 29 日与昆山经济技术开发区规划建设局签订的位于昆山市黑
      龙江北路东侧厂区的整体搬迁补偿协议,搬迁地块的房产证和土地使用权证最迟于协议签
      订之日起 10 天内注销,而搬迁地块的土地本公司最晚可以在 2016 年 12 月 31 日前交付。
      此后,江苏昆山经济技术开发区管理委员会于 2010 年 9 月 30 日出具昆开函[2010]14 号
      文《关于沪士电子股份有限公司地块动迁补偿事宜的函》,同意本公司在交付前有权继续
      使用上述土地及附属房产。
                                            - 72 -
        成长 长青    共利                                                 沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    五    合并财务报表项目附注(续)
    (7)   在建工程
                                      2012 年 06 月 30 日                               2011 年 12 月 31 日
                                    账面     减值                  账面              账面       减值               账面
                                    余额     准备                  价值              余额       准备               价值
        一车间三期设备
      改良工程第二阶段         180,431           -              180,431         2,579,250          -           2,579,250
        研发中心升级改
      造项目                 11,562,550          -           11,562,550        17,619,379          -          17,619,379
      三车间三期设备改
          良工程              333,450            -              333,450           281,067          -             281,067
      3G 通迅高端系统版
        (HDI)生产线技
          改项目             21,842,522          -          21,842,522         29,579,586          -          29,579,586
      新厂建设工程          121,724,740          -      121,724,740            85,364,309          -          85,364,309
      年产高密度互连积
        层板(HDI)线路
        板 75 万平方米扩
        建项目              152,136,970          -      152,136,970           117,980,560          -      117,980,560
        先创利工程              41,700           -              41,700                      -      -                      -
      沪利微电一号厂房
          设备改良工程第
        五阶段                  0                -                0            39,243,980          -          39,243,980
      沪利微电公共设施
          建设第二阶段        2,308,783                      2,308,783          5,305,093          -           5,305,093
                            310,131,146          -          310,131,146       297,953,224          -          297,953,224
                                                       - 73 -
       成长 长青    共利                                                                                           沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    五   合并财务报表项目附注(续)(7) 在建工程(续)(a) 重大在建工程项目变动
                                                                                                                           借款
                                                                                                                           费用
                                                                                                                           资本
                                                                                                          工程投             化   其中:本期   本年期
                                                                                                          入占预           累计     借款费用   款费用
                                                     2011 年                    本期转入       2012 年    算的比    工程     金     资本化金   资本化       资金
               工程名称              预算数       12 月 31 日     本期增加      固定资产    06 月 30 日     例      进度     额       额         率         来源
    一车间三期设备改良工程
       第二阶段                      72,265,424      229,250     3,080,443    (3,129,262)      180,431     69%     69%        -         -           -   自有资金
    研发中心升级改造项目            42,538,000    20,669,379    3,191,303   (12,298,132)    11,562,550    87%     87%        -         -           -   募集资金
    三车间三期设备改良工程          60,000,000     1,101,467     706,641     (1,474,658)      333,450     78%     78%        -         -           -   自有资金
    3G 通迅高端系统版(HDI)
       生产线技改项目               203,072,800   29,079,586     7,324,185   (14,561,249)   21,842,522     42%     42%        -         -           -   募集资金
    新厂建设工程                   700,000,000   82,487,618    39,237,122                  121,724,740    18%     18%        -         -           -   搬迁资金
    年产高密度互连积层板(HDI)
       线路板 75 万平方米扩建项目   669,348,700   119,836,851   32,300,119                  152,136,970    23%     23%        -         -           -   募集资金
                                                                              - 74 -
          成长 长青   共利                                                                                          沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    五    合并财务报表项目附注(续)(7) 在建工程(续)(a) 重大在建工程项目变动(续)
                                                                                                        工程投                     其中:本期
                                                                                                        入占预          借款费用     借款费用   本期借款
                                                 2011 年                      本期转入       2012 年    算的比   工程     资本化     资本化金       费用      资金
          工程名称              预算数        12 月 31 日      本期增加       固定资产    06 月 30 日     例     进度   累计金额           额   资本化率      来源沪利微电一号厂房设备改
    良工程第五阶段               120,000,000    39,243,980      3,381,011    (42,624,991)             0    36%                   -         -           -     自有资金
    沪利微电公共设施建设第二阶段    89,000,000     5,305,093        282,342     (3,278,652)     2,308,783    51%                   -         -           -     自有资金
                                             297,953,224    89,503,165    (77,366,944)    310,089,446工程进度以工程投入占预算的比例为基础进行估计。
                                                                               - 75 -
      成长 长青   共利                                       沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    五      合并财务报表项目附注(续)
    (8)     无形资产
                               2011 年          本期增加            本期减少            2012 年
                            12 月 31 日                                              06 月 30 日
        原价合计            99,961,933                                              100,029,894
          土地使用权        91,495,266                                               91,495,266
          计算机软件         8,466,667            67,961                              8,534,628
        累计摊销合计       (19,530,773)        (1,382,951)                          (20,913,724)
          土地使用权       (13,347,267)         (971,114)
                                                                                    (14,318,381)
          计算机软件        (6,183,506)         (411,837)
                                                                                     (6,595,343)
        账面价值合计        80,431,160                                               79,116,170
          土地使用权        78,147,999
                                                                                     77,176,885
          计算机软件         2,283,161                                                1,939,285
        2012 年 1 月 1 日至 6 月 30 日无形资产的摊销额为 1,382,951 元(2011 年度:
        2,802,691 元)。
        于 2012 年 06 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日,无土地使用权作为借款的抵押物。
        于 2012 年 06 月 30 日,本集团账面净值约 868 万元的土地使用权的土地使用权证根
        据整体搬迁补偿协议已经注销,而搬迁地块的土地本公司可以在最晚 2016 年 12 月
        31 日前交付(附注五(6))。由于搬迁地块土地的使用年限缩短至不超过 2016 年 12 月
        31 日,待本集团收到搬迁补偿款后,会将土地剩余使用年限所对应的土地使用权余额
        转入专项应付款-搬迁补偿款。此外,受开发区财政局的委托,昆山经济技术开发区
        资产经营有限公司已于 2011 年 2 月 25 日向本公司支付 8,140 万元搬迁补偿款,约占
        整体搬迁补偿金额 81,414.62 万元的 10%。
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    五     合并财务报表项目附注(续)
    (9)    递延所得税资产和递延所得税负债
    (a)    未经抵销的递延所得税资产
                                 2012 年 06 月 30 日                 2011 年 12 月 31 日
                         递延所得税资产 可抵扣暂时性差异     递延所得税资产   可抵扣暂时性差异
                                              及可抵扣亏损                        及可抵扣亏损
      可抵扣亏损             8,334,641         33,338,562          9,009,063            36,036,250
      资产减值准备           3,064,379         18,620,744          1,896,667            11,010,656
      固定资产折旧           8,724,502         58,163,348          9,055,257            60,368,380
      预提费用               2,078,158         13,854,385          1,761,421            11,742,809
                            22,201,680        123,977,039         21,722,408           119,158,144
    (b)   未经抵销的递延所得税负债
                                 2012 年 06 月 30 日                 2011 年 12 月 31 日
                         递延所得税负债 应纳税暂时性差异     递延所得税负债   应纳税暂时性差异
      非同一控制下
      企
        业合并                 628,836          2,515,342           628,836               2,515,342
    (c)   本集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损分析如下:
                                            2012 年 06 月 30 日                2011 年 12 月 31 日
      可抵扣亏损                                     38,893,567                        39,271,471
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    五   合并财务报表项目附注(续)
    (9)   递延所得税资产和递延所得税负债(续)
    (d)   未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:
                                         2012 年 06 月 30 日                  2011 年 12 月 31 日
      2012                                          2,525,076                              2,902,980
      2013                                         33,171,734                             33,171,734
      2014                                          1,974,448                              1,974,448
      2015                                            566,473                                566,473
      2016                                            655,836                                655,836
                                                   38,893,567                             39,271,471(10) 资产减值准备明细
                              2011 年         本期              本期减少                    2012 年
                           12 月 31 日        增加              转回        转销         06 月 30 日
      坏账准备              7,257,389    10,201,576       (8,820,642)              -      8,638,323
      存货跌价准备          3,753,267     7,646,221         (104,295)              -     11,295,193
                           11,010,656    17,847,797      (8,924,937)               -     19,933,516(11) 短期借款
      短期借款分类:
                                              2012 年 06 月 30 日           2011 年 12 月 31 日
      信用借款                                          304,139,567                    240,480,212
                                                        304,139,567                    240,480,212
    (a)   于2012年06月30日,短期借款的加权平均年利率为 2.49 %(2011年12月31日:2.37%)。
      于2012年06月30日及2011年12月31日,本集团无到期未偿还的短期借款。
                                               - 78 -
        成长 长青    共利                                      沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    五     合并财务报表项目附注(续)
    (12)   应付账款
                                                2012 年 06 月 30 日               2011 年 12 月 31 日
       应付原材料采购款                                   558,441,774                 463,369,592
       应付销售佣金                                        36,073,368                  39,883,957
       应付工程设备款                                       9,476,323                  17,238,453
       应付加工费                                           6,005,000                   9,576,478
                                                           609,996,865                530,068,480
    (a)    于 2012 年 06 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日,应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)
       以上表决权股份的股东单位的应付账款。
    (b)    应付关联方的应付账款:
                                                2012 年 06 月 30 日               2011 年 12 月 31 日
       楠梓电子                                           14,476,599                          5,807,330
       WUS Singapore                                         900,625                            705,004
                                                          15,377,224                          6,512,334
    (c)    于 2012 年 06 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日,无账龄超过一年的应付账款。
    (d)    应付账款中包括以下外币余额:
                           2012 年 06 月 30 日                        2011 年 12 月 31 日
                  外币金额        汇率      折合人民币       外币金额     汇率            折合人民币
       美元                                269,300,182
                                                            27,977,099     6.3009           176,280,905
                42,577,719      6.3249
       欧元                                                   340,513      8.1625              2,779,439
                     767,020    7.8710       6,037,216
       日元                                                  2,446,000    0.08110                198,371
                    2,421,200   0.0796         192,844
                                           275,530,242                                      179,258,715
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         成长 长青   共利                                    沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    五     合并财务报表项目附注(续)
    (13)   预收款项
                                               2012 年 06 月 30 日            2011 年 12 月 31 日
       预收产品销售款                                    6,153,584                      15,400,592
       于 2012 年 06 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日,预收款项中无预收持有本公司 5%(含 5%)
       以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。
       于 2012 年 06 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日,预收账款的账龄均为一年以内。
       于 2012 年 06 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日,预收账款无外币余额。
    (14)   应付职工薪酬
                                   2011 年        本年增加             本年减少               2012 年
                                 12 月 31 日                                               06 月 30 日
       工资、奖金、津贴和补贴   58,021,819     152,132,449          166,008,644            44,145,624
       社会保险费                2,460,975      14,446,403           15,242,075             1,665,303
       其中:医疗保险费            727,454       3,882,325            4,211,127               398,652
             基本养老保险        1,318,954       8,781,678            9,054,691             1,045,941
             失业保险费            267,314         944,596            1,112,277                99,633
             工伤保险费             48,546         365,535              342,791                71,290
             生育保险费             98,707         472,269              521,189                49,787
       住房公积金                  747,170       4,072,245            4,156,146               663,269
       工会经费和职工教育经
         费                        101,700                             101,700                      -
                                61,331,664     170,651,097          185,508,565            46,474,196
       于2012年06月30日,应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款。
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         成长 长青   共利                               沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    五     合并财务报表项目附注(续)
    (15)   应交税费
                                                 2012 年 06 月 30 日       2011 年 12 月 31 日
        应交企业所得税                                 15,249,333                    12,441,977
        应交房产税                                      1,126,935                       460,736
        应交土地使用税                                    551,069                       350,119
        代扣代缴个人所得税                                294,542                       212,930
        待抵扣增值税                                  (24,055,700)                  (25,175,092)
        其他                                            4,253,133                     1,907,581
                                                       (2,580,688)                   (9,801,749)
    (16)    其他应付款
                                                 2012 年 06 月 30 日        2011 年 12 月 31 日
        预提水电费                                     11,048,262                     8,506,917
        存入保证金                                      3,365,660                     5,331,210
        预提进口关税(i)                                 7,610,097                     4,792,643
        预提借款利息                                    1,503,186                       824,778
        应付关联方款项(附注六(4))                       2,102,062                       944,375
        其他                                            8,758,225                     5,844,030
                                                       34,387,492                    26,243,953
       (i) 本集团采用海关核销手册的方式进口部分原材料。根据海关的有关规定,超过一定限
           尚未办理出口核销的进口原材料,需要补缴进口关税。于 2012 年 06 月 30 日,本集
           团计提需要补缴的进口关税 7,610,097 元 (2011 年 12 月 31 日:4,792,643 元)。
    (b)     应付关联方的其他应付款:
                                                 2012 年 06 月 30 日           2011 年 12 月 31
                                                                                             日
        楠梓电子                                          1,900,455                      406,759
        先创电子                                            201,607                      351,405
        WUS Singapore                                                                    186,211
                                                          2,102,062                      944,375
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         成长 长青   共利                                        沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    五     合并财务报表项目附注(续)
    (16)   其他应付款(续)
    (c)    于 2012 年 06 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日,其他应付款中无账龄超过一年的款项。
    (d)    于 2012 年 06 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日,其他应付款无外币余额。
    (17)   一年内到期的非流动负债
                                                2012 年 06 月 30 日             2011 年 12 月 31 日
       一年内到期的长期借款
           — 信用借款                                       63,249,000                   70,885,125
       上述借款中无属于逾期获得展期的借款。
       一年内到期的长期借款明细:
                             借款        借款         币种      利率(%)     2012 年 06 月 30 日
                           起始日     终止日                             外币金额      人民币金额
       建设银行昆山开发 2009/08/17 2012/08/16         美元     1.7748% 10,000,000      63,249,000
       区支行
                                                                          10,000,000        63,249,000
                                 借款       借款      币种      利率(%)       2011 年 12 月 31 日
                               起始日     终止日                            外币金额       人民币金额
       建设银行昆山开       2009/08/17 2012/08/16     美元     1.7748% 10,000,000           63,009,000
         发区支行
       汇丰银行苏州分行     2009/06/01 2012/06/01     美元     3.0383%     1,250,000         7,876,125
                                                                          11,250,000        70,885,125
       于 2012 年 06 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日,本集团一年内到期的长期借款中无逾
       期借款。
    (18)   长期借款
       于 2012 年 06 月 30 日,无长期借款 (2011 年 12 月 31 日:无)。
                                                    - 82 -
        成长 长青   共利                              沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    五    合并财务报表项目附注(续)(19) 其他非流动负债
                                     2012 年 06 月 30 日            2011 年 12 月 31 日
      递延收益(a)                           109,812,430                       82,487,618
    (a)   递延收益
                                     2012 年 06 月 30 日            2011 年 12 月 31 日
      与资产相关的政府补助
        使用搬迁补偿建造新厂                109,812,430                       82,487,618
      本公司于 2011 年 1 月 27 日召开 2011 年度第一次临时股东大会,审议通过了《关于
      签订整体搬迁补充协议的议案》。
      根据本公司于 2010 年 9 月 29 日与昆山经济技术开发区规划建设局签订的位于昆山市
      黑龙江北路东侧厂区的整体搬迁补偿协议,本次整体搬迁补偿金额为 81,414.62 万元,
      由江苏昆山经济技术开发区财政预算支付。本公司预期最迟于 2016 年 12 月 31 日之
      前完成上述整体搬迁工作。
      截止 2011 年 12 月 31 日,本公司收到 8,140 万元搬迁补偿款,约占整体搬迁补偿金
      额 81,414.62 万元的 10%。该款项产生的利息收入约为 108 万元。
                                           - 83 -
    成长   长青   共利                                                                                        沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    五     合并财务报表项目附注(续)(20) 股本
                                     2011 年 12 月 31 日                            本期增减变动                                 2012 年 06 月 30
                                                           发行新股       送股    公积金转股       其他                 小计                   日
        有限售条件股份 -
          国有法人持股                              -           -         -
          其他内资持股                      22,033,092          -         -        8,813,237                    8,813,237             30,846,329
          其中:境内非国有法人持股          22,033,092          -         -        8,813,237                    8,813,237             30,846,329
          外资持股                         271,741,652          -         -      108,696,660                  108,696,660            380,438,312
          其中:境外法人持股               271,741,652          -         -      108,696,660                  108,696,660            380,438,312
                                           293,774,774          -         -      117,509,897                                          411,284,641
        无限售条件股份 -
          人民币普通股                     536,661,647          -          -     214,664,659                  214,664,659           751,326,306
                                           536,661,647          -          -     214,664,659                  214,664,659           751,326,306
                                           830,436,391          -          -     332,174,556         -        332,174,556         1,162,610,947
         根据江苏昆山经济技术开发区管理委员会于2012年5月8日签发的昆开资 [ 2012 ] 159 号文《关于同意沪士电子股份有限公司增资的
         批复》,本公司获准由资本公积转增资本,向全体股东每10股转4股,共转增332,174,556股,每股面值为人民币1元。注册资本由
         830,436,391 元人民币增加到1,162,610,947元人民币,本次增资业经华星会计师事务所有限公司予以验证并出具华星会验字
         ( 2012 )K115 号验资报告。
                                                                 - 84 -
    成长   长青    共利                                                                                           沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    五      合并财务报表项目附注(续)(20) 股本
                                         2010 年 12 月 31 日                            本年增减变动                                 2011 年 12 月 31 日
                                                               发行新股      送股   公积金转股(a)       其他(b)               小计
         有限售条件股份 -
           国有法人持股                                                                            (129,260,806
                                                107,717,338         -        -        21,543,468               )   (107,717,338)                     -
              其他内资持股                       64,914,031         -        -        12,982,806    (55,863,745)    (42,880,939)            22,033,092
              其中:境内非国有法人持股           64,914,031         -        -        12,982,806    (55,863,745)    (42,880,939)            22,033,092
              外资持股                                                                             (255,537,096
                                                439,398,957         -        -        87,879,791               )   (167,657,305)           271,741,652
              其中:境外法人持股                                                                   (255,537,096
                                                439,398,957         -        -        87,879,791               )   (167,657,305)           271,741,652
                                                                                                   (440,661,647
                                                612,030,326         -        -       122,406,065              )    (318,255,582)           293,774,744
         无限售条件股份 -
           人民币普通股                         80,000,000          -         -       16,000,000    440,661,647    456,661,647             536,661,647
                                                80,000,000          -         -       16,000,000   440,661,647     456,661,647             536,661,647
                                               692,030,326          -         -      138,406,065              -    138,406,065             830,436,391
          (a) 根据江苏昆山经济技术开发区管理委员会于2011年6月1日签发的昆开资 [2011] 169号文《关于同意沪士电子股份有限公司增资的
          批复》,本公司获准由资本公积转增资本,向全体股东每10股转2股,共转增138,406,065股,每股面值为人民币1元。注册资本由人
          民币692,030,326元增加到人民币830,436,391元,本次增资业经昆山丰瑞联合会计师事务所有限公司予以验证并出具昆瑞资验外
          (2011)第020号验资报告。
          (b) 于2011年8月18日有限售条件股份人民币440,661,647元解除限售。
                                                                    - 85 -
       成长 长青   共利                                   沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    五     合并财务报表项目附注(续)
    (21)   资本公积
                               2011 年                                                        2012 年
                            12 月 31 日        本期增加              本期减少              06 月 30 日
       股本溢价(a)        1,009,629,212               -        (332,174,556)            677,454,656
                                2010 年                                                       2011 年
                             12 月 31 日      本年增加                本年减少             12 月 31 日
       股本溢价(b)        1,148,035,277              -         (138,408,065)          1,009,629,212
    (a)    本公司于 2012 年 4 月 10 日实施资本公积转增股本,向全体股东每 10 股转 4 股,共转增
       332,174,556 股,每股面值为人民币 1 元。
    (b)    本公司于 2011 年 5 月 20 日实施资本公积转增股本,向全体股东每 10 股转 2 股,共转增
       138,406,065 股,每股面值为人民币 1 元。
    (c)    本公司于 2010 年 8 月 9 日获准向社会公开公开发行人民币普通股 80,000,000 股,每股面
       值人民币 1 元,每股发行价格为人民币 16 元,股款以人民币缴足,计人民币 1,280,000,000
       元,扣除发行费用人民币 51,964,723 元,募集股款净额为人民币 1,228,035,277 元,股本
       溢价为 1,148,035,277 元。
                                            - 86 -
         成长 长青      共利                                沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    五     合并财务报表项目附注(续)
    (22)   盈余公积
                                   2011 年                                                    2012 年
                                12 月 31 日      本期提取            本期减少              06 月 30 日
       法定盈余公积金          193,054,051                                               193,054,051
       储备基金                  6,848,213                                                 6,848,213
       企业发展基金              6,848,213                                                 6,848,213
                               206,750,477                                               206,750,477
                                   2010 年                                                    2011 年
                                12 月 31 日      本年提取            本年减少              12 月 31 日
       法定盈余公积金          161,363,383    31,690,668                     -           193,054,051
       储备基金                  6,848,213             -                     -             6,848,213
       企业发展基金              6,848,213             -                     -             6,848,213
                               175,059,809    31,690,668                     -           206,750,477
       根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,本公司应按法定会计报表的年度净利润(弥
       补以前年度亏损后)的 10%提取法定盈余公积金,当法定盈余公积金累计额达到注册资本的
       50%以上时,可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损,或者转增股本。法
       定盈余公积金于转增股本后,其余额不得少于转增前股本的 25%。本公司 2011 年度提取
       法定盈余公积金 31,690,668 元。
       此外,本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议,并经股东大会批准。在得到相应的
       批准后,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
       本公司在改制成股份有限公司之前,根据《中华人民共和国中外合资经营企业法》计提了
       储备基金和企业发展基金。根据规定,储备基金经董事会批准后可用于弥补亏损或增加资
       本;企业发展基金用于扩大再生产或转增资本。
                                              - 87 -
       成长 长青   共利                               沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    五   合并财务报表项目附注(续)(23) 未分配利润
                                        2012 年 1 月 1 日                  2011 年度
                                          至 6 月 30 日
                                              金额     提取或                 金额      提取或
                                                     分配比例                         分配比例
    年初未分配利润                 1,172,866,295                1,015,070,194
    加:本期归属于母公司股东的净
    利润                             149,212,546                  327,892,834
    减:提取法定盈余公积                                          (31,690,668)                10%
          应付普通股股利              (83,043,639)                (138,406,065)
    期末未分配利润                 1,239,035,202                1,172,866,295
    经于 2010 年 1 月 28 日召开的临时股东大会批准,截止 2009 年 12 月 31 日的滚存未分配
    利润及自 2010 年 1 月 1 日起至首次公开发行前实现的可供分配利润由新老股东按发行后
    的股权比例共同享有。
    根据 2011 年 3 月 10 日董事会决议,董事会提议按照以下方案实施利润分配:以 2010 年
    末公司总股本 692,030,326 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金 2 元(含税),本次共分
    配现金 138,406,065 元,利润分配后,剩余未分配利润 899,829,312 元转入下一年度;同
    时以资本公积金向全体股东每 10 股转 2 股,共计转增 138,406,065 股,转增后公司资本
    公积金由 1,149,925,027 元减少为 1,011,518,962 元。上述利润分配方案实施后,公司总
    股本由 692,030,326 股增加至 830,436,391 股。此项分配方案经于 2011 年 4 月 8 日召开
    的股东大会批准 ,现金股利于 2011 年 5 月全额支付。
    根据 2012 年 3 月 5 日董事会决议,董事会提议按照以下方案实施利润分配:以 2011 年末
    公司总股本 830,436,391 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金 1 元(含税),本次共分配
    现金 83,043,639 元,利润分配后,剩余未分配利润 1,102,001,684 元转入下一年度;同时
    以资本公积金向全体股东每 10 股转 4 股,共计转增 332,174,556 股,转增后公司资本公
    积金由 1,011,518,962 元减少为 679,344,406 元。上述利润分配方案实施后,公司总股本
    由 830,436,391 股增加至 1,162,610,947 股。此项分配方案经于 2012 年 3 月 26 日召开的
    股东大会批准 ,现金股利于 2012 年 4 月全额支付。
                                           - 88 -
        成长 长青   共利                                    沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    五    合并财务报表项目附注(续)(24) 营业收入和营业成本
                                                 2012 年 1 月 1 日                2011 年 1 月 1 日
                                               至 6 月 30 日止期间             至 6 月 30 日止期间
                                                        (未经审计)                      (未经审计)
      主营业务收入
          —印刷电路板业务                             1,463,275,017                 1,559,135,927
      其他业务收入                                        71,905,394                    96,661,584
                                                       1,535,180,411                 1,655,797,511
                                                 2012 年 1 月 1 日                2011 年 1 月 1 日
                                               至 6 月 30 日止期间             至 6 月 30 日止期间
                                                        (未经审计)                      (未经审计)
      主营业务成本
          —印刷电路板业务                             1,130,995,525                 1,197,189,367
      其他业务成本                                        83,858,889                   106,174,087
                                                       1,214,854,414                 1,303,363,454
    (a)   其他业务收入和其他业务成本
                                          2012 年 1 月 1 日                    2011 年 1 月 1 日
                                       至 6 月 30 日止期间                  至 6 月 30 日止期间
                                               (未经审计)                           (未经审计)
                             其他业务收入   其他业务成本          其他业务收入   其他业务成本
      出售生产废料             70,153,971     (83,858,889)           91,554,736        (105,927,801)
      租金收入                  1,751,423                -            5,106,848            (246,286)
                               71,905,394     (83,858,889)           96,661,584        (106,174,087)
                                              - 89 -
       成长   长青 共利                                           沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    五     合并财务报表项目附注(续)(24) 营业收入和营业成本(续)
    (b)    本集团前五名客户的营业收入情况
       于 2012 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间,本集团前五名客户销售的收入总额分别约为
       8.14 亿元(2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间:8.1 亿元),占本集团营业收入的比例分
       别为 53 %(2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间:48.69%),具体情况如下:
       2012 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间(未
       经审计)
                                                             营业收入             占本集团全部
                                                                            营业收入的比例(%)
       华为技术有限公司                                   213,781,545                   13.93%
       CONTINENTAL GROUP                                  200,012,085                   13.03%
       鸿海集团                                           188,663,922                   12.29%
       NOKIA GROUP                                        128,612,767                    8.38%
       SIEMENS GROUP                                       82,546,012                    5.37%
                                                          813,616,331                          53%
    (25)   销售费用
                                                    2012 年 1 月 1 日          2011 年 1 月 1 日
                                                 至 6 月 30 日止期间        至 6 月 30 日止期间
                                                        (未经审计)               (未经审计)
       销售佣金                                           41,046,298                 41,376,709
       销售运杂费                                         13,412,254                 11,682,710
       产品质量保证金                                       5,153,477                    975,319
       人工成本                                             4,565,450                  4,703,197
       财产保险费                                             778,282                    946,622
       差旅费                                                 221,182                    289,184
       其他                                                   981,222                    746,905
                                                          66,158,165                 60,720,646
                                                 - 90 -
    成长   长青 共利                             沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    五   合并财务报表项目附注(续)(26) 管理费用
                                   2012 年 1 月 1 日          2011 年 1 月 1 日
                                至 6 月 30 日止期间        至 6 月 30 日止期间
                                    (未经审计)                  (未经审计)
    人工成本                            14,681,034                  13,174,954
    折旧费                               1,951,451                   1,206,786
    无形资产摊销                         1,074,673                   1,205,410
    水电费                                 477,367                   1,096,567
    环境保护费                           1,286,242                   1,350,691
    差旅费                                 522,975                     256,465
    劳务费                               2,693,044                     890,550
    税金                                 4,029,487                  12,764,739
    研发费-人工成本                     20,498,663                  20,672,099
    研发费-折旧费                       11,741,968                  10,404,814
    研发费-材料费                       19,059,626                  35,058,064
    其他                                 7,165,644                   3,658,022
                                         85,182,174                 101,739,161(27) 财务费用
                                  2012 年 1 月 1 日             2011 年 1 月 1 日
                                至 6 月 30 日止期间          至 6 月 30 日止期间
                                         (未经审计)                   (未经审计)
    利息支出-
         借款利息                          5,598,424                 3,915,725
    减:利息收入                        (20,598,694)              (17,981,030)
    汇兑损失                               (691,289)                 (221,752)
                                         (15,691,559)              (14,287,057)(28) 资产减值损失转回
                                  2012 年 1 月 1 日             2011 年 1 月 1 日
                                至 6 月 30 日止期间          至 6 月 30 日止期间
                                         (未经审计)                   (未经审计)
    坏账损失转回/(损失)                  (8,818,565)               (1,776,671)
    存货跌价损失转回                       (104,295)                  172,033
                                          (8,922,860)               (1,604,638)
                                - 91 -
    成长   长青 共利                                                   沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    五   合并财务报表项目附注(续)(29) 营业外收入
                          2012 年 1 月 1 日       2011 年 1 月 1 日            计入 2012 年 1 月 1 日
                        至 6 月 30 日止期间    至 6 月 30 日止期间               至 6 月 30 日止期间
                                                                                 非经常性损益的金额
                                (未经审计)                 (未经审计)                     (未经审计)
    政府补助(a)                 1,345,046                  2,384,691                      1,345,046
    其他                           23,685                      2,622                         23,685
                                 1,368,731                  2,387,313                      1,368,731
    (a) 其中 700,000 元为政府节能资金,273,500 元为节后员工返岗补贴。(30) 所得税费用
                                                   2012 年 1 月 1 日                 2011 年 1 月 1 日
                                                 至 6 月 30 日止期间              至 6 月 30 日止期间
                                                          (未经审计)                       (未经审计)
    按税法及相关规定计算的当期所得税                       25,034,409                     30,988,690
    递延所得税                                                837,574                      4,794,059
                                                            25,871,982                     35,782,749
    将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用:
                                                  2012 年 1 月 1 日                 2011 年 1 月 1 日
                                                至 6 月 30 日止期间              至 6 月 30 日止期间
                                                         (未经审计)                       (未经审计)
    利润总额                                          175,084,528                      205,025,803
    按适用税率计算的所得税费用
         (2012 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期
       间:15%,2011 年 1 月 1 日至 6 月 30
       日止期间:15%)                                      26,262,679                      30,753,870
    子公司与母公司税率不同的影响                             940,078                       1,126,496
    当期所得税汇算清缴的差额                               (1,579,611)                      1,550,725
    确认递延所得税资产所使用的未来税
    率不同的影响                                             248,836                       2,351,658
    不得扣除的成本、费用和损失                                     -                               -
    所得税费用                                            25,871,982                      35,782,749
                                                  - 92 -
       成长   长青 共利                                          沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    五     合并财务报表项目附注(续)
    (31)   每股收益
    (a)    基本每股收益
                                                     2011 年 1 月 1 日          2011 年 1 月 1 日
                                                  至 6 月 30 日止期间        至 6 月 30 日止期间
                                                           (未经审计)                 (未经审计)
       归属于母公司普通股股东的合并净利润                149,212,546                169,243,054
       发行在外普通股的加权平均数(股)                  1,162,610,947              1,162,610,947
       基本每股收益                                    人民币 0.13 元             人民币 0.15 元
       其中:
       — 持续经营基本每股收益:                        人民币 0.13 元             人民币 0.15 元
       — 终止经营基本每股收益:                                      -                          -
       基本每股收益=P0÷S
       S= S0+S1+Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
       其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
       利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增
       股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为
       报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月
       起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
    (b)    稀释每股收益
       稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除
       以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2012 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止
       期间,本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2012 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间:无),
       因此,稀释每股收益等于基本每股收益。
                                               - 93 -
       成长   长青 共利                                       沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    五     合并财务报表项目附注(续)
    (32)   现金流量表项目注释
    (a)    支付的其他与经营活动有关的现金
                                                   2012 年 1 月 1 日         2011 年 1 月 1 日
                                                至 6 月 30 日止期间       至 6 月 30 日止期间
                                                          (未经审计)               (未经审计)
       销售佣金                                         39,485,013                31,032,338
       销售运杂费                                       10,953,885                12,545,590
       产品质量保证金                                         71,523               3,925,239
       研发费用                                          25,401,152               32,570,869
       差旅费                                                911,955                 947,851
       其他                                               3,224,340                2,242,691
                                                        80,047,867                83,264,578
    (b)    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
                                                   2012 年 1 月 1 日         2011 年 1 月 1 日
                                                至 6 月 30 日止期间       至 6 月 30 日止期间
                                                         (未经审计)                (未经审计)
       搬迁补偿收入                                                              81,400,000
                                             - 94 -
       成长   长青 共利                                         沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    五     合并财务报表项目附注(续)
    (33)   现金流量表补充资料
    (a)    将净利润调节为经营活动现金流量
                                           2012 年 1 月 1 日                  2011 年 1 月 1 日
                                         至 6 月 30 日止期间               至 6 月 30 日止期间
                                                  (未经审计)                        (未经审计)
       净利润                                   149,212,546                    169,243,054
       加:资产减值损失转回                       8,922,860                      1,604,638
           固定资产折旧                          71,133,855                     65,920,958
           无形资产摊销                           1,324,744                      1,450,034
           长期待摊费用净摊销                       173,119                        172,200
           处置固定资产损失、无形资产
             和其他长期资产的损失                    67,454                       1,062,009
           财务费用                               5,035,412                       3,690,860
           递延所得税资产减少                      (479,272)                      4,794,059
           存货的(增加)/减少                      6,166,169                     (29,330,112 )
           经营性应收项目的(增加)/减少         (247,886,293)                  (174,494,438 )
           经营性应付项目的增加/(减少)          115,404,964                    122,352,067
       经营活动产生的现金流量净额               109,075,558                    166,465,329
       现金及现金等价物净变动情况
                                            2012 年 1 月 1 日                 2011 年 1 月 1 日
                                         至 6 月 30 日止期间               至 6 月 30 日止期间
                                                  (未经审计)                        (未经审计)
       现金的期末余额                         1,732,870,040                  1,752,050,578
       减:现金的期初余额                    (1,719,076,509)               (1,660,285,808)
       现金及现金等价物净增加/(减少)额           13,793,531                     91,764,770
                                            - 95 -
      成长   长青 共利                               沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    五    合并财务报表项目附注(续)(33) 现金流量表补充资料(续)
    (b)    现金及现金等价物
                                   2012 年 6 月 30 日            2011 年 6 月 30 日
                                          (未经审计)                    (未经审计)
       货币资金-
         库存现金                                105,520                    109,018
         银行存款                          1,732,764,520              1,751,941,560
                                           1,732,870,040              1,752,050,578
       减:受到限制的存款                               -                         -
       现金及现金等价物期末余额            1,732,870,040              1,752,050,578
                                  - 96 -
      成长   长青 共利                                            沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    六    关联方关系及其交易
    (1)   子公司
      子公司的基本情况及相关信息见附注四。
    (2)   其他关联方
                                                               与本集团的关系       组织机构代码
      楠梓电子                                               沪士控股之母公司                无
      吴礼淦家族(注 1)                                       本公司第一大股东                无
      Centron Electronics (HK) Co.,Ltd.                    楠梓电子控制之企业                无
      昆山先创电子有限公司(“先创电子”)                   楠梓电子控制之企业         718676675
      WUS Printed Circuit (Singapore) Pte.,Ltd.            楠梓电子控制之企业                无
        (“WUS Singapore”)
      注 1:于 2012 年 06 月 30 日,吴礼淦家族(包括吴礼淦、陈梅芳夫妇及其子吴传彬、吴传
      林,女吴晓杉,婿胡诏棠,媳邓文澜、朱雨洁共 8 人)通过控制碧景控股、杜昆电子及合拍
      友联有限公司,间接持有本公司 35.38%(2011 年度:35.38%)的表决权比例,间接成为本
      公司的第一大股东。
                                                  - 97 -
      成长   长青 共利                                            沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    六    关联方关系及其交易(续)
    (3)   关联交易
    (a)   关联交易定价方式及决策程序
      本集团销售给关联方的产品价格、从关联方购买货物及工程物资的价格以及向关联方收取/
      支付销售佣金的计价均根据双方协议并参考市场价作为定价基础。
    (b)   采购货物
      关联方        关联交易内容      2012 年 1 月 1 日                   2011 年 1 月 1 日
                                    至 6 月 30 日止期间                 至 6 月 30 日止期间
                                         (未经审计)                          (未经审计)
                                         金额     占同类交易                金额      占同类交易
                                                  金额的比例                          金额的比例
      楠梓电子       采购原材料    22,588,917            2.34%        17,149,450             1.26%
    (c)   销售货物
      关联方        关联交易内容      2012 年 1 月 1 日                   2011 年 1 月 1 日
                                    至 6 月 30 日止期间                 至 6 月 30 日止期间
                                         (未经审计)                          (未经审计)
                                         金额     占同类交易                金额      占同类交易
                                                  金额的比例                          金额的比例
      先创电子       销售原材料     2,545,139            0.17%         4,435,018             0.24%
      楠梓电子       销售原材料             -                 -            2,618                  -
                                    2,545,139            0.17%         8,687,662             0.28%
    (d)   采购工程物资
      关联方        关联交易内容      2012 年 1 月 1 日                   2011 年 1 月 1 日
                                    至 6 月 30 日止期间                 至 6 月 30 日止期间
                                         (未经审计)                          (未经审计)
                                         金额     占同类交易                金额      占同类交易
                                                  金额的比例                          金额的比例
      沪士房产                       359,368             0.51%                   -                 -
                                                - 98 -
      成长   长青 共利                                          沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    六    关联方关系及其交易(续)
    (3)   关联交易(续)
    (e)   销售工程物资
      关联方        关联交易内容     2012 年 1 月 1 日                 2011 年 1 月 1 日
                                   至 6 月 30 日止期间               至 6 月 30 日止期间
                                        (未经审计)                        (未经审计)
                                        金额     占同类交易              金额      占同类交易
                                                 金额的比例                        金额的比例
      楠梓电子     销售工程物资            -                -       1,035,485            24.45%
    (f)   应付/支付销售佣金
                                     2012 年 1 月 1 日                 2011 年 1 月 1 日
                                   至 6 月 30 日止期间               至 6 月 30 日止期间
                                        (未经审计)                        (未经审计)
                                        金额     占同类交易              金额      占同类交易
                                                 金额的比例                        金额的比例
      WUS Singapore                998,340              2.53%       1,084,990               3.5%
    (g)   关键管理人员薪酬
                                       2012 年 1 月 1 日                    2011 年 1 月 1 日
                                     至 6 月 30 日止期间                 至 6 月 30 日止期间
                                                  (未经审计)                          (未经审计)
      关键管理人员薪酬                           1,325,430                           1,224,018
                                               - 99 -
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    六     关联方关系及其交易(续)
    (3)    关联交易(续)
    (4)    关联方应收、应付款项余额
       应收关联方款项:                           2012 年 6 月 30 日            2011 年 12 月 31 日
                                              账面余额     坏账准备         账面余额     坏账准备
                                              (未经审计)                    (未经审计)
       应收账款          先创电子             1,483,907      (14,839)       1,479,309        (14,793)
        其他应收款 先创电子                    399,044                        232,575
                   楠梓电子                                                 1,022,304
                                               399,044                      1,254,879                       1,254,8
       应付关联方款项:                                2012 年 6 月 30 日      2011 年 12 月 31 日
                                                              ( 未经审计)                    ( 经审计)
       应付账款               楠梓电子                       14,476,599                   5,807,330
                              WUS Singapore                     900,625                     705,004
                                                             15,377,224                   6,512,334
       其他应付款             楠梓电子                         1,900,455                     406,759
                              先创电子                           201,607                     351,405
                              WUS Singapore                                                  186,211
                                                               2,102,062                     944,375
                                                  - 100 -
      成长   长青 共利                                        沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    七    承诺事项
    (1)   资本性承诺事项
      以下为于资产负债表日,已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺:
                                                 2012 年 6 月 30 日      2011 年 11 月 31 日
      房屋、建筑物及机器设备                           58,664,893                  85,056,654
    (2)   前期承诺履行情况
      本集团 2011 年 12 月 31 日之资本性支出承诺已按照之前承诺履行。
    八    资产负债表日后事项
    (1)   重要的资产负债表日后事项说明
      本公司于 2012 年 06 月 28 日召开第三届董事会第二十六次会议,审议通过了《对全资子公
      司增资的议案》,决定使用自有资金对沪利微电增资 2.3 亿元人民币,以补充其经营资金。
      沪利微电已于 2012 年 07 月 26 日办理完毕工商变更登记,注册资本增加至 47,386.922 万
      元人民币。
                                             - 101 -
      成长   长青 共利                                             沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    九    企业合并
      见附注四(1)。
    十    金融工具及其风险
      本集团的经营活动会面临各种金融风险:市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险
      和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本集团财
      务业绩的潜在不利影响。
    (1)   市场风险
    (a)   外汇风险
      本集团的客户包括中国国内客户,亦有大量海外客户,因此业务主要以人民币和美元进行结
      算。因此,本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易
      的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和
      外币资产及负债的规模,主要通过调整美元负债,即增减美元付款和美元贷款的方式,来平
      衡外币资产及负债,以最大程度降低面临的外汇风险。于 2011 年度及 2010 年度,本集团
      并没有采用远期外汇合约或货币互换合约的方式本来规避外汇风险。
      于 2012 年 06 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日,本集团持有的外币金融资产和外币金融负债
      折算成人民币的金额列示如下:
                                                        2012 年 06 月 30 日
                                        美元项目            其他外币项目                        合计
      外币金融资产 -
        货币资金                    119,534,765                6,330,022               125,864,787
        应收款项                    473,788,329               25,262,494               499,050,823
                                    593,323,094               31,592,516               624,915,610
      外币金融负债 -
        短期借款                    304,139,567                                        304,139,567
        应付款项                    269,300,192                6,230,060               275,530,252
        一年内到期的非流动
          负债                       63,249,000                                         63,249,000
                                    636,688,759                6,230,060               642,918,819
                                              - 102 -
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    十     金融工具及其风险(续)
    (1)    市场风险(续)
    (a)    外汇风险(续)
                                                 2011 年 12 月 31 日
                                        美元项目      其他外币项目                      合计
       外币金融资产 -
         货币资金                    186,965,881           3,745,221          190,711,102
         应收款项                    274,054,980          32,145,840          306,200,820
                                     461,020,861          35,891,061          496,911,922
       外币金融负债 -
         短期借款                    240,480,212                   -          240,480,212
         应付款项                    176,280,905           2,977,810          179,258,715
         一年内到期的非流
           动负债                     70,885,125                   -           70,885,125
                                     487,646,242           2,977,810          490,624,052
       于 2012 年 06 月 30 日,对于本集团各类外币金融资产和外币金融负债,如果人民币对
       外币升值或贬值 5%,其它因素保持不变,则本集团将减少或增加净利润约 50 万元
       (2011 年 12 月 31 日:减少或增加净利润约 26 万元)。
    (b)    利率风险
       本集团的利率风险主要产生于银行存款及长短期银行借款。浮动利率的金融资产及负债
       使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融资产及负债使本集团面临公允价值利
       率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于
       2012 年 06 月 30 日,本集团银行存款主要为人民币计价的固定利率存款,金额为
       1,732,870,040 元(2011 年 12 月 31 日:1,719,076,509 元)(附注五(1)),长短期银行借
       款主要是美元计价的浮动利率合同,金额为 367,388,567 元(2011 年 12 月 31 日:
       311,365,337 元)(附注五(11)、(17)、(18))。
       本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。借款利率上升会增加利息支出,管理层会
       依据最新的市场状况及时做出调整,归还银行借款。于 2012 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
       止期间及 2011 年度,本集团并无利率互换安排来降低利率风险。
       于 2012 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降
       100 个基点,而其它因素保持不变,本集团的净利润会减少或增加约 367 万元(2011 年
       度: 约 319 万元)。
                                               - 103 -
      成长   长青 共利                                            沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    十     金融工具及其风险(续)
    (2)    信用风险
      本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收
      账款和其他应收款等。
      本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本集团认为其不存在重大的
      信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
      此外,对于应收票据、应收账款和其他应收款,本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。
      本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目
      前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行
      监控,对于信用记录不良的客户,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
      式,以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
    (3)    流动风险
      本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预
      测的基础上,在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;
      同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,
      以满足短期和长期的资金需求。
      于资产负债表日,本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示
      如下:
                                               2012 年 06 月 30 日
                              一年以内   一到二年     二到五年       五年以上                 合计
       金融资产 -
         货币资金        1,732,870,040          -             -               -     1,732,870,040
         应收款项        1,013,177,082          -             -               -     1,013,177,082
                         2,746,047,122          -             -               -     2,746,047,122
       金融负债 -
         短期借款         304,139,567           -             -               -       304,139,567
         应付款项         745,632,774           -             -               -       745,632,774
         一年内到期
           的非流动
           负债             63,249,000          -             -               -         63,249,000
                         1,113,021,341          -             -               -      1,113,021,341
                                              - 104 -
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    十       金融工具及其风险(续)
    (3)      流动风险(续)
                                                   2011 年 12 月 31 日
                              一年以内     一到二年       二到五年       五年以上                  合计
         金融资产 -
                           1,719,076,50            -             -                -      1,719,076,509
         货币资金                     9
         应收款项           770,116,238            -             -                -        770,116,238
                           2,489,192,74            -             -                -       2,489,192,74
                                      7                                                              7
         金融负债 -
         短期借款          241,791,016             -             -                -        241,791,016
         应付款项          617,644,097             -             -                -        617,644,097
         一年内到期的
           非流动负债       71,697,516             -             -                -         71,697,516
                           931,132,629             -             -                -        931,132,629
    (4)      公允价值
    (a)      不以公允价值计量的金融工具
           不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收票据、应收款项、其他应收款、
           短期借款、应付款项、其他应付款、长期借款。除了长期借款,其他不以公允价值计
           量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
           长期借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提
           供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值。于 2012 年 06 月 30
           日,长期借款公允价值 :无 (2011 年 12 月 31 日:无)。
    (b)      以公允价值计量的金融工具
           于 2012 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2011 年度,本集团没有以公允价值计量的
           金融工具。
                                                 - 105 -
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    十一   外币金融资产和外币金融负债
                                 2011 年    本年公允价值 计入权益的累      本年计提        2012 年
                              12 月 31 日       变动损益 计公允价值变        的减值     06 月 30 日
                                                                   动
       金融资产
       货币资金              190,711,102                  -          -                 125,864,787
       应收账款              306,200,820                  -          -                 499,050,823
                             496,911,922                  -          -                 624,915,610
       金融负债
       借款                  311,365,337                  -          -                 367,388,567
       应付账款              179,258,715                  -          -                 275,530,252
                             490,624,052                  -          -                 642,918,819
                                                - 106 -
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    十二   公司财务报表附注
    (1)    应收账款
                                                            2012 年 06 月 30 日                   2011 年 12 月 31 日
       应收账款                                                657,311,593                              530,478,398
       减:坏账准备                                             (6,399,987)                              (5,398,470)
                                                               650,911,606                              525,079,928
    (a)    应收账款账龄分析如下:
                                                            2012 年 06 月 30 日                   2011 年 12 月 31 日
       一年以内                                                 657,058,417                             530,343,420
       一到二年                                                     253,176                                134,978
                                                                657,311,593                             530,478,398
    (b)    应收账款按类别分析如下:
                                  2012 年 06 月 30 日                                   2011 年 12 月 31 日
                            账面余额                坏账准备                账面余额                     坏账准备
                          金额     占总额        金额         计提       金额            占总额         金额           计提
                                     比例                     比例                       比例                          比例
        单项金额重大并
          单独计提坏帐
          准备                    -    -                -         -                 -         -                -          -
        按销售客户组合
          采用帐龄分析
          法计提坏帐准
          备           657,311,593 100%      (6,399,987)        1%    530,478,398         100%      (5,398,470)         1%
        单项金额虽不重
          大但单独计提
          坏帐准备                                                                  -         -                    -      -
                       657,311,593 100%      (6,399,987)        1%    530,478,398         100%      (5,398,470)         1%
                                                        - 107 -
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    十二   公司财务报表附注
    (1)    应收账款(续)
    (c)    采用帐龄分析法计提坏帐准备的应收帐款分析如下:
                                   2012 年 06 月 30 日                                   2011 年 12 月 31 日
                             账面余额                    坏账准备                账面余额                 坏账准备
                                金额    比例        金额         计提            金额      比例          金额     计提
                                                                 比例                                             比例
       一年以内           657,058,417   100%    (6,324,035)          1%    530,343,420    100%      (5,357,977)      1%
       一到二年              253,176      0%       (75,952)          30%      134978        0%         (40,493)   30%
                          657,311,593   100%    (6,399,987)           1%   530,478,398    100%      (5,398,470)    1%
    (d)    于 2012 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间,无实际核销的应收账款。
    (e)    于 2012 年 6 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日,应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)
       以上表决权股份的股东单位的应收账款。
                                                           - 108 -
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    十二    公司财务报表附注(续)
    (1)     应收账款(续)
    (f)     于 2012 年 12 月 31 日,余额前五名的应收账款分析如下:
                                                  与本集团关系             金额             年限       占总额比例
        WUS International CO., LTD                    关联企业      147,512,915         一年以内           22.44%
        华为技术有限公司                                第三方      137,287,323         一年以内           20.89%
        WUS Circuit(KEPZ) CO.LTD                      关联企业       63,278,984         一年以内            9.63%
        鸿海集团                                        第三方       46,453,478         一年以内            7.07%
        深圳中兴康讯电子有限公司                        第三方       34,249,910         一年以内            5.21%
                                                                    428,782,610                            65.24%
    (g)    应收关联方的应收账款分析如下:
                                            2012 年 06 月 30 日                        2011 年 12 月 31 日
                    与本公司关系       金额    占应收账款       坏账准备          金额      占应收账       坏账准备
                                               总额的比例                                   款总额的
                                                       (%)                                  比例 (%)
       沪士国际      本公司之子公司 147,512,915    22.44%      (1,566,124)    127,537,536      24.0%     (1,230,992)
       沪利微电      本公司之子公司 63,278,984      9.63%                 -    37,090,369       7.0%               -
                                    210,791,899    32.07%       (1,566,124)   164,627,905      31.0%     (1,230,992)
    (h)    于 2012 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2011 年度,无因金融资产转移而终止确认的应
       收账款。
    (i)    于 2012 年 06 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日,本公司无以附有追索权的应收账款债权作
       保证,向银行取得借款。
                                                          - 109 -
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    十二   公司财务报表附注(续)
    (2)    其他应收款
                                                          2012 年 06 月 30 日              2011 年 12 月 31 日
       应收子公司款项                                               231,343,408                    218,686,158
       应收利息                                                       7,891,823                     13,725,011
       员工借支款                                                     1,428,125                      2,134,450
       应收关联方款项                                                   461,640                        747,957
       存出保证金                                                     1,339,219                        638,019
       代垫动拆迁费用(附注五(4))                                     27,591,457                        266,645
       其他                                                           5,602,955                      2,197,397
                                                                    275,658,628                    238,395,637
       减:坏账准备                                                           -                              -
                                                                    275,658,628                    238,395,637
    (a)    其他应收款账龄分析如下:
                                                          2012 年 06 月 30 日              2011 年 12 月 31 日
       一年以内                                                      75,496,358                     19,071,460
       一到二年                                                     118,149,955                    162,964,600
       二到三年                                                      82,012,315                     56,359,577
                                                                    275,658,628                    238,395,637
    (b)    其他应收款按类别分析如下:
                                       2012 年 06 月 30 日                             2011 年 12 月 31 日
                                   账面余额                坏账准备              账面余额                 坏账准备
                                 金额       占总额      金额     计提          金额       占总额        金额    计提
                                              比例               比例                       比例                比例
       单项金额重大并单独计
         提坏帐准备           231,343,408      84%            -         -   218,686,158    92%              -          -
       按销售客户组合采用帐
         龄分析法计提坏帐准
         备                                                   -         -            -         -            -          -
       单项金额虽不重大但单
         独计提坏帐准备        44,315,220      16%            -         -    19,709,479     8%              -          -
                              275,658,628     100%            -         -   238,395,637   100%              -          -
                                                          - 110 -
        成长   长青 共利                                           沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    十二    公司财务报表附注(续)
    (2)     其他应收款(续)
    (c)    于 2012 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间,无实际核销的其他应收款。
    (d)    于 2012 年 06 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日,无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股
        份的股东单位的其他应收款
    (e)    于 2012 年 12 月 31 日余额前五名的其他应收款分析如下:
                                             与本公司关系         金额       年限      占总额比例
        沪利微电(i)                                子公司 231,080,077    一到三年          83.83%
        政府搬迁补偿款                             第三方   27,591,457   一年以内          10.01%
        建设银行募集资金应收利息                   第三方    4,293,344   一年以内           1.56%
        中国银行募集资金应收利息                   第三方    1,645,916   一年以内           0.60%
        中信银行定期存款利息                       第三方      733,556   一年以内           0.27%
                                                           265,344,350                     96.26%
        (i)由于子公司沪利微电自 2010 年起才开始盈利,未及时归还本公司以前年度销售货款,对于子公司
        连续占用时间超过 1 年未归还的转入其他应收款核算。
    (f)   应收关联方的其他应收款分析如下:
                                        2012 年 06 月 30 日              2011 年 12 月 31 日
                       与本公司关系   金额       占其他     坏账       金额      占其他应        坏账
                                                 应收款     准备                 收款总额        准备
                                                 总额的                            的比例
                                                   比例                                (%)
                                                     (%)
        沪利微电           子公司 231,080,077 83.83%          -     218,686,158       91.7%         -
        楠梓电子 沪士控股之母公司                                       747,957        0.3%
        黄石沪士           子公司     262,858 0.10%
        黄石供应链                             0.0002
                           孙公司         473      %          -                                     -
                                  231,343,408 83.93%          -     219,434,115       92.0%         -
    (g)   于 2012 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2011 年度,无因金融资产转移而终止确认的
        其他应收款。
    (h)   于 2012 年 06 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日,其他应收款无外币余额。
                                                   - 111 -
       成长   长青 共利                                               沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    十二   公司财务报表附注(续)
    (2)    其他应收款(续)
    (3)    长期股权投资
                                             2012 年 06 月 30 日                   2011 年 12 月 31 日
       子公司(a)                                                                           313,532,916
                                             613,532,916
       减:长期股权投资减值准备                                   -                                  -
                                                        613,532,916                        313,532,916
       本公司不存在长期投资变现的重大限制。
    (a)    子公司
                                             2011 年                           本年减           2012 年
                              投资成本    12 月 31 日        本年增加              少        06 月 30 日
                                                               (附注四
                                                                (1)(c))
       沪利微电           239,346,720    239,346,720                  -              -      239,346,720
       昆山先创利          72,135,040     72,135,040                  -              -       72,135,040
       易惠贸易             1,351,200      1,351,200                  -              -       72,135,040
       沪士国际               699,956        699,956                                          1,351,200
       黄石沪士           300,000,000                     300,000,000-               -      300,000,000
                                         313,532,91
                          613,532,916             6        300,000,000               -      613,532,916
       于 2012 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2011 年度,子公司未宣告分派股利。
                                                - 112 -
      成长   长青 共利                                                 沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告十二 公司财务报表附注(续)
    (4)   营业收入和营业成本
                                                   2012 年 1 月 1 日                2011 年 1 月 1 日
                                                 至 6 月 30 日止期间             至 6 月 30 日止期间
                                                          (未经审计)                      (未经审计)
      主营业务收入
          —印刷电路板业务                            1,170,241,346                    1,328,447,767
      其他业务收入                                       42,547,162                       62,994,758
                                                      1,212,788,508                    1,391,442,525
                                                   2012 年 1 月 1 日                2011 年 1 月 1 日
                                                 至 6 月 30 日止期间             至 6 月 30 日止期间
                                                          (未经审计)                      (未经审计)
      主营业务成本
          —印刷电路板业务                               910,523,908                   1,036,816,426
      其他业务成本                                        47,220,538                      69,236,519
                                                         957,744,446                   1,106,052,945
    (a)   其他业务收入和其他业务成本
                         2012 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间   2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
                                      (未经审计)                             (未经审计)
                           其他业务收入       其他业务成本        其他业务收入          其他业务成本
      出售生产废料            42,547,162         47,220,538         62,994,758           (69,236,519)
                                                     - 113 -
       成长   长青 共利                                              沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    十二   公司财务报表附注(续)
    (4)    营业收入和营业成本(续)
    (b)    本公司前五名客户的营业收入情况
       于 2012 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间,本公司前五名客户销售的收入总额约为 7.74 亿元,
       占本公司营业收入的 63.86%(2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间:约为 7.1 亿元,占 51.2%)。
       2012 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间(未经
       审计)
                                                                营业收入               占本公司全部
                                                                                 营业收入的比例(%)
       沪士国际                                              269,683,909                     22.24%
       华为技术有限公司                                      213,781,545                     17.63%
       鸿海集团                                              188,663,922                     15.56%
       深圳中兴康讯电子有限公司                               61,536,729                      5.07%
       Continental Group                                      40,711,656                      3.36%
                                                             774,377,761                       63.86%
                                                   - 114 -
      成长   长青 共利                                             沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告十二 公司财务报表附注(续)
    (5)   现金流量表附注
    (a)   将净利润调节为经营活动现金流量
                                                 2012 年 1 月 1 日              2011 年 1 月 1 日
                                               至 6 月 30 日止期间          至 6 月 30 日止期间
                                                        (未经审计)                    (未经审计)
      净利润                                        142,182,133                 160,794,336
      加:资产减值损失转回                             7,901,967                   1,564,495
          固定资产折旧                                53,292,937                 50,218,258
          无形资产摊销                                 1,139,408                   1,256,133
          长期待摊费用净摊销/(增加)                        173,119                   172,200
          处置固定资产损失、无形资产和其他长
            期资产的损失                                       67,454              1,062,009
          财务费用                                          3,472,574              3,557,431
          递延所得税资产减少                               (1,088,179)             3,409,929
          存货的(增加)/减少                                (2,203,328)           (26,345,889 )
          经营性应收项目的增加                           (181,364,537)          (110,690,628 )
          经营性应付项目的增加/(减少)                      96,818,285             91,803,749
      经营活动产生的现金流量净额                          120,391,833            176,802,023
    (b)   现金及现金等价物净变动情况
                                                  2012 年 1 月 1 日             2011 年 1 月 1 日
                                               至 6 月 30 日止期间         至 6 月 30 日止期间
                                                        (未经审计)                   (未经审计)
      现金的年末余额                               1,319,831,618              1,647,184,076
      减:现金的年初余额                          (1,613,081,863)            (1,579,705,154)
      现金及现金等价物净增加额                      (293,250,245)                67,478,922
                                               - 115 -
    成长   长青 共利                                              沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    一    非经常性损益明细表
                                                          2012 年 1 月 1 日        2011 年 1 月 1 日
                                                        至 6 月 30 日止期间    至 6 月 30 日止期间
      非流动资产处置损益                                          67,454                  1,062,009
      根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益                                                -
      其他营业外收入净额                                       (1,343,556)               (2,115,217 )
                                                               (1,276,102)               (1,053,208)
      所得税影响额                                               191,415                    157,981
                                                               (1,084,687)                 (895,227)
      非经常性损益明细表编制基础
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经
    常性损益[2008]》的规定,非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系,以及虽与正
    常经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能
    力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
                                              - 116 -
    成长   长青 共利                                             沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    二   净资产收益率及每股收益
                                                             加权平均净资产收益率(%)
                                                           2012 年 1 月 1 日        2011 年 1 月 1 日
                                                        至 6 月 30 日止期间     至 6 月 30 日止期间
    归属于公司普通股股东的净利润                                   4.57%                     5.47%
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净                     4.53%                     5.45%
    利润
                                                                   基本每股收益
                                                           2012 年 1 月 1 日        2011 年 1 月 1 日
                                                        至 6 月 30 日止期间      至 6 月 30 日止期间
    归属于公司普通股股东的净利润                                     0.13                      0.15
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净                       0.13                      0.14
    利润
                                                                   稀释每股收益
                                                           2012 年 1 月 1 日        2011 年 1 月 1 日
                                                        至 6 月 30 日止期间     至 6 月 30 日止期间
    归属于公司普通股股东的净利润                                     0.13                      0.15
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
    利润
                                                             全面摊薄净资产收益率(%)
                                                           2012 年 1 月 1 日        2011 年 1 月 1 日
                                                        至 6 月 30 日止期间     至 6 月 30 日止期间
    归属于公司普通股股东的净利润                                   4.54%                     5.26%
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净                     4.51%                     5.23%
    利润
                                              - 117 -
      成长 长青      共利                                                                                                      沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    三     本集团主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
    (a)    2012 年 06 月 30 日合并资产负债表、2012 年 1-6 月止期间合并利润表项目的异常情况及原因的变动说明
    (i)    合并资产负债表项目
              项目               2012 年         2011 年     变动金额         变动比率                                   变动原因分析
                              06 月 30 日     12 月 31 日
       资产项目:
       应收票据
                             167,018,596     101,245,626       65,772,970         65%      2012 年国内客户增加银行承兑汇票付款方式
       预付款项               10,615,105       5,789,656         4,825,449        83%      2012 年因高企批复尚未下来,所得税按 25%预缴
       其他应收款             53,167,178      23,595,674         29,571,504     125%       2012 年垫支搬迁款项增加
       长期待摊费用              196,681         369,800          (173,119)      -47%      2012 年之前发生的待摊费用摊销
       负债项目:
       应付票据               51,201,325                -        51,201,325                2012 年国内供应商用银行承兑汇票付款
       预收款项                6,153,584      15,400,592       (9,247,008)       -60%      2012 年预收废料回收商款减少
       应交税费               (2,580,688)     (9,801,749)        7,221,061       -74%      2012 年待抵扣增值税增加
       递延收益              109,812,430      82,487,618       27,324,812         33%      2012 年搬迁支出增加
       股本                 1,162,610,947    830,436,391     332,174,556          40%      2012 年资本公积转增股本
       资本公积              677,454,656    1,009,629,212   (332,174,556)        -33%      2012 年资本公积转增股本
                                                                                 - 118 -
       成长   长青 共利                                                                                                   沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
    三       本集团主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
    (a)      2012 年 06 月 30 日合并资产负债表、2012 年 1-6 月止期间合并利润表项目的异常情况及原因的说明(续)
    (ii)     合并利润表项目
                 项目           2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月   变动金额        变动比率                             变动原因分析
         营业税金及附加           (7,620,068)     (4,535,200)    (3,084,868)        68.02% 2012 年城建税支出增加
         资产减值(损失)转回       (8,922,860)     (1,604,638)    (7,318,222)       456.07% 2012 年存货跌价准备计提增加
         投资收益                   5,656,010       1,315,926     4,340,084        329.81% 2012 年理财产品收益增加
         营业外收入                 1,368,731       2,387,313    (1,018,582)       -42.67% 2012 年收到的政府补贴少
         营业外支出                  (74,502)     (1,334,105)     1,259,603        -94.42% 2012 年处置固定资产少
         其中:非流动资产处置
         损失                        (67,454)     (1,062,009)        994,555       -93.65% 2012 年处置固定资产少
                                                                               - 119 -
    成长   长青 共利                                      沪士电子股份有限公司 2012 年半年度报告
                                第八章 备查文件目录
       一、载有法定代表人签名的 2012 年半年度报告文本;
       二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本;
       三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿;
       四、其他相关资料。
                                                             沪士电子股份有限公司
                                                             法定代表人:吴礼淦
                                                             2012 年 8 月 7 日
                                        - 120 -