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2019年09月17日 星期二

沪电股份(002463)公告正文

沪电股份:2011年半年度报告

公告日期:2011-08-05

    沪士电子股份有限公司
    WUS PRINTED CIRCUIT (KUNSHAN) CO., LTD.
    (江苏省昆山市黑龙江北路 55 号)
    2011 年半年度报告
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    披露日期:2011 年 8 月 5 日
    成长 长青   共利                    沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    重要提示
    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报
    告所载数据不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其
    内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
    本公司全体董事均亲自参加了审议本次半年报的董事会会议。没
    有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整
    性无法保证或存在异议。
    本公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。本公司法定代表
    人吴礼淦、主管会计工作负责人李明贵及会计机构负责人刘国光声
    明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    成长 长青         共利                                                             沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    目             录
    第一章 公司基本情况..................................................................................................................... 1
    第二章 会计数据和业务数据摘要 ................................................................................................. 2
    一、主要会计数据和财务指标 ............................................................................................... 2
    二、非经常性损益项目 ........................................................................................................... 2
    第三章 股本变动及股东情况 ......................................................................................................... 3
    一、股份变动情况表............................................................................................................... 3
    二、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 ................................................... 4
    三、控股股东及实际控制人变更情况 ................................................................................... 5
    第四章 董事、监事、高级管理人员 ............................................................................................. 6
    一、董事、监事和高级管理人员持股变动 ........................................................................... 6
    二、公司董事、监事和高级管理人员变动情况 ................................................................... 6
    第五章 董事会报告......................................................................................................................... 7
    一、管理层讨论与分析 ........................................................................................................... 7
    二、工作展望......................................................................................................................... 12
    三、公司募集资金投资情况 ................................................................................................. 13
    四、董事会日常工作情况 ..................................................................................................... 17
    第六章 重要事项........................................................................................................................... 20
    一、报告期内重大诉讼、仲裁事项 ..................................................................................... 20
    二、报告期内重大对外担保情况 ......................................................................................... 20
    三、报告期内关联交易事项 ................................................................................................. 20
    四、公司老厂区整体搬迁事项 ............................................................................................. 20
    五、报告期内实施的利润分配及资本公积金转增股本方案的执行情况 ......................... 21
    六、向全资子公司沪士国际有限公司增资事宜 ................................................................. 21
    七、报告期内使用自有闲置资金投资于稳健型银行理财产品的情况 ............................. 22
    八、独立董事关于控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况的专项说明
    和独立意见............................................................................................................................. 22
    九、承诺事项履行情况 ......................................................................................................... 22
    十、“上市公司治理专项活动”开展情况 ......................................................................... 23
    第七章 财务报告........................................................................................................................... 25
    一、审计意见......................................................................................................................... 25
    二、财务会计报表................................................................................................................. 25
    三、2011 年上半度财务报表附注 ........................................................................................ 34
    四、2011 年上半度财务报表补充资料 .............................................................................. 113
    第八章 备查文件目录................................................................................................................. 117
    成长 长青   共利                                      沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    第一章 公司基本情况
    一、公司法定中文名称:沪士电子股份有限公司
    公司法定英文名称:WUS PRINTED CIRCUIT (KUNSHAN) CO., LTD.
    二、公司法定代表人:吴礼淦
    三、公司联系人和联系方式
    董事会秘书                             证券事务代表
    姓名                      李明贵                                  钱元君
    联系地址          江苏省昆山市黑龙江北路 55 号          江苏省昆山市黑龙江北路 55 号
    电话                  0512-57356136                            0512-57356148
    传真                0512-57356127-6136                    0512-57356127-6148
    电子信箱               mike@wuspc.com                           fin30@wuspc.com
    四、公司注册地址:江苏省昆山市黑龙江北路 55 号
    公司办公地址:江苏省昆山市黑龙江北路 55 号
    公司邮政编码:215301
    公司国际互联网地址:http://www.wuscn.com
    公司电子邮箱:fin30@wuspc.com
    五、公司选定的信息披露报纸名称:《证券时报》、《上海证券报》
    登载公司年度报告的国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn
    公司年度报告备置地点:公司证券部
    六、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:沪电股份
    股票代码:002463
    七、其他相关资料
    公司最近一次变更注册登记日期            2011 年 6 月 30 日
    企业法人营业执照注册号            320000400001300
    税务登记号码                  320583608279388
    组织机构代码                  60827938-8
    公司聘请的会计师事务所名称             普华永道中天会计师事务所有限公司
    会计师事务所住所               上海市湖滨路 202 号
    1
    成长 长青    共利                                       沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    第二章 会计数据和业务数据摘要
    一、主要会计数据和财务指标
    单位:人民币元
    本报告期末比上
    本报告期末              上年度期末              年度期末增减
    (%)
    总资产(元)                4,339,367,353.00            4,010,616,849.00            8.20%
    归属于上市公司股东的所有者权益
    3,061,032,595.00            3,030,195,606.00            1.02%
    (元)
    股本(股)                830,436,391.00             692,030,326.00            20.00%
    归属于上市公司股东的每股净资产
    3.69                       4.38          -15.75%
    (元/股)
    本报告期比上年
    报告期(1-6 月)           上年同期                 同期增减
    (%)
    营业总收入(元)              1,655,797,511.00            1,422,052,048.00           16.44%
    营业利润(元)                 203,972,595.00             169,818,801.00            20.11%
    利润总额(元)                 205,025,803.00             170,470,068.00            20.27%
    归属于上市公司股东的净利润(元)       169,243,054.00             144,910,984.00            16.79%
    归属于上市公司股东的
    168,347,827.00             145,704,172.00            15.54%
    扣除非经常性损益后的净利润(元)
    基本每股收益(元/股)                        0.20                       0.20            0.00%
    稀释每股收益(元/股)                        0.20                       0.20            0.00%
    加权平均净资产收益率 (%)                     5.33%                     9.36%            -4.03%
    扣除非经常性损益后的
    5.30%                     9.41%             -4.11%
    加权平均净资产收益率(%)
    经营活动产生的现金流量净额(元)       166,465,329.00             156,843,087.00             6.13%
    每股经营活动产生的现金流量净额
    0.20                       0.26          -23.08%
    (元/股)
    注:上表中净资产收益率本报告期比上年增减幅度按差额计算。
    二、非经常性损益项目
    单位:人民币元
    非经常性损益项目                          金额               附注(如适用)
    非流动资产处置损益                                    -1,062,009.00 主要为处分固定资产损失
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                      2,115,217.00 主要为政府补贴及奖励
    所得税影响额                                              -157,981.00
    合计                               895,227.00                  -
    2
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    第三章 股本变动及股东情况
    一、股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前               本次变动增减(+,-)                 本次变动后
    发
    行送     公积金       其
    数量     比例                                  小计         数量       比例
    新股       转股       他
    股
    一、有限售
    612,030,326 88.44%                 122,406,065        122,406,065 734,436,391   88.44%
    条件股份
    1、国家持股
    2、国有法人
    107,717,338 15.57%                 21,543,468         21,543,468 129,260,806   15.57%
    持股
    3、其他内资
    64,914,031        9.38%            12,982,806         12,982,806 77,896,837     9.38%
    持股
    其中:境内
    非国有法人 64,914,031         9.38%            12,982,806         12,982,806 77,896,837     9.38%
    持股
    境内自然
    人持股
    4、外资持股 439,398,957 63.49%                 87,879,791         87,879,791 527,278,748   63.49%
    其中:境外
    439,398,957 63.49%                87,879,791         87,879,791 527,278,748   63.49%
    法人持股
    境外自
    然人持股
    5、高管股份
    二、无限售
    80,000,000    11.56%            16,000,000         16,000,000 96,000,000    11.56%
    条件股份
    1、人民币普
    80,000,000 11.56%                  16,000,000         16,000,000 96,000,000    11.56%
    通股
    2、境内上市
    的外资股
    3、境外上市
    的外资股
    4、其他
    三、股份总
    692,030,326 100.00%                138,406,065        138,406,065 830,436,391 100.00%
    数
    3
    成长 长青     共利                                      沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    二、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表
    单位:股
    股东总数                                                                        33,243
    前 10 名股东持股情况
    质押
    持有有限 或冻
    持股
    股东名称                   股东性质                 持股总数     售条件股 结的
    比例
    份数量 股份
    数量
    BIGGERING(BVI) HOLDINGS CO., LTD.      境外法人         27.42% 227,675,468 227,675,468       -
    WUS GROUP HOLDINGS CO., LTD.           境外法人         23.88% 198,297,096 198,297,096       -
    中新苏州工业园区创业投资有限公司       国有法人         12.28% 101,983,641 101,983,641       -
    HDF CO.,LTD                            境外法人            5.74%   47,640,000 47,640,000     -
    HAPPY UNION INVESTMENT LIMITED         境外法人            5.31%   44,066,184 44,066,184     -
    深圳中科汇商创业投资有限公司           境内非国有法人      2.65%   22,033,092 22,033,092     -
    杜昆电子材料(昆山)有限公司           境内非国有法人      2.65%   22,033,092 22,033,092     -
    昆山经济技术开发区资产经营有限公司     国有法人            2.13%   17,677,165 17,677,165     -
    湖南中科岳麓创业投资有限公司           境内非国有法人      1.48%   12,288,727 12,288,727     -
    MULTI YIELD PLUS CO.,LTD.              境外法人            1.16%    9,600,000    9,600,000   -
    全国社会保障基金理事会转持三户         国有法人            1.16%    9,600,000    9,600,000   -
    前 10 名无限售条件股东持股情况
    持有无限售条件
    股东名称                                                 股份种类
    股份数量
    潘静娅                                                             713,571         人民币普通股
    中国建设银行-长城景气行业龙头灵活配置混合型证券投资基金           459,600         人民币普通股
    叶星鹏                                                             365,770         人民币普通股
    中国农业银行-南方中证 500 指数证券投资基金(LOF)                   332,300         人民币普通股
    宋联钦                                                             246,000         人民币普通股
    江紫日                                                             242,400         人民币普通股
    周海英                                                             205,000         人民币普通股
    董长安                                                             184,560         人民币普通股
    杨春林                                                             178,536         人民币普通股
    王昌献                                                             175,000         人民币普通股
    1、前十名股东中 BIGGERING(BVI) HOLDINGS CO., LTD.、HAPPY
    UNION INVESTMENT LIMITED、杜昆电子材料(昆山)有限公司的实际
    控制人均为吴礼淦家族;湖南中科岳麓创业投资有限公司、深圳中科
    汇商创业投资有限公司的资产均由深圳市中科招商创业投资管理有限
    上述股东关联关系或
    公司统一管理。
    一致行动的说明
    2、公司未知前 10 名无限售条件股东之间是否存在关联关系,也
    未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致
    行动人。
    4
    成长 长青   共利                        沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    三、控股股东及实际控制人变更情况
    报告期内公司控股股东和实际控制人无变更。
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    成长 长青   共利                           沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    第四章 董事、监事、高级管理人员
    一、董事、监事和高级管理人员持股变动
    公司董事、监事及高级管理人员未直接持有公司股份,报告期内公司董事、
    监事及高级管理人员间接持有公司股份的比例未发生变动。
    二、公司董事、监事和高级管理人员变动情况
    本报告期内,董事姚骅先生于 2011 年 1 月 4 日辞职,独立董事吴申元先生
    于 2011 年 4 月 8 日离任。
    2011 年 1 月 27 日公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过选举费建江先
    生为公司第三届董事会董事;2011 年 4 月 8 日公司 2010 年度股东大会审议通过
    选举徐凤兰女士为公司第三届董事会独立董事。
    6
    成长 长青   共利                                      沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    第五章 董事会报告
    一、管理层讨论与分析
    (一)公司总体经营情况
    2011 年上半年,公司仍立足于印制电路板主业,继续实施既定的差异化产
    品竞争战略,以企业通讯市场板、汽车板和办公及工业设备板为主导产品,逐步
    提高高附加价值产品的技术水平。
    公司管理层和全体员工齐心协力,以“不断进步的技术与经验及时提供客户
    所需之产品与服务”为宗旨,积极开拓国际、国内两个市场,持续加大研发投入
    保持技术优势,深化改革公司管理体系,强化内部管理,在提高制程技术、产品
    良品率及成本控制等方面不断努力,同时不断优化作业流程、提高信息化管理程
    度、落实控制流程,全面提升产品质量、服务品质和成本管理水平,确保了公司
    持续健康稳定的发展。
    报告期内公司实现营业收入 16.56 亿元,同比增长 16.44%;实现利润总额
    约 2.05 亿元,同比增长 20.27%;归属于上市公司股东的净利润 1.69 亿元,同
    比增长 16.79%;经营活动产生的现金流量净额约 1.66 亿元,同比增长 6.13%。
    (二)主营业务及经营情况
    1、主营业务分行业、产品情况表
    单位:人民币万元
    主营业务分行业情况
    营业收入 营业成本 毛利率比上
    分行业或分产品     营业收入     营业成本 毛利率(%) 比上年同 比上年同 年同期增减
    期增减(%)期增减(%) (%)
    印刷电路板业务     155,913.59   119,718.94       23.21%    15.85%       16.04%        -0.13%
    主营业务分产品情况
    企业通讯市场板     111,252.14    82,965.22       25.43%    17.97%       17.93%        0.03%
    办公工业设备板      14,648.08    11,840.20       19.17%    12.01%       14.42%        -1.70%
    汽车板              26,505.31    22,195.89       16.26%    11.49%       11.94%        -0.33%
    7
    成长 长青    共利                                        沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    航空航天板             381.99       155.64        59.26%       3.97%        7.75%        -1.43%
    消费电子板            2,588.17     2,131.00       17.66%       1.40%        1.75%        -0.29%
    其他                   537.90       430.99        19.88%       5.24%        7.12%        -1.40%
    合计                155,913.59   119,718.94       23.21%       15.85%      16.04%        -0.13%
    注:上表中毛利率比上年增减(%)按差额计算。
    2011 上半年度公司主营业务收入较去年同期增长 15.85%,其中主导产品企
    业通讯市场板营业收入较去年同比增长 17.97%,占主营业务收入的比重由去年
    同期的 70.07%增长至 71.36%。面对覆铜板、铜箔、铜球等主要的原材料价格
    以及人工成本上涨的巨大压力,公司通过开发新产品,提升高端产品的比重,加
    强制程管理,提升良品率等措施积极应对,报告期内公司整体主营业务毛利率与
    去年同期基本保持一致。
    2、主营业务分地区情况
    单位:人民币万元
    地区                      营业收入                  营业收入比上年增减(%)
    中国大陆(含结转外销)                             55,372.29                            36.25%
    亚洲其它地区                                       56,186.03                             0.78%
    美国                                               12,130.08                             5.66%
    欧洲                                               32,225.19                            20.62%
    合计                                              155,913.59                            15.85%
    报告期内,公司积极调整营销策略,开拓国内市场,加大内销力度,2011
    年上半年公司内销收入较去年同期增长 35.26%。从主营业务收入分布地区来看,
    报告期内公司外销比重由去年同期的 69.90%下降至 64.86%。
    3、主要供应商、客户情况
    前五名供应商合计采购金额占 2011 年上半度采购总额的比例                         32.51%
    前五名客户合计销售金额占 2011 年上半度销售总额的比例                           48.69%
    报告期内,公司前五名供应销、客户未发生重大变化。公司不存在与单一供
    应商或客户采购、销售比例超过 15%的情况。公司与前五名供应商、客户之间
    没有关联关系,公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股 5%以上
    股东、实际控制人和其他关联方没有在前述供应商、客户中直接或间接拥有权益。
    8
    成长 长青    共利                                   沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    4、研发情况
    公司立足于既有的技术领先优势,为持续保持自身研发水平的领先性和研究
    方向的前瞻性,不断加大研发投入。报告期内研发支出 6,613.50 万元,较去年
    同期增长 59.52%,研发支出占营业收入的比重由去年同期的 2.92%增至 3.99%。
    (三)主要会计数据变动情况及原因
    1、资产负债表项目
    单位:人民币元
    资产项目:        2011 年 6 月 30 日    2010 年 12 月 31 日    变动金额       变动比率
    预付款项                   10,079,691            7,110,672       2,969,019          42%
    长期待摊费用                  403,280              575,480        -172,200          -30%
    负债项目:        2011 年 6 月 30 日    2010 年 12 月 31 日    变动金额       变动比率
    短期借款                  335,537,246          150,679,279     184,857,967         123%
    预收款项                   10,922,105            1,658,587       9,263,518         559%
    应交税费                    9,601,858          -19,558,118      29,159,977        -149%
    其他应付款                 35,400,804           20,462,844      14,937,961          73%
    长期借款                   64,607,000          170,351,500    -105,744,500          -62%
    专项应付款                 70,519,774                     -     70,519,774                 -
    递延收益                   10,880,226                     -     10,880,226                 -
    报告期末较上年末,预付款项的增加额主要是预付给供应商的零配件款项;
    长期待摊费用减少额为其正常摊销。
    2011 年上半年,公司新增了部分短期借款,归还了部分长期借款,报告期
    末短期借款及长期借款余额相应变动;公司对主要废料回收商采取预收款方式销
    售,报告期末预收款项余额相应增加。
    报告期末较上年末,应交税费余额变动的主要原因是 2010 年末增值税待抵
    扣金额较大;其他应付款的增加额主要是报告期末计提的水电费尚未扣款;专项
    应付款及递延收益系报告期内收到第一期搬迁补偿款 8,140 万元,其中已使用
    1,088 万元。
    9
    成长 长青    共利                                      沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    2、利润表项目
    单位:人民币元
    利润表项目          2011 年上半年        2010 年上半年           变动金额       变动比率
    管理费用                      101,739,161             69,752,009        31,987,152       45.86%
    财务费用-净额                 -14,287,057              8,759,169       -23,046,226     -263.11%
    资产减值损失(转回)              1,604,638             -2,039,645         3,644,283     -178.67%
    营业外收入                     -2,387,313             -1,631,276          -756,037       46.35%
    营业外支出                      1,334,105                980,009          354,096        36.13%
    所得税费用                     35,782,749             25,559,084        10,223,665       40.00%
    2011 年上半年,公司为保持技术领先优势,持续增加了研发投入,管理费
    用相应增加;财务费用大幅变动主要系由报告期内的募集资金存款利息收入引
    起;资产减值损失变动主要是因为报告期销售增长,计提的坏账准备相应增加;
    营业外收入变动主要是因为报告期公司收到政府给予的技术改造及转型升级奖
    励,营业外支出变动主要是因为报告期公司出售了部分报废设备;所得税费用主
    要系报告期内递延所得税资产的转回。
    3、现金流量表项目
    单位:人民币元
    现金流量表项目                 2011 年上半年      2010 年上半年         变动金额
    一、经营活动产生的现金流量
    经营活动现金流入小计                         1,551,608,068         1,426,640,968     124,967,100
    经营活动现金流出小计                         1,385,142,739         1,269,797,881     115,344,858
    经营活动产生的现金流量净额                       166,465,329        156,843,087        9,622,242
    二、投资活动产生的现金流量
    投资活动现金流入小计                              82,715,926            423,799       82,292,127
    投资活动现金流出小计                             101,844,739         90,757,574       11,087,165
    投资活动产生的现金流量净额                       -19,128,813         -90,333,775      71,204,962
    三、筹资活动产生的现金流量
    筹资活动现金流入小计                             598,038,895        198,251,549      399,787,346
    筹资活动现金流出小计                             653,610,641        169,724,248      483,886,393
    筹资活动产生的现金流量净额                       -55,571,746         28,527,301      -84,099,047
    四、现金及现金等价物净增加(减少)额                91,764,770         95,036,613       -3,271,843
    与去年同期相比,报告期内,经营活动产生的现金流量变动的主要原因是公
    司销售收入增长;投资活动产生的现金流量变动的主要原因是公司上市募集资金
    10
    成长 长青   共利                           沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    投资项目以及新厂区建设投入;筹资活动产生的现金流量以及现金及现金等价物
    净增加额变动的主要原因是 2011 年 5 月公司向全体股东分派了 138,406,065 元
    现金股利。
    (四)子公司情况
    1、昆山沪利微电有限公司
    昆山沪利微电有限公司是本公司的全资子公司,成立于 2002 年 9 月 16
    日。住所为江苏省昆山出口加工区楠梓路;法定代表人为吴礼淦;经营范围:生
    产、加工覆晶片(FLIPCHIP)构装用之高密度细电路基座(SUBSTRATE);
    HDI 线路板及同类和相关产品的批发、进出口业务;销售自产产品并提供产品
    的售后服务。注册资本和实收资本为 24,386.922 万元。
    截至 2011 年 6 月 30 日,其总资产为 78,940.86 万元,净资产为 21,431.68
    万元,2011 年上半年度实现营业收入 39,997.40 万元,净利润为 415.24 万元(以
    上财务数据未经审计)。
    2、沪士国际有限公司
    沪士国际有限公司是本公司的全资子公司,于 2006 年 8 月在香港设立,2006
    年 10 月 9 日,国家商务部以[2006]商合境外投资证字第 001239 号批准证书同
    意公司设立沪士国际有限公司;注册资本为 10.2776 万美元;注册地址为香港
    新界荃湾白田坝街 23-39 号长丰工业大厦 1201 室;经营范围为单、双面及多
    层电路板、电路板组装产品、电子设备使用的连接线和连接器等产品的贸易销售、
    业务咨询及售后服务。沪士国际有限公司目前主要是为方便公司在中国内地以外
    获取订单以及销售所设,并于 2009 年 10 月开始经营。
    截至 2011 年 6 月 30 日,其总资产为 42,353.69 万元,净资产为 806.77 万
    元,2011 年上半年度实现营业收入 68,524.29 万元,净利润为 419.35 万元(以
    上财务数据未经审计)。
    11
    成长 长青   共利                                  沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    3、昆山易惠贸易有限公司
    昆山易惠贸易有限公司是本公司的全资子公司,成立于 2003 年 9 月 11 日,
    住所为昆山开发区黑龙江北路 55 号第 4 幢;法定代表人为邓文澜;许可经营项
    目为危险化学品批发;一般经营项目为铜面基板、线路板原材料、电脑、通讯产
    品及周边配套产品、印刷电路板等产品的销售,自营和代理各类商品和技术的进
    出口;注册资本和实收资本均为 100 万元。昆山易惠贸易有限公司主要是为公
    司位于江苏省昆山出口加工区的全资子公司昆山沪利微电有限公司采购国产原
    材料、包装物料服务,仅收取一定的代理费用。
    截至 2011 年 6 月 30 日,其总资产为 3,929.54 万元,净资产为 159.71 万
    元,2011 年上半年度实现营业收入 7,979.64 万元,净利润为 10.29 万元(以上
    财务数据未经审计)。
    二、工作展望
    (一)对 2011 年 1-9 月经营业绩的预计
    2011 年 1-9 月预计的
    归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度小于 50%
    经营业绩
    2011 年 1-9 月净利润
    归属于上市公司股东的净利润比上年
    同比变动幅度的预计                                          10.00% ~~         20.00%
    同期增长幅度为:
    范围
    2010 年 1-9 月经营业
    归属于上市公司股东的净利润(元):                 240,477,180.00
    绩
    预计公司 2011 年 1-9 月销售收入与上年同期相比有所增长,获利相应
    业绩变动的原因说明
    增加。
    (二)2011 年下半年工作展望
    2011 年下半年,公司仍将立足于印制电路板行业的巨大发展空间,紧紧抓
    住发展机遇,充分利用自身优势,实现经营目标。
    12
    成长 长青   共利                          沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    1、继续实行差异化产品竞争策略
    以企业通讯市场板、汽车板和办公及工业设备板为主导产品,逐步提高高附
    加价值产品的技术水平和公司抗风险能力。
    2、进一步改革公司管理体系。
    在提高制程技术、产品良品率及成本控制等方面不断努力,同时不断优化作
    业流程、提高信息化管理程度、落实控制流程,确保产品和服务品质,全面提升
    质量和成本管理水平。
    3、加大研发投入
    以市场为导向,不断开发生产适销对路的产品,扩大绿色环保型、替代进口
    型等高技术含量 PCB 产品所占比重,逐步形成可持续发展的产品开发体系。公
    司将围绕企业通讯市场板、汽车板、办公及工业设备板三大产品方向,依托公司
    本身的技术开发和应用能力,发展系列化产品,并注重产品之间的互补性,以降
    低市场风险。
    三、公司募集资金投资情况
    (一)募集资金情况
    根据中国证券监督管理委员会于 2010 年 7 月 23 日签发的证监许可
    [2010]992 号文《关于核准沪士电子股份有限公司首次公开发行股票的批复》,
    沪士电子股份有限公司(以下简称“本公司”)于 2010 年 8 月 9 日向社会公开公
    开发行人民币普通股 80,000,000 股,每股面值人民币 1 元,每股发行价格为人
    民币 16 元,股款以人民币缴足,计人民币 1,280,000,000 元,扣除发行费用人
    民币 51,964,723 元,实际募集资金净额为人民币 1,228,035,277 元,上述资金
    于 2010 年 8 月 9 日到位,业经普华永道中天会计师事务所有限公司予以验证并
    出具普华永道中天验字(2010)第 207 号验资报告。
    截至 2011 年 6 月 30 日,本公司本年度实际使用募集资金人民币 7,072.15
    13
    成长 长青    共利                                 沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    万元(包括支付的银行手续费人民币 0.12 万元),累计已使用募集资金人民币
    18,403.90 万元(包括支付的银行手续费人民币 0.40 万元)。截至 2011 年 6 月 30
    日止,募集资金余额为人民币 104,607.45 万元(含银行存款利息 207.82 万元)。
    (二)募集资金管理情况
    1、募集资金管理制度
    为规范募集资金的管理和使用,本公司根据实际情况,制订了《沪士电子股
    份有限公司募集资金管理制度》,并经本公司第三届董事会第十二次会议通过。
    根据该制度,本公司对募集资金实行专户存储。于 2010 年 8 月 19 日本公司、东
    莞证券有限责任公司(以下简称 “保荐机构”)分别与中国建设银行股份有限
    公司昆山支行((以下简称“建设银行”)、中国银行股份有限公司苏州分行昆
    山支行(以下简称“中国银行”)、中国光大银行昆山支行(以下简称“光大银
    行”)签订《募集资金三方监管协议》,该协议与三方监管协议范本不存在重大
    差异。
    为进一步加强首次公开发行股票所募集资金的监管,2011 年 7 月 4 日经第
    三届董事会第十八次会议审议同意,公司在原《募集资金三方监管协议》的基础
    上,分别与保荐机构、建设银行、中国银行、光大银行共同签署了《募集资金三
    方监管补充协议》。
    2、募集资金存放情况
    截至 2011 年 6 月 30 日,本公司有三个募集资金专户存放尚未使用的募集资
    金,具体情况如下:
    单位:人民币元
    募集资
    存款
    金专户               账号                 募集资金余额      利息收入         合计
    方式
    开户行
    建设        32201986448059777777   活期           967,380     1,587,515        2,554,895
    银行        32201986448049300888   定期        846,100,000                   846,100,000
    中国        467658217843           活期          2,563,467     165,320         2,728,787
    银行        467658235873           定期        160,000,000                   160,000,000
    14
    成长 长青    共利                                                 沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    光大        37080188000185680                 活期               4,365,392        325,393                4,690,785
    银行        37080053000012346                 定期              30,000,000                          30,000,000
    合       计                                1,043,996,239         2,078,228        1,046,074,467
    (三)募集资金使用情况对照表
    单位:人民币万元
    募集资金总额 122,803.53
    本报告期投入募集资金总额                 7,072.15
    报告期内变更用途的募集资金总额                     -
    累计变更用途的募集资金总额                     -
    已累计投入募集资金总额             18,403.90
    累计变更用途的募集资金总额比例                     -
    是
    否
    本
    已                                                      是
    项目 报                                        项目
    变                                      截至期          否
    达到 告                                        可行
    更                                      末投资          达
    承诺投资项目     募集资金 调整后投          截至期末         预定 期                                        性是
    项                    本报告期            进度          到
    和超募资金投     承诺投资 资总额            累计投入         可使 实                                        否发
    目                    投入金额          (%)(3)          预
    向             总额     (1)             金额(2)          用状 现                                        生重
    (含                                         =          计
    态日 的                                        大变
    部                                      (2)/(1)         效
    期 效                                          化
    分                                                      益
    益
    变
    更)
    承诺投资项目
    年产高密度互
    2012 年         不
    连积层板(HDI)
    否        66,934.87 66,934.87         4,877.57 11,096.79 16.58% 08 月          -     适       否
    线路板 75 万平
    31 日           用
    方米扩建项目
    3G 通讯高端系                                                                       2011 年         不
    统板(HDI)生产 否         20,307.28 20,307.28          834.84     5,743.65 28.28% 08 月        -     适       否
    线技改项目                                                                          31 日           用
    2011 年         不
    研发中心升级
    否           4,253.80     4,253.80      1,359.74    1,563.46 36.75% 08 月        -     适       否
    改造项目
    31 日           用
    承诺投资项目
    -   91,495.95 91,495.95         7,072.15 18,403.90      -         -      -      -        -
    小计
    超募资金投向
    归还银行贷款
    -        -           -            -            -        -         -      -      -        -
    (如有)
    补充流动资金
    -        -           -            -            -        -         -      -      -        -
    (如有)
    超募资金投向
    -        -           -            -            -        -         -      -      -        -
    小计
    15
    成长 长青   共利                                        沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    合计           -   91,495.95 91,495.95   7,072.15 18,403.90   -       -      -   -     -
    未达到计划进
    为配合公司老厂区整体搬迁的顺利实施,3G 通讯高端系统板(HDI)生产线技
    度或预计收益
    改项目以及研发中心升级改造项目预计将延期至 2012 年 8 月 31 日实施完
    的情况和原因
    毕。
    (分具体项目)
    项目可行性发
    生重大变化的 项目可行性未发生重大变化
    情况说明
    超募资金的金 适用
    额、用途及使用
    超募资金为 31,307.58 万元(不含银行利息),报告期内未使用。
    进展情况
    募集资金投资
    项目实施地点 不适用
    变更情况
    募集资金投资
    项目实施方式 不适用
    调整情况
    募集资金投资
    项目先期投入 不适用
    及置换情况
    用闲置募集资
    金暂时补充流 不适用
    动资金情况
    项目实施出现
    募集资金结余 不适用
    的金额及原因
    尚未使用的募
    集资金用途及 尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户。
    去向
    因公司募集资金币种为人民币,而募集资金项目中有部分进口设备、材料等
    募集资金使用
    需以美元结算。另公司营业收入中美元占有较大比例,同时近期人民币汇率
    及披露中存在
    波动较大,为平衡外币收支,降低换汇成本,公司使用流动资金中自有美元
    的问题或其他
    支付进口设备,并以实际支付当日的人民币对美元买入价折算成等额人民
    情况
    币,从募集资金专项账户中划转入公司流动资金账户。
    (四)变更募投项目的资金使用情况
    截至 2011 年 6 月 30 日止,公司无变更募集资金投资项目情况。
    (五)募集资金使用及披露中存在的问题
    本公司已披露的相关信息不存在不及时、真实、准确、完整披露的情况。
    16
    成长 长青   共利                           沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    四、董事会日常工作情况
    (一)董事会的会议情况及决议内容
    报告期内,公司第三届董事会共召开 3 次会议,会议情况及决议内容如下:
    1、公司第三届董事会第十五次会议于 2011 年 1 月 10 日在公司以现场结
    合通讯表决的方式召开,审议通过了《关于签订整体搬迁补偿协议的议案》、《关
    于提名费建江先生为公司第三届董事会董事候选人的议案》、《关于 2010 年度
    日常关联交易的议案》、《关于 2011 年度日常关联交易的议案》等八项议案。
    2、公司第三届董事会第十六次会议于 2011 年 3 月 10 日在公司以现场结
    合通讯表决的方式召开,审议通过了《关于提名徐凤兰女士为公司第三届董事会
    独立董事候选人的议案》、《关于公司 2010 年度利润分配及资本公积转增股本
    的预案》、《向全资子公司沪士国际有限公司增资 5,000 万美元的议案》、《关
    于使用自有闲置资金投资于稳健型银行理财产品的议案》等二十二项议案。
    3、公司第三届董事会第十七次会议于 2011 年 4 月 21 日在公司以通讯表决
    的方式召开,审议通过了《沪士电子股份有限公司 2011 年第一季度季度报告》。
    上述董事会的会议决议相关公告均已于会议召开次日刊登于《证劵时报》、
    《上海证劵报》和巨潮资讯网。
    (二)董事出席董事会会议情况
    报告期内,所有董事均亲自出席董事会会议,没有委托出席以及缺席的情形。
    (三)董事会对股东大会决议的执行情况
    报告期内,公司于 2011 年 1 月 27 日、2011 年 4 月 8 日分别召开了 2011
    年第一次临时股东大会、2010 年度股东大会,会议审议通过了《关于签订整体
    搬迁补偿协议的议案》、 关于选举费建江先生为公司第三届董事会董事的议案》、
    17
    成长 长青   共利                          沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    《关于选举徐凤兰女士为公司第三届董事会独立董事的议案》、《关于公司 2010
    年度利润分配及资本公积转增股本的预案》、《向全资子公司沪士国际有限公司
    增资 5,000 万美元的议案》、《关于使用自有闲置资金投资于稳健型银行理财产
    品的议案》等 15 项决议。
    上述股东大会的会议决议相关公告均已于会议召开次日刊登于《证劵时报》、
    《上海证劵报》和巨潮资讯网。
    报告期内,公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法
    律法规,严格按照股东大会的决议和授权,认真执行了股东大会通过的各项决议。
    (四)董事会专门委员会履职情况
    本公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员
    会,分别负责公司的发展战略、审计、高级管理人员的推选、薪酬和考核等工作。
    2011 年上半年,公司董事会提名委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会
    分别召开了两次会议,审计委员会召开了四次会议,在高管人员选聘、高管绩效
    考核、公司薪酬体系建设、公司发展战略、内控及内部审计等方面充分发挥了独
    立的专业职能,为公司不断完善内部控制,董事会科学决策起了积极有效推进的
    作用。
    (五)投资者关系管理
    报告期内,公司持续做好信息披露工作,认真做好投资者的电话、邮件等的
    回复工作,详细解答投资者的咨询,及时将投资者的问题和建议汇总报公司管理
    层,妥善安排投资者与公司管理人员的会面和交流,方便广大投资者与公司管理
    人员进行直接对话和交流。
    报告期接待调研、沟通、采访等活动情况详见下页:
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    成长   长青 共利                                                                                            沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
    接待时间        接待地点    接待方式             来访单位               来访者姓名               谈论的主要内容及提供的资料
    2011 年 01 月 21 日   公司会议室   实地调研 上海世诚投资管理有限公司        胡瑜慎             公司发展战略、募投项目等情况
    国元证券股份有限公司          李芬
    2011 年 03 月 11 日   公司会议室   实地调研                                                    公司业务、竞争对手情况
    博时基金管理有限公司          刘国宏
    方正证券有限责任公司         盛劲松
    2011 年 03 月 18 日   公司会议室   实地调研 英大证券有限责任公司         费瑶瑶                行业情况、公司发展战略等情况
    中国建银投资证券有限责任公司 李超
    东方证券股份有限公司
    西部证券股份有限公司            范轶敏、陈欣添
    富国基金管理有限公司            奚诚、林庆
    PCB 行业情况、公司经营、发展战略以及日本地震对
    2011 年 05 月 26 日   公司会议室   实地调研 中海基金管理有限公司            姚晨曦、冯铄
    公司的影响等方面
    上海天相投资顾问有限公司        应巧剑、郑青
    上海呈瑞投资管理有限公司        施敏佳、高玉凤
    上海混沌道然资产管理有限公司
    华泰证券股份有限   介绍了 PCB 的生产流程,我公司的竞争优势、公司
    姑苏晚报
    公司及姑苏晚报组   2011 年第一季度的经营业绩以及 2011 年度半年报业
    2011 年 06 月 25 日   公司会议室   实地调研 华泰证券股份有限公司
    织的四十余名个人   绩预计行业情况以及公司发展战略、简要回答了投资
    投资者             者关于材料、人工上涨等方面的问题
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    成长 长青   共利                             沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    第六章 重要事项
    一、报告期内重大诉讼、仲裁事项
    报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
    二、报告期内重大对外担保情况
    报告期内,公司无重大对外担保情况。
    三、报告期内关联交易事项
    报告期内公司无重大关联交易事项。
    公司 2011 年上半年度日常关联交易定价遵循了公允、合理的原则,未损害
    公司利益,且均履行了相应的关联交易决策程序,我公司已于 2011 年 1 月 11
    日在《证劵时报》、《上海证劵报》和巨潮资讯网上刊登了《2011 年度日常关联
    交易公告》。
    报告期内日常关联交易的实际发生额(详见“第七章 财务报告”之“财务报
    表附注 (六) 关联方关系及其交易”)在上述公告的预计范围以内,且占同类交易
    金额的比例较低。
    四、公司老厂区整体搬迁事项
    2010 年 9 月 29 日,昆山经济技术开发区规划建设局受江苏昆山经济技术开
    发区管理委员会(以下简称“管委会”)委托并在管委会的见证下与我公司签订了
    位于昆山市黑龙江北路东侧老厂区的整体搬迁补偿协议,本次整体搬迁补偿金额
    为 81,414.62 万元,并已经公司于 2011 年 1 月 27 召开的 2011 年第一次临时股东
    大会审议批准。关于该事项的详细情况我公司已于 2010 年 10 月 11 日在《证劵时
    报》、《上海证劵报》和巨潮资讯网上公告。
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    根据整体搬迁补偿协议的约定,我公司账面净值约 1.4 亿元的房屋、建筑物
    的房产证以及账面净值约 1,000 万元的土地使用权的土地使用权证根据上述整体
    搬迁补偿协议已经注销。搬迁地块的土地我公司可以在最晚 2016 年 12 月 31 日前
    交付。江苏昆山经济技术开发区管理委员会《关于沪士电子股份有限公司地块动
    迁补偿事宜的函》(昆开函[2010]14 号文)同意本公司在交付前有权继续使用上述土
    地及附属房产。
    该些房屋、建筑物以及土地使用权在搬迁期间继续用于生产经营的部分按照
    原使用年限继续计提折旧和摊销进入成本,由于设备搬迁而空置的部分则按其账
    面净值转入专项应付款-搬迁补偿款。
    我公司已于 2011 年 2 月收到开发区财政局委托昆山经济技术开发区资产经营
    有限公司支付给我公司的首期 8,140 万元搬迁补偿款,约占整体搬迁补偿金额的
    10%。
    我公司位于昆山市吴淞江工业园内的新厂区目前正在建设,新厂区建设工程
    情况详见“第七章 财务报告”之“三、2011 年上半度财务报表附注”。
    五、报告期内实施的利润分配及资本公积金转增股本方案的执行情况
    公司董事会已于 2011 年 5 月 20 日实施完毕 2010 年度利润分配及资本公积转
    增股本的权益分派方案,并办理了相关的工商变更及备案登记。
    六、向全资子公司沪士国际有限公司增资事宜
    我公司以自有资金向注册于中国香港的全资子公司沪士国际有限公司增资
    5,000 万美元事宜已获江苏省商务厅《关于同意沪士国际有限公司增资及变更经营
    范围的批复》(苏商经[2011]817 号)文批复同意。
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    成长 长青   共利                            沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    七、报告期内使用自有闲置资金投资于稳健型银行理财产品的情况
    报告期内,公司使用自有闲置资金投资于稳健型银行理财产品的累计金额为
    18,820 万元,于报告期末均已到期,共获得投资收益 131.59 万元。
    八、独立董事关于控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情
    况的专项说明和独立意见
    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
    若干问题的通知》(证监发[2003]56 号,以及公司《防止大股东占用上市公司资金
    管理办法》作为沪士电子股份有限公司的独立董事,对公司 2011 年上半年度控股
    股东及关联方占用资金情况以及公司对外担保情况进行了认真地了解和核查,发
    表如下专项说明和独立意见:
    1、除公司全资子公司昆山沪利微电有限公司外,报告期内不存在控股股东
    及其它关联方占用公司资金情况。
    2、报告期内公司没有对外担保的情形。
    九、承诺事项履行情况
    (一)公司第一大股东碧景(英属维尔京群岛)控股有限公司、股东合拍友
    联有限公司和杜昆电子材料(昆山)有限公司承诺:自公司股票上市之日起三十
    六个月内,不转让或者委托他人管理所持有的公司股份,也不由公司回购该部分
    股份。
    (二)公司其余股东沪士集团控股有限公司、中新苏州工业园区创业投资有
    限公司、昆山经济技术开发区资产经营有限公司、苏州工业园区华玺科技投资有
    限公司、昆山市骏嘉控股有限公司、苏州正信工程造价咨询事务所有限责任公司、
    昆山市恒达建设项目咨询服务有限公司、昆山市爱派尔投资发展有限公司、深圳
    中科汇商创业投资有限公司、湖南中科岳麓创业投资有限公司、HDF CO.,LTD、
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    MULTI YIELD PLUS CO.,LTD 承诺:自公司股票上市之日起十二个月内,不转让
    或者委托他人管理所持有的公司股份,也不由公司回购该部分股份。
    (三)公司董事、监事、高级管理人员承诺在其任职期间,将向公司申报所
    直接或间接持有的公司的股份及其变动情况,在任职期间每年转让的股份不超过
    所直接或间接持有的公司股份总数的百分之二十五。离职后半年内,不转让所直
    接或间接持有的公司股份。
    (四)根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》
    的有关规定,公司首次公开发行股票并上市后,公司国有股东中新苏州工业园区
    创业投资有限公司、昆山经济技术开发区资产经营有限公司转由全国社会保障基
    金理事会持有的公司国有股,全国社会保障基金理事会将承继中新苏州工业园区
    创业投资有限公司、昆山经济技术开发区资产经营有限公司的禁售期义务。
    (五)本公司实际控制人吴礼淦家族已承诺不再直接或间接持有楠梓电子股
    份有限公司股份,并严格履行了承诺。
    (六)本公司实际控制人吴礼淦家族和控股股东碧景(英属维尔京群岛)控
    股有限公司(BIGGERING(BVI) HOLDINGS CO., LTD.)就避免同业竞争出具了承
    诺,并严格履行了承诺。
    报告期内,上述各项承诺事项均得到了严格履行。
    十、“上市公司治理专项活动”开展情况
    根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 证
    监公司字[2007]28号)和中国证监会江苏监管局《关于开展上市公司治理专项活
    动相关工作的通知》(苏证监公司字〔2007〕104号)等文件精神的要求,结合
    我公司治理实际情况,报告期内积极推进“上市公司治理专项活动”,认真组织
    学习并严格执行法律法规和有关部门规章制度,不断健全和完善公司治理的组织
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    成长 长青   共利                           沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    和制度建设,不断提高规范运作意识和水平,以维护公司股东利益为目标,切实
    提升公司治理水平,保持公司健康持续发展。
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    第七章 财务报告
    一、审计意见
    本公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
    二、财务会计报表
    (一)2011 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表
    单位:元
    期末余额                             年初余额
    项目
    合并              母公司             合并              母公司
    流动资产:
    货币资金                1,752,050,578.00 1,647,184,076.00 1,660,285,808.00 1,579,705,154.00
    应收票据                  43,309,168.00     43,309,168.00       35,694,001.00    35,694,001.00
    应收账款                 868,026,050.00    770,541,270.00     722,105,389.00    684,101,819.00
    预付款项                  10,079,691.00        5,818,770.00      7,110,672.00       5,089,068.00
    其他应收款                32,254,098.00    202,899,416.00       25,144,733.00   197,873,334.00
    存货                     243,071,201.00    205,124,685.00     213,569,055.00    177,073,307.00
    流动资产合计              2,948,790,786.00 2,874,877,385.00 2,663,909,658.00 2,679,536,683.00
    非流动资产:
    长期股权投资                           -   241,397,876.00                   -   241,397,876.00
    固定资产                 917,506,546.00    599,118,625.00     942,386,927.00    627,560,239.00
    在建工程                 374,998,293.00    286,803,823.00     300,548,247.00    229,401,984.00
    无形资产                  73,772,256.00     61,027,698.00       74,506,286.00    61,600,328.00
    长期待摊费用                 403,280.00         403,280.00        575,480.00         575,480.00
    递延所得税资产            23,896,192.00     14,045,399.00       28,690,251.00    17,455,328.00
    非流动资产合计            1,390,576,567.00 1,202,796,701.00 1,346,707,191.00 1,177,991,235.00
    资产总计                  4,339,367,353.00 4,077,674,086.00 4,010,616,849.00 3,857,527,918.00
    流动负债:
    短期借款                 335,537,246.00    270,495,941.00     150,679,279.00    150,679,279.00
    应付账款                 675,858,562.00    490,331,064.00     578,661,558.00    422,046,376.00
    预收款项                  10,922,105.00     10,922,105.00        1,658,587.00       1,658,587.00
    应付职工薪酬              48,855,433.00     38,122,978.00       61,690,593.00    49,554,201.00
    应交税费                    9,601,858.00       8,073,515.00    -19,558,118.00    -20,134,717.00
    其他应付款                35,400,804.00     19,120,258.00       20,462,844.00    10,836,488.00
    一年内到期的非流动负债     16,151,750.00     16,151,750.00       16,475,000.00    16,475,000.00
    流动负债合计              1,132,327,758.00   853,217,611.00     810,069,743.00    631,115,214.00
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    成长 长青    共利                                         沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    非流动负债:
    长期借款                     64,607,000.00     64,607,000.00   170,351,500.00   170,351,500.00
    专项应付款                   70,519,774.00     70,519,774.00                -                    -
    其他非流动负债               10,880,226.00     10,880,226.00                -                    -
    非流动负债合计                146,007,000.00    146,007,000.00   170,351,500.00   170,351,500.00
    负债合计                     1,278,334,758.00   999,224,611.00   980,421,243.00   801,466,714.00
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)          830,436,391.00    830,436,391.00   692,030,326.00   692,030,326.00
    资本公积                   1,009,629,212.00 1,011,518,962.00 1,148,035,277.00 1,149,925,027.00
    盈余公积                    175,059,809.00    175,870,474.00   175,059,809.00   175,870,474.00
    未分配利润                 1,045,907,183.00 1,060,623,648.00 1,015,070,194.00 1,038,235,377.00
    归属于母公司所有者权益
    3,061,032,595.00 3,078,449,475.00 3,030,195,606.00 3,056,061,204.00
    合计
    少数股东权益                                -                -                -                    -
    所有者权益合计               3,061,032,595.00 3,078,449,475.00 3,030,195,606.00 3,056,061,204.00
    负债和所有者权益总计         4,339,367,353.00 4,077,674,086.00 4,010,616,849.00 3,857,527,918.00
    法定代表人:吴礼淦              主管会计工作负责人:李明贵            会计机构负责人:刘国光
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    成长 长青    共利                                          沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (二)2011 年上半度合并及公司利润表
    单位:元
    本期金额                             上期金额
    项目
    合并              母公司             合并              母公司
    一、营业总收入              1,655,797,511.00 1,391,442,525.00 1,422,052,048.00 1,286,901,629.00
    其中:营业收入              1,655,797,511.00 1,391,442,525.00 1,422,052,048.00 1,286,901,629.00
    二、营业总成本              1,453,140,842.00 1,200,131,847.00 1,252,233,247.00 1,126,079,514.00
    其中:营业成本              1,303,363,454.00 1,106,052,945.00 1,111,398,970.00 1,025,709,742.00
    营业税金及附加                       -                 -       200,431.00                     -
    销售费用                60,720,646.00     22,433,837.00      64,162,313.00    41,134,466.00
    管理费用               101,739,161.00     84,133,293.00      69,752,009.00    56,615,824.00
    财务费用                -14,287,057.00   -14,052,723.00       8,759,169.00       5,130,021.00
    资产减值损失             1,604,638.00       1,564,495.00     -2,039,645.00     -2,510,539.00
    加:公允价值变动收益
    -                 -                 -                    -
    (损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以
    1,315,926.00       1,315,926.00                 -                    -
    “-”号填列)
    汇兑收益(损失以“-”
    -                 -                 -                    -
    号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”
    203,972,595.00    192,626,604.00    169,818,801.00    160,822,115.00
    号填列)
    加:营业外收入               2,387,313.00       2,387,313.00      1,631,276.00       1,319,861.00
    减:营业外支出               1,334,105.00       1,253,072.00       980,009.00         938,732.00
    其中:非流动资产处置损失       1,062,009.00       1,062,009.00       938,732.00         938,732.00
    四、利润总额(亏损总额以
    205,025,803.00    193,760,845.00    170,470,068.00    161,203,244.00
    “-”号填列)
    减:所得税费用              35,782,749.00     32,966,509.00      25,559,084.00    23,240,339.00
    五、净利润(净亏损以“-”
    169,243,054.00    160,794,336.00    144,910,984.00    137,962,905.00
    号填列)
    归属于母公司所有者
    169,243,054.00    160,794,336.00    144,910,984.00    137,962,905.00
    的净利润
    少数股东损益                           -                 -                 -                    -
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益                  0.20                  -              0.20                    -
    (二)稀释每股收益                  0.20                  -              0.20                    -
    七、其他综合收益                           -                 -                 -                    -
    八、综合收益总额             169,243,054.00    160,794,336.00    144,910,984.00    137,962,905.00
    归属于母公司所有者
    169,243,054.00    160,794,336.00    144,910,984.00    137,962,905.00
    的综合收益总额
    归属于少数股东的综
    -                 -                 -                    -
    合收益总额
    法定代表人:吴礼淦             主管会计工作负责人:李明贵              会计机构负责人:刘国光
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    成长 长青      共利                                           沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (三)2011 年上半度合并及公司现金流量表
    单位:元
    本期金额                             上期金额
    项目
    合并              母公司             合并              母公司
    一、经营活动产生的现金流
    量:
    销售商品、提供劳务收
    1,497,841,775.00 1,356,355,298.00 1,384,267,754.00 1,243,975,954.00
    到的现金
    收到的税费返还           49,094,637.00     49,094,637.00       38,776,231.00    34,441,353.00
    收到其他与经营活动
    4,671,656.00       3,095,480.00      3,596,983.00       2,798,260.00
    有关的现金
    经营活动现金流入小计          1,551,608,068.00 1,408,545,415.00 1,426,640,968.00 1,281,215,567.00
    购买商品、接受劳务支
    1,047,189,208.00   947,266,523.00     984,351,844.00    922,929,447.00
    付的现金
    支付给职工以及为职
    190,810,545.00    169,165,172.00     168,505,122.00    143,882,977.00
    工支付的现金
    支付的各项税费           63,878,408.00     60,639,535.00       58,577,780.00    53,895,744.00
    支付其他与经营活动
    83,264,578.00     54,672,162.00       58,363,135.00    43,863,890.00
    有关的现金
    经营活动现金流出小计          1,385,142,739.00 1,231,743,392.00 1,269,797,881.00 1,164,572,058.00
    经营活动产生的现金
    166,465,329.00    176,802,023.00     156,843,087.00    116,643,509.00
    流量净额
    二、投资活动产生的现金流
    量:
    收回投资收到的现金                          -                  -                 -                    -
    取得投资收益收到的现金           1,315,926.00       1,315,926.00                 -                    -
    处置固定资产、无形资
    产和其他长期资产收回的          81,400,000.00     81,400,000.00         423,799.00     11,359,575.00
    现金净额
    处置子公司及其他营业
    -                  -                 -                    -
    单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    -                  -                 -                    -
    有关的现金
    投资活动现金流入小计            82,715,926.00     82,715,926.00         423,799.00     11,359,575.00
    购建固定资产、无形资产和
    101,844,739.00     71,425,976.00       84,445,074.00    59,739,365.00
    其他长期资产支付的现金
    投资支付的现金                        -                  -                 -                    -
    取得子公司及其他营
    -                  -      6,312,500.00       6,312,500.00
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    -                  -                 -                    -
    有关的现金
    投资活动现金流出小计           101,844,739.00     71,425,976.00       90,757,574.00    66,051,865.00
    28
    成长 长青      共利                                          沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    投资活动产生的现金
    -19,128,813.00    11,289,950.00     -90,333,775.00    -54,692,290.00
    流量净额
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金                         -                  -                -                    -
    其中:子公司吸收少数股
    -                  -                -                    -
    东投资收到的现金
    取得借款收到的现金           598,038,895.00    532,997,590.00     177,702,049.00   177,702,049.00
    收到其他与筹资活动
    -                  -    20,549,500.00                    -
    有关的现金
    筹资活动现金流入小计           598,038,895.00    532,997,590.00     198,251,549.00   177,702,049.00
    偿还债务支付的现金            513,555,351.00    513,555,351.00     164,487,757.00   133,766,907.00
    分配股利、利润或偿付
    139,864,084.00    139,864,084.00       5,236,491.00      5,011,195.00
    利息支付的现金
    其中:子公司支付给少数
    -                  -                -                    -
    股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动
    191,206.00          191,206.00                -                    -
    有关的现金
    筹资活动现金流出小计           653,610,641.00    653,610,641.00     169,724,248.00   138,778,102.00
    筹资活动产生的现金
    -55,571,746.00   -120,613,051.00     28,527,301.00    38,923,947.00
    流量净额
    四、汇率变动对现金及现金
    -                  -                -                    -
    等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增
    91,764,770.00     67,478,922.00      95,036,613.00   100,875,166.00
    加额
    加:期初现金及现金等
    1,660,285,808.00 1,579,705,154.00     382,378,873.00   357,761,847.00
    价物余额
    六、期末现金及现金等价物
    1,752,050,578.00 1,647,184,076.00     477,415,486.00   458,637,013.00
    余额
    法定代表人:吴礼淦               主管会计工作负责人:李明贵              会计机构负责人:刘国光
    29
    成长   长青 共利                                                                                                                                                         沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (四)2011 年上半度合并股东权益变动表
    单位:元
    本期金额                                                                                                           上年金额
    归属于母公司所有者权益                                                                                           归属于母公司所有者权益
    少                                                                                                            少
    一                                                                                                              一
    减                                                      数                                                      减                                                    数
    专                    般                                                                                        专                    般
    项目                                                         :                                                      股 所有者权益                                           :                                                    股 所有者权益
    实收资本                                项                    风                      其                           实收资本                             项                    风                    其
    资本公积         库        盈余公积              未分配利润              东       合计                          资本公积         库         盈余公积             未分配利润            东        合计
    (或股本)                               储                    险                      他                          (或股本)                            储                    险                    他
    存                                                      权                                                      存                                                    权
    备                    准                                                                                        备                    准
    股                                                      益                                                      股                                                    益
    备                                                                                                              备
    一、上年年末余额                             692,030,326.00 1,148,035,277.00              175,059,809.00        1,015,070,194.00             3,030,195,606.00 612,030,326.00                              143,759,673.00        720,240,578.00             1,476,030,577.00
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                             692,030,326.00 1,148,035,277.00              175,059,809.00        1,015,070,194.00             3,030,195,606.00 612,030,326.00                              143,759,673.00        720,240,578.00             1,476,030,577.00
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)    138,406,065.00   -138,406,065.00                                     30,836,989.00                30,836,989.00   80,000,000.00 1,148,035,277.00              31,300,136.00        294,829,616.00             1,554,165,029.00
    (一)净利润                                                                                                   169,243,054.00               169,243,054.00                                                                    326,129,752.00              326,129,752.00
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                         169,243,054.00               169,243,054.00                                                                    326,129,752.00              326,129,752.00
    (三)所有者投入和减少资本                                                                                                                                   80,000,000.00 1,148,035,277.00                                                              1,228,035,277.00
    1.所有者投入资本                                                                                                                                          80,000,000.00 1,148,035,277.00                                                              1,228,035,277.00
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    30
    成长   长青 共利                                                                                                                      沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (四)利润分配                                                                          -138,406,065.00    -138,406,065.00                                    31,300,136.00     -31,300,136.00
    1.提取盈余公积                                                                                                                                            31,300,136.00     -31,300,136.00
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                          -138,406,065.00    -138,406,065.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转          138,406,065.00   -138,406,065.00
    1.资本公积转增资本(或股本)   138,406,065.00   -138,406,065.00
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                    830,436,391.00 1,009,629,212.00    175,059,809.00   1,045,907,183.00   3,061,032,595.00 692,030,326.00 1,148,035,277.00   175,059,809.00   1,015,070,194.00   3,030,195,606.00
    法定代表人:吴礼淦                                          主管会计工作负责人:李明贵                                                           会计机构负责人:刘国光
    31
    成长   长青 共利                                                                                                                                                 沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (五)2011 年上半度公司股东权益变动表
    单位:元
    本期金额                                                                                                  上年金额
    一                                                                                                        一
    减                                                                                                        减
    专                    般                                                                                  专                    般
    :                                                                                                        :
    项目                  实收资本(或                             项                    风                      所有者权益 实收资本(或                                     项                    风                    所有者权益
    资本公积         库         盈余公积             未分配利润                                               资本公积         库         盈余公积             未分配利润
    股本)                                 储                    险                           合计            股本)                                 储                    险                         合计
    存                                                                                                        存
    备                    准                                                                                  备                    准
    股                                                                                                        股
    备                                                                                                        备
    一、上年年末余额                            692,030,326.00   1,149,925,027.00             175,870,474.00        1,038,235,377.00   3,056,061,204.00   612,030,326.00     1,889,750.00               144,570,338.00        756,534,150.00   1,515,024,564.00
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                            692,030,326.00   1,149,925,027.00             175,870,474.00        1,038,235,377.00   3,056,061,204.00   612,030,326.00     1,889,750.00               144,570,338.00        756,534,150.00   1,515,024,564.00
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)   138,406,065.00   -138,406,065.00                                     22,388,271.00      22,388,271.00     80,000,000.00    1,148,035,277.00             31,300,136.00         281,701,227.00   1,541,036,640.00
    (一)净利润                                                                                                    160,794,336.00     160,794,336.00                                                                         313,001,363.00   313,001,363.00
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                    160,794,336.00     160,794,336.00                                                                         313,001,363.00   313,001,363.00
    (三)所有者投入和减少资本                                                                                                                            80,000,000.00    1,148,035,277.00                                                    1,228,035,277.00
    1.所有者投入资本                                                                                                                                   80,000,000.00    1,148,035,277.00                                                    1,228,035,277.00
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配                                                                                                 -138,406,065.00    -138,406,065.00                                                  31,300,136.00         -31,300,136.00
    32
    成长   长青 共利                                                                                                                          沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    1.提取盈余公积                                                                                                                                                 31,300,136.00     -31,300,136.00
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                          -138,406,065.00    -138,406,065.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转          138,406,065.00   -138,406,065.00
    1.资本公积转增资本(或股本)   138,406,065.00   -138,406,065.00
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                    830,436,391.00   1,011,518,962.00   175,870,474.00   1,060,623,648.00   3,078,449,475.00   692,030,326.00   1,149,925,027.00    175,870,474.00   1,038,235,377.00   3,056,061,204.00
    法定代表人:吴礼淦                                          主管会计工作负责人:李明贵                                                               会计机构负责人:刘国光
    33
    成长 长青   共利                              沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    三、2011 年上半度财务报表附注
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    (一) 公司基本情况
    沪士电子股份有限公司原名为昆山沪士电子有限公司(以下简称“本公司”),是由注册于
    香港的碧景企业有限公司(“香港碧景”)投资设立的外商独资企业。于 1992 年 4 月 14
    日在中华人民共和国江苏省昆山市注册成立,注册资本为 20,000,000 美元。
    于 1995 年 8 月 1 日,香港碧景将其拥有的本公司全部股权转让给注册于西萨摩亚群岛
    的沪士集团控股有限公司(“沪士控股”)。同时本公司改名为沪士电子(昆山)有限公司。
    沪士控股的控股公司为注册于中国台湾的楠梓电子股份有限公司(以下简称“楠梓电子”)。
    沪士控股受让股权后对本司进行数次增资。截至 2001 年 12 月 31 日,本公司注册资本
    增至 67,500,000 美元。
    根据于 2002 年 4 月签署的股权转让协议,沪士控股将其拥有本公司股权中的 55%分别
    转让予碧景(英属维尔京群岛)控股有限公司(“碧景控股”)、中新苏州工业园区创业投资
    有限公司、合拍友联公司(“合拍友联”)、杜昆电子材料(昆山)有限公司(“杜昆电子”)、
    昆山经济技术开发区资产经营有限公司及苏州工业园区华玺科技投资有限公司。该股权
    转让事宜于 2002 年 7 月 26 日经中华人民共和国对外贸易经济合作部以《关于同意沪士
    电子(昆山)有限公司股权变更的批复》批准。于 2002 年 8 月 20 日,本公司获发新的营
    业执照,变更为中外合资经营企业,注册资本 67,500,000 美元。
    根据于 2002 年 9 月 22 日签署的发起人协议及 2002 年 9 月 26 日的董事会决议,本公
    司以截至 2002 年 8 月 31 日止经审计的净资产 612,030,326 元以 1:1 的比例折股整体
    变更为股份有限公司,每股面值 1 元,股本总额为 612,030,326 股。上述变更事宜分别
    由中华人民共和国对外贸易经济合作部于 2002 年 12 月 25 日以外经贸资二函
    [2002]1458 号文及江苏昆山经济技术开发区管委会于 2003 年 1 月 7 日以昆经开资
    [2003]字第 8 号文批准。于 2003 年 2 月 24 日,本公司获发新的营业执照,变更为沪士
    电子股份有限公司,股本总额 612,030,326 元。
    根据于 2006 年 5 月 18 日签署的股权转让协议,沪士控股及碧景控股将其拥有的本公司
    的部分股权,分别占股本总额的 2%及 1%,转让予合拍友联。上述股权转让事宜于 2007
    年 1 月 9 日经中华人民共和国商务部以《商务部关于同意沪士电子股份有限公司转股的
    批复》批准。于 2007 年 7 月 9 日,本公司获发新的营业执照。
    34
    成长 长青   共利                              沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (一) 公司基本情况(续)
    根据于 2008 年 6 月至 7 月间签署的一系列股权转让协议,沪士控股将其拥有的本公司
    股权中的部分股权,共占股本总额的 16%分别转让予 HDF CO., LTD.、深圳中科汇商创
    业投资有限公司、湖南中科岳麓创业投资有限公司、MULTI YIELD PLUS CO., LTD.、
    碧景控股、昆山爱派尔投资发展有限公司、昆山恒达建设项目咨询服务有限公司、苏州
    正信工程造价咨询事务所有限责任公司及昆山市骏嘉控股有限公司。该股权转让事宜于
    2008 年 9 月 23 日经中华人民共和国江苏省对外贸易经济合作厅以《关于同意沪士电子
    股份有限公司股权变更的批复》批准。
    于 2009 年 2 月 24 日,江苏省对外贸易经济合作厅以苏外经贸资[2009]178 号,批准本
    公司的股东合拍友联将其持有的本公司 6%的股份转让给合拍友联有限公司。
    本公司于 2010 年 8 月 9 日向境内投资者发行了 80,000,000 股人民币普通股,于 2010
    年 8 月 18 日在深圳证券交易所挂牌上市交易,发行后总股本增至 692,030,326 元。
    本公司于 2011 年 5 月 20 日实施了以母公司资本公积金向全体股东每 10 股转 2 股的权
    益分派方案。公司总股本由 69,203.0326 万股增至 83,043.6391 万股。有关股本明细详
    见会计报表附注五(22)。
    本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事单、双面及多层电路板、电路板组装产
    品、电子设备使用的连接线和连接器等产品的生产、销售及售后服务。
    (二) 主要会计政策和会计估计
    (1)   财务报表的编制基础
    本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和
    38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
    关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
    公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编
    制。
    35
    成长 长青   共利                              沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (二) 主要会计政策和会计估计(续)
    (2)   遵循企业会计准则的声明
    本公司 2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间的财务报表符合企业会计准则的要求,真
    实、完整地反映了本公司 2011 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2011 年 1 月 1
    日至 6 月 30 日止期间的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
    (3)   会计年度
    会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    (4)   记账本位币
    记账本位币为人民币。
    (5)   企业合并
    (a)   同一控制下的企业合并
    合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面
    价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢
    价)不足以冲减的,调整留存收益。
    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
    (b)   非同一控制下的企业合并
    购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合
    并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认
    为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计
    入当期损益。
    为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
    36
    成长 长青   共利                             沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (二)   主要会计政策和会计估计(续)
    (6)    合并财务报表的编制方法
    编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。
    从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制
    权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司
    同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在
    合并利润表中单列项目反映。
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例
    计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资
    本公积(资本溢价),资本公积(资本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照
    本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
    企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调
    整。
    集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公
    司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少
    数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
    (7)    现金及现金等价物
    现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流动
    性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    (8)    外币折算
    外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
    于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购
    建符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以
    资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于
    资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
    37
    成长 长青   共利                               沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (二)   主要会计政策和会计估计(续)
    (9)    金融工具
    (a)    金融资产
    (i)    金融资产分类
    金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
    应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金
    融资产的持有意图和持有能力。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融
    资产,以及未被指定为套期工具的衍生金融工具,该资产在资产负债表中以交易性金
    融资产列示。
    应收款项
    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
    可供出售金融资产
    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分
    为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产
    负债表中列示为其他流动资产。
    持有至到期投资
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力
    持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月(含
    12 个月)到期的持有至到期投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在 12
    个月之内(含 12 个月)的持有至到期投资,列示为其他流动资产。
    于 2011 年 6 月 30 日,本集团并未持有可供出售金融资产和持有至到期投资。
    38
    成长 长青   共利                            沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (二)    主要会计政策和会计估计(续)
    (9)     金融工具(续)
    (a)     金融资产(续)
    (ii)    确认和计量
    金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公
    允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损
    益;其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值
    进行后续计量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,
    按照成本计量;应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本计量。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动
    损益计入当期损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损
    益计入当期损益。
    除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动
    直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额
    转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,以及被投
    资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期
    损益。
    (iii)   金融资产减值
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对金
    融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减
    值准备。
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来
    信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
    价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,
    计入当期损益。
    39
    成长 长青   共利                            沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (二)    主要会计政策和会计估计(续)
    (9)     金融工具(续)
    (a)     金融资产(续)
    (iii)   金融资产减值(续)
    当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降,原直接计入股东权益的
    因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出
    售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关
    的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工
    具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认
    的减值损失予以转回并直接计入股东权益。
    (iv)    金融资产的终止确认
    金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权
    利终止;(2) 该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
    转移给转入方;(3) 该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所
    有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
    金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益的公允价值
    变动累计额之和的差额,计入当期损益。
    (b)     金融负债
    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
    他金融负债。本集团的其他金融负债包括应付款项、借款等。
    应付款项包括应付账款、其他应付款等,以公允价值进行初始计量,并采用实际利率法
    按摊余成本进行后续计量。付款期限在一年以下(含一年)的应付款项列示为流动负债,
    其余的列示为非流动负债。
    借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本
    进行后续计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款列示为短期借款,借款期限在一年
    以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的借款列示为一年内到期的非流动负债,
    其余借款列示为长期借款。
    40
    成长 长青   共利                            沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (二)   主要会计政策和会计估计(续)
    (9)    金融工具(续)
    (b)    金融负债(续)
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债系未被指定为套期工具的金融衍生
    工具,在资产负债表中以交易性金融负债列示。
    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部
    分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
    (c)    金融工具的公允价值确定
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
    融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
    最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、
    现金流量折现法等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用可观察到的市场参数,减少
    使用与本集团特定相关的参数。
    41
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    (二)   主要会计政策和会计估计(续)
    (10)   应收款项
    应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账
    款,按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
    (a)    单项金额重大的应收账款坏账准备的确认标准、计提方法
    — 单项金额重大的应收账款坏账准备的确认标准
    对于单项金额重大的应收账款,单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将
    无法按应收账款的原有条款收回款项时,计提坏账准备。
    — 单项金额重大的判断依据或金额标准为:单项金额超过 2,000 万元。
    — 单项金额重大的应收账款坏账准备的计提方法
    根据应收账款的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
    (b)    按组合计提坏账准备的应收款项
    对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特
    征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收
    款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。
    确定组合的依据如下:
    销售客户组合                   由于产品销售产生的应收款项余额
    其他组合                           由于其他交易产生的应收款项余额
    按组合计提坏账准备的计提方法如下:
    销售客户组合                 账龄分析法
    其他组合                       单项计提方法,即根据其他应收款的预计未来现金流
    量现值低于其账面价值的差额进行计提
    42
    成长 长青   共利                            沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (二)   主要会计政策和会计估计(续)
    (10)   应收款项(续)
    (b)    按组合计提坏账准备的应收款项(续)
    组合中,账龄分析法的计提比例列示如下:
    应收账款计提比例
    一年以内                                             1%
    一至五年                                             30%
    五年以上                                             100%
    (c)    单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:
    单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收
    回款项。
    坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
    进行计提。
    (d)    本集团向金融机构转让附有追索权的应收账款及应收票据,由于与所转让的应收账款及
    应收票据有关的风险和报酬并未转移,视同以应收账款及应收票据为保证或质押取得的
    借款。
    本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收账款的,按交易款项扣除已转销应收账款
    的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    (11)   存货
    (a)    分类
    存货包括原材料、在产品、库存商品和周转材料等,按成本与可变现净值孰低法计量。
    (b)    发出存货的计价方法
    存货发出时的成本按加权平均法核算,库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以
    及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
    43
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    (二)   主要会计政策和会计估计(续)
    (11)   存货(续)
    (c)    存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中,以
    存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
    金额确定。
    (d)    本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
    (e)    低值易耗品和包装物的摊销方法
    周转材料包括低值易耗品和包装物等,均采用一次转销法进行摊销。
    (12)   长期股权投资
    长期股权投资是指本公司对子公司的股权投资。
    子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位。
    对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表
    时按权益法调整后进行合并。
    (a)    初始投资成本确定
    以支付现金取得的长期股权投资的初始投资成本为实际支付的购买价款以及与取得长
    期股权投资直接相关的费用、税金和其他必要支出。
    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。
    (b)    后续计量及损益确认方法
    采用成本法核算的长期股权投资,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资
    收益计入当期损益。
    (c)    确定对被投资单位具有控制的依据
    控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从其经营活动中获取利益。
    在确定能否对被投资单位实施控制时,被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认
    股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
    44
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    (二)   主要会计政策和会计估计(续)
    (12)   长期股权投资(续)
    (d)    长期股权投资减值
    对子公司长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金
    额(附注二(18))。
    (13)   固定资产
    (a)    固定资产确认及初始计量
    固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具及办公设备等。
    固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
    认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
    与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可
    靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后
    续支出于发生时计入当期损益。
    (b)    固定资产的折旧方法
    固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计
    提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据
    尚可使用年限确定折旧额。
    45
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    (二)   主要会计政策和会计估计(续)
    固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:
    预计使用寿命    预计净残值率         年折旧率
    房屋及建筑物-成本             20 年/35 年     10%                  4.5%/2.6%
    -改良             20 年           10%                  4.5%
    -公共设施         10 年           10%                  9%
    机器设备-防治污染设备         10 年           10%                  9%
    -主机设备             8 年/10 年      10%                  11.3%/9%
    -辅助设备             6 年/10 年      10%                  15%/9%
    运输工具                       5年             10%                  18%
    办公设备                       5 年/6 年       10%                  18%/15%
    于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适
    当调整。
    (c)    当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
    (d)    固定资产的处置
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定
    资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
    金额计入当期损益。
    (14)   在建工程
    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条
    件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工
    程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的
    可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
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    (二)   主要会计政策和会计估计(续)
    (15)   借款费用
    发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定
    资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用
    状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产
    达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的
    购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,
    直至资产的购建活动重新开始。
    对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生
    的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
    的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
    对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超过专
    门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定
    一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期
    间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
    (16)   无形资产
    无形资产包括土地使用权及计算机软件等,以实际成本计量。
    (a)    土地使用权
    土地使用权按使用年限 43-50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用
    权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。
    (b)    计算机软件
    计算机软件,以成本减去累计摊销后的金额列示。计算机软件按支付的价款入帐,并
    按 5 年平均摊销。
    (c)    定期复核使用寿命和摊销方法
    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作
    适当调整。
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    (二)   主要会计政策和会计估计(续)
    (16)   无形资产(续)
    (d)    研究与开发
    内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
    定性,被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,
    予以资本化:
    完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    能够证明该无形资产将如何产生经济利益;
    有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使
    用或出售该无形资产;
    归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的
    开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上
    列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
    (e)    无形资产减值
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
    (17)   长期待摊费用
    长期待摊费用系预付资产租赁费等已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限
    在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销
    后的净额列示。
    48
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    (二)   主要会计政策和会计估计(续)
    (18)   长期资产减值
    固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等,于资
    产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低
    于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允
    价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产
    减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
    的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
    入的最小资产组合。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    (19)   职工薪酬
    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、
    工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
    于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬,并根据职工提供服务的受益对象计入相
    关资产成本和费用。
    (20)   股利分配
    现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。
    (21)   收入确认
    收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或
    协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净
    额列示。
    与交易相关的经济利益能够流入本集团,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经
    营活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入:
    (a)    销售商品
    在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并且不再对该产品实施继续管
    理和控制,与交易相关的经济利益能够流入本集团,相关的收入能够可靠计量时,确
    认收入。
    49
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    (二)   主要会计政策和会计估计(续)
    (21)   收入确认(续)
    (b)    其他收入
    利息收入按存款的存续期间和协议约定利率计算确认。
    销售佣金收入按委托双方确认的实际销售额及约定的佣金率计算确认。
    经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
    (22)   政府补助
    政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、财
    政补贴等。
    政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货
    币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价
    值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入
    当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,
    并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直
    接计入当期损益。
    (23)   递延所得税资产和递延所得税负债
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
    时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
    损,确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可
    抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不
    确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和
    递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
    抵减的应纳税所得额为限。
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    (二)   主要会计政策和会计估计(续)
    (23)   递延所得税资产和递延所得税负债(续)
    对子公司投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本集团能够控制
    该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对子公司
    投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很
    可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
    同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:
    递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征
    收的所得税相关;
    本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
    利。
    (24)   经营租赁
    与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上仍保留于出租方的为经营租赁。经营租赁
    的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
    (25)   分部报告
    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部
    为基础确定报告分部并披露分部信息。
    经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动
    中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决
    定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果
    和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一
    定条件的,则可为一个经营分部进行披露。
    由于本集团收入及业绩主要源自印刷线路板的销售业务,并且本公司管理层仅对印刷
    线路板业务进行评价,因此并无呈列分部分析。
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    (二)   主要会计政策和会计估计(续)
    (26)   重要会计估计和判断
    本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计
    估计和关键假设进行持续的评价。
    下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
    大调整的重要风险:
    (a)    固定资产折旧的会计估计
    本公司的管理层为其固定资产确定估计可使用年限及相关的折旧费用。此估计是以管
    理层在行业运营方面的经验及固定资产的状况为基准,并可能因实际使用及改良情况,
    或者因科技创新及行业周期的变化而出现大幅变动。如果可使用年限较之前估计年限
    短,管理层将提高折旧支出、或终止确认已弃置的资产、或出售技术上过时的资产。
    (b)    所得税的会计估计
    本集团在正常的经营活动中,涉及的很多交易和事项的最终的税务处理都存在不确定
    性,在计提的所得税费用时本集团需要作出重大判断。本集团就未来是否需要缴纳额
    外税款进行估计,并确认相应的所得税负债。如果这些税务事项的最终认定结果与最
    初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得
    税的金额产生影响。
    本集团估计未来可能可以抵销暂时性差异或可抵扣亏损的应纳税所得额,并确认相应
    与暂时性差异及可抵扣亏损有关的递延所得税资产。如果后期的估计金额与原估计不
    同,则该差异将对估计出现变动期间的递延税项资产及所得税费用的金额产生影响。
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    (三)   税项
    本集团适用的主要税种及其税率列示如下:
    税种               税率                  计税依据
    企业所得税         15% - 25%             应纳税所得额
    增值税             17%                   应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额
    乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税
    后的余额计算)
    房产税             1.2%                  应纳税房产原值的 70%
    (1)    企业所得税
    (a)    本公司
    于 2009 年,本公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政局、江苏省国家税务局及江苏省
    地方税务局批准认定为高新技术企业,并取得颁发的《高新技术企业证书》(证书编号
    为 GR200932000521),该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》
    第二十八条的有关规定,本公司自 2009 年 1 月 1 日起至 2011 年 12 月 31 日享受 15%
    的优惠税率。
    (b)    子公司
    本公司之子公司昆山沪利微电有限公司(“沪利微电”)系注册于江苏省昆山市出口加工
    区的企业,适用的税率为 25%。截止 2011 年 6 月 30 日,沪利微电仍处于累计亏损阶
    段,无应纳税所得额。
    本公司之子公司昆山易惠贸易有限公司(“易惠贸易”)系注册于江苏省昆山市的企业,
    2011 年 1 月 1 日至 06 月 30 日适用的税率为 25%。
    本公司之子公司沪士国际有限公司(“沪士国际”)系注册于中国香港特别行政区的企业,
    为境外注册中资控股企业,于 2009 年 10 月开始经营。经相关主管税务机关核发税务
    登记证,在中国大陆境内缴纳企业所得税,2011 年 1 月 1 日至 06 月 30 日止期间适用
    的税率为 25%。
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    (三)   税项(续)
    (2)    增值税
    (a)    本公司
    本公司的产品销售业务适用增值税,其中内销产品销项税率为 17%,出口产品销售自
    2001 年 7 月 1 日起由“先征后退”办法改为“免、抵、退”办法,退税率为 17%。
    本公司购买原材料、燃料、动力、机器设备等支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。
    本公司的增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。
    (b)    子公司
    本公司之子公司沪利微电系注册于江苏省昆山市出口加工区的生产型企业。沪利微电主
    要从事保税进口,再加工出口的业务。对于此类业务,没有增值税税负。
    本公司之子公司易惠贸易系内资商贸型企业,其中内销商品销项税率为 17%,出口商品
    销售采用“免、退”办法,退税率为 3% - 17%。
    本公司之子公司沪士国际系注册于中国香港特别行政区的企业,没有增值税税负。
    54
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    (四)     企业合并及合并财务报表
    (1)      子公司情况
    (a)      通过设立方式取得的子公司
    子公司类型        注册地               注册资本        企业类型      业务性质        经营范围          法人代表     组织机构代码
    沪士国际         直接控股         中国香港          美元 10.2776 万    境外公司      商贸企业   单、双面及多层电路      吴礼淦            无
    子公司         特别行政区                                                      板、电路板组装产品、
    电子设备使用的连接
    线和连接器等产品的
    贸易销售、业务咨询及
    售后服务。
    期末实际     实质上构成对     持股    表决权   是否合        少数股东权   少数股东   从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的
    出资额     子公司净投资     比例    比例     并报表            益       权益中用   本年亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权
    的其他项目余     (%)       (%)                               于冲减少                       益中所享有份额后的余额
    额                                                 数股东损
    益的金额
    沪士国际       699,956                -    100%      100%             是             -          -                                                 -
    沪士国际于 2006 年 8 月成立,于 2009 年 10 月开始经营。
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    (四)     企业合并及合并财务报表(续)
    (1)      子公司情况(续)
    (b)      通过同一控制下的企业合并取得的子公司
    子公司类型      注册地       注册资本          企业类    业务性质                 经营范围                法人代表    组织机构代
    型                                                                       码
    沪利微电       直接控股    中国江苏省昆        人民币    内资企业     生产型企业   生产、加工覆晶片(FLIPCHIP)构装用     吴礼淦      741326534
    子公司      山           24,386.922 万                              之高密度细电路基座(SUBSTRATE);
    市出口加工           元                              HDI 线路板及同类和相关产品的批发、
    区                                                      进出口业务;销售自产产品并提供产品
    的售后服务
    期末实际出资 实质上构成对子公 持股      表决    是否 少数股东权益 少数股东权      从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本
    额         司净投资的其 比例      权比    合并              益中用于冲      年亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中
    他项目余额 (%)         例    报表              减少数股东                                所享有份额后的余额
    (%)                       损益的金额
    沪利微电 239,346,720 元                  - 100% 100%            是            -             -                                                    -
    于 2006 年 6 月 29 日,本公司按照沪士控股已经投入沪利微电的实收资本之 1:1 的价格,即 750 万美元(折合人民币 60,187,500 元),
    向沪士控股支付收购款,收购了其拥有的沪利微电 75%的权益。
    于 2009 年 8 月 3 日,本公司以 57,554,750 元的价格向沪利微电的少数股东碧景控股收购了其持有的沪利微电 25%的股权。收购完
    成后,本公司持有沪利微电 100%的股权。
    56
    成长   长青   共利                                                                                                   沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (四)     企业合并及合并财务报表(续)
    (1)      子公司情况(续)
    (c)      通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
    子公司类型     注册地       注册资本        企业类   业务性质                经营范围                   法人代     组织机构代码
    型                                                          表
    易惠贸易       直接控股     中国江苏省 人民币 100 万 内资企业 商贸企业        许可经营项目:危险化学品(丙酮、高锰 邓文澜           753206935
    子公司         昆山市                                          酸钾、硫酸、盐酸)批发;一般经营项目:
    铜面基板、线路板原材料、电脑、通讯产
    品及周边配套产品、印刷电路板、电路板
    半成品、电子元器件、建筑材料、机械设
    备、五金工具、电子产品、塑胶制品销售;
    自营和代理各类商品和技术的进出口,但
    国家限定公司经营或禁止进出口的商品
    和技术除外。
    期末实际    实质上构成对   持股   表决权     是否   少数股东   少数股东权益中用于冲减少    从母公司所有者权益冲减子公司少数股
    出资额    子公司净投资   比例   比例       合并     权益             数股东损益的金额    东分担的本年亏损超过少数股东在该子
    的其他项目余   (%)      (%)      报表                                          公司年初所有者权益中所享有份额后的
    额                                                                                                 余额
    易惠贸易 1,351,200 元                 -   100% 100%           是          -                           -                                         -
    于 2009 年 5 月,本公司出资人民币 1,351,200 元向易惠贸易原股东邓文澜及元国风收购易惠贸易的全部股权。
    57
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    (五)   合并财务报表项目附注
    (1)    货币资金
    2011 年 6 月 30 日                            2010 年 12 月 31 日
    (未经审计)                                      (经审计)
    外币金额       汇率       人民币金额         外币金额         汇率     人民币金额
    库存现金 –
    人民币                 –         –         85,506               –              –          95,506
    美元               1,166     6.4607           7,530              2,989       6.5900           19,698
    欧元               1605     9.34695          14,998                548       8.8055            4,823
    日元               8,000    0.08035             643              8,000       0.0810              648
    港元                 411     0.8302             341                406       0.8571              349
    109,018                                          121,024
    银行存款 –
    人民币                 –         –    1,605,956,43                  –           –   1,569,169,421
    8
    美元          20,843,769      6.4607      134,673,086       13,343,978        6.5900        87,936,813
    欧元           1,207,424     9.34695       11,293,722          345,246        8.8055         3,040,085
    日元             227,916     0.08035           18,314          227,916        0.0810            18,465
    港元                   –     0.8302                –               –       0.8571                 –
    1,751,941,560                                    1,660,164,784
    1,752,050,578                                    1,660,285,808
    于 2011 年 06 月 30 日,本集团货币资金无质押(于 2010 年 12 月 31 日:本集团以定期存
    款 39,751,800 元质押给银行作为 39,540,000 元短期借款的担保)(附注五(11)(b))。
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    成长 长青   共利                                 沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (五)   合并财务报表项目附注(续)
    (2)    应收票据
    2011 年 6 月 30 日                 2010 年 12 月 31 日
    (未经审计)                             (经审计)
    商业承兑汇票
    银行承兑汇票                             43,309,168                            35,694,001
    43,309,168                            35,694,001
    于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日本集团无质押的应收票据,无已贴现但未到
    期的应收票据,也无已背书但未到期的商业承兑汇票。
    于 2011 年 6 月 30 日,本集团已背书但未到期的银行承兑汇票总金额为 36,347,134 元
    (2010 年 12 月 31 日:42,509,527 元)。
    已背书但未到期的银行承兑汇票最大的前五项及其他分析如下:
    2011 年 6 月 30 日(未经审计):
    出票日期             到期日                       金额
    深圳市中兴康讯电子有限公司       2011/03/17         2011/08/15                  2,872,186
    深圳市中兴康讯电子有限公司       2011/04/27         2011/09/15                  2,000,000
    深圳市中兴康讯电子有限公司       2011/04/27         2011/09/15                  2,000,000
    深圳市中兴康讯电子有限公司       2011/04/27         2011/09/15                  2,000,000
    深圳市中兴康讯电子有限公司       2011/04/27         2011/09/15                  2,000,000
    其他                                                                           25,474,948
    36,347,134
    59
    成长 长青   共利                                                  沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (五)   合并财务报表项目附注(续)
    (3)    应收账款
    2011 年 6 月 30 日                                  2010 年 12 月 31 日
    (未经审计)                                            (经审计)
    应收账款                                          877,576,347                                         729,879,015
    减:坏账准备                                       (9,550,297)                                        (7,773,626)
    868,026,050                                         722,105,389
    (a)    应收账款账龄分析如下:
    2011 年 6 月 30 日                                    2010 年 12 月 31 日
    (未经审计)                                            (经审计)
    一年以内                                               874,905,541                                   728,241,653
    一到二年                                                 2,666,195                                     1,637,362
    二到三年                                                     4,611                                             -
    877,576,347                                   729,879,015
    (b)    应收账款按类别分析如下:
    2011 年 6 月 30 日                                       2010 年 12 月 31 日
    (未经审计)                                                 (经审计)
    账面余额                     坏账准备                    账面余额                    坏账准备
    金额         占总额        金额           计提           金额         占总额          金额         计
    比例                       比例                          比例                       提
    比
    例
    按销售客户组   877,576,347      100%     (9,550,297)         1%         729,879,015      100%        (7,773,626)     1%
    合采用帐龄分
    析法计提坏帐
    准备
    单项金额重大
    并单独计提
    坏帐准备
    单项金额虽不
    重大但单独
    计提坏帐准
    备
    877,576,347      100%     (9,550,297)         1%          729,879,015 100%              (7,773,626)   1%
    60
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    (五)   合并财务报表项目附注(续)
    (3)    应收账款(续)
    (c)    采用帐龄分析法计提坏帐准备的应收帐款分析如下::
    2011 年 6 月 30 日                                  2010 年 12 月 31 日
    (未经审计)                                            (经审计)
    账面余额                  坏账准备                   账面余额                 坏账准备
    金额         比例         金额       计提           金额          比例         金额      计提
    比例                                                比例
    一年以内       874,905,541 99.7%          (8,749,055)      1%        728,241,653 99.78%        (7,282,416)     1%
    一到二年           2,666,195     0.3%       (799,859)      30%         1,637,362 0.22%           (491,210)     30%
    二到三年             4,611        0%          (1,383)     30%                  -         -               -       -
    877,576,347      100%      (9,550,297)    1.1%        729,879,015     100%      (7,773,626)     1%
    (d)    于 2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间,无实际核销的应收账款。
    (e)    于2011年6月30日及2010年12月31日,应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决
    权股份的股东单位的应收账款。
    61
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    (五)   合并财务报表项目附注(续)
    (3)    应收账款(续)
    (f)    于 2011 年 6 月 30 日,余额前五名的应收账款分析如下(未经审计):
    占应收账款
    与本集团关系                 金额               年限       总额比例
    华为技术有限公司                           第三方         124,182,178           一年以内           14.15%
    深圳中兴康讯电子有限公司                   第三方          52,394,788           一年以内            5.97%
    诺基亚(苏州)电信有限公司                   第三方          30,227,370           一年以内            3.44%
    捷普科技(上海)有限公司                     第三方          29,236,026           一年以内            3.33%
    IRIS World Enterprises Limited             第三方          27,700,980           一年以内            3.16%
    263,741,342                              30.05%
    (g)    应收关联方的应收账款分析如下:
    2011 年 6 月 30 日                       2010 年 12 月 31 日
    (未经审计)                                 (经审计)
    名称           与本集团关系         金额    占应收账      坏账准             金额 占应收账款         坏账
    款总额的        备                      总额的比例       准备
    比例 (%)                                     (%)
    昆 山 先 创 电 子 楠梓电子控制                                                                      (16,042
    有限公司          之企业     2,372,788         0.3%      (23,728)    1,604,214            0.2%          )
    沪士控股之母
    楠梓电子            公司               -          -                           1,120 0.0002%            (11)
    (h)    于 2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间,无终止确认的应收账款。
    (i)    于 2011 年 06 月 30 日,本集团以附有追索权的应收账款人民币约人民币约 0.32 亿元的债
    权作保证,向银行取得短期借款(2010 年 12 月 31 日:0) (附注五(11))。
    (j)    应收账款中包括以下外币余额:
    2011 年 6 月 30 日                          2010 年 12 月 31 日
    (未经审计)                                    (经审计)
    外币金额       汇率       折合人民币          外币金          汇        折合人
    额            率          民币
    美元           82,720,717       6.4607    534,433,738        56,674,689          6.5900       373,486,203
    欧元            2,955,379       9.3469     27,623,781         4,703,823          8.8055       41,419,7452
    5
    日元                                                                     -             -                -
    562,057,519                                         414,905,946
    62
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    (五)   合并财务报表项目附注(续)
    (4)    其他应收款
    2011 年 6 月 30 日                2010 年 12 月 31 日
    (未经审计)                            (经审计)
    应收利息                               21,913,142                          8,726,642
    代垫动拆迁费用                                  -                          7,811,109
    员工借支款                              2,340,321                          3,238,753
    应收补贴款(i)                           3,430,771                          1,273,930
    存出保证金                                770,599                          1,231,119
    应收关联方款项                          1,254,879                                  -
    A 股首次发行中介费用                            -                                  -
    其他                                    2,544,386                          2,863,180
    32,254,098                         25,144,733
    减:坏账准备                                    -                                  -
    32,254,098                         25,144,733
    (i)    应收补贴款为本集团根据出口销售所采用的“免、抵、退”办法应收昆山市国家税务局
    涉外税收管理分局之出口退税款。
    (a)    其他应收款账龄分析如下:
    2011 年 6 月 30 日                 2010 年 12 月 31 日
    (未经审计)                             (经审计)
    一年以内                               31,507,769                          22,644,922
    一到二年                                  114,310                           1,869,688
    二到三年                                  632,019                             630,123
    32,254,098                          25,144,733
    账龄超过一年的其他应收款主要系存于第三方的保证金等。
    63
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    (五)   合并财务报表项目附注(续)
    (4)    其他应收款(续)
    (b)    其他应收款按类别分析如下:
    2011 年 6 月 30 日                               2010 年 12 月 31 日
    (未经审计)                                         (经审计)
    账面余额                 坏账准备                账面余额               坏账准备
    金额      占总额        金额       计提          金额    占总额         金额      计提
    比例                   比例                    比例                   比例
    单项金额虽不重大
    但单独计提提坏账
    准备               32,254,098   100%               -          -   25,144,733    100%               -         -
    (c)    于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日,未存在客观证据表明本集团将无法按其他
    应收款的原有条款收回款项,故本集团未对其他应收款计提坏账准备。
    (d)    于 2011 上半年度,无实际核销的其他应收款。
    (e)    于2011年6月30日及2010年12月31日,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的
    股东单位的其他应收款。
    (f)    于 2011 年 6 月 30 日,余额前五名其他应收款分析如下:
    占总额
    与本集团关系                   金额          年限        比例
    建设银行募集资金应收利息                               第三方      17,061,231       一年以内       52.9%
    昆山市国家税务局涉外税收管理分局                       第三方       3,430,771       一年以内       10.6%
    中国银行募集资金应收利息                               第三方       3,175,072       一年以内        9.8%
    楠梓电子                                               关联方       1,022,304       一年以内        3.2%
    光大银行募集资金应收利息                               第三方         671,728       二到三年        2.1%
    25,361,106                      78.6%
    64
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    (五)   合并财务报表项目附注(续)
    (4)    其他应收款(续)
    (g)    应收关联方的其他应收款分析如下:
    2011 年 6 月 30 日                           2010 年 12 月 31 日
    (未经审计)                                     (经审计)
    名称       与本集团关系          金额    占其他应收     坏账                  金额        占其他应    坏账
    款总额的    准备                           收款总额的     准备
    比例 (%)                                      比例 (%)
    先创电子                    232,575               0.7%                -              -              -
    楠梓电子控制之企业                                                                                 -
    楠梓电子 沪士控股之母公司 1,022,304               3.2%            -                  -              -       -
    1,254,879           3.9%        -                      -              -       -
    (h)    于 2011 上半年度及 2010 年度,无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
    (i)    于 2011 年 06 月 30 日其他应收款外币余额美元 171,751 元及欧元 4,104 元(2010 年其
    他应收款无外币余额)。
    (5)    存货
    存货分类如下:
    2011 年 6 月 30 日                                   2010 年 12 月 31 日
    (未经审计)                                             (经审计)
    账面         存货跌              账面                 账面        存货跌             账面
    余额         价准备              价值                 余额        价准备             价值
    原材料    62,822,691          (972,955)       61,849,736     50,805,688             (581,639)   50,224,049
    在产品    75,649,351        (1,083,561)       74,565,790     72,515,110             (506,322)   72,008,788
    库 存 商                                      100,380,56
    103,403,111
    品                          (3,022,549)                2     90,330,964           (4,057,302)   86,273,662
    周 转 材
    6,738,493                           6,275,113
    料                            (463,380)                       5,631,771             (569,215)       5,062,556
    243,071,20
    248,613,646
    (5,542,445)                1    219,283,533           (5,714,478) 213,569,055
    65
    成长 长青   共利                                      沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (五)   合并财务报表项目附注(续)
    (5)    存货(续)
    存货跌价准备分析如下:
    2010 年       本期计提              本期减少                        2011 年
    12 月 31 日                          转回            转销            6 月 30 日
    (经审计)                                                          (未经审计)
    原材料               (581,639)     (559,587)          168,271               -           (972,955)
    在产品               (506,322)     (679,060)          101,821               -         (1,083,561)
    库存商品           (4,057,302)                  -   1,034,753               -         (3,022,549)
    周转材料             (569,215)                  -     105,835               -           (463,380)
    (5,714,478)    (1,238,647)       1,410,680               -         (5,542,445)
    存货跌价准备系根据存货的可变现净值低于其账面价值的金额计提。
    于 2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间存货跌价准备转回的原因是相关存货的可变现净
    值提高。
    于 2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间存货跌价准备转回金额与该类别存货年末余额比
    例分析如下:
    2011 年 6 月 30 日
    (未经审计)
    原材料                                                                                          0.27%
    在产品                                                                                          0.13%
    库存商品                                                                                        1.00%
    周转材料                                                                                        1.57%
    66
    成长 长青   共利                                      沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (五) 合并财务报表项目附注(续)
    (6)   固定资产
    2010 年         本年增加            本年减少                 2011 年
    12 月 31 日                                                  06 月 30 日
    (经审计)                                                 (未经审计)
    原价合计            2,311,389,384    43,683,360            (20,972,136)         2,334,100,608
    房屋、建筑物          482,544,128     1,309,619                                   483,853,747
    机器设备            1,743,361,045    38,177,683            (19,791,102)         1,761,747,626
    运输工具                4,439,823                            (419,421)              4,020,402
    办公设备               81,044,388      4,196,058              (761,613)            84,478,833
    本年计提               本年减少
    累计折旧合计       (1,369,002,457)   (65,920,958)           18,329,352         (1,416,594,062)
    房屋、建筑物         (117,288,864)   (10,952,577)                                (128,241,441)
    机器设备           (1,192,812,265)   (50,409,283)           17,302,816         (1,225,918,732
    运输工具               (3,284,370)      (219,391)              345,471             (3,158,290)
    办公设备              (55,616,958)    (4,339,707)              681,065            (59,275,600)
    账面价值合计          942,386,927                                                 917,506,546
    房屋、建筑物          365,255,264                                                 355,612,306
    机器设备              550,548,780                                                 535,828,895
    运输工具                1,155,453                                                     862,112
    办公设备               25,427,430                                                  25,203,231
    于 2010 年 12 月 31 日及 2011 年 6 月 30 日,本集团无房屋、建筑物及设备作为短期
    借款和长期借款和一年内到期的长期借款的抵押物。
    2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日期间固定资产计提的折旧金额为 65,920,958 元(2010 年
    度:135,634,749 元),其中计入营业成本、营业费用及管理费用的折旧费用分别为
    54,280,685 元、28,671 元及 11,611,601 元(2010 年:105,711,803 元、69,953 元及
    29,852,993 元)。
    由在建工程转入固定资产的原价为 43,683,360 元(2010 年度:84,213,374 元)。
    于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日,本集团无暂时闲置的固定资产、无通过
    融资租赁租入的固定资产、无持有待售的固定资产。
    于 2011 年 6 月 30 日,本集团通过经营租赁租出的房屋、建筑物账面价值约为
    40,866,000 元(2010 年 12 月 31 日:约 40,866,000 元)。
    67
    成长 长青   共利                             沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (五) 合并财务报表项目附注(续)
    (6) 固定资产(续)
    根据本公司于 2010 年 9 月 29 日与昆山经济技术开发区规划建设局签订的位于昆山市黑
    龙江北路东侧厂区的整体搬迁补偿协议,搬迁地块的房产证和土地使用权证最迟于协议签
    订之日起 10 天内注销,而搬迁地块的土地本公司可以在最晚 2016 年 12 月 31 日前交付。
    此后,江苏昆山经济技术开发区管理委员会于 2010 年 9 月 30 日出具昆开函[2010]14 号
    文《关于沪士电子股份有限公司地块动迁补偿事宜的函》,同意本公司在交付前有权继续
    使用上述土地及附属房产。
    于 2010 年 12 月 31 日,本集团账面净值约 1.4 亿元的房屋、建筑物的房产证根据上述整
    体搬迁补偿协议已经注销。该些房屋、建筑物在搬迁期间继续用于生产经营的部分按照原
    使用年限继续计提折旧进入成本,由于设备搬迁而空置的部分则按其账面净值转入专项应
    付款-搬迁补偿款。
    68
    成长 长青   共利                                           沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (五) 合并财务报表项目附注(续)
    (7)   在建工程
    2011 年 6 月 30 日                            2010 年 12 月 31 日
    账面余额      减                账面        账面余额     减                 账面
    值                价值                     值                 价值
    准                                         准
    备                                         备
    (未经审计))                                 (经审计)
    一车间三期设备改
    良工程第二阶段
    46,987,563       -         46,987,563       46,772,028       -        46,772,028
    研发中心升级改造
    项目               12,707,252       -         12,707,252        2,037,127       -         2,037,127
    三车间三期设备改
    良工程
    32,651,888       -         32,651,888       46,145,411       -        46,145,411
    3G 通迅高端系统版    50,097,426       -         50,097,426       49,074,851       -        49,074,851
    (HDI)生产线技
    改项目
    新厂建设工程          34,869,464       -          34,869,494      23,989,238          -      23,989,238
    年产高密度互连积
    层板(HDI)线路
    109,490,230      -      109,490,230         61,383,329       -        61,383,329
    板 75 万平方米扩
    建项目
    沪利微电一号厂房
    设备改良工程第   17,299,759       -         17,299,759       32,700,868       -        32,700,868
    四阶段
    沪利微电公共设施
    建设第二阶段      70,894,711       -          70,894,711      38,445,395          -      38,445,395
    374,998,293      -        374,998,293      300,548,247       -        300,548,247
    69
    成长 长青   共利                                                                                                沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (五) 合并财务报表项目附注(续)
    (7) 在建工程(续)
    (a) 重大在建工程项目变动
    工程投                     其中:本年
    入占预          借款费用     借款费用   本年借款
    2010 年                     本年转入     2011 年 06 月   算的比   工程     资本化     资本化金       费用      资金
    工程名称              预算数       12 月 31 日     本年增加       固定资产             30 日     例     进度   累计金额           额   资本化率      来源
    一车间三期设备改良工程
    第二阶段                      72,265,424    46,772,028     1,640,643    (1,425,108)       46,987,563    69%     69%           -         -           -     自有资金=
    研发中心升级改造项目            42,538,000     2,037,127   13,597,052     (2,926,927)       12,707,252    37%     37%           -         -           -     募集资金
    三车间三期设备改良工程          60,000,000    46,145,411     3,504,012   (16,997,535)       32,651,888    83%     83%           -         -           -     自有资金
    3G 通迅高端系统版(HDI)
    生产线技改项目               203,072,800    49,074,851     6,738,456    (5,715,881)       50,097,426    27%     27%           -         -           -     募集资金
    新厂建设工程                   700,000,000    23,989,238   10,880,226                -      34,869,464     5%      5%           -         -           -     自有资金
    年产高密度互连积层板(HDI)
    线路板 75 万平方米扩建项目   669,348,700    61,383,329    48,118,901        (12,000)    109,490,230     16%     16%           -         -           -     募集资金
    沪利微电一号厂房设备改
    良工程第四阶段                  41,000,000    32,700,868     1,204,800   (16,605,909)       17,299,759    89%     89%                                       自有资金
    沪利微电公共设施建设第二阶段    89,000,000    38,445,395   32,449,316                       70,894,711    80%     80%                                       自有资金
    300,548,247   118,133,406   (43,683,360)     374,998,293
    工程进度以工程投入占预算的比例为基础进行估计。
    - 70 -
    成长 长青   共利                                 沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (五) 合并财务报表项目附注(续)
    (8) 无形资产
    2010 年      本年增加            本年减少             2011 年
    12 月 31 日                                             6 月 30 日
    (经审计)                                          (未经审计)
    原价合计         90,957,669        716,004                    -        91,673,673
    土地使用权     83,314,994              -                    -        83,314,994
    计算机软件       7,642,675       716,004                    -          8,358,679
    累计摊销合计     (16,451,383)    (1,450,034)                  -        (17,901,417)
    土地使用权     (11,244,755)      (912,906)                  -        (12,157,661)
    计算机软件      (5,206,628)      (537,128)                  -         (5,743,756)
    账面价值合计     74,506,286                                            73,772,256
    土地使用权     72,070,239                                            71,157,333
    计算机软件      2,436,047                                             2,614,923
    2011 年 1 月 01 日至 6 月 30 日止期间无形资产的摊销额为 1,450,034 元(2010
    年:2,721,909 元)。
    于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日,无土地使用权作为借款的抵押物
    于 2010 年 12 月 31 日,本集团账面净值约 1,000 万元的土地使用权的土地使用
    权证根据整体搬迁补偿协议已经注销,而搬迁地块的土地本公司可以在最晚
    2016 年 12 月 31 日前交付(附注五(6))。由于搬迁地块土地的使用年限缩短至不
    超过 2016 年 12 月 31 日,待本集团收到搬迁补偿款后,会将土地剩余使用年限
    所对应的土地使用权金额转入专项应付款-搬迁补偿款。
    71
    成长 长青   共利                                      沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (五)   合并财务报表项目附注(续)
    (9)    递延所得税资产
    本集团的递延税项均为递延所得税资产,其余额列示如下:
    2011 年 6 月 30 日                    2010 年 12 月 31 日
    (未经审计)                              (经审计)
    递延所得税资产 可抵扣暂时性差异       递延所得税资产     可抵扣暂时性差异
    可抵扣亏损              9,205,256         36,821,025           10,599,422              42,397,687
    资产减值准备            2,522,126         15,092,742            2,277,416              13,488,104
    固定资产折旧            9,960,826         66,405,505           15,092,658              72,214,096
    预提费用                2,207,984         14,719,893              720,755               4,805,031
    23,896,192        133,039,165           28,690,251            132,904,918
    (a)    于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日,本集团无未确认递延所得税资产的可抵扣
    亏损及可抵扣暂时性差异。
    (10) 资产减值准备明细
    2010 年        本期              本期减少                     2011 年
    12 月 31 日       增加            转回            转销         6 月 30 日
    (经审计)                                                    (未经审计)
    坏账准备                   7,773,626    1,934,568     (157,897)                 -        9,550,297
    存货跌价准备               5,714,478    1,238,647   (1,410,680))                        5,542,445
    13,488,104    3,173,215   (1,568,577)                         15,092,742
    72
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    (五)   合并财务报表项目附注(续)
    (11) 短期借款
    短期借款分类:
    币种        2011 年 6 月 30 日        2010 年 12 月 31 日
    (未经审计)                   (经审计)
    保证借款(a)                美元              32,303,500                             -
    质押借款(b)                美元                       -                    39,540,000
    信用借款                   美元             303,233,746                   111,139,279
    335,537,246                   150,679,279
    (a)    于2011年06月30日,银行保证借款32,303,500元系出口商票融资借款,由本集团出口商业
    发票下的应收账款债权作为保证担保;
    (b)    于2010年12月31日,银行质押借款39,540,000元系由39,751,800元定期存款做为质押。
    于2011年1月1日至6月30日止期间,短期借款的加权平均年利率为2.17% (2010年1月1日
    至6月30日止期间:1.65%)。
    于2011年6月30日及2010年12月31日本集团无到期未偿还的短期借款。
    (12) 应付票据
    2011 年 6 月 30 日        2010 年 12 月 31 日
    (未经审计)                    (经审计)
    银行承兑汇票                                             -                            -
    73
    成长 长青    共利                                       沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (五)   合并财务报表项目附注(续)
    (13)   应付账款
    2011 年 6 月 30 日             2010 年 12 月 31 日
    (未经审计)                        (经审计)
    应付原材料采购款                                     581,503,505                     475,462,923
    应付销售佣金                                          64,445,756                      48,312,666
    应付工程设备款                                        23,799,301                      32,115,024
    应付加工费                                             6,110,000                      22,770,945
    675,858,562                     578,661,558
    (a)    于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日,应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以
    上表决权股份的股东单位的应付账款。
    (b)    应付关联方的应付账款:
    2011 年 6 月 30 日             2010 年 12 月 31 日
    (未经审计)                        (经审计)
    楠梓电子                                               5,210,287                        8,278,794
    WUS Singapore                                          1,224,871                        1,132,500
    6,435,158                        9,411,294
    (c)    于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日,无账龄超过一年的应付账款。
    (d)    应付账款中包括以下外币余额:
    2011 年 6 月 30 日                         2010 年 12 月 31 日
    (未经审计)                                   (经审计)
    外币金额        汇率       折合人民币      外币金额     汇率            折合人民币
    美元                                                   37,292,39      6.5900          245,756,850
    295,911,33       0
    45,801,718         6.4607
    0
    欧元                                                     445,401      8.8055             3,922,005
    937,274            9.2798     8,697,677
    日元                                                    6,747,860    0.08102               546,712
    5,507,860          0.0804     442,576
    250,225,567
    305,051,58
    3
    74
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    (五)   合并财务报表项目附注(续)
    (14)   预收款项
    2011 年 6 月 30 日               2010 年 12 月 31 日
    (未经审计)                          (经审计)
    预收产品销售款                                   10,922,105                         1,658,587
    于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日,预收款项中无预收持有本公司 5%(含 5%)
    以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。
    于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日,预收账款的账龄均为一年以内。
    于 2011 年 6 月 30 日 预收账款中含外币余额 USD:17,656; 2010 年 12 月 31 日,预收账
    款无外币余额。
    (15)   应付职工薪酬
    2010 年          本期增加              本期减少               2011 年
    12 月 31 日                                                   6 月 30 日
    (经审计)                                                   (未经审计)
    工资、奖金、津贴和补贴   60,021,538    158,191,336           (172,166,074)           46,046,800
    社会保险费                1,024,361     14,918,037            (13,922,371)            2,020,027
    其中:医疗保险费            219,133      4,177,582             (3,848,912)              547,804
    基本养老保险          667,253      9,011,933             (8,446,627)            1,232,559
    失业保险费             90,943        969,083               (923,075)              136,951
    工伤保险费             10,534        258,199               (234,496)               34,238
    生育保险费             36,498        501,240               (469,262)               68,475
    住房公积金                  478,742      4,149,064             (3,997,900)              629,906
    工会经费和职工教育经
    费                        165,952        716,948               (724,200)              158,700
    61,690,593    177,975,385           (190,810,545)           48,855,433
    于2011年6月30日及2010年12月31日,应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
    75
    成长 长青   共利                                 沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (五)     合并财务报表项目附注(续)
    (16) 应交税费
    2011 年 6 月 30 日         2010 年 12 月 31 日
    (未经审计)                    (经审计)
    应交企业所得税                                 20,355,428                    11,896,598
    应交房产税                                        930,107                       606,472
    应交土地使用税                                    499,106                       673,412
    应交个人所得税                                    774,171                       569,655
    待抵扣增值税                                  (13,689,149)                  (33,811,738)
    其他                                              732,195                       507,483
    9,601,858                   (19,558,118)
    (17)    其他应付款
    2011 年 6 月 30 日         2010 年 12 月 31 日
    (未经审计)                    (经审计)
    存入保证金                                      4,346,382                     7,673,027
    预提进口关税(i)                                 7,879,097                     6,434,872
    预提水电费                                     10,256,886                       939,173
    预提借款利息                                      801,900                       434,480
    应付关联方款项                                    269,873                       257,637
    其他                                           11,846,666                     4,723,655
    35,400,804                    20,462,844
    (i) 本集团采用海关核销手册的方式进口部分原材料。根据海关的有关规定,超过一定限
    尚未办理出口核销的进口原材料,需要补缴进口关税。于 2011 年 06 月 30 日,本集团
    计提需要补缴的进口关税 7,879,097 元 (2010 年 12 月 31 日:6,434,872 元)。
    (a)     应付关联方的其他应付款:
    2011 年 6 月 30 日         2010 年 12 月 31 日
    (未经审计)                     (经审计)
    楠梓电子                                            3,340          -
    先创电子                                          266,533                    257,637
    (b)     于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日,其他应付款中无账龄超过一年的款项。
    (c)     于 2011 年 6 月 30 日其他应付款外币余额美元 17,445 元,2010 年 12 月 31 日,其他应
    付款无外币余额。
    76
    成长 长青   共利                                       沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (五)   合并财务报表项目附注(续)
    (18)   一年内到期的非流动负债
    2011 年 6 月 30 日             2010 年 12 月 31 日
    (未经审计)                        (经审计)
    一年内到期的长期借款
    — 信用借款                                      16,151,750                   16,475,000
    上述借款中无属于逾期获得展期的借款。
    一年内到期的长期借款明细:
    借款       借款         币种      利率(%)        2011 年 6 月 30 日
    起始日     终止日                                     (未经审计)
    外币金额        人民币金额
    汇丰银行苏州分行 2009.06.01 2011.12.23        美元       2.26%    1,250,000          8,075,875
    汇丰银行苏州分行 2009.06.01 2012.05.25        美元       2.26%    1,250,000          8,075,875
    2,500,000        16,151,750
    借款       借款         币种      利率(%)       2010 年 12 月 31 日
    起始日     终止日                                      (经审计)
    外币金额       人民币金额
    汇丰银行苏州分行 2009.06.01 2011.06.23        美元       2.76%    1,250,000         8,237,500
    汇丰银行苏州分行 2009.06.01 2011.12.23        美元       2.76%    1,250,000         8,237,500
    2,500,000       16,475,000
    于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日,本集团一年内到期的长期借款中无逾期
    借款。
    77
    成长 长青   共利                                               沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (五) 合并财务报表项目附注(续)
    (19) 长期借款
    币种                            2011 年 6 月 30 日            2010 年 12 月 31 日
    (未经审计)                       (经审计)
    信用借款                  美元                                  64,607,000                     170,351,500
    64,607,000                     170,351,500
    (a)   长期借款明细:
    借款          借款         币种        利率(%)            2011 年 6 月 30 日
    起始日        终止日                                            (未经审计)
    外币金额            人民币金额
    中国建设银行昆山开
    发区支行           2009.08.17    2012.08.16        美元          1.75%         10,000,000          64,607,000
    64,607,000
    借款          借款         币种        利率(%)            2010 年 12 月 31 日
    起始日        终止日                                      外币金额           人民币金额
    光大银行昆山支行   2009.07.16    2012.07.15        美元          2.63%         14,600,000          96,214,000
    汇丰银行苏州分行   2009.06.01    2012.06.01        美元          2.29%          1,250,000           8,237,500
    中国建设银行昆山开
    发区支行         2009.08.17    2012.08.16        美元          1.97%         10,000,000          65,900,000
    170,351,500
    78
    成长 长青   共利                                沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (五)   合并财务报表项目附注(续)
    (19) 长期借款(续)
    (b)    长期借款到期日分析如下:
    2011 年 6 月 30 日            2010 年 12 月 31 日
    (未经审计)                       (经审计)
    一到二年                                       64,607,000                      170,351,500
    二到三年                                                -                                -
    64,607,000                      170,351,500
    于 2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间,长期借款的加权平均年利率为 2.12% (2010 年 1
    月 1 日至 6 月 30 日止期间:2.62%)。
    (20)      专项应付款
    2011 年 6 月 30 日         2010 年 12 月 31 日
    (未经审计)                    (经审计)
    搬迁补偿款                                      70,519,774                            -
    70,519,774                            -
    于 2011 年 2 月本集团收到政府支付的第一期搬迁补偿款 8140 万元。
    截止 2011 年 6 月 30 日,本集团已使用 10,880,226 元用于新厂的建设。
    (21)      递延收益
    2011 年 6 月 30 日         2010 年 12 月 31 日
    (未经审计)                    (经审计)
    使用搬迁补偿款建造新厂                          10,880,226                            -
    10,880,226                            -
    79
    成长   长青   共利                                                                                 沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (五)     合并财务报表项目附注(续)
    (22)     股本
    2010 年 12 月 31 日                          本年增减变动                       2011 年 06 月 30 日
    (经审计)         发行新股       送股      公积金转股   其他           小计     (未经审计)
    有限售条件股份 -
    国有法人持股                       107,717,338               -      -   21,543,468          -              -           129,260,806
    其他内资持股                        64,914,031               -      -   12,982,806          -              -           77,896,837
    其中:境内非国有法人持股            64,914,031               -      -   12,982,806          -              -           77,896,837
    外资持股                           439,398,957               -      -   87,879,791          -              -           527,278,748
    其中:境外法人持股                 439,398,957               -      -   87,879,791          -              -           527,278,748
    -      -                       -              -                   -
    612,030,326               -      -   122,406,065         -              -           734,436,391
    无限售条件股份 -
    人民币普通股                      80,000,000                        -   16,000,000          -                          96,000,000
    80,000,000                        -   16,000,000           -                         96,000,000
    692,030,326                       -   138,406,065          -                         830,436,391
    根据江苏昆山经济技术开发区管理委员会于2011年6月1日签发的昆开资[2011] 169号文《关于同意沪士电子股份有限公司增资的批复》,
    本公司获准由资本公积转增资本,向全体股东每10股转2股,共转增138406065股,每股面值为人民币1元。注册资本由69203.0326万元
    人民币增加到83043.6391万元人民币,本次增资业经昆山丰瑞联合会计师事务所有限公司予以验证并出具昆瑞资验外(2011)第020号验资
    报告。
    80
    成长    长青   共利                                                                           沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (五)    合并财务报表项目附注(续)
    股本(续)
    (22)
    2009 年 12 月 31 日                        本年增减变动                              2010 年 12 月 31
    (经审计)                                                                                     日
    发行新股     送股    公积金转股    其他             小计          (经审计)
    有限售条件股份 -
    国有法人持股                     107,717,338               -      -             -        -              -          107,717,338
    其他内资持股                      64,914,031               -      -             -        -              -           64,914,031
    其中:境内非国有法人持股          64,914,031               -      -             -        -              -           64,914,031
    外资持股                         439,398,957               -      -             -        -              -          439,398,957
    其中:境外法人持股               439,398,957               -      -             -        -              -          439,398,957
    -      -             -        -              -                    -
    612,030,326               -      -             -        -              -          612,030,326
    无限售条件股份 -
    人民币普通股
    -       80,000,000       -             -        -                  -       80,000,000
    -       80,000,000       -             -        -              -           80,000,000
    612,030,326       80,000,000       -             -        -              -          692,030,326
    81
    成长 长青   共利                                 沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (五)   合并财务报表项目附注(续)
    (23)   资本公积
    2010 年                                                      2011 年
    12 月 31 日            本年增加          本年减少            06 月 30 日
    (经审计)                                                 (未经审计)
    股本溢价(a)        1,148,035,277                    -       138,406,065          1,009,629,212
    2009 年                                                      2010 年
    12 月 31 日            本年增加          本年减少            12 月 31 日
    (经审计)                                                   (经审计)
    股本溢价(b)                        -    1,148,035,277                   -        1,148,035,277
    (a)    本公司于 2011 年 6 月 1 日获准由资本公积转增资本,向全体股东每 10 股转 2 股,共转增
    138406065 股,每股面值为人民币 1 元。
    (b)    本公司于 2010 年 8 月 9 日获准向社会公开发行人民币普通股 80,000,000 股,每股面值人
    民币 1 元,每股发行价格为人民币 16 元,股款以人民币缴足,计人民币 1,280,000,000 元,
    扣除发行费用人民币 51,964,723 元,募集股款净额为人民币 1,228,035,277 元,股本溢价
    为 1,148,035,277。
    82
    成长 长青     共利                               沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (五)   合并财务报表项目附注(续)
    (24)   盈余公积
    2010 年                                                      2011 年
    12 月 31 日          本期提取          本期减少                6 月 30 日
    (经审计)                                                   (未经审计)
    法定盈余公积金        161,363,383                  -                  -           161,363,383
    储备基金                6,848,213                  -                  -             6,848,213
    企业发展基金            6,848,213                  -                  -             6,848,213
    175,059,809                  -                  -           175,059,809
    2009 年                                                      2010 年
    12 月 31 日          本年提取          本年减少               6 月 30 日
    (经审计)                                                     (经审计)
    法定盈余公积金        130,063,247         31,300,136                  -           161,363,383
    储备基金                6,848,213                  -                  -             6,848,213
    企业发展基金            6,848,213                  -                  -             6,848,213
    143,759,673         31,300,136                  -           175,059,809
    根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,本公司应按法定会计报表的年度净利润(弥
    补以前年度亏损后)的 10%提取法定盈余公积金,当法定盈余公积金累计额达到注册资本的
    50%以上时,可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损,或者转增股本。法
    定盈余公积金于转增股本后,其余额不得少于转增前股本的 25%。本公司于 2011 年 1 月
    1 日至 6 月 30 日止期间未提取法定盈余公积金(2010 年:按净利润的 10%提取 31,300,136
    元)。
    此外,本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议,并经股东大会批准。在得到相应的
    批准后,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
    本公司在改制成股份有限公司之前,根据《中华人民共和国中外合资经营企业法》计提了
    储备基金和企业发展基金。根据规定,储备基金经董事会批准后可用于弥补亏损或增加资
    本;企业发展基金用于扩大再生产或转增资本。
    83
    成长 长青   共利                               沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (五) 合并财务报表项目附注(续)
    (25) 未分配利润
    2011 年 1 月 1 日              2010 年 1 月 1 日
    至 6 月 30 日止期间             至 12 月 31 日止期间
    金额     提取或               金额      提取或
    分配比例                        分配比例
    (未经审计)                          (经审计)
    期初未分配利润                   1,015,070,194                    720,240,578
    加:本期归属于母公司股东的净
    利润                          169,243,054                     326,129,752
    减:提取法定盈余公积                         -         10%        (31,300,136)            10%
    应付普通股股利           (138,406,065)
    年末未分配利润                   1,045,907,183                 1,015,070,194
    经于 2010 年 1 月 28 日召开的临时股东大会批准,截止 2009 年 12 月 31 日的滚存未分配
    利润及自 2010 年 1 月 1 日起至首次公开发行前实现的可供分配利润由新老股东按发行后
    的股权比例共同享有。
    根据 2011 年 3 月 10 日董事会决议,董事会提议按照以下方案实施利润分配:以 2010 年
    末公司总股本 692,030,326 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金 2 元(含税),本次共分
    配现金 138,406,065 元,利润分配后,剩余未分配利润 899,829,312 元转入下一年度;同
    时以资本公积金向全体股东每 10 股转 2 股,共计转增 138,406,065 股,转增后公司资本
    公积金由 1,149,925,027 元减少为 1,011,518,962 元。上述利润分配方案实施后,公司总
    股本由 692,030,326 股增加至 830,436,391 股。此项分配方案经于 2011 年 4 月 8 日召开
    的股东大会批准 ,并于 2011 年 5 月全额支付。
    84
    成长 长青   共利                                 沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (五)   合并财务报表项目附注(续)
    (26) 营业收入和营业成本
    2011 年 1 月 1 日            2010 年 1 月 1 日
    至 6 月 30 日止期间           至 6 月 30 日止期间
    (未经审计)                    (未经审计)
    主营业务收入
    —印刷电路板业务                           1,559,135,927                  1,345,872,093
    其他业务收入                                      96,661,584                     76,179,955
    1,655,797,511                  1,422,052,048
    2011 年 1 月 1 日            2010 年 1 月 1 日
    至 6 月 30 日止期间           至 6 月 30 日止期间
    (未经审计)                    (未经审计)
    主营业务成本
    —印刷电路板业务                           1,197,189,367                  1,031,693,956
    其他业务成本                                     106,174,087                     79,705,014
    1,303,363,454                  1,111,398,970
    (a)    其他业务收入和其他业务成本
    2011 年 1 月 1 日                   2010 年 1 月 1 日
    至 6 月 30 日止期间                  至 6 月 30 日止期间
    (未经审计)                          (未经审计)
    其他业务收入   其他业务成本          其他业务收入 其他业务成本
    出售生产废料             91,554,736   (105,927,801)            72,106,595       (78,792,429)
    租金收入                  5,106,848       (246,286)             4,073,360          (912,585)
    96,661,584   (106,174,087)            76,179,955       (79,705,014)
    85
    成长 长青   共利                                         沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (五) 合并财务报表项目附注(续)
    (26) 营业收入和营业成本(续)
    (b)    本集团前五名客户的营业收入情况
    于 2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间,本集团前五名客户销售的收入总额分别约为 8.1
    亿元(2010 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间:7.1 亿元),占本集团营业收入的比例分别为
    48.69%(2010 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间:49.9%),具体情况如下:
    2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间(未经审计)
    营业收入              占本集团全部
    营业收入的比例(%)
    华为技术有限公司                                 201,320,933                      12.16%
    CONTINENTAL GROUP                                184,853,142                      11.16%
    鸿海集团                                         159,739,890                       9.65%
    NOKIA GROUP                                      139,654,710                       8.43%
    SANMINA-SCI GROUP                                120,772,051                       7.29%
    806,340,726                      48.69%
    (27)   销售费用
    2011 年 1 月 1 日         2010 年 1 月 1 日
    至 6 月 30 日止期间       至 6 月 30 日止期间
    (未经审计)              (未经审计)
    销售佣金                                           41,376,709                38,015,847
    销售运杂费                                         11,682,710                10,479,742
    产品质量保证金                                         975,319                 9,522,302
    人工成本                                             4,703,197                 4,248,363
    财产保险费                                             946,622                   464,180
    差旅费                                                 289,184                   322,694
    其他                                                   746,905                 1,109,185
    60,720,646                64,162,313
    86
    成长 长青   共利                        沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (五) 合并财务报表项目附注(续)
    (28) 管理费用
    2011 年 1 月 1 日        2010 年 1 月 1 日
    至 6 月 30 日止期间      至 6 月 30 日止期间
    (未经审计)                (未经审计)
    人工成本                          13,174,954               11,936,916
    折旧费                             1,206,786                   508,646
    无形资产摊销                       1,205,410                 1,225,824
    水电费                             1,096,567                 1,817,032
    环境保护费                         1,350,691                   926,896
    差旅费                               256,465                   618,243
    劳务费                               890,550                   786,371
    税金                              12,764,739                 4,371,890
    研发费-人工成本                   20,672,099               15,570,560
    研发费-折旧费                     10,404,814                 8,163,509
    研发费-材料费                     35,058,064               17,724,764
    其他                               3,658,022                 6,101,358
    101,739,161                69,752,009
    (29)   财务费用
    2011 年 1 月 1 日         2010 年 1 月 1 日
    至 6 月 30 日止期间        至 6 月 30 日止期间
    (未经审计)                 (未经审计)
    利息支出-
    借款利息                     3,915,725                    5,239,170
    减:利息收入                   (17,981,030)                  (1,981,373)
    5,501,372
    汇兑损失                          (221,752)
    (14,287,057)                   8,759,169
    87
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    (五)   合并财务报表项目附注(续)
    (30)   资产减值损失转回/(损失)
    2011 年 1 月 1 日         2010 年 1 月 1 日
    至 6 月 30 日止期间        至 6 月 30 日止期间
    (未经审计)                 (未经审计)
    坏账(损失)/损失转回                        (1,776,671)                    (794,342)
    存货跌价损失转回                              172,033                    2,833,987
    (1,604,638)                   2,039,645
    (31) 所得税费用
    2011 年 1 月 1 日          2010 年 1 月 1 日
    至 6 月 30 日止期间         至 6 月 30 日止期间
    (未经审计)                  (未经审计)
    按税法及相关规定计算的当期所得税          30,988,690                    23,469,319
    递延所得税                                 4,794,059                     2,089,765
    35,782,749                    25,559,084
    88
    成长 长青   共利                                            沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (五)   合并财务报表项目附注(续)
    (31)   所得税费用(续)
    将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用:
    2011 年 1 月 1 日          2010 年 1 月 1 日
    至 6 月 30 日止期间         至 6 月 30 日止期间
    (未经审计)                 (未经审计)
    利润总额                                            205,025,803                   170,470,068
    按适用税率计算的所得税费用
    (2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间:
    15%,2010 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止
    期间:15%)                                         30,753,870                    25,570,510
    子公司与母公司税率不同的影响                          1,126,496                       926,682
    当期适用税率与未来适用税率不一致的
    影响                                                  2,351,658                     (672,351)
    当期所得税汇算清缴的差额                                1,550,725                    (298,906)
    不得扣除的成本、费用和损失                                    -                        33,149
    所得税费用                                           35,782,749                    25,559,084
    89
    成长 长青   共利                                        沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (五)   合并财务报表项目附注(续)
    (32)   每股收益
    (a)    基本每股收益
    基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权
    平均数计算:
    2011 年 1 月 1 日        2010 年 1 月 1 日
    至 6 月 30 日止期间       至 6 月 30 日止期间
    (未经审计)                (未经审计)
    归属于母公司普通股股东的合并净利润                169,243,054                144,910,984
    发行在外普通股的加权平均数(股)                    830,436,391                734,436,391
    基本每股收益                                    人民币 0.20 元             人民币 0.20 元
    其中:
    — 持续经营基本每股收益:                       人民币 0.20 元             人民币 0.20 元
    — 终止经营基本每股收益:                                     -                          -
    (b)    稀释每股收益
    稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除
    以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止
    期间,本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2010 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间:无),
    因此,稀释每股收益等于基本每股收益。
    90
    成长 长青   共利                                       沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (五)   合并财务报表项目附注(续)
    (33)   现金流量表项目注释
    (a)    支付的其他与经营活动有关的现金
    2011 年 1 月 1 日               2010 年 1 月 1 日
    至 6 月 30 日止期间             至 6 月 30 日止期间
    (未经审计)                      (未经审计)
    销售佣金                                  31,032,338                       22,964,372
    销售运杂费                                12,545,590                       10,306,259
    产品质量保证金                             3,925,239                        4,365,103
    研发费用                                  32,570,869                       17,678,146
    差旅费                                       947,851                          933,914
    其他                                       2,242,691                        2,115,340
    83,264,578                       58,363,134
    (b)    收到其他与筹资活动有关的现金
    2011 年 1 月 1 日                2010 年 1 月 1 日
    至 6 月 30 日止期间               至 6 月 30 日止期间
    (未经审计)                        (未经审计)
    收回的为取得银行贷款而质押的保
    证金存款                                            -                       20,549,500
    91
    成长 长青   共利                                        沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (五)   合并财务报表项目附注(续)
    (34)   现金流量表补充资料
    (a)    将净利润调节为经营活动现金流量
    2011 年 1 月 1 日                2010 年 1 月 1 日
    至 6 月 30 日止期间               至 6 月 30 日止期间
    (未经审计)                       (未经审计)
    净利润                                 169,243,054                         144,910,984
    加:资产减值损失转回                     1,604,638                          (2,039,645)
    固定资产折旧                        65,920,958                          68,583,187
    无形资产摊销                         1,450,034                           1,396,191
    长期待摊费用净摊销                     172,200                             322,580
    处置固定资产损失、无形资产           1,062,009
    和其他长期资产的损失                                                    938,732
    财务费用                              3,690,860                         5,239,170
    递延所得税资产减少                    4,794,059                         2,089,765
    存货的(增加)/减少                   (29,330,112 )                      (8,502,108)
    经营性应收项目的(增加)/减少       (174,494,438 )                     (106,469,669)
    经营性应付项目的增加/(减少)        122,352,067                         50,373,900
    经营活动产生的现金流量净额             166,465,329                        156,843,087
    现金及现金等价物净变动情况
    2011 年 1 月 1 日                2010 年 1 月 1 日
    至 6 月 30 日止期间               至 6 月 30 日止期间
    (未经审计)                        (未经审计)
    现金的期末余额                        1,752,050,578                    477,415,486
    减:现金的期初余额                   (1,660,285,808)                  (382,378,873)
    现金及现金等价物净增加/(减少)额          91,764,770                        95,036,613
    92
    成长 长青   共利                            沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (五)   合并财务报表项目附注(续)
    (34) 现金流量表补充资料(续)
    (b)    现金及现金等价物
    2011 年 6 月 30 日       2010 年 6 月 30 日
    (未经审计)               (未经审计)
    货币资金-
    库存现金                               109,018                    155,538
    银行存款                         1,751,941,560                477,259,948
    1,752,050,578                477,415,486
    减:受到限制的存款                             -                                -
    现金及现金等价物年末余额           1,752,050,578                477,415,486
    93
    成长 长青   共利                                         沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (六)   关联方关系及其交易
    (1)    子公司
    子公司的基本情况及相关信息见附注四。
    (2)    其他关联方
    与本集团的关系      组织机构代码
    沪士控股                                             本公司第二大股东                无
    楠梓电子                                             沪士控股之母公司                无
    吴礼淦家族(注 1)                                     本公司第一大股东                无
    吴礼淦先生                                               本公司董事长                无
    昆山先创电子有限公司(“先创电子”)                 楠梓电子控制之企业         718676675
    WUS Printed Circuit (Singapore) Pte.,Ltd.          楠梓电子控制之企业                无
    (“WUS Singapore”)
    昆山沪士房地产有限公司(“沪士房产”)             吴礼淦家族控制之企业        60828040X
    注 1:于 2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2010 年度,吴礼淦家族(包括吴礼淦、陈
    梅芳夫妇及其子吴传彬、吴传林,女吴晓杉,婿胡诏棠,媳邓文澜、朱雨洁共 8 人)通过控
    制碧景控股、杜昆电子及合拍友联有限公司,间接持有本公司 35.38%的表决权比例,间接
    成为本公司的第一大股东。
    94
    成长 长青   共利                                           沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (六)   关联方关系及其交易(续)
    (3)    关联交易
    (a)    关联交易定价方式及决策程序
    本集团销售给关联方的产品价格、从关联方购买原材料、固定资产及土地使用权的价格以
    及向关联方收取/支付销售佣金的计价均根据双方协议并参考市场价作为定价基础。
    (b)    采购货物
    2011 年 1 月 1 日                 2010 年 1 月 1 日
    至 6 月 30 日止期间               至 6 月 30 日止期间
    (未经审计)                        (未经审计)
    金额     占同类交易              金额      占同类交易
    金额的比例                        金额的比例
    楠梓电子                     17,149,450            1.26%       14,088,136            1.42%
    (c)    销售货物
    2011 年 1 月 1 日                  2010 年 1 月 1 日
    至 6 月 30 日止期间                至 6 月 30 日止期间
    (未经审计)                         (未经审计)
    金额     占同类交易               金额      占同类交易
    金额的比例                         金额的比例
    先创电子                      4,435,018            0.24%         3,750,316            0.25%
    楠梓电子                           2,618                -                  -               -
    4,437,636            0.24%         3,750,316            0.25%
    (d)    销售工程物资
    2011 年 1 月 1 日                  2010 年 1 月 1 日
    至 6 月 30 日止期间                至 6 月 30 日止期间
    (未经审计)                         (未经审计)
    金额     占同类交易               金额      占同类交易
    金额的比例                         金额的比例
    楠梓电子                      1,035,485          24.45%                    -              -
    1,035,485          24.45%                    -              -
    95
    成长 长青   共利                                                 沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (六)   关联方关系及其交易(续)
    (3)    关联交易(续)
    (e)    应付/支付销售佣金
    2011 年 1 月 1 日                  2010 年 1 月 1 日
    至 6 月 30 日止期间                至 6 月 30 日止期间
    (未经审计)                         (未经审计)
    金额     占同类交易               金额      占同类交易
    金额的比例                         金额的比例
    WUS Singapore                       1,084,990            3.5%            854,929              3.7%
    (f)    关键管理人员薪酬
    2011 年 1 月 1 日            2010 年 1 月 1 日
    至 6 月 30 日止期间           至 6 月 30 日止期间
    (未经审计)                     (未经审计)
    关键管理人员薪酬                                        1,224,018                         977,546
    (g)    接受担保
    担保方              被担保      担保金额        担保起始日         担保到期日         担保是否已经
    方                                                                履行完毕
    吴礼淦先生          本公司   5,000,000 美 2009 年 5 月 7 日 2010 年 5 月 28 日                  是
    元
    96
    成长 长青   共利                                            沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (六)   关联方关系及其交易(续)
    (4)    关联方应收、应付款项余额
    应收关联方款项:                        2011 年 6 月 30 日             2010 年 12 月 31 日
    账面余额     坏账准备            账面余额   坏账准备
    ( 未经审                        ( 经审计)
    计)
    应收账款      先创电子              2,372,788         (23,728)       1,604,214        (16,042)
    楠梓电子                      -                -           1,120             (11)
    2,372,788         (23,728)       1,605,334        (16,053)
    其他应收款 先创电子                   232,575                -                 -               -
    楠梓电子                 1,022,304                -                 -               -
    1,254,879                -                 -               -
    应付关联方款项:                                2011 年 6 月 30 日      2010 年 12 月 31 日
    ( 未经审                      ( 经审计)
    计)
    应付账款            楠梓电子                            5,210,287                  8,278,794
    WUS Singapore                       1,224,871                  1,132,500
    6,435,158                  9,411,294
    其他应付款          先创电子                             266,533                      257,637
    楠梓电子                               3,340                            -
    269,873                      257,637
    97
    成长 长青   共利                                           沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (七)   承诺事项
    (1)    资本性承诺事项
    以下为于资产负债表日,已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺:
    2011 年 6 月 30 日      2010 年 12 月 31 日
    房屋、建筑物及机器设备                              153,016,991                 137,276,558
    (2)    前期承诺履行情况
    本集团 2010 年 12 月 31 日之资本性支出承诺已按照之前承诺履行。
    (八)   企业合并
    见附注四(1)。
    (九)   金融工具及其风险
    本集团的经营活动会面临各种金融风险:市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险
    和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本集团财
    务业绩的潜在不利影响。
    (1)    市场风险
    (a)    外汇风险
    本集团的客户包括中国国内客户,亦有大量海外客户,因此业务主要以人民币和美元进行结
    算。因此,本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易
    的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和
    外币资产及负债的规模,主要通过调整美元负债,即增减美元付款和美元贷款的方式,来平
    衡外币资产及负债,以最大程度降低面临的外汇风险。于 2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止
    期间及 2010 年度,本集团并没有采用远期外汇合约或货币互换合约的方式本来规避外汇风
    险。
    于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日,本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折
    算成人民币的金额列示如下:
    98
    成长 长青   共利                                     沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (九)   金融工具及其风险(续)
    (1)    市场风险(续)
    (a)    外汇风险(续)
    2011 年 6 月 30 日
    美元项目         其他外币项目                   合计
    外币金融资产 -
    货币资金                       134,680,616           11,328,018         146,008,634
    应收款项                       534,433,738           27,623,781         562,057,519
    669,114,354           38,951,799         708,066,153
    外币金融负债 -
    短期借款                       335,537,246                    -         335,537,246
    应付款项                       295,911,330            9,140,253         305,051,583
    一年内 到期 的非 流 动
    负 债                             16,151,750                    -          16,151,750
    长期借款                        64,607,000                    -          64,607,000
    712,207,326            9,140,253         721,347,579
    2010 年 12 月 31 日
    美元项目        其他外币项目                    合计
    外币金融资产 -
    货币资金                        87,956,511            3,064,369           91,020,880
    应收款项                       373,486,203           41,419,745          414,905,948
    461,442,714           44,484,114          505,926,828
    外币金融负债 -
    短期借款                       150,679,279                    -          150,679,279
    应付款项                       245,756,850            4,468,717          250,225,567
    一 年 内 到期的非流动
    负债                         16,475,000                    -           16,475,000
    长期借款                       170,351,500                    -          170,351,500
    583,262,629            4,468,717          587,731,346
    于 2011 年 6 月 30 日,对于本集团各类外币金融资产和外币金融负债,如果人民币对外币
    升值或贬值 5%,其它因素保持不变,则本集团将增加或减少净利润约 20 万元(2010 年 12
    月 31 日:增加或减少净利润约 400 万元)。
    99
    成长 长青   共利                                         沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (九)   金融工具及其风险(续)
    (b)     利率风险
    本集团的利率风险主要产生于银行存款及长短期银行借款。浮动利率的金融资产及负债使本集
    团面临现金流量利率风险,固定利率的金融资产及负债使本集团面临公允价值利率风险。本集
    团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2011 年 6 月 30 日,本
    集团银行存款主要为人民币计价的固定利率存款,金额为 1,752,050,578 元(2010 年 12 月 31
    日:1,660,285,808 元)(附注五(1)),长短期银行借款主要是美元计价的浮动利率合同,金额为
    416,295,996 元(2010 年 12 月 31 日:337,505,779 元)。
    本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。借款利率上升会增加利息支出,管理层会依据
    最新的市场状况及时做出调整,归还银行借款。于 2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2010
    年度,本集团并无利率互换安排来降低利率风险。
    于 2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100 个
    基点,而其它因素保持不变,本集团的净利润会减少或增加约 200 万元(2010 年 1 月 1 日至 6
    月 30 日止期间: 约 250 万元)。
    (2)     信用风险
    本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款
    和其他应收款等。
    本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本集团认为其不存在重大的信用
    风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
    此外,对于应收票据、应收账款和其他应收款,本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本
    集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场
    状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控,对于
    信用记录不良的客户,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集
    团的整体信用风险在可控的范围内。
    (3)    流动风险
    本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的
    基础上,在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续
    监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和
    长期的资金需求。
    100
    成长 长青   共利                                                           沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (九)   金融工具及其风险(续)
    (3)    流动风险(续)
    于资产负债表日,本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如
    下:
    2011 年 6 月 30 日
    二到五
    一年以内        一到二年            年     五年以上                            合计
    金融资产 -
    货币资金            1,752,050,578                  -              -                     -      1,752,050,578
    应收款项              953,669,007                  -              -                     -        953,669,007
    2,705,719,585                  -              -                     -      2,705,719,585
    金融负债 -
    短期借款              336,720,230               -                 -                     -        336,720,230
    应付款项              760,114,798               -                 -                     -        760,114,798
    长期借款                  636,379      65,402,474                 -                     -         66,038,853
    一年内到期
    的非流动
    负债                  8,253,107       8,152,932                 -                     -         16,406,039
    1,105,724,514      73,555,406                 -                     -      1,179,279,920
    2010 年 12 月 31 日
    五年
    一年以内         一到二年            二到五年              以上                   合计
    金融资产 -
    货币资金            1,660,285,808               -                       -                 -     1,660,285,808
    应收款项              790,717,749               -                       -                 -       790,717,749
    2,451,003,557               -                       -                 -     2,451,003,557
    金融负债 -
    短期借款             151,162,134                -                       -                 -       151,162,134
    应付款项             660,814,995                -                       -                 -       660,814,995
    长期借款               4,017,297      172,612,142                       -                 -       176,629,439
    一年内到
    期的非流
    动负债                55,367,798                -                       -                 -        16,797,086
    832,791,512      172,612,142                       -                 -     1,005,403,654
    (4)    公允价值
    (a)    不以公允价值计量的金融工具
    不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收票据、应收款项、其他应收款、短期借
    款、应付款项、其他应付款、长期借款。除了长期借款,其他不以公允价值计量的金融资产
    和负债的账面价值与公允价值相差很小。
    101
    成长 长青   共利                                          沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (九)   金融工具及其风险(续)
    (4)    公允价值(续)
    (a)    不以公允价值计量的金融工具(续)
    长期借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几
    乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值。于 2011 年 6 月 30 日,长期借
    款公允价值约 5,900 万元(2010 年 12 月 31 日:约 1.6 亿)。
    (b)    以公允价值计量的金融工具
    于 2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2010 年度,本集团没有以公允价值计量的金融工
    具。
    (十)   外币金融资产和外币金融负债
    2010 年    本期公允价值 计入权益的累       本期计提       2011 年
    12 月 31 日       变动损益 计公允价值变         的减值     6 月 30 日
    动
    (经审计)                                                (未经审计)
    金融资产
    货币资金                91,020,880               -            -              - 146,008,634
    应收账款               414,905,946               -            -        784,946 562,057,519
    505,926,826               -            -        784,946 708,066,153
    金融负债
    借款                   337,505,779               -            -                - 416,295,996
    应付账款               250,225,567               -            -                - 305,051,583
    587,731,346               -            -                - 721,347,579
    102
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    (十一) 公司财务报表附注
    (1)    应收账款
    2011 年 6 月 30 日                2010 年 12 月 31 日
    (未经审计)                             (经审计)
    应收账款                                                         777,839,345                       689,830,004
    减:坏账准备                                                      (7,298,075)                       (5,728,185)
    770,541,270                       684,101,819
    (a)    应收账款账龄分析如下:
    2011 年 6 月 30 日                2010 年 12 月 31 日
    (未经审计)                             (经审计)
    一年以内                                                         777,602,610                       688,192,642
    一到二年                                                             232,124                         1,637,362
    二到三年                                                               4,611                                 -
    777,839,345                       689,830,004
    (b)   应收账款按类别分析如下:
    2011 年 6 月 30 日                                    2010 年 12 月 31 日
    (未经审计)                                              (经审计)
    账面余额                     坏账准备                账面余额                  坏账准备
    金额         占总额        金额          计提        金额       占总额          金额        计提
    比例                      比例                    比例                       比例
    按销售客户组合      777,839,345      100%      7,298,075        1%        689,830,00    100%       (5,728,185)      1%
    采用帐龄分析法                                                            4
    计提坏帐准备
    单项金额重大并
    单独计提坏帐
    准备
    单项金额虽不重
    大但单独计提
    坏帐准备                                                                                                      )
    777,839,345         100%      7,298,075          1%      689,830,004   100%          (5,728,185)    1%
    103
    成长 长青   共利                                                           沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (十一) 公司财务报表附注
    (1)    应收账款(续)
    (c)    采用帐龄分析法计提坏帐准备的应收帐款分析如下:
    2011 年 6 月 30 日                                   2010 年 12 月 31 日
    (未经审计)                                             (经审计)
    账面余额                        坏账准备               账面余额                  坏账准备
    金额       比例             金额           计提         金额      比例          金额      计提
    比例                                           比例
    一年以内      777,349,865        100%       (7,151,231)         0.9%   688,192,642    100%       (5,236,976)   0.8%
    一到二年         484,869            0%        (145,461)          30%     1,637,362       0%        (491,209)     30%
    二到三年            4,611          0%            (1383)          30%             -     -                   -       -
    777,839,345        100%       (7,298,075)           1%   689,830,004 100%          (5,728,185)   0.8%
    (d)    于 2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间,无实际核销的应收账款。
    (e)    于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日,应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上
    表决权股份的股东单位的应收账款。
    104
    成长 长青   共利                                                             沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (十一) 公司财务报表附注(续)
    (1)    应收账款(续)
    (f)    于 2011 年 6 月 30 日,余额前五名的应收账款分析如下(未经审计):
    与本集团关系                  金额             年限     占总额比例
    沪士国际                                            子公司     216,819,745              两年以内            28%
    华为技术有限公司                                    第三方     119,249,272              一年以内            15%
    沪利微电                                            子公司      95,328,734              一年以内            12%
    深圳中兴康讯电子有限公司                            第三方      45,650,176              一年以内             6%
    IRIS    World    Enterprises
    Limited                                             第三方      25,219,713              一年以内             3%
    502,267,640                                  64%
    (g)   应收关联方的应收账款分析如下:
    2011 年 6 月 30 日                            2010 年 12 月 31 日
    (未经审计)                                     (经审计)
    与本公司关系        金额         占应收账款       坏账准备              金额    占应收账款      坏账准备
    总额的比例                                     总额的比例
    (%)                                           (%)
    沪利微电       本公司之子公司 95,328,734          12.3%      -                     92,048,159    13.3%              -
    沪士国际       本公司之子公司 216,819,745         27,9%      (2,168,197)          156,080,212    22.6%    (1,506,486)
    楠梓电子     沪士控股之母公司                                                           1,120     0.0%            (11)
    312,148,479         40.2%        (2,168,197)        248,129,491    35.9%    (1,506,497)
    (h)   于 2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间,无终止确认的应收账款。
    (i)   于 2011 年 6 月 30 日,本公司以附有追索权的应收账款人民币约人民币约 0.32 亿元的债权
    作保证,向银行取得短期借款(2010 年 12 月 31 日:无)。
    105
    成长 长青   共利                       沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (十一) 公司财务报表附注(续)
    (2)    其他应收款
    2011 年 6 月 30 日       2010 年 12 月 31 日
    (未经审计)                     (经审计)
    应收子公司款项               176,524,590               176,743,598
    应收利息                      21,913,142                 8,726,642
    代垫动拆迁费用                         -                 7,811,109
    员工借支款                     2,287,172                 1,610,740
    存出保证金                       638,019                   638,019
    应收关联方款项                 1,022,304                         -
    其他                             514,189                 2,343,226
    202,899,416               197,873,334
    减:坏账准备                           -                         -
    202,899,416               197,873,334
    106
    成长 长青   共利                                                      沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (十一) 公司财务报表附注(续)
    (2)    其他应收款(续)
    (a)    其他应收款账龄分析如下:
    2011 年 6 月 30 日                  2010 年 12 月 31 日
    (未经审计)                           (经审计)
    一年以内                                                 25,628,497                        132,955,671
    一到二年                                                176,638,900                         64,287,540
    二到三年                                                    632,019                            630,123
    202,899,416                        197,873,334
    (b)   其他应收款按类别分析如下:
    2011 年 6 月 30 日                                2010 年 12 月 31 日
    (未经审计)                                        (经审计)
    账面余额                坏账准备                账面余额                  坏账准备
    金额        占总额      金额    计提          金额         占总额        金额     计提
    比例              比例                          比例                比例
    单项金额重大并单独计提
    坏帐准备                 176,524,590     87%            -         -   176,743,598         89%
    按销售客户组合采用帐龄
    分析法计提坏帐准备                 -        -           -         -                -         -
    单项金额虽不重大但单独
    计提坏帐准备             26,374,826      13%            -         -   21,129,736          11%
    202,899,416   100%             -         -   197,873,334        100%
    (c)   于 2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间,无实际核销的其他应收款。
    (d)   于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日,无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的
    股东单位的其他应收款。
    (e)   余额前五名的其他应收款分析如下(未经审计):
    于 2011 年 6 月 30 日                      与本公司关系                金额                年限     占总额比例
    沪利微电                                          子公司 176,524,590                   一到二年           87.0%
    建设银行募集资金应收利息                          第三方  17,061,231                   一年以内            8.4%
    中国银行募集资金应收利息                          第三方   3,175,072                   一年以内            1.6%
    楠梓电子                                          第三方   1,022,304                   一年以内            0.5%
    光大银行募集资金应收利息                          第三方     671,728                                       0.3%
    198,454,925                                      97.8%
    107
    成长 长青    共利                                                     沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (十一) 公司财务报表附注(续)
    (2)   其他应收款(续)
    (f)   应收关联方的其他应收款分析如下:
    2011 年 6 月 30 日                     2010 年 12 月 31 日
    (未经审计)                               (经审计)
    与本公司关系         金额       占其他    坏账              金额      占其他应         坏账
    应收款    准备                        收款总额         准备
    总额的                                  的比例
    比例                                    (%)
    (%)
    沪利微
    电              子公司        176,524,590     87%          -       176,743,598          89.3%         -
    楠梓电      沪士控股之母公
    子                司            1,022,304    0.5%          -            -                 -           -
    177,546,894   87.5%             -   176,743,598           89.3%             -
    (g)   于 2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2010 年度,无因金融资产转移而终止确认
    的其他应收款。
    (h)   于 2011 年 6 月 30 日,其他应收款外币余额为美元 171,751 元和欧元 4,104 元,2010
    年 12 月 31 日,其他应收款无外币余额。
    (3)   长期股权投资
    2011 年 6 月 30 日                  2010 年 12 月 31 日
    (未经审计)                              (经审计)
    子公司(a)                                              241,397,876                         241,397,876
    减:长期股权投资减值准备                                         -                                   -
    241,397,876                         241,397,876
    本公司无境外投资,故不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制。
    (a)   子公司
    2010 年                                            2011 年
    投资成本     12 月 31 日      本期增加        本期减少         06 月 30 日
    (经审计)                                       (未经审计)
    沪利微电                                 239,346,72
    239,346,720                  0               -                -      239,346,720
    易惠贸易                1,351,200          1,351,200               -                -        1,351,200
    沪士国际                  699,956            699,956                                -          699,956
    241,397,876       241,397,876                                 -      241,397,876
    108
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    (十一) 公司财务报表附注(续)
    (4)   营业收入和营业成本
    2011 年 1 月 1 日               2010 年 1 月 1 日
    至 6 月 30 日止期间              至 6 月 30 日止期间
    (未经审计)                       (未经审计)
    主营业务收入
    —印刷电路板业务                             1,328,447,767                     1,228,007,242
    其他业务收入                                        62,994,758                        58,894,387
    1,391,442,525                     1,286,901,629
    2011 年 1 月 1 日               2010 年 1 月 1 日
    至 6 月 30 日止期间              至 6 月 30 日止期间
    (未经审计)                       (未经审计)
    主营业务成本
    —印刷电路板业务                             1,036,816,426                       961,899,084
    其他业务成本                                        69,236,519                        63,810,658
    1,106,052,945                     1,025,709,742
    (a)   其他业务收入和其他业务成本
    2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间   2010 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
    (未经审计)                             (未经审计)
    其他业务收入         其他业务成本      其他业务收入         其他业务成本
    出售生产废料             62,994,758       (69,236,519)             58,894,387          (63,810,658)
    62,994,758       (69,236,519)             58,894,387          (63,810,658)
    109
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    (十一) 公司财务报表附注(续)
    (4)    营业收入和营业成本(续)
    (b)    本公司前五名客户的营业收入情况
    于 2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间,本公司前五名客户销售的收入总额约为 7.1 亿
    元,占本公司营业收入的 51.2%(2010 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间:约为 5.6 亿元,
    占 43.3%)。
    2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间(未经审计)
    营业收入               占本公司全部
    营业收入的比例(%)
    华为技术有限公司                                 201,320,933                         14.5%
    鸿海集团                                         159,739,890                         11.5%
    NOKIA GROUP                                      135,291,910                          9.7%
    JABIL GROUP                                      111,481,582                            8%
    SANMINA-SCI GROUP                                104,995,167                          7.5%
    712,829,482                         51.2%
    110
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    (十一) 公司财务报表附注(续)
    (5)   现金流量表附注
    (a)   将净利润调节为经营活动现金流量
    2011 年 1 月 1 日          2010 年 1 月 1 日
    至 6 月 30 日止期间        至 6 月 30 日止期间
    (未经审计)                 (未经审计)
    净利润                                           160,794,336                 137,962,905
    加:资产减值损失转回                               1,564,495                  (2,510,539)
    固定资产折旧                                  50,218,258                  56,247,180
    无形资产摊销                                   1,256,133                   1,234,791
    长期待摊费用净摊销/(增加)                        172,200                     322,580
    处置固定资产损失、无形资产和其他长
    期资产的损失                                  1,062,009                    938,732
    财务费用                                        3,557,431                  5,011,195
    递延所得税资产减少                              3,409,929                    121,557
    存货的(增加)/减少                            (26,345,889 )                (4,197,990)
    经营性应收项目的增加                        (110,690,628 )              (112,335,177)
    经营性应付项目的增加/(减少)                    91,803,749                 33,848,275
    经营活动产生的现金流量净额                       176,802,023                 116,643,509
    (b)   现金及现金等价物净变动情况
    2011 年 1 月 1 日           2010 年 1 月 1 日
    至 6 月 30 日止期间        至 6 月 30 日止期间
    (未经审计)                  (未经审计)
    现金的期末余额                                  1,647,184,076                458,637,013
    减:现金的期初余额                             (1,579,705,154)              (357,761,847)
    现金及现金等价物净增加/(减少)额                    67,478,922                100,875,166
    111
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    (十二) 资产负债表日后事项
    无
    112
    成长 长青   共利                                         沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    四、2011 年上半度财务报表补充资料
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    (一)   非经常性损益明细表
    2011 年 1 月 1 日        2010 年 1 月 1 日
    至 6 月 30 日止期间    至 6 月 30 日止期间
    非流动资产处置损益                                    1,062,009                    938,732
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
    进行一次性调整对当期损益的影响                            -                     1319751
    其他营业外收入净额                                   (2,115,217 )               (1,589,999)
    (1,053,208)                   668,484
    所得税影响额                                            157,981                    124,704
    (895,227)                   793,188
    非经常性损益明细表编制基础
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经
    常性损益[2008]》的规定,非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系,以及虽与正
    常经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能
    力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
    113
    成长 长青   共利                                            沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (二)   净资产收益率及每股收益
    加权平均净资产收益率(%)
    2011 年 1 月 1 日         2010 年 1 月 1 日
    至 6 月 30 日止期间      至 6 月 30 日止期间
    归属于公司普通股股东的净利润                                   5.33%                     9.36%
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净                     5.30%                     9.41%
    利润
    基本每股收益
    2011 年 1 月 1 日         2010 年 1 月 1 日
    至 6 月 30 日止期间      至 6 月 30 日止期间
    归属于公司普通股股东的净利润                                     0.20                      0.20
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净                       0.20                      0.20
    利润
    稀释每股收益
    2010 年 1 月 1 日         2010 年 1 月 1 日
    至 6 月 30 日止期间      至 6 月 30 日止期间
    归属于公司普通股股东的净利润                                     0.20                      0.20
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净                       0.20                      0.20
    利润
    加权平均净资产收益率=P0/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
    其中:P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通
    股股东的净利润;NP 为归属于公司普通股股东的净利润;E0 为归属于公司普通股股东的期初
    净资产;Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej 为报
    告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0 为报告期月份数;Mi
    为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计
    月数;Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动;Mk 为发生
    其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
    基本每股收益=P0÷S
    S= S0+S1+Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
    润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本
    或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期
    因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月起至报告
    期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
    稀释每股收益详见会计报表附注五(30)
    - 114 -
    成长 长青      共利                                                                                                        沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    (三)   本集团主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
    2011 年 6 月 30 日合并资产负债表、2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间合并利润表项目的异常情况及原因的变动说明
    (1)    合并资产负债表项目
    项目                  2011 年        2010 年       变动金额        变动比率                                    变动原因分析
    6 月 30 日    12 月 31 日
    资产项目:
    预付款项              10,079,691      7,110,672         2,969,019        42%      2011 年上半年增加预付供应商购货款
    长期待摊费用            403,280         575,480          (172,200)       -30%     2011 年上半年未发生新的长期待摊费用,减少额为正常摊销
    负债项目:
    短期借款            335,537,246    150,679,279        184,857,967      123%      2011 年上半年增加短期借款
    预收款项             10,922,105      1,658,587         9,263,518       559%      2011 年上半年对主要废料回收商采取预收款方式销售
    应交税费              9,601,858    (19,558,118)         29,159,977     -149%     2010 年底增值税待抵扣金额较大
    其他应付款           35,400,804     20,462,844          14,937,961      73%      2011 年六月计提未扣款水电费
    长期借款             64,607,000    170,351,500      (105,744,500)       -62%     2011 年上半年归还长期借款
    专项应付款          70,519,774               -    70,519,774                     2011 年上半年收到第一期搬迁补偿款 8140 万元
    递延收益            10,880,226               -    10,880,226                     2011 年上半年使用搬迁补偿款
    - 115 -
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    (三)   本集团主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
    2011 年 6 月 30 日合并资产负债表、2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间合并利润表项目的异常情况及原因的说明(续)
    (2)    合并利润表项目
    项目       2011 年 1 月 1 日   2010 年 1 月 1 日   变动金额       变动比率                                变动原因分析
    至 6 月 30 日止期间 至 6 月 30 日止期间
    管理费用             101,739,161          69,752,009     31,987,152      45.86%   2011 年上半年集团为保持技术领先优势,增加了研发费用投入
    财务费用-净
    额                   (14,287,057)           8,759,169   (23,046,226)   -263.11%   2010 年上半年无募集资金存款利息收入
    资产减值损
    失(转回)               1,604,638          (2,039,645)     3,644,283    -178.67%   2011 年上半年销售增长致坏账准备计提增加
    营业外收入            (2,387,313)         (1,631,276)      (756,037)     46.35%   2011 年上半年收到政府发给本公司的技术改造及转型升级奖励
    营业外支出             1,334,105             980,009        354,096      36.13%   2011 年上半年出售报废设备
    所得税费用            35,782,749          25,559,084     10,223,665      40.00%   2011 年上半年递延所得税资产转回
    116
    成长 长青   共利                       沪士电子股份有限公司 2011 年半年度报告
    第八章 备查文件目录
    一、载有法定代表人签名的 2011 年半年度报告文本;
    二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
    财务报告文本;
    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告
    的原稿;
    四、其他相关资料
    沪士电子股份有限公司
    法定代表人:吴礼淦
    2011 年 8 月 4 日
    117