欧菲科技(002456)公告正文

欧菲光:2010年半年度报告

公告日期:2010-08-25

    深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告

    董事长:蔡荣军
    证券代码:002456
    证券简称:欧菲光
    披露时间:2010年8月25日
    目 录
    §1 重要提示……………………………………………………………………………….3
    §2 上市公司基本情况……………………………………………………..…………….4
    §3 股本变动及股东情况……………………………………………..…………….……7
    §4 董事、监事和高级管理人员情况………………………………………………….…8
    §5 董事会报告…………………………………………………………………………...9
    §6 重要事项……………………………………………………………………………….13
    §7 财务报告……………………………………………………………………………….16
    §8 备查文件………………………….………………………………………………. .…79深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    3
    §1 重要提示
    1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
    本半年度报告摘要摘自半年度报告全文,报告全文同时刊载于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。投
    资者欲了解详细内容,应当仔细阅读半年度报告全文。
    1.2 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
    1.3 公司负责人蔡荣军、主管3 会计工作负责人宣利及会计机构负责人(会计主管人员)宣利声明:保
    证半年度报告中财务报告的真实、完整。深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    4
    §2 上市公司基本情况
    2.1 基本情况简介
    公司法定中文名称及缩写 深圳欧菲光科技股份有限公司
    公司法定英文名称及缩写 Shenzhen O-film Tech.Co.,Ltd
    公司法定代表人 蔡荣军
    股票简称 欧菲光
    股票代码 002456
    上市交易所 深圳证券交易所
    注册地址 深圳市宝安区公明街道松白公路华发路段欧菲光科技园
    注册地址的邮政编码 518106
    公司国际互联网网址 http://www.o-film.com
    电子邮箱 ofkj@o-film.com
    公司选定的信息披露报纸 《证券时报》
    登载公司半年度报告的互联
    网网址
    http://www.cninfo.com.cn
    公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
    首次注册登记日期 2001年3月12日
    公司最近一次变更注册登记
    日期
    2008年1月16日
    注册登记地点 深圳市工商行政管理局
    企业法人营业执照注册号 440301501122288
    税务登记号码 440301726182499
    组织机构代码 72618249-9
    公司聘请的会计师事务所名
    称、办公地址
    会计机构:深圳市鹏城会计师事务所有限公司
    地址:深圳市福田区滨河路与彩田路交汇处联合广场A
    董事会秘书 证券事务代表
    姓名 胡菁华
    联系地址
    深圳市宝安区公明街道松白公路华
    发路段欧菲光科技园深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    5
    电话 0755-27555331
    传真 0755-27545688
    电子信箱 ofkj@o-film.com
    2.2 主要财务数据和指标
    2.2.1 主要会计数据和财务指标
    单位:元
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年度期末增减
    (%)
    总资产 577,273,174.05 456,805,419.56 26.37%
    归属于上市公司股东的所有者权益 268,492,270.19 245,137,166.45 9.53%
    股本 72,000,000.00 72,000,000.00 0.00%
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/股) 3.73 3.40 9.71%
    报告期(1-6 月) 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
    营业总收入 237,338,225.15 160,973,674.78 47.44%
    营业利润 27,224,268.23 18,815,871.91 44.69%
    利润总额 27,643,613.72 18,413,238.22 50.13%
    归属于上市公司股东的净利润 23,364,261.17 16,502,309.55 41.58%
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的
    净利润
    23,008,817.50 16,426,250.73 40.07%
    基本每股收益(元/股) 0.32 0.23 39.13%
    稀释每股收益(元/股) 0.32 0.23 39.13%
    净资产收益率(%) 8.70% 7.83% 0.87%
    经营活动产生的现金流量净额 6,170,520.63 15,355,288.04 -59.82%
    每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.09 0.21 -57.14%
    2.2.2 非经常性损益项目
    单位:元
    非经常性损益项目 金额 附注(如适用)
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 419,345.49
    所得税影响额 -63,901.82
    合计 355,443.67 -
    2.2.3 境内外会计准则差异
    报告期内,公司境内外会计准则无差异。深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    6
    §3 股本变动及股东情况
    3.1 股份变动情况表
    报告期内,公司股份未发生变动。
    3.2 前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表
    单位:股
    股东总数 5
    前10 名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
    持有有限售条件股份
    数量
    质押或冻结的股份数
    量
    深圳市欧菲投资控股有限公
    司
    境内非国有法
    人
    36.36% 26,181,792 26,181,792
    裕高(中国)有限公司 境外法人 25.00% 18,000,000 18,000,000
    深圳市恒泰安科技投资有限
    公司
    境内非国有法
    人
    14.55% 10,472,760 10,472,760
    深圳市创新资本投资有限公
    司 境内国有法人 14.72% 10,599,840 10,599,840
    深圳市同创伟业创业投资有
    限公司
    境内非国有法
    人
    9.37% 6,745,608 6,745,608
    前10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    无 0 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行
    动的说明
    深圳市欧菲投资控股有限公司实际控制人蔡荣军先生和裕高(中国)有限公司实际控制人蔡高
    校先生系兄弟关系,其他股东相互之间不存在关联关系,也不属于一致行动人
    3.3 控股股东及实际控制人变更情况
    报告期内,公司控股股东及实际控制人未发生变更。深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
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    §4 董事、监事和高级管理人员情况
    4.1 董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内,公司董事、监事和高级管理人员未发生持股变动情况。
    4.2 报告期内,公司未发生董事、监事和高级管理人员新聘或解聘情况深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
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    §5 董事会报告
    5.1 管理层讨论和分析
    1、公司总体经营情况
    2010年上半年,在全球经济呈现整体复苏迹象、中国经济呈现恢复性快速增长的过程中,消费类电子
    产品的市场需求增长明显高于预期。面对国际、国内市场机会,公司权力组织生产满足国内外订单需求,
    同时保证产品质量,加快产品创新,本着做大做强的发展战略,不断提高研发与创新能力,提升公司核心
    竞争力与公司效益,回报各位股东。
    报告期内,公司实现营业收入23,733.82万元,比上年同期增长47.44%;营业利润2722.43万元,比上
    年同期增长44.69%;归属于母公司所有者的净利润2246.85万元,比上年同期增长41.80%。截至2010年6月
    30日,公司资产总额为57727.32万元,比年初增长26.37%。
    2、 报告期经营情况简要分析
    项目 报告期(元) 上年同期(元) 同比增减(%)
    营业收入 237,338,225.15 160,973,674.78 47.44%
    营业利润 27,224,268.23 18,815,871.91 44.69%
    归属于母公司的净利润 23,008,817.50 16,426,250.73 40.07%
    报告期内,公司营业收入、营业利润、净利润同比分别增长了47.44%、44.69%、41.80%,营业收入
    同比增长的主要原因是公司红外截止滤光片和触摸屏产品销量增加、产能扩大所致;营业利润同比增长的
    原因是营业收入增长幅度大于营业成本增长的幅度;净利润同比增长的主要原因是营业利润的增长。
    5.2 主营业务情况
    1、分行业、产品、分地区情况表
    单位:万元
    主营业务分行业情况
    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
    营业收入比上
    年同期增减(%)
    营业成本比上
    年同期增减(%)
    毛利率比上年同
    期增减(%)深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
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    光电产品 23,722.14 18,128.12 23.58% 47.37% 46.20% 0.61%
    主营业务分产品情况
    红外截止滤光片及镜座
    组件
    7,199.98 4,861.78 32.48% 36.47% 44.61% -3.80%
    触摸屏 9,853.17 7,125.45 27.68% 39.53% 29.02% 5.89%
    光纤头镀膜 5,785.34 5,550.46 4.06% 61.99% 62.04% -0.03%
    其他 883.65 590.42 33.18% 370.28% 561.58% -19.32%
    合计 23,722.14 18,128.12 23.58% 47.37% 46.20% 0.61%
    主营业务分地区情况
    单位:万元
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    国内销售 11,139.32 166.50%
    国外销售 12,582.82 5.59%
    合计 23,722.14 18,128.11%
    2、公司前五名客户对营业收入贡献情况
    单位:元
    客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
    第一名 57,891,701.43 24.39%
    第二名 42,060,115.13 17.72%
    第三名 11,597,221.60 4.89%
    第四名 9,281,488.89 3.91%
    第五名 8,428,759.53 3.55%
    合 计 147,872,130.92 62.30%
    公司前五名客户未发生重大变化,前五名客户中没有与公司存在关联关系,也没有单个客户销售收入
    占总销售收入达30%的情况,公司不存在过度依赖单一客户或供应商的情形。公司董事、监事、高级管理
    人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方没有在客户中直接或间接拥有权益。
    5.3 主营业务及其结构发生变化的原因说明
    报告期内,公司主营业务收入23,722.14万元,同比增长47.37%,主要原因如下:从产品结构变化分
    析公司主营业务收入来源仍为红外截止滤光片镜座组件和触摸屏,报告期内该类产品收入保持增长,占主
    营业务收入71.89%。深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    10
    5.4 主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大变化的原因说明
    报告期内,公司红外截止滤光片及镜座组件的销售是本公司业绩持续增长的基础,触摸屏产品市场
    需求旺盛,已成为本公司利润快速增长的有力支持。报告期内公司综合毛利率23.58%,同比上升了0.61%,
    其中触摸屏产品毛利率27.68%,同比上升了5.89%,主要由于触摸屏技术较为成熟,触摸屏产品质量达到
    国际一流水平,与包括天宇朗通、金立通信、中兴通讯、康佳、TCL-阿尔卡特等国际主流品牌手机厂商建
    立了合作伙伴关系,使本公司产品能够迅速取得行业内新客户的认可和持续稳定的订单来源;同时公司通
    过有效的成本控制,保持产品价格的国际竞争力;通过对生产工艺的了解,选择使用投入产出比较高的设
    备或通过自主研发部分关键生产设备以有效降低固定成本;与供应商保持长期合作,通过规模化采购降低
    原材料采购成本;通过不断提高生产工艺、技术水平和生产管理水平,提高良品率,降低生产成本。红外
    截止滤光片毛利率32.48%,同比下降3.80%,由于客户倾向于为其新款产品的配套元器件付出比较高的价
    格,而一旦产品进入市场成熟期,其对成本的关注就会越来越高,所以毛利率就会越来低,从中长期来看,
    本公司通过不断研发性能指标更好的产品,以配合客户产品的更新换代,来维持毛利水平的稳定。
    5.5 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
    财务报表数据变动幅度达30%(含30%)以上,且占公司报表日资产总额3%(含3%)或报告期利润总额
    10%(含10%)以上项目分析:
    1、资产负债表
    报告期内变动原因说明:
    (1)报告期内应收票据账面余额比年初增加1,207,64 万元,增长356.08%,主要原因是为与客户结算
    货款以银行承兑汇票结算所致,报告期内,公司无质押的应收票据,也无已贴现或质押的商业承兑票据,
    公司应收票据余额中无应收持公司5%(含5%)以上股份的股东单位票据。
    (2)报告期内预付账款6,675.99 万元,增长392.23%,主要原因是募投项目提前实施预定设备支付的
    预付设备款,预付账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位及关联方的款项。
    (3)报告期内长期待摊费用528.04 万元,增长517.64%,主要是募投项目提前实施预先采购部分设备,
    用于支付固定资产费用增加导致长期待摊增加。
    .. 2、利润表
    .. 报告期内变动原因说明:
    .. (1)营业收入本期金额237,338,225.15元,比上年同期增长47.44%,主要系红外截止滤光片和触摸
    屏产品销售收入的增加。深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    11
    .. (2)营业成本本期金额181,355,249.86元,比上年同期增长46.26%,主要系红外截止滤光片和触摸
    屏产品成本的增加。
    .. (3)销售费用本期金额5,160,211.05元,比上年同期增长71.12%,主要系随着销售的增加,销售人
    员工资及运输费增加。
    .. (4)管理费用本期金额18,366,106.16元,比上年同期增长77.93%,主要系管理人员工资、福利和研
    究开发费增加。
    .. 3、现金流量表
    .. 报告期内变动原因说明:
    .. (1)销售商品、提供劳务收到的现金本期金额170,674,464.35元,比上年同期增长71.59%,主要系
    销售收入增加所致。
    (2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期金额1,834,530.81元,比上年同期增
    长45.65%,主要系公司订单充足,生产规模持续扩大,加大了设备和原材料的投入
    (3)借款所收到的现金9890 万元,增长114.22%,主要原因是公司订单充足,生产规模持续扩大,
    加大了设备和原材料的投入,向银行借款所致。
    5.6 募集资金使用情况
    5.6.1 募集资金运用
    单位:万元
    募集资金总额 72,000.00
    报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
    报告期内投入募集资金总额 1,137.74
    累计变更用途的募集资金总额 0.00
    累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
    已累计投入募集资金总额 4,257.74
    承诺投资项目
    是否
    已变
    更项
    目(含
    部分
    变更)
    募集资
    金承诺
    投资总
    额
    调整后
    投资总
    额
    截至期
    末承诺
    投入金
    额(1)
    报告期
    内投入
    金额
    截至期
    末累计
    投入金
    额(2)
    截至期
    末累计
    投入金
    额与承
    诺投入
    金额的
    差额(3)
    =(2)-(1)
    截至期
    末投入
    进度
    (%)
    (4)=
    (2)/(1)
    项目达到预
    定可使用状
    态日期
    报告期内
    实现的效
    益
    是否
    达到
    预计
    效益
    项目
    可行
    性是
    否发
    生重
    大变
    化
    精密光电薄膜元器件
    生产项目 否 20,171.
    00
    20,171.
    00 0.00 4,257.7
    4
    4,257.7
    4 4,257.74 0.00% 2011 年09 月
    30 日
    0.00 否 否
    精密光电薄膜技术研
    发中心项目 否 3,975.0
    0
    3,975.0
    0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 2011 年09 月
    30 日
    0.00 否 否
    合计 - 24,146.
    00
    24,146.
    00 0.00 4,257.7
    4
    4,257.7
    4 4,257.74 - - 0.00 - -
    未达到计划进度或预
    计收益的情况和原因
    (分具体项目)
    募集资金于2010 年7 月26 日到位。深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    12
    项目可行性发生重大
    变化的情况说明 不适用
    募集资金投资项目实
    施地点变更情况 不适用
    募集资金投资项目实
    施方式调整情况 不适用
    募集资金投资项目先
    期投入及置换情况 不适用
    用闲置募集资金暂时
    补充流动资金情况 不适用
    项目实施出现募集资
    金结余的金额及原因 不适用
    尚未使用的募集资金
    用途及去向 募集资金尚未使用,存放于募集资金专户中
    实际募集资金净额超
    过计划募集资金金额
    部分的使用情况
    不适用
    募集资金使用及披露
    中存在的问题或其他
    情况
    募集资金尚未使用,本公司已按深圳证券交易所《关于中小企业板上市公司募集资金管理细则》和本
    公司募集资金管理制度的相关规定及时、真实、准确、完整披露募集资金的存放情况,募集资金管理
    不存在违规情形。
    5.6.2 变更项目情况
    无变更项目
    5.7 董事会下半年的经营计划修改计划
    无经营计划修改计划
    5.8 对2010 年1-9 月经营业绩的预计
    在全球市场复苏、宏观经济持续向好的趋势下,消费类电子产品的需求迅速增加,公司抓住商机,扩
    大生产规模、拓宽销售渠道、增强研发能,提高公司核心竞争力,提高公司效益,回报广大股东。
    本公司下游消费类电子产品的销售收入受节假日及旅游季节的影响,使得本公司的销售呈季节性波
    动,三、四季度的销售收入普遍高于第一、第二季度,受触摸屏市场持续快速增长的影响,本公司下半年
    销售收入将处于较高水平。
    2010 年1-9 月预计的经营业
    绩 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度小于50%
    2010 年1-9 月净利润同比变
    动幅度的预计范围
    归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度
    为:
    25.00% ~~ 35.00%
    2009 年1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润(元): 31,317,168.73
    业绩变动的原因说明
    利润同比去年的增幅环比下降的原因:募投项目实施前期人、财、物、费用投入;新客户、新
    市场的费用投入而暂时没有产出;部分发行路演费用直接进入经营成本。深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
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    5.9 投资者关系管理
    为保证信息披露的合规性,增强公司透明度,保护投资者的合法权益,本公司严格按照法律、法规和
    《公司章程》的相关规定建立了信息披露制度。公司董事长蔡荣军先生为投资者关系管理工作的第一责任
    人,董事会秘书胡菁华先生为公司投资者关系管理事务的负责人和授权发言人,负责具体投资者关系管理
    事务的组织和协调。公司专门负责信息披露和投资者关系的工作部门为董事会办公室,负责人为董事会秘
    书胡菁华先生;联系电话:0755-27555331,传真:0755-27545688,公司网站:http://www.o-film.com
    电子邮箱:ofkj@o-film.com。深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    14
    §6 重要事项
    6.1 公司治理情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票
    上市规则》等相关法律、法规的规定,不继完善公司法人治理结构,健全内部控制体系,进一步实现规范
    运作。公司的治理实际情况符合中国证监会关于上市公司治理的相关规范性文件要求。
    报告期内,公司管理层对公司2009年度内部控制进行了认真自查和分析,认为:公司已根据实际情况
    建立了满足公司日常管理需要的各种内部控制制度,并结合公司的发展情况不断进行改进和提高,相关制
    度覆盖了公司业务活动和内部管理的各个方面和环节,基本得到有效执行。整体来看,公司内部控制制度
    完整、合理、有效,不存在重大缺陷。深圳市鹏城会计师事务所有限公司对本公司2009年内部控制制度进
    行了审核,并出具了深鹏所股专字(2010)082号《内部控制鉴证报告》,认为:“公司按财政部《企业
    内部控制规范指引》于2009年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制”。
    6.2 报告期内实施的利润分配方案
    根据公司2010年6月10日召开的2009年度股东大会决议,公司未分配利润结转下年度。
    6.3 公司2010年半年度利润分配或资本公积转增股本预案
    2010年中期利润不进行分配,也不作资本公积转增股本。
    6.4 股权激励事项
    报告期内,公司未推出股权激励计划,也没有持续到报告期内的股权激励事项。
    6.5 重大诉讼、仲裁事项 报告期内,公司无重大诉讼、仲裁事项.
    6.6 持有其他上市公司、金融企业股权及参股拟上市公司情况
    报告期内,公司未发生买卖其他上市公司股权,参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期
    货公司等金融企业股权事项,亦无参股拟上市公司情况。
    6.7 重大收购及出售资产、吸收合并事项深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    15
    报告期内,公司未发生收购及出售资产、吸收合并事项。
    6.8 破产重整相关事项
    报告期内,公司不存在破产重整相关事项。
    6.9 重大关联交易事项
    报告期内,公司未发生重大关联交易事项。
    6.10 对外担保及关联方资金占用情况
    报告期内,公司未发生重大担保事项,也不存在为控股股东及其关联方、任何非法人单位或个人提供
    担保的情形。
    6.11 公司及股东在报告期内或持续到报告期内的公开承诺事项的履行情况
    1、发行时关于所持股份的锁定承诺
    公司实际控制人蔡荣军、公司董事高级管理人员蔡高校、公司监事蔡华雄承诺:自公司股票在证券交
    易所上市交易之日起三十六个月内不进行转让,不对持有的公司股份进行质押,亦不通过托管等方式变相
    转移所持公司股份的控制权,也不由公司回购其持有的本公司股份;在其任职期间每年转让的股份不超过
    其所持有的公司股份总数的25%;在离职后半年内,不转让其所持有的公司股份;在申报离任六个月后的
    十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占其所持有公司股票总数的比例不得超过50%。公
    司其他股东承诺:自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不进行转让,不对持有的公司股份进行
    质押,亦不通过托管等方式变相转移所持公司股份的控制权,也不由公司回购其持有的本公司股份。 报
    告期内,承诺人严格信守承诺,未出现违反承诺的情况。
    2、避免同业竞争的承诺
    为避免同业竞争损害公司及其他股东利益,公司发行前的全体5名股东均出具了《股东不竞争承诺》。
    具体情况如下: 本公司/本人控制的企业不从事与欧菲光构成同业竞争的业务,不利用持股关系做出损害
    欧菲光及全体股东利益的行为,保障欧菲光资产、业务、人员、财务、机构方面的独立性,充分尊重欧菲
    光独立经营、自主决策的权利,严格遵守《公司法》和欧菲光《公司章程》的规定,履行应尽的诚信、勤
    勉责任。
    本公司/本人将善意地履行义务,不利用持股关系就关联交易采取任何行动,故意促使欧菲光的股东
    大会、董事会等做出损害欧菲光或其他股东合法权益的决议。如欧菲光必须与本公司/本人控制的企业进深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    16
    行关联交易,则本公司/本人承诺,将促使交易的价格、相关协议条款和交易条件公平合理,不会要求欧
    菲光给予与第三人的条件相比更优惠的条件。 报告期内,承诺人严格信守承诺,未出现违反承诺的情况。
    6.12 聘任、解聘会计师事务所情况
    报告期内,公司未解聘会计师事务所。
    6.13 受到监管部门处罚、通报批评、公开谴责情况
    报告期内,公司未发生受到监管部门处罚、通报批评、公开谴责的情况。
    6.14 报告期内信息披露索引
    不适用。
    6.15 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
    不适用。深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    17
    §7 财务报告
    7.1 审计意见
    财务报告 √未经审计 □审计
    7.2 财务报表
    7.2.1 资产负债表
    编制单位:深圳欧菲光科技股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位:
    元
    期末余额 年初余额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    流动资产:
    货币资金 37,942,922.49 31,064,412.96 39,388,786.69 36,447,768.49
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据 15,467,833.57 15,597,753.55 3,391,468.95 2,302,323.12
    应收账款 89,767,495.26 94,408,624.10 88,020,078.79 74,909,250.55
    预付款项 66,759,893.96 39,972,198.74 13,562,677.27 5,986,271.68
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 8,118,818.37 20,880,355.93 4,338,599.01 6,416,679.55
    买入返售金融资产
    存货 98,633,253.32 94,418,521.84 61,215,639.01 58,473,150.65
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 316,690,216.97 296,341,867.12 209,917,249.72 184,535,444.04
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 0.00 68,448,623.91 0.00 68,448,623.91
    投资性房地产
    固定资产 199,986,521.04 185,386,777.88 196,125,042.57 180,821,742.66深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    18
    在建工程 50,726,630.47 19,388,228.05 45,330,261.96 14,131,014.20
    工程物资
    固定资产清理 1,078.85 1,078.85 0.00
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 4,360,621.50 329,395.73 4,359,634.02 285,293.51
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用 5,280,438.56 5,280,438.56 854,942.04 854,942.04
    递延所得税资产 227,666.66 42,264.16 218,289.25 37,048.43
    其他非流动资产
    非流动资产合计 260,582,957.08 278,876,807.14 246,888,169.84 264,578,664.75
    资产总计 577,273,174.05 575,218,674.26 456,805,419.56 449,114,108.79
    流动负债:
    短期借款 131,152,966.99 131,152,966.99 42,706,611.20 42,706,611.20
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据 27,194,872.09 27,195,872.09 2,776,654.00 2,776,654.00
    应付账款 70,530,474.89 75,433,631.25 50,609,631.99 48,256,850.61
    预收款项 4,466,117.54 4,466,117.54 1,140,492.76 1,140,492.76
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 7,870,327.02 6,902,872.39 6,356,338.03 5,246,902.35
    应交税费 1,423,879.41 1,166,960.50 5,303,438.15 4,898,980.35
    应付利息
    应付股利
    其他应付款 4,940,003.33 4,799,597.80 2,690,806.68 2,473,419.93
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债 18,925,262.59 18,925,262.59 33,025,280.30 33,025,280.30
    其他流动负债
    流动负债合计 266,503,903.86 270,043,281.15 144,609,253.11 140,525,191.50
    非流动负债:
    长期借款 41,177,000.00 41,177,000.00 67,059,000.00 67,059,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款 1,100,000.00 0.00 0.00 0.00
    预计负债
    递延所得税负债深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    19
    其他非流动负债
    非流动负债合计 42,277,000.00 41,177,000.00 67,059,000.00 67,059,000.00
    负债合计 308,780,903.86 311,220,281.15 211,668,253.11 207,584,191.50
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本) 72,000,000.00 72,000,000.00 72,000,000.00 72,000,000.00
    资本公积 61,989,165.14 61,989,165.14 61,989,165.14 61,989,165.14
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积 12,097,968.32 11,738,771.54 12,097,968.32 11,738,771.54
    一般风险准备
    未分配利润 122,412,556.28 118,270,456.43 99,048,295.11 95,801,980.61
    外币报表折算差额 -7,419.55 0.00 1,737.88 0.00
    归属于母公司所有者权益合计268,492,270.19 263,998,393.11 245,137,166.45 241,529,917.29
    少数股东权益
    所有者权益合计 268,492,270.19 263,998,393.11 245,137,166.45 241,529,917.29
    负债和所有者权益总计 577,273,174.05 575,218,674.26 456,805,419.56 449,114,108.79
    7.2.2 利润表
    编制单位:深圳欧菲光科技股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:元
    本期金额 上期金额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    一、营业总收入 237,338,225.15 223,977,169.51 160,973,674.78 152,350,370.05
    其中:营业收入 237,338,225.15 223,977,169.51 160,973,674.78 152,350,370.05
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 210,113,956.92 197,945,087.92 142,157,802.87 134,410,570.70
    其中:营业成本 181,355,249.86 172,325,136.24 123,995,985.74 118,432,742.78
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净
    额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 142,925.15 59,808.54 150,339.73 44,723.09
    销售费用 5,160,211.05 4,364,024.35 3,015,468.98 2,429,046.72
    管理费用 18,366,106.16 16,155,314.43 10,322,274.44 8,888,498.22
    财务费用 5,062,638.26 5,030,624.63 4,673,733.98 4,615,559.89
    资产减值损失 26,826.44 10,179.73 0.00 0.00
    加:公允价值变动收益(损失
    以“-”号填列)
    0.00 0.00 0.00 0.00深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    20
    投资收益(损失以“-”号
    填列)
    0.00 0.00 0.00 0.00
    其中:对联营企业和合
    营企业的投资收益
    0.00 0.00 0.00 0.00
    汇兑收益(损失以“-”号填
    列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填
    列)
    27,224,268.23 26,032,081.59 18,815,871.91 17,939,799.35
    加:营业外收入 430,342.14 420,342.14 0.00 0.00
    减:营业外支出 10,996.65 10,996.65 402,633.69 402,633.69
    其中:非流动资产处置损失0.00 0.00 0.00 0.00
    四、利润总额(亏损总额以“-”
    号填列)
    27,643,613.72 26,441,427.08 18,413,238.22 17,537,165.66
    减:所得税费用 4,279,352.55 3,972,951.26 1,910,928.67 1,691,910.53
    五、净利润(净亏损以“-”号填
    列)
    23,364,261.17 22,468,475.82 16,502,309.55 15,845,255.13
    归属于母公司所有者的净
    利润
    23,364,261.17 22,468,475.82 16,502,309.55 15,845,255.13
    少数股东损益 0.00 0.00 0.00 0.00
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.32 0.31 0.23 0.22
    (二)稀释每股收益 0.32 0.31 0.23 0.22
    七、其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00
    八、综合收益总额 23,364,261.17 22,468,475.82 16,502,309.55 15,845,255.13
    归属于母公司所有者的综
    合收益总额
    23,364,261.17 22,468,475.82 16,502,309.55 15,845,255.13
    归属于少数股东的综合收
    益总额
    0.00 0.00 0.00 0.00
    7.2.3 现金流量表
    编制单位:深圳欧菲光科技股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:元
    本期金额 上期金额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的
    现金
    170,674,464.35 154,584,692.79 99,465,210.86 88,046,349.90
    客户存款和同业存放款项
    净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金
    净增加额
    收到原保险合同保费取得
    的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加
    额深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    21
    处置交易性金融资产净增
    加额
    收取利息、手续费及佣金的
    现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还 571,936.22 549,951.44 221,580.88 183,604.39
    收到其他与经营活动有关
    的现金
    1,846,661.93 2,511,051.62 2,339,945.31 3,292,832.72
    经营活动现金流入小计173,093,062.50 157,645,695.85 102,026,737.05 91,522,787.01
    购买商品、接受劳务支付的
    现金
    97,761,474.17 93,949,776.53 55,035,008.62 51,734,426.20
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项
    净增加额
    支付原保险合同赔付款项
    的现金
    支付利息、手续费及佣金的
    现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支
    付的现金
    44,069,176.83 38,753,252.60 22,905,765.27 20,092,480.74
    支付的各项税费 13,237,056.31 11,328,321.01 4,000,932.56 2,987,074.87
    支付其他与经营活动有关
    的现金
    11,854,834.56 21,593,503.60 4,729,742.56 3,938,930.97
    经营活动现金流出小计166,922,541.87 165,624,853.74 86,671,449.01 78,752,912.78
    经营活动产生的现金
    流量净额
    6,170,520.63 -7,979,157.89 15,355,288.04 12,769,874.23
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和
    其他长期资产收回的现金净额
    10,000.00 0.00 0.00 0.00
    处置子公司及其他营业单
    位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关
    的现金
    投资活动现金流入小计10,000.00 0.00 0.00
    购建固定资产、无形资产和
    其他长期资产支付的现金
    51,834,530.81 35,879,741.23 35,588,551.37 32,131,632.07
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单
    位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关
    的现金
    投资活动现金流出小计51,834,530.81 35,879,741.23 35,588,551.37 32,131,632.07深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    22
    投资活动产生的现金
    流量净额
    -51,824,530.81 -35,879,741.23 -35,588,551.37 -32,131,632.07
    三、筹资活动产生的现金流
    量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东
    投资收到的现金
    取得借款收到的现金 98,900,000.00 98,900,000.00 46,167,929.96 46,167,929.96
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关
    的现金
    5,751,780.11 0.00 0.00 0.00
    筹资活动现金流入小计104,651,780.11 98,900,000.00 46,167,929.96 46,167,929.96
    偿还债务支付的现金 53,565,375.00 53,565,375.00 28,132,153.04 28,132,153.04
    分配股利、利润或偿付利息
    支付的现金
    4,318,523.04 4,318,523.04 4,201,885.36 4,201,885.36
    其中:子公司支付给少数股
    东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关
    的现金
    2,457,964.68 2,457,964.68 1,529,138.60 1,529,138.60
    筹资活动现金流出小计60,341,862.72 60,341,862.72 33,863,177.00 33,863,177.00
    筹资活动产生的现金
    流量净额
    44,309,917.39 38,558,137.28 12,304,752.96 12,304,752.96
    四、汇率变动对现金及现金等价
    物的影响
    -101,771.41 -82,593.69 -100,493.95 -87,972.49
    五、现金及现金等价物净增加额-1,445,864.20 -5,383,355.53 -8,029,004.32 -7,144,977.37
    加:期初现金及现金等价物
    余额
    39,388,786.69 36,447,768.49 22,435,890.04 18,893,474.18
    六、期末现金及现金等价物余额37,942,922.49 31,064,412.96 14,406,885.72 11,748,496.81深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    23
    7.2.4 合并所有者权益变动表
    编制单位:深圳欧菲光科技股份有限公司 2010 半年度 单位:元
    本期金额 上年金额
    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
    项目 实收资
    本(或
    股本)
    资本公
    积
    减:库
    存股
    专项储
    备
    盈余公
    积
    一般风
    险准备
    未分配
    利润
    其他
    少数股
    东权益
    所有者
    权益合
    计
    实收资
    本(或
    股本)
    资本公
    积
    减:库
    存股
    专项储
    备
    盈余公
    积
    一般风
    险准备
    未分配
    利润
    其他
    少数股
    东权益
    所有者
    权益合
    计
    一、上年年末余额
    72,000,
    000.00
    61,989,
    165.14
    0.00 0.00
    12,097,
    968.32
    0.00
    99,048,
    295.11
    1,737.8
    8
    0.00
    245,13
    7,166.4
    5
    72,000,
    000.00
    61,989,
    165.14
    0.00
    6,997,4
    88.19
    53,122,
    910.93
    194,10
    9,564.2
    6
    加:会计政策变更 0.00 0.00
    前期差错更正 0.00 0.00
    其他 0.00 0.00 0.00 0.00
    37,976.
    49
    37,976.
    49
    二、本年年初余额
    72,000,
    000.00
    61,989,
    165.14
    0.00 0.00
    12,097,
    968.32
    0.00
    99,048,
    295.11
    1,737.8
    8
    0.00
    245,13
    7,166.4
    5
    72,000,
    000.00
    61,989,
    165.14
    0.00 0.00
    6,997,4
    88.19
    0.00
    53,160,
    887.42
    0.00 0.00
    194,14
    7,540.7
    5
    三、本年增减变动金额(减
    少以“-”号填列)
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    23,364,
    261.17
    -9,157.
    43
    0.00
    23,355,
    103.74
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    16,502,
    309.55
    0.00 0.00
    16,502,
    309.55
    (一)净利润
    23,364,
    261.17
    23,364,
    261.17
    16,502,
    309.55
    16,502,
    309.55
    (二)其他综合收益 0.00 0.00
    上述(一)和(二)小计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 23,364, 0.00 0.00 23,364, 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16,502, 0.00 0.00 16,502,深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    24
    261.17 261.17 309.55 309.55
    (三)所有者投入和减少
    资本
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    -9,157.
    43
    0.00
    -9,157.
    43
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1.所有者投入资本 0.00 0.00
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    0.00 0.00
    3.其他
    -9,157.
    43
    -9,157.
    43
    0.00
    (四)利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1.提取盈余公积 0.00 0.00
    2.提取一般风险准备 0.00 0.00
    3.对所有者(或股东)
    的分配
    0.00 0.00
    4.其他 0.00 0.00
    (五)所有者权益内部结
    转
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    0.00 0.00
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    0.00 0.00
    3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00
    4.其他 0.00 0.00
    (六)专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1.本期提取 0.00 0.00深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    25
    2.本期使用 0.00 0.00
    四、本期期末余额
    72,000,
    000.00
    61,989,
    165.14
    0.00 0.00
    12,097,
    968.32
    0.00
    122,41
    2,556.2
    8
    -7,419.
    55
    0.00
    268,49
    2,270.1
    9
    72,000,
    000.00
    61,989,
    165.14
    0.00 0.00
    6,997,4
    88.19
    0.00
    69,663,
    196.97
    0.00 0.00
    210,64
    9,850.3
    0
    7.2.5 母公司所有者权益变动表
    编制单位:深圳欧菲光科技股份有限公司 2010 半年度 单位:元
    本期金额 上年金额
    项目 实收资本
    (或股
    本)
    资本公积
    减:库存
    股
    专项储备盈余公积
    一般风险
    准备
    未分配利
    润
    所有者权
    益合计
    实收资本
    (或股
    本)
    资本公积
    减:库存
    股
    专项储备盈余公积
    一般风险
    准备
    未分配利
    润
    所有者权
    益合计
    一、上年年末余额
    72,000,00
    0.00
    61,989,16
    5.14
    0.00 0.00
    11,738,77
    1.54
    0.00
    95,801,98
    0.61
    241,529,9
    17.29
    72,000,00
    0.00
    61,989,16
    5.14
    0.00 0.00
    6,845,073
    .24
    0.00
    51,758,69
    5.93
    192,592,9
    34.31
    加:会计政策变更 0.00 0.00
    前期差错更正 0.00 0.00
    其他 0.00 0.00
    二、本年年初余额
    72,000,00
    0.00
    61,989,16
    5.14
    0.00 0.00
    11,738,77
    1.54
    0.00
    95,801,98
    0.61
    241,529,9
    17.29
    72,000,00
    0.00
    61,989,16
    5.14
    0.00 0.00
    6,845,073
    .24
    0.00
    51,758,69
    5.93
    192,592,9
    34.31
    三、本年增减变动金额(减
    少以“-”号填列)
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    22,468,47
    5.82
    22,468,47
    5.82
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    15,845,25
    5.13
    15,845,25
    5.13
    (一)净利润
    22,468,47
    5.82
    22,468,47
    5.82
    15,845,25
    5.13
    15,845,25
    5.13
    (二)其他综合收益 0.00 0.00
    上述(一)和(二)小计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 22,468,47 22,468,47 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15,845,25 15,845,25深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    26
    5.82 5.82 5.13 5.13
    (三)所有者投入和减少
    资本
    0.00 0.00
    1.所有者投入资本 0.00 0.00
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    0.00 0.00
    3.其他 0.00 0.00
    (四)利润分配 0.00 0.00
    1.提取盈余公积 0.00 0.00
    2.提取一般风险准备 0.00 0.00
    3.对所有者(或股东)
    的分配
    0.00 0.00
    4.其他 0.00 0.00
    (五)所有者权益内部结
    转
    0.00 0.00
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    0.00 0.00
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    0.00 0.00
    3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00
    4.其他 0.00 0.00
    (六)专项储备 0.00 0.00
    1.本期提取 0.00 0.00深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    27
    2.本期使用 0.00 0.00
    四、本期期末余额
    72,000,00
    0.00
    61,989,16
    5.14
    0.00 0.00
    11,738,77
    1.54
    0.00
    118,270,4
    56.43
    263,998,3
    93.11
    72,000,00
    0.00
    61,989,16
    5.14
    0.00 0.00
    6,845,073
    .24
    0.00
    67,603,95
    1.06
    208,438,1
    89.44深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    11
    7.3 报表附注
    深圳欧菲光科技股份有限公司
    财务报表附注
    2010 年1 月1 日至2010 年06 月30 日
    一、 公司基本情况
    (一)本公司基本情况
    1、中文名称:深圳欧菲光科技股份有限公司
    2、英文名称:Shenzhen O-film Tech. Co., Ltd.
    3、法定代表人:蔡荣军
    4、成立日期:2001 年3 月 12 日
    5、公司住所:广东省深圳市宝安区公明街道松白公路华发路段欧菲光科技园
    6、邮政编码:518106
    7、联系电话:0755-27545988
    8、传真号码:0755-27545590
    9、互联网地址:http://www.o-film.com
    10、电子信箱:ofkj@o-film.com
    (二)公司历史沿革及股份制改制情况
    公司前身为深圳欧菲光网络有限公司,于2001 年3 月2 日根据深圳市原外商投资局“深外资复[2001]0187
    号”文件批复,由深圳市智雄电子有限公司(以下简称智雄电子)与(香港)迅启有限公司(以下简称香港迅
    启)组建,并于2001 年3 月12 日领取深圳市工商行政管理局批准颁发的企业法人营业执照,注册号为企合粤
    深总字第109371 号,投资总额为2999 万美元,注册资本为1600 万美元,合资各方的出资比例为智雄电子占20
    %,香港迅启占80%。
    2004 年9 月1 日,深圳市贸易工业局以“深贸工资复[2004]0330 号”文件批复,本公司投资总额由2999深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    12
    万美元调整为804 万美元,注册资本由1600 万美元调整为402 万美元,合资各方的投资比例变更为智雄电子占
    12.02%,香港迅启占87.98%。
    2004 年10 月19 日,深圳市宝安区经济贸易局以“深外资宝复[2004]1187 号”文件批复,智雄电子将其持有
    的12.02%股权转让给深圳市欧菲科技有限公司(现更名为深圳市欧菲投资控股有限公司,以下简称欧科有限),
    香港迅启将其持有的49%和38.98%股权分别转让给裕高(中国)有限公司(以下简称香港裕高)和欧科有限。股
    权转让完成后,欧科有限持股51%,香港裕高持股49%。
    2006 年5 月23 日,经深圳市工商行政管理局核准,公司名称变更为深圳欧菲光科技有限公司。
    2006 年11 月16 日,深圳市贸易工业局以“深贸工资复[2006]2291 号”文件批复,香港裕高将其持有的3.09%、
    21.64%、4.06%股份分别转让给欧科有限、深圳市恒泰安科技投资有限公司(以下简称恒泰安科技)和深圳市同
    创伟业创业投资有限公司(以下简称同创伟业)。投资总额由美元804 万元增至人民币9000 万元,注册资本由美
    元402 万元增至人民币4500 万元。股权变更、增资后,各方投资金额及出资比例为欧科有限出资人民币1800 万
    元,持股40%;香港裕高出资人民币1170 万元,持股26%;恒泰安科技出资人民币720 万元,持股16%;深圳
    市创新资本投资有限公司(以下简称创新资本)出资人民币495 万元,持股11%;同创伟业出资人民币315 万元,
    持股7%。
    2007 年6 月12 日,深圳市贸易工业局以“深贸工资复[2007]1463 号”文件批复,公司投资总额仍为9000
    万元人民币,注册资本由4500 万元增加到4950 万元人民币,增资后各方投资金额及出资比例为欧科有限出资人
    民币1800 万元,持股36.36%;香港裕高出资人民币1237.5 万元,持股25%;创新资本出资人民币728.739 万
    元,持股14.72%;恒泰安科技出资人民币720 万元,持股14.55%;同创伟业出资人民币463.761 万元,持股
    9.37%。
    2007 年8 月8 日,深圳欧菲光科技有限公司全体董事通过《深圳欧菲光科技有限公司董事会决议》,以及全
    体在册股东通过《深圳欧菲光科技股份有限公司(筹)发起人协议》,同意深圳欧菲光科技有限公司以账面净资
    产折股方式整体变更为股份有限公司。具体方案为:以基准日2007 年6 月30 日深圳欧菲光科技有限公司经审计
    的净资产人民币133,989,165.14 元按1:0.5374 的比例折为72,000,000 股(每股面值人民币1 元),股本与净资
    产差额人民币61,989,165.14 元转入资本公积,整体变更为深圳欧菲光科技股份有限公司。上述方案已于2007
    年9 月27 日经中华人民共和国商务部批件商资批[2007]1642 号《商务部关于同意深圳欧菲光科技有限公司转制
    为股份有限公司的批复》批准同意。转制后各方持股份额及比例为欧科有限持股26,181,792.00 股,占36.36%;
    香港裕高持股18,000,000.00 股,占25%;创新资本持股10,599,840.00 股,占14.72%;恒泰安科技持股
    10,472,760.00 股,占14.55%;同创伟业持股6,745,608.00 股,占9.37%。深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    13
    至此,公司的股权结构为:
    股东名称 持股比例(%) 持股金额(元)
    深圳市欧菲投资控股有限公司 36.36 26,181,792.00
    裕高(中国)有限公司 25.00 18,000,000.00
    深圳市创新资本投资有限公司 14.72 10,599,840.00
    深圳市恒泰安科技投资有限公司 14.55 10,472,760.00
    深圳市同创伟业创业投资有限公司 9.37 6,745,608.00
    合 计 100.00 72,000,000.00
    (三)公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务
    公司行业性质:光学、光电子元器件制造。
    本公司主要经营范围为:开发、生产经营光电器件、光学零件及系统设备,光网络、光通讯零部件及系统设
    备、电子专用设备仪器,并提供相关的系统集成、技术开发和技术咨询服务。
    主要产品及提供的劳务:红外截止滤光片及镜座组件、触摸屏、光纤头镀膜及其他精密光电薄膜元器件。
    (四)本财务报告于2010 年8 月23 日经第一届董事会第十五次会议批准报出。
    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    1、财务报表的编制基础
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则――基本准则》和其他各项会
    计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    2、遵循企业会计准则的声明
    本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2010 年6
    月30 日的财务状况,以及2010 年半年度经营成果和现金流量等有关信息。深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    14
    3、会计期间
    采用公历年度,即从每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。
    4、记账本位币
    以人民币为记账本位币。
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    A、同一控制下的企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债,应当按照合并日在被合并方的账面价
    值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资
    本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企
    业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,应当于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关
    系的,母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的
    各项资产、负债,应当按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致,按照本准则规定进行调
    整的,应当以调整后的账面价值计量。合并利润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、
    费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润,应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参
    与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
    B、非同一控制下的企业合并:购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
    债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付
    出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。购买方对
    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,应当确认为商誉。购买方对合并成本小
    于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的时,应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负
    债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
    价值份额的,其差额应当计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的,母公司应当编制购买日的合并资产负债
    表,因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债应当以公允价值列示。
    6、合并财务报表的编制方法
    A、合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据,按照
    权益法调整对子公司的长期股权投资,将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    15
    全部抵销,并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。
    B、合并时,如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致,按本公司执行的会计政策对其进行调整后合
    并。
    C、对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于合并当期的期初已经发生,从合并当期的期初
    起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
    D、同一控制下的企业合并事项的,被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益,并在申报财务报表中单独
    列示。
    E、重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项,但被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个
    会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目20%的,从合并当期的期初起编制备考利润表。
    F、对于因非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础
    对个别财务报表进行调整。
    7、现金及现金等价物的确定标准
    现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
    现金等价物为本公司持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现
    金且价值变动风险很小的投资。
    8、外币业务和外币报表折算
    A、外币业务核算方法
    本公司外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率将外币金额折为记账本位币金额。
    在资产负债表日,应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:
    a、外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产
    负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
    b、以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
    c、以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额
    与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益。
    B、外币财务报表的折算方法深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    16
    以外币为本位币的子公司,在编制折合人民币财务报表时,采用现行汇率法,即所有资产、负债及损益类项
    目按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币,所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,
    均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额,在折合人民币资产负债表所
    有者权益类设外币报表折算差额项目反映。
    9、金融工具
    A、金融资产的分类:
    金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值
    计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产等四类。
    B、金融资产的计量:
    a、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相
    关交易费用应当直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用应当计入初始确认金额。
    b、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费
    用。但是,下列情况除外:
    ① 持有至到期投资以及贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量;
    ② 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并
    须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    C、金融资产公允价值的确定:
    a、存在活跃市场的金融资产,将活跃市场中的报价确定为公允价值;
    b、金融资产不存在活跃市场的,采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果,反映估值日在公
    平交易中可能采用的交易价格。
    D、金融资产转移:
    本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控制时,终止确
    认该金融资产。
    E、金融资产减值:
    在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,
    有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据,包括下列各项:深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    17
    a、发行方或债务人发生严重财务困难;
    b、债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    c、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生困难的债务人作出让步;
    d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    e、因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    f、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化,使本公司可能无法收回投资成本;
    g、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    h、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    F、金融资产减值损失的计量:
    a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试;
    b、持有至到期投资的减值损失的计量:按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备;
    c、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:单项金额重大的,单独进行减值测试,根据其未来现金流量
    现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备;单项金额不重大,经测试未减值的应收款
    项,采用账龄分析法,按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失,计提坏账准备;单项金额不
    重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项,单独进行测试,并计提个别坏账准备。经单
    独测试未减值的应收款项,采用账龄分析法,按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失。
    d、可供出售的金融资产减值的判断:若该项金融资产公允价值出现持续下降,且其下降属于非暂时性的,
    则可认定该项金融资产发生了减值。
    10、应收款项
    (1)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项金额人民币100 万以上
    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账
    面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备
    (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法:
    信用风险特征组合的确定依据 金额在100 万元以下,账龄在3 年以上或其他不可收回情形。
    根据信用风险特征组合确定的计提方法深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    18
    应收账款余额百分比法计提的比例(%) 其他应收款余额百分比法计提的比例(%)
    按账龄计提 按账龄计提
    (3)账龄分析法
    账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
    1 年以内(含1 年)
    1-6 个月 0 0
    7-12 个月 5 5
    1-2 年 10 10
    2-3 年 20 20
    3 年以上
    3-4 年 50 50
    4-5 年 80 80
    5 年以上 100 100
    计提坏账准备的说明 在应收款项、其他应收款项挂账应收合并单位范围内的往来款,不计提坏账准备
    11、存货
    (1)存货的分类
    存货分为原材料、在产品、产成品、周转材料(含低值易耗品、包装物等)、自制半成品等五大类。
    (2)发出存货的计价方法
    各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出采用加权平均法计价。
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中,以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后
    的价值。
    存货跌价准备的计提方法:本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上,对遭受损失,
    全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货,根据存货成本与可变现净值孰低计量,按单个存货项目对同类深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    19
    存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备,并计入当期损益。确定可变现净值时,除考虑持
    有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外,还需要考虑未来事项的影响。
    (4)存货的盘存制度
    存货的盘存制度采用永续盘存法。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品和包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。
    12、长期股权投资
    (1)初始投资成本确定
    A、企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    a、同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并
    日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本
    与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,
    调整留存收益。
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期
    股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总
    额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    b、非同一控制下的企业合并,按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本:
    1/ 一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
    发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
    2/ 通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。
    3/ 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
    4/ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生
    并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,购买方应当将其计入合并成本。
    B、除企业合并形成的长期股权投资以外,其它方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成
    本:
    a、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    20
    得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。
    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    c、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价
    值不公允的除外。
    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如非货币性资产交换具有商业实质,换入的长期股权投资
    按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本;如非货币资产交易不具有商业实质,换入的长期股权投资
    以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
    e、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。
    (2)后续计量及损益确认方法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且
    在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算;本公司对被投资单位具有共同
    控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
    采用成本法核算的,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,
    投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
    采用权益法核算的,以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础,在各会计期末按应分享或应分担的被投
    资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认投资收益,并调整长期股权投资的账面价值。
    处置股权投资时,将投资的账面价值与实际取得价款的差额,作为当期投资收益。
    (3)减值测试方法及减值准备计提方法
    资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查,判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果存在被
    投资单位经营状况恶化等减值迹象的,则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明,长期股权投资的可收
    回金额低于其账面价值的,将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计
    入当期损益,同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    13、固定资产
    (1)固定资产确认条件深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    21
    为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
    (2)各类固定资产的折旧方法
    类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
    房屋及建筑物 20 10 4.5
    机器设备 10 10 9
    运输设备 5 10 18
    电子设备 5 10 18
    办公设备 5 10 18
    其他设备 5 10 18
    (3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、
    长期闲置等减值迹象的,则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明,固定资产的可收回金额低于其账面
    价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提
    相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    (4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移,本公司认定为融资租赁。融资租入固定资
    产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者,加上可直接归属于租赁项目的初
    始直接费用,作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资
    费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率,计提
    折旧。
    14、在建工程
    A、在建工程的核算方法深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    22
    在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。在建工程
    按照实际发生的支出分项目核算,并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建工程有关的借款费用
    (包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等),在相关工程达到预定可使用状态前的计入工程成本,在相关工程
    达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。
    B、在建工程减值准备
    资产负债表日对在建工程进行全面检查,判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在:①在建工
    程长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工;②所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益
    具有很大的不确定性等减值迹象的,则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明,在建工程的可收回金额
    低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,
    同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    15、借款费用
    A、企业发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关
    资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,
    开始资本化:
    a、资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资
    产或者承担带息债务形式发生的支出;
    b、借款费用已经发生;
    c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    B、购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合
    资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,
    计入当期损益。
    16、无形资产
    A、无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括专有技术、土地使用权等。
    B、无形资产在取得时按照实际成本计价。
    C、对使用寿命确定的无形资产,自无形资产可供使用时起,在预计使用年限、合同规定的受益年限和法律
    规定有效年限三者中最短者分期平均摊销。其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。在使用寿命内采用直线法
    摊销,计入当期损益;对使用寿命不确定的无形资产不摊销;公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法
    进行复核,使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,则改变摊销期限和摊销方法。深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    23
    本公司无形资产具体摊销年限如下:
    资产类别 摊销年限
    土地使用权 土地使用权年限
    软件 3 年
    专利权 5 年
    D、无形资产减值准备
    期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力,当存在以下情形之一时:(1)某项无形资
    产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;(2)某项无形资产的市价在当
    期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;(3)某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价
    值等减值迹象的,则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明,无形资产的可收回金额低于其账面价值的,
    将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无
    形资产减值准备;(4)其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况,按预计可收回金额低于
    账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    E、研究开发支出的资本化
    公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段的支出与开发阶段的支出。研究是指为获取并理解新的科学或
    技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某
    项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。公司内部研究开发项目研究阶段的支出
    在发生时计入当期损益;开发阶段的支出,仅在同时满足下列条件时,确认为无形资产:
    a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    c.该无形资产能够带来经济利益;
    d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不能同时满足上述条件的,于发生时计入当期损益。深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
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    17、长期待摊费用
    A、长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
    B、长期待摊费用在取得时按照实际成本计价,开办费在发生时计入当期损益;经营性租赁固定资产的装修
    费用在自生产经营之日起5 年内平均摊销,其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已
    无法带来预期经济利益的长期待摊费用,本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
    18、收入
    A、销售商品收入
    企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,
    也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已
    发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    B、提供劳务收入
    对在同一会计年度内开始并完成的劳务,于完成劳务时确认收入;如果劳务的开始和完成分属不同的会计年
    度,则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。
    C、让渡资产使用权收入
    让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等;利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和
    实际利率计算确定;使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    19、政府补助
    包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关的政府补助,确认
    为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时起,在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿
    命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相
    关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;
    用于补偿已经发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
    20、递延所得税资产/递延所得税负债
    A、递延所得税资产的确认深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
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    a、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的
    递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:
    (1)该项交易不是企业合并;
    (2) 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    b、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相
    应的递延所得税资产:
    (1) 暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    (2)未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    c、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减
    的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    B、递延所得税负债的确认
    除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:
    a、商誉的初始确认;
    b、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:
    (1)该项交易不是企业合并;
    (2) 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    c、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下列条件的:
    (1) 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;
    (2)暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    21、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
    本公司的税后利润,在弥补以前年度亏损后按以下顺序分配:
    项目 计提比例
    提取法定盈余公积 10%
    提取任意盈余公积金 由股东大会决定
    支付普通股股利 由股东大会决定深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
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    三、税项
    1、主要税种及税率
    税种 计税依据 税率
    增值税 应计增值税的项目营业额 17%
    城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 1%、5%
    教育费附加、地方教育费附加 应纳增值税及营业税额 3%、1%
    企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
    1.本公司之控股子公司苏州欧菲光科技有限公司的注册地设立在苏州市相城区黄埭镇, 2008 年及以后年度
    企业所得税税率为25%。
    2.本公司之控股子公司欧菲光科技(香港)有限公司依照香港立法局颁布的《税务条例》,依据课税年度的
    应纳税所得额按16.5%的税率缴纳利得税。
    2、税收优惠及批文
    根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第8 条规定:“对生产性外商投资企业,经营期
    在十年以上的,从开始获利的年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税”。
    经深圳市地方税务局第五检查分局《关于深圳欧菲光网络有限公司申请减免企业所得税问题的复函》(深地税五
    函[2004]121 号)及《获利年度确认通知书》(深地税五获字[2006]580017 号)确认,经营期在10 年以上公司
    企业所得税,自获利年度起,第一和第二年免征企业所得税,第三至第五年减半征收企业所得税。2005 年为本
    公司首个获利年度。据此,本公司2005 年、2006 年免征企业所得税,2007 年至2009 年减半征收企业所得税。
    根据国务院国发[2007]39 号文《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》,自2008 年1 月1 日起,原享
    受低税率优惠政策的企业,在新税法施行后5 年内逐步过渡到法定税率。其中:享受企业所得税15%税率的企
    业,2008 年按18%税率执行,2009 年按20%税率执行,2010 年按22%税率执行,2011 年按24%税率执行,2012
    年按25%税率执行;原执行24%税率的企业,2008 年起按25%税率执行。
    根据财政部、国家税务总局财税[2008]21 号文《关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有
    关问题的通知》的规定,对按照国发[2007]39 号文件有关规定适用15%企业所得税率并享受企业所得税定期减
    半优惠过渡的企业,应一律按照国发[2007]39 号文件第一条第二款规定的过渡税率计算的应纳税额实行减半征
    税,即2008 年按18%税率计算的应纳税额实行减半征税,2009 年按20%税率计算的应纳税额实行减半征税,深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
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    2010 年按22%税率计算的应纳税额实行减半征税,2011 年按24%税率计算的应纳税额实行减半征税,2012 年
    及以后年度按25%税率计算的应纳税额实行减半征税。
    根据深圳市国家税务局2008 年10 月6 日发布的深国税发[2008]145 号文《关于印发深圳市自行制定企业所
    得税优惠政策实行“即征即退”工作方案的通知》,从2008 年1 月1 日起,原享受深圳市自行制定的企业所得
    税低税率和定期减免税优惠政策的企业,实行“即征即退”。据此规定本公司2008 年企业所得税适用9%的税率,
    2009 年企业所得税适用10%的税率。
    根据深圳市科技和信息局、深圳市财政局、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局于2009 年6 月27 日联
    合发布的深科信[2009]172 号《关于公示深圳市2009 年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》,经公示后认定
    发行人为国家级高新技术企业(证书编号:GR200944200034)。根据《高新技术企业认定管理办法》规定,高新
    技术企业资格自颁发证书之日起有效期为三年,根据《企业所得税法》对“国家需要重点扶持的高新技术企业
    减按15%的税率征收企业所得税”的规定,发行人自2009 年至2011 年三年间,可享受15%的所得税优惠税率
    缴纳企业所得税。
    根据国发[2007]39 号文件规定,企业所得税过渡优惠政策与新税法及实施条例规定的优惠政策存在交叉的,
    由企业选择最优惠的政策执行,不得叠加享受。2009 年发行人按10%的最优惠税率缴纳企业所得税,2010 年及
    2011 年将按照15%的税率缴纳企业所得税。
    综上所述,本公司自2005 年至2010 年实际执行的所得税率,以及预计2010 年以后的所得税税率如下表所
    示:
    年度 2005 年 2006 年 2007 年 2008 年 2009 年2010 年 2011 年
    所得税税率 0% 0% 7.5% 9% 10% 15% 15%深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    28
    四、本公司合并范围及合并范围的确定
    1、子公司情况
    (1)通过设立或投资等方式取得的子公司
    子
    公
    司
    全
    称
    子
    公
    司
    类
    型
    注
    册
    地
    业
    务
    性
    质
    注
    册
    资
    本
    经
    营
    范
    围
    期末实
    际
    出资额
    实质上
    构成对
    子公司
    净投资
    的其他
    项目余
    额
    持股
    比例
    (%)
    表决
    权比
    例(%)
    是
    否
    合
    并
    报
    表
    少
    数
    股
    东
    权
    益
    少数股
    东权益
    中用于
    冲减少
    数股东
    损益的
    金额
    从母公司所有者
    权益冲减子公司
    少数股东分担的
    本期亏损超过少
    数股东在该子公
    司期初所有者权
    益中所享有份额
    后的余额
    苏州欧
    菲光科
    技有限
    公司
    有
    限
    责
    任
    苏
    州
    RMB680
    0 万元
    * RMB680
    0 万元
    - 100 100 是 - - -
    欧菲光
    科技
    ( 香
    港)有
    限公司
    有
    限
    责
    任
    香
    港
    USD6.4
    48 万元
    ** USD
    6.448
    万元
    - 100 100 是 - - -
    *新型电子元器件、光电子元器件的研发、生产、销售和技术服务;纳米材料研发、销售服务及相关设备的研发
    技术服务。自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外)。
    **一般贸易和代理服务。
    2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
    □适用 □√不适用深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    29
    3、合并范围发生变更的说明
    1、2009 年度的合并范围
    公司名称 持股比例
    直接 间接合计
    表决权比
    例
    合并报表范围
    苏州欧菲光科技有限公司 100% - 100% 100% 2009 年度的全部财务报表
    欧菲光科技(香港)有限
    公司
    100% - 100% 100% 2009 年度的全部财务报表
    2、2010 年半年度的合并范围
    4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
    (1)本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
    无
    (2)本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实
    体
    无
    五、合并财务报表项目注释
    1、货币资金
    公司名称 持股比例
    直接 间接合计
    表决权比
    例
    合并报表范围
    苏州欧菲光科技有限公司 100% - 100% 100% 2010 年半年度的全部财务报表
    欧菲光科技(香港)有限
    公司
    100% - 100% 100% 2010 年半年度的全部财务报表深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    30
    (1)明细项目
    单位:元
    期末余额 期初余额
    项目 币别
    原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额
    现金 RMB 110,071.52 110,071.52 41,130.26 41,130.26
    现金 HKD 457,441.93 0.87239 399,067.76 - -
    银行存款 RMB 27,264,996.12 27,264,996.12 33,206,976.27 33,206,976.27
    银行存款 USD 159,754.16 6.7909 1,084,874.54 142,942.55 6.8282 976,040.38
    银行存款 HKD 4.85 0.87239 4.23 502,877.07 0.8805 442,783.26
    其他货币资
    金
    RMB 9,083,908.31 9,083,908.31
    4,721,856.52
    4,721,856.52
    合计 - 37,942,922.49 - 39,388,786.69
    注:其他货币资金
    单位:元
    项目 币别 期末余额 期初余额
    信用证保证金 RMB 1,329,548.31 347,900.00
    承兑汇票保证金 RMB 7,754,360.00 638,956.52
    汇利达保证金 RMB - 3,735,000.00
    合计 9,083,908.31 4,721,856.52
    (2)截止2010 年6 月30 日,货币资金余额中除上述保证金外,无其他抵押、冻结等对变现有限制或存在
    潜在回收风险的款项。
    2、应收票据
    (1)应收票据明细
    单位:元
    种 类 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
    银行承兑汇票 15,402,313.57 2,697,727.83
    商业承兑汇票 65,520.00 693,741.12
    合计 15,467,833.57 3,391,468.95
    (2)应收票据比2009 年12 月31 日增加12,076,364.62 元,主要原因为与客户结算货款以银行承兑汇
    票结算所致。该事项对经营活动现金流有较大影响。深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    31
    (3)截止2010 年6 月30 日,公司无质押的应收票据。
    截止2010 年6 月30 日,公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
    截止2010 年6 月30 日,公司无已贴现或质押的商业承兑票据。
    截止2010 年6 月30 日,公司应收票据余额中无应收持公司5%(含5%)以上股份的股东单位票据。
    3、应收账款
    (1)应收账款按种类披露:
    单位:元
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    计提
    比例
    (%)
    金额
    比 例
    (%)
    金额
    计提
    比例
    (%)
    单项金额重大的
    应收账款
    75,417,779.
    84
    83.52 0.00
    71,617,958.
    96
    80.91 - 0.00
    单项金额不重大
    但按信用风险特
    征组合后该组合
    的风险较大的应
    收账款
    483,670.00 0.54
    483,670.0
    0
    100.0
    0
    483,670.00 0.55
    483,670.0
    0
    100.0
    0
    其他不重大应收
    账款
    14,392,868.
    33
    15.94 43,152.91 0.30
    16,418,446.
    30
    18.54 16,326.47 0.10
    合计
    90,294,318.
    17
    100.0
    0
    526,822.9
    1
    0.58
    88,520,075.
    26
    100.0
    0
    499,996.4
    7
    0.56
    (2)应收账款的账龄结构:
    单位:元
    期末数 期初数
    账 龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    6 个月以内 89,060,005.21 98.63 - 87821875.76 99.21
    7-12 个月 638,227.73 0.71 31,911.39 102,529.50 0.12 5126.47
    1-2 年 112,415.23 0.12 11,241.52
    112,000.00 0.12 11200.00
    2-3 年 483,670.00 0.54 483,670.00
    483,670.00 0.55 483,670.00
    3 年以上深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    32
    其中:3-4 年
    4-5 五年
    5 年以上
    其中:应收持股5%以上
    股份股东的金额
    - - - - - -
    合计 90,294,318.17 100.00 526,822.91
    88,520,075.26 100.00 499,996.47
    (3)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提:
    单位:元
    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
    合计 483,670.00 483,670.00 100% 逾期货款难以收回
    此情况在以前年度报告中已有披露。
    (4)应收账款金额前五名单位情况
    单位:元
    名 次 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
    占应收账款总
    额的比例(%)
    第一名 非关联 8,003,428.78 6 个月以内 8.86
    第二名 非关联 6,333,784.15 6 个月以内 7.01
    第三名 非关联 5,916,956.00 6 个月以内 6.55
    第四名 非关联 5,894,718.90 6 个月以内 6.53
    第五名 非关联 5,302,931.84 6 个月以内 5.87
    合计 31,451,819.67 - 34.83
    4、预付款项
    (1)预付账款账龄分析
    单位:元
    账 龄 2010-6-30 2009-12-31
    金 额 比 例 金 额 比 例
    6 个月以内 60,109,607.54 90.04% 7,966,216.20 58.74%
    7-12 个月 1,980,932.49 2.97% 4,766,768.17 35.14%
    1-2 年 4,669,353.93 6.99% 829,692.90 6.12%
    合计 66,759,893.96 100.00% 13,562,677.27 100.00%
    (2)预付款项期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位及关联方的款项;深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    33
    (3)2010 年6 月30 日前五名欠款单位情况如下:
    单位:元
    单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容
    第一名 11,157,069.00 6 个月以内 预付厂房工程款
    第二名 10,041,855.91 6 个月以内 预付电力款
    第三名 9,163,000.00 6 个月以内 预付设备款
    第四名 6,738,200.00 6 个月以内 预付设备款
    第五名 5,189,876.00 6 个月以内 预付材料款
    合计
    42,290,000.91
    截止2010 年6 月30 日预付款项欠款前五名金额合计为人民币 42,290,000.91 元,占预付款项总额的
    63.35%。
    5、其他应收款
    (1)其他应收款按种类披露:
    单位:元
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    计提比
    例(%)
    金额 比例(%) 金额
    计提比
    例(%)
    单项金额重大的其他应收款 6,035,629.83 74.34
    1,038,165.0
    0
    23.93
    单项金额不重大但按信用风险特征
    组合后该组合的风险较大的其他应
    收款
    其他不重大其他应收款 2,083,188.54 25.66
    3,300,434.0
    1
    76.07
    合计 8,118,818.37
    100.0
    0
    4,338,599.0
    1
    100.00
    (2)其他应收款的账龄结构
    单位:元
    账龄 期末数 期初数
    账面余额 坏账准备账面余额 坏账准备深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    34
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1 年以内 7,638,054.37 94.08 3,884,949.01 89.54
    1-2 年 480,764.00 5.92 387,100.00 8.92
    2-3 年 66,550.00 1.54
    3 年以上
    其中:3-4 年
    4-5 年
    5 年以上
    其中:应收持股5%以上股份股
    东的金额
    合计 8,118,818.37 100.00 4,338,599.01 100.00
    账龄在1 年以内的款项系发行上市间接费用、新签订房屋租赁押金等正常其他应收款。
    账龄超过1 年的款项系房屋租赁押金、煤气瓶押金和公司司机流动备用金,因不存在不可收回之情形,
    未计提坏账准备。
    (3)2010 年06 月30 日其他应收款中金额较大的欠款单位情况如下:
    单位:元
    单位名称 与本公司关系 金额 年限
    占其他应收款总额的
    比例(%)
    第一名
    非关联 2,574,581.20 6 个月以内 31.71
    第二名
    非关联 2,201,800.00 6 个月以内 27.12
    第三名
    非关联 687,361.52 6 个月以内 8.47
    第四名
    非关联 316,800.00 6 个月以内 3.90
    第五名
    非关联 255,087.11 6 个月以内 3.14
    合计 - 6,035,629.83 6 个月以内 74.34
    6、存货
    (1)存货分类
    单位:元
    项目 期末数 期初数深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    35
    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    原材料
    36,319,727.83
    36,319,727.8
    3
    13,513,037.6
    1
    13,513,037.6
    1
    产成品
    51,090,644.75
    51,090,644.7
    5
    37,493,524.4
    8
    37,493,524.4
    8
    半成品
    105,791.45 105,791.45 1,325,612.72 1,325,612.72
    在产品
    9,996,059.42 9,996,059.42 6,727,272.09 6,727,272.09
    周转材料及其他
    1,121,029.87 1,121,029.87 2,156,192.11 2,156,192.11
    合计
    98,633,253.32
    98,633,253.3
    2
    61,215,639.0
    1
    61,215,639.0
    1
    (2)存货跌价准备
    (2.1)截止2010 年06 月30 日未发现存货账面价值低于可变现净值情况,且公司以销定产存货都有订单
    对应,故未计提跌价准备。
    (2.2)截至2010 年06 月30 日存货比2009 年末增加了37,417,614.31 元, 增加了61%,主要因为生产
    规模的和后续订单量的扩大,对应增加了存货。
    7、固定资产
    (1)固定资产情况
    单位:元
    项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30
    一、账面原值合计: 247,509,372.54 14,819,892.23 33,955.80 262,295,308.97
    其中:房屋及建筑物 58,960,821.56 1,000,000.00 - 59,960,821.56
    机器设备 170,319,380.61 8,652,091.91 33,945.80 178,937,526.72
    电子设备 6,016,111.04 1,067,922.90 10.00 7,084,023.94
    办公设备 1,451,294.90 201,345.10 - 1,652,640.00
    运输设备 3,091,101.00 500,035.00 - 3,591,136.00
    其他设备 7,670,663.43 3,398,497.32 - 11,069,160.75
    二、累计折旧合计: 51,384,329.97 10,928,561.96 4,104.00 62,308,787.93
    其中:房屋及建筑物 3,462,091.82 1,364,139.85 - 4,826,231.67深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    36
    机器设备 42,672,179.00 7,524,790.71 3,724.50 50,193,245.21
    电子设备 2,250,265.31 873,291.86 - 3,123,557.17
    办公设备 536,663.03 140,474.56 - 677,137.59
    运输设备 651,351.62 305,979.25 - 957,330.87
    其他设备 1,811,779.19 719,885.73 379.50 2,531,285.42
    三、固定资产账面净值合计 196,125,042.57 5,224,864.37 1,363,385.90 199,986,521.04
    其中:房屋及建筑物 55,498,729.74 -364,139.85 - 55,134,589.89
    机器设备 127,647,201.61 2,333,743.61 1,236,663.71 128,744,281.51
    电子设备 3,765,845.73 279,229.25 84,608.21 3,960,466.77
    办公设备 914,631.87 72,238.30 11,367.76 975,502.41
    运输设备 2,439,749.38 225,181.47 31,125.72 2,633,805.13
    其他设备 5,858,884.24 2,678,611.59 -379.50 8,537,875.33
    四、减值准备合计 - - -
    其中:房屋及建筑物 - - -
    机器设备 - - -
    电子设备 - - -
    办公设备 - - -
    运输设备 - - -
    其他设备 - - -
    五、固定资产账面价值合计 196,125,042.57 5,224,864.37 1,363,385.90 199,986,521.04
    其中:房屋及建筑物 55,498,729.74 -364,139.85 - 55,134,589.89
    机器设备 127,647,201.61 2,333,743.61 1,236,663.71 128,744,281.51
    电子设备 3,765,845.73 279,229.25 84,608.21 3,960,466.77
    办公设备 914,631.87 72,238.30 11,367.76 975,502.41
    运输设备 2,439,749.38 225,181.47 31,125.72 2,633,805.13
    其他设备 5,858,884.24 2,678,611.59 -379.50 8,537,875.33
    本期折旧额 10,928,561.96 元。
    本期由在建工程转入固定资产原价为 1,671,029.24 元。
    (2)通过融资租赁租入的固定资产情况
    单位:元
    项目 账面原值 累计折旧 账面净值
    机器设备 3,316,300.14 522,318.10 2,793,982.04深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    37
    8、在建工程
    单位: 元
    本期减少
    工程名称 2009-12-31 本期增加
    减少
    其中:
    转入固固定资产
    减值准
    备
    2010-6-30
    设备及附属安
    装
    19,049,984.2
    0
    9,144,869.8
    0
    4,173,329.
    60
    1,615,204.00 0.00
    24,021,524.4
    0
    厂房基建工程
    26,280,277.7
    6
    480,653.55 55,825.24 55,825.24 0.00
    26,705,106.0
    7
    合计
    45,330,261.9
    6
    9,625,523.3
    5
    4,229,154.
    84
    1,671,029.24 0.00
    50,726,630.4
    7
    本期在建工程减少包含转入长期待摊费用的外租厂房装修和转入固定资产。
    9、无形资产
    (1)无形资产情况
    单位:元
    项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-06-30
    一、账面原值合计 4,720,594.45 111,964.96 - 4,832,559.41
    软件 383,109.45 107,264.96 - 490,374.41
    专利权 40,385.00 4,700.00 - 45,085.00
    土地使用权 4,297,100.00 - 4,297,100.00
    二、累计摊销合计 360,960.43 110,977.48 - 471,937.91
    软件 133,576.91 65,606.58 - 199,183.49
    专利权 4,624.03 2,256.16 - 6,880.19
    土地使用权 222,759.49 43,114.74 - 265,874.23
    三、无形资产账面净值合计
    4,359,634.02 987.48 - 4,360,621.50
    软件 249,532.54 41,658.38 - 291,190.92
    专利权 35,760.97 2,443.84 - 38,204.81
    土地使用权 4,074,340.51 -43,114.74 - 4,031,225.77
    四、减值准备合计 - - - -
    软件 - - - -
    专利权 - - - -深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    38
    土地使用权 - - - -
    五、无形资产账面价值合计
    4,359,634.02 987.48
    -
    4,360,621.50
    软件 249,532.54 41,658.38 - 291,190.92
    专利权 35,760.97 2,443.84 - 38,204.81
    土地使用权 4,074,340.51 -43,114.74 - 4,031,225.77
    本期摊销额 110,977.48 元。
    1. 2010 年新增无形资产111,964.96 元,其中专利权4,700.00 元,购软件107,264.96 元。
    2.公司无形资产除专利权自创外,其他均为外购。土地使用权情况如下:苏州欧菲光科技有限公司购入的
    位于苏州市相城区黄埭镇斜桥村的工业用土地,购入金额4,297,100.00 元,面积28,647.10 平方米,土
    地使用权证编号为相国用(2007)第00294 号,使用期限2007 年6 月26 日至2057 年3 月9 日,剩余摊
    销期561 个月。
    10、长期待摊费用
    单位:元
    项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少
    额
    期末额 其他减少的
    原因
    外租厂房装修 854,942.04 4,816,248.26 390,751.74 - 5,280,438.56 -
    本期生产扩容,对新增加的外租厂房按环境标准要求进行装修。
    11、递延所得税资产
    单位:元
    项 目 2010-06-30 2009-12-31
    递延所得税资产:
    坏账准备 49,225.84 39,848.43
    长期待摊费用摊销形成的可抵扣暂时性差异 178,440.82 178,440.82深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    39
    合 计 227,666.66 218,289.25
    12、资产减值准备明细
    单位:元
    本期减少
    项目 2009-12-31 本期增加
    转回 转销
    2010-06-30
    坏账准备 499,996.47 26,826.44 - - 526,822.91
    13、短期借款
    单位:元
    项 目 2010-06-30 2009-12-31
    抵押、保证借款 129,541,893.87 39,000,000.00
    质押借款 3,706,611.20
    信用借款 1,611,073.12 -
    合计 131,152,966.99 42,706,611.20
    截至2010 年06 月30 日短期借款期末余额中无逾期借款。
    14、应付票据
    单位:元
    种类 2010-06-30 2009-12-31
    银行承兑汇票 27,194,872.09 2,776,654.00
    其中:1 个月期限 195,000.00 -
    2 个月期限 3,403,181.42 -深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    40
    3 个月期限 15,946,690.67 2,776,654.00
    3-4 个月期限 7,650,000.00 -
    (1) 截至2010 年06 月30 日应付票据余额为应付材料款和设备款,无已到期未承兑的应付票据。
    (2) 截至2010 年06 月30 日应付票据余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
    15、应付账款
    (1)应付账款账龄分析
    单位:元
    账 龄 2010-6-30 2009-12-31
    金 额 比 例 金 额 比 例
    1 年以内 60,741,052.34 86.12% 44,331,300.95 87.59%
    1-2 年 9,541,061.55 13.53% 6,245,131.04 12.34%
    2-3 年 248,361.00 0.35% 33,200.00 0.07%
    合计 70,530,474.89 100.00% 50,609,631.99 100.00%
    (2)应付账款前五名单位如下情况:
    单位:元
    单位名称 所欠金额 占总余额百分比 欠款时间 欠款内容
    第一名 4,651,780.11 6.60% 6 月以内 工程款
    第二名 2,445,375.93 3.47% 6 月以内 材料款
    第三名 2,318,357.17 3.29% 6 月以内 材料款
    第四名 2,244,593.73 3.18% 6 月以内 材料款
    第五名 2,223,741.83 3.15% 6 月以内 材料款
    合 计 13,883,848.77 19.68%
    (3) 截止2010 年6 月30 日,应付账款前五名单位余额合计人民币13,883,848.77 元,占期末应付账款
    总额的 19.68% ;
    (4)应付账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款及其他关联方的款项。
    □适用 □√不适用深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    41
    (5)2010 年06 月30 日应付账款比2009 年末增加了人民币19,920,842.90 元,增加了39.36%,主要是
    公司订单充足,生产规模持续扩大,加大了原材料的采购。
    16、预收款项
    (1) 预收账款账龄分类表
    单位:元
    项目 2010-06-30 2009-12-31
    1 年以内 4,466,117.54 1,140,492.76
    (2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况:
    □适用 □√不适用
    17、应付职工薪酬
    单位:元
    项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-06-30
    一、工资、奖金、津贴和补贴 6,254,769.42 40,632,827.81 39,074,088.82 7,813,508.41
    二、职工福利费 -
    3,725,567.79 3,725,567.79
    三、社会保险费 -
    2,951,004.70 2,951,004.70
    其中: 1、医疗保险费 -
    222,186.65 222,186.65
    2、基本养老保险费 -
    2,634,523.76 2,634,523.76
    3、年金缴费 -
    - -
    4、失业保险费 -
    15,436.45 15,436.45
    5、工伤保险费 -
    72,314.91 72,314.91
    6、生育保险费 -
    6,542.93 6,542.93深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    42
    四、住房公积金 - 57,927.93
    57,927.93
    五、工会经费 1,855.71 - 780.00 1,075.71
    六、职工教育经费 99,712.90 5,100.00 49,070.00 55,742.90
    七、非货币性福利 -
    八、因解除劳动合同关系给预
    的补偿
    -
    九、其他 -
    合计 6,356,338.03 47,372,428.23 45,858,439.24 7,870,327.02
    (1)应付职工薪酬中属于工会经费和职工教育经费金额 56,818.61 元___。
    (2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排:
    2010 年6 月份应付职工薪酬7,813,508.41 元,于2010 年7 月份发放。
    18、应交税费
    单位:元
    项目 2010-06-30 2009-12-31
    增值税 -1,161,639.30 3,097,575.73
    城市维护建设税 12,859.10 50,342.86
    企业所得税 2,412,813.44 2,036,762.65
    教育费附加(含地方教育费附加) 6,634.60 7,707.55
    代扣代缴个人所得税 153,211.57 111,049.36
    合 计 1,423,879.41 5,303,438.15
    19、其他应付款
    (1)其他应付款账龄分类深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    43
    单位:元
    项目 2010-06-30 2009-12-31
    1 年以内 4,792,890.02 2,489,501.17
    1-2 年 147,113.31 201,305.51
    合计 4,940,003.33 2,690,806.68
    (2)本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
    □适用 □√不适用
    20、 一年内到期的非流动负债
    1 年内到期的长期借款
    单位:元
    项目 2010-06-30 2009-12-31
    保证借款 19,000,000.00 32,400,000.00
    截止2009 年12 月31 日未有逾期的1 年内到期的长期借款。
    21、长期借款
    单位:元
    项目 2010-06-30 2009-12-31
    抵押、保证借款 41,177,000.00 47,059,000.00
    担保借款 - 20,000,000.00
    合计 41,177,000.00 67,059,000.00
    (1)长期借款分类的说明:
    本公司向中国银行股份有限公司深圳市分行取得自2008 年12 月01 日至2013 年12 月01 日借款金额深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    44
    为人民币5000 万元的长期借款,以公司宿舍2 栋1-5 层、公司厂房1 栋1-3 层作为抵押物,同时蔡荣军
    夫妇对此提供了保证。上述合同正在履行中。
    (2)截止2010 年06 月30 日,本公司无逾期的长期借款。
    22、股本
    单位:元
    本次变动增减(+、一)
    2009-12-31
    发行新股 送股 公积金转股 其他小计
    2010-06-30
    股本
    72,000,000.00 - - - - - 72,000,000.
    00
    23、资本公积
    单位:元
    项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-06-30
    股本溢价 61,989,165.14 - - 61,989,165.14
    24、盈余公积
    单位:元
    项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-06-30
    盈余公积金 12,097,968.32 - - 12,097,968.32
    25、未分配利润
    项目 2010-06-30 提取或分配比例深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    45
    项目 2010-06-30 提取或分配比例
    调整前 上年末未分配利润 99,048,295.11 -
    调整 年初未分配利润合计数(调增+,调减-) - -
    调整后 年初未分配利润 99,048,295.11 -
    加:本期归属于母公司所有者的净利润 23,364,261.17 -
    减:提取法定盈余公积 - 10%
    提取任意盈余公积 - -
    转作股本的普通股股利 - -
    期末未分配利润 122,412,556.28 -
    单位:元
    项目 2009-12-31 提取或分配比例
    调整前 上年末未分配利润 53,122,910.93 -
    调整 年初未分配利润合计数(调增+,调减-) 37,976.49 -
    调整后 年初未分配利润 53,160,887.42 -
    加:本期归属于母公司所有者的净利润 50,987,887.82 -
    减:提取法定盈余公积 5,100,480.13 10%
    提取任意盈余公积 - -
    转作股本的普通股股利 - -
    期末未分配利润 99,048,295.11 -
    2009 年调整年初未分配利润明细:
    其他调整合计影响年初未分配利润37,976.49 元。深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    46
    26、营业收入、营业成本
    (1)营业收入(主营、其他)
    单位:元
    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
    主营业务收入 237,221,407.04 160,968,362.82
    其他业务收入 116,818.11 5,311.96
    主营业务成本 181,281,173.43 123,993,092.17
    其他业务成本 74,076.43 2,893.57
    (2)主营业务(分行业)
    □适用 □√不适用
    (3)主营业务(分产品)
    单位:元
    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
    产品名称
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    滤光片及镜座组
    件
    71,999,757.40 48,617,833.97 52,757,504.95 33,619,189.55
    触摸屏
    98,531,701.65 71,254,507.85 70,617,504.54 55,228,476.77
    光纤头镀膜
    57,853,441.98 55,504,601.96 35,714,369.10 34,252,986.27
    其他
    8,836,506.01 5,904,229.65 1,878,984.23 892,439.58
    合 计
    237,221,407.04 181,281,173.43 160,968,362.82 123,993,092.17
    (4)主营业务(分地区)深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    47
    单位:元
    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
    地区名称
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    国内销售
    111,393,171.63 80,550,817.97
    41,798,705.39 28,473,640.75
    国外销售
    125,828,235.41 100,730,355.46
    119,169,657.43 95,519,451.42
    合 计
    237,221,407.04 181,281,173.43
    160,968,362.82 123,993,092.17
    (5)公司前五名客户对营业收入贡献情况
    单位:元
    客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
    第一名 57,891,701.43 24.39%
    第二名 42,060,115.13 17.72%
    第三名 11,597,221.60 4.89%
    第四名 9,281,488.89 3.91%
    第五名 8,428,759.53 3.55%
    合 计 129,259,286.58 54.46%
    27、营业税金及附加
    单位:元
    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 计缴标准
    城市维护建设税 105,984.43 103,398.99 1%、5%
    教育费附加 27,705.54 35,205.55 3%
    地方教育费附加 9,235.18 11,735.19 1%
    合 计 142.925.15 150,339.73 -深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    48
    28、资产减值损失
    单位:元
    项目 2010 年1-6 月份 2009 年度
    坏账损失 26,826.44 14,271.84
    2009 年度按全年度计提资产减值损失。
    29、财务费用
    单位:元
    类 别 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
    利息支出 4,482,613.98 3,936,719.51
    减:利息收入 118,186.21 121,196.21
    手续费支出 227,719.45 77,661.37
    汇兑损益 449,663.93 185,172.57
    借款担保费 - 520,000.00
    确认融资费用 20,827.11 75,376.74
    合 计 5,062,638.26 4,673,733.98
    30、营业外收入
    营业外收入分类
    单位:元
    项目 2010 年1-6 月份 2009 年1-6 月份
    政府补助 430,342.14 0.00深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    49
    31、营业外支出
    单位:元
    项目 2010 年1-6 月份 2009 年1-6 月份
    处置固定资产净损失 10,996.65
    捐赠支出 - 402,633.69
    合计 10,996.65 402,633.69
    32、现金流量表的补充资料
    单位:元
    项目 行次本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
    净利润 1 23,364,261.17 16,502,309.55
    加:资产减值准备 2 26,826.44 0.00
    固定资产折旧(含投资性房地产折旧) 3 10,893,786.11 8,320,753.64
    无形资产摊销 4 110,977.48 10,530.26
    长期待摊费用摊销 5 390,751.74 0.00
    处置非流动资产的损失 6 0.00 402,633.69
    固定资产报废损失 7 0.00 0.00
    公允价值变动损益 8 0.00 0.00
    财务费用 9 4,388,622.43 4,509,987.10
    投资收益 10 0.00 0.00
    递延所得税资产减少(减:增加) 11 -9,377.41 0.00
    递延所得税负债增加(减:减少) 12 0.00 0.00
    存货的减少(减:增加) 13 -37,417,614.31 857,179.76
    经营性应收项目的减少(减:增加) 14 -32,956,507.14 -24,443,818.34
    经营性应付项目的增加(减:减少) 15 37,378,794.13 9,195,712.38
    其他 16 0.00 0.00
    经营活动产生的现金流量净额 17 6,170,520.63 15,355,288.04
    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 18 0.00 0.00
    债务转为资本 19 0.00 0.00
    一年内到期的可转换公司债券 20 0.00 0.00深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    50
    融资租入固定资产 21 0.00 0.00
    3.现金及现金等价物净增加情况
    现金的期末余额 22 37,942,922.49 14,406,885.72
    减:现金的期初余额 23 39,388,786.69 22,435,890.04
    加:现金等价物的期末余额 24 0.00 0.00
    减:现金等价物的期初余额 25 0.00 0.00
    现金及现金等价物的净增加额 26 -1,445,864.20 -8,029,004.32
    报告期内,公司客户通过银行承兑汇票回款比重增加,导致应收票据余额比2009 年12 月31 日增加12,
    076,364.62 元,对经营活动现金流有较大影响。
    六、母公司财务报表主要项目注释
    1、 应收账款
    (1)期末应收账款风险分析:
    单位:元
    2010-6-30
    类 别
    金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额
    单项金额重大的应收账款
    84,434,984.6
    7
    88.97 -
    84,434,984.6
    7
    单项金额不重大但按信用风险特征组
    合后该组合的风险较大的应收账款
    483,670.00 0.51 483,670.00 -
    其他单项金额不重大的应收账款
    9,988,945.63 10.52 15,306.20 9,973,639.43
    合 计
    94,907,600.3
    0
    100.00 498,976.20
    94,408,624.1
    0
    (2)期末应收账款账龄分析:
    单位:元
    账 龄 2010-6-30
    金 额 比例(%) 坏账准备 净 额深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    51
    6 个月以内 94,118,221.49 99.17 94,118,221.49
    7-12 个月 305,293.58 0.32 15,264.68 290,028.90
    1-2 年 415.23 0.00 41.52 373.71
    2-3 年 483,670.00 0.51 483,670.00 0.00
    合 计
    94,907,600.3 100.00 498,976.20 94,408,624.10
    单位:元
    账 龄 2009-12-31
    金 额 比例(%) 坏账准备 净 额
    6 个月以内
    74,811,847.52 99.22 - 74,811,847.52
    7-12 个月
    102,529.50 0.14 5,126.47 97,403.03
    1-2 年
    483,670.00 0.64 483,670.00 0.00
    合 计
    75,398,047.02 100.00 488,796.47 74,909,250.55
    (3)应收账款金额前五名单位情况
    单位:元
    应收账款单位前五名与本公司关系欠款金额 欠款年限
    占应收账款总额的
    比例(%)
    第一名 子公司 16,154,435.56 6 个月以内 17.02
    第二名 子公司 10,225,822.21 6 个月以内 10.77
    第三名 非关联 8,003,428.78 6 个月以内 8.43
    第四名 非关联 6,333,784.15 6 个月以内 6.67
    第五名 非关联 5,916,956.00 6 个月以内 6.23
    合计 46,634,426.70 - 49.14
    2、其他应收款
    (1)其他应收款按种类披露:
    单位:元
    种类 2010-6-30 2009-12-30深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    52
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    金额
    比例
    (%)
    金
    额
    计提比
    例(%)
    金额
    比例
    (%)
    金
    额
    计提比
    例(%)
    单项金额重大的其他应收
    款 16,234,569.96 77.75
    3,215,862.54 50.12
    单项金额不重大但按信用
    风险特征组合后该组合的
    风险较大的其他应收款
    - -
    其他不重大其他应收款 4,645,785.97 22.25 3,200,817.01 49.88
    合计 20,880,355.93 100.00
    6,416,679.55 100.00
    (2)其他应收款的账龄结构
    单位:元
    2010-6-30 2009-12-30
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准
    备
    1 年以内 20,486,141.93 98.11 6,039,579.55 94.12
    1-2 年
    20,000.00 0.10
    377,100.00 5.88
    2-3 年
    374,214.00 1.79
    3 年以上
    其中:3-4 年
    4-5 年
    5 年以上
    其中:应收持股5%以上股份股
    东的金额
    合计
    20,880,355.93 100.00
    6,416,679.55 100.00
    账龄在1 年以内的款项系发行上市间接费用,新签订房屋租赁押金等正常其他应收款。
    账龄超过1 年的款项系房屋租赁押金、煤气瓶押金和公司司机流动备用金,因不存在不可收回之情形,
    未计提坏账准备。
    (3)截至2010 年06 月30 日其他应收款中欠款金额前5 名单位情况如下:深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    53
    单位:元
    其他应收款 前五
    名
    与本公司关系 金额 欠款年限
    占其他应收款总额的
    比例(%)
    第一名 子公司 12,918,955.96 6 个月以内 61.87
    第二名 非关联 2,574,581.20 6 个月以内 12.33
    第三名 非关联 2,201,800.00 6 个月以内 10.54
    第四名 非关联 687,361.52 6 个月以内 3.29
    第五名 非关联 316,800.00 6 个月以内 1.52
    合计 - 18,699,498.68 89.56
    3、长期股权投资
    单位:元
    被
    投
    资
    单
    位
    核
    算
    方
    法
    初始投资成本
    2008-12-31
    增减变动
    2009-12-31
    在被
    投资
    单位
    持股
    比例
    (%)
    在被
    投资
    单位
    表决
    权比
    例
    (%)
    在被
    投资
    单位
    持股
    比例
    与表
    决权
    比例
    不一
    致的
    说明
    减
    值
    准
    备
    本
    期
    计
    提
    减
    值
    准
    备
    现
    金
    红
    利
    苏
    州
    欧
    菲
    光
    科
    技
    有
    限
    公
    司
    成
    本
    法
    68,000,000.
    00
    68,007,519.6
    0
    - 68,007,519.
    60
    100 100 - - - -深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    54
    欧
    菲
    光
    科
    技
    (
    香
    港)
    有
    限
    公
    司
    成
    本
    法
    441,104.31 - 441,104.
    31
    441,104.31 100 100 - - - -
    合
    计
    68,
    441,104.31
    68,007,519.6
    0
    441,104.
    31
    68,448,623.
    91
    - -
    长期股权投资的说明:
    (1)本公司长期股权投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
    (2)2009 年4 月1 日本公司根据第一届董事会第七次会议决议成立全资子公司欧菲光科技(香港)
    有限公司,2009 年6 月22 日取得香港特别行政区香港公司注册处颁发的注册证书(编号:1347307)。
    4、营业收入及营业成本
    (1)营业收入(主营、其他)
    单位:元
    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
    主营业务收入 223,243,362.47 151,947,100.66
    其他业务收入 733,807.04 403,269.39
    主营业务成本 171,701,568.87 118,092,121.38
    其他业务成本 623,567.37 340,621.40
    (2)主营业务(分行业)深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    55
    □适用 □√不适用
    (3)主营业务(分产品)
    单位:元
    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
    产品名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    滤光片及镜座组
    件 58,284,761.05 39,205,689.78 43,264,053.81 27,238,115.94
    触摸屏 98,531,701.65 71,254,507.85 70,617,504.54 55,228,476.77
    光纤头镀膜 57,853,441.98 55,504,601.96 35,714,369.10 34,252,986.27
    其他 8,573,457.79 5,736,769.28 2,351,173.21 1,372,542.40
    合 计 223,243,362.47 171,701,568.87 151,947,100.66 118,092,121.38
    (4)主营业务(分地区)
    单位:元
    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
    地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    国内销售 101,015,829.88 72,586,472.43 39,019,067.67 27,306,765.84
    国外销售 122,227,532.59 99,115,096.44 112,928,032.99 90,785,355.54
    合 计 223,243,362.47 171,701,568.87 151,947,100.66 118,092,121.38
    (5)公司前五名客户对营业收入贡献情况
    单位:元
    客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    56
    (%)
    第一名 57,891,701.43 25.85%
    第二名 42,060,115.13 18.78%
    第三名 11,597,221.60 5.18%
    第四名 9,281,488.89 4.14%
    第五名 8,428,759.53 3.76%
    合 计 129,259,286.58 57.71%
    5、现金流量表补充资料
    单位:元
    项目 行次 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
    净利润 1 22,468,475.82 15,845,255.13
    加:资产减值准备 2 10,179.73 0.00
    固定资产折旧(含投资性房地产折旧) 3 9,286,989.58 6,777,533.01
    无形资产摊销 4 67,862.74 38,578.58
    长期待摊费用摊销 5 390,751.74 0.00
    处置非流动资产的损失 6 0.00 402,633.69
    固定资产报废损失 7 0.00 0.00
    公允价值变动损益 8 0.00 0.00
    财务费用 9 4,373,523.04 4,497,465.64
    投资收益 10 0.00 0.00
    递延所得税资产减少(减:增加) 11 -5,215.73 0.00
    递延所得税负债增加(减:减少) 12 0.00 0.00
    存货的减少(减:增加) 13 -35,945,371.19 -1,281,615.33
    经营性应收项目的减少(减:增加) 14 -62,024,205.67 -25,722,879.37
    经营性应付项目的增加(减:减少) 15 53,397,852.05 12,212,902.88
    其他 16 0.00 0.00
    经营活动产生的现金流量净额 17 -7,979,157.89 12,769,874.23
    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 18 0.00 3,316,300.14
    债务转为资本 19 0.00 0.00
    一年内到期的可转换公司债券 20 0.00 0.00
    融资租入固定资产 21 0.00 3,316,300.14深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    57
    3.现金及现金等价物净增加情况
    现金的期末余额 22 31,064,412.96 11,748,496.81
    减:现金的期初余额 23 36,447,768.49 18,893,474.18
    加:现金等价物的期末余额 24 0.00 0.00
    减:现金等价物的期初余额 25 0.00 0.00
    现金及现金等价物的净增加额 26 -5,383,355.53 -7,144,977.37
    七、关联方及关联交易
    1、本企业的母公司情况
    单位:万元
    母
    公
    司
    名
    称
    关
    联
    关
    系
    企
    业
    类
    型
    注
    册
    地
    法
    人
    代
    表
    业
    务
    性
    质
    注
    册
    资
    本
    母公司
    对本企
    业的持
    股比例
    (%)
    母公
    司对
    本企
    业的
    表决
    权比
    例(%)
    本
    企
    业
    最
    终
    控
    制
    方
    组
    织
    机
    构
    代
    码
    深圳市欧菲
    投资控股有
    限公司
    母
    公
    司
    有
    限
    公
    司
    深
    圳
    蔡
    荣
    军
    投
    资
    312.89 36.36 36.36 蔡
    荣
    军
    760479
    57-9
    2、本企业的子公司情况
    单位:万元 币种:
    子公司全称
    子公
    司
    类型
    企业
    类型
    注
    册
    地
    法人
    代表
    业务
    性质
    注册 资
    本
    持股
    比例(%)
    表决权
    比例(%)
    组织机构代
    码
    苏州欧菲光
    科技有限公
    司
    全资 有限
    公司
    深
    圳
    尹燕
    勤
    * RMB6800 100 100 79233350-7深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    58
    欧菲光科技
    (香港)有限
    公司
    全资 有限
    公司
    香
    港
    蔡高
    校
    ** USD6.448 100 100 -
    * 新型电子元器件、光电子元器件的研发、生产、销售和技术服务;纳米材料研发、销售服务及相关
    设备的研发技术服务。自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品
    和技术除外)。
    ** 一般贸易和代理服务
    3、本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
    蔡荣军 董事长、实际控制人 -
    裕高(中国)有限公司 股东 -
    深圳市创新资本投资有限公司 股东 72857226-3
    深圳市同创伟业创业投资有限公司 股东 72301962-9
    深圳市恒泰安科技投资有限公司 股东 79386967-X
    赵美容 蔡荣军妻子 -
    蔡高校 本公司副总经理、蔡荣军弟弟 -
    李春梅 蔡高校妻子 -
    4、关联交易情况
    关联担保情况
    担保方 被担保方 担保金额担保起始日担保到期日 担保是否已经履行完
    毕
    蔡荣军夫妇 本公司 5000 万元2008.12.01 2013.12.01 否深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    59
    八、或有事项
    截止2010 年6 月30 日,本公司无需要披露的重大的或有事项。
    九、承诺事项
    截止2010 年6 月30 日,本公司无对外财务承诺事项。
    十、资产负债表日后事项
    公司原股本为人民币72,000,000.00 元,根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]869 号”文
    《关于核准深圳欧菲光科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》,于2010 年7 月21 日向社会公开发
    行人民币普通股2,400.00 万股(每股面值1 元,每股发行价格为人民币30.00 元),增加股本人民币
    24,000,000.00 元,变更后的注册资本为人民币96,000,000.00 元,募集资金总额人民币720,000,000.00
    元,扣除各项发行费用人民币49,086,000.00 元,实际募集资金净额人民币670,914,000.00 元,其中新
    增股本人民币24,000,000.00 元,增加资本公积人民币646,914,000.00 元。上述注册资本的实收情况业
    经鹏城会计师事务所审验,并出具了 深鹏所 验字[2010]282 号《验资报告》。
    十一、补充资料
    1、当期非经常性损益明细表
    单位:元
    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 说明
    非流动资产处置损益
    -402,633.69 -
    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
    438,429.14 -
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,
    按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除
    外)
    -
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    60
    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 说明
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
    小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
    公允价值产生的收益
    - -
    非货币性资产交换损益 - -
    委托他人投资或管理资产的损益 - -
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资
    产减值准备
    - -
    债务重组损益 - -
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 - -
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
    分的损益
    - -
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
    的当期净损益
    - -
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
    外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
    公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交
    易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
    益
    - -
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
    对外委托贷款取得的损益 - -
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
    公允价值变动产生的损益
    - -
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
    行一次性调整对当期损益的影响
    - -深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    61
    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 说明
    受托经营取得的托管费收入 - -
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 419,345.49 -
    其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
    非经常性损益合计 419,345.49
    35,795.45 -
    所得税影响额
    63,901.82
    -40,263.37 -
    少数股东权益影响额(税后) - -
    2、净资产收益率和每股收益
    每股收益
    期 间 报告期利润
    加权平均净资产
    收益率 基本 稀释
    归属于公司普通股股东的净利
    润
    9.10% 0.32 0.32
    2010
    年1-6 月
    扣除非经常性损益后归属于公
    司普通股股东的净利润
    8.96% 0.32 0.32
    归属于公司普通股股东的净利
    润
    8.15%
    0.23 0.23
    2009
    年1-6 月
    扣除非经常性损益后归属于公
    司普通股股东的净利润
    8.12%
    0.23 0.23深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    62深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据
    63
    §8 备查文件
    1 载有公司法定代表人蔡荣军先生签署的2010 年半年度报告文本原件
    2 载有公司法定代表人蔡荣军先生签署的财务报告文本
    3 董事会决议
    4 其他相关资料
    以上备查文件的存放地点:公司董事会秘书办公室
    深圳欧菲光科技股份有限公司
    董事长:
    2010 年8 月23 日