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2019年10月23日 星期三

誉衡药业(002437)公告正文

誉衡药业:2017年半年度报告

公告日期:2017-08-26

   哈尔滨誉衡药业股份有限公司



证券代码:002437                证券简称:誉衡药业    公告编号:2017-099




                         哈尔滨誉衡药业股份有限公司

                                2017 年半年度报告




                                  2017 年 08 月




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     哈尔滨誉衡药业股份有限公司




                             第一节 重要提示、目录和释义

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导

性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


    公司负责人朱吉满、主管会计工作负责人刁秀强及会计机构负责人(会计主管人员)曹硕声明:保证半年度报告中财务报

告的真实、准确、完整。


    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。


    本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文,并特别注意以下风险因素。详见“第四节 经营情况讨论与分析—十、公

司面临的风险和应对措施”。


    董事会审议的报告期内的半年度利润分配预案或公积金转增股本预案


    □ 适用 √ 不适用




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         哈尔滨誉衡药业股份有限公司




                                                                                          目录




第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................................................................................6
第三节 公司业务概要 ...........................................................................................................................................................................9
第四节 经营情况讨论与分析 .............................................................................................................................................................12
第五节 重要事项 .................................................................................................................................................................................21
第六节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................32
第七节 优先股相关情况 .....................................................................................................................................................................36
第八节 董事、监事、高级管理人员情况..........................................................................................................................................37
第九节 公司债相关情况 .....................................................................................................................................................................38
第十节 财务报告 .................................................................................................................................................................................39
第十一节 备查文件目录 ...................................................................................................................................................................135




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    哈尔滨誉衡药业股份有限公司




                                                   释义


         释义项    指                                          释义内容

公司、誉衡药业     指 哈尔滨誉衡药业股份有限公司。

誉衡集团           指 哈尔滨誉衡集团有限公司,为公司控股股东。

誉衡国际           指 Yu Heng International Investments Corporation,为公司股东,控股股东一致行动人。

健康科技           指 Oriental Keystone Investment Limited,为公司股东,控股股东一致行动人。

誉衡安博           指 哈尔滨誉衡安博医药有限公司,为公司全资子公司。

誉衡博瑞           指 天津誉衡博瑞医药科技有限公司,为誉衡安博全资子公司。

誉衡北京           指 誉衡(北京)投资有限公司,为公司全资子公司。

                        哈尔滨誉衡制药有限公司,为公司全资子公司,公司有关药品生产、销售的相关资产及负债的
誉衡制药           指
                        划转主体。

                        广州誉衡生物科技有限公司,为公司全资子公司,由广州市誉樽生物科技有限责任公司更名而
誉衡生物           指
                        来。

宁波誉衡           指 宁波誉衡健康投资有限公司,为公司全资子公司。

                        广州誉东健康制药有限公司,前身为广州市新花城生物科技有限公司。现为宁波誉衡全资子公
广州誉东           指
                        司。

心馨健康           指 心馨健康管理(苏州工业园区)有限公司,为宁波誉衡参股公司。

誉东健康           指 宁波誉东健康科技有限公司,为宁波誉衡控股子公司。

九章医药           指 广东九章医药有限公司,为誉东健康控股子公司。

誉东医药           指 广州誉东健康医药科技有限公司,为誉东健康全资子公司。

斯瑞杰药业         指 广州市斯瑞杰药业有限公司,为誉东健康全资子公司。

西藏普德           指 西藏普德医药有限公司,为公司全资子公司。

普德药业           指 山西普德药业有限公司,为公司全资子公司。

誉衡经纬           指 哈尔滨誉衡经纬医药发展有限公司,为公司全资子公司。

美迪康信           指 北京美迪康信医药科技有限公司,为公司全资子公司。

山东誉衡           指 山东誉衡药业有限公司,为公司全资子公司。

上海华拓           指 上海华拓医药科技发展有限公司,为公司全资子公司。

上海和臣           指 上海和臣医药工程有限公司,为上海华拓全资子公司。

莱博通             指 哈尔滨莱博通药业有限公司,为上海华拓全资子公司。

启东华拓           指 启东华拓药业有限公司,为上海华拓全资子公司。

华拓诺康           指 海南华拓诺康药业有限公司,为上海华拓全资子公司。



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      哈尔滨誉衡药业股份有限公司


华拓天涯             指 海南华拓天涯制药有限公司,曾为上海华拓控股子公司。报告期内已出售。

西藏阳光             指 西藏誉衡阳光医药有限责任公司,为公司全资子公司。

南京万川             指 南京万川华拓医药有限公司,为西藏阳光全资子公司。

药享售               指 杭州药享售投资管理有限公司,为公司全资子公司。

澳诺(中国)         指 澳诺(中国)制药有限公司,为公司全资子公司。

蒲公英               指 哈尔滨蒲公英药业有限公司,为公司控股子公司。

穗启生物             指 广州市穗启生物科技有限公司,为公司全资子公司。

誉致衡远             指 西藏誉致衡远投资管理有限公司,为公司全资子公司。

誉衡嘉孕             指 誉衡嘉孕医疗投资有限公司,为公司全资子公司。

誉衡投资             指 深圳誉衡投资有限公司,为公司全资子公司。

衡运健康             指 江苏誉衡运健康管理有限公司,为誉衡投资控股子公司。

誉衡贸易             指 誉衡(北京)贸易进出口有限公司,为誉衡投资全资子公司。

誉衡基因             指 誉衡基因生物科技(深圳)有限公司,为誉衡投资控股子公司。

仁东医检所           指 上海仁东医学检验所有限公司,为誉衡基因全资子公司。

西藏尊雅             指 西藏尊雅投资管理有限公司,为誉衡投资全资子公司。

普德食品             指 山西普德食品有限公司,为西藏尊雅全资子公司。

普德康利             指 北京普德康利医药科技发展有限公司,为公司控股子公司。

誉衡香港             指 誉衡(香港)有限公司,为公司全资子公司。

普华领先             指 拉萨普华领先投资有限公司,为普德药业原控股股东。

西藏富思特           指 西藏富思特投资有限公司,为普德药业原股东。

仟源医药             指 山西仟源医药集团股份有限公司

迈特兴华             指 广州迈特兴华制药厂有限公司

报告期               指 2017 年 1-6 月

元                   指 人民币元

GMP                  指 Good Manufacturing Practice,药品生产质量管理规范。

GSP                  指 Good Supply Practice,药品经营质量管理规范。

国家药监总局、
                     指 中华人民共和国国家食品药品监督管理总局。
CFDA

指定媒体             指 《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn。

证监会/中国证监会    指 中国证券监督管理委员会。




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                             第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                   誉衡药业                               股票代码                  002437

股票上市证券交易所         深圳证券交易所

公司的中文名称             哈尔滨誉衡药业股份有限公司

公司的中文简称(如有)     誉衡药业

公司的外文名称(如有)     HARBIN GLORIA PHARMACEUTICALS Co., LTD

公司的外文名称缩写(如有)GLORIA PHARMA.

公司的法定代表人           朱吉满


二、联系人和联系方式

                                                     董事会秘书                             证券事务代表

姓名                                  刘月寅                                 白雪龙

                                      北京市顺义区空港开发区 B 区裕华路融 北京市顺义区空港开发区 B 区裕华路融
联系地址
                                      慧园 28 号楼                           慧园 28 号楼

电话                                  010-80479607                           010-68002437-8018

传真                                  010-68002438-607                       010-68002438-607

电子信箱                              liuyueyin@gloria.cc                    baixuelong@gloria.cc


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2016 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2016 年年报。




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 3、其他有关资料

 其他有关资料在报告期是否变更情况
 □ 适用 √ 不适用


 四、主要会计数据和财务指标

 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
 □ 是 √ 否

                                             本报告期             上年同期            本报告期比上年同期增
                                                                                               减

 营业收入(元)                              1,265,167,109.58     1,356,495,544.29                    -6.73%

 归属于上市公司股东的净利润(元)              219,163,618.12       354,000,017.11                   -38.09%

 归属于上市公司股东的扣除非经常性              218,733,185.84       333,563,055.38                   -34.43%
 损益的净利润(元)

 经营活动产生的现金流量净额(元)              280,258,766.88       461,435,520.39                   -39.26%

 基本每股收益(元/股)                                   0.0997              0.1610                  -38.07%

 稀释每股收益(元/股)                                   0.0997              0.1610                  -38.07%

 加权平均净资产收益率                                    5.38%               9.98%        下降 4.60 个百分点

                                            本报告期末            上年度末            本报告期末比上年度末
                                                                                              增减

 总资产(元)                                8,831,594,991.89     8,666,544,466.23                    1.90%

 归属于上市公司股东的净资产(元)            4,068,095,774.78     3,963,091,331.06                    2.65%

 截止披露前一交易日的公司总股本:

截止披露前一交易日的公司总股本(股)                                                            2,198,122,950

用最新股本计算的全面摊薄每股收益(元/股)                                                              0.0997


 五、境内外会计准则下会计数据差异

 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

 □ 适用 √ 不适用


 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

 □ 适用 √ 不适用


 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明

 □ 适用 √ 不适用


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六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位:元

                          项目                                    金额                            说明

                                                                                      详见“第十节——七、合并财务
                                                                                      报表项目注释——51、营业外收
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)               -1,810,593.52 入-非流动资产处置利得及 52、
                                                                                      营业外支出-非流动资产处置损
                                                                                      失”所述

                                                                                      详见“第十节——七、合并财务
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统                                报表项目注释——50、其他收益
                                                                      2,937,639.74
一标准定额或定量享受的政府补助除外)                                                  及 51、营业外收入中计入当期
                                                                                      损益的政府补助所述

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
                                                                                      详见“第十节——七、合并财务
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及
                                                                      2,877,860.52 报表项目注释——49、投资收
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
                                                                                      益”所述
得的投资收益

                                                                                      详见“第十节——七、合并财务
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                 -3,612,224.85 报表项目注释——51、营业外收
                                                                                      入及 52、营业外支出”所述

减:所得税影响额                                                         -12,442.03

    少数股东权益影响额(税后)                                           -25,308.36

合计                                                                     430,432.28                --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                        第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

     ㈠ 公司主要业务
     公司通过多年的产品引进、合作开发、投资并购等系列举措,逐步实现了产品覆盖领域广、产品线丰富的产品优势。目
前,公司拥有骨骼肌肉领域(鹿瓜多肽注射液、玻璃酸钠注射液)、糖尿病领域(重组人胰岛素)、心脑血管领域(磷酸肌
酸钠、安脑丸/片、硫酸氢氯吡格雷片、奥美沙坦酯片)、维生素及矿物质补充剂(葡萄糖酸钙锌口服溶液、注射用12种复
合维生素)、电解质领域(氯化钾缓释片、注射用门冬氨酸钾镁)等多个重磅级产品的集群,初步奠定了公司在上述领域的
行业地位及竞争优势。
     报告期内,公司主要产品详细信息如下:
     用药领域            主要产品                                       主治功能
                 磷酸肌酸钠              缺血状态下的心肌代谢异常、术中心肌保护
                                         急性冠脉综合征、近期心肌梗死、近期缺血性卒中患者的动脉粥样硬化血栓形
                 氯吡格雷
                                         成事件
心脑血管
                 安脑丸/安脑片           高血压、脑中风患者的高热神昏,烦躁谵语,抽搐惊厥等症候
                 银杏达莫注射液          冠心病、血栓栓塞性疾病
                 奥美沙坦酯片            高血压
糖尿病           重组人胰岛素            Ⅰ型或Ⅱ型糖尿病
                 鹿瓜多肽注射液          风湿、类风湿性关节炎、强直性脊柱炎、各种类型骨折、创伤修复及腰腿疼痛
骨骼肌肉
                 玻璃酸钠注射液          变形性膝关节病、肩关节周围炎等
                                         因缺钙、锌引起的疾病。包括小儿生长发育迟缓、骨发育不全,妊娠、哺乳或
维生素及矿物质 葡萄糖酸钙锌口服溶液
                                         绝经期妇女钙的补充,骨质疏松等
补充剂
                 注射用12种复合维生素    适用于经胃肠道营养摄取不足者
                 氯化钾缓释片            低钾血症
电解质类                                 可用于低钾血症,洋地黄中毒引起的心律失常(主要是室性心律失常)以及心
                 注射用门冬氨酸钾镁
                                         肌炎后遗症、充血性心力衰竭、心肌梗塞
抗感染类         头孢米诺钠              头孢类抗生素,用于多种敏感细菌引起的感染症
抗肿瘤类         吉西他滨                中、晚期非小细胞肺癌
     报告期内,公司主营业务未发生变更。在确保主营业务稳定发展的同时,公司进一步明确生物药、慢病领域为公司未来
发展的战略方向。

     ㈡ 公司所属行业的发展阶段及周期性特点
     1、公司所处的行业
     根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》(2012年修订),公司所处行业为“医药制造业”(行业代码:C27)。
     2、行业发展阶段及周期性特点
     (1)挑战与机遇并存的新阶段
     根据国家统计局数据,2017年1-6月,医药制造业实现主营业务收入14,516.40亿元、利润总额1,596.30亿元,与去年同期



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相比增长12.6%、15.9%。
    对医药行业而言,随着医药卫生体制改革的进一步深化,医药企业面临医保控费、医保目录调整、医保支付改革以及优
先审评政策全面落实、仿制药一致性评价持续推进、两票制深入实施等政策环境的变化。
    从政策上看,医药制造业将受益于供给侧改革带来的结构优化。国家鼓励净化行业,给予创新的、优质仿制的、高品质
高性价比的药物以最好的竞争环境。
    (2)弱周期性特点
    医药行业的发展具有较强的刚性需求和抗周期特点,一般较少随宏观经济的波动而波动。同时,医药行业并无明显的区
域性特点。不过医药行业存在一定的季节性特点,在流行疾病容易诱发的季节,人们对医药需求将会有所增加。
    ㈢ 公司所处的行业地位
    报告期内,公司荣获中华全国工商业联合会医药商会评选的2016年度“中国医药制造业百强”、“中国医药行业成长五
十强”、“中国医药守法诚信企业”及《医药经济报》评选的2016年度中国制药工业百强等。
    2017年8月18日,中康资讯发起的2017“健康中国品牌榜”系列榜单揭晓,公司产品葡萄糖酸钙锌口服溶液荣登儿童维
生素矿物质补充用药品类品牌榜,在本土儿保健保品牌2016年TOP15品牌中,以5.9%的市场份额排名第一。


二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况


              主要资产                                            重大变化说明


 股权资产                          本报告期内,股权资产未发生重大变化。

 固定资产                          本报告期内,固定资产未发生重大变化。

 无形资产                          本报告期内,无形资产未发生重大变化。

 在建工程                          本报告期内,在建工程未发生重大变化。

                                   开发支出期末余额 6,316.26 万元,较年初增长 60.65%,主要系本期抗 PD-1 单抗
 开发支出
                                   产品 GLS-010 注射液取得临床批件后,资本化的研发支出增加所致。

                                   其他非流动资产期末余额 2.20 亿元,较年初增长 41.26%,主要系本期增加对氯
 其他非流动资产
                                   化钾缓释片等生产技术及相关专利的预付款项转为无形资产所致。

                                   其他应收款期末余额 9,159.17 万元,较年初下降 42.11%,主要系本期代理保证金
 其他应收款
                                   减少所致。

                                   其他流动资产期末余额 8,664.07 万元,较年初增长 85.75%,主要系为提高资金使
 其他流动资产
                                   用效率购买银行理财产品所致。

                                   递延所得税资产期末余额 5,606.59 万元,较年初增长 54.55%,主要系本期对可弥
 递延所得税资产                    补亏损、内部交易未实现利润、2016 年度所得税汇算清缴的纳税调整计提递延税
                                   款所致。


2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用




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三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

     报告期内,公司的核心竞争力未发生重大变化,公司以“誉衡因您更精彩”的文化理念为基础,持续挖掘整合优势及销
售优势,进而提升公司市场竞争力。
     1、企业文化
     公司自成立以来便以“誉衡因您更精彩”的文化理念为基础,经过多年发展,这种以尊重为前提、成长为导向、激情为
动力、合作为基础、分享为目的的文化理念已经融入到了公司产品开发、运营管理、人才发展、产业整合等各个环节,并起
到了积极向上的引领作用。
     2、整合优势
     某种意义上看,公司的发展史就是一部整合史。通过整合,我们丰富了产品资源,使公司从单一狭窄的骨科治疗领域进
入到心脑血管、营养、抗肿瘤、糖尿病等多个大的治疗领域,摆脱了上市之初依赖单一产品的风险;通过整合,我们聚集了
蒲公英、澳诺(中国)、上海华拓、普德药业一批优秀的职业经理人,团队规模和战斗力不断增强;通过整合,被并购企业
的潜在价值被充分挖掘,以澳诺(中国)为例,其2013年被收购前的净利润约3,058万元,经过并购后整合,其2014-2016
年净利润分别为4,862万元、7,114万元、9,391万元;通过整合,我们凝聚了Proteus公司、第一三共、药明康德等行业内卓
越的合作伙伴,为公司后续转型增添了新的动力。
     3、销售优势
     成熟的销售团队和销售网络是公司核心竞争力的重要组成部分。公司非常重视市场拓展和销售渠道的建设,已搭建多支
管理成熟的销售队伍。截至目前,公司通过设立、收购等方式形成了誉衡经纬、安博医药、西藏阳光、华拓诺康、南京万川、
西藏普德6个具备GSP认证资格的法人销售主体及其他主要生产主体组成的销售网络。销售策略上,为应对市场政策变化需
求,公司报告期内对原有销售渠道进行梳理整合,加大县级医院开发力度,力争通过终端下沉、开拓新的市场。
     未来,公司将继续以“产品、客户、销售团队”为中心构建核心竞争力,以“合作、发展、共赢”理念,大力开拓市场,
成为国内医药市场强有力的竞争者。




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                                  第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

    2017年上半年,医药卫生体制改革进一步深化,随着新医改政策的不断推进,两票制、药品零加成、医保控费、一致性
评价等政策落地,行业面临新的发展机遇与挑战。医药行业总体呈现出销售总额增长趋稳、结构调整优化升级、行业集中度
和流通效率进一步提升、创新和服务能力逐步增强的发展态势。面对这一趋势,公司围绕年初董事会设定的目标,有序推进
传统制药生产、销售、整合等各项工作。报告期内,公司重点推进了如下工作:
    一、整合现有资源、优化传统制药业务
    1、生产、质量、销售
    报告期内,公司持续加大对生产、质量等环节的管理力度,执行多部门联动的反馈体系,对产品质量风险实时监控,全
面防范药品质量风险;
    公司密切关注、解析各地医保目录的调整,根据医改新形势重新布局市场活动,聚焦重点品种重点区域的招标工作,确
保销售有序开展;公司积极应对行业政策变化,推行销售变革,整合各省市渠道、产品、市场、资金、人员等内外部资源,
依靠扁平化管理系统,加大终端下沉力度;此外,公司加大对氯吡格雷、葡萄糖酸钙锌口服溶液、氯化钾缓释片、重组人胰
岛素、奥美沙坦酯片等产品的扶持力度,上述品种已成为支撑公司业绩发展的重要组成部分。
    2、研发管理
    报告期内,公司持续推进研发和专利管理工作。
    公司委托药明康德研发、共同申报的全人源抗PD-1单抗产品GLS-010注射液取得了临床批件;下属公司普德药业取得了
氟比洛芬酯注射液临床批件并着手推进临床试验;辛伐他汀片、奥美拉唑肠溶胶囊、盐酸文拉法辛缓释胶囊、阿托伐他汀钙
片正在开展药学研究等工作。上海华拓取得了“一种磷酸肌酸钠化合物及其晶体”、“磷酸肌酸钠类化合物及其应用”等专
利证书。
    此外,公司进一步挖掘主要产品的治疗价值。以磷酸肌酸钠为例,自被收录进《中国国家处方集 化学药品与生物制品
卷 2013年儿童版》后,公司启动了磷酸肌酸钠在儿童群体药代、临床病理以及儿童心肌炎及心衰失代偿方面的研究。从目
前磷酸肌酸钠使用的科室看,儿科用药领域的比例进一步扩大。
    二、加大转型力度、提升行业竞争能力
    报告期内,面对医药行业的不利环境和竞争压力,公司进一步加大在慢病、生物药领域的转型力度,取得了阶段性进展。
    1、慢病领域
    报告期内,公司在慢病领域重点推进了如下工作:
    广州誉东收购了迈特兴华所属的以氯化钾缓释片、茶碱缓释片、维铁缓释片为核心品种的合计112个药品批准文号有关
的生产技术及相关的专利、辅料批文及生产技术等系列无形资产。截至本报告披露日,广州誉东已取得氯化钾缓释片文号、
通过了片剂生产线的GMP认证、并顺利生产出产品,广州誉东取得氯化钾缓释片生产相关资质、盘活工厂固定资产,为后续
誉东健康慢病产品线的建设奠定了基础。
    誉东健康通过代理销售、权益买断等方式,完成多个合作产品的签约(胰激肽原酶肠溶片、胶体果胶铋胶囊、奥美拉唑
肠溶胶囊、辛伐他汀片、厄贝沙坦胶囊等),并已开展面向零售市场的销售工作。
    此外,誉东健康着力推进了在慢病渠道上的建设及布局,在维持现有重要医院资源的基础上,初步搭建了以社区基层医
疗机构为主的低基药渠道、以全国零售药店为主要终端的控销渠道、以B2C、B2B两项业务为主的电子商务渠道。
    截至目前,誉东健康已基本完成慢病管理平台的搭建,结合前期及未来与Proteus公司在电子药片产品的深入合作及在
中国市场的落地,公司在慢病领域的影响力将持续扩大。
    2、生物药领域
    2017年3月,公司委托药明康德研发、共同申报的全人源抗PD-1单抗产品GLS-010注射液取得了临床批件。目前,该产
品已进入I期临床试验研究,第一例癌症患者已完成入组。作为公司在生物制药领域的重要储备品种,GLS-010注射液临床


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批件的获批为丰富公司肿瘤领域的产品线、开展后续生物药项目奠定了坚实基础。
       2017年8月,药明生物与美国Arcus Biosciences达成协议,将GLS-010注射液在北美、日本、欧洲等区域的独家开发、商
业化权利以最高8.16亿美元的价格有偿许可给Arcus,预计2017年可为公司带来155万美元的首付款。协议的签订,有助于加
快该产品在全球的开发进度,进一步挖掘、拓展市场价值,促使产品上市后为全球肿瘤患者提供更好的治疗手段。


二、主营业务分析

概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
□ 是 √ 否
    报告期内,公司存量业务有所下滑,具体原因如下:
    ⑴ 公司主要产品磷酸肌酸钠、鹿瓜多肽注射液、DNA等收入占比较大,受个别销售省份未中标、两票制、医保目录调整
等政策影响,报告期内呈下降局面;
    ⑵ 通过进一步的产品结构优化,硫酸氢氯吡格雷片、奥美沙坦酯片、葡萄糖酸钙锌口服溶液等实现较快增长,贡献率
进一步加大,已成为公司业绩的重要组成部分。


主要财务数据同比变动情况
                                                                                                              单位:元

                        本报告期            上年同期            同比增减                    变动原因

                                                                           (1)受两票制等政策推进影响,公司逐步调整现
营业收入            1,265,167,109.58    1,356,495,544.29       -6.73%      有销售渠道;(2)主要产品磷酸肌酸钠(唯嘉能)
                                                                           在个别销售省份未中标

营业成本            506,239,913.32      561,870,124.26         -9.90%      主要系本期营业收入下降所致

                                                                           主要系受两票制政策推进影响,公司销售渠道市
销售费用            192,867,383.20      100,334,360.24         92.22%
                                                                           场费用增加所致

                                                                           主要系公司压缩日常经费、部分税项根据财政部
管理费用            207,437,686.00      230,634,892.31         -10.06%     规定重分类至“税金及附加”及部分研发支出资
                                                                           本化所致

财务费用            76,532,693.40       50,595,677.32          51.26%      主要系本期增加中期票据利息所致

所得税费用          38,396,522.06       59,479,137.16          -35.45%     主要系本期利润总额下降所致

                                                                           主要系本期抗 PD-1 单抗产品 GLS-010 注射液研
研发投入            61,792,553.84       56,537,377.90          9.30%
                                                                           发投入增加所致

经营活动产生的                                                             主要系上年同期收回天津赛诺独家代理保证金所
                    280,258,766.88      461,435,520.39         -39.26%
现金流量净额                                                               致

投资活动产生的
                    -1,102,179,368.20   -1,117,859,038.42      1.40%
现金流量净额

筹资活动产生的
                    811,127,069.61      180,520,491.97         349.33%     主要系本期发行中期票据所致
现金流量净额

现金及现金等价                                                             主要系本期筹资活动产生现金流增加及经营活动
                    -14,839,778.19      -475,903,025.00        96.88%
物净增加额                                                                 产生的现金流减少所致

税金及附加          24,175,198.43       16,595,622.77          45.67%      主要系本期根据财会[2016]22 号财政部《增值税


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                                                                                    会计处理规定》,增加了房产税、土地使用税、车
                                                                                    船使用税、印花税在本科目的列示所致

资产减值损失        6,243,714.67           2,717,474.03            129.76%          主要系坏账准备和固定资产减值准备增加所致

                                                                                    主要系根据企业会计准则,将与企业日常活动相
其他收益            2,760,014.36                                   100%
                                                                                    关的政府补助重分类至其他收益所致

                                                                                    主要系本期收到的政府补助减少及根据企业会计
营业外收入          1,207,799.95           23,170,841.72           -94.79%          准则将与企业日常活动相关的政府补助重分类至
                                                                                    其他收益所致

营业外支出          6,452,992.94           3,377,892.24            91.04%           主要系本期经济赔偿款和合同滞纳金增加所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                                                         单位:元

                                   本报告期                                           上年同期
                                                                                                                 同比增减
                            金额             占营业收入比重                  金额           占营业收入比重

营业收入合计            1,265,167,109.58                   100%       1,356,495,544.29                 100%               -6.73%

分行业

医药制造                1,009,868,834.62                  79.82%      1,053,149,225.10                77.64%              -4.11%

医药代理                 223,023,307.79                   17.63%          267,364,933.40              19.71%             -16.58%

医药研发及临床服
                            1,791,294.95                   0.14%             6,452,452.84              0.48%             -72.24%


金融投资服务                        0.00                   0.00%             5,020,010.46              0.37%           -100.00%

其他业务                   30,483,672.22                   2.41%           24,508,922.49               1.81%             24.38%

分产品

心脑血管药物             597,877,107.55                   47.26%          636,241,084.68              46.90%              -6.03%

骨科药物                 177,557,913.38                   14.03%          170,124,703.88              12.54%              4.37%

维生素及矿物质补
                         171,076,376.20                   13.52%          173,707,963.64              12.81%              -1.51%
充剂(注)

抗感染药物               106,079,148.38                    8.38%          108,203,698.66               7.98%              -1.96%

电解质类药物               41,484,369.56                   3.28%           18,768,846.30               1.38%             121.03%

免疫增强药物               37,197,211.30                   2.94%           60,436,244.97               4.46%             -38.45%

糖尿病                     30,999,926.90                   2.45%           45,531,698.40               3.36%             -31.92%

抗肿瘤药物                 16,541,230.18                   1.31%           29,574,606.89               2.18%             -44.07%

其他药物                   54,078,858.96                   4.27%           52,143,273.35               3.84%              3.71%

医药研发及临床服            1,791,294.95                   0.14%           32,234,490.57               2.38%             -94.44%



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金融投资服务                           0.00              0.00%              5,020,010.46            0.37%          -100.00%

其他业务                    30,483,672.22                2.41%          24,508,922.49               1.81%            24.38%

分地区

国内                     1,263,434,877.17                99.86%      1,355,827,278.38              99.95%            -6.81%

国外                         1,732,232.41                0.14%               668,265.91             0.05%           159.21%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位:元

                                                                             营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入          营业成本           毛利率
                                                                                同期增减         同期增减        期增减

分行业

医药制造            1,009,868,834.62    328,386,874.64            67.48%               -4.11%        -14.96%             4.15%

医药代理             223,023,307.79     163,477,482.08            26.70%             -16.58%           2.08%        -13.40%

分产品

心脑血管药物         597,877,107.55     254,063,597.56            57.51%               -6.03%         -9.92%             1.84%

维生素及矿物质
                     171,076,376.20      48,652,702.07            71.56%               -1.51%        -19.50%             6.35%
补充剂

骨科药物             177,557,913.38      31,543,673.63            82.23%               4.37%          22.33%         -2.61%

分地区

国内                1,263,434,877.17    505,331,741.35            60.00%               -6.81%        -10.02%             1.42%

注:基于对产品分类的谨慎性考虑,公司将去年同期的“营养类药物”调整为“维生素及矿物质补充剂”。
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用


三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位:元

                           金额                占利润总额比例                形成原因说明             是否具有可持续性

投资收益                      4,455,232.21                1.76%      详见“第十节-七、合并财务    公司优化配置股权投资,
                                                                     报表项目注释-49、投资收      取得部分收益;将部分闲
                                                                     益”                         置资金投资低风险的理财
                                                                                                  产品,以提高资金使用效

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                                                                                            率

资产减值                    6,243,714.67               2.46%   详见“第十节-七、合并财务    公司每年根据《企业会计
                                                               报表项目注释-48、资产减      准则》及公司会计政策,
                                                               值损失”                     确认资产减值情况

营业外收入                  1,207,799.95               0.48%   详见“第十节-七、合并财务    根据政府政策调整
                                                               报表项目注释-51、营业外
                                                               收入”

营业外支出                  6,452,992.94               2.54%   详见“第十节-七、合并财务    否
                                                               报表项目注释-52、营业外
                                                               支出”

其他收益                    2,760,014.36               1.09%   详见“第十节-七、合并财务    根据政府政策调整
                                                               报表项目注释-50、其他收
                                                               益”


四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                                单位:元

                      本报告期末                  上年同期末
                                                                            比重增
                                   占总资                       占总资                           重大变动说明
                    金额                        金额                          减
                                   产比例                       产比例

货币资金       1,239,636,803.41    14.04%    778,454,244.57        9.43%     4.61%   主要系流动资金增加所致

                                                                                     主要系受两票制等政策推进影
应收账款        177,245,541.50      2.01%     82,240,100.78        1.00%     1.01%   响,公司逐步调整现有销售渠道
                                                                                     所致

存货            313,573,835.20      3.55%    337,502,856.06        4.09%    -0.54%

                                                                                     主要系增加对上海赛领博达科尔
长期股权投
                271,962,841.20      3.08%    130,667,209.45        1.58%     1.50%   投资合伙企业(有限合伙)、心馨

                                                                                     健康等股权投资所致

固定资产       1,736,300,934.71    19.66%   1,679,406,578.42       20.34%   -0.68%

在建工程         53,605,444.88      0.61%    111,090,293.35        1.35%    -0.74%   主要系在建工程转固定资产所致

短期借款       1,822,000,000.00    20.63%   1,400,000,000.00       16.96%    3.67%   主要系筹资规模增加所致

长期借款        968,716,432.00     10.97%    961,008,334.50        11.64%   -0.67%

预付款项         65,036,155.73      0.74%    151,714,329.46        1.84%    -1.10%   主要系预付货款减少所致

                                                                                     主要系 2016 年末对穗启生物计提
商誉           3,685,033,137.73    41.73%   3,692,578,831.93       44.73%   -3.01%
                                                                                     商誉减值准备所致

                                                                                     主要系上年应支付的分红款在本
应付股利         29,098,237.65      0.33%    124,705,672.75        1.51%    -1.18%
                                                                                     期支付所致


                                                        第 16 页
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                                                                                      主要系收到的股权转让定金和应
其他应付款      392,154,886.85       4.44%    223,179,625.79       2.70%     1.74%
                                                                                      付的市场费用增加所致

一年内到期                                                                            主要系本期支付普德药业、上海
的非流动负          40,340,000.00    0.46%   1,342,944,578.96      16.27%   -15.81%   华拓、南京万川原股东股权购买
债                                                                                    款所致

应付债券         992,605,111.66     11.24%                  -      0.00%    11.24%    主要系本期发行中期票据所致


2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用


3、截至报告期末的资产权利受限情况

详见本报告“第十节、财务报告-七、合并财务报表项目注释-57、所有权或使用权受到限制的资产”。


五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

           报告期投资额(元)                   上年同期投资额(元)                           变动幅度

                           500,600,000.001                      1,929,807,070.00                             -74.06%

注 1:
 “报告期投资额(元)”指报告期内经理层、董事会、股东大会审议批准的金额,而非实际出资金额。


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用


5、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用




                                                        第 17 页
     哈尔滨誉衡药业股份有限公司


6、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用


7、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用


8、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用


六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用


2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用


七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                单位:元

  公司名称     公司类型    主要业务    注册资本        总资产         净资产        营业收入    营业利润       净利润

                                                     1,045,118,24 912,104,483. 257,216,015. 90,465,866.3 78,672,714.5
普德药业     子公司       医药制造    13,880 万
                                                            4.36               82          87              6            6

                                                     1,229,800,50 405,321,908. 290,433,876. 88,033,425.4 75,277,257.3
上海华拓     子公司       医药制造    17,100 万
                                                            1.69               06          10              1            8

                                                     1,018,798,62 355,030,447. 288,737,153. 62,142,716.2 56,478,148.7
西藏阳光     子公司       医药销售    500 万
                                                            4.13               56          79              1            1

                                                     333,961,523. 233,286,684. 119,889,480. 59,115,379.7 50,709,697.2
澳诺(中国)子公司        医药制造    5,100 万
                                                                 96            08          83              2            0

                                                     950,040,265. 479,021,674. 122,330,734. 25,962,648.4 30,265,266.1
誉衡制药     子公司       医药制造    40,208.92 万
                                                                 80            37          05              3            7

报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用

              公司名称                 报告期内取得和处置子公司方式                  对整体生产经营和业绩的影响

广州誉东健康医药科技有限公司          新设                                     对公司整体生产经营和业绩无重大影响


                                                      第 18 页
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江苏誉衡运健康管理有限公司           新设                                 对公司整体生产经营和业绩无重大影响

天津誉衡博瑞医药科技有限公司         新设                                 对公司整体生产经营和业绩无重大影响

誉衡(北京)投资有限公司             新设                                 对公司整体生产经营和业绩无重大影响

广州市斯瑞杰药业有限公司             收购                                 对公司整体生产经营和业绩无重大影响

海南华拓天涯制药有限公司             出售                                 对公司整体生产经营和业绩无重大影响

主要控股参股公司情况说明
上海华拓为公司全资子公司,所属行业为医药制造,主要产品是磷酸肌酸钠。与上年同期相比,上海华拓本期经营业绩下降
的主要原因是磷酸肌酸钠在个别销售省份未中标。
普德药业为公司全资子公司,所属行业为医药制造,主要产品有银杏达莫注射液、注射用脑蛋白水解物、注射用门冬氨酸钾
镁、注射用 12 种复合维生素等。
西藏阳光为公司全资子公司,所属行业为医药销售,主要销售鹿瓜多肽注射液、DNA 注射液、磷酸肌酸钠等。与上年同期
相比,西藏阳光本期净利润下降的主要原因是政府补助较上年同期减少。
澳诺(中国)为公司全资子公司,所属行业为医药制造,主要产品是葡萄糖酸钙锌口服溶液。
誉衡制药成立于 2016 年 9 月。经公司第三届董事会第三十八次会议、2017 年第一次临时股东大会审议批准,公司将母公司
有关药品生产、销售的相关资产及负债划转至誉衡制药。本次划转后,誉衡制药主要从事母公司原有关药品生产、销售工作。


八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用


九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况:归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度                            -55.00% 至                    -35.00%

 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间(万元)                 25,651.89   至              37,052.73

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润(万元)                                                       57,004.20

                                                            1、主要产品磷酸肌酸钠在个别销售省份未中标;
                                                            2、国家医保目录调整、两票制政策推进等因素给产品发货
业绩变动的原因说明                                          带来一定不利影响;
                                                            3、收到的政府补助较上年同期有所下降;
                                                            4、继续加大生物药的研发投入,尚未产生收益。


十、公司面临的风险和应对措施

    1、行业政策风险
    2017 年,医药行业改革进一步深化,医保控费、分级诊疗、合理用药、两票制、仿制药一致性评价、医保目录调整等
一系列政策文件的发布对整个医药行业带来重大影响,公司面临着行业政策变化的风险。
    公司将密切关注行业政策动态,及时把握趋势变化并及时作出策略调整,以保持公司的竞争优势。
    2、经营业绩波动风险
    在医保控费的大背景下,药品招标降价已成为新常态,随着新医保目录的正式执行、招标的推进以及全国联动、带量采
购、二次议价、医保支付标准实施等系列政策,药品价格将继续下调,公司面临药品降价压力。此外,“辅助用药”、国家

                                                   第 19 页
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医保目录调整将在一定程度上影响公司主要品种的生产销售情况。鉴于国家医保目录尚未开始执行且各省(区、市)的增补
目录尚未最终确定,公司暂无法预计经营业绩受影响程度。
    公司将积极应对,充分研究各省招标方案,力争主要产品在各省中标;公司将积极证明产品的临床治疗价值,避免主要
产品被列入部分省份的“辅助用药”清单,同时,推动主要产品进入地方医保目录,避免销量出现大幅下降。
    3、商誉减值风险
    近年来,公司实施了多个并购项目,公司商誉不断扩大。截至报告期末,商誉金额为 36.85 亿元,占归属于上市公司股
东净资产的比例为 90.58%。
    每年度,公司会根据减值测试结果进行减值准备(如有)的计提。若被并购企业未来经营收益不达预期,则存在进一步
商誉减值的风险,进而影响公司当期损益。
    公司将积极加强经营管理,充分发挥管理优势、协同效应,以提升被合并企业经营业绩。
    4、新药研发风险
    新药从临床前研究、临床试验、申报注册、获得批件到正式投产的过程周期长、投入大,存在诸多不确定性。同时,随
着 CFDA 日益严格的监管要求,药品研发资金需求可能大幅提高,且存在研发失败的风险。
    针对新药研发多元性的风险因素,公司在日后新药研发项目管理过程中,将结合新药研发项目特点,根据项目总体策略
及风险实质,采取有效的应对措施来减少、转移和分散风险。
    5、药品质量风险
    药品生产质量要求高、技术要求严格,但理论上仍存在因失误、疏忽或者其他不可抗力导致的不符合标准的产品,可能
对公司的生产经营造成不利影响。
    为最大限度地保障药品安全,公司将继续严格按照新版 GMP 要求进行规范生产,建立规范、统一、标准化的生产管控
流程,持续提升产品品质,全面防范药品质量风险。




                                                  第 20 页
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                                        第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


     会议届次           会议类型     投资者参与比例         召开日期          披露日期              披露索引

                                                                                               详见披露于指定媒
                                                                                               体的 2017-006 号公
2017 年第一次临时
                    临时股东大会              64.31% 2017 年 01 月 13 日 2017 年 01 月 14 日 告《2017 年第一次
股东大会
                                                                                               临时股东大会决议
                                                                                               公告》

                                                                                               详见披露于指定媒
                                                                                               体的 2017-061 号公
2017 年第二次临时
                    临时股东大会              64.32% 2017 年 04 月 26 日 2017 年 04 月 27 日 告《2017 年第二次
股东大会
                                                                                               临时股东大会决议
                                                                                               公告》

                                                                                               详见披露于指定媒
2016 年年度股东大                                                                              体的 2017-067 号公
                    年度股东大会              64.22% 2017 年 05 月 12 日 2017 年 05 月 13 日
会                                                                                             告《2016 年年度股
                                                                                               东大会决议公告》

                                                                                               详见披露于指定媒
                                                                                               体的 2017-079 号公
2017 年第三次临时
                    临时股东大会              64.12% 2017 年 06 月 09 日 2017 年 06 月 10 日 告《2017 年第三次
股东大会
                                                                                               临时股东大会决议
                                                                                               公告》


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用


三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

             承诺事由              承诺方    承诺类型       承诺内容     承诺时间        承诺期限       履行情况


                                                 第 21 页
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                                                       承诺其持有
                                                       权益达 50%
                                                       以上或实际
                                                       控制的企业
                                                       或单位("附属
                                                       公司")目前并
                                                       没有直接或
                                                       间接地从事
                                                       任何与公司
                                                       实际从事的
                                                       业务发生利
                                                       益冲突或在
                                                       市场、资源、
                                                       地域方面存
                                                       在竞争的任
                                                       何业务活动。
                                                       其及其附属
                                                       公司在今后
                                                       的任何时间
                                                       不会直接或
                                          关于同业竞   间接地以任
                                          争、关联交   何方式(包括 2010 年 06 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 誉衡集团                                            长期   正常履行中
                                          易、资金占用 但不限于自      23 日
                                          方面的承诺   营、合资或联
                                                       营)参与或进
                                                       行与公司实
                                                       际从事的业
                                                       务存在直接
                                                       或间接竞争
                                                       的任何业务
                                                       活动(与公司
                                                       合作开发除
                                                       外)。凡其及其
                                                       附属公司有
                                                       任何商业机
                                                       会可从事、参
                                                       与或入股任
                                                       何可能会与
                                                       公司生产经
                                                       营构成竞争
                                                       的业务,会将
                                                       上述商业机
                                                       会优先让予
                                                       公司。


                                               第 22 页
哈尔滨誉衡药业股份有限公司


                                                       承诺其及其
                                                       实际控制的
                                                       企业或单位("
                                                       附属公司")目
                                                       前并没有直
                                                       接或间接地
                                                       从事任何与
                                                       公司实际从
                                                       事的业务发
                                                       生利益冲突
                                                       或在市场、资
                                                       源、地域方面
                                                       存在竞争的
                                                       任何业务活
                                                       动。其及其附
                                                       属公司在今
                                                       后的任何时
                                                       间不会直接
                                                       或间接地以
                                         关于同业竞    任何方式(包
                             朱吉满、白莉 争、关联交   括但不限于      2010 年 06 月
                                                                                       长期   正常履行中
                             惠          易、资金占用 自营、合资或 23 日
                                         方面的承诺    联营)参与或
                                                       进行与公司
                                                       实际从事的
                                                       业务存在直
                                                       接或间接竞
                                                       争的任何业
                                                       务活动(与公
                                                       司合作开发
                                                       除外)。其及其
                                                       附属公司有
                                                       任何商业机
                                                       会可从事、参
                                                       与或入股任
                                                       何可能会与
                                                       公司生产经
                                                       营构成竞争
                                                       的业务,会将
                                                       上述商业机
                                                       会优先让予
                                                       公司。

                             朱吉满、白莉 股份限售承   限售期届满      2010 年 06 月
                                                                                       长期   正常履行中
                             惠、王东绪、 诺           后,在担任公 23 日


                                               第 23 页
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                                  杨红冰                司董事、监事
                                                        或高管人员
                                                        期间,每年转
                                                        让的股份不
                                                        超过所间接
                                                        持有公司股
                                                        份总数的
                                                        25%;离职后
                                                        半年内,不转
                                                        让所间接持
                                                        有的公司股
                                                        份。

                                                        限制性股票
                                                        激励计划授
                                                        予对象朱吉
                                           股份限售承   满先生承诺     2014 年 10 月
股权激励承诺                      朱吉满                                               36 个月   正常履行中
                                           诺           所获股票自     31 日
                                                        授予日起三
                                                        十六个月内
                                                        不得转让。

承诺是否按时履行                  是

如承诺超期未履行完毕的,应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划


四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用




                                                第 24 页
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八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情 涉案金额(万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
                                                                                               披露日期           披露索引
       况             元)          负债      进展          结果及影响         执行情况

2015 年 2 月,普
德药业原股东北
京立德九鼎投资
                                                          2017 年 1 月 17
中心(有限合伙)、                                                                                            具体情况详
                                                          日,公司收到法
厦门宝嘉九鼎投                                                                                                见发布在指
                                                          院民事裁定书
资管理中心(有限                                                                                              定媒体的
                                                          【(2015)西民
合伙)、宇鑫九鼎                                                                                              2017-007 号
                                                          (商)初字第
(厦门)投资管理                           原告已于                                                           公告《关于山
                                                          08541 号】,法院
中心(有限合伙)                           2016 年 8 月                                                       西普德药业
                                                          裁定准许原告撤                      2017 年 01 月
(统称"原告")基      4,628.54 否          30 日向法                         已执行并结案。                   有限公司与
                                                          回对被告普德药                      18 日
于 2010 年对普德                           院提出撤                                                           北京立德九
                                                          业、拉萨普华领
药业增资扩股发                             诉申请。                                                           鼎投资中心
                                                          先投资有限公司
生的纠纷,向北京                                                                                              (有限合伙)
                                                          的起诉。本次诉
市西城区人民法                                                                                                等诉讼事项
                                                          讼未对公司本期
院递交了《民事起                                                                                              的进展公
                                                          利润或期后利润
诉状》,请求法院                                                                                              告》。
                                                          造成影响。
财产保全拉萨普
华持有的普德药
业 33.35%的股份。

2015 年 6 月 2 日,
公司与刘忠臣、刘
岚、维康医药集团
有限公司(以下简
                                                          根据调解结果,
称“被申请人”)签
                                                          维康医药将 4,600
订《合作意向书》,                         2017 年 8 月
                                                          万元合作意向金
公司拟收购维康                             1 日,沈阳
                                                          划归公司,其他
医药集团有限公                             市中级人
                         5,000 是                         款项归维康医       已调解结案。                     -
司(以下简称“维                           民法院下
                                                          药、刘忠臣、刘
康医药”)及其下                           发《民事调
                                                          岚所有。公司已
属沈阳维康医院                             解书》。
                                                          计提 400 万元的
(有限公司)、沈
                                                          资产减值损失。
阳沈北维康医院
和沈阳维康医院
全部或部分股权
或权益(包括标的


                                                      第 25 页
     哈尔滨誉衡药业股份有限公司


集团拥有的沈阳
维康医院与沈北
维康医院的土地
与房产以及与药
品、医疗器械经营
相关的全部资
质)。2015 年 6 月
3 日,公司按照约
定支付了 5,000 万
元合作意向金。
2015 年 7 月 14 日,
公司发布终止本
次收购的公告。
2015 年 8 月 20 日,
公司按照《合作意
向书》约定,向维
康医药发函要求
其退还合作意向
金。维康医药未予
退还。

2013 年 10 月 15
日,公司子公司美
迪康信与四川迪
康科技药业股份
有限公司(以下简
称“四川迪康”)签
                                              根据《调解协议》
署《技术转让合
                                              约定,双方解除
同》及《协议(左
                                   2017 年 6 月 原签署合同,美
亚叶酸原料及左
                                   20 日,经成 迪康信向四川迪
亚叶酸钠冻干粉
                                   都市中级   康退还 250 万元
针技术转让)》,约
                                   人民法院   并承担 1.83 万元
定美迪康信向四
                       251.83 是   庭前调解, 诉讼费,四川迪 已调解结案。   -
川迪康转让左亚
                                   美迪康信   康放弃向美迪康
叶酸原料、左亚叶
                                   与四川迪   信主张支付滞纳
酸钠冻干粉针临
                                   康签署《调 金、赔偿款等权
床试验批件,美迪
                                   解协议》。 利。本诉讼预计
康信负责指导四
                                              将减少公司期后
川迪康中试工艺
                                              利润。
交接并协助四川
迪康取得生产批
件等相关事宜。四
川迪康按合同约
定支付款项共计
250 万元,美迪康


                                           第 26 页
     哈尔滨誉衡药业股份有限公司


信未按合同约定
完成相关生产工
艺交接并已丧失
履行能力。2017
年 4 月 27 日,四
川迪康就上述事
宜向成都市中级
人民法院递交《民
事起诉状》,请求
法院解除上述合
同、退回研究费用
250 万元并承担滞
纳金及诉讼费、美
迪康信承担对四
川迪康造成的损
失 123.65 万元。


九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用


十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用


十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用


十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用
报告期内,公司启动了首次限制性股票激励对象汤春等5人、预留限制性股票激励对象李静的合计16.74万股限制性股票的回
购注销工作。截至本报告披露日,公司完成本次回购注销工作,具体内容详见2017年7月26日发布在指定媒体的2017-092号
公告《关于部分已授予但尚未解锁的限制性股票回购注销完成的公告》。


十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

                                                  第 27 页
     哈尔滨誉衡药业股份有限公司


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用


5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用


十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用


(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用


2、重大担保

√ 适用 □ 不适用


(1)担保情况

                                                                                                      单位:万元

                                   公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

 担保对象名称       担保额度   担保额度   实际发生日       实际担保金    担保类型   担保期   是否履   是否为
                    相关公告              期(协议签署         额                            行完毕   关联方
                    披露日期                 日)                                                      担保

报告期内审批的对外担保额                                  报告期内对外担保实际发
度合计(A1)                                              生额合计(A2)

报告期末已审批的对外担保                                  报告期末实际对外担保余
额度合计(A3)                                            额合计(A4)



                                                         第 28 页
     哈尔滨誉衡药业股份有限公司


                                             公司与子公司之间担保情况

担保对    担保额度相关公     担保额度         实际发生日期           实际     担保类型    担保期   是否履    是否为
象名称        告披露日期                     (协议签署日)          担保                          行完毕    关联方
                                                                     金额                                      担保

普德药   2015 年 08 月 26         25,000    2016 年 01 月 13     15,000      连带责任保   1年      是        否
业       日                                 日                               证

上海华   2015 年 11 月 24         15,000    2015 年 12 月 30     15,000      连带责任保   1年      是        否
拓       日                                 日                               证

誉衡香   2016 年 04 月 12         16,183    2016 年 04 月 08     16,100      连带责任保   2年      否        否
港       日                                 日                         .83   证

上海华   2016 年 05 月 31         15,000    2016 年 08 月 10     10,000      连带责任保   1年      否        否
拓       日                                 日                               证

上海华   2016 年 05 月 31         14,500    2016 年 12 月 20         5,000   连带责任保   1年      否        否
拓       日                                 日                               证

上海华   2016 年 05 月 31         10,000    2016 年 09 月 27     10,000      连带责任保   1年      是        否
拓       日                                 日                               证

誉衡香   2016 年 05 月 31     16,333.452                                     连带责任保   2年      是        否
港       日                                                                  证

莱博通   2016 年 09 月 20         10,000    2016 年 09 月 21     10,000      连带责任保   1年      否        否
         日                                 日                               证

上海华   2016 年 11 月 09         20,000    2016 年 11 月 11     20,000      连带责任保   1年      否        否
拓       日                                 日                               证

上海华   2017 年 01 月 10         15,000    2017 年 01 月 12     15,000      连带责任保   1年      否        否
拓       日                                 日                               证

上海华   2017 年 04 月 11         30,000    2017 年 04 月 24     10,000      连带责任保   3年      否        否
拓       日                                 日                               证

上海华   2017 年 04 月 11         80,000                                     连带责任保   -3       否        否
拓       日                                                                  证

报告期内审批对子公司担保                             125,000     报告期内对子公司担                           25,000
额度合计(B1)                                                   保实际发生额合计
                                                                 (B2)

报告期末已审批的对子公司                           200,683.00    报告期末对子公司实                         86,100.83
担保额度合计(B3)                                               际担保余额合计(B4)

                                             子公司对子公司的担保情况

 担保对象名称     担保额度   担保额度      实际发生日       实际担保金       担保类型     担保期   是否履    是否为
                  相关公告                 期(协议签署         额                                 行完毕    关联方
                  披露日期                    日)                                                             担保

报告期内审批对子公司担保                                   报告期内对子公司担保实
额度合计(C1)                                             际发生额合计(C2)


                                                          第 29 页
     哈尔滨誉衡药业股份有限公司


报告期末已审批的对子公司                                报告期末对子公司实际担
担保额度合计(C3)                                      保余额合计(C4)

公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计                     125,000    报告期内担保实际发生额                       25,000
(A1+B1+C1)                                            合计(A2+B2+C2)

报告期末已审批的担保额度                 200,683.00     报告期末实际担保余额合                    86,100.83
合计(A3+B3+C3)                                        计(A4+B4+C4)

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                                       21.16%

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)                                                          0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的                                                         0
债务担保余额(E)

担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)                                                                    0

上述三项担保金额合计(D+E+F)                                                                            0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有)                                                          不适用

违反规定程序对外提供担保的说明(如有)                                                              不适用

采用复合方式担保的具体情况说明
不适用。
注2:由于资本市场环境、公司整体融资安排发生变化,公司暂无使用该笔银行贷款的计划,故公司决定解除该笔对外担保。
具体情况详见公司2017年3月23日披露于指定媒体的《关于解除部分对外担保的公告》。
注3:该笔担保期间为自相关担保书生效之日起至借款履行期届满之日起另加两年。截至本报告披露日,鉴于上海华拓尚未
借款,该笔担保尚未实际发生。


(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用


3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用


4、 主要合同

    截至报告期末,公司未达到“重大合同”标准的主要合同具体内容如下:
   (1)2009年7月,公司与陕西西大科技园发展有限公司(以下简称“陕西西大”)签订了《技术转让合同》,合同约定,
陕西西大将秦龙苦素及注射用秦龙苦素新药项目的技术成果及与此相关的知识产权独家转让给公司。公司需向陕西西大分四
期支付5,000万元的技术转让费用。公司已支付了2,500万元技术转让费用,国家知识产权局已分别核准了将两项相关专利(专
利号分别为ZL200410073488.7和ZL03114558.2)的专利权人由陕西西大变更为公司的申请。
   (2)2011年9月,公司与日本明治制果株式会社(以下简称“日本明治”)就透明质酸钠产品合作意向达成一致,公司将
在代理区域销售透明质酸钠。截至报告期末,合作正常履行中。


                                                       第 30 页
       哈尔滨誉衡药业股份有限公司


     (3)2011年9月,公司与日本明治签订了《协议书》、《技术合作合同》、《商标使用许可合同》。根据协议及合同约
定,日本明治授权公司在中国大陆生产销售0.5g头孢米诺制剂时使用“美士灵”商标及产品名称,公司需向日本明治支付每支
2元的技术及商标使用费用,协议有效期10年。截至报告期末,协议及合同正常履行中。
     (4)2013年1月,公司全资子公司誉衡经纬与河南新帅克制药股份有限公司(以下简称“新帅克”)签订了硫酸氢氯吡格
雷片75mg合作协议,新帅克授权誉衡经纬全国独家经销期限九年半,日期从2013年1月1日至2022年6月30日截止,期满享有
优先续约权。截至报告期末,协议正常履行中。
     (5)2015年5月,公司与Sucampo AG(苏坎波公司)签订《鲁比前列酮中国地区独家许可、开发、商业化及供货协议》。
根据协议约定,公司享有鲁比前列酮(商标名称为AMITIZA)在中国地区的独家许可、开发、推广、销售权。公司已按协
议约定支付相应金额。截至报告期末,该协议正常履行中。
     (6)2015年5月,公司与无锡药明康德生物技术有限公司签订《抗PD-1全人创新抗体药合作开发协议》。根据协议约定,
公司选定一个抗肿瘤生物药产品,双方采用风险共担、收益共享方式就开发协议产品的临床前药学研究、临床前动物实验研
究、产品各阶段注册申请、临床试验、临床样品生产、上市许可及销售等各环节开展合作。截至本报告披露日,抗PD-1单
抗产品GLS-010注射液已取得临床批件。
     (7)2015年9月,公司与Bioton S.A.、SciGen Limited签订《重组人胰岛素产品供应与分销协议》。根据协议约定,公司
取得Bioton S.A.的RHI及其相关产品在中国区域的独家销售权以及“SciLin(重和林)”商标的使用权。上述协议于2016年1月1
日起正式生效,协议有效期为10年。截至报告期末,协议正常履行中。
     (8)2015年12月,公司与第一三共制药(上海)有限公司(以下简称“第一三共”)签订《傲坦推广及经销合作框架协
议》,公司全资子公司誉衡安博与第一三共签订了《经销协议》、《委托推广协议书》。根据上述协议约定,誉衡安博享有
奥美沙坦酯片(商品名:傲坦)在中华人民共和国大陆地区范围内(不包括香港、澳门和台湾)指定区域的独家推广及经销
权。协议期限自2015年12月1日起,至2018年3月31日止。截至报告期末,协议正常履行中。
     (9)2017年5月,公司全资子公司誉衡经纬与北京紫竹医药经营有限公司(以下简称“紫竹医药”)签订了《销售代理
协议》。紫竹医药授权誉衡经纬为“紫竹万安”(依帕司他片,50mg/片,批准文号:国药准字H20143229)的区域代理商,
由誉衡经纬在代理区域内开展产品的推广、市场开发和学术推广等工作。协议期限自2017年5月1日至2017年12月31日止。截
至报告期末,协议正常履行中。
     (10)2017年5月,公司全资子公司誉衡安博与西安正大制药有限公司(以下简称“正大制药”)签订了《招商合作协议
书》。正大制药委托誉衡安博负责小儿清热感冒片(规格:24片/盒)在指定区域的销售推广工作。协议期限自2017年5月1
日至2020年4月30日止。截至报告期末,协议正常履行中。


十五、社会责任情况

1、履行精准扶贫社会责任情况

     公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。

2、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位



十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用


十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用



                                                     第 31 页
     哈尔滨誉衡药业股份有限公司




                                  第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                                 单位:股

                           本次变动前                    本次变动增减(+,-)                        本次变动后

                                                发行          公积金
                          数量         比例            送股                其他         小计         数量        比例
                                                新股           转股

一、有限售条件股份      52,843,686     2.40%       0      0           0   -1,203,610   -1,203,610   51,640,076      2.35%

1、国家持股                       0    0.00%       0      0           0           0            0            0       0.00%

2、国有法人持股                   0    0.00%       0      0           0           0            0            0       0.00%

3、其他内资持股         52,663,686     2.40%       0      0           0   -1,203,610   -1,203,610   51,460,076      2.35%

其中:境内法人持股                0    0.00%       0      0           0           0            0            0       0.00%

       境内自然人持股   52,663,686     2.40%       0      0           0   -1,203,610   -1,203,610   51,460,076      2.35%

4、外资持股                180,000     0.00%       0      0           0           0            0      180,000       0.00%

其中:境外法人持股                0    0.00%       0      0           0           0            0            0       0.00%

       境外自然人持股      180,000     0.00%       0      0           0           0            0      180,000       0.00%

                        2,145,446,6
二、无限售条件股份                    97.60%       0      0           0   1,203,610    1,203,610 2,146,650,274   97.65%
                                 64

                        2,145,446,6
1、人民币普通股                       97.60%       0      0           0   1,203,610    1,203,610 2,146,650,274   97.65%
                                 64

2、境内上市的外资股               0    0.00%       0      0           0           0            0            0       0.00%

3、境外上市的外资股               0    0.00%       0      0           0           0            0            0       0.00%

4、其他                           0    0.00%       0      0           0           0            0            0       0.00%

                        2,198,290,3
三、股份总数                          100.00%      0      0           0           0            0 2,198,290,350   100.00%
                                 50

股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2017 年初,中国证券登记结算有限责任公司根据董事、高管结余股数重新计算高管锁定股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响


                                                        第 32 页
       哈尔滨誉衡药业股份有限公司


□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位:股

  股东名称     期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数                        限售原因         解除限售日期

                                                                                              股权激励限售及
刁秀强                  480,936                120,234                    0         360,702                     2017 年 1 月 3 日
                                                                                              高管锁定

                                                                                              股权激励限售及
杨海峰                  384,750                 96,188                    0         288,562                     2017 年 1 月 3 日
                                                                                              高管锁定

                                                                                              股权激励限售及
国磊峰                 2,880,000               720,000                    0       2,160,000                     2017 年 1 月 3 日
                                                                                              离职锁定

                                                                                              股权激励限售及
李俊凌                 1,068,750               267,188                    0         801,562                     2017 年 1 月 3 日
                                                                                              离职锁定

合计                   4,814,436            1,203,610                     0       3,610,826           --                --


3、证券发行与上市情况

不适用。


二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                         单位:股

                                                                   报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                                    47,927                                                                  0
                                                                   股东总数(如有)(参见注 8)

                                   持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                          报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售            质押或冻结情况
                                                持股比
            股东名称                股东性质              有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通 股份
                                                  例                                                                    数量
                                                              数量     情况     股数量     股数量   状态

                                   境内非国
哈尔滨誉衡集团有限公司                           42.63% 937,125,000 0                         0 937,125,000 质押      869,017,486
                                   有法人

YU HENG INTERNATIONAL
INVESTMENTS                        境外法人      19.54% 429,578,904 0                         0 429,578,904 质押      339,373,600
CORPORATION

ORIENTAL KEYSTONE
                                   境外法人       1.95%    42,904,599 0                       0   42,904,599
INVESTMENT LIMITED

云南国际信托有限公司-盛锦         其他           1.53% 33,627,9394 33,627,93                 0   33,627,939


                                                             第 33 页
       哈尔滨誉衡药业股份有限公司


16 号集合资金信托计划                                               9

                                  境内自然
杨红冰                                         0.89%   19,605,000 0               14,703,750    4,901,250
                                  人

中央汇金资产管理有限责任公
                                  国有法人     0.72%   15,767,700 0                        0   15,767,700


云南国际信托有限公司-盛锦                                          13,642,60
                                  其他         0.62%   13,642,607                          0   13,642,607
15 号集合资金信托计划                                               7

                                  境内自然
韦秀萍                                         0.47%   10,340,451 0                        0   10,340,451
                                  人

中国建设银行-华夏红利混合
                                  其他         0.45%    9,994,711 9,994,711                0    9,994,711
型开放式证券投资基金

                                  境内自然
朱吉满                                         0.45%    9,967,500 0                9,967,500           0
                                  人

战略投资者或一般法人因配售新股成为前
                                         不适用。
10 名普通股股东的情况(如有)(参见注 3)

                                             1、哈尔滨誉衡集团有限公司、YU HENG INTERNATIONAL INVESTMENTS
                                             CORPORATION 以及 ORIENTAL KEYSTONE INVESTMENT LIMITED 由同一
                                             实际控制人朱吉满控制。
上述股东关联关系或一致行动的说明             2、实际控制人朱吉满通过《云南国际信托有限公司-盛锦 16 号集合资金信托
                                             计划》持有公司 33,627,939 股股票。
                                             3、未知其他股东是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司收购管理办
                                             法》中规定的一致行动人。

                                         前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                         报告期末持有无限售条件普通                    股份种类
                       股东名称
                                                                    股股份数量                 股份种类           数量

哈尔滨誉衡集团有限公司                                                          937,125,000 人民币普通股          937,125,000

YU HENG INTERNATIONAL INVESTMENTS
                                                                                429,578,904 人民币普通股          429,578,904
CORPORATION

ORIENTAL KEYSTONE INVESTMENT LIMITED                                             42,904,599 人民币普通股           42,904,599

云南国际信托有限公司-盛锦 16 号集合资金信托计划                                 33,627,939 人民币普通股           33,627,939

中央汇金资产管理有限责任公司                                                     15,767,700 人民币普通股           15,767,700

云南国际信托有限公司-盛锦 15 号集合资金信托计划                                 13,642,607 人民币普通股           13,642,607

韦秀萍                                                                           10,340,451 人民币普通股           10,340,451

中国建设银行-华夏红利混合型开放式证券投资基金                                    9,994,711 人民币普通股            9,994,711

尹江                                                                              8,806,990 人民币普通股            8,806,990

尹美娟                                                                            8,337,068 人民币普通股            8,337,068

前 10 名无限售条件普通股股东之间,以及前 10 名无限 1、哈尔滨誉衡集团有限公司、YU HENG INTERNATIONAL
售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系 INVESTMENTS CORPORATION 以及 ORIENTAL KEYSTONE

                                                         第 34 页
     哈尔滨誉衡药业股份有限公司


或一致行动的说明                                     INVESTMENT LIMITED 由同一实际控制人朱吉满控制。
                                                     2、实际控制人朱吉满通过《云南国际信托有限公司-盛锦 16 号
                                                     集合资金信托计划》持有公司 33,627,939 股股票。
                                                     3、未知其他股东是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司
                                                     收购管理办法》中规定的一致行动人。

前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如
                                                     1、韦秀萍通过融资融券业务持有公司股票 10,340,451 股。
有)(参见注 4)

注 4:报告期内,朱吉满先生将通过资管计划持有、资管计划已到期的公司 32,780,394 股股票(具体内容详见 2016 年 8 月
29 日发布在指定媒体的 2016-139 号公告《2016 年半年度报告》)全部平移至云南国际信托有限公司-盛锦 16 号集合资金信
托计划。公司已在 2017 年第一季度报告中披露此次平移操作(具体内容详见 2017 年 4 月 27 日发布在指定媒体的 2017-056
号公告《2017 年第一季度报告》)。
除进行平移操作外,朱吉满先生于 2017 年 5 月通过云南国际信托有限公司-盛锦 16 号集合资金信托计划增持公司 847,545
股股票。截至本报告期末,朱吉满先生通过云南国际信托有限公司-盛锦 16 号集合资金信托计划持有公司 33,627,939 股股
票,占公司总股本的 1.53%。
报告期内,控股股东誉衡集团通过《云南国际信托有限公司-盛锦 17 号集合资金信托计划》增持公司 7,308,012 股股票、通
过《华润信托运晟 3 号集合资金信托计划》增持公司 2,719,700 股股票,分别占公司总股本的 0.33%、0.12%。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否


三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用




                                                     第 35 页
     哈尔滨誉衡药业股份有限公司




                                  第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                          第 36 页
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                              第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

                                                                                           期初被授 本期被授
                                                     本期增持 本期减持
                                       期初持股                                期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
   姓名         职务        任职状态                 股份数量 股份数量
                                       数(股)                                数(股) 性股票数 性股票数 性股票数量(股)
                                                      (股)        (股)
                                                                                           量(股) 量(股)

              董事、财务
刁秀强                      现任         480,936               0     120,000     360,936     192,375          0           192,375
              总监

              董事、董事
刘月寅                      现任         107,750               0      69,275      38,475      38,475          0            38,475
              会秘书

张大勇        副总经理 现任              413,800               0     106,000     307,800     307,800          0           307,800

刘昕          副总经理 现任              384,750               0     192,375     192,375     192,375          0           192,375

              董事、副总
国磊峰        经理、董事 离任           2,880,000              0     720,000 2,160,000 1,152,000              0        1,152,000
              会秘书

李俊凌        董事          离任        1,068,750              0     267,188     801,562     427,500          0           427,500

合计              --            --      5,335,986              0 1,474,838 3,861,148 2,310,525                0        2,310,525


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

       姓名            担任的职务       类型               日期                                        原因

李国春               副总经理          聘任         2017 年 04 月 10 日        第三届董事会第四十次会议聘任其为副总经理

李国春               董事              被选举       2017 年 04 月 26 日        2017 年第二次临时股东大会选举其为董事

张大勇               副总经理          聘任         2017 年 04 月 26 日        第三届董事会第四十二次会议聘任其为副总经理

刘昕                 副总经理          聘任         2017 年 04 月 26 日        第三届董事会第四十二次会议聘任其为副总经理

刘月寅               董事              被选举       2017 年 05 月 12 日        2016 年年度股东大会选举其为董事

刘月寅               董事会秘书        聘任         2017 年 05 月 23 日        第三届董事会第四十三次会议聘任其为董事会秘书

李俊凌               董事              离任         2017 年 03 月 31 日        因个人原因辞职

国磊峰               董事              离任         2017 年 04 月 21 日        因个人原因辞职

                     副总经理、董
国磊峰                                 解聘         2017 年 04 月 21 日        因个人原因辞职
                     事会秘书




                                                                   第 37 页
     哈尔滨誉衡药业股份有限公司




                                  第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券





                                                  第 38 页
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                                       第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:哈尔滨誉衡药业股份有限公司
                                         2017 年 06 月 30 日
                                                                                            单位:元

                  项目                     期末余额                      期初余额

流动资产:

     货币资金                                         1,239,636,803.41              1,201,833,976.58

     结算备付金

     拆出资金

     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                                            52,334,945.85                69,128,950.47

     应收账款                                          177,245,541.50                174,498,329.15

     预付款项                                            65,036,155.73                79,300,527.46

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     应收利息                                             6,789,057.68                  3,691,645.64

     应收股利                                                                            480,255.45

     其他应收款                                          91,591,736.46               158,211,217.84

     买入返售金融资产

     存货                                              313,573,835.20                271,256,152.62

     划分为持有待售的资产


                                              第 39 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司


    一年内到期的非流动资产                     7,279,863.11        7,343,985.54

    其他流动资产                              86,640,656.15      46,643,797.62

流动资产合计                             2,040,128,595.09      2,012,388,838.37

非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产                      245,037,798.99        243,931,346.80

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                          271,962,841.20        236,436,717.30

    投资性房地产

    固定资产                             1,736,300,934.71      1,747,931,810.43

    在建工程                                  53,605,444.88      67,010,766.05

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                              441,191,181.51        422,975,153.55

    开发支出                                  63,162,614.11      39,316,963.56

    商誉                                 3,685,033,137.73      3,683,213,212.81

    长期待摊费用                              19,579,924.18      21,654,906.79

    递延所得税资产                            56,065,869.88      36,276,785.11

    其他非流动资产                        219,526,649.61        155,407,965.46

非流动资产合计                           6,791,466,396.80      6,654,155,627.86

资产总计                                8,831,594,991.89      8,666,544,466.23

流动负债:

    短期借款                            1,822,000,000.00      1,750,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                                  14,751,730.00      11,576,931.00

    应付账款                              102,203,571.97        113,051,388.80




                                   第 40 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司


    预收款项                            131,598,274.15       186,766,092.50

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬                             9,703,477.95     29,967,799.26

                                            73,561,830.58
    应交税费                                                  98,742,092.89


    应付利息                                22,649,007.26       3,296,268.02

    应付股利                                29,098,237.65     52,135,911.47

    其他应付款                          392,154,886.85       277,394,772.91

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债                  40,340,000.00    997,227,078.96

    其他流动负债

流动负债合计                           2,638,061,016.41     3,520,158,335.81

非流动负债:

    长期借款                            968,716,432.00       972,765,985.00

    应付债券                            992,605,111.66

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款                                                33,340,000.00

    长期应付职工薪酬

    专项应付款                               1,951,896.92       1,953,221.25

    预计负债

    递延收益                                47,532,323.03     49,937,337.39

    递延所得税负债                          29,604,141.13     31,127,237.98

    其他非流动负债                           8,025,687.98     10,626,916.82

非流动负债合计                         2,048,435,592.72     1,099,750,698.44

负债合计                               4,686,496,609.13     4,619,909,034.25

所有者权益:

    股本                               2,198,290,350.00     2,198,290,350.00

    其他权益工具



                                 第 41 页
     哈尔滨誉衡药业股份有限公司


      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                           350,560,745.38                350,560,745.38

    减:库存股                                            1,395,480.99                  1,395,480.99

    其他综合收益                                           112,264.94                   4,356,921.84

    专项储备

    盈余公积                                           225,179,052.79                225,179,052.79

    一般风险准备

    未分配利润                                        1,295,348,842.66              1,186,099,742.04

归属于母公司所有者权益合计                            4,068,095,774.78              3,963,091,331.06

    少数股东权益                                         77,002,607.98                83,544,100.92

所有者权益合计                                        4,145,098,382.76              4,046,635,431.98

负债和所有者权益总计                                  8,831,594,991.89              8,666,544,466.23


法定代表人:朱吉满                 主管会计工作负责人:刁秀强              会计机构负责人:曹硕


2、母公司资产负债表

                                                                                            单位:元

                 项目                      期末余额                      期初余额

流动资产:

    货币资金                                           642,160,649.09                556,315,412.05

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                                                            8,334,507.20

    应收账款                                                                            1,508,332.40

    预付款项                                              9,451,779.40                16,574,087.55

    应收利息                                              6,264,944.23                  3,522,645.64

    应收股利                                                                          39,225,000.00

    其他应收款                                        1,290,715,847.22              1,097,897,886.40

    存货                                                                              56,776,682.05

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产                                1,938,379.00                  1,960,367.76

     其他流动资产                                     300,035,675.68                  4,287,036.43

 流动资产合计                                      2,250,567,274.62             1,786,401,957.48


                                              第 42 页
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非流动资产:

    可供出售金融资产                      40,300,796.80        39,300,796.80

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                         6,046,641,653.84     5,507,821,539.98

    投资性房地产

    固定资产                              113,256,864.57       486,754,155.94

    在建工程                                   1,145,400.13       1,669,840.64

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                                  27,507,248.22     94,739,503.98

    开发支出                                  30,118,275.12     12,356,132.08

    商誉

    长期待摊费用                               3,720,573.31       4,672,548.97

    递延所得税资产                            17,237,408.97       7,218,458.22

    其他非流动资产                            69,117,930.04     69,702,826.94

非流动资产合计                           6,349,046,151.00     6,224,235,803.55

资产总计                                 8,599,613,425.62     8,010,637,761.03

流动负债:

    短期借款                             1,122,000,000.00     1,050,000,000.00

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                                    855,703.10      27,953,750.38

    预收款项                                   9,007,058.59     73,045,537.96

    应付职工薪酬                                 89,175.92      14,956,472.34

    应交税费                                   1,261,711.59     10,428,572.02

    应付利息                                  21,878,392.67       2,483,663.85

    应付股利                                  29,098,237.65     39,060,911.47

    其他应付款                           1,713,514,721.98     1,161,838,039.36

    划分为持有待售的负债




                                   第 43 页
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    一年内到期的非流动负债                      33,340,000.00                 935,079,578.96

    其他流动负债

流动负债合计                               2,931,045,001.50                  3,314,846,526.34

非流动负债:

    长期借款                                  800,000,000.00                  800,000,000.00

    应付债券                                  992,605,111.66

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款                                                                 33,340,000.00

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益                                                                   23,857,500.06

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                             1,792,605,111.66                   857,197,500.06

负债合计                                   4,723,650,113.16                  4,172,044,026.40

所有者权益:

    股本                                   2,198,290,350.00                  2,198,290,350.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                  715,223,469.13                  715,223,469.13

    减:库存股                                   1,395,480.99                    1,395,480.99

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                                  225,179,052.79                  225,179,052.79

    未分配利润                                738,665,921.53                  701,296,343.70

所有者权益合计                             3,875,963,312.46                  3,838,593,734.63

负债和所有者权益总计                       8,599,613,425.62                  8,010,637,761.03


3、合并利润表

                                                                                     单位:元

                项目             本期发生额                     上期发生额



                                     第 44 页
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一、营业总收入                            1,265,167,109.58     1,356,495,544.29

     其中:营业收入                       1,265,167,109.58     1,356,495,544.29

            利息收入

            已赚保费

            手续费及佣金收入

二、营业总成本                            1,013,496,589.02      962,748,150.93

     其中:营业成本                         506,239,913.32      561,870,124.26

            利息支出

            手续费及佣金支出

            退保金

            赔付支出净额

            提取保险合同准备金净


            保单红利支出

            分保费用

            税金及附加                       24,175,198.43       16,595,622.77

            销售费用                        192,867,383.20      100,334,360.24

            管理费用                        207,437,686.00      230,634,892.31

            财务费用                         76,532,693.40       50,595,677.32

            资产减值损失                      6,243,714.67         2,717,474.03

     加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

          投资收益(损失以“-”号填          4,455,232.21         4,463,922.78
列)

          其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

          汇兑收益(损失以“-”号填
列)

          其他收益                            2,760,014.36

三、营业利润(亏损以“-”号填列)          258,885,767.13      398,211,316.14

     加:营业外收入                           1,207,799.95       23,170,841.72

          其中:非流动资产处置利得                236,834.97         47,689.78

     减:营业外支出                           6,452,992.94         3,377,892.24

          其中:非流动资产处置损失            2,047,428.49         2,117,954.88

四、利润总额(亏损总额以“-”号填          253,640,574.14      418,004,265.62
列)


                                       第 45 页
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     减:所得税费用                         38,396,522.06     59,479,137.16

五、净利润(净亏损以“-”号填列)         215,244,052.08    358,525,128.46

     归属于母公司所有者的净利润            219,163,618.12    354,000,017.11

     少数股东损益                            -3,919,566.04     4,525,111.35

六、其他综合收益的税后净额                   -4,244,656.90

  归属母公司所有者的其他综合收               -4,244,656.90
益的税后净额

     (一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益

             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额

     (二)以后将重分类进损益的其            -4,244,656.90
他综合收益

             1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额

             2.可供出售金融资产公允
价值变动损益

             3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有
效部分

             5.外币财务报表折算差额          -4,244,656.90

             6.其他

  归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额

七、综合收益总额                           210,999,395.18    358,525,128.46

     归属于母公司所有者的综合收            214,918,961.22    354,000,017.11
益总额

     归属于少数股东的综合收益总              -3,919,566.04     4,525,111.35


八、每股收益:

     (一)基本每股收益                            0.0997           0.1610




                                      第 46 页
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     (二)稀释每股收益                                          0.0997                               0.1610

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。


法定代表人:朱吉满                     主管会计工作负责人:刁秀强                      会计机构负责人:曹硕


4、母公司利润表

                                                                                                       单位:元

               项目                          本期发生额                            上期发生额

一、营业收入                                           140,777,147.06                        213,526,242.25

     减:营业成本                                         37,661,708.70                         54,259,312.25

         税金及附加                                        2,437,365.18                          3,616,324.71

         销售费用                                         13,285,144.95                         16,722,672.56

         管理费用                                         80,711,583.10                      123,069,208.76

         财务费用                                         61,160,707.95                         38,283,115.38

         资产减值损失                                      2,444,293.23                           957,942.42

     加:公允价值变动收益(损失
以“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号                      200,490,034.16                        574,277,687.82
填列)

         其中:对联营企业和合营
企业的投资收益

         其他收益                                            379,249.98

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                     143,945,628.09                        550,895,353.99

     加:营业外收入                                          125,421.24                           749,296.17

         其中:非流动资产处置利                              125,100.00                                  0.00


     减:营业外支出                                        1,851,881.45                           952,514.58

         其中:非流动资产处置损                              163,799.91                            52,514.54


三、利润总额(亏损总额以“-”号                       142,219,167.88                        550,692,135.58
填列)

     减:所得税费用                                       -5,064,927.45                         -4,905,202.83

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                     147,284,095.33                        555,597,338.41

五、其他综合收益的税后净额

     (一)以后不能重分类进损益
的其他综合收益



                                                  第 47 页
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            1.重新计量设定受益计
划净负债或净资产的变动

            2.权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额

     (二)以后将重分类进损益的
其他综合收益

            1.权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额

            2.可供出售金融资产公
允价值变动损益

            3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益

            4.现金流量套期损益的
有效部分

            5.外币财务报表折算差


            6.其他

六、综合收益总额                             147,284,095.33             555,597,338.41

七、每股收益:

     (一)基本每股收益                              0.0670                     0.2527

     (二)稀释每股收益                              0.0670                     0.2527


5、合并现金流量表

                                                                                 单位:元

               项目                 本期发生额                 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现             1,385,206,878.46           1,538,489,425.40


     客户存款和同业存放款项净增
加额

     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额


                                        第 48 页
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     保户储金及投资款净增加额

     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     收到的税费返还                            16,830.02         324,776.57

     收到其他与经营活动有关的现金          55,969,091.19     475,232,559.61

经营活动现金流入小计                    1,441,192,799.67    2,014,046,761.58

     购买商品、接受劳务支付的现金         514,862,275.36     653,418,630.55

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                          201,406,425.74     165,757,287.07


     支付的各项税费                       238,165,607.47     247,821,768.68

     支付其他与经营活动有关的现          206,499,724.22     485,613,554.89


经营活动现金流出小计                   1,160,934,032.79    1,552,611,241.19

经营活动产生的现金流量净额               280,258,766.88     461,435,520.39

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                1,031,575,493.65    2,946,408,013.54

     取得投资收益收到的现金                4,174,915.94        3,202,094.05

     处置固定资产、无形资产和其            1,628,217.62          85,426.21
他长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金          70,000,000.00      75,000,000.00

投资活动现金流入小计                    1,107,378,627.21    3,024,695,533.80

     购建固定资产、无形资产和其他
                                           75,342,055.12      91,273,785.84
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                     1,137,307,813.65    3,225,558,483.54

     质押贷款净增加额


                                    第 49 页
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     取得子公司及其他营业单位支付
                                                  996,126,881.05                801,722,302.84
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金                    781,245.59                  24,000,000.00

投资活动现金流出小计                          2,209,557,995.41              4,142,554,572.22

投资活动产生的现金流量净额                   -1,102,179,368.20             -1,117,859,038.42

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金                             2,900,000.00

     其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

     取得借款收到的现金                       2,164,000,000.00              1,361,008,334.50

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金                  20,000,000.00                118,106,136.61

筹资活动现金流入小计                          2,186,900,000.00              1,479,114,471.11

     偿还债务支付的现金                       1,100,300,000.00                  999,000,000.00

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                  192,427,904.99                123,952,955.14
的现金

     其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现金                  83,045,025.40                175,641,024.00

筹资活动现金流出小计                          1,375,772,930.39              1,298,593,979.14

筹资活动产生的现金流量净额                        811,127,069.61                180,520,491.97

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                   -4,046,246.48                          1.06
影响

五、现金及现金等价物净增加额                      -14,839,778.19            -475,903,025.00

     加:期初现金及现金等价物余额                 968,298,851.60            1,017,919,279.57

六、期末现金及现金等价物余额                      953,459,073.41                542,016,254.57


6、母公司现金流量表

                                                                                       单位:元

                项目                 本期发生额                    上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现                 96,150,645.73             291,198,861.61


       收到的税费返还                                                               25,168.12

     收到其他与经营活动有关的现金             2,530,394,868.07              2,495,305,395.92



                                         第 50 页
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经营活动现金流入小计                    2,626,545,513.80     2,786,529,425.65

     购买商品、接受劳务支付的现金          34,881,487.57       56,921,459.71

     支付给职工以及为职工支付的现
                                           62,335,875.00       59,358,679.98


     支付的各项税费                        26,117,237.22       40,237,000.90

     支付其他与经营活动有关的现金       2,235,276,157.94     2,585,892,670.83

经营活动现金流出小计                   2,358,610,757.73     2,742,409,811.42

经营活动产生的现金流量净额               267,934,756.07       44,119,614.23

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                  620,000,000.00     2,423,600,000.00

     取得投资收益收到的现金              240,966,952.50      611,515,859.09

     处置固定资产、无形资产和其他
                                               921,000.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金          70,108,750.00       75,000,000.00

投资活动现金流入小计                      931,996,702.50     3,110,115,859.09

     购建固定资产、无形资产和其他
                                           37,757,259.30       19,831,450.81
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                       636,000,000.00     2,525,640,000.00

     取得子公司及其他营业单位支付
                                        1,040,145,202.95      689,262,405.61
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金         300,000,000.00

投资活动现金流出小计                   2,013,902,462.25     3,234,733,856.42

投资活动产生的现金流量净额            -1,081,905,759.75     -124,617,997.33

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金

     取得借款收到的现金                1,813,600,000.00     1,050,000,000.00

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                    1,813,600,000.00     1,050,000,000.00

     偿还债务支付的现金                   750,000,000.00      800,000,000.00

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                          163,185,688.88      101,290,418.72
的现金

     支付其他与筹资活动有关的现金              598,070.40     175,641,024.00

筹资活动现金流出小计                      913,783,759.28     1,076,931,442.72


                                    第 51 页
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筹资活动产生的现金流量净额                                899,816,240.72                               -26,931,442.72

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额                               85,845,237.04                              -107,429,825.82

     加:期初现金及现金等价物余额                         361,215,412.05                              261,982,833.79

六、期末现金及现金等价物余额                              447,060,649.09                              154,553,007.97


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                              单位:元

       项目                                                    本期

                                           归属于母公司所有者权益                                     少数    所有
                                                                                                      股东    者权
                    股     其他权益工具   资本    减:    其他        专项   盈余    一般   未分
                                                                                                      权益    益合
                    本                    公积    库存    综合        储备   公积    风险   配利
                           优   永   其
                                                                                                                计
                           先   续                 股     收益                       准备    润
                                     他
                           股   债

一、上年期末余      2,19                  350,5   1,395   4,356              225,1          1,186     83,54   4,046
额                  8,29                  60,74   ,480.   ,921.              79,05          ,099,     4,100    ,635,
                    0,35                   5.38     99         84             2.79          742.0       .92   431.9
                    0.00                                                                          4                  8

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

二、本年期初余      2,19                  350,5   1,395   4,356              225,1          1,186     83,54   4,046
额                  8,29                  60,74   ,480.   ,921.              79,05          ,099,     4,100    ,635,
                    0,35                   5.38     99         84             2.79          742.0       .92   431.9
                    0.00                                                                          4                  8

三、本期增减变                                            -4,24                                       -6,54
动金额(减少以                                            4,656                             109,2     1,492   98,46
“-”号填列)                                                 .90                          49,10       .94   2,950
                                                                                             0.62                .78

(一)综合收益                                            -4,24                                       -3,91
总额                                                      4,656                             219,1     9,566   210,9



                                                    第 52 页
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                                               .90   63,61     .04   99,39
                                                      8.12            5.18

(二)所有者投                                               -2,62   -2,62
入和减少资本                                                 1,926   1,926
                                                               .90     .90

1.股东投入的                                                -2,62   -2,62
普通股                                                       1,926   1,926
                                                               .90     .90

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

(三)利润分配                                       -109,           -109,
                                                     914,5           914,5
                                                     17.50           17.50

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

3.对所有者(或                                      -109,           -109,
股东)的分配                                         914,5           914,5
                                                     17.50           17.50

4.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取



                                    第 53 页
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2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余      2,19                           350,5        1,395     112,2            225,1              1,295       77,00     4,145
额                  8,29                           60,74        ,480.     64.94            79,05              ,348,       2,607     ,098,
                    0,35                            5.38          99                        2.79              842.6         .98     382.7
                    0.00                                                                                          6                    6

上年金额
                                                                                                                                    单位:元

                                                                               上期

                                                      归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                    所有者
       项目                      其他权益工具                                                                             少数股
                                                   资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                                 权益合
                    股本                                                                                                  东权益
                                优先 永续                                                                                             计
                                            其他     积          存股     合收益      备     积      险准备    利润
                                股    债

                    733,00                         1,063,7                                                     1,463,1              3,472,7
                                                                4,328,0                    147,520                        69,673,
一、上年期末余额 9,500.                            91,333.                                                    19,111.1              86,005.
                                                                  82.48                    ,681.77                         461.17
                           00                              73                                                         8                     37

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他

                    733,00                         1,063,7                                                     1,463,1              3,472,7
                                                                4,328,0                    147,520                        69,673,
二、本年期初余额 9,500.                            91,333.                                                    19,111.1              86,005.
                                                                  82.48                    ,681.77                         461.17
                           00                              73                                                         8                     37

三、本期增减变动 1,465,                            -713,23                                                    -277,01
                                                                -2,932,6 4,356,9           77,658,                        13,870, 573,849
金额(减少以“-” 280,85                          0,588.3                                                    9,369.1
                                                                  01.49      21.84          371.02                         639.75 ,426.61
号填列)              0.00                                  5                                                         4

(一)综合收益总                                                          4,356,9                             716,648 11,751, 732,756
额                                                                           21.84                            ,314.38 120.15 ,356.37

(二)所有者投入 -334,0                            19,576, -2,932,6                                                       15,194, 37,369,
和减少资本           50.00                          861.65        01.49                                                    519.60 932.74

1.股东投入的普 -334,0                             -2,334,1 -2,932,6                                                      15,194, 15,458,
通股                 50.00                           56.40        01.49                                                    519.60 914.69

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入                                    21,911,                                                                          21,911,



                                                                  第 54 页
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所有者权益的金                       018.05                                                      018.05


4.其他

                                                                           -260,86              -196,27
                                                                 77,658,              -13,075
(三)利润分配                                                             0,233.5              6,862.5
                                                                  371.02              ,000.00
                                                                                 2                   0

                                                                 77,658,   -77,658,
1.提取盈余公积
                                                                  371.02    371.02

2.提取一般风险
准备

                                                                           -183,20              -196,27
3.对所有者(或                                                                       -13,075
                                                                           1,862.5              6,862.5
股东)的分配                                                                          ,000.00
                                                                                 0                   0

4.其他

                   1,465,           -732,80                                -732,80
(四)所有者权益
                   614,90           7,450.0                                7,450.0
内部结转
                     0.00                0                                       0

                   732,80           -732,80
1.资本公积转增
                   7,450.           7,450.0
资本(或股本)
                      00                 0

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

                   732,80                                                  -732,80
4.其他            7,450.                                                  7,450.0
                      00                                                         0

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                   2,198,                                                  1,186,0              4,046,6
                                    350,560 1,395,4 4,356,9      225,179              83,544,
四、本期期末余额 290,35                                                    99,742.              35,431.
                                    ,745.38   80.99      21.84   ,052.79              100.92
                     0.00                                                       04                  98


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                单位:元



                                              第 55 页
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                                                                       本期

        项目                        其他权益工具                  减:库存 其他综合                         未分配 所有者权
                      股本                             资本公积                         专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                  股         收益                        利润       益合计

                     2,198,29                          715,223,4 1,395,480                       225,179,0 701,296 3,838,593
一、上年期末余额
                     0,350.00                             69.13            .99                      52.79 ,343.70        ,734.63

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

                     2,198,29                          715,223,4 1,395,480                       225,179,0 701,296 3,838,593
二、本年期初余额
                     0,350.00                             69.13            .99                      52.79 ,343.70        ,734.63

三、本期增减变动
                                                                                                            37,369, 37,369,57
金额(减少以“-”
                                                                                                             577.83         7.83
号填列)

(一)综合收益总                                                                                            147,284 147,284,0
额                                                                                                          ,095.33        95.33

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

                                                                                                            -109,91
                                                                                                                        -109,914,
(三)利润分配                                                                                              4,517.5
                                                                                                                          517.50
                                                                                                                    0

1.提取盈余公积

                                                                                                            -109,91
2.对所有者(或                                                                                                         -109,914,
                                                                                                            4,517.5
股东)的分配                                                                                                              517.50
                                                                                                                    0

3.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增


                                                           第 56 页
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资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                     2,198,29                          715,223,4 1,395,480                       225,179,0 738,665 3,875,963
四、本期期末余额
                     0,350.00                             69.13            .99                      52.79 ,921.53          ,312.46

上年金额
                                                                                                                          单位:元

                                                                       上期

        项目                        其他权益工具                   减:库存 其他综合                         未分配 所有者权
                      股本                             资本公积                         专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                  股         收益                         利润        益合计

                     733,009,                          1,428,454 4,328,082                       147,520,6 918,380 3,223,036
一、上年期末余额
                      500.00                             ,057.48           .48                      81.77 ,317.00          ,473.77

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

                     733,009,                          1,428,454 4,328,082                       147,520,6 918,380 3,223,036
二、本年期初余额
                      500.00                             ,057.48           .48                      81.77 ,317.00          ,473.77

三、本期增减变动                                                                                             -217,08
                     1,465,28                          -713,230, -2,932,60                       77,658,37               615,557,2
金额(减少以“-”                                                                                           3,973.3
                     0,850.00                            588.35        1.49                           1.02                  60.86
号填列)                                                                                                             0

(一)综合收益总                                                                                             776,583 776,583,7
额                                                                                                           ,710.22        10.22

(二)所有者投入 -334,05                               19,576,86 -2,932,60                                               22,175,41
和减少资本               0.00                               1.65       1.49                                                   3.14

1.股东投入的普 -334,05                                -2,334,15 -2,932,60                                               264,395.0
通股                     0.00                               6.40       1.49                                                        9

2.其他权益工具
持有者投入资本



                                                           第 57 页
       哈尔滨誉衡药业股份有限公司


3.股份支付计入
                                                21,911,01                                                 21,911,01
所有者权益的金
                                                     8.05                                                      8.05


4.其他

                                                                                                -260,86
                                                                                    77,658,37             -183,201,
(三)利润分配                                                                                  0,233.5
                                                                                         1.02               862.50
                                                                                                     2

                                                                                    77,658,37 -77,658,
1.提取盈余公积
                                                                                         1.02   371.02

                                                                                                -183,20
2.对所有者(或                                                                                           -183,201,
                                                                                                1,862.5
股东)的分配                                                                                                862.50
                                                                                                     0

3.其他

                                                                                                -732,80
(四)所有者权益 1,465,61                       -732,807,
                                                                                                7,450.0
内部结转           4,900.00                       450.00
                                                                                                     0

1.资本公积转增 732,807,                        -732,807,
资本(或股本)      450.00                        450.00

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

                                                                                                -732,80
                   732,807,
4.其他                                                                                         7,450.0
                    450.00
                                                                                                     0

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                   2,198,29                     715,223,4 1,395,480                 225,179,0 701,296 3,838,593
四、本期期末余额
                   0,350.00                        69.13        .99                     52.79 ,343.70       ,734.63


三、公司基本情况

1、历史沿革
哈尔滨誉衡药业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身系哈尔滨誉衡药业有限公司,始建于2000年3月27日。2008
年6月5日商务部以商资批[2008]659号文《商务部关于同意哈尔滨誉衡药业有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》
批准,由哈尔滨誉衡药业有限公司整体变更设立为股份有限公司,股本为10,500万股(每股面值1元),注册资本为10,500万元。
经中国证券监督管理委员会《关于核准哈尔滨誉衡药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2010]661号)核准,
公司于2010年6月7日向社会公众发行人民币普通股(A股)股票3,500万股(每股面值1元),发行后注册资本变更为人民币14,000

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     哈尔滨誉衡药业股份有限公司


万元。
2011年3月14日,根据股东大会批准的2010年度权益分配方案,本公司按总股本14,000万股为基数,以资本公积向全体股东
每10股转增10股,转增后本公司的总股本变更为28,000万股。
2014年9月19日,根据本公司2014年9月9日召开的2014年第二次临时股东大会决议的规定,本公司以截至2014年6月25日公司
股份总数 28,000万股为基数,用资本公积向全体股东按每10股转增15股的比例转增股本。经本次转增股份后,增加注册资
本人民币42,000万元,变更后的注册资本为人民币70,000万元。
2014年10月31日,根据本公司第三届董事会第二次会议决议、2014年第三次临时股东大会决议以及第三届董事会第四次会议
决议,本公司通过定向增发方式向朱吉满、王东绪、杨红冰、国磊峰、刁秀强、李俊凌、杨海峰等7名董事、高级管理人员
以及258名关键岗位员工共计265名股权激励对象授予限制性人民币普通股(A股)3,189.025万股,每股面值1元,增加注册资本
人民币3,189.025万元,变更后注册资本为人民币73,189.025万元。
2015年10月26日,根据本公司第三届董事会第十七次会议决议,本公司同意向43名激励对象授予限制性股票111.925万股,
每股面值1元,增加注册资本人民币111.925万元,变更后注册资本为人民币73,300.95万元。
2015年11月24日,根据本公司第三届董事会第十九次会议决议,本公司将因离职而不再符合激励条件的原激励对象焦磊、薛
彬、张群霄、金光春、田百明、王沛、周灏的已获授但尚未解锁的合计20.2050万股限制性股票进行回购注销,回购价格为
10.5280元/股,减少注册资本20.2050万元,变更后注册资本为人民币73,280.7450万元。
2016年4月20日,根据本公司第三届董事会第二十五次会议决议,本公司决定以2016年4月20日总股本732,807,450股为基数,
向全体股东每10股送股10股、派发现金股利人民币2.5元(含税) 、以资本公积金向全体股东每10股转增10股,变更后注册资
本为人民币219,842.2350万元。该权益分配方案于 2016年5月13日经公司2015年度股东大会批准。
2016年4月20日,根据本公司第三届董事会第二十五次会议决议,本公司将因离职而不再符合激励条件的原激励对象王海宁、
董乐的已获授但尚未解锁的合计4.4万股限制性股票进行回购注销,回购价格为12.296元/股。由于2015年度权益分派及资本
公积转增股本的实施,原激励对象董乐、王海宁的已获授但尚未解锁的限制性股票相应调整为13.20万股,回购价格调整为
4.099元/股。本次回购注销减少注册资本13.20万元,变更后的注册资本为人民币219,829.0350万元。
2、组织形式、注册地和总部地址
统一社会信用代码:91230100718460989M;
法定代表人:朱吉满;
组织形式:股份有限公司(中外合资、上市)
注册地、总部地址:黑龙江省哈尔滨市呼兰区利民经济技术开发区北京路29号。
3、行业性质
公司所属行业为医药制造、医药销售。
4、经营范围
生产销售片剂、胶囊剂、颗粒剂、粉针剂(均为头孢菌素类)、粉针剂(激素类)、干混悬剂,小容量注射剂(含抗肿瘤药)、冻干
粉针剂(含抗肿瘤药、头孢菌素类)、栓剂、原料药(秦龙苦素、炎琥宁、依托咪酯、氟比洛芬酯) 、进口药品分包装(注射剂
(玻璃酸钠注射液)、治疗用生物制品(重组人胰岛素注射液、精蛋白重组人胰岛素注射液、精蛋白重组人胰岛素注射液(预
混30/70))),技术咨询、工艺技术转让、技术开发。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
5、主要产品(或提供的劳务等)
公司主要产品是鹿瓜多肽注射液、磷酸肌酸钠、注射用盐酸吉西他滨、头孢米诺钠、葡萄糖酸钙锌口服溶液、安脑丸、安脑
片、银杏达莫注射液、注射用门冬氨酸钾镁、注射用氨曲南、注射用脑蛋白水解物、注射用12种复合维生素等;
主要代理产品是脱氧核苷酸钠注射液、注射用哌拉西林舒巴坦钠、硫酸氢氯吡格雷片。
6、本公司母公司是哈尔滨誉衡集团有限公司;本公司的最终控制方为朱吉满、白莉惠夫妇。
7、本公司在报告期内未发生主营业务变更;未发生股权重大变更等事项。
8、本公司在报告期内未发生重大并购事项。
9、本财务报告业经本公司董事会批准于2017年8月26日报出。


本期增加情况:


                                                   第 59 页
     哈尔滨誉衡药业股份有限公司


     公司名称                                                   类型               增加方式
广州市斯瑞杰药业有限公司                                        三级子公司         企业合并
誉衡(北京)投资有限公司                                        子公司             自行设立
江苏誉衡运健康管理有限公司                                      二级子公司         自行设立
天津誉衡博瑞医药科技有限公司                                    二级子公司         自行设立
广州誉东健康医药科技有限公司                                    三级子公司         自行设立


本期减少情况:
公司名称                                                        类型               减少方式
海南华拓天涯制药有限公司                                        二级子公司         处置




四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为财务报表的编制基础,以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量,在保证所
确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。


2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

具体会计政策和会计估计提示:



1、遵循企业会计准则的声明

公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证监会发布的《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定[2014年修订]》以及相关补充规定的要求编制,真实、完整地反映
了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。


2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。




                                                     第 60 页
     哈尔滨誉衡药业股份有限公司


3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并
以其作为资产和负债的流动性划分标准。


4、记账本位币

人民币元。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)在同一控制下的企业合并中,公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权, 如以支付现金、转让非现金资产或
承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差
额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;如以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为
股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。为企业合并
发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益
性证券发生的手续费、佣金等费用,应当抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
(2)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并,按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本:
①一次交换交易实现的企业合并,长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;
②通过多次交换交易分步实现的企业合并,长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和;
③为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额;
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本
的影响金额能够可靠计量的,将其计入长期股权投资的初始投资成本。
(3)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并,对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额,确认为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,按照下列方法处理:
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益。


6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动
而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司,是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割
的部分,以及企业所控制的结构化主体等)。
如果母公司是投资性主体,则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报
表;其他子公司不应当予以合并,母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时
满足下列条件时,该母公司属于投资性主体:
(1)该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金;
(2)该母公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报;

                                                  第 61 页
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(3)该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
编制合并报表时,本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,
在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后,由本公司合并编制。本公司在报告期内
因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增
加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初数。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子
公司,将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下
企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。本公
司在报告期内处置子公司,将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股
比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢
价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对
应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公
积不足冲减的,调整留存收益。
企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,应当按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经营中利益份额相关的下
列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的投资进行会计处理。


8、现金及现金等价物的确定标准

是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。


9、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易在初始确认时,采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。
(2)于资产负债表日,按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:
①外币货币性项目,采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确
认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
②以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的
外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允
价值变动(含汇率变动)处理, 并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

                                                     第 62 页
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货币性项目,是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目,是指货币性项目以外的项目。
(3)境外经营实体的外币财务报表的折算方法:
①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目
采用发生时的即期汇率折算;
②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇
率近似的汇率折算);
③按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(4)公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表,按照下列方法进行折算:
对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述,对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述,再按照最近资产负债表日的
即期汇率进行折算。
在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时,停止重述,按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
(5)公司在处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自
所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置
当期损益。


10、金融工具

(1)金融工具的分类、确认依据和计量方法
①金融资产在初始确认时划分为下列四类:
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产;
2)持有至到期投资;
3)应收款项(如是金融企业应加贷款的内容);
4)可供出售金融资产。
②金融负债在初始确认时划分为下列两类:
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债;
2)其他金融负债。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债,主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,主要是指公司基于风险管理、战略投资需要等所
作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入
当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,将
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收
益,同时调整公允价值变动损益。
①持有至到期投资
此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的



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债券利息,应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率应当在取得持有至到期投
资时确定,在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。(实际利率与票面利率差别较小的,也可按票
面利率计算利息收入,计入投资收益。)
处置持有至到期投资时,应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
②贷款和应收款项
贷款主要是指金融企业发放的贷款,金融企业按当前市场条件发放的贷款,按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始
确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入,应当根据实际利率计算。实际利率应在取得贷款时确定,在该贷款预期存续期
间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与合同利率差别较小的,也可按合同利率计算利息收入。
应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权,通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认
金额。收回或处置贷款和应收款项时,应将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
③可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应
收款项的金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但
尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,应单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利,应当计入投资收益。资产负债表日,可供出售金融资产应当以公允价值
计量,且公允价值变动计入其他综合收益。
处置可供出售金融资产时,应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者
权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
 ④其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情况下,公司发行的债券、因
购买商品产生的应付账款、长期应付款等,应当划分为其他金融负债。
其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余成本进行后续计量。
(2)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。 终止确认,是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转
销。金融资产整体转移满足终止确认条件的,应当将下列两项金额的差额计入当期损益:
①所转移金融资产的账面价值;
②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)
之和。


金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情
况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项
金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形)之和。
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为
一项金融负债。
(3)金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则应终止确认该金融负债或其一部分。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。公司将


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公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次
输入值。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场,是指相关资产或负债的交
易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
(5)金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
①对于持有至到期投资和贷款,有客观证据表明其发生了减值的,应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差
额计算确认减值损失。
②通常情况下,如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势
属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减
值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失。


11、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


单项金额重大的判断依据或金额标准                       应收款项余额大于 100 万元确认为单项金额重大应收款项。

                                                       逐项进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据
                                                       其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,
                                                       计提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法               款项,如属于医药销售代理保证金或者誉衡药业合并报表范
                                                       围内的应收款项,则归入组合 2,不计提坏账准备;如不属于
                                                       医药销售代理保证金或者誉衡药业合并报表范围内的应收款
                                                       项,则归入组合 1,按账龄分析法计提应收款项坏账准备。


(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                           组合名称                                          坏账准备计提方法

合并范围以外的单项金额非重大的应收款项                 账龄分析法

医药销售代理保证金或者誉衡药业合并报表范围内的应收款
                                                       其他方法


组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

                    账龄                     应收账款计提比例                       其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年)                                                 0.50%                                0.50%

1-2 年                                                             5.00%                                5.00%

2-3 年                                                             20.00%                               20.00%

3-4 年                                                             50.00%                               50.00%

4-5 年                                                             80.00%                               80.00%




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5 年以上                                                          100.00%                            100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

               组合名称                        应收账款计提比例                 其他应收款计提比例

医药销售代理保证金或者誉衡药业合并
                                                                   0.00%                              0.00%
报表范围内的应收款项


12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

(1)存货的分类
存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品以及周转材料等。
(2)发出存货的计价方法
存货发出采用加权平均法核算;存货日常核算以计划成本计价的,年末结转材料成本差异,将计划成本调整为实际成本。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备,计入当期
损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下:
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
③资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,应当分别确定其可变现净值,并与其
相对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提,与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。
(4)存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。


13、划分为持有待售资产

(1)持有待售资产确认标准
同时满足下列条件的企业组成部分(或流动资产,下同)应当确认为持有待售:该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此
类组成部分的惯常条款即可立即出售;企业已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,应当已经取得股
东大会或相应权力机构的批准;企业已经与受让方签订了不可撤消的转让协议;该项资产转让将在1年内完成。
(2)持有待售资产的会计处理方法
持有待售的固定资产不计提折旧,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

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14、长期股权投资

长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的投资。
(1)投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
①以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出;
②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;
③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定;
④通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
(2)后续计量及损益确认方法
①下列长期股权投资采用成本法核算:
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
②对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资,按照采用权益法核算。
长期股权投资采用权益法核算时,对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,
不调整长期股权投资的投资成本;对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,
对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。
在权益法核算时,当取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确
认投资损益和其他综合收益,并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应
分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权
益的其他变动,应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
限,公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,投资企业在其收益分享额弥补未确认
的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时,先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值、会计政策和会计期间方面的调整,再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损
益。
对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,在扣
除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后,确认投资损益。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与
方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活
动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安
排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持
有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权
证、股份期权及可转换公司债券等的影响。



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15、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、
已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量,在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产或公允价值模式
进行后续计量。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相
同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。


16、固定资产

(1)确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满
足下列条件的,才能予以确认:① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;② 该固定资产的成本能够可靠地计量。


(2)折旧方法


           类别              折旧方法               折旧年限             残值率                年折旧率

房屋及建筑物           年限平均法           40 年                5.00%                2.38%

机器设备               年限平均法           10 年                5.00%                9.50%

运输工具               年限平均法           5年                  5.00%                19.00%

办公设备及其他         年限平均法           5年                  5.00%                19.00%


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产的认定依据:实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或
数项条件的:① 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;② 承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价
款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;③ 即使
资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当
于租赁开始日租赁资产公允价值;⑤ 租赁资产性质特殊,如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价
方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。融资租入
固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。


17、在建工程

(1)包括公司基建、更新改造等发生的支出;



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(2)在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。


18、借款费用

(1)公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本。符
合资本化条件的资产,是指需要经过相当长的时间的(通常是指1年及1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借
款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
(2)借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
①资产支出已发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务
形式发生的支出;
②借款费用已经发生;
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在
中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产
的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序,借款费用的资本化则继续进行。
(3)在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资
金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用的一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额,调整每期利息金额。
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(4)专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,
在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发
生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。


19、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

(1)无形资产,是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得
无形资产时分析判断其使用寿命。
(2)公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素:
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;
③以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况;
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动;
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;
⑦与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
(3)对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年年度终了,对使用寿命有限的

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无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,将改变摊销期限和摊销方法。
对于使用寿命有限的无形资产,在采用直线法计算摊销额时,各项无形资产的预计净残值率为0,使用寿命如下:
名称                                            预计使用期限                                 依据
土地                                                     600月                  按照土地证使用期
制药技术                                                 120月                    按照预计收益期
专利                                                 0月-240月                按照专利证书有效期
商标注册费                                               120月                    按照预计收益期
软件                                                      60月                       按照协议期限
特许经销权                                           0月-240月                       按照协议期限




(2)内部研究开发支出会计政策

①内部研究开发项目的支出,包括研究阶段支出与开发阶段支出,其中:
 1)研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
2)开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进
的材料、装置、产品等。


公司内部研究开发项目指药品研发项目,包括新药研制项目、仿制药研制项目、工艺改进项目、增加适应症项目等。内部研
究开发项目的支出,包括研究阶段支出与开发阶段支出,其中:
<1> 取得药监局《临床试验批件》之前所从事的工作为研究阶段;
<2> 取得药监局《临床试验批件》之后至获得生产批文并转产之前所从事的工作为开发阶段。
②内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产
将在内部使用的,应当证明其有用性;
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。


公司内部研究开发的具体处理原则为:内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益;开发阶段所发生的支出
按照下述分别处理:
<1>取得药监局《临床试验批件》之后至获得生产批文并转产之前,会进行若干期临床试验。在每一临床试验期间发生的研
发支出,先在“研发支出”中归集;若临床试验失败,则将“研发支出”中归集的费用一次性转入当期损益。
<2> 获得生产批文并转产后,开发阶段发生的资本化支出转为无形资产。若无法取得生产批文并转产的,则将“研发支出”
中归集的费用一次性转入当期损益。


20、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的无形资产、商誉等长期资产
如存在可收回金额低于其账面价值的情况,将按照其差额计提减值准备,可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定,资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。




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21、长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用在受益
期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。


22、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。
短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积
金、工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤、短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬。
短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。


(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪
酬和辞退福利除外。
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,公司不再承
担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债,并计入当期损益或相关资产成本。
于报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限响的利
息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本, 上述第①项和第②项应计入当期损益;第③项应计入其他综合
收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
在设定受益计划下,在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:
1)修改设定受益计划时。
2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。
在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。


(3)辞退福利的会计处理方法

是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回
因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。


(4)其他长期职工福利的会计处理方法

是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
企业向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。
除符合设定提存计划条件的情形外,按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告

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期末,企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
①服务成本。
②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。


23、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:
(1)该义务是企业承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出企业;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。


24、股份支付

(1)股份支付的种类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付,是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易,这里所指的权益工具是企业
自身权益工具。
以现金结算的股份支付,是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交
易。
(2)权益工具公允价值的确定方法。
①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件
之外的可行权条件)进行调整。
②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权,公司选择适用
的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据。
在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益
工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。
(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,
相应增加资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表
日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用
和资本公积。
在资产负债表日,后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,进行调整,并在可行权日调整至实际可行权的权
益工具数量。
对于权益结算的股份支付,在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。在行权日根据行权情况,
确认股本和股本溢价,同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,应当按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期
权等权益工具,应当采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素:
1)期权的行权价格;
2)期权的有效期;
3)标的股份的现行价格;

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4)股价预计波动率;
5)股份的预计股利;
6)期权有效期内的无风险利率。
②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加
负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,对可行
权情况的最佳估计为基础,按照企业承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。


25、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

(1)营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。
(2)销售商品收入的确认
销售商品收入同时满足下列条件的,予以确认:
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
③收入的金额能够可靠地计量;
④相关的经济利益很可能流入企业;
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司商品销售收入确认的具体原则为:
1) 公司销售方式:主要包括医药制造销售和医药代理销售;
2)公司对客户的收入的确认方式:公司转移货物所有权凭证或交付实物给购货方,收入金额能够可靠计量,并已收讫货款
或预计可收回货款,成本能够可靠计量。
(3)提供劳务收入的确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
①收入的金额能够可靠地计量;
②相关的经济利益很可能流入企业;
③交易的完工进度能够可靠地确定;
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
确定提供劳务交易的完工进度,选用下列方法:
1)已完工作的测量;
2)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例;
3)已经发生的成本占估计总成本的比例。
在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳
务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
<1>已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成
本;
<2>已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,应当将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
公司提供劳务收入确认的具体原则为:
1> 公司提供劳务收入方式:主要包括医药研究与开发、医药推广服务;


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2> 公司对客户的收入的确认方式:
公司根据协议按阶段完成药品研发成果,并依据合同履行收款权利,向客户开具发票,公司根据完成协议内容和合同确定收
款时间确认收入金额;
(4)让渡资产使用权收入的确认
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的,才能予以确认:
①相关的经济利益很可能流入企业;
②收入的金额能够可靠地计量。
公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3)经营租赁收入,经营租赁收入,采用直线法将收到的租金在租赁期内予以确认。


26、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,应当
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损
益。
与本公司日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的
政府补助,应当计入营业外收支。


(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
企业对于综合性项目的政府补助,需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分,分别进行会计处理;难以区分的,
应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损
失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
与本公司日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的
政府补助,应当计入营业外收支。


27、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日,分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础,两者之间存在差
异的,确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)
以及递延所得税费用(或收益)的基础上,将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益),但不包括直接计入所有者权益
的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所
得税资产的利益,应当减记递延所得税资产的账面价值。




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28、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

(1)本公司作为为承租人对经营租赁的处理
①租金的处理
在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。
②初始直接费用的处理
对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用,计入当期损益。
③或有租金的处理
在经营租赁下,承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。
④出租人提供激励措施的处理
出租人提供免租期的,承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期
内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,承租人将该费用从租金费用总额中扣除,按扣除后的
租金费用余额在租赁期内进行分摊。
(2)本公司作为出租人对经营租赁的处理
①租金的处理
出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
②初始直接费用的处理
经营租赁中出租人发生的初始直接费用,是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等,计入当期损益。金额较大的应当资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期
计入当期损益。
③租赁资产折旧的计提
对于经营租赁资产中的固定资产,采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧。
④或有租金的处理
在实际发生时计入当期收益。
⑤出租人对经营租赁提供激励措施的处理
出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内
出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的,出租人将该费用自租金收入总额中扣除,按扣除后的租金收入余额
在租赁期内进行分配。
⑥经营租赁资产在财务报表中的处理
在经营租赁下,与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方,因此出租人将出租资产作为自身拥有的资产在资
产负债表中列示,如果出租资产属于固定资产,则列在资产负债表固定资产项下,如果出租资产属于流动资产,则列在资产
负债表有关流动资产项下。


29、其他重要的会计政策和会计估计

商誉
在非同一控制下企业合并下,公司作为购买方取得对其他参与合并企业控制权,支付的合并成本大于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉,应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试,如存在可收回金额低于其账面价值,将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。商誉结合与其相关的资产组或
者资产组组合进行减值测试。




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30、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

      会计政策变更的内容和原因                           审批程序                              备注

在利润表中的“营业利润”项目之上单独
列报“其他收益”项目,自 2017 年 1 月 1
                                                                               “其他收益”科目本报告期金额增加
日起将与企业日常活动有关的政府补助
                                          公司第三届董事会第四十五次会议审议 2,760,014.36 元,“营业外收入”科目本
从“营业外收入”项目重分类至“其他收
                                          通过。                               报告期金额减少 2,760,014.36 元。比较数
益”项目;将借款利息支出相关的贴息贴
                                                                               据不予调整。
费专项资金自收到财政资金后冲减财务
费用利息支出。

说明:
财政部于2017年5月10日发布了《企业会计准则第16号——政府补助》(财会[2017]15号 ), 适用于 2017 年 1 月 1 日起
发生的相关交易。


六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                                 计税依据                              税率

                                          应税服务收入、出租不动产收入、销售
增值税                                                                         6%、11%、17%
                                          商品收入

城市维护建设税                            应缴纳流转税额                       5%、7%

企业所得税                                应纳税所得额                         9%、15%、16.5%、25%

教育费附加                                应缴纳流转税额                       5%


2、税收优惠

(1) 子公司澳诺(中国)制药有限公司2014年9月取得河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局和河北省地方税务
局下发的高新技术企业证书,享受高新技术企业所得税优惠政策,证书编号为GR201413000216,有效期三年。本期按15%
的税率征收企业所得税。
(2) 子公司北京美迪康信医药科技有限公司2015年11月取得被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和
北京市地方税务局下发的高新技术企业证书,享受高新技术企业所得税优惠政策,证书编号为GR201511002884,有效期三
年。本期按15%的税率征收企业所得税。
(3) 子公司西藏誉衡阳光医药有限责任公司、子公司西藏普德医药有限公司、子公司西藏誉致衡远投资管理有限公司、二级
子公司西藏尊雅投资管理有限公司根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》藏政发
[2014]51号文件,根据国家西部大开发战略税收优惠政策,按15%的税率征收企业所得税,同时在2015年至2017年期间,暂
免征收企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。本期按9%的税率征收企业所得税。
(4) 子公司哈尔滨蒲公英药业有限公司2014年8月取得黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局和黑龙
江省地方税务局下发的高新技术企业证书,享受高新技术企业所得税优惠政策,证书编号为GR201423000151,有效期三年。


                                                           第 76 页
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本期按15%的税率征收企业所得税。
(5) 子公司上海华拓医药科技发展有限公司于2014年9月取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和
上海市地方税务局下发的高新技术企业证书,享受高新技术企业所得税优惠政策,证书编号为GR201431000611,有效期三
年。本期按15%的税率征收企业所得税。
(6) 子公司山西普德药业有限公司2015年9月取得山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务
局下发的高新技术企业证书,享受高新技术企业所得税优惠政策,证书编号GR201514000042,有效期三年。本期按15%的
税率征收企业所得税。
(7) 二级子公司上海和臣医药工程有限公司2014年10月取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上
海市地方税务局下发的高新技术企业证书,享受高新技术企业所得税优惠政策,证书编号为GF201431000580,有效期三年。
本期按15%的税率征收企业所得税。
(8) 二级子公司哈尔滨莱博通药业有限公司2015年8月取得黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局和
黑龙江省地方税务局下发的高新技术企业证书,享受高新技术企业所得税优惠政策,证书编号GF201523000052,有效期三
年。本期按15%的税率征收企业所得税。
(9) 二级子公司启东华拓药业有限公司2015年11月取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方
税务局下发的高新技术企业证书,享受高新技术企业所得税优惠政策,证书编号GF201532001144,有效期三年。本期按15%
的税率征收企业所得税。
(10) 子公司誉衡(香港)有限公司适用香港所得税,税率为16.5%。


七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                     单位: 元

                 项目                              期末余额                          期初余额

库存现金                                                          143,512.51                       219,951.86

银行存款                                                       953,315,560.90                   968,078,899.74

其他货币资金                                                   286,177,730.00                   233,535,124.98

合计                                                         1,239,636,803.41               1,201,833,976.58

其他说明
其他货币资金详见“57、所有权或使用权受到限制的资产”所述。


2、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                     单位: 元

                 项目                              期末余额                          期初余额

银行承兑票据                                                    52,334,945.85                    69,128,950.47

合计                                                            52,334,945.85                    69,128,950.47




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(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                                 单位: 元

                       项目                                  期末终止确认金额                              期末未终止确认金额

银行承兑票据                                                                   17,704,283.84

合计                                                                           17,704,283.84


3、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                                 单位: 元

                                                 期末余额                                                  期初余额

                                账面余额             坏账准备                        账面余额                坏账准备
         类别
                                                             计提比 账面价值                                                     账面价值
                              金额      比例      金额                            金额      比例       金额        计提比例
                                                               例

按信用风险特征组
                          178,157,               911,995.              177,245,5 175,401             903,605.9                  174,498,32
合计提坏账准备的                       100.00%                 0.51%                       100.00%                      0.52%
                              536.70                  20                  41.50 ,935.10                        5                      9.15
应收账款

                          178,157,               911,995.              177,245,5 175,401             903,605.9                  174,498,32
合计                                   100.00%                 0.51%                       100.00%                      0.52%
                              536.70                  20                  41.50 ,935.10                        5                      9.15

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                 单位: 元

                                                                                  期末余额
                账龄
                                                 应收账款                         坏账准备                            计提比例

1 年以内分项

                                                     176,693,570.01                         883,467.85                              0.50%

1 年以内小计                                         176,693,570.01                         883,467.85                              0.50%

1至2年                                                      561,907.04                         28,095.35                            5.00%

2至3年                                                        2,160.00                           432.00                            20.00%

合计                                                 177,257,637.05                          911,995.20                             0.51%

确定该组合依据的说明:

 项目                                          确定组合的依据                                       按组合计提坏账准备的计提方法
组合1    合并范围以外的单项金额非重大的应收款项                                                   账龄分析法
         与经单独测试后未减值的应收款项


                                                                    第 78 页
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组合2    医药销售代理保证金或者誉衡药业合并报表范围内的应收款项                    其他方法

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:



(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 8,389.25 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:



(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称                            与本公司关系                账面余额       坏账准备                年限     占总金额比例
第一名                                   非关联方        14,596,743.55         72,983.72            1年以内              8.19%
第二名                                   非关联方        14,357,240.42         71,786.20            1年以内              8.06%
第三名                                   非关联方        12,177,943.40         60,889.72            1年以内              6.84%
第四名                                   非关联方         9,034,400.00         45,172.00            1年以内              5.07%
第五名                                   非关联方         8,086,878.88         40,434.39            1年以内              4.54%
合计                                                     58,253,206.25        291,266.03                                32.70%


4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                      单位: 元

                                          期末余额                                          期初余额
           账龄
                               金额                      比例                    金额                          比例

1 年以内                        64,637,872.23                      99.39%         78,140,103.31                        98.54%

1至2年                                24,701.06                    0.04%             136,238.51                         0.17%

2至3年                                     0.00                    0.00%                50,603.20                       0.06%

3 年以上                            373,582.44                     0.57%             973,582.44                         1.23%

合计                            65,036,155.73              --                     79,300,527.46                 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:



(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况


单位名称                       与本公司关系         期末余额          占预付款项期末余额 账龄                 未结算原因


                                                        第 79 页
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                                                                            合计数的比例

第一名                               非关联方               23,684,852.03                  36.42% 1年以内      预付货款

第二名                               非关联方                5,665,000.00                   8.71% 1年以内      预付货款

第三名                               非关联方                4,746,513.80                   7.30% 1年以内      预付货款

第四名                               非关联方                3,000,000.00                   4.61% 1年以内      预付货款

第五名                               非关联方                1,990,000.00                   3.06% 1年以内      预付货款

合计                                                        39,086,365.83                  60.10%

其他说明:



5、应收利息

(1)应收利息分类

                                                                                                                      单位: 元

                  项目                                      期末余额                                   期初余额

银行存款利息                                                            6,789,057.68                                3,691,645.64

合计                                                                    6,789,057.68                                3,691,645.64


6、应收股利

(1)应收股利

                                                                                                                      单位: 元

           项目(或被投资单位)                               期末余额                                   期初余额

WuXi Healthcare Ventures II, L.P.                                                                                    480,255.45

合计                                                                                                                 480,255.45


7、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

                                                                                                                      单位: 元

                                           期末余额                                              期初余额

                           账面余额             坏账准备                       账面余额             坏账准备
         类别
                                                      计提比 账面价值                                                账面价值
                         金额       比例    金额                             金额    比例       金额     计提比例
                                                       例

单项金额重大并单
                      50,000,0      46.67% 4,000,00    8.00% 46,000,00
独计提坏账准备的

                                                            第 80 页
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其他应收款              00.00                   0.00                   0.00

按信用风险特征组
                      57,132,4              11,540,7             45,591,73 169,519               11,308,72                      158,211,21
合计提坏账准备的                  53.33%                20.20%                         100.00%                      6.67%
                        51.05                 14.59                    6.46 ,944.17                     6.33                          7.84
其他应收款

                      107,132,              15,540,7             91,591,73 169,519               11,308,72                      158,211,21
合计                             100.00%                14.51%                         100.00%                      6.67%
                       451.05                 14.59                    6.46 ,944.17                     6.33                          7.84

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                 单位: 元

                                                                          期末余额
其他应收款(按单位)
                                 其他应收款                坏账准备                     计提比例                        计提理由

                                                                                                               2017 年 8 月 1 日辽宁省
                                                                                                               沈阳市中级人民法院出
                                                                                                               具民事调解书,协议退
维康医药集团有限公司                50,000,000.00                  4,000,000.00                       8.00%
                                                                                                               还公司收购意向金 4600
                                                                                                               万元,剩余款项归被告
                                                                                                               所有。

合计                                50,000,000.00                  4,000,000.00             --                             --

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                 单位: 元

                                                                              期末余额
              账龄
                                           其他应收款                         坏账准备                             计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                                     31,086,681.46                          155,433.42                                  0.50%

1至2年                                              2,248,955.01                         112,447.75                                 5.00%

2至3年                                              2,526,091.02                        505,218.20                                 20.00%

3 年以上                                         12,458,571.03                        10,767,615.22                                86.43%

3至4年                                              2,724,400.03                       1,362,200.02                                50.00%

4至5年                                              1,643,779.00                       1,315,023.20                                80.00%

5 年以上                                            8,090,392.00                       8,090,392.00                               100.00%

合计                                             48,320,298.52                        11,540,714.59                                23.88%

确定该组合依据的说明:

  项目                                      确定组合的依据                                         按组合计提坏账准备的计提方法
组合1      合并范围以外的单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项 账龄分析法
组合2      医药销售代理保证金或者誉衡药业合并报表范围内的应收款项                                其他方法

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:



                                                             第 81 页
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□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用

项目                                                            期末数                               期初数
                                                             金额         计提坏账金额            金额        计提坏账金额
医药代理保证金                                       8,812,152.53                    -    85,326,800.00                      -


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 4,231,988.26 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:



(3)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                单位: 元

                  款项性质                       期末账面余额                               期初账面余额

押金保证金                                                        14,582,152.53                            94,015,509.50

收购意向金                                                        50,000,000.00                            50,000,000.00

个人往来                                                           3,697,230.53                               2,453,984.62

出让股权款                                                        15,000,000.00

其他                                                              23,853,067.99                            23,050,450.05

合计                                                            107,132,451.05                            169,519,944.17


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                单位: 元

                                                                                  占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质       期末余额                 账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                  余额合计数的比例

第一名                收购意向金           50,000,000.00 1-2 年                             46.67%            4,000,000.00

第二名                出让股权款           15,000,000.00 1 年以内                           14.00%              75,000.00

第三名                医药代理保证金        3,000,000.00 1-2 年                              2.80%

第四名                押金保证金            2,700,000.00 5 年以上                            2.52%            2,700,000.00

第五名                其他                  2,341,517.13 2-4 年                              2.19%             808,928.74

合计                         --            73,041,517.13            --                      68.18%            6,083,928.74


8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求


                                                     第 82 页
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(1)存货分类

                                                                                                            单位: 元

                                     期末余额                                         期初余额
       项目
                    账面余额         跌价准备        账面价值          账面余额       跌价准备          账面价值

原材料             138,286,422.84    2,274,977.54   136,011,445.30   136,818,642.73    2,233,445.46    134,585,197.27

在产品              44,010,962.66    1,597,825.65    42,413,137.01    45,500,988.29    1,597,825.65     43,903,162.64

库存商品           136,922,453.92    3,319,811.23   133,602,642.69    91,618,779.10    2,752,220.55     88,866,558.55

低值易耗品及包
                     1,042,241.65                     1,042,241.65     2,449,351.52                      2,449,351.52
装物

发出商品                504,368.55                     504,368.55      1,451,882.64                      1,451,882.64

合计               320,766,449.62    7,192,614.42   313,573,835.20   277,839,644.28    6,583,491.66    271,256,152.62

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求



(2)存货跌价准备

                                                                                                            单位: 元

                                          本期增加金额                       本期减少金额
       项目         期初余额                                                                            期末余额
                                       计提            其他          转回或转销         其他

原材料               2,233,445.46       41,532.08                                                        2,274,977.54

在产品               1,597,825.65                                                                        1,597,825.65

库存商品             2,752,220.55      567,590.68                                                        3,319,811.23

合计                 6,583,491.66      609,122.76                                                        7,192,614.42




9、一年内到期的非流动资产

                                                                                                            单位: 元

                 项目                                期末余额                               期初余额

装修改造费                                                       7,231,284.95                            7,211,630.97

租赁费                                                                    0.00                            127,500.00

其他                                                                 48,578.16                               4,854.57

合计                                                             7,279,863.11                            7,343,985.54

其他说明:



                                                      第 83 页
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10、其他流动资产

                                                                                                                          单位: 元

                  项目                                       期末余额                                 期初余额

银行理财产品(注)                                                        50,000,000.00                                       0.00

待抵扣增值税                                                            35,612,483.72                             41,623,807.34

预缴企业所得税                                                              648,852.07                             5,019,990.28

预缴员工社会保险                                                            353,281.07

其他                                                                         26,039.29

合计                                                                    86,640,656.15                             46,643,797.62

其他说明:
注:该银行理财产品为2017年5月22日公司申购的一项保本型理财,年化收益率2.4%。该理财每7个自然日为一个投资周期,
已于2017年7月5日赎回。


11、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

                                                                                                                          单位: 元

                                               期末余额                                           期初余额
           项目
                               账面余额        减值准备         账面价值          账面余额       减值准备              账面价值

可供出售权益工具:           247,556,333.29    2,518,534.30 245,037,798.99 246,449,881.10         2,518,534.30     243,931,346.80

       按成本计量的          247,556,333.29    2,518,534.30 245,037,798.99 246,449,881.10         2,518,534.30     243,931,346.80

合计                         247,556,333.29    2,518,534.30 245,037,798.99 246,449,881.10         2,518,534.30     243,931,346.80


(2)期末按成本计量的可供出售金融资产

                                                                                                                          单位: 元

                               账面余额                                         减值准备                      在被投资
被投资单                                                                                                                 本期现金
                                                                                                              单位持股
   位          期初        本期增加 本期减少      期末          期初        本期增加 本期减少     期末                     红利
                                                                                                                比例

陕西佰美
基因股份     3,600,000.                         3,600,000. 2,518,534.                           2,518,534.
                                                                                                                 3.00%
有限公司              00                                 00            30                                30
(注 1)

哈尔滨呼
兰浦发村     4,000,000.                         4,000,000.
                                                                                                                 4.00%
镇银行股              00                                 00
份有限公



                                                               第 84 页
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坎伯兰新
兴技术公

              6,219,331.                             6,219,331.
(Cumberla                                                                                  12.50%
                     10                                     10
ndEmergin
gTechnolo
gies)

浙江聚有
财金融服
              15,000,000                15,000,000
务外包有                                                   0.00                            0.00%
                     .00                       .00
限公司(注
2)

Astar
              13,000,000                             13,000,000
Biotech                                                                                    16.30%
                     .00                                    .00
LLC

Proteus
Digital       173,425,00                4,065,000. 169,360,00
                                                                                           1.99%
Health,             0.00                       00          0.00
Inc.(注 3)

WuXi
Healthcare
              31,205,550 4,171,452.                  35,377,002
Ventures                                                                                   3.46%
                     .00          19                        .19
II, L.P.(注
4)

苏州工业
园区原点
正则贰号
                           16,000,000                16,000,000
创业投资                                                                                   3.96%
                                  .00                       .00
企业(有
限合伙)
(注 5)

              246,449,88 20,171,452 19,065,000 247,556,33 2,518,534.          2,518,534.
合计                                                                                       --
                    1.10          .19          .00         3.29         30           30


(3)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

                                                                                                       单位: 元

可供出售金融资产分类           可供出售权益工具            可供出售债务工具                     合计

期初已计提减值余额                        2,518,534.30                                           2,518,534.30

期末已计提减值余额                        2,518,534.30                                           2,518,534.30


                                                                  第 85 页
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其他说明
注 1:2017 年 5 月 26 日,陕西佰美基因股份有限公司(以下简称“佰美基因”)非公开发行的 2,220 万股挂牌并公开转让。
本次挂牌后,佰美基因总股本由 7,780 万股增至 10,000 万股,导致公司持股比例由 3.86%下降至 3.00%。
注2:2016年8月26日,公司第三届董事会第三十二次会议审议通过了公司与浙江聚有财金融服务外包有限公司签订的《关于
誉衡金融服务(深圳)有限公司股权转让事宜之股权交易协议》。根据协议约定,聚有财拟以人民币3,500万元及其自身5%
的股权作为对价,受让公司持有的誉衡金服100%股权。交易完成后,聚有财持有誉衡金服100%的股权,公司持有聚有财5%
的股权。
聚有财为互联网运营企业,须取得主管部门颁发的“增值电信业务经营许可证”(以下简称“ICP证书”),公司作为聚有财股
东且为中外合资经营企业,ICP证书的变更将由国务院工业和信息化主管部门批准,审批周期超出现有ICP证书的经营期限,
鉴于上述原因,为确保聚有财满足营运资质,不影响其正常运营,公司与杭州锐达投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“杭
州锐达”)于2017年4月签署《股权转让协议》,公司将持有的聚有财5%股权以人民币1,500万元转让给杭州锐达。
注3:公司通过全资子公司誉衡(香港)有限公司(以下简称“誉衡香港”)出资2,500万美元认购了Proteus Digital Health, Inc
发行的H轮优先股,誉衡香港记账本位币为美元。公司对Proteus公司的投资减少系美元兑换人民币汇率下降所致。
注4:2015年7月15日,公司签订了《WuXi Healthcare Ventures II, L.P.Subscription Booklet For Limited Partnership Interests》(毓
承资本有限合伙人认购协议)。公司拟作为毓承资本的LP,以自有资金出资1,000万美元,占LP出资金额的5%。本报告期,
公司按照认购协议增加70万美元出资。截至本报告期末,由于新合伙人加入导致毓承资本基金规模增加,公司出资比例下降
至3.46%。
注5:2016年10月9日、2016年10月27日,公司第三届董事会第三十四次会议、2016年第六次临时股东大会审议通过了《关于
拟参与设立苏州工业园区原点正则贰号创业投资企业(有限合伙)的议案》,同意公司以LP身份出资4,000万元人民币参与
设立苏州工业园区原点正则贰号创业投资企业(有限合伙)(以下简称“原点正则”),占原点正则出资比例的6.67%。截至
本报告期末,原点正则基金规模增至100,900万元,公司出资比例下降至3.96%。


12、长期股权投资

                                                                                                                    单位: 元

                                                        本期增减变动
被投资单                                 权益法下                         宣告发放                                  减值准备
            期初余额                                  其他综合 其他权益              计提减值          期末余额
   位                   追加投资 减少投资 确认的投                        现金股利              其他                期末余额
                                                      收益调整   变动                  准备
                                           资损益                          或利润

一、合营企业

二、联营企业

射阳振阳 28,880,01                        -562,322.                                                     28,317,69
医院             2.63                           15                                                           0.48

上海誉瀚
股权投资
            102,004,7                     -102,458.                                                     101,902,3
基金合伙
               98.14                            32                                                          39.82
企业(有
限合伙)

上海赛领
博达科尔 104,051,9                        -587,137.                                                     103,464,7
投资合伙       06.53                            87                                                          68.66
企业(有


                                                           第 86 页
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限合伙)

心馨健康
管理(苏
             1,500,000 37,700,00             -921,957.                                                       38,278,04
州工业园
                   .00      0.00                   76                                                             2.24
区)有限
公司

             236,436,7 37,700,00             -2,173,87                                                       271,962,8
小计
                17.30       0.00                 6.10                                                           41.20

             236,436,7 37,700,00             -2,173,87                                                       271,962,8
合计
                17.30       0.00                 6.10                                                           41.20

其他说明
射阳振阳医院:主要财务情况详见“九、在其他主体中的权益-2、合营安排或联营企业中的权益”所述。
上海赛领博达科尔投资合伙企业(有限合伙):主要财务情况详见“九、在其他主体中的权益-2、合营安排或联营企业中的权
益”所述。
心馨健康管理(苏州工业园区)有限公司:2016年12月14日,公司子公司宁波誉衡健康投资有限公司与心馨心血管健康(苏
州工业园区)基金会共同出资设立了心馨健康管理(苏州工业园区)有限公司,注册资本为人民币650万元。宁波誉衡初始
认缴出资额为人民币150万元,持股比例为23.08%。根据2017年1月5日心馨健康管理(苏州工业园区)有限公司股东会决议,
心馨健康注册资本增加为人民币8,000万元,宁波誉衡认缴新增注册资本3,770万元。增资后宁波誉衡持股比例为49.00%。


13、固定资产

(1)固定资产情况

                                                                                                                         单位: 元

                                                                                        办公家具及电子设
        项目             房屋、建筑物            机器设备              运输工具                                     合计
                                                                                               备

一、账面原值:

  1.期初余额              1,432,675,579.08       787,285,755.42         77,080,598.36        56,520,185.17      2,353,562,118.03

  2.本期增加金额             41,751,776.74        13,903,549.71          1,684,982.26         1,771,209.91         59,111,518.62

     (1)购置               29,134,943.41          6,734,724.98         1,684,982.26         1,771,209.91        39,325,860.56

     (2)在建工程
                             12,616,833.33          7,168,824.73                                                  19,785,658.06
转入

     (3)企业合并
增加



  3.本期减少金额              4,366,516.19        18,434,820.11          3,553,831.86         3,545,355.70        29,900,523.86

     (1)处置或报
                                                    8,323,304.32         2,838,009.97          228,526.60          11,389,840.89


     (2)出售子公
                              4,366,516.19         10,111,515.79          715,821.89          3,316,829.10        18,510,682.97
司(注 1)


                                                            第 87 页
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  4.期末余额           1,470,060,839.63   782,754,485.02         75,211,748.76    54,746,039.38   2,382,773,112.79

二、累计折旧

  1.期初余额            183,281,458.66    318,896,655.08         54,884,597.50    34,713,271.71    591,775,982.95

  2.本期增加金额         17,818,886.48     33,593,302.66          3,434,572.92     3,005,357.02     57,852,119.08

      (1)计提          16,058,791.86     31,763,042.82          3,330,692.84     3,033,893.15     54,186,420.67

(2)企业合并增加          1,760,094.62     1,830,259.84           103,880.08        -28,536.13       3,665,698.41

  3.本期减少金额           1,706,916.63    11,264,894.24          2,307,794.70     2,988,022.15     18,267,627.72

      (1)处置或报
                                            5,175,714.64          1,795,101.22      205,701.10        7,176,516.96


      (2)出售子公
                           1,706,916.63     6,089,179.60           512,693.48      2,782,321.05      11,091,110.76
司(注 1)

  4.期末余额            199,393,428.51    341,225,063.50         56,011,375.72    34,730,606.58    631,360,474.31

三、减值准备

  1.期初余额                               13,851,901.84                               2,422.81     13,854,324.65

  2.本期增加金额                            1,461,164.25                                              1,461,164.25

      (1)计提(注
                                            1,461,164.25                                              1,461,164.25
2)

  3.本期减少金额                             203,785.13                                                203,785.13

      (1)处置或报
                                             203,785.13                                                203,785.13


  4.期末余额                               15,109,280.96                               2,422.81      15,111,703.77

四、账面价值

  1.期末账面价值       1,270,667,411.12   426,420,140.56         19,200,373.04    20,013,009.99   1,736,300,934.71

  2.期初账面价值       1,249,394,120.42   454,537,198.50         22,196,000.86    21,804,490.65   1,747,931,810.43


(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                         单位: 元

        项目            账面原值          累计折旧              减值准备         账面价值            备注

机器设备                 53,436,740.95     37,325,785.89         14,771,532.15     1,339,422.91

办公家具及电子设
                               4,003.41         1,580.60              2,422.81


合计                     53,440,744.36     37,327,366.49         14,773,954.96     1,339,422.91


(3)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                         单位: 元



                                                     第 88 页
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                 项目                                账面价值                           未办妥产权证书的原因

竺园路车位                                                           291,092.75 开发商尚未统一办理

丽来花园 4 区 R1-01                                              17,317,580.80 办理中

誉衡制药综合质检楼                                               16,071,256.56 办理中

普德 201 车间                                                    39,776,510.37 办理中

星海国宝四期                                                     10,634,537.43 办理中

蒲公英生活楼                                                      5,241,203.17 办理中

盛世花园二期 3 号楼 3 单元 201                                       310,834.81 开发商尚未统一办理

盛世花园二期 3 号楼 3 单元 202                                       310,834.81 开发商尚未统一办理

盛世花园二期 3 号楼 4 单元 201                                       310,841.35 开发商尚未统一办理

莱博通新建包装车间                                                1,849,231.11 办理中

合计                                                             92,113,923.16

其他说明
注 1:请参见“八、合并范围的变更-2、处置子公司”。
注 2:本期计提减值原因系普德药业资产编号为 0200856 的锅炉机组,根据《关于对建成区燃煤锅炉分类处置情况的通告》
及大同市政府颁布的《同政办发[2017]60 号》文件规定,该锅炉需停产改造或报废,公司已将该锅炉停产,计提固定资产减
值损失 146 万元。


14、在建工程

(1)在建工程情况

                                                                                                           单位: 元

                                      期末余额                                          期初余额
       项目
                      账面余额        减值准备       账面价值          账面余额         减值准备        账面价值

广州誉东固体片
                      50,206,557.66                  50,206,557.66     42,122,986.24                   42,122,986.24
剂项目

普德 109 车间                                                          18,132,924.10                   18,132,924.10

蒲公英彩钢库房                                                          1,930,664.27                    1,930,664.27

广州誉东厂房           1,272,457.50                   1,272,457.50      1,272,457.50                    1,272,457.50

用友 NC 项目            435,682.16                     435,682.16         946,661.14                      946,661.14

启东净化空调系
                                                                          870,045.29                      870,045.29


北京门厅及办公
                        641,512.84                     641,512.84         641,512.84                      641,512.84
室改造

启东大合成平台                                                            284,887.34                      284,887.34

普德前期工程费                                                            284,675.37                      284,675.37



                                                      第 89 页
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零星工程                   892,114.49                                892,114.49           523,951.96                            523,951.96

启东五车间设备
                           157,120.23                                157,120.23
安装

合计                     53,605,444.88                             53,605,444.88        67,010,766.05                     67,010,766.05


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                                 单位: 元

                                              本期转                           工程累                       其中:本
                                                        本期其                                     利息资              本期利
 项目名                 期初余    本期增      入固定                期末余     计投入     工程进            期利息                资金来
              预算数                                    他减少                                     本化累              息资本
     称                   额      加金额      资产金                  额       占预算       度              资本化                  源
                                                         金额                                      计金额               化率
                                                额                              比例                         金额

普德 109
              27,661,2 18,132,9 99,450.5 18,232,3
车间(注                                                                         100% 100%                                       自筹
                80.00     24.10           0     74.60
1)

广州誉
东固体        45,450,0 42,122,9 8,083,57                            50,206,5
                                                                                 100% 100%                                       自筹
片剂项          00.00     86.24      1.42                             57.66
目(注 2)

蒲公英
              2,000,00 1,930,66 254,368.                2,185,03
彩钢库                                                                           100% 100%                                       自筹
                 0.00      4.27          93                 3.20
房(注 3)

              75,111,2 62,186,5 8,437,39 18,232,3 2,185,03 50,206,5
合计                                                                               --        --                                     --
                80.00     74.61      0.85       74.60       3.20      57.66

注 1:普德 109 车间于 2017 年 2 月达到可使用状态,转入固定资产。
注 2:广州誉东固体片剂项目于 2017 年 7 月达到可使用状态,转入固定资产。
注 3:蒲公英彩钢库房于 2017 年 3 月达到可使用状态,此彩钢库房属于简易临时库房,转入长期待摊费用,预计使用年限
为 10 年。


15、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                                                 单位: 元

       项目         土地使用权           专利权         非专利技术         特许经销权       商标注册费        软件              合计

一、账面原值

      1.期初余
                   151,499,874.73 294,406,077.39 112,151,864.96 55,761,462.26                8,045,700.00 13,900,424.26 635,765,403.60


      2.本期增                       2,640,948.45         297,033.37                        39,995,745.81   1,157,855.39 44,091,583.02


                                                                    第 90 页
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加金额

        (1)购
                                                                                39,995,745.81    1,157,855.39 41,153,601.20
置(注)

        (2)内
                                   2,640,948.45     297,033.37                                                  2,937,981.82
部研发

        (3)企
业合并增加

  3.本期减少
                                   3,876,214.77                                                                 3,876,214.77
金额

        (1)处
                                   3,876,214.77                                                                 3,876,214.77


     4.期末余
                  151,499,874.73 293,170,811.07 112,448,898.33 55,761,462.26 48,041,445.81 15,058,279.65 675,980,771.85


二、累计摊销

     1.期初余
                   19,722,717.77 92,445,175.86 72,845,686.50 15,207,724.98       8,045,700.00    4,523,244.94 212,790,250.05


       2.本期      1,483,014.13   11,708,843.6    4,776,711.08   2,867,020.50   2,321,436.10    1,297,250.86   24,454,276.3
增加金额                                    3                                                                            0

         (1)     1,214,719.14   10,892,451.0    1,757,419.64   2,867,020.50   2,321,436.10    1,296,050.86   20,349,097.3
计提                                        9                                                                            4

(2)企业合         268,294.99     816,392.54     3,019,291.44                                     1,200.00    4,105,178.96
并增加

       3.本期                     2,454,936.01                                                                 2,454,936.01
减少金额

         (1)                    2,454,936.01                                                                 2,454,936.01
处置

     4.期末余
                   21,205,731.90 101,699,083.48 77,622,397.58 18,074,745.48 10,367,136.10        5,820,495.80 234,789,590.34


三、减值准备

     1.期初余


     2.本期增
加金额

         (1)
计提

       3.本期
减少金额

       (1)处



                                                           第 91 页
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 置

      4.期末余


四、账面价值

      1.期末账
                  130,294,142.83 191,471,727.59 34,826,500.75 37,686,716.78 37,674,309.71             9,237,783.85 441,191,181.51
面价值

      2.期初账
                  131,777,156.96 201,960,901.53 39,306,178.46 40,553,737.28                           9,377,179.32 422,975,153.55
面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 4.57%。
注:2017 年上半年,公司通过下属公司广州誉东收购了迈特兴华所属的“补达秀”、“舒弗美”及 “福乃得”三个商标,金
额共计 39,995,745.81 元。


16、开发支出

                                                                                                                        单位: 元

                                              本期增加金额                                本期减少金额
      项目        期初余额       内部开发支                                确认为无形 转入当期损                      期末余额
                                                   其他
                                     出                                       资产             益

                 39,316,963.5 59,895,633.0                                                 33,409,034.0              63,162,614.1
制药技术                                                                   2,640,948.45
                             6            8                                                           8                          1

                 39,316,963.5 59,895,633.0                                                 33,409,034.0              63,162,614.1
      合计                                                                 2,640,948.45
                             6            8                                                           8                          1

其他说明
1、2017年3月16日,公司收到CFDA颁发的《药物临床试验批件》,公司委托无锡药明康德生物技术有限公司研发、共同申报
的抗PD-1单抗产品GLS-010注射液取得临床批件。取得临床批件后,资本化的研发支出金额为17,762,143.04元。
2、本期减少包括计入当期损益和转入无形资产两部分,其中转入无形资产的金额为2,640,948.45元,系公司一项专利在2017
年6月16日获得专利证书。


17、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                                        单位: 元

被投资单位名称
或形成商誉的事         期初余额                      本期增加                              本期减少                 期末余额
         项

广州市斯瑞杰药
                                              1,819,924.92                                                           1,819,924.92
业有限公司

广州市穗启生物
                       31,775,687.44                                                                               31,775,687.44
科技有限公司



                                                                第 92 页
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哈尔滨蒲公英药
                    42,128,204.86                                                                    42,128,204.86
业有限公司

澳诺(中国)制药
                   333,870,169.06                                                                   333,870,169.06
有限公司

上海华拓医药科
                   944,863,741.36                                                                   944,863,741.36
技发展有限公司

南京万川华拓医
                   705,325,226.25                                                                   705,325,226.25
药有限公司

山西普德药业有
                  1,639,012,342.27                                                                 1,639,012,342.27
限公司

启东华拓药业有
                      3,127,244.60                                                                     3,127,244.60
限公司

上海仁东医学检
                      7,636,960.78                                                                     7,636,960.78
验所有限公司

广东九章医药有
                      7,249,323.63                                                                     7,249,323.63
限公司

       合计       3,714,988,900.25    1,819,924.92                                                 3,716,808,825.17

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:
公司基本测试方法:公司将与收购上述公司产生的相关商誉分摊至相应公司的资产组。各资产组可收回金额以预计未来现金
流量现值的方法确定。
除广州市穗启生物科技有限公司外,其他公司根据管理层批准的最近未来5年财务预算和15%的税前折现率预计各资产组的
未来现金流量现值。超过 5 年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。可收回金额的预计结果并没有导致确认减值损失。


18、长期待摊费用

                                                                                                         单位: 元

         项目            期初余额         本期增加金额       本期摊销金额       其他减少金额        期末余额

装修改造费                21,267,306.79       3,240,245.75       3,833,165.57       1,110,607.39     19,563,779.58

租赁费                       387,600.00                           387,600.00

其他                                             39,024.82         22,880.22                             16,144.60

合计                      21,654,906.79       3,279,270.57       4,243,645.79       1,110,607.39     19,579,924.18

其他说明
本期其他减少主要为重分类至一年内到期的非流动资产。


19、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                         单位: 元



                                                      第 93 页
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                                           期末余额                                        期初余额
          项目
                         可抵扣暂时性差异          递延所得税资产         可抵扣暂时性差异         递延所得税资产

资产减值准备                    41,413,387.60           10,353,346.90              23,134,170.11            3,487,866.54

内部交易未实现利润              92,135,629.27           13,820,344.39              31,553,082.51            4,852,199.17

可抵扣亏损                      68,976,170.97           17,051,617.46              44,994,130.36           10,714,817.35

股权激励调整项目                    3,648,087.95           547,213.19               3,648,087.95             547,213.19

合并研发费抵消                                                                     23,657,006.99            3,548,551.05

预提及纳税调整项目              91,130,362.85           14,293,347.94              84,213,639.36           13,126,137.81

合计                           297,303,638.64           56,065,869.88             211,200,117.28           36,276,785.11


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                               单位: 元

                                           期末余额                                        期初余额
          项目
                         应纳税暂时性差异          递延所得税负债         应纳税暂时性差异         递延所得税负债

非同一控制企业合并资
                               197,360,940.87           29,604,141.13             205,017,781.98           31,127,237.98
产评估增值

合计                           197,360,940.87           29,604,141.13             205,017,781.98           31,127,237.98


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                               单位: 元

                        递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
          项目
                           期末互抵金额            或负债期末余额           期初互抵金额           或负债期初余额

递延所得税资产                                          56,065,869.88                                      36,276,785.11

递延所得税负债                                          29,604,141.13                                      31,127,237.98


20、其他非流动资产

                                                                                                               单位: 元

                 项目                                 期末余额                                 期初余额

预付固定资产款项                                                  49,998,130.08                            64,400,465.46

预付无形资产款项                                                 169,528,519.53                            91,007,500.00

合计                                                             219,526,649.61                           155,407,965.46

其他说明:
预付固定资产款项:期末余额主要为预付工程款、预付设备款、预付购房款。
预付无形资产款项:期末余额主要为预付专利款、预付非专利技术款、预付产品引进款。




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21、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                           单位: 元

                 项目                          期末余额                    期初余额

保证借款                                                  872,000,000.00              800,000,000.00

信用借款                                                  950,000,000.00              950,000,000.00

合计                                                  1,822,000,000.00            1,750,000,000.00

短期借款分类的说明:



22、应付票据

                                                                                           单位: 元

                 种类                          期末余额                    期初余额

银行承兑汇票                                               14,751,730.00               11,576,931.00

合计                                                       14,751,730.00               11,576,931.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。


23、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                           单位: 元

                 项目                          期末余额                    期初余额

1 年以内                                                   99,593,429.30              104,943,373.41

1 年以上                                                    2,610,142.67                8,108,015.39

合计                                                      102,203,571.97              113,051,388.80


24、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                           单位: 元

                 项目                          期末余额                    期初余额

预收货款                                                  131,598,274.15              175,356,949.00

预收其他                                                                               11,409,143.50

合计                                                      131,598,274.15              186,766,092.50



                                               第 95 页
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25、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                           单位: 元

         项目                 期初余额           本期增加         本期减少          期末余额

一、短期薪酬                   29,461,514.76     171,021,628.53   190,790,665.34      9,692,477.95

二、离职后福利-设定
                                    500,009.50    14,933,926.38     15,433,935.88              0.00
提存计划

三、辞退福利                          6,275.00     3,754,299.50      3,749,574.50        11,000.00

合计                           29,967,799.26     189,709,854.41   209,974,175.72      9,703,477.95


(2)短期薪酬列示

                                                                                           单位: 元

             项目               期初余额         本期增加         本期减少          期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴      25,603,361.92     142,974,599.25    162,711,877.47     5,866,083.70

2、职工福利费                   3,393,584.82       9,810,993.04      9,849,398.82     3,355,179.04

3、社会保险费                                      7,377,649.06      7,377,510.31          138.75

     其中:医疗保险费                              6,424,983.50      6,424,983.50              0.00

             工伤保险费                              487,361.39       487,222.64           138.75

             生育保险费                              462,312.18       462,312.18               0.00

             补充医疗保险费                            2,991.99          2,991.99

4、住房公积金                         4,320.00     6,407,173.56      6,278,068.56       133,425.00

5、工会经费和职工教育经费           460,248.02     3,684,806.27      3,807,402.83       337,651.46

8、其他短期薪酬                                      766,407.35       766,407.35               0.00

合计                           29,461,514.76     171,021,628.53   190,790,665.34      9,692,477.95


(3)设定提存计划列示

                                                                                           单位: 元

         项目                 期初余额           本期增加         本期减少          期末余额

1、基本养老保险                     476,875.00    14,364,879.63     14,841,754.63              0.00

2、失业保险费                        23,134.50       569,046.75       592,181.25               0.00

合计                                500,009.50    14,933,926.38     15,433,935.88              0.00

其他说明:




                                                   第 96 页
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26、应交税费

                                                                              单位: 元

                 项目               期末余额                   期初余额

增值税                                         39,954,634.31              47,615,266.50

企业所得税                                     26,816,079.47              43,825,563.45

个人所得税                                       711,935.78                 451,423.90

城市维护建设税                                  2,708,046.60               3,218,504.36

教育费附加                                      1,997,902.73               2,396,909.94

印花税                                           107,562.64                 397,407.39

土地使用税                                       491,546.13                 468,347.11

房产税                                           454,120.40                 359,802.22

其他                                             320,002.52                    8,868.02

合计                                           73,561,830.58              98,742,092.89

其他说明:



27、应付利息

                                                                              单位: 元

                 项目               期末余额                   期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息                   971,111.02                1,068,222.13

短期借款应付利息                                2,136,229.57               2,228,045.89

中期票据利息                                   19,541,666.67

合计                                           22,649,007.26               3,296,268.02

其他说明:



28、应付股利

                                                                              单位: 元

                 项目               期末余额                   期初余额

哈尔滨思彤投资有限公司                                                     6,537,500.00

哈尔滨瀚钧投资有限公司                                                     6,537,500.00

YU HENG INTERNATIONAL
                                               21,478,945.20
INVESTMENTS CORPORATION(注 1)

ORIENTAL KEYSTONE INVESTMENT                    2,145,229.95



                                    第 97 页
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LIMITED(注 1)

限售股股东(注 2)                                               5,474,062.50                      39,060,911.47

合计                                                          29,098,237.65                      52,135,911.47

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
注1:期末余额为应付的2016年股利。
注2:期末余额为2014年至2016年应付的股权激励限售股应享有的股利。


29、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                                     单位: 元

                   项目                          期末余额                            期初余额

保证金                                                       146,730,477.58                     145,409,444.86

应付市场、中介费                                              84,281,577.50                      27,845,378.04

个人往来                                                       8,601,644.10                      12,671,187.38

股权转让定金                                                 100,000,000.00                      39,800,000.00

应付股权款                                                     1,360,000.00                      14,154,910.00

股权激励                                                      12,444,263.86                       1,500,000.00

应付赔偿款                                                     2,550,000.00

其他                                                          36,186,923.81                      36,013,852.63

合计                                                         392,154,886.85                     277,394,772.91


(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

其他说明
股权转让定金:仟源医药支付的收购公司子公司普德药业定金100,000,000.00元;鉴于本次交易已终止,公司已根据《股权
转让协议》约定将定金100,000,000.00元退还。


30、一年内到期的非流动负债

                                                                                                     单位: 元

                   项目                          期末余额                            期初余额

股权转让尾款                                                  40,340,000.00                     997,227,078.96

合计                                                          40,340,000.00                     997,227,078.96

其他说明:
股权转让尾款系应付子公司山西普德药业有限公司、孙公司上海仁东医学检验所股东的一年内需支付完毕的股权购买尾款。




                                                  第 98 页
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31、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                                           单位: 元

                   项目                                     期末余额                                   期初余额

保证借款                                                                   968,716,432.00                             972,765,985.00

合计                                                                       968,716,432.00                             972,765,985.00

长期借款分类的说明:
无其他说明,包括利率区间:



32、应付债券

(1)应付债券

                                                                                                                           单位: 元

                   项目                                     期末余额                                   期初余额

2017 年度第一期中期票据                                                    496,350,458.30

2017 年度第二期中期票据                                                    496,254,653.36

合计                                                                       992,605,111.66


(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                                           单位: 元

债券                    发行 债券                        期初                       按面值计提                 本期
            面值                         发行金额                   本期发行                     溢折价摊销              期末余额
名称                    日期 期限                        余额                          利息                    偿还

2017
年度                    2017
第一                    年1
       500,000,000.00           3年    500,000,000.00             500,000,000.00 10,708,333.35 3,649,541.70            496,350,458.30
期中                    月 18
期票                    日


2017
年度                    2017
第二                    年2     3+2
       500,000,000.00                  500,000,000.00             500,000,000.00 8,833,333.32 3,745,346.64             496,254,653.36
期中                    月 24 年
期票                    日


合计         --           --     --   1,000,000,000.00           1,000,000,000.00 19,541,666.67 7,394,888.34           992,605,111.66



                                                                第 99 页
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33、长期应付款

(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                                单位: 元

                  项目                               期末余额                                   期初余额

长期应付款余额                                                                0.00                          33,340,000.00

其他说明:
公司本期支付了子公司山西普德药业有限公司原股东的股权购买尾款。


34、专项应付款

                                                                                                                单位: 元

        项目             期初余额         本期增加                本期减少           期末余额              形成原因

 国家一类抗肿瘤            671,250.29                0.00             1,324.33         669,925.96
 新药 IG-105 项目
 (注 1)

 工业转型升级及           1,281,970.96               0.00                    0.00     1,281,970.96
 公共服务平台项
 目(注 2)

合计                       1,953,221.25                                1,324.33        1,951,896.92           --

其他说明:
注1:根据中华人民共和国科学技术部国科发财(2012)452号文《关于下达2012年度第一批国际科技合作与交流专项经费预
算的通知》以及国科发财(2012)621号文《关于拨付2012年度第三批国际科技合作与交流专项经费的通知》,核定公司承
担的国家一类抗肿瘤新药IG-105的开发项目专项经费预算420万元。2012年公司收到中华人民共和国财政部拨款330万元,
2014年收到90万元。
注2:根据山西省财政厅晋财建一(2014)143号文《关于下达煤炭可持续发展基金(工业转型升级及公共服务平台)支出预
算通知》,补贴250万元专项资金,列入2014年山西省煤炭可持续发展基金支出—资源地区转型和接替产业发展预算科目执
行。


35、递延收益

                                                                                                                单位: 元

        项目             期初余额         本期增加                本期减少           期末余额              形成原因

政府补助                  49,937,337.39                             2,405,014.36      47,532,323.03 注

合计                      49,937,337.39                             2,405,014.36      47,532,323.03           --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                单位: 元



                                                      第 100 页
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     负债项目        期初余额       本期新增补助   本期计入营业    其他变动        期末余额       与资产相关/与
                                        金额        外收入金额                                      收益相关

公司新版 GMP         8,440,833.41                                   723,499.98     7,717,333.43   与资产相关
技术改造项目
(注 1)

应用技术研究           606,666.65                                    34,999.98      571,666.67    与收益相关
与开发项目(注
2)

银杏内酯 B 注          596,000.00                                                   596,000.00    与资产相关
射液产学研项
目(注 3)

广东省国家创           990,000.00                                                   990,000.00    与资产相关
新药物孵化基
地项目(注 4)

上海华拓医药         2,075,025.03                                    70,000.00     2,005,025.03   与收益相关
创新药物孵化
基地建设专项
资助(注 5)

新兴产业异地        13,610,000.00                                                 13,610,000.00   与资产相关
项目(注 6)

煤炭可持续基           300,000.00                      75,000.00                    225,000.00    与收益相关
金(注 7)

污染源治理专            88,235.32                                    29,411.76       58,823.56    与收益相关
项(注 8)

重点产业振兴        16,368,979.29                                  1,099,624.98   15,269,354.31   与资产相关
和技术改造款
(注 9)

电力需求侧管         1,028,751.88                                    99,006.54      929,745.34    与资产相关
理项目资金(注
10)

工业经济运行         1,294,945.73                                    90,121.14     1,204,824.59   与资产相关
调节专项(注
11)

科学技术发展         1,215,500.08                                    80,749.98     1,134,750.10   与资产相关
计划项目资金
(注 12)

节能专项资金         1,544,400.00                                   102,600.00     1,441,800.00   与资产相关
(注 13)

鹿瓜多肽注射           700,000.00                                                   700,000.00    与收益相关
液后续开发(注


                                                      第 101 页
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14)

美迪替尼专利         500,000.00                                                     500,000.00    与收益相关
权(注 15)

高新区技术改         578,000.00                                                     578,000.00    与收益相关
造资金(注 16)

合计              49,937,337.39                      75,000.00     2,330,014.36   47,532,323.03        --

其他说明:
注1:根据《关于下达2013年产业振兴和技术改造项目(第一批)中央预算内投资计划的通知》(黑发改投资[2013]630号),本公
司于2013年取得哈尔滨市财政局关于新版GMP技术改造项目的政府补助14,470,000.00元。
注2:根据《关于下达2013年哈尔滨市第三批科技计划项目经费的通知》(哈科联[2013]14号),本公司于2013年取得哈尔滨市
科学技术局关于2013年第三批应用技术研究与开发资金科技计划项目经费500,000.00元,2016年验收后取得200,000.00元,经
费总额为700,000.00元。
注3:根据穗开经科资[2010]279号文件,本公司于2011年取得广州开发区经济发展和科技局用于《中药1类新药原料药银杏
内酯B生产关键技术装备开发及产业化》项目的补贴资金共计596,000.00元。
注4:根据《国家科技重大专项课题任务合同书》,本公司于2012年取得广州市科学技术学会用于《中药1类新药银杏内酯B
注射液研究开发》项目的专项经费800,000.00元。
根据《关于下达“重大新药创制”科技重大专项“十二五”计划第一批课题经费的通知》,本公司于2013年取得广州市科学技术
学会用于《中药1类新药银杏内酯B注射液研究开发项目的专项经费190,000.00元。
注5:根据《国家科技重大专项课题任务合同书》,本公司于2011年、2012年、2013年分别取得上海市科学技术委员会用于
《上海华拓医药创新药物孵化基地建设》项目的专项经费3,511,100.00元、1,842,000.00元、1,380,300.00元,共计6,733,400.00
元。
注6:根据《关于下达培育和发展新兴产业三年行动计划2016年中央预算内投资计划的通知》(黑发改投资[2016]293号),本
公司于2016年取得哈尔滨市呼兰区发展改革局关于培育和发展新兴产业三年行动计划2016年中央预算内投资计划的国家专
项资金13,610,000.00元。
注7:根据大同市财政局同财建(2008)182号文,关于下达2008年煤炭可持续发展基金,收到扶持金1,500,000.00元用于中
药提取项目,收益期限2009年1月1日至2018年12月31日。
注8:根据大同市开发区环保局和大同市开发区财政局同开环发(2009)17号文,关于拨付污染源治理专项资金的通知,收到
相关补助500,000.00元,收益期限2010年1月1日至2018年6月30日。
注9:根据大同市财政局同财建(2010)228号文关于下达2010年重点产业振兴和技术改造(第三批、第四批)中央预算内基
建支出预算(拨款)的通知,以及同财建(2013)142号文关于下达2013年产业振兴和技术改造项目第二批中央基建投资预
算(拨款)的通知,2010年收到基建支出预算拨款3,000,000.00元,2011年收到2,000,000.00元,2013年收到18,150,000.00元,
按项目各年折旧额占原值的比例计算确认收益。
注10:根据大同市财政局同财企(2011)40号文,关于拨付2010-2012年山西省电力需求侧管理项目库第一批项目补助资金
的通知,收到大同市2011年电力需求侧管理项目资金2,070,000.00元,按申报电力设备各年折旧额占原值的比例计算确认收
益。
注11:根据大同市财政局和大同市经济委员会同财建(2009)134号文,关于下达工业经济运行调节专项资金计划的通知,收
到扶持金3,000,000.00元用于电力设施建设,按电力设备各年折旧额占原值的比例计算确认收益。
注12:根据大同开发区科学技术管理局同开科发[2012]1号文,关于下达2012年大同开发区科学技术发展计划项目专项资金
(第一批)的通知,2013年公司收到复方维生素项目开发资金170万元,按该项目所购设备各年折旧额占原值的比例计算结
转补贴收入。
注13:根据大同市财政局同财建(2013)130号文,关于下达2013年省级节能专项资金的通知,2013年公司收到节能专项资
金216万元,按所购节能设备各年折旧额占原值的比例计算确认收益。
注14:根据《关于下达2016年哈尔滨市第一批科技计划项目经费的通知》(哈科联[2016]2号),本公司于2016年取得哈尔


                                                    第 102 页
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滨市科学技术局、哈尔滨市财政局关于2016年哈尔滨市第一批科技计划项目经费700,000.00元,经费总额为1,000,000.00元,
待验收后拨款300,000.00元。
注15:根据《黑龙江省应用技术研究与开发计划国家项目省级资助合同书》,本公司于2016年取得黑龙江省科学技术厅关于
1类新药硫酸美迪替尼的临床前研究项目的政府补助500,000.00元。
注16:根据《关于下达2016年省级工业企业技术改造专项资金项目投资计划的通知》(经发字[2016]37号),本公司取得保
定国家高新区管委会经济发展改革局、保定国家高新区管委会财政局2016年省级工业企业技术改造专项资金578,000.00元。


36、其他非流动负债

                                                                                                              单位: 元

                   项目                                     期末余额                          期初余额

代理特许权                                                              8,025,687.98                      10,626,916.82

合计                                                                    8,025,687.98                      10,626,916.82

其他说明:
代理特许权系各地区经销商向本公司子公司购买的硫酸氢氯吡格雷片地区经销权,本公司子公司分期确认其他业务收入。


37、股本

                                                                                                               单位:元

                                                            本次变动增减(+、-)
                   期初余额                                                                                期末余额
                                    发行新股         送股        公积金转股            其他   小计

                  2,198,290,350.                                                                         2,198,290,350.
股份总数
                              00                                                                                      00

其他说明:



38、资本公积

                                                                                                              单位: 元

           项目                    期初余额                 本期增加               本期减少          期末余额

资本溢价(股本溢价)                346,412,657.43                                                       346,412,657.43

其他资本公积                          4,148,087.95                                                         4,148,087.95

合计                                350,560,745.38                                                       350,560,745.38

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:



39、库存股

                                                                                                              单位: 元

           项目                    期初余额                 本期增加               本期减少          期末余额


                                                            第 103 页
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余额(注)                            1,395,480.99                                                                  1,395,480.99

合计                                1,395,480.99                                                                  1,395,480.99

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:



40、其他综合收益

                                                                                                                     单位: 元

                                                                             本期发生额

                                                   本期所得 减:前期计入                                税后归属
                  项目               期初余额                                   减:所得税 税后归属                  期末余额
                                                   税前发生 其他综合收益                                于少数股
                                                                                  费用     于母公司
                                                      额         当期转入损益                              东

二、以后将重分类进损益的其他综                     -4,244,656.                            -4,244,656.                112,264.9
                                    4,356,921.84
合收益                                                      90                                    90                         4

                                                   -4,244,656.                            -4,244,656.                112,264.9
         外币财务报表折算差额       4,356,921.84
                                                            90                                    90                         4

                                                   -4,244,656.                            -4,244,656.                112,264.9
其他综合收益合计                    4,356,921.84
                                                            90                                    90                         4

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:



41、盈余公积

                                                                                                                     单位: 元

           项目                 期初余额                 本期增加                  本期减少                期末余额

法定盈余公积                     225,179,052.79                                                                 225,179,052.79

合计                             225,179,052.79                                                                 225,179,052.79

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:



42、未分配利润

                                                                                                                     单位: 元

                         项目                                     本期                                  上期

调整前上期末未分配利润                                                 1,186,099,742.04                        1,463,119,111.18

调整后期初未分配利润                                                   1,186,099,742.04                        1,463,119,111.18

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                       219,163,618.12                         716,648,314.38

减:提取法定盈余公积                                                                                             77,658,371.02

     应付普通股股利                                                      109,914,517.50                         183,201,862.50


                                                           第 104 页
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    转作股本的普通股股利                                                                                   732,807,450.00

期末未分配利润                                                    1,295,348,842.66                        1,186,099,742.04

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。


43、营业收入和营业成本

                                                                                                                     单位: 元

                                        本期发生额                                           上期发生额
           项目
                               收入                     成本                        收入                      成本

主营业务                      1,234,683,437.36         494,188,490.35              1,331,986,621.80        552,958,383.75

其他业务                        30,483,672.22           12,051,422.97                24,508,922.49             8,911,740.51

合计                          1,265,167,109.58         506,239,913.32              1,356,495,544.29        561,870,124.26


44、税金及附加

                                                                                                                     单位: 元

                  项目                               本期发生额                                  上期发生额

城市维护建设税                                                     8,610,549.62                                9,219,276.07

教育费附加                                                         6,356,108.62                                6,794,274.09

河道管理税                                                              9,270.09                                     1,851.88

房产税                                                             5,989,552.99

土地使用税                                                         2,150,318.48

车船税                                                               63,660.00

印花税                                                              995,710.06

价格调控基金

水利基金                                                                  28.57

营业税                                                                                                           580,220.73

合计                                                              24,175,198.43                               16,595,622.77

其他说明:
根据《关于印发<增值税会计处理规定>的通知》(财会[2016]22号):全面试行营业税改征增值税后,“营业税金及附加”科
目名称调整为“税金及附加”科目,该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、
土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。



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45、销售费用

                                                                                   单位: 元

                 项目               本期发生额                    上期发生额

市场费用                                          53,885,382.12                13,295,428.97

中介服务费                                        45,742,035.86                17,612,014.34

会议费                                            28,652,966.62                 9,811,572.55

人力资源支出                                      25,736,337.35                22,142,763.08

办公差旅交通                                      22,927,883.57                12,950,244.31

技术使用费                                         9,494,068.92                 9,822,390.85

广告及业务宣传                                      390,444.83                  3,780,074.86

其他                                               6,038,263.93                10,919,871.28

合计                                             192,867,383.20            100,334,360.24

其他说明:



46、管理费用

                                                                                   单位: 元

                 项目               本期发生额                    上期发生额

人力资源支出                                      90,365,962.60                82,825,677.50

折旧及摊销费用                                    36,265,900.71                34,971,307.56

费用化研发支出                                    29,069,385.32                39,273,568.32

办公差旅交通租赁物业                              15,173,031.15                18,457,502.62

股权激励费用                                      10,944,263.86                10,989,244.52

中介服务费                                        10,154,815.91                13,348,839.70

会议费                                              846,477.72                   825,918.62

税费                                                540,169.68                  9,055,567.79

其他                                              14,077,679.05                20,887,265.68

合计                                             207,437,686.00            230,634,892.31

其他说明:



47、财务费用

                                                                                   单位: 元

                 项目               本期发生额                    上期发生额


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利息支出                                                       79,862,800.84                        56,060,242.69

减:利息收入                                                    4,688,757.15                          6,258,548.64

汇兑损益                                                         -197,301.82                            -45,420.79

银行手续费                                                      1,555,951.53                           839,404.06

合计                                                           76,532,693.40                        50,595,677.32

其他说明:



48、资产减值损失

                                                                                                        单位: 元

                 项目                             本期发生额                           上期发生额

一、坏账损失                                                    4,173,427.66                           882,737.75

二、存货跌价损失                                                  609,122.76                          1,834,736.28

七、固定资产减值损失                                            1,461,164.25

合计                                                            6,243,714.67                          2,717,474.03

其他说明:



49、投资收益

                                                                                                        单位: 元

                   项目                              本期发生额                          上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                                      -2,173,876.10                       1,261,828.73

处置长期股权投资产生的投资收益                                     2,932,888.33

可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                 818,359.46

购买理财产品取得的投资收益                                         2,877,860.52                       3,202,094.05

合计                                                               4,455,232.21                       4,463,922.78

其他说明:
权益法核算的长期股权投资收益:参见“12、长期股权投资”。
处置长期股权投资产生的投资收益:参见“八、合并范围的变更-2、处置子公司”。
可供出售金融资产在持有期间的投资收益:参股公司WuXi Healthcare Ventures II, L.P.于2017年5月19日向公司分配股利
119,093美元。


50、其他收益

                                                                                                        单位: 元

         产生其他收益的来源                      本期发生额                           上期发生额



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重点产业振兴和技术改造款                                             1,099,624.98

哈尔滨新版 GMP 技术改造项目                                           723,499.98

科学技术研究开发资金                                                  300,000.00

左舒必利临床研究专项资金                                              200,000.00

节能专项资金                                                          102,600.00

电力需求侧管理项目资金                                                 99,006.54

工业经济运行调节专项款                                                 90,121.14

科学技术发展计划项目资金                                               80,749.98

应用技术研究与开发项目                                                 34,999.98

污染源治理专项款                                                       29,411.76

合计                                                                 2,760,014.36

注:根据《企业会计准则第16号——政府补助》修订版(财会[2017]15号)将与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益。
可比会计期间的财务报表不进行追溯调整。


51、营业外收入

                                                                                                                    单位: 元

                                                                                                  计入当期非经常性损益的金
             项目                       本期发生额                         上期发生额
                                                                                                             额

非流动资产处置利得合计                            236,834.97                         47,689.78                     236,834.97

其中:固定资产处置利得                            236,834.97                         47,689.78                     236,834.97

政府补助                                          177,625.38                      22,227,600.71                    177,625.38

其他                                              793,339.60                        895,551.23                     793,339.60

合计                                             1,207,799.95                     23,170,841.72                   1,207,799.95

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                                    单位: 元

                                                       补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目       发放主体     发放原因     性质类型
                                                       响当年盈亏            贴           额            额        与收益相关

                                        因研究开发、
重点产业振
               大同市财政               技术更新及
兴和技术改                  补助                      是              否                            1,099,624.98 与资产相关
               局                       改造等获得
造款
                                        的补助

                                        因研究开发、
哈尔滨新版
               哈尔滨市财               技术更新及
GMP 技术改                  补助                      是              否                              723,499.98 与资产相关
               政局                     改造等获得
造项目
                                        的补助

节能专项资 大同市财政                   因符合地方
                            补助                      是              否                              102,600.00 与资产相关
金             局                       政府招商引


                                                         第 108 页
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                                    资等地方性
                                    扶持政策而
                                    获得的补助

                                    因符合地方
电力需求侧                          政府招商引
              大同市财政
管理项目资                 补助     资等地方性 是              否               99,006.54 与资产相关
              局
金                                  扶持政策而
                                    获得的补助

                                    因符合地方
工业经济运 大同市财政               政府招商引
行调节专项 局、大同市经 补助        资等地方性 是              否               90,121.14 与资产相关
款            济委员会              扶持政策而
                                    获得的补助

                                    因研究开发、
科学技术发 大同开发区
                                    技术更新及
展计划项目 科学技术管 补助                       是            否               80,749.98 与资产相关
                                    改造等获得
资金          理局
                                    的补助

                                    因符合地方
                                    政府招商引
煤炭可持续 大同市财政
                           补助     资等地方性 是              否   75,000.00   75,000.00 与收益相关
基金          局
                                    扶持政策而
                                    获得的补助

                                    因符合地方
                                    政府招商引
上海和臣财 上海市财政
                           补助     资等地方性 是              否   61,000.00            与收益相关
政扶持退税 局
                                    扶持政策而
                                    获得的补助

                                    因符合地方
              大同市开发
                                    政府招商引
污染源治理 区环保局、大
                           补助     资等地方性 是              否               29,411.76 与收益相关
专项款        同市开发区
                                    扶持政策而
              财政局
                                    获得的补助

                                    因符合地方
哈尔滨市失
              哈尔滨市人            政府招商引
业保险基金
              力资源和社 补助       资等地方性 是              否   26,284.00            与收益相关
管理中心稳
              会保障局              扶持政策而
岗补贴
                                    获得的补助

                                    因符合地方
              南京市人力            政府招商引
南京市社保
              资源和社会 补助       资等地方性 是              否    9,841.38            与收益相关
局稳岗补贴
              保障局                扶持政策而
                                    获得的补助


                                                   第 109 页
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                                       因符合地方
                                       政府招商引
启东安全生
              启东财政局 补助          资等地方性 是                 否          4,000.00                  与收益相关
产奖励
                                       扶持政策而
                                       获得的补助

                                       因研究开发、
专利试点专 上海市知识                  技术更新及
                           补助                     是               否          1,500.00    120,000.00 与收益相关
项资金        产权局                   改造等获得
                                       的补助

                                       因符合地方
拉萨市曲水                             政府招商引
              拉萨市曲水                                                                    14,696,768.8
县政府发展                 奖励        资等地方性 是                 否                                    与收益相关
              县政府                                                                                  0
奖励资金                               扶持政策而
                                       获得的补助

                                       因符合地方
                                       政府招商引
引进千人计 杨浦区科学
                           补助        资等地方性 是                 否                     4,000,000.00 与收益相关
划人才        技术委员会
                                       扶持政策而
                                       获得的补助

                                       因研究开发、
              省创新资金               技术更新及
创新基金                   补助                     是               否                      800,000.00 与收益相关
              管理中心                 改造等获得
                                       的补助

                                       因研究开发、
项目扶持资 大同开发区                  技术更新及
                           补助                     是               否                      250,000.00 与收益相关
金            科技局                   改造等获得
                                       的补助

                                       因符合地方
保定国家高
                                       政府招商引
新区管委会 保定国家高
                           奖励        资等地方性 是                 否                       40,000.00 与收益相关
纳税先进企 新区管委会
                                       扶持政策而
业奖励
                                       获得的补助

其他                                                是               否                       20,817.53 与收益相关

                                                                                            22,227,600.7
合计               --             --       --               --            --   177,625.38                      --
                                                                                                      1

其他说明:根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》修订版(财会[2017]15 号)将与企业日常活动相关的政府补助计入
其他收益。可比会计期间的财务报表不进行追溯调整。


52、营业外支出

                                                                                                              单位: 元



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       哈尔滨誉衡药业股份有限公司


                                                                                               计入当期非经常性损益的金
             项目                   本期发生额                       上期发生额
                                                                                                          额

非流动资产处置损失合计                     2,047,428.49                         2,117,954.88                    2,047,428.49

其中:固定资产处置损失                     1,654,197.36                         2,117,954.88                    1,654,197.36

        无形资产处置损失                     393,231.13                                                           393,231.13

对外捐赠                                         20,460.00                       920,000.00                        20,460.00

处置流动资产非正常损失                       120,658.66                          250,086.09                       120,658.66

经济赔偿款                                 2,550,000.00                                                         2,550,000.00

合同滞纳金                                 1,688,081.53                               76.57                     1,688,281.53

其他                                             26,364.26                        89,209.74                        26,164.26

合计                                       6,452,992.94                         3,377,892.24                    6,452,992.94

其他说明:



53、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                                   单位: 元

                 项目                              本期发生额                                   上期发生额

当期所得税费用