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2019年10月14日 星期一

誉衡药业(002437)公告正文

誉衡药业:2015年半年度报告

公告日期:2015-08-26

  哈尔滨誉衡药业股份有限公司                               2015 年半年度报告全文


证券代码:002437                证券简称:誉衡药业       公告编号:2015-105




                          哈尔滨誉衡药业股份有限公司

                               2015 年半年度报告




                                  2015 年 08 月



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  哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                    2015 年半年度报告全文




                               第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
    公司负责人朱吉满、主管会计工作负责人刁秀强及会计机构负责人(会计主管人员)程
朝阳声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。




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                                                                 目录


第一节   重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节   公司简介................................................................................................................................ 6
第三节   会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 8
第四节   董事会报告 ......................................................................................................................... 10
第五节   重要事项.............................................................................................................................. 17
第六节   股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 25
第七节   优先股相关情况 ................................................................................................................. 28
第八节   董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 29
第九节   财务报告.............................................................................................................................. 30
第十节   备查文件目录 ................................................................................................................... 100




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                                                     释义


           释义项        指                                          释义内容

公司、誉衡药业           指     哈尔滨誉衡药业股份有限公司

恒世达昌                 指     哈尔滨恒世达昌科技有限公司,为公司控股股东

                                Yu Heng International Investments Corporation (誉衡国际投资有限公司),为公司股东,
誉衡国际                 指
                                控股股东一致行动人

                                Oriental Keystone Investment Limited (健康科技投资有限公司),为公司股东,控股股东
健康科技                 指
                                一致行动人

吉尔生物                 指     哈尔滨吉尔生物科技有限公司,为公司全资子公司

经纬医药                 指     哈尔滨誉衡经纬医药发展有限公司,为公司全资子公司

美迪康信                 指     北京美迪康信医药科技有限公司,为公司全资子公司

靶向生物                 指     吉林省靶向生物医药科技有限公司,为公司全资子公司

山东誉衡                 指     山东誉衡药业有限公司,为公司全资子公司

誉衡嘉孕                 指     誉衡嘉孕医疗投资有限公司,为公司全资子公司

西藏阳光                 指     西藏誉衡阳光医药有限责任公司,为公司全资子公司

澳诺(中国)             指     澳诺(中国)制药有限公司,为公司全资子公司

安博医药                 指     哈尔滨誉衡安博医药有限公司,为公司全资子公司

广州新花城               指     广州市新花城生物科技有限公司,为公司全资子公司

蒲公英                   指     哈尔滨蒲公英药业有限公司,为公司控股子公司

南京万川                 指     南京万川华拓医药有限公司,为西藏阳光全资子公司

上海华拓                 指     上海华拓医药科技发展有限公司,为公司控股子公司

上海和臣                 指     上海和臣医药工程有限公司,为上海华拓全资子公司

莱博通                   指     哈尔滨莱博通药业有限公司,为上海华拓全资子公司

启东华拓                 指     启东华拓药业有限公司,为上海华拓全资子公司

华拓诺康                 指     海南华拓诺康药业有限公司,为上海华拓全资子公司

华拓天涯                 指     海南华拓天涯制药有限公司,为上海华拓控股子公司

普德药业                 指     山西普德药业股份有限公司,为公司控股子公司

普德食品                 指     山西普德食品有限公司,为普德药业全资子公司

西藏普德                 指     西藏普德医药有限公司,为普德药业全资子公司

普德康利                 指     北京普德康利医药科技发展有限公司,为普德药业全资子公司

誉衡金服                 指     誉衡金融服务(深圳)有限公司,为公司全资子公司

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誉金所                     指     誉金所(深圳)互联网金融服务有限公司,为公司全资子公司

佰美基因                   指     陕西佰美基因股份有限公司,为公司参股公司

普华领先                   指     拉萨普华领先投资有限公司,为普德药业原控股股东

西藏富思特                 指     西藏富思特投资有限公司,为普德药业原股东

天津宸瑞                   指     天津宸瑞财富股权投资基金合伙企业(有限合伙),为普德药业原股东

天津元祥                   指     天津元祥华创股权投资基金合伙企业(有限合伙),为普德药业原股东

报告期                     指     2015 年 6 月 30 日

元                         指     人民币元

                                  根据《公司法》等法律法规,公司公开发行股票并上市后在一定期限内不能上市流通的
有限售条件的股份           指
                                  股份

无限售条件的股份           指     公司公开发行股票并上市后即可上市流通的股份

GMP                        指     Good Manufacturing Practice,药品生产质量管理规范

GSP                        指     Good Supply Practice,药品经营质量管理规范

国家药监总局、CFDA         指     中华人民共和国国家食品药品监督管理总局

指定媒体                   指     《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

证监会                     指     中国证券监督管理委员会




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                                          第二节 公司简介

一、公司简介
股票简称                 誉衡药业                                股票代码                  002437

股票上市证券交易所       深圳证券交易所

公司的中文名称           哈尔滨誉衡药业股份有限公司

公司的中文简称(如有)   誉衡药业

公司的外文名称(如有)   HARBIN GLORIA PHARMACEUTICALS Co., LTD

公司的外文名称缩写(如有)GLORIA PHARMA.

公司的法定代表人         朱吉满


二、联系人和联系方式
                                                    董事会秘书                             证券事务代表

姓名                                 国磊峰                                 刘月寅

                                     北京市顺义区空港开发区 B 区裕华路融 北京市顺义区空港开发区 B 区裕华路融
联系地址
                                     慧园 28 号楼                           慧园 28 号楼

电话                                 010-80479607                           010-80479607

传真                                 010-68002438-607                       010-68002438-607

电子信箱                             guoleifeng@gloria.cc                   liuyueyin@gloria.cc


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2014 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2014 年年报。


3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用

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                                                                   企业法人营业执
                             注册登记日期          注册登记地点                      税务登记号码       组织机构代码
                                                                         照注册号

                                                 黑龙江省哈尔滨
                                                 市呼兰区利民经
报告期初注册               2000 年 03 月 27 日                    2301091240805     230109718460989 71846098-9
                                                 济技术开发区北
                                                 京路 29 号

                                                                                    呼兰国税字
                                                 黑龙江省哈尔滨
                                                                                    230111718460989
                                                 市呼兰区利民经
报告期末注册               2015 年 01 月 19 日                    230000400002254 号;黑地税字        71846098-9
                                                 济技术开发区北
                                                                                    230198718460989
                                                 京路 29 号
                                                                                    号

临时公告披露的指定网站查
询日期(如有)




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                           第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                           本报告期                上年同期               本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                             1,264,605,382.06              906,599,728.62                     39.49%

归属于上市公司股东的净利润(元)             323,694,670.82              202,665,378.52                     59.72%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                             310,669,145.07              190,585,454.42                     63.01%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)             360,502,850.75              211,848,206.80                     70.17%

基本每股收益(元/股)                                    0.44                      0.29                     51.72%

稀释每股收益(元/股)                                    0.44                      0.29                     51.72%

加权平均净资产收益率                                  10.25%                     8.15%                       2.10%

                                          本报告期末               上年度末               本报告期末比上年度末增减

总资产(元)                               7,368,229,296.17          4,922,349,658.56                       49.69%

归属于上市公司股东的净资产(元)           3,271,726,888.84          3,021,221,243.02                        8.29%


二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                          单位:元

                           项目                                   金额                          说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)             323,404.96

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标
                                                                  9,616,821.03
准定额或定量享受的政府补助除外)

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金
                                                                  2,419,248.08 银行理财产品收益
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易

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性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

                                                                                    2014 年 12 月 26 日,南京万川与石
                                                                                    药集团远大(大连)制药有限公司达
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                 3,569,145.92
                                                                                    成《执行和解协议》。报告期内,南
                                                                                    京万川取得营业外收入 342.57 万元。

减:所得税影响额                                                     2,736,740.80

    少数股东权益影响额(税后)                                        166,353.44

合计                                                                13,025,525.75                   --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                       第四节 董事会报告

一、概述
    2015年,受招标限价、医保控费等因素的影响,医药行业整体处于低位运行状态。面对医药行业复杂的市场环境,公司
始终按照董事会年初设定的重点工作,全力推进生产、研发、销售、并购、管理等各项工作,保证经营业绩的稳步增长。同
时,积极探索、尝试创新型业务,力争在2015年实现新的转型和突破。
    (一)非公开发行项目有序推进
    为进一步提升公司营销能力、研发实力、信息化建设水平,并通过并购进一步拓展产业领域、开拓市场空间,公司于2015
年1月24日发布了非公开发行预案,并经2月9日的股东大会批准。
    3月23日、6月17日,公司先后收到证监会《行政许可申请受理通知书》、《行政许可项目审查反馈意见通知书》。目前,
公司正在按证监会的要求补充相关资料。
    (二)产研销各项工作正常开展
    报告期内,公司不断提升生产经营质量。截至本报告披露日,公司栓剂(102车间栓剂生产线)/片剂、胶囊剂(均为头
孢菌素类)(201车间固体制剂生产线),普德药业原料药(磷酸氢二钾、磷酸二氢钾、美司钠)(201车间15线)、抗肿瘤
原料药(异环磷酰胺)(201车间17线)、原料药(维库溴铵)(201车间18线),莱博通片剂(含抗肿瘤药)、蒲公英片剂
(仅限安脑片)、丸剂(蜜丸)(含中药材前处理)均取得了新版GMP认证。
    报告期内,公司研发工作如期推进:根据实际情况补充银杏内酯B及银杏内酯B注射液相关资料;化药3.1类米诺膦酸片
获得CFDA下发的药物临床试验批件(批件号:2015L01173);非马沙坦钾片已获得药品注册申请受理通知书。
    报告期内,公司继续加强专利管理工作,公司及子公司取得如下专利:多花野牡丹提取物、制剂,制备方法及其应用(专
利号201210129001.7,授权公告日2015年1月14日)、一种脑蛋白水解物及其冻干粉针(专利号201310102329.4,授权公告日
2015年1月21日)、一种细辛脑化合物及其冻干粉针剂(专利号201310153928.9,授权公告日2015年2月18日)、一种二氢化
茚酰胺化合物的检测分析方法(专利号201110283460.6,授权公告日2015年4月8日)、一种培美曲塞二钠化合物及其组合物
(专利号201210569873.5,授权公告日2015年4月22日)、一种注射用水溶性维生素冻干制剂及其制备方法(专利号
201310054552.6,授权公告日2015年6月17日)、一种前列地尔化合物及其组合物(专利号201310286747.3,授权公告日2015
年6月17日)、一种九里香提取物的制备方法及该方法得到的九里香提取物及其应用(专利号201310428341.4,授权公告日
2015年6月24日)、一种富马酸尼唑苯酮的精制方法及中间体合成方法(专利号:201110375763.0,授权公告日2015年7月22
日)。
    报告期内,公司继续通过合作代理、海外引进等方式丰富产品集群:1月份,就注射用黄芪多糖(注射剂(无菌粉末))
签署独家销售代理协议;5月份,与Sucampo AG签订《鲁比前列酮中国地区独家许可、开发、商业化及供货协议》,公司享
有该产品在中国地区的独家许可、开发、推广、销售权,该产品已获得CFDA颁发的临床批件。
    报告期内,公司积极适应规则的变化,在确保鹿瓜多肽等老产品稳定增长的同时,积极扩大新产品的销售优势:葡萄糖
酸钙锌口服溶液、磷酸肌酸钠、安脑丸/片、氯吡格雷继续保持高态势增长,已成为公司发展的最大引擎;新代理产品黄芪
多糖、氯化钾缓释片、维铁缓释片、茶碱缓释片、醋酸钙片销售数据乐观,实现销售收入1,200余万元。
    (三) 并购及后续整合稳步实施
    报告期内,公司启动并实施了对普德药业的收购,普德药业已成为公司控股子公司。普德药业的加入,一方面丰富了公
司医药产品品种,完善了产业链条,另一方面,可实现公司内部生产、营销等领域的互补和资源共享。
    报告期内,公司启动了对湖北多瑞药业有限公司(以下简称“多瑞药业”)51%股权的收购,拟通过本次收购获得多瑞
药业的两个核心产品醋酸钠林格注射液、羟乙基淀粉(130/0.4)醋酸钠林格注射液。
    报告期内,公司继续推进澳诺(中国)、蒲公英、上海华拓、南京万川、普德药业等并购企业的融合,最大程度的发挥
了协同效应,上述子公司业务已成为支撑公司业绩的重要组成:澳诺(中国)实现净利润3,712.65万元,同比增长44.27%;
蒲公英实现净利润2,050.58万元,同比增长25.14%;上海华拓及南京万川实现净利润14,653.50万元,同比增长66.34%;普德
药业2月纳入公司合并范围后,实现净利润7,250.58万元。

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   哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                                   2015 年半年度报告全文


       (四)生物医药初见阶段性成果
       公司拟通过采取联盟合作方式,着手布局生物药平台建设,推进创新型生物药的快速开发和产业拓展。报告期内,公司
与上海药明康德新药开发有限公司、无锡药明康德生物技术有限公司分别签署了2份、1份协议,双方合作事宜按计划推进过
程中。(详见1月24日、5月23日披露于指定媒体的2015-007、2015-071、2015-072号公告)。
       (五)尝试探索进入金融服务领域
    报告期内,公司出资1亿元设立全资子公司誉衡金服并完成了工商登记。公司拟以誉衡金服作为拓展金融板块的投资管
理旗舰平台,日后拓展包括互联网金融、基金、商业保理、融资租赁、小额贷款、第三方支付平台等多领域业务,通过尝试
构建多牌照、多功能的金融平台,突破传统医药行业的限制,从产业的高度、以更开阔的视角探索公司发展新途径。
       截至本报告披露日,誉衡金服旗下的互联网金融-誉金所、基金-誉衡基石(深圳)基金管理有限公司、商业保理-誉衡商
业保理(深圳)有限公司已设立完毕。
       (六)其他重要事项
       报告期内,深圳证券交易所和深圳证券信息有限公司对深证成份指数(以下简称“深证成指”,代码:399001)正式实
施样本股扩容,公司入选深证成指名单。
       报告期内,公司正式推出投资者关系的微信公众号——誉衡零距离,力图借助微信平台,为广大股东提供更便捷、更快
捷的第一手公司资讯和服务。
    报告期内,公司在《医药经济报》独家发布的“2014年度中国制药工业百强榜”中位列第81位,名次大幅提升。
    截至本报告披露日,“2015年全国药店周暨第十届中国制药工业百强年会”评选的2014-2015年度中国药店零售品类最
具魅力产品榜出炉,澳诺(中国)生产的葡萄糖酸钙锌口服溶液荣获“最具魅力的儿科产品”称号;公司入选由中国医药企
业管理协会评选的“第七届中国医药上市公司竞争力20强”,位列第10位。


二、主营业务分析
概述
报告期内,公司实现营业收入126,460.54万元,同比增长39.49%;归属于上市公司股东的净利润为32,369.47万元,同比增加
59.72%。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                               单位:元

                      本报告期           上年同期        同比增减                        变动原因

                                                                    主要系本期较上年同期增加普德药业以及注射用磷酸肌酸
营业收入            1,264,605,382.06    906,599,728.62     39.49%
                                                                    纳、葡萄糖酸锌钙口服液、安脑丸(片)业务增长所致

                                                                    主要系本期较上年同期增加普德药业以及注射用磷酸肌酸
营业成本             458,319,833.02     348,354,707.79     31.57%
                                                                    纳、葡萄糖酸锌钙口服液、安脑丸(片)业务增长所致

                                                                    主要系上年同期松欣梅乐业务及安脑丸(片)业务正在销
销售费用             172,818,485.60     211,326,628.73    -18.22%
                                                                    售模式调整中,本期市场费用大幅减少

                                                                    主要系本期新增普德药业以及公司人力资源费用、研发费
管理费用             184,530,954.38      91,937,533.80    100.71%
                                                                    用、折旧摊销费用等增长

                                                                    主要系本期募集资金利息收入减少,同时借款增加导致利
财务费用               37,130,288.78      8,782,608.24    322.77%
                                                                    息支出增加

所得税费用             69,607,227.65     42,630,864.05     63.28% 主要系本期新增普德药业、利润增加所致

研发投入               42,848,147.96     29,095,355.79     47.27% 主要系本期新增普德药业以及公司加大研发投入

经营活动产生的       360,502,850.75     211,848,206.80     70.17% 主要系本期新增普德药业所致


                                                    第 11 页,共 100 页
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现金流量净额

投资活动产生的
                    -1,536,734,418.90 -1,267,727,399.16   -21.22% 主要系本期收购项目支付的现金增加所致
现金流量净额

筹资活动产生的
                      694,277,546.90    611,732,773.94    13.49% 主要系本期银行借款的增加所致
现金流量净额

现金及现金等价
                     -481,954,021.33   -444,146,369.16     -8.51% 主要系本期投资活动现金流出较大
物净增加额

                                                                   主要系本期较上年同期增加普德药业以及注射用磷酸肌酸
营业税金及附加         17,651,409.11      13,243,365.50   33.28%
                                                                   纳、葡萄糖酸锌钙口服液、安脑丸(片)业务增长所致

资产减值损失               68,201.38        687,306.26    -90.08% 主要系本期应收款项的账龄优化,冲销坏帐准备

营业外支出                162,536.07       3,615,844.77   -95.50% 主要系上年同期发生捐赠支出

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
    (1)本报告期公司继续坚持“产品领先”战略,通过外延并购、合作代理等多种方式拓宽了核心产品线。通过收购普
德药业增加了银杏达莫注射液、注射用12种复合维生素等自产品种的销售;另外新合作代理的注射用黄芪多糖、氯化钾缓释
片、维铁缓释片以及茶碱缓释片、醋酸钙片等代理品种也成为公司新的盈利增长点。
    (2)公司2012-2014年并购获得的产品安脑丸(片)、葡萄糖酸锌钙口服液、注射用磷酸肌酸纳等通过内部整合实现了
快速增长,进一步发挥出协同效应,已成为支撑公司业绩的重要组成。
    (3)鹿瓜多肽、注射用头孢米诺钠、DNA、氯吡格雷等原有自产品种和代理品种也保持了平稳的增长,为公司业绩增
长奠定了基础。


公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
不适用。


三、主营业务构成情况
                                                                                                                单位:元

                                                                                营业收入比上   营业成本比上 毛利率比上
                               营业收入           营业成本          毛利率
                                                                                 年同期增减    年同期增减     年同期增减

分行业

医药制造                     1,086,368,802.14    348,257,075.17        67.94%         45.74%         48.87%       -0.68%

医药代理                       157,648,980.25    102,257,743.33        35.14%         11.00%         -4.06%       10.19%

医药研发及临床服务              11,811,037.74        367,203.15        96.89%         -2.92%        -47.86%        2.68%

分产品

针剂产品                       882,118,704.00    351,819,648.53        60.12%         50.57%         47.66%        0.79%

口服产品                       209,860,207.88     72,905,348.24        65.26%         -4.47%         21.95%       -7.53%

                                                    第 12 页,共 100 页
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其他产品                     152,038,870.51    25,789,821.73       83.04%      85.55%       -39.28%     34.87%

医药研发及临床服务            11,811,037.74      367,203.15        96.89%      -2.92%       -47.86%      2.68%

分地区

华北地区                     153,872,101.89    76,438,079.84       50.32%      13.76%        22.59%      -3.58%

东北地区                      92,472,265.46    21,640,316.70       76.60%      55.81%       236.65%     -12.57%

华东地区                     315,208,698.19    54,445,522.94       82.73%       3.31%       -24.52%      6.37%

华中地区                     123,387,709.24    75,729,096.59       38.63%     -16.61%         3.46%     -11.90%

华南地区                     378,776,500.80   153,152,514.05       59.57%     363.40%       298.82%      6.55%

西南地区                      85,289,113.88    29,920,803.54       64.92%      -6.53%       -11.66%      2.04%

西北地区                     104,207,603.11    38,601,289.39       62.96%      38.33%       -27.96%     34.09%

国外                           2,614,827.56      954,398.60        63.50%     -27.82%       -23.55%      -2.04%


四、核心竞争力分析
       (一)文化理念
       公司自成立以来便以“誉衡因您更精彩”的文化理念为基础,经过多年发展,这种以尊重为前提、成长为导向、激情为
动力、合作为基础、分享为目的的文化理念已经融入到了公司产品开发、运营管理、人才发展、产业整合等各个环节,并起
到了积极向上的引领作用。
       (二)产品集群
    公司通过多年的对外合作、科研开发、投资并购等系列举措,已形成了骨骼肌肉领域(鹿瓜多肽注射液)、心脑血管领
域(注射用磷酸肌酸钠、安脑丸/片、硫酸氢氯吡格雷片、银杏达莫注射液)、营养用药领域(葡萄糖酸钙锌口服溶液、DNA、
注射用12种复合维生素)等多个重磅级产品的集群,初步奠定了公司在骨骼肌肉领域、心脑血管领域、营养用药、抗肿瘤用
药大领域中的行业地位,多产品驱动业绩增长的新格局逐步显现。
       此外,公司储备的系列产品银杏内酯B(中药一类)、非马沙坦、多西他赛、布洛芬注射液、秦龙苦素(中药一类)、
美迪替尼片(化药一类)等已形成产品梯队,未来一些年内将陆续上市,为公司后续稳健快速增长奠定了坚实基础。
       (三)产业整合
    公司近年来通过外延式并购吸纳了蒲公英、澳诺(中国)、上海华拓、南京万川、普德药业等新成员企业,并购后的整
合成为并购价值实现的关键。这过程涉及文化理念的碰撞、管理方式的融合、人力资源的充实、资源及经验的共享等多方面
挑战。公司通过与新成员企业的不断沟通、探索,形成了一套优化整合的工作策略,实现了新成员企业在并购后的平稳过渡
以及业务的快速发展,并成为驱动公司业绩增长的重要贡献点和新活力。
       (四)精英汇聚
       2015年,公司的主题词是“汇聚精英,爆发能量,创造价值”。报告期内,公司以开放的胸怀、尊重的心态、广阔的空
间、高度的授权、良好的待遇,吸引了包括赵艳萍、毛嘉农、Qiang Lu(吕强)等副总经理以及王伟权等高层精英的加盟,
将在公司管理、研发、销售等多领域创造价值。


五、投资状况分析
1、对外股权投资情况

(1)对外投资情况

√ 适用 □ 不适用

                                                   对外投资情况

                                                 第 13 页,共 100 页
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         报告期投资额(元)                           上年同期投资额(元)                                 变动幅度
                                           1
                        2,596,729,900.00                                1,892,390,406.27                                      37.22%
                                                            被投资公司情况
               公司名称                                         主要业务                       上市公司占被投资公司权益比例
山西普德药业股份有限公司                       医药制造                                                                       85.01%
北京普德康利医药科技发展有限公司               医药研发                                                                       85.01%
杭州药享售投资管理有限公司                     投资管理                                                                       30.00%
誉衡金融服务(深圳)有限公司                   金融服务                                                                      100.00%
誉金所(深圳)互联网金融服务有限公司 金融服务                                                                                100.00%

注 1:
2015 年 2 月,公司通过非同一控制方式购买普德药业 85.01%股权,投资总额为 238,872.99 万元,截至本报告期末已支付
124,936.72 万元。
2015 年 3 月,普德药业注册成立了全资子公司普德康利,注册资本为 500 万元,截至报告期末已实缴 150 万元,截至本报
告披露日已实缴 250 万元。
2015 年 3 月,公司控股子公司药享售成立,随后,公司调整了出资额和出资比例。截至报告期末,公司认缴出资额为 300
万元、已实缴 300 万元,公司持股比例为 30%。
2015 年 6 月,公司全资子公司誉衡金服设立完毕,注册资本为 10,000 万元,截至报告期末尚未实际出资,截至本报告披露
日已实缴 5,000 万元。
2015 年 6 月,公司全资子公司誉金所设立完毕,注册资本为 10,000 万元,截至报告期末尚未实际出资。

(2)持有金融企业股权情况

√ 适用 □ 不适用

               公司 最初投资成 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面值 报告期损 会计核算
  公司名称                                                                                                                  股份来源
               类别     本(元) 数量(股)          比例      数量(股)    比例        (元)       益(元)     科目

哈尔滨呼兰浦
               商业                                                                                              可供出售
发村镇银行股          4,000,000.00 4,000,000          4.00% 4,000,000            4.00% 4,000,000.00       0.00              发起设立
               银行                                                                                              金融资产
份有限公司

合计                  4,000,000.00 4,000,000          --        4,000,000        --    4,000,000.00       0.00      --         --

(3)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。

(4)持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。

2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。




                                                           第 14 页,共 100 页
       哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                                       2015 年半年度报告全文


  (2)衍生品投资情况

  □ 适用 √ 不适用
  公司报告期不存在衍生品投资。

  (3)委托贷款情况

  □ 适用 √ 不适用
  公司报告期不存在委托贷款。

  3、募集资金使用情况

  □ 适用 √ 不适用
  公司报告期无募集资金使用情况。

  4、主要子公司、参股公司分析

  √ 适用 □ 不适用
  主要子公司、参股公司情况
                                                                                                                       单位:元

            公司    所处 主要产品或服
公司名称                                  注册资本        总资产           净资产          营业收入      营业利润       净利润
            类型    行业        务

                    医药 医药研发、制
上海华拓 子公司                           17,100 万    933,534,932.70 399,020,954.83 360,172,332.54 140,853,407.06 120,672,873.66
                    行业 造、销售
                    医药
山西普德 子公司            医药制造       13,880 万 1,055,596,364.20 883,546,112.66 266,625,266.77 104,905,149.07 89,963,437.36
                    行业
                    医药
西藏阳光 子公司            医药产品销售 500 万        1,121,438,843.64   85,708,758.17 184,767,476.83   37,867,850.88 39,074,821.85
                    行业
澳诺(中            医药
           子公司          医药制造       5,100 万     233,853,803.02 158,405,425.27 87,079,958.16      43,536,598.43 37,126,485.19
国)                行业
                    医药
南京万川 子公司            医药产品销售 5,500 万       192,869,955.12 165,363,729.57 184,830,082.36     31,975,793.23 25,862,089.49
                    行业
                    医药 医药制造、医药
蒲公英     子公司                         16,000 万    332,876,886.27 273,516,133.67 73,910,366.70      24,298,572.88 20,505,786.25
                    行业 销售

  5、非募集资金投资的重大项目情况

  □ 适用 √ 不适用
  公司报告期无非募集资金投资的重大项目。


  六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
  2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况:归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
  归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

  2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度                               55.00%      至                          85.00%

  2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间(万元)                     46,218.32     至                        55,163.80

  2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润(万元)                                                                     29,818.27



                                                         第 15 页,共 100 页
   哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                              2015 年半年度报告全文


                                                       1、与上年同期相比,本期合并报表范围有所增加:上海华拓、
                                                       南京万川分别于 2014 年 2 月、2014 年 5 月并入公司合并报表,
                                                       普德药业于 2015 年 2 月并入公司合并报表。
                                                       2、增加了银杏达莫注射液、注射用 12 种复合维生素、注射用
业绩变动的原因说明                                     黄芪多糖、氯化钾缓释片、维铁缓释片以及茶碱缓释片、醋酸
                                                       钙片等产品的销售;
                                                       3、公司近年通过并购、代理等方式获得的产品注射用磷酸肌酸
                                                       纳、葡萄糖酸锌钙口服液、安脑丸(片)、氯吡格雷等业务保持
                                                       了快速的增长。


七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用


八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用


九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2015年4月24日,公司2014年年度股东大会审议通过了《关于2014年度利润分配预案的议案》:以2014年末的总股本731,890,250
股为基数,每10股派发现金股利人民币1元(含税)。2015年5月8日,2014年度权益分派方案实施完毕。(详见2015年4月30
日披露于指定媒体的2015-065号公告《2014年年度权益分派实施公告》)。

                                            现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:                                                                   是

分红标准和比例是否明确和清晰:                                                                                 是

相关的决策程序和机制是否完备:                                                                                 是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:                                                                       是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:                                         是

现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:                                                       是


十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

    接待时间        接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象                 谈论的主要内容及提供的资料

                                                                非公开发行、收购普德药业、银杏内酯 B 补充资料进
2015 年 01 月 25 日 北京    电话沟通 机构            兴业证券
                                                                展等


                                               第 16 页,共 100 页
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                                            第五节 重要事项

一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。


二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用

                             涉案金额 是否形成                    诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判
    诉讼(仲裁)基本情况                           诉讼(仲裁)进展                               披露日期     披露索引
                             (万元) 预计负债                    理结果及影响 决执行情况
普德药业股东北京立德九鼎
投资中心(有限合伙)、厦门                       鉴于拉萨普华已                                          详见发布在指
宝嘉九鼎投资管理中心(有                         向北京市西城区                                          定媒体的
限合伙)、宇鑫九鼎(厦门)                       人民法院交纳保                                          2015-056 号公
投资管理中心(有限合伙)                         证金                                                    告《关于山西普
(统称“原告”)基于 2010                        46,285,356.20                                2015 年 04 德药业股份有
                              4,628.54 否                         -           -
年对普德药业增资扩股发生                         元,法院已解除                               月 04 日   限公司与北京
的纠纷,向北京市西城区人                         对拉萨普华持有                                          立德九鼎投资
民法院递交了《民事起诉                           的普德药业                                              中心(有限合
状》,请求法院财产保全拉萨                       33.35%股权的冻                                          伙)等诉讼事项
普华持有的普德药业 33.35%                        结。                                                    的进展公告》。
的股份。


三、媒体质疑情况
√ 适用 □ 不适用

                         媒体质疑事项说明                                 披露日期                 披露索引

2015 年 1 月 27 日,《中国经济网》刊登了《普德药业 IPO 失败谋曲线上                 详见发布在指定媒体的
                                                                2015 年 01 月 29 日
市 大客户关系藏玄机?》一文,公司对此进行了及时、逐一澄清和说明。                    2015-022 号公告《澄清公告》。


四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


五、资产交易事项
1、收购资产情况

√ 适用 □ 不适用


                                                 第 17 页,共 100 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                                           2015 年半年度报告全文


                                                                     该资产为上          与交易对
             被收                                                                 是否              披露
交易对方                         进展情 对公司经营                   市公司贡献          方的关联
             购或   交易价格                          对公司损益              为关          日期
或最终控                         况(注 的影响(注                 的净利润占      关系(适                      披露索引
             置入   (万元)                         的影响(注 4)           联交          (注
  制方                             2)       3)                   净利润总额      用关联交
             资产                                                               易          5)
                                                                     的比率          易情形
胡成伟、拉                                收购事项对 自购买日起                                             详见发布在指定媒体
                                 所涉及                                                             2015
萨普华、西                                公司业务连 到报告期末                                             的 2015-015 号公告
          85.01                  产权已                                                             年 01
藏富思特、          238,872.99            续性、管理 为上市公司            22.40% 否     不适用             《关于收购山西普德
          %股权                  过户                                                               月 24
天津宸瑞、                                层的稳定性 贡献净利润                                             药业股份有限公司
                                 74.74%                                                             日
天津元祥                                  无影响     7,250.58 万元                                          85.01%股权的公告》

2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。

3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。


六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
2014年,公司以每股10.528元的价格向265人定向发行3,189.025万股股票,占授予前公司股本总额70,000万股的4.56%,授予
日为2014年10月31日。上述股权激励事项详见发布在指定媒体的相关公告。


七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
                                                     第 18 页,共 100 页
   哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                                      2015 年半年度报告全文


八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。

2、担保情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位:万元

                                    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                    担保额度相关 担保额 实际发生日期                                                   是否履行 是否为关
  担保对象名称                                                 实际担保金额     担保类型      担保期
                    公告披露日期   度       (协议签署日)                                                  完毕    联方担保

                                                 公司与子公司之间担保情况

                    担保额度相关 担保额 实际发生日期                                                   是否履行 是否为关
  担保对象名称                                                 实际担保金额     担保类型      担保期
                    公告披露日期   度       (协议签署日)                                                  完毕    联方担保

上海华拓医药科技 2015 年 02 月              2015 年 02 月 16                   连带责任保
                                   20,000                             10,000                1年        否           否
发展有限公司        05 日                   日                                 证

上海华拓医药科技 2015 年 02 月              2015 年 03 月 03                   连带责任保
                                   14,500                              5,500                1年        否           否
发展有限公司        05 日                   日                                 证

上海华拓医药科技 2015 年 02 月              2015 年 04 月 10                   连带责任保
                                   10,000                             10,000                1年        否           否
发展有限公司        05 日                   日                                 证

上海华拓医药科技 2014 年 12 月              2015 年 01 月 05                   连带责任保
                                   20,000                             20,000                1年        否           否
发展有限公司        27 日                   日                                 证

报告期内审批对子公司担保额度                                   报告期内对子公司担保实际
                                                     44,500                                                              45,500
合计(B1)                                                     发生额合计(B2)

报告期末已审批的对子公司担保                                   报告期末对子公司实际担保
                                                     64,500                                                              45,500
额度合计(B3)                                                 余额合计(B4)

                                                 子公司对子公司的担保情况

                    担保额度相关 担保额 实际发生日期                                                   是否履行 是否为关
  担保对象名称                                                 实际担保金额     担保类型      担保期
                    公告披露日期   度       (协议签署日)                                                  完毕    联方担保

公司担保总额(即前三大项的合计)


                                                    第 19 页,共 100 页
   哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                                              2015 年半年度报告全文


报告期内审批担保额度合计                                          报告期内担保实际发生额合
                                                         44,500                                                             45,500
(A1+B1+C1)                                                      计(A2+B2+C2)

报告期末已审批的担保额度合                                        报告期末实际担保余额合计
                                                         64,500                                                             45,500
计(A3+B3+C3)                                                    (A4+B4+C4)

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                                                              13.91%

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(D)                                                                                     0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
                                                                                                                                    0
务担保金额(E)

担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)                                                                                               0

上述三项担保金额合计(D+E+F)                                                                                                       0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有)                                                                                 不适用

违反规定程序对外提供担保的说明(如有)                                                                                     不适用

采用复合方式担保的具体情况说明

(1)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

√ 适用 □ 不适用

 合同                                     合同涉及 合同涉及             评估
 订立                                     资产的账 资产的评 评估机 基准               交易价 是否
         合同订立对 合同 合同签订                                              定价                 关联 截至报告期末的执行情
 公司                                     面价值      估价值   构名称    日           格(万 关联
           方名称     标的        日期                                         原则                 关系             况
 方名                                     (万元) (万元) (如有)(如              元)   交易
  称                                      (如有) (如有)             有)
         上海东富龙          2010 年                                                                       按合同约定支付 85%的
誉衡
         科技股份有          07 月 25        2,091                             市场    2,460 否     否     合同价款 2,091 万元人民
药业
         限公司              日                                                                            币,设备投入使用。
         中电奥星制
誉衡                         2011 年 06                                                                    截至报告期末,已履行完
         药系统工程                        2,064.85                            市场 2,064.85 否     否
药业                         月 01 日                                                                      毕。
         有限公司
                                                                                                           双方签订了《协议书》、
                                                                                                           《技术合作合同》及《商
                                                                                                           标使用许可合同》,明治
                                                                                                           公司授权公司在中国大
誉衡     日本明治制          2011 年 09
                                                                               市场          否     否     陆生产销售 0.5g 头孢米
药业     果株式会社          月 14 日
                                                                                                           诺制剂时使用“美士灵”
                                                                                                           商标及产品名称,公司需
                                                                                                           向明治公司支付每支 2 元
                                                                                                           的技术及商标使用费用,

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   哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                 2015 年半年度报告全文


                                                                              上述协议有效期为 10 年。
                                                                              双方就透明质酸钠产品
                      2008 年
誉衡   日本明治制                                                             合作意向达成一致,公司
                      12 月 01                         市场        否    否
药业   果株式会社                                                             将在代理区域内销售透
                      日
                                                                              明质酸钠产品。
                                                                              双方签订了《布洛芬注射
                                                                              液和 N-乙酰半胱氨酸注
                                                                              射液授权、销售和生产协
                                                                              议》。坎伯兰公司授予公
                                                                              司专有技术的独家许可,
                                                                              协议期间,公司在区域内
                      2012 年                                                 进行生产、营销、经销、
誉衡   美国坎伯兰
                      02 月 27                         市场        否    否   进口、宣传、推广和销售
药业   制药公司
                      日                                                      产品所合理需要的所有
                                                                              专有技术,并作为区域内
                                                                              的产品独家经销商、营销
                                                                              商、宣传商、推广商、进
                                                                              口商和销售商。协议从生
                                                                              效日期起至获得第一个
                                                                              产品生产批件后 11 年止。
                                                                              双方签订了《技术许可协
                                                                              议》。协议期间,东亚授
                                                                              权公司独家许可。许可产
                                                                              品是指 20mg 及 80mg 或
                                                                              其他规格瓶装药物或包
                                                                              含多西他赛原料的制剂。
                      2012 年
誉衡   东亚制药公                                                             本协议从生效日期(2012
                      08 月 08                         市场        否    否
药业   司                                                                     年 8 月 9 日)起至许可产
                      日
                                                                              品初次商业销售后第 10
                                                                              年为止("协议期限")。协
                                                                              议期满后,此协议将自动
                                                                              更新延续一年,除非在自
                                                                              动更新开始前 180 天双方
                                                                              同意停止自动延续。
                                                                              公司(甲方)与陕西西大
                                                                              科技园发展有限公司(乙
                                                                              方)签订了《技术转让合
                                                                              同》,双方协商约定,乙
       陕西西大科     2009 年
誉衡                                                                          方已获得中药新药秦龙
       技园发展有     07 月 15                         市场   5,000 否   否
药业                                                                          苦素及注射用秦龙苦素
       限公司         日
                                                                              临床批件(批件号码分别
                                                                              为 2003L03259 和
                                                                              2003L03260),乙方同意
                                                                              将秦龙苦素提取工艺的

                                 第 21 页,共 100 页
   哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                  2015 年半年度报告全文


                                                                               技术成果转让给甲方;
                                                                               2009 年 7 月 15 日,甲乙
                                                                               双方签订了《技术转让合
                                                                               同》,合同约定,在上述
                                                                               2009 年 5 月 28 日签订《技
                                                                               术转让合同》的基础上,
                                                                               乙方将秦龙苦素及注射
                                                                               用秦龙苦素新药项目的
                                                                               技术成果及与此相关的
                                                                               知识产权独家转让给甲
                                                                               方,使甲方拥有该项目的
                                                                               所有权。甲方需向乙方分
                                                                               四期支付 5,000 万元的技
                                                                               术转让费用。公司已支付
                                                                               了 2,500 万元技术转让费
                                                                               用,国家知识产权局已分
                                                                               别核准了将两项相关专
                                                                               利(专利号分别为
                                                                               ZL200410073488.7 和
                                                                               ZL03114558.2)的专利权
                                                                               人由陕西西大科技园发
                                                                               展有限公司变更为本公
                                                                               司的申请。
                      2012 年                                                  截至报告期末,公司已累
誉衡                                                   双方
       蒲公英         10 月 28                                21,000 否   否   计支付投资款 20,625 万
药业                                                   协商
                      日                                                       元。
                                                                               双方签订了硫酸氢氯吡
                                                                               格雷片 75mg 合作协议,
                                                                               新帅克授权经纬医药协
       河南新帅克     2013 年
经纬                                                   双方                    议产品全国独家经销期
       制药股份有     01 月 01                                 3,000 否   否
医药                                                   协商                    限九年半,日期从 2013
       限公司         日
                                                                               年 1 月 1 日至 2022 年 6
                                                                               月 30 日截止,期满享有
                                                                               优先续约权。
                                                                               西藏阳光享有注射用黄
                                                                               芪多糖(剂型:注射剂(无
       天津赛诺制
                                                                               菌粉末)(规格:250mg/
       药有限公
                                                                               瓶)在中国大陆地区(即
       司、天津诺     2015 年
西藏                                                                           中华人民共和国除香港
       辉康鸿医药     01 月 23                                20,000 否   否
阳光                                                                           特别行政区、澳门特别行
       科技合伙企     日
                                                                               政区及台湾以外的区域)
       业(有限合
                                                                               的独家销售代理权。期限
       伙)
                                                                               自 2015 年 1 月 1 日起 20
                                                                               年或根据协议的相关约

                                 第 22 页,共 100 页
     哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                               2015 年半年度报告全文


                                                                                             定终止之日止。截至报告
                                                                                             期末,公司已支付全额保
                                                                                             证金 2 亿元。
                                                                                             公司已按协议约定支付
                                                                                             相应金额,公司享有鲁比
                          2015 年
誉衡    Sucampo                                                                              前列酮(商标名称为
                          05 月 11                                               否   否
药业    AG                                                                                   AMITIZA)在中国地区
                          日
                                                                                             的独家许可、开发、推广、
                                                                                             销售权。
                                                                                             公司选定了一个抗肿瘤
                                                                                             生物药产品,双方决定采
                                                                                             用风险共担、收益共享方
                                                                                             式就开发协议产品的临
        无锡药明康        2015 年                                                            床前药学研究、临床前动
誉衡
        德生物技术        05 月 22                                               否   否     物实验研究、产品各阶段
药业
        有限公司          日                                                                 注册申请、临床试验、临
                                                                                             床样品生产、上市许可及
                                                                                             销售等各环节开展合作。
                                                                                             双方正在积极推进专利
                                                                                             申请和临床前研究工作。

4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。


九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用

                                                                                               承诺      承诺    履行
     承诺事由         承诺方                            承诺内容
                                                                                               时间      期限    情况

                               承诺如果公司 2005 年度、2006 年度按照高新技术企业税收优惠
                    恒世达昌; 政策所享受的按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠被认定无
                                                                                         2010 年 06             正常履
                    朱吉满;白 效,本公司需要补缴税金、滞纳金、罚金或承担其它赔偿责任的,           长期
                                                                                         月 23 日               行中
                    莉惠       将由恒世达昌以及朱吉满和白莉惠夫妇向本公司予以全额补偿,
                               并承担连带责任。

                               承诺其持有权益达 50%以上或实际控制的企业或单位("附属公司
首次公开发行或
                               ")目前并没有直接或间接地从事任何与公司实际从事的业务发生
再融资时所作承
                               利益冲突或在市场、资源、地域方面存在竞争的任何业务活动。

                               其及其附属公司在今后的任何时间不会直接或间接地以任何方式
                                                                                            2010 年 06          正常履
                    恒世达昌   (包括但不限于自营、合资或联营)参与或进行与公司实际从事的业                长期
                                                                                            月 23 日            行中
                               务存在直接或间接竞争的任何业务活动(与公司合作开发除外)。凡
                               其及其附属公司有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会
                               与公司生产经营构成竞争的业务,会将上述商业机会优先让予公
                               司。

                                                  第 23 页,共 100 页
     哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                              2015 年半年度报告全文


                              承诺其及其实际控制的企业或单位("附属公司")目前并没有直接
                              或间接地从事任何与公司实际从事的业务发生利益冲突或在市
                              场、资源、地域方面存在竞争的任何业务活动。其及其附属公司
                    朱吉满;白 在今后的任何时间不会直接或间接地以任何方式(包括但不限于     2010 年 06          正常履
                                                                                                        长期
                    莉惠      自营、合资或联营)参与或进行与公司实际从事的业务存在直接或 月 23 日               行中
                              间接竞争的任何业务活动(与公司合作开发除外)。其及其附属公司
                              有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会与公司生产经营
                              构成竞争的业务,会将上述商业机会优先让予公司。

                    朱吉满、白 限售期届满后,在担任公司董事、监事或高管人员期间,每年转
                                                                                         2010 年 06            正常履
                    莉惠、王东 让的股份不超过所间接持有公司股份总数的 25%;离职后半年内,           长期
                                                                                         月 23 日              行中
                    绪、杨红冰 不转让所间接持有的公司股份。

其他对公司中小                限制性股票激励计划授予对象朱吉满先生承诺所获股票自授予日 2014 年 10 36 个 正常履
                    朱吉满
股东所作承诺                  起三十六个月内不得转让。                                     月 31 日     月     行中

承诺是否及时履
                    是



十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。


十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。




                                                 第 24 页,共 100 页
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                                 第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况
                                                                                                                 单位:股

                           本次变动前                     本次变动增减(+,-)                      本次变动后

                          数量        比例     发行新股       送股 公积金转股   其他       小计      数量        比例

一、有限售条件股份       31,890,250   4.36%               0      0          0          0      0     31,890,250     4.36%

1、国家持股                       0   0.00%               0      0          0          0      0             0      0.00%

2、国有法人持股                   0   0.00%               0      0          0          0      0             0      0.00%

3、其他内资持股          31,890,250   4.36%               0      0          0          0      0     31,890,250     4.36%

其中:境内法人持股                0   0.00%               0      0          0          0      0             0      0.00%

       境内自然人持股    31,890,250   4.36%               0      0          0          0      0     31,890,250     4.36%

4、外资持股                       0   0.00%               0      0          0          0      0             0      0.00%

其中:境外法人持股                0   0.00%               0      0          0          0      0             0      0.00%

       境外自然人持股             0   0.00%               0      0          0          0      0             0      0.00%

二、无限售条件股份      700,000,000 95.64%                0      0          0          0      0    700,000,000   95.64%

1、人民币普通股         700,000,000 95.64%                0      0          0          0      0    700,000,000   95.64%

2、境内上市的外资股               0   0.00%               0      0          0          0      0             0      0.00%

3、境外上市的外资股               0   0.00%               0      0          0          0      0             0      0.00%

4、其他                           0   0.00%               0      0          0          0      0             0      0.00%

三、股份总数            731,890,250 100.00%               0      0          0          0      0    731,890,250 100.00%

股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用


二、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                 单位:股
                                                第 25 页,共 100 页
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                                                                报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数                                 35,810                                                               0
                                                                股股东总数(如有) 参见注 8)
                              持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                                      报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售            质押或冻结情况
                                             持股
             股东名称           股东性质              有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通 股份
                                             比例                                                                    数量
                                                        数量          情况      股数量       股数量       状态
                               境内非国有
哈尔滨恒世达昌科技有限公司                   42.68% 312,375,000 0                        0 312,375,000 质押      218,790,000
                               法人
YU HENG INTERNATIONAL
INVESTMENTS                    境外法人      19.56% 143,192,968 0                        0 143,192,968
CORPORATION
ORIENTAL KEYSTONE
                               境外法人       1.95% 14,301,533 0                         0   14,301,533
INVESTMENT LIMITED
招商银行股份有限公司-汇添富
医疗服务灵活配置混合型证券投 其他             0.94%     6,901,912 6,901,912              0    6,901,912
资基金
杨红冰                         境内自然人     0.89%     6,535,000 0             6,535,000             0
梁荣芬                         境内自然人     0.79%     5,800,000 3,390,000              0    5,800,000
天安财产保险股份有限公司-保
                               其他           0.53%     3,847,633 3,847,633              0    3,847,633
赢1号
朱吉满                         境内自然人     0.45%     3,322,500 0             3,322,500             0
王东绪                         境内自然人     0.42%     3,070,000 0             3,070,000             0
中国农业银行股份有限公司-国
泰国证医药卫生行业指数分级证 其他             0.32%     2,342,148 826,216                0    2,342,148
券投资基金
                                            哈尔滨恒世达昌科技有限公司、YU HENG INTERNATIONAL INVESTMENTS
                                            CORPORATION 以及 ORIENTAL KEYSTONE INVESTMENT LIMITED 由同
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                            一实际控制人朱吉满控制,与朱吉满为一致行动人。未知其他股东是否存在关
                                            联关系,也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
                                        前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                       报告期末持有无限售                 股份种类
                             股东名称
                                                                       条件普通股股份数量        股份种类            数量
哈尔滨恒世达昌科技有限公司                                                       312,375,000 人民币普通股        312,375,000
YU HENG INTERNATIONAL INVESTMENTS CORPORATION                                    143,192,968 人民币普通股        143,192,968
ORIENTAL KEYSTONE INVESTMENT LIMITED                                              14,301,533 人民币普通股         14,301,533
招商银行股份有限公司-汇添富医疗服务灵活配置混合型证券投资基金                      6,901,912 人民币普通股            6,901,912
梁荣芬                                                                             5,800,000 人民币普通股            5,800,000
天安财产保险股份有限公司-保赢 1 号                                                 3,847,633 人民币普通股            3,847,633
中国农业银行股份有限公司-国泰国证医药卫生行业指数分级证券投资
                                                                                   2,342,148 人民币普通股            2,342,148
基金
李永波                                                                             2,265,985 人民币普通股            2,265,985
中国工商银行股份有限公司-南方大数据 100 指数证券投资基金                           2,062,559 人民币普通股            2,062,559
魏启任                                                                             1,979,902 人民币普通股            1,979,902

                                                 第 26 页,共 100 页
   哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                              2015 年半年度报告全文


                                                                   哈尔滨恒世达昌科技有限公司、YU HENG
                                                                   INTERNATIONAL INVESTMENTS CORPORATION
                                                                   以及 ORIENTAL KEYSTONE INVESTMENT
前 10 名无限售条件普通股股东之间,以及前 10 名无限售条件普通股股
                                                                   LIMITED 由同一实际控制人朱吉满控制,与朱吉满
东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明
                                                                   为一致行动人。未知其他股东是否存在关联关系,也
                                                                   未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一
                                                                   致行动人。
                                                                  前 10 名普通股股东中,梁荣芬通过参与融资融券业
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注 4)
                                                                  务持有公司股票 5,770,000 股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




                                               第 27 页,共 100 页
   哈尔滨誉衡药业股份有限公司                              2015 年半年度报告全文



                                第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                     第 28 页,共 100 页
   哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                                  2015 年半年度报告全文



                          第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2014 年年报。


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用

     姓名           担任的职务     类型           日期                                  原因

赵艳萍          副总经理         聘任     2015 年 01 月 23 日   第三届董事会第七次会议聘任其为副总经理

毛嘉农          副总经理         聘任     2015 年 01 月 23 日   第三届董事会第七次会议聘任其为副总经理

徐小舸          独立董事         离任     2015 年 02 月 09 日   因个人原因申请辞职

王瑞华          独立董事         被选举   2015 年 02 月 09 日   2015 年第二次临时股东大会选举其为独立董事

Qiang Lu(吕强)副总经理         聘任     2015 年 04 月 01 日   第三届董事会第十次会议聘任其为副总经理




                                                   第 29 页,共 100 页
   哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                         2015 年半年度报告全文



                                        第九节 财务报告

一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表
财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:哈尔滨誉衡药业股份有限公司
                                             2015 年 06 月 30 日
                                                                                                     单位:元

                         项目                                 期末余额                   期初余额
流动资产:
    货币资金                                                        628,202,287.98           1,071,153,646.16
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                                         11,398,056.46             12,303,063.91
    应收账款                                                        153,574,830.66            108,048,800.41
    预付款项                                                        165,571,482.28            114,570,665.13
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息                                                                                        471,828.56
    应收股利
    其他应收款                                                       64,806,896.78             53,634,666.41
    买入返售金融资产
    存货                                                            227,074,277.54            163,445,036.83
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产                                             5,595,927.15              1,340,962.52
    其他流动资产                                                     49,783,347.80               9,276,704.89
流动资产合计                                                       1,306,007,106.65          1,534,245,374.82
非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                                                 11,300,796.80             11,300,796.80
    持有至到期投资
    长期应收款

                                             第 30 页,共 100 页
   哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                         2015 年半年度报告全文


    长期股权投资                                                       3,000,000.00
    投资性房地产
    固定资产                                                       1,506,522,686.12           811,046,254.34
    在建工程                                                        190,726,961.97             20,354,834.70
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产                                                       82,450.00
    油气资产
    无形资产                                                        444,489,961.00            370,048,196.70
    开发支出                                                         36,037,773.96             33,504,799.88
    商誉                                                           3,429,116,092.29          1,848,291,450.02
    长期待摊费用                                                       6,301,281.06              6,687,955.39
    递延所得税资产                                                   21,712,746.72             12,071,398.83
    其他非流动资产                                                  412,931,439.60            274,798,597.08
非流动资产合计                                                     6,062,222,189.52          3,388,104,283.74
资产总计                                                           7,368,229,296.17          4,922,349,658.56
流动负债:
    短期借款                                                       1,550,000,000.00           780,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                                                         80,700,282.00               9,940,106.00
    应付账款                                                        147,797,492.82             66,950,608.77
    预收款项                                                         88,943,844.24             68,466,499.43
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                                       5,476,341.69              4,686,880.57
    应交税费                                                         72,768,180.08             67,390,487.48
    应付利息                                                           2,163,333.34              1,469,808.13
    应付股利                                                           3,189,025.00
    其他应付款                                                      345,045,408.94            269,363,799.10
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债                                         1,162,916,242.20           170,992,020.55
    其他流动负债
流动负债合计                                                       3,459,000,150.31          1,439,260,210.03
非流动负债:
    长期借款
                                             第 31 页,共 100 页
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    应付债券
      其中:优先股
               永续债
    长期应付款                                                      313,149,105.62              336,702,647.81
    长期应付职工薪酬
    专项应付款                                                         3,428,834.91
    预计负债
    递延收益                                                         41,528,374.26               15,775,858.38
    递延所得税负债                                                   34,846,120.58               10,764,610.53
    其他非流动负债                                                   14,854,000.11               17,656,000.00
非流动负债合计                                                      407,806,435.48              380,899,116.72
负债合计                                                           3,866,806,585.79            1,820,159,326.75
所有者权益:
    股本                                                            731,890,250.00              731,890,250.00
    其他权益工具
      其中:优先股
               永续债
    资本公积                                                       1,270,330,992.22            1,270,330,992.22
    减:库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                                        100,403,545.72              100,403,545.72
    一般风险准备
    未分配利润                                                     1,169,102,100.90             918,596,455.08
归属于母公司所有者权益合计                                         3,271,726,888.84            3,021,221,243.02
    少数股东权益                                                    229,695,821.54               80,969,088.79
所有者权益合计                                                     3,501,422,710.38            3,102,190,331.81
负债和所有者权益总计                                               7,368,229,296.17            4,922,349,658.56
法定代表人:朱吉满                    主管会计工作负责人:刁秀强                      会计机构负责人:程朝阳

2、母公司资产负债表

                                                                                                       单位:元

                        项目                                  期末余额                     期初余额
流动资产:
    货币资金                                                        249,568,018.10              605,448,454.91
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                                           3,927,594.00                2,454,000.00
    应收账款                                                         37,851,451.51               44,752,466.83
    预付款项                                                         27,734,042.33               18,831,189.27
    应收利息                                                                                          255,011.90
    应收股利
    其他应收款                                                      749,169,041.02              777,569,955.97

                                             第 32 页,共 100 页
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    存货                                                             58,859,595.51             57,274,243.18
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产                                              797,396.48                808,462.52
    其他流动资产                                                     23,030,000.00                948,760.30
流动资产合计                                                       1,150,937,138.95          1,508,342,544.88
非流动资产:
    可供出售金融资产                                                 11,300,796.80             11,300,796.80
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                                   4,617,190,475.73          2,225,460,575.73
    投资性房地产
    固定资产                                                        463,966,079.47            477,513,698.94
    在建工程                                                         19,273,468.90             14,343,092.93
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                                         72,809,484.95             75,480,773.54
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                                       2,322,536.10              2,670,619.16
    递延所得税资产                                                     2,308,992.52               795,597.52
    其他非流动资产                                                  168,732,120.06            257,082,719.08
非流动资产合计                                                     5,357,903,954.53          3,064,647,873.70
资产总计                                                           6,508,841,093.48          4,572,990,418.58
流动负债:
    短期借款                                                       1,150,000,000.00           780,000,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                                                                                     9,940,106.00
    应付账款                                                         57,701,519.93            113,309,015.27
    预收款项                                                         18,215,714.72             22,669,733.48
    应付职工薪酬                                                        437,490.29                 53,548.66
    应交税费                                                         18,200,820.22             25,246,849.10
    应付利息                                                           2,163,333.34              1,469,808.13
    应付股利                                                           3,189,025.00
    其他应付款                                                      952,946,288.26            571,093,183.06
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债                                         1,039,362,700.00            84,250,562.75
    其他流动负债
流动负债合计                                                       3,242,216,891.76          1,608,032,806.45
非流动负债:
    长期借款
                                             第 33 页,共 100 页
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    应付债券
      其中:优先股
               永续债
    长期应付款                                                     258,001,605.62                 158,001,605.61
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                                                         11,111,333.35                 11,834,833.35
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                                                     269,112,938.97                 169,836,438.96
负债合计                                                          3,511,329,830.73               1,777,869,245.41
所有者权益:
    股本                                                           731,890,250.00                 731,890,250.00
    其他权益工具
      其中:优先股
               永续债
    资本公积                                                     1,395,332,464.90                1,395,332,464.90
    减:库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                                       100,403,545.72                 100,403,545.72
    未分配利润                                                     769,885,002.13                 567,494,912.55
所有者权益合计                                                    2,997,511,262.75               2,795,121,173.17
负债和所有者权益总计                                             6,508,841,093.48                4,572,990,418.58
法定代表人:朱吉满                  主管会计工作负责人:刁秀强                          会计机构负责人:程朝阳

3、合并利润表

                                                                                                       单位:元

                          项目                                   本期发生额                  上期发生额
一、营业总收入                                                       1,264,605,382.06             906,599,728.62
    其中:营业收入                                                   1,264,605,382.06             906,599,728.62
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                         870,519,172.27             674,332,150.32
    其中:营业成本                                                     458,319,833.02             348,354,707.79
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出

                                           第 34 页,共 100 页
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          分保费用
          营业税金及附加                                                17,651,409.11              13,243,365.50
          销售费用                                                     172,818,485.60             211,326,628.73
          管理费用                                                     184,530,954.38              91,937,533.80
          财务费用                                                      37,130,288.78               8,782,608.24
          资产减值损失                                                      68,201.38                 687,306.26
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
        投资收益(损失以“-”号填列)                                   2,597,343.96               3,441,894.48
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益
        汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                     396,683,553.75             235,709,472.78
    加:营业外收入                                                      13,748,678.78              17,159,988.86
        其中:非流动资产处置利得                                          504,046.53
    减:营业外支出                                                        162,536.07                3,615,844.77
        其中:非流动资产处置损失                                          109,527.54                   16,992.13
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                 410,269,696.46             249,253,616.87
    减:所得税费用                                                      69,607,227.65              42,630,864.05
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                     340,662,468.81             206,622,752.82
    归属于母公司所有者的净利润                                         323,694,670.82             202,665,378.52
    少数股东损益                                                        16,967,797.99               3,957,374.30
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
          1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
          2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益
          1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
          2.可供出售金融资产公允价值变动损益
          3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
          4.现金流量套期损益的有效部分
          5.外币财务报表折算差额
          6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                                       340,662,468.81             206,622,752.82
    归属于母公司所有者的综合收益总额                                   323,694,670.82             202,665,378.52
    归属于少数股东的综合收益总额                                        16,967,797.99               3,957,374.30
八、每股收益:
    (一)基本每股收益                                                           0.44                       0.29
    (二)稀释每股收益                                                           0.44                       0.29

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。
法定代表人:朱吉满                       主管会计工作负责人:刁秀强                     会计机构负责人:程朝阳
                                                 第 35 页,共 100 页
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4、母公司利润表

                                                                                                               单位:元

                           项目                                        本期发生额                    上期发生额
一、营业收入                                                                276,397,782.51                263,268,273.36
    减:营业成本                                                             81,640,099.73                 80,100,240.00
        营业税金及附加                                                        4,657,323.50                  4,065,607.33
        销售费用                                                             73,985,696.63                 72,003,436.15
        管理费用                                                             74,969,358.84                 48,272,029.52
        财务费用                                                             28,866,548.17                  9,939,717.38
        资产减值损失                                                            230,096.92                    553,250.16
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
        投资收益(损失以“-”号填列)                                      266,496,174.61                  1,754,743.64
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                          278,544,833.33                 50,088,736.46
    加:营业外收入                                                            3,104,151.09                  1,267,733.12
        其中:非流动资产处置利得
    减:营业外支出                                                                  24,370.77               3,210,651.89
        其中:非流动资产处置损失                                                     9,162.62
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                      281,624,613.65                 48,145,817.69
    减:所得税费用                                                            6,045,499.07                  9,340,305.40
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                          275,579,114.58                 38,805,512.29
五、其他综合收益的税后净额
    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
          1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
          2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益
          1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
          2.可供出售金融资产公允价值变动损益
          3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
          4.现金流量套期损益的有效部分
          5.外币财务报表折算差额
          6.其他
六、综合收益总额                                                            275,579,114.58                 38,805,512.29
七、每股收益:
    (一)基本每股收益                                                                   0.38                       0.02
    (二)稀释每股收益                                                                   0.38                       0.02
法定代表人:朱吉满                       主管会计工作负责人:刁秀强                             会计机构负责人:程朝阳

5、合并现金流量表

                                                                                                               单位:元


                                                 第 36 页,共 100 页
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                           项目                                    本期发生额                上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                       1,358,264,324.54          1,076,644,203.77
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                                          223,516.48
    收到其他与经营活动有关的现金                                        156,436,112.43            158,997,662.54
经营活动现金流入小计                                                   1,514,923,953.45          1,235,641,866.31
    购买商品、接受劳务支付的现金                                        476,033,101.99            498,943,444.52
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                      118,168,875.60             57,570,079.34
    支付的各项税费                                                      251,164,629.14            152,525,860.97
    支付其他与经营活动有关的现金                                        309,054,495.97            314,754,274.68
经营活动现金流出小计                                                   1,154,421,102.70          1,023,793,659.51
经营活动产生的现金流量净额                                              360,502,850.75            211,848,206.80
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                                 1,713,010,000.00          1,041,000,000.00
    取得投资收益收到的现金                                                 2,597,343.96              3,441,894.48
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                      674,539.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                                   1,716,281,882.96          1,044,441,894.48
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                      104,783,877.60             57,201,811.16
    投资支付的现金                                                     1,754,040,000.00           992,219,331.10
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                             1,098,352,424.26          1,262,748,151.38
    支付其他与投资活动有关的现金                                        295,840,000.00
投资活动现金流出小计                                                   3,253,016,301.86          2,312,169,293.64
投资活动产生的现金流量净额                                            -1,536,734,418.90         -1,267,727,399.16
三、筹资活动产生的现金流量:

                                             第 37 页,共 100 页
     哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                                    2015 年半年度报告全文


      吸收投资收到的现金                                                         79,189,365.68
      其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
      取得借款收到的现金                                                   1,250,000,000.00                   630,000,000.00
      发行债券收到的现金
      收到其他与筹资活动有关的现金                                                9,940,106.00                   1,114,620.14
筹资活动现金流入小计                                                       1,339,129,471.68                   631,114,620.14
      偿还债务支付的现金                                                     480,000,000.00
      分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                     115,765,655.45                    19,381,083.03
      其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                                     10,648,500.00
      支付其他与筹资活动有关的现金                                               49,086,269.33                        763.17
筹资活动现金流出小计                                                         644,851,924.78                    19,381,846.20
筹资活动产生的现金流量净额                                                   694,277,546.90                   611,732,773.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                     -0.08                         49.26
五、现金及现金等价物净增加额                                                -481,954,021.33                   -444,146,369.16
      加:期初现金及现金等价物余额                                         1,061,161,261.31                   829,922,662.07
六、期末现金及现金等价物余额                                                 579,207,239.98                   385,776,292.91
法定代表人:朱吉满                         主管会计工作负责人:刁秀强                            会计机构负责人:程朝阳

6、母公司现金流量表

                                                                                                                   单位:元

                项目                               本期发生额                                    上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
      销售商品、提供劳务收到的现金                              307,687,238.69                                285,479,560.21
      收到的税费返还
      收到其他与经营活动有关的现金                            1,458,157,220.13                                600,909,621.28
经营活动现金流入小计                                          1,765,844,458.82                                886,389,181.49
      购买商品、接受劳务支付的现金                              138,112,416.32                                148,212,593.30
      支付给职工以及为职工支付的现
                                                                 30,505,462.37                                 14,782,194.43

      支付的各项税费                                             58,676,251.64                                 59,556,862.63
      支付其他与经营活动有关的现金                            1,221,538,358.59                                917,742,786.83
经营活动现金流出小计                                          1,448,832,488.92                            1,140,294,437.19
经营活动产生的现金流量净额                                      317,011,969.90                                -253,905,255.70
二、投资活动产生的现金流量:
      收回投资收到的现金                                      1,511,010,000.00                                740,000,000.00
      取得投资收益收到的现金                                    266,496,174.61                                   1,754,743.64
      处置固定资产、无形资产和其他
                                                                   497,900.00
长期资产收回的现金净额
      处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
      收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                          1,778,004,074.61                                741,754,743.64
      购建固定资产、无形资产和其他                               37,615,676.35                                 33,586,230.27

                                                  第 38 页,共 100 页
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长期资产支付的现金
    投资支付的现金                                                  1,537,040,000.00                                  651,219,331.10
    取得子公司及其他营业单位支付
                                                                    1,133,617,762.74                                  842,432,237.91
的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                                       95,840,000.00
投资活动现金流出小计                                                2,804,113,439.09                                 1,527,237,799.28
投资活动产生的现金流量净额                                          -1,026,109,364.48                                 -785,483,055.64
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                                 79,189,365.68
    取得借款收到的现金                                                850,000,000.00                                  630,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                                        9,940,106.00                                     1,114,620.14
筹资活动现金流入小计                                                  939,129,471.68                                  631,114,620.14
    偿还债务支付的现金                                                480,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                                                       95,906,666.58                                   12,602,772.49
的现金
    支付其他与筹资活动有关的现金                                             65,741.33                                          763.17
筹资活动现金流出小计                                                  575,972,407.91                                   12,603,535.66
筹资活动产生的现金流量净额                                            363,157,063.77                                  618,511,084.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                                                  0.00                                           48.94
影响
五、现金及现金等价物净增加额                                         -345,940,330.81                                  -420,877,177.92
    加:期初现金及现金等价物余额                                      595,508,348.91                                  635,712,358.06
六、期末现金及现金等价物余额                                          249,568,018.10                                  214,835,180.14
法定代表人:朱吉满                             主管会计工作负责人:刁秀强                                   会计机构负责人:程朝阳

7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                              单位:元

                                                                        本期
                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                              所有者
        项目                    其他权益工具                                                                        少数股
                                                  资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                            权益合
                      股本     优先 永续                                                                            东权益
                                           其他    积        存股   合收益      备         积      险准备    利润               计
                               股    债
                      731,89                      1,270,3                                                                     3,102,1
                                                                                         100,403            918,596 80,969,
一、上年期末余额 0,250.                           30,992.                                                                     90,331.
                                                                                         ,545.72             ,455.08 088.79
                         00                             22                                                                           81
       加:会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并

                                                        第 39 页,共 100 页
     哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                        2015 年半年度报告全文


           其他
                     731,89       1,270,3                                                  3,102,1
                                                            100,403   918,596 80,969,
二、本年期初余额 0,250.           30,992.                                                  90,331.
                                                            ,545.72   ,455.08 088.79
                        00            22                                                        81
三、本期增减变动
                                                                      250,505 148,726 399,232
金额(减少以“-”
                                                                      ,645.82 ,732.75 ,378.57
号填列)
(一)综合收益总                                                      323,694 16,967, 340,662
额                                                                    ,670.82 797.99 ,468.81
(二)所有者投入                                                                 131,758 131,758
和减少资本                                                                       ,934.76 ,934.76
1.股东投入的普                                                                  131,758 131,758
通股                                                                             ,934.76 ,934.76
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
所有者权益的金

4.其他
                                                                      -73,189,             -73,189,
(三)利润分配
                                                                       025.00               025.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
3.对所有者(或                                                       -73,189,             -73,189,
股东)的分配                                                           025.00               025.00
4.其他
(四)所有者权益
内部结转
1.资本公积转增
资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
                     731,89       1,270,3                             1,169,1              3,501,4
                                                            100,403              229,695
四、本期期末余额 0,250.           30,992.                             02,100.              22,710.
                                                            ,545.72              ,821.54
                        00            22                                   90                   38


                                      第 40 页,共 100 页
     哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                                        2015 年半年度报告全文


上年金额
                                                                                                                           单位:元

                                                                       上期
                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                           所有者
       项目                    其他权益工具                                                                      少数股
                                                 资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                          权益合
                     股本     优先 永续                                                                          东权益
                                          其他     积        存股   合收益    备    积       险准备    利润                  计
                              股    债
                     280,00                      1,507,8                                                                   2,478,3
                                                                                   82,711,            520,518 87,258,
一、上年期末余额 0,000.                          90,020.                                                                   78,022.
                                                                                   647.55             ,352.04 002.73
                        00                              57                                                                        89
      加:会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                     280,00                      1,507,8                                                                   2,478,3
                                                                                   82,711,            520,518 87,258,
二、本年期初余额 0,000.                          90,020.                                                                   78,022.
                                                                                   647.55             ,352.04 002.73
                        00                              57                                                                        89
三、本期增减变动 451,89                          -237,55
                                                                                   17,691,            398,078 -6,288, 623,812
金额(减少以“-” 0,250.                        9,028.3
                                                                                   898.17             ,103.04 913.94 ,308.92
号填列)                00                               5
(一)综合收益总                                                                                      443,770 11,890, 455,660
额                                                                                                    ,001.21 420.49 ,421.70
                     31,890
(二)所有者投入                                 182,440                                                         -18,179 196,151
                     ,250.0
和减少资本                                       ,971.65                                                         ,334.43 ,887.22
                         0
1.股东投入的普                                                                                                  8,355,3 8,355,3
通股                                                                                                              87.61      87.61
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入 31,890
                                                 307,213                                                                   339,103
所有者权益的金       ,250.0
                                                 ,394.61                                                                   ,644.61
额                       0
                                                 -124,77                                                                   -151,30
                                                                                                                 -26,534
4.其他                                          2,422.9                                                                   7,145.0
                                                                                                                 ,722.04
                                                         6                                                                         0
                                                                                   17,691,            -45,691,             -28,000,
(三)利润分配
                                                                                   898.17              898.17               000.00
                                                                                   17,691,            -17,691,
1.提取盈余公积
                                                                                   898.17              898.17
2.提取一般风险

                                                        第 41 页,共 100 页
   哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                                             2015 年半年度报告全文


准备
3.对所有者(或                                                                                          -28,000,          -28,000,
股东)的分配                                                                                              000.00            000.00
4.其他
                     420,00                        -420,00
(四)所有者权益
                     0,000.                        0,000.0
内部结转
                         00                               0
                     420,00                        -420,00
1.资本公积转增
                     0,000.                        0,000.0
资本(或股本)
                         00                               0
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
                     731,89                        1,270,3                                                                  3,102,1
                                                                                          100,403        918,596 80,969,
四、本期期末余额 0,250.                            30,992.                                                                  90,331.
                                                                                          ,545.72         ,455.08 088.79
                         00                              22                                                                     81
法定代表人:朱吉满                              主管会计工作负责人:刁秀强                              会计机构负责人:程朝阳

8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                           单位:元

                                                                            本期
       项目                         其他权益工具                        减:库存 其他综合                        未分配 所有者权
                      股本                                资本公积                           专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债     其他                     股      收益                             利润   益合计
                     731,890,                             1,395,332                                   100,403,5 567,494 2,795,121
一、上年期末余额
                      250.00                                  ,464.90                                    45.72 ,912.55      ,173.17
    加:会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                     731,890,                             1,395,332                                   100,403,5 567,494 2,795,121
二、本年期初余额
                      250.00                                  ,464.90                                    45.72 ,912.55      ,173.17
三、本期增减变动
                                                                                                                 202,390 202,390,0
金额(减少以“-”
                                                                                                                 ,089.58     89.58
号填列)
(一)综合收益总                                                                                                 275,579 275,579,1

                                                         第 42 页,共 100 页
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额                                                                                                          ,114.58     14.58
(二)所有者投入
和减少资本
1.股东投入的普
通股
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
所有者权益的金

4.其他
                                                                                                            -73,189, -73,189,0
(三)利润分配
                                                                                                             025.00     25.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或                                                                                             -73,189, -73,189,0
股东)的分配                                                                                                 025.00     25.00
3.其他
(四)所有者权益
内部结转
1.资本公积转增
资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
                     731,890,                           1,395,332                                100,403,5 769,885 2,997,511
四、本期期末余额
                      250.00                              ,464.90                                   45.72 ,002.13      ,262.75

上年金额
                                                                                                                      单位:元
                                                                        上期
        项目                        其他权益工具                    减:库存 其他综合                       未分配 所有者权
                      股本                              资本公积                        专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                   股      收益                          利润     益合计
                     280,000,                           1,508,119                                82,711,64 436,267 2,307,098
一、上年期末余额
                      000.00                              ,070.29                                     7.55 ,829.06     ,546.90
      加:会计政策
变更
           前期差
错更正

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           其他
                     280,000,             1,508,119            82,711,64 436,267 2,307,098
二、本年期初余额
                      000.00                ,070.29                 7.55 ,829.06       ,546.90
三、本期增减变动
                     451,890,             -112,786,            17,691,89 131,227 488,022,6
金额(减少以“-”
                      250.00                 605.39                 8.17 ,083.49        26.27
号填列)
(一)综合收益总                                                           176,918 176,918,9
额                                                                         ,981.66      81.66
(二)所有者投入 31,890,2                 307,213,3                                  339,103,6
和减少资本             50.00                  94.61                                     44.61
1.股东投入的普
通股
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
                     31,890,2             307,213,3                                  339,103,6
所有者权益的金
                       50.00                  94.61                                     44.61

4.其他
                                                               17,691,89 -45,691, -28,000,0
(三)利润分配
                                                                    8.17    898.17      00.00
                                                               17,691,89 -17,691,
1.提取盈余公积
                                                                    8.17    898.17
2.对所有者(或                                                            -28,000, -28,000,0
股东)的分配                                                                000.00      00.00
3.其他
(四)所有者权益 420,000,                 -420,000,
内部结转              000.00                 000.00
1.资本公积转增 420,000,                  -420,000,
资本(或股本)        000.00                 000.00
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
                     731,890,             1,395,332            100,403,5 567,494 2,795,121
四、本期期末余额
                      250.00                ,464.90                45.72 ,912.55       ,173.17
法定代表人:朱吉满                主管会计工作负责人:刁秀强     会计机构负责人:程朝阳




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三、公司基本情况
    1、历史沿革
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身系哈尔滨誉衡药业有限公司,始建于2000年3月27日。
2008年6月5日商务部以商资批[2008]659号文《商务部关于同意哈尔滨誉衡药业有限公司变更为外商投资股份有限公司的批
复》批准,由哈尔滨誉衡药业有限公司整体变更设立为股份有限公司,股本为10,500万股(每股面值1元),注册资本为10,500
万元。
    经中国证券监督管理委员会《关于核准哈尔滨誉衡药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2010]661
号)核准,公司于2010年6月7日向社会公众发行人民币普通股(A股)股票3,500万股(每股面值1元),发行后注册资本变
更为人民币14,000万元。
    2011年3月14日,根据股东大会批准的2010年度权益分配方案,公司按总股本14,000万股为基数,以资本公积向全体股
东每10股转增10股,转增后本公司的总股本变更为28,000万股。
    2014年9月19日,根据公司2014年9月9日召开的2014年第二次临时股东大会决议,公司以截至2014年6月25日公司股份总
数 28,000万股为基数,用资本公积向全体股东按每10股转增15股的比例转增股本。经本次转增股份后,增加注册资本人民
币42,000万元,变更后的注册资本为人民币70,000万元。
    2014年10月31日,根据本公司第三届董事会第二次会议、2014年第三次临时股东大会决议以及第三届董事会第四次会议,
公司通过定向增发方式向朱吉满、王东绪、杨红冰、国磊峰、刁秀强、李俊凌、杨海峰等7名董事、高级管理人员和258名关
键岗位员工共计265名股权激励对象授予限制性人民币普通股(A股)3,189.025万股,每股面值1元,增加注册资本人民币
3,189.025万元,变更后注册资本为人民币73,189.025万元。
    2、注册地、组织形式和总部地址
    企业法人营业执照注册号:230000400002254;法定代表人:朱吉满;注册地址:黑龙江省哈尔滨市呼兰区利民经济技
术开发区北京路29号。
    3、行业性质
    公司所属行业为医药制造、医药销售。
    4、经营范围
    (1) 母公司经营范围
    生产销售片剂、胶囊剂、颗粒剂、粉针剂(均为头孢菌素类)、粉针剂(激素类)、干混悬剂,小容量注射剂(含抗肿
瘤药)、冻干粉针剂(含抗肿瘤药、头孢菌素类)、栓剂、原料药(秦龙苦素、炎琥宁、依托咪酯、氟比洛芬酯)。技术咨
询、工艺技术转让、技术开发。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
    (2) 子公司经营范围
    哈尔滨誉衡经纬医药发展有限公司:化学药制剂、中成药、抗生素、生化药品、化学原料药批发(不含冷藏、冷冻药品)
(药品经营许可证有效期至2019年1月23日);经营诺海牌锌钙特软胶囊(食品卫生许可证有效期限至国家食品药品监督管
理总局保健食品经营许可新政策实施之日)。医药技术咨询、技术转让、技术服务;货物进出口、技术进出口。(依法须经
批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
    哈尔滨吉尔生物科技有限公司:高新技术产品的开发、生产、销售;加工农副产品;收购农副产品(不含粮油);试验设
备租赁。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
    北京美迪康信医药科技有限公司:许可经营项目:无;一般经营项目:技术推广服务;经济贸易咨询。
    吉林省靶向生物医药科技有限公司:生物医药研发;技术转让;医药信息咨询服务;化工原料(不含化学危险品)的生
产(凭环保许可证生产)及销售;生化试剂、分析仪器、电子仪器销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开
展经营活动)
    广州市新花城生物科技有限公司:科技推广和应用服务业(具体经营项目请登录广州市商事主体信息公示平台查询。依
法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。)


                                              第 45 页,共 100 页
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    山东誉衡药业有限公司:原料药(银杏内酯B,依帕司他,雷诺嗪,阿戈美拉汀,埃索美拉唑钠,盐酸莫西沙星)的生
产销售(有效期限以许可证为准);甲氧基苯甲醛(大茴香荃)的生产销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方
可开展经营活动)
    誉衡嘉孕医疗投资有限公司:项目投资;项目管理。
    西藏誉衡阳光医药有限责任公司:化学药、中成药、抗生素制剂、生化药品、生物制品、化学原料药销售(仅限哈尔滨
誉衡药业股份有限公司自主生产的品种及获得总代理权的DNA注射液、哌拉西林舒巴坦钠)哈尔滨誉衡药业股份有限公司
获得总代理权的“硫酸氢氯吡格雷片”和收购企业哈尔滨蒲公英药业有限公司生产的“安脑片,安脑丸”三个品种、技术开发、
技术转让、技术咨询、注射用磷酸肌酸钠、醋酸钙片、注射用黄芪多糖、茶碱缓释片、氯化钾缓释片、维铁缓释片。(依法
须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
    澳诺(中国)制药有限公司: 口服溶液剂、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂(药品生产许可证有效期至2015年12月31日)制
造;药学研究服务、技术咨询、技术转让;澳诺牌参芝石斛颗粒保健食品生产;销售本公司生产的产品及委托加工;货物和
技术进出口业务,但国家限定公司经营或禁止进出口的货物和技术除外。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开
展经营活动)。
    哈尔滨誉衡安博医药有限公司:化学药制剂、中成药、抗生素、生化药品(许可证有效期至2019年12月29日)。(依法
须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
    哈尔滨蒲公英药业有限公司:许可经营项目:酒剂、片剂、胶囊剂、颗粒剂、丸剂(蜜丸)、散剂、栓剂、软膏剂、中
药提取**(有效期至2015年12月31日)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
    上海华拓医药科技发展有限公司:医药、生物制品、医疗器械、医用敷料、环保产品专业领域内的技术开发、技术转让、
技术咨询、技术服务,医疗设备及医用材料(专项审批除外)、医疗器械(一类)、包装材料、化工产品(除危险化学品、
监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品)、日用品的销售,医疗器械经营(II、III类)(产品范围详见许可
证表述)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
    山西普德药业股份有限公司:生产销售原料药、粉针剂(含头孢菌素类、抗肿瘤药)、小容量注射剂、冻干粉针剂(均
含抗肿瘤药)、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、药用辅料(以上凭有效许可证经营);药品及原辅包材料进出口业务(依法须经
批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
    誉衡金融服务(深圳)有限公司:金融信息咨询,提供金融中介服务,接受金融机构委托从事金融外包服务(根据法律、
行政法规、国务院决定等规定需要审批的,依法取得相关审批文件后方可经营);在网上从事商贸活动(不含限制项目);
从事信息技术、电子产品、生物技术、化工产品、建筑建材、机械设备领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让;
投资咨询(不含限制项目);股权投资基金管理、对未上市企业进行股权投资、开展股权投资和企业上市咨询业务(不得从
事证券投资活动;不得以公开方式募集资金开展投资活动;不得从事公开募集基金管理业务);经济信息咨询(不含限制项
目)。(以上各项涉及法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)。
    誉金所(深圳)互联网金融服务有限公司:金融信息咨询,提供金融中介服务,接受金融机构委托从事金融外包服务(根
据法律、行政法规、国务院等规定需要审批的,依法取得相关审批文件后方可经营);从事计算机软硬件、通讯产品的技术
开发;在网上从事商贸活动;投资咨询、投资管理、经济信息咨询、企业管理咨询、信息咨询;国内贸易。(以上各项涉及
法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)。从事广告业务。
    (3) 孙公司经营范围
    南京万川华拓医药有限公司:药品(按许可证所列范围经营)销售;化工产品销售。(依法须经批准的项目,经相关部
门批准后方可开展经营活动)
    上海和臣医药工程有限公司:医药产品的研究开发、技术转让、科技咨询、化学原料(不含危险品)、日用品的销售、预
包装食品的批发兼零售(不含熟食卤味、冷冻冷藏、凭许可证件经营) (企业经营涉及行政许可的,凭许可证件经营)。
    哈尔滨莱博通药业有限公司:货物进出口,技术进出口,药品技术开发、技术检测服务。(国家法律、行政法规、国务
院决定需前置审批的项目除外。)生产销售片剂(含头孢菌素类、抗肿瘤药)、胶囊剂(含头孢菌素类)、冻干粉针剂(含
抗肿瘤药)、小容量注射剂(抗肿瘤药)、粉针剂、原料药(抗肿瘤药:盐酸阿糖胞苷、盐酸平阳霉素)、无菌原料药(磷


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酸肌酸钠)(药品生产许可证有效期至2015年12月31日)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
    启东华拓药业有限公司:原料药(左舒必利)、无菌原料药(磷酸肌酸钠)制造、销售;氧氯化磷(回收)、甲醇(副
产)的销售(在本厂区范围内销售本企业的副产品及回收品);第2压缩气体和液化气体、第3类易燃液体、第4类易燃固体、
自然物品和遇湿易燃物品、第5类氧化剂和有机过氧化物、第6类毒害品和感染性物品、第8类腐蚀品批发(不带仓储)(不
得超范围经营危险化学品。不得经营剧毒化学品、成品油、一类易制毒品和监控化学品。经营场所及未经批准的其他场所均
不得存放危险化学品。)
    一般经营项目:医药、医疗器械、环保产品领域内的技术开发、转让、咨询服务,化工产品(除危险化学品)销售。(依
法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
    海南华拓天涯制药有限公司:大容量注射剂、小容量注射剂、口服液、卫生用品类产品、医疗器械类产品(Ⅱ类、Ⅲ类)
的生产和销售,进出口贸易。(一般经营项目自主经营,许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营)(依法须经批准的
项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
    海南华拓诺康药业有限公司:中成药、化学原料药及制剂、抗生素原料药及其制剂、生化药品;6866医用高分子材料及
其制品(Ⅲ、Ⅱ类)的销售及咨询服务。(一般经营项目自主经营,许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营)(依法须
经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。)
    山西普德食品有限公司:批发兼零售;预包装食品兼散装食品。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经
营活动。)
    西藏普德医药有限公司:中成药、化学药制剂、抗生素制剂、生化药品、生物制品(除疫苗)、原料药的批发。(药品
经营质量管理规范认证证书有效期至2019年4月2日。药品经营许可证有效期至2019年4月2日)(依法须经批准的项目,经相
关部门批准后,方可开展经营活动。)
    北京普德康利医药科技发展有限公司:技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让;技术检测;提供会议服务;医学研
究与试验发展;健康管理、健康咨询(需经审批的诊疗活动除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内
容开展经营活动)
    5、主要产品(或提供的劳务等)
    公司主要产品是鹿瓜多肽注射液、磷酸肌酸钠、注射用盐酸吉西他滨、头孢米诺钠、葡萄糖酸钙锌口服溶液、安脑丸、
安脑片、银杏达莫注射液、注射用门冬氨酸钾镁、注射用脑蛋白水解物、注射用12种复合维生素等。
    主要代理产品是脱氧核苷酸钠注射液、注射用哌拉西林舒巴坦钠、硫酸氢氯吡格雷片、注射用黄芪多糖、氯化钾缓释片、
维铁缓释片以及茶碱缓释片、醋酸钙片等。
    6、公司母公司是哈尔滨恒世达昌科技有限公司;公司的最终控制方为朱吉满、白莉惠夫妇。
    7、公司在报告期内未发生主营业务变更,未发生股权重大变更等事项。
    8、公司在报告期内发生的重大并购事项详见“第九节——十六、其他重要事项”所述。
    本年度合并财务报表范围:本年度公司合并范围增加了子公司山西普德药业股份有限公司及其子公司山西普德食品有限
公司、西藏普德医药有限公司、北京普德康利医药科技发展有限公司,以及子公司誉衡金融服务(深圳)有限公司、誉金所
(深圳)互联网金融服务有限公司。见“第九节——八、合并范围的变更”所述。


四、财务报表的编制基础
1、编制基础

    公司以持续经营为财务报表的编制基础,以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量,在保
证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。

2、持续经营

    公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。



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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
   公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产
折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本
节第11“应收账款”,16“固定资产”,19“无形资产”,25“收入”等各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

    公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发
布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定[2014年修订]》以及相关补充规定的要求编制,
真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

    会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

    人民币元。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    (1)在同一控制下的企业合并中,公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权,如以支付现金、转让非现金资产
或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的
差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;如以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方
所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作
为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收
益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。为企业
合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行
权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    (2)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并,按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本:
    ①一次交换交易实现的企业合并,长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;
    ②通过多次交换交易分步实现的企业合并,长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和;
    ③为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额;
    ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并
成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入长期股权投资的初始投资成本。
    (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并,对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额,确认为商誉。
    对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,按照下列方法处理:
    ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;
    ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益。
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6、合并财务报表的编制方法

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
    母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司,是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可
分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等)。
    如果母公司是投资性主体,则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务
报表;其他子公司不应当予以合并,母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同
时满足下列条件时,该母公司属于投资性主体:
    (1)该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金;
    (2)该母公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报;
    (3)该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
    编制合并报表时,本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为
基础,在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后,由本公司合并编制。本公司在报
告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业
合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初数。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增
加的子公司,将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一
控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司,将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
    母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增
持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本
溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资
本公积不足冲减的,调整留存收益。
    企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,应当按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    合营安排分为共同经营和合营企业。
    共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经营中利益份额相关
的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
    (1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
    (2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
    (3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    (4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    (5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的投资进行会计处理。




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8、现金及现金等价物的确定标准

    是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

    (1)外币交易在初始确认时,采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币
金额。
    (2)于资产负债表日,按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:
    ①外币货币性项目,采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
    ②以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计
量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为
公允价值变动(含汇率变动)处理,并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
    货币性项目,是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
    非货币性项目,是指货币性项目以外的项目。
    (3)境外经营实体的外币财务报表的折算方法:
    ①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他
项目采用发生时的即期汇率折算;
    ②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即
期汇率近似的汇率折算);
    ③按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
    (4)公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表,按照下列方法进行折算:
    对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述,对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述,再按照最近资产负债表
日的即期汇率进行折算。
    在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时,停止重述,按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
   (5)公司在处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,
自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处
置当期损益。

10、金融工具

    (1)工具的分类、确认依据和计量方法
    ①金融资产在初始确认时划分为下列四类:
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产;
    2)持有至到期投资;
    3)应收款项(如是金融企业应加贷款的内容);
    4)可供出售金融资产。
    ②金融负债在初始确认时划分为下列两类:
    1)公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债;
    2)其他金融负债。
    ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债


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    此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债。
    交易性金融资产或金融负债,主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债。
    直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,主要是指公司基于风险管理、战略投资需要
等所作的指定。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时
计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。
    在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,
将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。
    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投
资收益,同时调整公允价值变动损益。
    ④持有至到期投资
    此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产
    持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领
取的债券利息,应单独确认为应收项目。
    持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率应当在取得持有至到
期投资时确定,在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。(实际利率与票面利率差别较小的,也可
按票面利率计算利息收入,计入投资收益。)
    处置持有至到期投资时,应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    ⑤贷款和应收款项
    贷款主要是指金融企业发放的贷款,金融企业按当前市场条件发放的贷款,按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为
初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入,应当根据实际利率计算。实际利率应在取得贷款时确定,在该贷款预期存
续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与合同利率差别较小的,也可按合同利率计算利息收入。
    应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权,通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始
确认金额。收回或处置贷款和应收款项时,应将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    ⑥可供出售金融资产
    可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款
和应收款项的金融资产。
    可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息
期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,应单独确认为应收项目。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利,应当计入投资收益。资产负债表日,可供出售金融资产应当以公允
价值计量,且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
    处置可供出售金融资产时,应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所
有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    ⑦其他金融负债
    其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情况下,公司发行的债券、
因购买商品产生的应付期应付款等,应当划分为其他金融负债。
    其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余成本进行后续计
量。
    (2)金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几

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乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。终止确认,是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以
转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的,应当将下列两项金额的差额计入当期损益:
    ①所转移金融资产的账面价值;
    ②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此
种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列
两项金额的差额计入当期损益:
    1) 终止确认部分的账面价值;
    2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确
认为一项金融负债。
    (3)金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则应终止确认该金融负债或其一部分。
    (4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。公
司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三
层次输入值。
    第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场,是指相关资产或负债
的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。
    第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
    第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
    (5)金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
    ①对于持有至到期投资和贷款,有客观证据表明其发生了减值的,应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的
差额计算确认减值损失。
    ②通常情况下,如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋
势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认
减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失。

11、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准           应收款项余额大于 100 万元确认为单项金额重大应收款项
                                           逐项进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流
                                           量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。单独测试
                                           未发生减值的单项金额重大的应收款项,如属于医药销售代理保证金或者
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                           誉衡药业合并报表范围内的应收款项,则归入组合 2,不计提坏账准备;如
                                           不属于医药销售代理保证金或者誉衡药业合并报表范围内的应收款项,则
                                           归入组合 1,按账龄分析法计提应收款项坏帐准备。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

                                   组合名称                                          坏账准备计提方法

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组合 1:合并范围以外的单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项 账龄分析法
组合 2:医药销售代理保证金或者誉衡药业合并报表范围内的应收款项                    其他方法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

                    账龄                       应收账款计提比例                        其他应收款计提比例
1 年以内(含 1 年)                                                   0.50%                                  0.50%
1-2 年                                                               5.00%                                  5.00%
2-3 年                                                              20.00%                                 20.00%
3-4 年                                                              50.00%                                 50.00%
4-5 年                                                              80.00%                                 80.00%
5 年以上                                                             100.00%                                100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

                           组合名称                            应收账款计提比例           其他应收款计提比例
医药销售代理保证金或者誉衡药业合并报表范围内的应收款项                         0.00%                         0.00%

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由      账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值
坏账准备的计提方法          根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备

12、存货

    (1)存货的分类
    存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品以及周转材料。
    (2)发出存货的计价方法
    存货发出采用加权平均法核算;存货日常核算以计划成本计价的,年末结转材料成本差异,将计划成本调整为实际成本。
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备,计入
当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额。
    各类存货可变现净值的确定依据如下:
    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
    ②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
    ③资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,应当分别确定其可变现净值,并
与其相对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提,与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。
    (4)存货的盘存制度


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    存货的盘存制度采用永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

13、划分为持有待售资产

    (1)持有待售资产确认标准
    同时满足下列条件的企业组成部分(或流动资产,下同)应当确认为持有待售:该组成部分必须在其当前状况下仅根据出
售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;企业已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,应当已经取
得股东大会或相应权力机构的批准;企业已经与受让方签订了不可撤消的转让协议;该项资产转让将在1年内完成。
    (2)持有待售资产的会计处理方法
持有待售的固定资产不计提折旧,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

14、长期股权投资

    长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的投资。
    (1)投资成本确定
    除对外合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    ①以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出;
    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;
    ③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》
确定;
    ④通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
    (2)后续计量及损益确认方法
    ①下列长期股权投资采用成本法核算:
    公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
    ②对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资,按照采用权益法核算。
    长期股权投资采用权益法核算时,对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的,不调整长期股权投资的投资成本;对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。
    在权益法核算时,当取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分
别确认投资损益和其他综合收益,并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有
者权益的其他变动,应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限,公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,投资企业在其收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。
    长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时,先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整,再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。

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    与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确认投资
损益。
    对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,
在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后,确认投资损益。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组
参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某
项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
    重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他
方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认
股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
    是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使
用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量,在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产或公允价
值模式进行后续计量。
    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资
产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。

16、固定资产

(1)确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满
足下列条件的,才能予以确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;②该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)折旧方法

           类别              折旧方法                折旧年限                残值率            年折旧率

房屋及建筑物           年限平均法            40 年                   5.00%            2.38%

机器设备               年限平均法            10 年                   5.00%            9.50%

运输工具               年限平均法            5年                     5.00%            19.00%

办公设备及其他         年限平均法            5年                     5.00%            19.00%

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产的认定依据:实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或
数项条件的:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款
预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;③即使资产
的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁

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开始日租赁资产公允价值;⑤租赁资产性质特殊,如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法:融
资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。融资租入固定资产
后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

17、在建工程

    (1)包括公司基建、更新改造等发生的支出;
    (2)在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。

18、借款费用

    (1)公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长的时间的(通常是指1年及1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。
    (2)借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
    ①资产支出已发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息
债务形式发生的支出;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序,借款费用的资本化则继续进行。
    (3)在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:
    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借
款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用的一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确
定。
    借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额,调整每期利息金额。
    在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
    (4)专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生
的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达
到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,
在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

19、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

    ①无形资产,是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得
无形资产时分析判断其使用寿命。
    ②公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素:
    1) 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;
    2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;


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       3) 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况;
       4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;
       5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力
    6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;
    7) 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
    无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
   ③对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年年度终了,对使用寿命有限的
无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,将改变摊销期限和摊销方法。
对于使用寿命有限的无形资产,在采用直线法计算摊销额时,各项无形资产的预计净残值率为0,使用寿命如下:

             名称                            预计使用期限                                    依据
土地                                                                     600月                      按照土地证使用期
制药技术                                                                 120月                       按照预计收益期
专利                                                                0月-240月                    按照专利证书有效期
商标注册费                                                               120月                       按照预计收益期
软件                                                                      60月                         按照协议期限
特许经营期                                                          0月-240月                          按照协议期限

(2)内部研究开发支出会计政策

       ①内部研究开发项目的支出,包括研究阶段支出与开发阶段支出,其中:
       1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
    2) 开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性
改进的材料、装置、产品等。
       公司内部研究开发项目指药品研发项目,包括新药研制项目、仿制药研制项目、工艺改进项目、增加适应症项目等。内
部研究开发项目的支出,包括研究阶段支出与开发阶段支出,其中:
       1) 取得药监局《临床试验批件》之前所从事的工作为研究阶段;
       2) 取得药监局《临床试验批件》之后至获得生产批文并转产之前所从事的工作为开发阶段。
    ②内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资
产:
       1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
       2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
       3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形
资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
       4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
       5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
       公司内部研究开发的具体处理原则为:内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益;开发阶段所发生的
支出按照下述分别处理:
       1) 取得药监局《临床试验批件》之后至获得生产批文并转产之前,会进行若干期临床试验。在每一临床试验期间发生
的研发支出,先在“研发支出”中归集;若临床试验失败,则将“研发支出”中归集的费用一次性转入当期损益。
       2) 获得生产批文并转产后,开发阶段发生的资本化支出转为无形资产。若无法取得生产批文并转产的,则将“研发支出”
中归集的费用一次性转入当期损益。


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20、长期资产减值

    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的无形资产、商誉等长期
资产如存在可收回金额低于其账面价值的情况,将按照其差额计提减值准备,可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定,资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

21、长期待摊费用

    长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用在
受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

22、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。
    短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房
公积金、工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤、短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬。
    短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法

    离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短
期薪酬和辞退福利除外。
    离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,公司不
再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
    设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认
为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    于报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
    ①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
    ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限响
的利息。
    ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
    除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,上述第①项和第②项应计入当期损益;第③项应计入其他综
合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
    在设定受益计划下,在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:
    ①修改设定受益计划时。
    ②企业确认相关重组费用或辞退福利时。
    在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。

(3)辞退福利的会计处理方法

    是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
    公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

    是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划
等。
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    企业向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。
    除符合设定提存计划条件的情形外,按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在
报告期末,企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
    ①服务成本。
    ②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
    ③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
    为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

23、预计负债

    与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:
    (1)该义务是企业承担的现时义务;
    (2)履行该义务很可能导致经济利益流出企业;
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

24、股份支付

    (1)股份支付的种类
    股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    以权益结算的股份支付,是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易,这里所指的权益工具是
企业自身权益工具。
    以现金结算的股份支付,是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的
交易。
    (2)权益工具公允价值的确定方法。
    ①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场
条件之外的可行权条件)进行调整。
    ②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权,公司选择适
用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
    (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据。
    在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的
权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。
    (4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    ①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费
用,相应增加资本公积。
    完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负
债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或
费用和资本公积。
    在资产负债表日,后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,进行调整,并在可行权日调整至实际可行权
的权益工具数量。
    对于权益结算的股份支付,在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。在行权日根据行权情
况,确认股本和股本溢价,同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,应当按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场
的期权等权益工具,应当采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素:
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    1)期权的行权价格;
    2)期权的有效期;
    3)标的股份的现行价格;
    4)股价预计波动率;
    5)股份的预计股利;
    6)期权有效期内的无风险利率。
    ②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增
加负债。
    完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,对
可行权情况的最佳估计为基础,按照企业承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

25、收入

    (1)营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。
    (2)销售商品收入的确认
    销售商品收入同时满足下列条件的,予以确认:
    ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
    ③收入的金额能够可靠地计量;
    ④相关的经济利益很可能流入企业;
    ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    公司商品销售收入确认的具体原则为:公司转移货物所有权凭证或交付实物给购货方,收入金额能够可靠计量,并已收
讫货款或预计可收回货款,成本能够可靠计量。
    (3)提供劳务收入的确认
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    ①收入的金额能够可靠地计量;
    ②相关的经济利益很可能流入企业;
    ③交易的完工进度能够可靠地确定;
    ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    确定提供劳务交易的完工进度,选用下列方法:
    1)已完工作的测量;
    2)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例;
    3)已经发生的成本占估计总成本的比例。
    在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提
供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务
成本。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳
务成本;


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    2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,应当将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
    公司提供劳务收入确认的具体原则为:公司已提供劳务服务,收入的金额能够可靠地计量,并已收讫或预计可收回劳务
收入,成本能够可靠计量。
    (4)让渡资产使用权收入的确认
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的,才能予以确认:
    ①相关的经济利益很可能流入企业;
    ②收入的金额能够可靠地计量。
    公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
    1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;
    2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定;
    3)经营租赁收入,经营租赁收入,采用直线法将收到的租金在租赁期内予以确认。

26、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    ①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;
    ②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

27、递延所得税资产/递延所得税负债

    所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日,分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础,两者之间存
在差异的,确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所
得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上,将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益),但不包括直接计入所有者
权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所
得税资产的利益,应当减记递延所得税资产的账面价值。

28、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

    ①本公司作为承租人对经营租赁的处理
    1)租金的处理
    在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。
    2)初始直接费用的处理
    对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用,计入当期损益。
    3)或有租金的处理
    在经营租赁下,承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。
    4)出租人提供激励措施的处理
    出租人提供免租期的,承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免
租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,承租人将该费用从租金费用总额中扣除,按扣除
后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
    ②本公司作为出租人对经营租赁的处理
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    1)租金的处理
    出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
    2)初始直接费用的处理
    经营租赁中出租人发生的初始直接费用,是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、
律师费、差旅费、印花税等,计入当期损益。金额较大的应当资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础
分期计入当期损益。
    3)租赁资产折旧的计提
    对于经营租赁资产中的固定资产,采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧。
    4)或有租金的处理
    在实际发生时计入当期收益。
    5)出租人对经营租赁提供激励措施的处理
    出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租
期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的,出租人将该费用自租金收入总额中扣除,按扣除后的租金收入
余额在租赁期内进行分配。
    6)经营租赁资产在财务报表中的处理
在经营租赁下,与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方,因此出租人将出租资产作为自身拥有的资产在资
产负债表中列示,如果出租资产属于固定资产,则列在资产负债表固定资产项下,如果出租资产属于流动资产,则列在资产
负债表有关流动资产项下。

29、其他重要的会计政策和会计估计

    商誉
    在非同一控制下企业合并下,公司作为购买方取得对其他参与合并企业控制权,支付的合并成本大于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉,应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试,如存在可收回金额低于其账面价值,将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。商誉结合与其相关的资产组或
者资产组组合进行减值测试。

30、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


六、税项
1、主要税种及税率

                    税种                           计税依据                             税率
增值税                              产品、原材料销售收入,应收服务费收入 6% 、17%
营业税                              应税营业收入                        5%
城市维护建设税                      应缴纳流转税额                      5%、7%
企业所得税                          应纳税所得额                        15%、25%、9%
教育费附加                          应缴纳流转税额                      5%

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存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                       纳税主体名称                                        所得税税率
本公司                                                15%
哈尔滨吉尔生物科技有限公司                            15%
澳诺(中国)制药有限公司                              15%
北京美迪康信医药科技有限公司                          15%
西藏誉衡阳光医药有限责任公司                          9%
哈尔滨蒲公英药业有限公司                              15%
上海华拓医药科技发展有限公司                          15%
上海和臣医药工程有限公司                              15%
哈尔滨莱博通药业有限公司                              15%
启东华拓药业有限公司                                  15%
海南华拓天涯制药有限公司                              15%
山西普德药业股份有限公司                              15%
西藏普德医药有限公司                                  9%
其他主体                                              25%

2、税收优惠

    (1) 公司2014年至2017年被黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局和黑龙江省地方税务局认定为
高新技术企业,享受高新技术企业所得税优惠政策,证书编号为GR201423000156,有效期三年。本期按15%的税率征收企
业所得税。
    (2) 子公司哈尔滨吉尔生物科技有限公司2014年至2017年被黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务
局和黑龙江省地方税务局认定为高新技术企业,享受高新技术企业所得税优惠政策,证书编号为GR201423000169,有效期
三年。本期按15%的税率征收企业所得税。
    (3) 子公司澳诺(中国)制药有限公司2014年至2017年被河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局和河北
省地方税务局认定为高新技术企业,享受高新技术企业所得税优惠政策,证书编号为GR201413000216,有效期三年。本期
按15%的税率征收企业所得税。
    (4) 子公司北京美迪康信医药科技有限公司2012年至2015年被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务
局和北京市地方税务局认定属于高新技术企业,享受高新技术企业所得税优惠政策,证书编号为GF201211001424,有效期
三年。本期按15%的税率征收企业所得税。
    (5) 子公司西藏誉衡阳光医药有限责任公司根据西藏自治区人民政府关于印发《西藏自治区企业所得税政策实施办法》
的通知藏政发[2014]51号 文件,西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率,自2015年1月1日起至
2017年12月31日止,暂免征收我区企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。本期按9%的税率征收企业所得税。
    (6) 子公司哈尔滨蒲公英药业有限公司2014年至2017年被黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局
和黑龙江省地方税务局认定为高新技术企业,享受高新技术企业所得税优惠政策,证书编号为GR201423000151,有效期三
年。本期按15%的税率征收企业所得税。
    (7) 子公司上海华拓医药科技发展有限公司于2014年至2017年被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税
务局和上海市地方税务局认定为高新技术企业,享受高新技术企业所得税优惠政策,证书编号为GR201431000611,有效期
三年。本期按15%的税率征收企业所得税。
    (8) 子公司山西普德药业股份有限公司2012年7月12日取得由山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、
山西省地方税务局批准的高新技术企业证书,证书编号GR201214000022,有效期三年。本期按15%的税率征收企业所得税。
    (9) 孙公司上海和臣医药工程有限公司于2014年至2017年被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局
和上海市地方税务局认定为高新技术企业,享受高新技术企业所得税优惠政策,证书编号为GF201431000580,有效期为三
                                             第 63 页,共 100 页
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年。本期按15%的税率征收企业所得税。
   (10) 孙公司哈尔滨莱博通药业有限公司于2012年至2015年被黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税
务局和黑龙江省地方税务局认定为高新技术企业,享受高新技术企业所得税优惠政策,证书编号GR201223000061,有效期
三年。本期按15%的税率征收企业所得税。
   (11) 孙公司启东华拓药业有限公司于2012年至2015年被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏
省地方税务局认定为高新技术企业,享受高新技术企业所得税优惠政策,证书编号GR201232000178,有效期三年。本期按
15%的税率征收企业所得税。
   (12) 孙公司海南华拓天涯制药有限公司于2012年至2015年被海南省科学技术厅、海南省财政厅、海南省国家税务局和海
南省地方税务局认定为高新技术企业,享受高新技术企业所得税优惠政策,证书编号GR201246000006,有效期三年。本期
按15%的税率征收企业所得税。
   (13) 孙公司西藏普德医药有限公司根据西藏自治区人民政府关于印发《西藏自治区企业所得税政策实施办法》的通知藏
政发[2014]51号 文件,西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率, 自2015年1月1日起至2017年
12月31日止,暂免征收我区企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。本期按9%的税率征收企业所得税。


七、合并财务报表项目注释
1、货币资金

                                                                                                     单位: 元

               项目                               期末余额                            期初余额
库存现金                                                           232,451.23                        240,316.12
银行存款                                                     578,974,788.75                     1,060,973,224.04
其他货币资金                                                  48,995,048.00                         9,940,106.00
合计                                                         628,202,287.98                     1,071,153,646.16

其他说明:期末其他货币资金全部系票据保证金,此外无其他抵押、冻结等对变现有限制,或有潜在回收风险的款项。

2、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                     单位: 元

               项目                              期末余额                            期初余额
银行承兑票据                                                 11,398,056.46                       12,303,063.91
合计                                                         11,398,056.46                       12,303,063.91

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                     单位: 元

               项目                          期末终止确认金额                   期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                  1,670,000.00
合计                                                          1,670,000.00

3、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                     单位: 元

类别                            期末余额                                        期初余额


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                     账面余额             坏账准备                                账面余额                 坏账准备

                                                   计提       账面价值                                            计提      账面价值
                   金额          比例    金额                                   金额         比例        金额
                                                   比例                                                           比例

按信用风
险特征组
合计提坏     155,210,577.80 100.00% 1,635,747.14 1.05% 153,574,830.66 109,103,189.08 100.00% 1,054,388.67 0.97% 108,048,800.41
账准备的
应收账款

合计         155,210,577.80 100.00% 1,635,747.14 1.05% 153,574,830.66 109,103,189.08 100.00% 1,054,388.67 0.97% 108,048,800.41

  期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
  □ 适用 √ 不适用
  组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
  √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位: 元

                                                                                期末余额
                  账龄
                                              应收账款                          坏账准备                         计提比例
  1 年以内分项
  一年以内                                         149,733,955.14                          748,427.50                          0.50%
  1 年以内小计                                     149,733,955.14                          748,427.50                          0.50%
  1至2年                                                3,077,058.48                       153,852.92                          5.00%
  2至3年                                                1,554,384.58                       310,876.92                         20.00%
  3至4年                                                 845,179.60                        422,589.80                         50.00%
  合计                                             155,210,577.80                      1,635,747.14

  确定该组合依据的说明:

   项目                                     确定组合的依据                                          按组合计提坏账准备的计提方法
  组合1 合并范围以外的单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项 账龄分析法
  组合2 医药销售代理保证金或者誉衡药业合并报表范围内的应收款项                                  其他方法

  组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
  □ 适用 √ 不适用

  (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

  本期计提坏账准备金额 464,074.92 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

  (3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

       单位名称     与本公司关系        账面余额           坏账准备             年限                       占总金额比例
        第一名            客户          21,208,624.00        106,043.12   一年以内                           13.66%
        第二名            客户          12,756,360.57         63,781.80   一年以内                            8.22%
        第三名            客户          10,520,952.00         52,604.76   一年以内                            6.78%
        第四名            客户           7,097,400.00         35,487.00   一年以内                            4.57%
        第五名            客户           6,956,508.00         34,782.54   一年以内                            4.48%
         合计                           58,539,844.57                                                        37.72%

                                                          第 65 页,共 100 页
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  4、预付款项

  (1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                                      单位: 元

                                                         期末余额                                             期初余额
              账龄
                                           金额                       比例                        金额                      比例
  1 年以内                                 163,150,393.84                      98.54%             108,522,626.59                         94.72%
  1至2年                                     1,136,556.44                      0.69%                1,819,324.91                          1.59%
  2至3年                                      207,548.00                       0.13%                2,350,814.99                          2.05%
  3 年以上                                   1,076,984.00                      0.65%                1,877,898.64                          1.64%
  合计                                     165,571,482.28              --                         114,570,665.13                 --

  账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:合同尚未履行完毕。

  (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

       单位名称      与本公司关系           期末余额           占预付款项期末余额合计数的比例              预付款时间       未结算原因
  第一名             供应商                  67,834,551.00                                     40.97%          一年以内                预付货款
  第二名             供应商                  24,066,840.00                                     14.54%          一年以内                预付货款
  第三名             供应商                  14,449,402.00                                     8.73%           一年以内                预付货款
  第四名             供应商                  10,658,119.67                                     6.44%           一年以内                预付货款
  第五名             供应商                   5,400,000.00                                     3.26%           一年以内                预付房租
  合计                                      122,408,912.67                                     73.93%

  其他说明:无

  5、应收利息

  (1)应收利息分类

                                                                                                                                      单位: 元

                       项目                                         期末余额                                     期初余额
  定期存款                                                                                 0.00                                       471,828.56
  合计                                                                                                                                471,828.56

  6、其他应收款

  (1)其他应收款分类披露

                                                                                                                                      单位: 元

                                            期末余额                                                         期初余额
                         账面余额                 坏账准备                               账面余额               坏账准备
       类别
                                                             计提   账面价值                                              计提         账面价值
                       金额         比例          金额                                  金额        比例       金额
                                                             比例                                                         比例
按信用风险特
征组合计提坏
                  70,025,234.07 100.00% 5,218,337.29 7.45% 64,806,896.78 58,974,779.37 100.00% 5,340,112.96 9.05% 53,634,666.41
账准备的其他
应收款
合计              70,025,234.07 100.00% 5,218,337.29 7.45% 64,806,896.78 58,974,779.37 100.00% 5,340,112.96 9.05% 53,634,666.41

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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位: 元

                                                                          期末余额
              账龄
                                      其他应收款                          坏账准备                          计提比例
1 年以内分项
一年以内                                     11,925,375.10                            59,626.88                           0.50%
1 年以内小计                                 11,925,375.10                            59,626.88                           0.50%
1至2年                                        5,877,932.29                           293,896.61                           5.00%
2至3年                                        4,505,394.00                           901,078.80                          20.00%
3至4年                                        2,580,050.00                      1,290,025.00                             50.00%
4至5年                                        1,393,850.00                      1,115,080.00                             80.00%
5 年以上                                      1,558,630.00                      1,558,630.00                            100.00%
合计                                         27,841,231.39                      5,218,337.29

确定该组合依据的说明:

  项目                                确定组合的依据                                           按组合计提坏账准备的计提方法
组合1      合并范围以外的单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项 账龄分析法
组合2      医药销售代理保证金或者誉衡药业合并报表范围内的应收款项                          其他方法

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用

            项目                             期末数                                                 年初数
                                   金额                  计提坏账金额                   金额                 计提坏账金额
医药代理保证金                      42,184,002.68                           -           32,150,000.00                          -

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-396,004.89 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

(3)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                       单位: 元

                   款项性质                           期末账面余额                                 期初账面余额
保证金                                                               37,152,080.77                                39,650,000.00
个人往来                                                              9,049,625.38                                 8,903,187.62
其他                                                                 23,823,527.92                                10,421,591.75
合计                                                                 70,025,234.07                                58,974,779.37

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                       单位: 元


                                                    第 67 页,共 100 页
   哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                                               2015 年半年度报告全文


                                                                                              占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质               期末余额                  账龄                                 坏账准备期末余额
                                                                                              余额合计数的比例
第一名              医药保证金                      20,000,000.00 1 年以内                              28.56%
第二名              医药保证金                       5,000,000.00 1 年以内                               7.14%
第三名              医药保证金                       3,850,000.00 1-2 年                                 5.50%
第四名              医药保证金                       3,000,000.00 2-3 年                                 4.28%
第五名              医药保证金                       3,000,000.00 2-3 年                                 4.28%
合计                         --                     34,850,000.00            --                         49.77%

7、存货

(1)存货分类

                                                                                                                           单位: 元
                                                  期末余额                                              期初余额
          项目
                             账面余额               跌价准备         账面价值           账面余额        跌价准备       账面价值
原材料                            71,101,009.33                      71,101,009.33      35,208,640.47                  35,208,640.47
在产品                            13,853,395.70                      13,853,395.70      24,328,473.59                  24,328,473.59
库存商品                      104,313,310.32                        104,313,310.32      67,923,526.83                  67,923,526.83
医药开发及临床试验                36,928,326.60                      36,928,326.60      32,421,116.96                  32,421,116.96
低值易耗品及包装物                  878,235.59                         878,235.59        3,563,278.98                   3,563,278.98
合计                          227,074,277.54                        227,074,277.54 163,445,036.83                     163,445,036.83

8、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                           单位: 元

                  项目                                       期末余额                                      期初余额
 租赁费                                                                       431,306.58                                   652,500.00
 装修费                                                                     5,058,067.66                                   688,462.52
 预付房租
 厂区绿化改造费                                                                   36,875.00
 其他                                                                             69,677.91
合计                                                                        5,595,927.15                                 1,340,962.52

其他说明:无

9、其他流动资产

                                                                                                                           单位: 元

                  项目                                       期末余额                                     期初余额
 银行理财产品                                                              38,030,000.00
 待抵扣增值税                                                               8,039,915.57                                4,747,323.79
 预缴营业税                                                                                                              564,299.13
 预缴城建税                                                                                                                28,214.96
 预缴教育费附加                                                                                                            28,214.95
 预缴企业所得税                                                             3,713,432.23                                3,908,652.06
合计                                                                       49,783,347.80                                9,276,704.89

其他说明:无
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10、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

                                                                                                                              单位: 元

                                                期末余额                                              期初余额
           项目
                              账面余额          减值准备        账面价值          账面余额            减值准备          账面价值
可供出售权益工具:           13,819,331.10      2,518,534.30 11,300,796.80     13,819,331.10          2,518,534.30      11,300,796.80
       按成本计量的          13,819,331.10      2,518,534.30 11,300,796.80     13,819,331.10          2,518,534.30      11,300,796.80
合计                         13,819,331.10      2,518,534.30 11,300,796.80     13,819,331.10          2,518,534.30      11,300,796.80

(2)期末按成本计量的可供出售金融资产

                                                                                                                              单位: 元

                                         账面余额                                      减值准备                      在被投资     本期
       被投资单位                      本期      本期                                  本期    本期                  单位持股     现金
                             期初                            期末          期初                          期末
                                       增加      减少                                  增加    减少                    比例       红利
陕西佰美基因股份有
                        3,600,000.00                      3,600,000.00 2,518,534.30                   2,518,534.30       6.00%
限公司
哈尔滨呼兰浦发村镇
                        4,000,000.00                      4,000,000.00                                                   4.00%
银行股份有限公司
坎伯兰新兴技术公司
(Cumberland
                        6,219,331.10                      6,219,331.10                                                  12.50%
Emerging
Technologies)
合计                   13,819,331.10     0.00       0.00 13,819,331.10 2,518,534.30     0.00    0.00 2,518,534.30       --

11、长期股权投资

                                                                                                                              单位: 元

                                                               本期增减变动                                                       减值
                      期初                           权益法下 其他综               宣告发放                                       准备
    被投资单位                               减少                        其他权                 计提减               期末余额
                      余额    追加投资               确认的投 合收益               现金股利                其他                   期末
                                             投资                        益变动                 值准备
                                                      资损益     调整                 或利润                                      余额
一、合营企业
杭州药享售投资管
                             3,000,000.00                                                                         3,000,000.00
理有限公司
小计                         3,000,000.00                                                                         3,000,000.00
二、联营企业
合计                         3,000,000.00                                                                         3,000,000.00

其他说明
2015 年 3 月,公司控股子公司药享售成立,随后,公司调整了出资额和出资比例。截至报告期末,公司认缴出资额为 300
万元、已实缴 300 万元,公司持股比例为 30%。




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12、固定资产

(1)固定资产情况

                                                                                                            单位: 元

         项目              房屋及建筑物       机器设备         电子设备        运输设备         其他        合计
一、账面原值:
  1.期初余额               597,417,520.75    364,496,884.66   31,689,165.92   75,230,914.63            1,068,834,485.96
  2.本期增加金额           577,568,254.53    307,760,434.86   15,162,557.67   15,751,965.86              916,243,212.92
    (1)购置                  352,891.95      9,470,222.25    2,771,931.61    2,612,548.91               15,207,594.72
    (2)在建工程转入          807,019.00       985,622.33                                                 1,792,641.33
    (3)企业合并增加      576,408,343.58    297,304,590.28   12,390,626.06   13,139,416.95              899,242,976.87
  3.本期减少金额              9,059,081.74     1,044,557.49    2,592,145.22    4,772,162.68               17,467,947.13
    (1)处置或报废           9,059,081.74     1,044,557.49    2,592,145.22    4,772,162.68               17,467,947.13
  4.期末余额              1,165,926,693.54   671,212,762.03   44,259,578.37   86,210,717.81            1,967,609,751.75
二、累计折旧
  1.期初余额                68,619,585.56    120,564,745.09   23,488,496.71   45,115,404.26              257,788,231.62
  2.本期增加金额            69,552,792.12    109,765,745.27   14,263,060.45    7,912,681.81              201,494,279.65
    (1)计提                 8,092,194.53    16,616,212.94    5,538,297.00    1,906,088.23               32,152,792.70
    (2)企业合并增加       61,460,597.59     93,149,532.33    8,724,763.45    6,006,593.58              169,341,486.95
  3.本期减少金额              4,844,772.24     1,103,010.47    2,462,537.96    3,821,670.10               12,231,990.77
    (1)处置或报废           4,844,772.24     1,103,010.47    2,462,537.96    3,821,670.10               12,231,990.77
  4.期末余额               133,327,605.44    229,227,479.89   35,289,019.20   49,206,415.97              447,050,520.50
三、减值准备
  1.期初余额
  2.本期增加金额                              14,034,122.32                        2,422.81               14,036,545.13
    (1)计提
    (2)企业合并增加                         14,034,122.32                        2,422.81               14,036,545.13
  3.本期减少金额
    (1)处置或报废
  4.期末余额                                  14,034,122.32                        2,422.81               14,036,545.13
四、账面价值
  1.期末账面价值          1,032,599,088.10   427,951,159.82    8,970,559.17   37,001,879.03            1,506,522,686.12
  2.期初账面价值           528,797,935.19    243,932,139.57    8,200,669.21   30,115,510.37              811,046,254.34

(2)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                            单位: 元

                   项目                               账面价值                            未办妥产权证书的原因
 大同房屋及建筑物                                                206,643,336.53 办理中
 西藏普德房屋及建筑物                                              5,900,807.87 办理中
 哈尔滨异地厂房                                                   67,723,682.84 办理中
 山东誉衡厂房                                                     30,984,647.93 办理中
 哈尔滨异地厂房                                                   71,538,066.47 办理中

其他说明:无

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 13、在建工程

 (1)在建工程情况

                                                                                                                        单位: 元

                                             期末余额                                                 期初余额
           项目
                           账面余额         减值准备           账面价值          账面余额             减值准备        账面价值

 哈尔滨异地建厂工程        8,742,992.95                         8,742,992.95      8,716,275.85                        8,716,275.85

 广州新花城厂房            1,203,008.18                         1,203,008.18      1,203,008.18                        1,203,008.18

 广州固体片剂生产线        1,071,971.50                         1,071,971.50

 山东誉衡厂房                                                                          740,236.71                       740,236.71

 哈尔滨生产基地改造        1,907,959.20                         1,907,959.20      1,811,298.50                         1,811,298.50

 蒲公英 GMP 改造           2,767,911.78                         2,767,911.78      2,737,911.78                         2,737,911.78

 蒲公英员工宿舍改造        1,020,568.00                         1,020,568.00      1,020,568.00                        1,020,568.00

 用友 NC 项目              5,830,121.32                         5,830,121.32      3,815,518.58                        3,815,518.58

 澳诺新综合车间建设        5,076,067.00                         5,076,067.00

 澳诺办公楼北楼装修        2,317,651.03                         2,317,651.03

 澳诺零星机器设备           145,299.14                           145,299.14

 北京分公司 33,34 号楼
                           2,792,395.43                         2,792,395.43
 改造工程

 普德质控中心             12,000,000.00                        12,000,000.00

 普德 109 车间            24,030,824.55                        24,030,824.55

 普德湖东工程              3,426,260.70                         3,426,260.70

 普德 105 综合制剂车间     9,178,370.39                         9,178,370.39

 普德北京房产             49,456,803.00                        49,456,803.00

 普德新三车间             29,895,731.75                        29,895,731.75

 普德 104 综合制剂车间 24,093,942.72                           24,093,942.72

 普德燃气锅炉房            4,974,448.77                         4,974,448.77

 零星工程                   794,634.56                           794,634.56            310,017.10                       310,017.10

 合计                    190,726,961.97                       190,726,961.97     20,354,834.70                       20,354,834.70

 (2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                        单位: 元

                                          本期                                                      利息
                                                                               工程累
                                          转入                                                      资本 其中:本
                               本期增            本期其他减                    计投入 工程进                        本期利息
项目名称    预算数 期初余额               固定                   期末余额                           化累 期利息资                资金来源
                               加金额              少金额                      占预算       度                      资本化率
                                          资产                                                      计金 本化金额
                                                                                比例
                                          金额                                                       额

                                                        第 71 页,共 100 页
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哈尔滨异地 245,160, 8,716,275 150,665
                                            0.00   123,948.43 8,742,992.95 45.53% 45.53%                                  募股资金
建厂工程      000.00       .85       .53
广州新花城 63,000,0 1,203,008                                                                   3,254,
                                   0.00 0.00             0.00 1,203,008.18 71.72% 71.72%                                  其他
厂房           00.00       .18                                                                  156.61
广州固体片 41,000,0              1,071,9
                          0.00              0.00         0.00 1,071,971.50      2.61% 2.61%                               其他
剂生产线       00.00              71.50
                                           1,720
山东誉衡厂 47,420,0 740,236.7 980,301
                                           ,538.         0.00            0.00 76.24% 76.24%                               其他
房             00.00         1       .62
                                             33
哈尔滨生产 19,241,8 1,811,298 96,660.
                                            0.00         0.00 1,907,959.20 48.57% 48.57%                                  其他
基地改造       00.00       .50       70
蒲公英       2,930,00 2,737,911 30,000.
                                            0.00         0.00 2,767,911.78 94.47% 94.47%                                  其他
GMP 改造         0.00      .78       00
蒲公英员工 1,270,00 1,020,568
                                   0.00 0.00             0.00 1,020,568.00 80.36% 80.36%                                  其他
宿舍改造         0.00      .00
用友 NC 项   10,850,0 3,815,518 2,014,6
                                                                 5,830,121.32 53.73% 53.73%                               其他
目             00.00       .58    02.74
澳诺新综合 360,000,              5,076,0
                                                                 5,076,067.00   1.41% 1.41%                               其他
车间建设      000.00              67.00
澳诺办公楼 7,390,00              2,317,6
                                                                 2,317,651.03 31.36% 31.36%                               其他
北楼装修         0.00             51.03
北京分公司
             7,290,00            2,792,3
33,34 号楼                                                       2,792,395.43 38.30% 38.30%                               其他
                 0.00             95.43
改造工程
普德质控中 12,000,0              12,000,
                                                                12,000,000.00 100.00% 100.00%                             其他
心             00.00             000.00
普德 109 车 27,661,2 12,702,80 11,328,
                                                                24,030,824.55 86.88% 86.88%                               其他
间             80.00      5.11 019.44
普德 105 综 8,700,00 7,808,870 1,369,5
                                                                 9,178,370.39 105.50% 105.50%                             其他
合制剂车间       0.00      .39    00.00
普德北京房 50,000,0 49,456,80
                                                                49,456,803.00 98.91% 98.91%                               其他
产             00.00      3.00
普德新三车 29,050,0 26,681,49 3,214,2
                                                                29,895,731.75 102.91% 102.91%                             其他
间             00.00      3.24    38.51
普德 104 综 31,150,0 23,171,80 922,141
                                                                24,093,942.72 77.35% 77.35%                               其他
合制剂车间     00.00      1.54       .18
普德燃气锅 5,737,50 3,180,691 1,793,7
                                                                 4,974,448.77 86.70% 86.70%                               其他
炉房             0.00      .99    56.78
                                           1,720
             969,850, 143,047,2 45,157,                         186,360,767.5                   3,254,
合计                                       ,538.   123,948.43                   --      --                                       --
              580.00     82.87 971.46                                      7                    156.61
                                             33




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14、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位: 元

       项目            种植业              畜牧养殖业               林业                水产业               合计


一、账面原值
  1.期初余额
  2.本期增加金额
    (1)外购
    (2)自行培育            82,450.00                                                                            82,450.00
  3.本期减少金额
    (1)处置
    (2)其他
  4.期末余额               82,450.00                                                                            82,450.00
二、累计折旧
  1.期初余额
  2.本期增加金额
    (1)计提
  3.本期减少金额
    (1)处置
    (2)其他
  4.期末余额
三、减值准备
  1.期初余额
  2.本期增加金额
    (1)计提
  3.本期减少金额
    (1)处置
    (2)其他
  4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值           82,450.00                                                                            82,450.00
  2.期初账面价值

15、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                               单位: 元

              项目              土地使用权          专利权             非专利技术           其他              合计
一、账面原值
    1.期初余额                   92,722,285.54     294,406,077.39       49,642,646.69     39,870,192.23   476,641,201.85
    2.本期增加金额               53,067,753.04                          60,495,143.27      1,203,881.25   114,766,777.56
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      (1)购置                                                                                     97,932.57        97,932.57
      (2)内部研发
      (3)企业合并增加            53,067,753.04                            60,495,143.27      1,105,948.68     114,668,844.99
  3.本期减少金额
      (1)处置
    4.期末余额                   145,790,038.58        294,406,077.39      110,137,789.96     41,074,073.48     591,407,979.41
二、累计摊销
    1.期初余额                      9,878,492.26        48,946,401.52       32,191,502.43     15,576,608.94     106,593,005.15
    2.本期增加金额                  4,874,719.50         1,694,738.15       31,083,276.40      2,672,279.21      40,325,013.26
      (1)计提                     1,516,771.46         1,694,738.15       10,245,257.11      1,729,080.53      15,185,847.25
      (2)企业合并增加             3,357,948.04                            20,838,019.29          943,198.68    25,139,166.01
    3.本期减少金额
      (1)处置
    4.期末余额                     14,753,211.76        50,641,139.67       63,274,778.83     18,248,888.15     146,918,018.41
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
      (1)计提
    3.本期减少金额
    (1)处置
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值               131,036,826.82        243,764,937.72       46,863,011.13     22,825,185.33     444,489,961.00
    2.期初账面价值                 82,843,793.28       245,459,675.87       17,451,144.26     24,293,583.29     370,048,196.70

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 4.73%。

16、开发支出

                                                                                                                     单位: 元

                              本期增加金额                                 本期减少金额
  项目      期初余额                                                                                              期末余额
                           内部开发支出     其他     确认为无形资产           转入当期损益             其他
制药技术 33,504,799.88      19,049,304.88     0.00               0.00               16,516,330.80           0.00 36,037,773.96
  合计     33,504,799.88    19,049,304.88     0.00               0.00               16,516,330.80           0.00 36,037,773.96

其他说明:本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 13.30%。

17、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                                     单位: 元

                                                                        本期增加              本期减少
   被投资单位名称或形成商誉的事项             期初余额                                                           期末余额
                                                              企业合并形成的       其他     处置     其他
广州市新花城生物科技有限公司                  31,775,687.44                                                      31,775,687.44
哈尔滨蒲公英药业有限公司                      42,128,204.86                                                      42,128,204.86
澳诺(中国)制药有限公司                     333,870,169.06                                                     333,870,169.06


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上海华拓医药科技发展有限公司                  735,192,162.41                                                        735,192,162.41
南京万川华拓医药有限公司                      705,325,226.25                                                        705,325,226.25
山西普德药业股份有限公司                                              1,580,824,642.27                             1,580,824,642.27
                   合计                      1,848,291,450.02         1,580,824,642.27                             3,429,116,092.29

(2)商誉减值准备

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:
   公司将与收购上述公司产生的相关商誉分摊至相应公司的资产组。各资产组可收回金额以预计未来现金流量现值的方法
确定。本公司根据管理层批准的最近未来5年财务预算和15% 的税前折现率预计各资产组的未来现金流量现值。超过 5 年财
务预算之后年份的现金流量均保持稳定。可收回金额的预计结果并没有导致确认减值损失。
其他说明:无

18、长期待摊费用

                                                                                                                         单位: 元

        项目              期初余额           本期增加金额              本期摊销金额          其他减少金额           期末余额
 装修费                     6,015,355.39             6,902,479.53           2,296,967.06         5,058,067.66         5,562,800.20
 租赁费                      672,600.00               588,750.00             528,750.00             90,000.00           642,600.00
 厂区绿化改造费用
 维修费                                               490,994.00             490,994.00
 其他                                                 165,296.40              23,669.27             45,746.27            95,880.86
合计                        6,687,955.39             8,147,519.93           3,340,380.33         5,193,813.93         6,301,281.06

其他说明:无

19、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                         单位: 元

                                              期末余额                                              期初余额
           项目
                           可抵扣暂时性差异              递延所得税资产            可抵扣暂时性差异             递延所得税资产
资产减值准备                         18,941,669.18                  2,858,949.36             6,394,501.63               883,302.93
内部交易未实现利润                   49,408,271.57                  8,172,361.29            47,334,234.00              7,252,894.65
可抵扣亏损                            7,243,649.58                  2,595,971.69             8,616,612.51              1,969,536.45
预提及纳税调整项目                     172,664.40                     43,166.10                172,664.40                43,166.10
股权激励调整项目                     13,452,392.61                  2,017,858.89             3,363,092.61               504,463.89
合并研发费抵消                       13,592,573.73                  2,038,886.06             9,453,565.41              1,418,034.81
递延收益                             26,570,355.53                  3,985,553.33
合计                             129,381,576.60                 21,712,746.72               75,334,670.56            12,071,398.83

(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                         单位: 元

                                                           期末余额                                     期初余额
                  项目
                                           应纳税暂时性差异           递延所得税负债       应纳税暂时性差异      递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值                  231,942,659.52            34,846,120.58        72,891,132.50         10,764,610.53
合计                                            231,942,659.52            34,846,120.58        72,891,132.50         10,764,610.53

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(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                        单位: 元

                         递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                             期末互抵金额        或负债期末余额          期初互抵金额       或负债期初余额
递延所得税资产                                        21,712,746.72                                 12,071,398.83
递延所得税负债                                        34,846,120.58                                 10,764,610.53

20、其他非流动资产

                                                                                                        单位: 元

                  项目                             期末余额                             期初余额
 预付的工程款                                                  28,755,669.55                        49,798,597.08
 预付购买无形资产款项                                          41,337,584.05                        25,000,000.00
 预付收购款                                                   120,000,000.00                       200,000,000.00
 预付采购固定资产款                                            22,838,186.00
 20 年独家销售代理权保证金                                    200,000,000.00
合计                                                          412,931,439.60                       274,798,597.08

其他说明:无

21、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                        单位: 元

                  项目                             期末余额                             期初余额
保证借款                                                      650,000,000.00                       150,000,000.00
信用借款                                                      900,000,000.00                       430,000,000.00
委托借款                                                                                           200,000,000.00
合计                                                        1,550,000,000.00                       780,000,000.00

短期借款分类的说明:
保证借款:
(1)哈尔滨誉衡药业股份有限公司向招商银行徐家汇支行金额总计1.5亿元的贷款提供最高额保证担保。本期末公司实际借
款1亿元,并于2016年2月17日归还。
(2)哈尔滨誉衡药业股份有限公司向宁波银行长宁支行总计2亿元的贷款提供最高额保证担保。本期末公司实际借款2亿元,
并于2016年1月8日归还。
(3)哈尔滨誉衡药业股份有限公司向交通银行杨浦支行总计1亿元的贷款提供最高额保证担保。本期末公司实际借款1亿元,
各5000万于2016年3月17日和2016年4月10日归还。
(4)公司实际控制人朱吉满、白莉恵夫妇为公司向招商银行股份有限公司哈尔滨黄河路支行金额总计1.5亿的贷款提供连带
责任保证。本期公司实际借款1.5亿,并于2015年11月21日归还。
(5)公司实际控制人朱吉满、白莉恵夫妇为公司向中信银行哈尔滨呼兰支行金额总计1亿的贷款提供连带责任保证。本期公
司实际借款1亿,并于2016年6月25日归还。

22、应付票据

                                                                                                        单位: 元

                  种类                             期末余额                             期初余额


                                               第 76 页,共 100 页
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银行承兑汇票                                                        80,700,282.00                                 9,940,106.00
合计                                                                80,700,282.00                                 9,940,106.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

23、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                                     单位: 元

                  项目                                  期末余额                                  期初余额
1 年以内                                                           140,389,980.70                                55,763,532.97
1 年以上                                                             7,407,512.12                                11,187,075.80
合计                                                               147,797,492.82                                66,950,608.77

24、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                                                     单位: 元

                  项目                                  期末余额                                      期初余额
1 年以内                                                            87,692,750.99                                 66,543,636.79
1 年以上                                                             1,251,093.25                                  1,922,862.64
合计                                                                88,943,844.24                                 68,466,499.43

25、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                                     单位: 元

               项目                 期初余额                 本期增加               本期减少                期末余额
一、短期薪酬                          4,680,624.07           109,825,480.96         109,033,550.37                5,472,554.66
二、离职后福利-设定提存计划                  6,256.50         10,484,165.84          10,486,635.31                    3,787.03
三、辞退福利                                                       237,605.99          237,605.99
合计                                  4,686,880.57           120,547,252.79         119,757,791.67                5,476,341.69

(2)短期薪酬列示

                                                                                                                     单位: 元

               项目                 期初余额                 本期增加               本期减少                期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴             1,238,024.90            93,183,666.12          93,100,481.57                1,321,209.45
2、职工福利费                         3,350,579.04             6,183,228.67           6,183,228.67                3,350,579.04
3、社会保险费                                2,923.87          4,788,043.12           4,655,498.56                 135,468.43
       其中:医疗保险费                      2,923.87          4,061,082.31           3,929,032.17                 134,974.01
             工伤保险费                                            410,699.13          410,204.71                      494.42
             生育保险费                                            316,261.68          316,261.68                         0.00
4、住房公积金                               28,138.41          3,728,877.78           3,512,663.19                 244,353.00
5、工会经费和职工教育经费                   60,957.85          1,715,665.08           1,355,678.19                 420,944.74
6、短期带薪缺勤                                                          0.00                  0.00                       0.00
7、短期利润分享计划                                                      0.00                  0.00                       0.00

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8、其他短期薪酬                                                   226,000.19          226,000.19                        0.00
合计                                    4,680,624.07        109,825,480.96         109,033,550.37               5,472,554.66

(3)设定提存计划列示

                                                                                                                   单位: 元

         项目               期初余额                   本期增加                本期减少                   期末余额
1、基本养老保险                    6,009.00               9,744,015.74               9,746,325.74                   3,699.00
2、失业保险费                          247.50               740,150.10                740,309.57                      88.03
合计                               6,256.50              10,484,165.84              10,486,635.31                   3,787.03

其他说明:无

26、应交税费

                                                                                                                   单位: 元

                  项目                                 期末余额                                 期初余额
增值税                                                            38,228,010.43                                28,880,388.19
企业所得税                                                        26,462,999.10                                33,319,493.81
个人所得税                                                         2,970,303.12                                  693,944.31
城市维护建设税                                                     2,670,998.23                                 2,072,053.93
教育费附加                                                         2,003,178.72                                 1,514,318.02
印花税                                                                54,719.93                                  345,018.16
水利建设基金                                                                                                      17,779.84
土地使用税                                                                                                       294,783.28
房产税                                                               338,155.24                                  252,707.94
其他                                                                  39,815.31
合计                                                              72,768,180.08                                67,390,487.48

其他说明:无

27、应付利息

                                                                                                                   单位: 元

                  项目                                 期末余额                                 期初余额
短期借款应付利息                                                   2,163,333.34                                 1,469,808.13
合计                                                               2,163,333.34                                 1,469,808.13

28、应付股利

                                                                                                                   单位: 元

                  项目                                 期末余额                                     期初余额
 健康科技投资有限公司
 股权激励限售股现金分红                                             3,189,025.00
合计                                                                3,189,025.00

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:无




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29、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                                          单位: 元

                 项目                              期末余额                               期初余额
保证金                                                        229,629,583.05                         260,141,872.09
应付中介费                                                      1,613,207.53                           4,637,455.69
个人往来                                                       10,657,252.14                           3,398,687.79
其他                                                           23,956,000.54                           1,185,783.53
定增股票定金                                                   79,189,365.68
合计                                                          345,045,408.94                         269,363,799.10

30、一年内到期的非流动负债

                                                                                                          单位: 元

                 项目                              期末余额                               期初余额
股权转让尾款                                               1,162,916,242.20                          170,992,020.55
合计                                                       1,162,916,242.20                          170,992,020.55

其他说明:一年内到期的非流动负债系应付子公司上海华拓原股东、孙公司南京万川原股东的一年内需支付完毕的股权购买
尾款。

31、长期应付款

(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                          单位: 元

                 项目                              期末余额                               期初余额
长期应付款余额                                                313,149,105.62                         336,702,647.81

其他说明:长期应付款系应付子公司上海华拓原股东、孙公司南京万川原股东的股权购买尾款。

32、专项应付款

                                                                                                          单位: 元

                    项目                       期初余额        本期增加        本期减少    期末余额      形成原因
国家一类抗肿瘤新药 IG-105 的开发项目(注 1)                    1,000,202.43              1,000,202.43
工业转型升级及公共服务平台(注 2)                              2,428,632.48              2,428,632.48
合计                                                            3,428,834.91              3,428,834.91       --

其他说明:
   注1:根据中华人民共和国科学技术部国科发财(2012)452号文关于下达2012年度第一批国际科技合作与交流专项经费
预算的通知以及国科发财(2012)621号文关于拨付2012年度第三批国际科技合作与交流专项经费的通知,核定公司承担的
国家一类抗肿瘤新药IG-105的开发项目专项经费预算420万元。2012年公司收到中华人民共和国财政部拨款330万元,2014
年度收到90万元。
   注2:根据山西省财政厅晋财建-(2014)143号文关于下达煤炭可持续发展基金(工业转型升级及公共服务平台)支出
预算通知,补贴250万元专项资金,列入2014年山西省煤炭可持续发展基金支出-资源地区转型和接替产业发展预算科目执行。

33、递延收益

                                                                                                          单位: 元

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       项目               期初余额             本期增加              本期减少               期末余额              形成原因
政府补助                     15,775,858.38      30,183,217.50            4,430,701.62         41,528,374.26
合计                         15,775,858.38      30,183,217.50            4,430,701.62         41,528,374.26           --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                      单位: 元

                                                             本期新增补      本期计入营业     其他                   与资产相关/
                  负债项目                    期初余额                                                 期末余额
                                                                助金额        外收入金额      变动                   与收益相关
哈尔滨誉衡药业股份有限公司新版 GMP 技
                                             11,334,833.35                       723,500.00          10,611,333.35 与资产相关
术改造项目(注 1)
鹿瓜多肽口服液技术研究与开发项目(注 2)       500,000.00                                               500,000.00 与收益相关
2014 年企业流动资金贷款贴息资金(注 3)                       2,000,000.00     2,000,000.00                   0.00 与收益相关
银杏内酯 B 注射液产学研项目(注 4)            596,000.00                                               596,000.00 与资产相关
广东省国家创新药物孵化基地项目(注 5)         990,000.00                                               990,000.00 与资产相关
上海华拓医药创新药物孵化基地建设专项
                                              2,075,025.03                                             2,075,025.03 与收益相关
资助(注 6)
专利试点项目(注 7)                           280,000.00                         94,339.62             185,660.38 与收益相关
技改项目(注 8)                                                170,000.00       170,000.00                   0.00 与收益相关
煤炭可持续基金(注 9)                                          587,500.00        62,500.00             525,000.00 与收益相关
工业经济运行调节专项(注 10)                                 1,640,410.11        75,100.95            1,565,309.16 与资产相关
污染源治理专项(注 11)                                         200,980.39        24,509.80             176,470.59 与收益相关
大同市财政局拔重点产业振兴和技术改造
                                                             20,584,208.38       916,354.15          19,667,854.23 与资产相关
款(注 12)
收大同市财政局拨付 2010-2012 年电力补助
                                                              1,408,276.95        82,505.45            1,325,771.50 与资产相关
资金款(注 13)
节能专项资金(注 14)                                         1,937,700.00        85,500.00            1,852,200.00 与资产相关
科学技术发展计划项目专项资金(第一批)
                                                              1,525,041.67        67,291.65            1,457,750.02 与资产相关
(注 15)
合计                                         15,775,858.38 30,054,117.50       4,301,601.62     0.00 41,528,374.26         --

其他说明:
   注1:根据《关于下达2013年产业振兴和技术改造项目(第一批)中央预算内投资计划的通知》(黑发改投资[2013]630号),
本公司于2013年取得哈尔滨市财政局关于新版GMP技术改造项目的政府补助14,470,000.00元。本公司将该项与资产相关的政
府补助确认为“递延收益”,该工程项目完成后在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。
   注2:根据《关于下达2012年哈尔滨市第三批科技计划项目经费的通知》(哈科联[2012]17号),公司于2013年取得哈尔
滨市科学技术局关于2012年第三批应用技术研究与开发资金科技计划项目经费500,000.00元,经费总额为500,000.00元。
   根据《关于下达2013年哈尔滨市第三批科技计划项目经费的通知》(哈科联[2013]14号),本公司于2013年取得哈尔滨
市科学技术局关于2013年第三批应用技术研究与开发资金科技计划项目经费500,000.00元,经费总额为700,000.00元,待验收
后拨款200,000.00元。
   公司将该项与收益相关的政府补助确认为“递延收益”,该项经费在其补偿的相关费用或损失发生的期间计入当期损益。
   注3:根据哈尔滨市工业和信息化委员会《2014年企业流动资金贷款贴息资金》(哈工信发〔2014〕116 号),公司于2015
年取得贷款贴息资金200万,并在其补偿的相关费用或损失发生的期间计入当期损益。
   注4:根据穗开经科资【2010】279号文件,本公司于2011年取得广州开发区经济发展和科技局用于《中药1类新药原料
药银杏内酯B生产关键技术装备开发及产业化》项目的补贴资金共计596,000.00元。
   注5:根据《国家科技重大专项课题任务合同书》,本公司于2012年取得广州市科学技术学会用于《中药1类新药银杏内

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酯B注射液研究开发》项目的专项经费800,000.00元。
   根据《关于下达“重大新药创制”科技重大专项“十二五”计划第一批课题经费的通知》,本公司于2013年取得广州市科学
技术学会用于《中药1类新药银杏内酯B注射液研究开发》项目的专项经费190,000.00元。
   注6:根据《国家科技重大专项课题任务合同书》,本公司于2011年、2012年、2013年分别取得上海市科学技术委员会
用于《上海华拓医药创新药物孵化基地建设》项目的专项经费3,511,100.00元、1,842,000.00元、1,380,300.00元,共计6,733,400.00
元, 本公司将该项与收益相关的政府补助确认为“递延收益”,该项经费在其补偿的相关费用或损失发生的期间计入当期损益。
   注7:根据《上海市企事业专利工作试点示范单位认定和管理办法(试行)》和《上海市专利资助资金管理办法》,公
司于2013年取得上海市知识产权局用于《上海市企事业专利工作试点单位项目》的专项经费280,000.00元,经费总额400,000.00
元,待试点期满本项目验收通过后,拨付余款120,000.00元。
   注8:根据上海市经济信息化委、市财政局关于下达2011年重点技术改造项目专项资金计划(市级重点技术改造专项第
二批)的通知,公司于2015年收到专项资金金额为17万,该项经费在其补偿的相关费用或损失发生的期间计入当期损益。
   注9:根据大同市财政局同财建(2008)182号文,关于下达2008年煤炭可持续发展基金,收到扶持金1,500,000.00元用于
中药提取项目, 本公司将该项与收益相关的政府补助确认为“递延收益”,该项经费在其补偿的相关费用或损失发生的期间
计入当期损益。
   注10:根据大同市财政局和大同市经济委员会同财建(2009)134号文,关于下达工业经济运行调节专项资金计划的通知,
收到扶持金3,000,000.00元用于电力设施建设,将该项与资产相关的政府补助确认为“递延收益”,按电力设备各年折旧额占
原值的比例计算,计入当期损益。
   注11:根据大同市开发区环保局和大同市开发区财政局同开环发(2009)17号文,关于拨付污染源治理专项资金的通知,
收到相关补助500,000.00元。
   注12:根据大同市财政局同财建(2010)228号文关于下达2010年重点产业振兴和技术改造(第三批、第四批)中央预
算内基建支出预算(拨款)的通知,以及同财建(2013)142号文关于下达2013年产业振兴和技术改造项目第二批中央基建
投资预算(拨款)的通知,2010年收到基建支出预算拨款3,000,000.00元,2011年收到2,000,000.00元,2013年收到18,150,000.00
元,按项目各年折旧额占原值的比例计算,计入当期损益。
   注13:根据大同市财政局同财企(2011)40号文,关于拨付2010-2012年山西省电力需求侧管理项目库第一批项目补助资
金的通知,收到大同市2011年电力需求侧管理项目资金2,070,000.00元,按申报电力设备各年折旧额占原值的比例计算,计
入当期损益。
   注14:根据大同市财政局同财建(2013)130号文,关于下达2013年省级节能专项资金的通知,2013年公司收到节能专
项资金216万元,按所购节能设备各年折旧额占原值的比例计算,计入当期损益。
   注15:根据大同开发区科学技术管理局同开科发[2012]1号文,关于下达2012年大同开发区科学技术发展计划项目专项资
金(第一批)的通知,2013年公司收到复方维生素项目开发资金170万元,按该项目所购设备各年折旧额占原值的比例计算
结转补贴收入。

34、其他非流动负债

                                                                                                             单位: 元

                 项目                                  期末余额                              期初余额
代理特许权                                                        14,854,000.11                           17,656,000.00
合计                                                              14,854,000.11                           17,656,000.00

其他说明:各地区经销商向本公司购买的硫酸氢氯吡格雷片经销权,本公司分期确认其他业务收入。

35、股本

                                                                                                              单位:元

                                                       本次变动增减(+、—)
                 期初余额                                                                                 期末余额
                                发行新股        送股        公积金转股         其他         小计
股份总数       731,890,250.00                                                                           731,890,250.00

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其他说明:无

36、资本公积

                                                                                                                       单位: 元

           项目              期初余额                 本期增加                    本期减少                    期末余额
资本溢价(股本溢价)         1,266,218,789.37                                                                     1,266,218,789.37
其他资本公积                      4,112,202.85                                                                        4,112,202.85
合计                         1,270,330,992.22                                                                     1,270,330,992.22

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:无

37、盈余公积

                                                                                                                       单位: 元

           项目              期初余额                 本期增加                    本期减少                    期末余额
法定盈余公积                    100,403,545.72                                                                     100,403,545.72
合计                            100,403,545.72                                                                     100,403,545.72

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:无

38、未分配利润

                                                                                                                       单位: 元

                     项目                                      本期                                        上期
调整前上期末未分配利润                                                 918,596,455.08                              520,518,352.04
调整后期初未分配利润                                                   918,596,455.08                              520,518,352.04
加:本期归属于母公司所有者的净利润                                     323,694,670.82                              202,665,378.52
减:应付普通股股利                                                      73,189,025.00                               28,000,000.00
期末未分配利润                                                        1,169,102,100.90                             695,183,730.56

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

39、营业收入和营业成本

                                                                                                                       单位: 元

                                        本期发生额                                             上期发生额
           项目
                                收入                    成本                        收入                           成本
主营业务                     1,255,828,820.13           450,882,021.65              899,620,501.46                 341,219,416.20
其他业务                          8,776,561.93            7,437,811.37                   6,979,227.16                 7,135,291.59
合计                         1,264,605,382.06           458,319,833.02              906,599,728.62                 348,354,707.79

40、营业税金及附加

                                                                                                                       单位: 元

                  项目                               本期发生额                                    上期发生额

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营业税                                             579,299.13                    1,104,675.05
城市维护建设税                                   9,731,119.94                    6,879,345.54
教育费附加                                       7,282,982.69                    5,236,483.76
河道管理税                                             2,027.35
价格调控基金                                          55,830.00
水利基金                                                150.00                      1,047.48
综合基金                                                                           21,813.67
合计                                            17,651,409.11                  13,243,365.50

其他说明:无

41、销售费用

                                                                                   单位: 元

                 项目              本期发生额                     上期发生额
市场费用                                        74,852,976.52              137,626,804.04
会议费                                          16,456,149.26                  16,191,820.28
人力资源支出                                    16,442,286.04                  14,047,231.27
中介服务费                                      27,145,565.41                  14,992,715.66
广告及业务宣传                                   1,291,458.34                   9,785,279.44
办公差旅交通                                    14,059,235.18                   9,147,251.13
技术使用费                                                                      7,131,810.13
其他                                            22,570,814.85                   2,403,716.78
合计                                          172,818,485.60               211,326,628.73

其他说明:无

42、管理费用

                                                                                   单位: 元

                 项目              本期发生额                     上期发生额
人力资源支出                                     53,448,155.48                  26,828,649.84
费用化研发支出                                   30,228,898.32                  10,511,305.55
办公差旅交通租赁物业                             18,582,287.18                  16,463,448.93
折旧及摊销费用                                   32,799,152.53                  19,212,338.07
中介服务费                                       12,786,989.57                   9,534,470.38
会议费                                            2,591,580.61                   2,091,254.49
税费                                              8,995,222.16                   5,506,587.69
股权激励费用                                     10,089,300.00
其他                                             15,009,368.53                   1,789,478.85
合计                                            184,530,954.38                  91,937,533.80

其他说明:无

43、财务费用

                                                                                   单位: 元

                 项目              本期发生额                     上期发生额
利息支出                                        38,990,082.96                   9,948,065.91

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减:利息收入                                                         2,066,539.10                                   1,281,454.85
汇兑损益                                                                -73,972.46                                      3,318.56
银行手续费                                                            280,717.38                                     112,678.62
合计                                                                37,130,288.78                                   8,782,608.24

其他说明:无

44、资产减值损失

                                                                                                                      单位: 元

                    项目                               本期发生额                                   上期发生额
一、坏账损失                                                              68,201.38                                  687,306.26
合计                                                                      68,201.38                                  687,306.26

其他说明:无

45、投资收益

                                                                                                                      单位: 元

                     项目                                  本期发生额                                 上期发生额
理财产品收益                                                               2,597,343.96                              3,441,894.48
合计                                                                       2,597,343.96                              3,441,894.48

其他说明:无


46、营业外收入

                                                                                                                      单位: 元

             项目                      本期发生额                    上期发生额               计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计                          504,046.53                                                           504,046.53
其中:固定资产处置利得                          504,046.53                                                           504,046.53
政府补助                                      9,616,821.03                   16,876,409.00                          9,616,821.03
其他                                          3,627,811.22                     283,579.86                           3,627,811.22
合计                                         13,748,678.78                   17,159,988.86                       13,748,678.78

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                                      单位: 元

                            补助项目                             本期发生金额         上期发生金额 与资产相关/与收益相关
拉萨市曲水县政府发展奖励资金                                         5,071,019.41         7,076,505.00 与收益相关
科技三项经费政府补贴                                                                      4,220,000.00 与收益相关
哈尔滨延寿科技三项经费政府补贴                                                             201,100.00 与收益相关
哈尔滨 2014 年企业流动资金贷款贴息资金                               2,000,000.00                     与收益相关
河北省专利资助                                                            20,000.00                   与收益相关
哈尔滨新版 GMP 技术改造项目的政府补助(递延收益转入)                 723,500.00           723,500.00 与资产相关
2013 年国家中小企业发展专项资金                                                            500,000.00 与收益相关
保定国家高新区管委会 2014 年度纳税先进企业奖励                            40,000.00                   与收益相关
其他                                                                  208,709.80                      与收益相关
上海市 2011 年重点技术改造项目专项资金计划(实际重点技术              170,000.00                      与收益相关


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改造专项第二批)
工业经济运行调节专项                                                    75,100.95                    与收益相关
收大同市财政局拨付 2010-2012 年电力补助资金款                           82,505.45                    与资产相关
节能专项资金                                                            85,500.00                    与资产相关
煤炭可持续基金                                                          62,500.00                    与收益相关
大同市财政局拔重点产业振兴和技术改造款                              916,354.15                       与资产相关
上海企事业专利工作试点单位项目补贴                                      94,339.62                    与收益相关
科学技术发展计划项目专项资金(第一批)                                  67,291.65                    与收益相关
上海市高新技术成果转化财政扶持金(沪高转(2008)第 005
                                                                                      2,532,489.86 与收益相关
号)
南京河西中央商务区企业扶持款                                                            747,841.00 与收益相关
国家科技重大专项课题专项经费                                                            528,230.14 与收益相关
哈尔滨市科技攻关项目计划专项资金                                                        200,000.00 与收益相关
保定国家高新区管委会纳税先进奖励款                                                       50,000.00 与收益相关
四港经济开发区创新争优金牌企业奖                                                         50,000.00 与收益相关
职工培训财政补贴                                                                         25,443.00 与收益相关
科技进步奖                                                                               10,000.00 与收益相关
2013 年工业企业奖                                                                        10,000.00 与收益相关
安全生产奖                                                                                1,300.00 与收益相关
合计                                                               9,616,821.03      16,876,409.00                --

其他说明:无

47、营业外支出

                                                                                                                       单位: 元

             项目                    本期发生额                      上期发生额                 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计                          109,527.54                          16,992.13                           66,700.13
其中:固定资产处置损失                          109,527.54                          16,992.13                           66,700.13
对外捐赠                                                                       2,521,000.00
滞纳金等                                           4,067.29                    1,064,877.14                              3,951.57
其他                                              48,941.24                         12,975.50                           91,884.37
合计                                            162,536.07                     3,615,844.77                            162,536.07

其他说明:无

48、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                                       单位: 元

                    项目                             本期发生额                                   上期发生额
当期所得税费用                                                    71,690,075.44                                43,820,269.82
递延所得税费用                                                    -2,082,847.79                                -1,189,405.77
合计                                                              69,607,227.65                                42,630,864.05

(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                                       单位: 元

                                                  第 85 页,共 100 页
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                                  项目                                                   本期发生额
利润总额                                                                                                  410,269,696.46
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                            61,839,464.74
子公司适用不同税率的影响                                                                                    2,890,970.34
调整以前期间所得税的影响                                                                                    3,404,828.67
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                             -254,849.03
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                               -139,412.70
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                                1,866,225.65
所得税费用                                                                                                 69,607,227.65

其他说明:无

49、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                             单位: 元
                      项目                            本期发生额                             上期发生额
收到保证金、补贴款、往来款、银行利息收入等                    156,436,112.43                              158,997,662.54
合计                                                          156,436,112.43                              158,997,662.54

收到的其他与经营活动有关的现金说明:无

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                             单位: 元

                                项目                                     本期发生额               上期发生额
支付管理费用、销售费用、制造费用、往来款、保证金、银行手续费等              309,054,495.97                314,754,274.68
合计                                                                        309,054,495.97                314,754,274.68

支付的其他与经营活动有关的现金说明:无

(3)支付的其他与投资活动有关的现金

                                                                                                             单位: 元

                   项目                           本期发生额                                 上期发生额
支付收购项目定金、合作意向金、保证金等                        295,000,000.00
支付与投资有关的评估费、法律服务费等                               840,000.00
合计                                                          295,840,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明:无

(4)收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                                             单位: 元

               项目                              本期发生额                                  上期发生额
上年公司银行承兑汇票保证金解冻                                  9,940,106.00
募集资金利息收入                                                                                            1,114,620.14
合计                                                            9,940,106.00                                1,114,620.14

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:本期增加主要是由于上年公司银行承兑汇票在本期承兑,保证金解冻。




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(5)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                                                单位: 元

                 项目                             本期发生额                                    上期发生额
限制性货币资金                                                 48,995,048.00
现金分红手续费                                                      65,741.33
票据贴现利息支出                                                    25,480.00
募集资金账户手续费支出                                                                                              763.17
合计                                                           49,086,269.33                                        763.17

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:本期增加主要是由于公司办理银行承兑汇票按照银行要求支付的保证金。

50、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                                                单位: 元

                         补充资料                                    本期金额                         上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:                                      --                              --
净利润                                                                    340,662,468.81                     206,622,752.82
加:资产减值准备                                                                -801,996.00                     687,306.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                                45,878,302.22                   69,465,440.92
无形资产摊销                                                                  16,650,734.73                   15,692,030.60
长期待摊费用摊销                                                              14,388,528.07                     838,274.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”
                                                                                -430,451.17                       16,992.13
号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)                                                38,718,968.34                   11,314,243.82
投资损失(收益以“-”号填列)                                                 -2,597,343.96                  -3,441,894.48
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                                       -2,208,301.21                   2,353,627.19
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                                      -18,600,988.34                    -353,435.43
存货的减少(增加以“-”号填列)                                               -7,842,483.11                    -868,221.46
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                                    -87,942,555.20                  15,402,115.15
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                                    24,627,967.57              -105,881,025.09
经营活动产生的现金流量净额                                                360,502,850.75                     211,848,206.80
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:                                  --                              --
3.现金及现金等价物净变动情况:                                          --                              --
现金的期末余额                                                            579,207,239.98                     385,776,292.91
减:现金的期初余额                                                      1,061,161,261.31                     829,922,662.07
现金及现金等价物净增加额                                                 -481,954,021.33                 -444,146,369.16

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

                                                                                                                单位: 元

                                                                                         金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                                          1,220,359,220.54
其中:                                                                                     --
上海华拓医药科技发展有限公司                                                                                  84,250,562.74

                                              第 87 页,共 100 页
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南京万川华拓医药有限公司                                                                                                    86,741,457.80
山西普德药业股份有限公司                                                                                                  1,049,367,200.00
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                                                     122,006,796.28
其中:                                                                                                   --
山西普德药业股份有限公司                                                                                                   122,006,796.28
其中:                                                                                                   --
取得子公司支付的现金净额                                                                                                  1,098,352,424.26

其他说明:无。

(3)现金和现金等价物的构成

                                                                                                                               单位: 元

                     项目                                       期末余额                                       期初余额
一、现金                                                                   579,207,239.98                               1,061,161,261.31
其中:库存现金                                                                  232,451.23                                    240,316.12
         可随时用于支付的银行存款                                          578,974,788.75                               1,060,973,224.04
三、期末现金及现金等价物余额                                               579,207,239.98                               1,061,161,261.31

其他说明:无

51、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                                               单位: 元

                     项目                                     期末账面价值                                      受限原因
货币资金                                                                      48,995,048.00 票据保证金
合计                                                                          48,995,048.00                        --

其他说明:无

52、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

                                                                                                                               单位: 元

              项目                       期末外币余额                            折算汇率                       期末折算人民币余额
货币资金                                         --                                  --                                             50.62
其中:美元                                                      8.28 6.1135                                                         50.62

其他说明:无


八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

                                                                                                                               单位: 元

                                                                                                              购买日至期末 购买日至期
被购买方名 股权取得时                          股权取得比 股权取得方                          购买日的确
                             股权取得成本                                        购买日                       被购买方的收 末被购买方
       称         点                                  例            式                          定依据
                                                                                                                  入          的净利润
             2015 年 02                                                       2015 年 02
普德药业                    2,388,729,900.00          85.01% 购买                            控制权转移 221,582,871.49 72,505,813.14
             月 01 日                                                         月 01 日
                                                           第 88 页,共 100 页
   哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                              2015 年半年度报告全文


其他说明:
2015年1月23日、2015年2月9日,公司董事会、股东大会审议批准了《关于收购山西普德药业股份有限公司85.01%股权的议
案》,同意收购普德药业85.01%的股权,交易价格为238,872.99 万元。截至2015年2月底,公司已支付股权转让款124,936.72
万元,达到与公司并表的条件。
根据股权转让协议的规定,胡成伟先生持有的普德药业全部股权过户至公司之前,所产生的盈利由公司享有。因此,从财务
并表口径判断,实际收益比例为85.01%。

(2)合并成本及商誉

                                                                                                         单位: 元

                         合并成本                                        山西普德药业股份有限公司
--现金                                                                                              2,388,729,900.00
合并成本合计                                                                                        2,388,729,900.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额                                                                   807,905,257.73
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额                                               1,580,824,642.27

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:无
大额商誉形成的主要原因:
       山西普德药业股份有限公司购买日归属于母公司账面净资产805,198,649.48元,购买日根据评估报告确认的固定资产增
值117,900,627.63元、无形资产增值49,975,009.71元、在建工程增值2,787,626.88元,递延所得税负债25,546,237.66元,可辨认
净资产公允价值950,315,676.04元,公司享有可辨认公允价值份额807,905,257.73元,确认商誉158,0824,642.27元。
其他说明:无

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

                                                                                                         单位: 元


                                                  购买日公允价值                       购买日账面价值
货币资金                                                       122,006,796.28                        122,006,796.28
应收款项                                                        17,988,173.79                         17,988,173.79
存货                                                            55,786,757.60                         55,786,757.60
固定资产                                                       732,726,910.87                        614,826,283.24
无形资产                                                        94,618,123.85                         44,643,114.14
在建工程                                                       125,480,835.83                        122,693,208.95
借款                                                                     0.00                                   0.00
应付款项                                                       156,550,694.20                        156,550,694.20
递延所得税负债                                                  25,640,695.37                             94,457.71
净资产                                                         950,315,676.04                        805,198,649.48
减:少数股东权益                                                         0.00
取得的净资产                                                   950,315,676.04                        805,198,649.48

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
       山西普德药业股份有限公司购买日可辨认资产、负债公允价值依据中和资产评估有限公司2015年1月23日出具的中和评
报字(2014)第BJV1079号资产评估报告中成本法评估结果确定。
企业合并中承担的被购买方的或有负债:公司在合并中没有承担被购买方的或有负债的情况。
其他说明:无


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2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
    1、公司2015年6月23日成立全资子公司誉衡金融服务(深圳)有限公司,认缴出资额10000万元,本期合并范围增加了
誉衡金融服务(深圳)有限公司。
    2、公司2015年6月26日成立全资子公司誉金所(深圳)互联网金融服务有限公司,认缴出资额10000万元,本期合并范
围增加了誉金所(深圳)互联网金融服务有限公司。


九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

                                                                                         持股比例
            子公司名称              主要经营地      注册地             业务性质                          取得方式
                                                                                      直接        间接
哈尔滨誉衡经纬医药发展有限公司     哈尔滨         哈尔滨      医药产品销售            100.00%            自行设立
哈尔滨吉尔生物科技有限公司         哈尔滨         哈尔滨      加工农副产品            100.00%            自行设立
北京美迪康信医药科技有限公司       北京           北京        技术推广服务            100.00%            自行设立
吉林省靶向生物医药科技有限公司     长春           长春        医药技术服务            100.00%            自行设立
山东誉衡药业有限公司               菏泽           菏泽        医药产品生产销售        100.00%            自行设立
誉衡嘉孕医疗投资有限公司           北京           北京        项目投资                100.00%            自行设立
西藏誉衡阳光医药有限责任公司       西藏           拉萨        医药销售                100.00%            自行设立
哈尔滨誉衡安博医药有限公司         延寿           延寿        医药销售                100.00%            自行设立
哈尔滨蒲公英药业有限公司           延寿           延寿        医药制造                 75.00%            企业合并
澳诺(中国)制药有限公司           保定           保定        医药制造                100.00%            企业合并
广州市新花城生物科技有限公司       广州           广州        医药研发                100.00%            企业合并
上海华拓医药科技发展有限公司       上海           上海        医药研发、制造、销售     98.86%            企业合并
南京万川华拓医药有限公司           南京           南京        医药销售                           100.00% 企业合并
上海和臣医药工程有限公司           上海           上海        医药研发                            98.86% 企业合并
哈尔滨莱博通药业有限公司           哈尔滨         哈尔滨&nbs