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2019年10月24日 星期四

誉衡药业(002437)公告正文

誉衡药业:2010年年度报告

公告日期:2011-02-22

    股票代码:002437   股票简称:誉衡药业  公告编号:2011-019

    哈尔滨誉衡药业股份有限公司2010 年度报告

    股票简称:誉衡药业
    股票代码:002437
    披露时间:2011 年 2 月 22 日
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                    2010 年度报告
    重要提示
    1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何
    虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连
    带责任。
    2、公司年度财务报告已经利安达会计师事务所有限责任公司审计并被出具了标准无保留意
    见的审计报告。
    3、没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保
    证或存在异议。公司全体董事均已出席审议本次年报的董事会会议。
    4、公司负责人朱吉满、主管会计工作负责人周宏伟及会计机构负责人(会计主管人员)赵金
    宇声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    第 2 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                    2010 年度报告
    目 录
    第一节 公司基本情况 ......................................................... 4
    第二节 会计数据和业务数据摘要 ............................................... 5
    第三节 股本变动及股东情况 ................................................... 7
    第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................. 12
    第五节 公司治理结构 ........................................................ 17
    第六节 股东大会情况简介 .................................................... 26
    第七节 董事会报告 .......................................................... 28
    第八节 监事会报告 .......................................................... 43
    第九节 重要事项 ............................................................ 47
    第十节 财务报告 ............................................................ 59
    第十一节 备查文件 .......................................................... 50
    第 3 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                  2010 年度报告
    第一节   公司基本情况
    1、 公司法定中文名称:哈尔滨誉衡药业股份有限公司
    公司英文名称:HARBIN GLORIA PHARMACEUTICALS Co.,LTD
    2、公司法定代表人:朱吉满 先生
    3、联系人及联系方式:
    职务                            董事会秘书                        证券事务代表
    姓名             尚磊                                    刘畅
    黑龙江省哈尔滨市呼兰区利民经济技术      黑龙江省哈尔滨市呼兰区利民经济
    联系地址
    开发区北京路 29 号                      技术开发区北京路 29 号
    电话             010-59711207                            010-59711207
    传真             010-58236767-118                        010-58236767-118
    电子信箱           gloriapharma@126.com                    gloriapharma@126.com
    4、 公司地址:哈尔滨市利民经济技术开发区北京路 29 号 邮政编码:150025
    公司网址:www.gloria.cc
    5、 公司选定信息披露报纸:《中国证券报》、《证券时报》
    登载公司年度报告的中国证监会指定网站::www.cninfo.com.cn
    公司年度报告备置地点:公司董事会办公室
    6、 公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:誉衡药业           股票代码:002437
    第 4 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                              2010 年度报告
    第二节     会计数据和业务数据摘要
    主要会计数据
    单位:元
    2010 年                     2009 年        本年比上年增减(%)            2008 年
    营业总收入(元)         575,448,365.66              429,928,954.28             33.85%              275,610,229.11
    利润总额(元)           183,061,315.67              152,917,408.36             19.71%              109,361,276.71
    归属于上市公司
    股东的净利润           154,713,039.73              130,235,113.20                18.80%           105,950,873.26
    (元)
    归属于上市公司
    股东的扣除非经
    161,896,300.68              129,204,660.32                25.30%           105,315,222.93
    常性损益的净利
    润(元)
    经营活动产生的
    现金流量净额           112,592,505.79              170,815,046.55                -34.09%           57,809,411.94
    (元)
    本年末比上年末增减
    2010 年末                   2009 年末                                      2008 年末
    (%)
    总资产(元)         2,194,470,048.23             442,476,873.23             395.95%             279,209,687.02
    归属于上市公司
    股东的所有者权         2,120,742,457.91             287,529,418.18               637.57%           194,044,304.98
    益(元)
    股本(股)          140,000,000.00              105,000,000.00                33.33%           105,000,000.00
    主要财务指标
    单位:元
    本年比上年增减
    2010 年                2009 年                                    2008 年
    (%)
    基本每股收益(元/股)                        1.26                   1.24           1.61%                       1.01
    稀释每股收益(元/股)                        1.26                   1.24           1.61%                       1.01
    扣除非经常性损益后的
    1.32                   1.23             7.32%                     1.00
    基本每股收益(元/股)
    加权平均净资产收益率
    12.85%                  56.99%              -44.14%                  68.97%
    (%)
    扣除非经常性损益后的
    加权平均净资产收益率                    13.41%                  56.66%              -43.25%                  68.70%
    (%)
    每股经营活动产生的现
    0.80                   1.63            -50.92%                    0.55
    金流量净额(元/股)
    本年末比上年末增
    2010 年末                 2009 年末                                  2008 年末
    减(%)
    归属于上市公司股东的
    15.15                   2.74           452.92%                     1.85
    每股净资产(元/股)
    第 5 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                          2010 年度报告
    非经常性损益项目
    单位:元
    非经常性损益项目                       金额                附注(如适用)
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切
    相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持          1,902,000.00
    续享受的政府补助除外
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                        -50,755.38
    其他符合非经常性损益定义的损益项目                       -9,968,428.00
    所得税影响额                                                933,922.43
    合计                               -7,183,260.95             -
    第 6 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                                2010 年度报告
    第三节 股本变动及股东情况
    一、股本变动情况
    (一)、 股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前                       本次变动增减(+,-)                         本次变动后
    发行新              公积金
    数量        比例                   送股             其他          小计         数量       比例
    股                  转股
    一、有限售条件    105,000      100.00                                                           105,000
    0         0        0           0            0                75.00%
    股份                 ,000          %                                                               ,000
    1、国家持股             0      0.00%            0         0        0           0            0         0      0.00%
    2、国有法人持
    0    0.00%            0         0        0           0            0            0   0.00%
    股
    3、其他内资持      63,000,                                                                       63,000,
    60.00%            0         0        0           0            0                45.00%
    股                     000                                                                           000
    其中:境内非     63,000,                                                                       63,000,
    60.00%            0         0        0           0            0                45.00%
    国有法人持股           000                                                                           000
    境内自然
    0    0.00%            0         0        0           0            0            0   0.00%
    人持股
    42,000,                                                                       42,000,
    4、外资持股                   40.00%            0         0        0           0            0                30.00%
    000                                                                           000
    其中:境外法     42,000,                                                                       42,000,
    40.00%            0         0        0           0            0                30.00%
    人持股                 000                                                                           000
    境外自然
    0    0.00%            0         0        0           0            0            0   0.00%
    人持股
    5、高管股份               0    0.00%          0           0        0           0          0            0     0.00%
    二、无限售条件                          35,000,                                     35,000,      35,000,
    0    0.00%                      0        0           0                             25.00%
    股份                                        000                                         000          000
    1、人民币普通                           35,000,                                     35,000,      35,000,
    0    0.00%                      0        0           0                             25.00%
    股                                          000                                         000          000
    2、境内上市的
    0    0.00%            0         0        0           0            0            0   0.00%
    外资股
    3、境外上市的
    0    0.00%            0         0        0           0            0            0   0.00%
    外资股
    4、其他                 0      0.00%          0           0        0           0          0           0      0.00%
    105,000      100.00   35,000,                                     35,000,     140,000      100.00
    三、股份总数                                              0        0           0
    ,000          %        000                                         000        ,000          %
    限售股份变动情况表
    单位:股
    年初限售股      本年解除限         本年增加限    年末限售股                          解除限售日
    股东名称                                                                           限售原因
    数            售股数             售股数          数                                  期
    哈尔滨恒世
    发行前限售
    达昌科技有        62,475,000                0                 0    62,475,000                        2013-06-24
    股
    限公司
    YU HENG
    发行前限售
    INTERNATI         29,400,000                0                 0    29,400,000                        2013-06-24
    股
    ONAL
    第 7 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                        2010 年度报告
    INVESTME
    NTS
    CORPORATI
    ON
    ORIENTAL
    KEYSTONE
    发行前限售
    INVESTME          12,600,000           0              0     12,600,000                       2011-06-23
    股
    NT
    LIMITED
    百庚禹丰(北
    发行前限售
    京)投资顾问        525,000            0              0          525,000                     2013-06-24
    股
    有限公司
    合计         105,000,000           0              0    105,000,000           -                -
    (二)证券发行与上市情况
    1、证券发行上市情况
    经中国证券监督管理委员会《关于核准哈尔滨誉衡药业股份有限公司首次公开发行股
    票的批复》(证监许可[2010]661 号)核准,本公司于 2010 年 6 月 7 日采用网下向询价对
    象配售和网上资金申购定价相结合的方式发行人民币普通股(A 股)3,500 万股,每股面值
    1 元,由国信证券股份有限公司承销。公司股票于 2010 年 6月 23 日在深圳证券交易所中小
    企业板挂牌,每股发行价格为 50.00 元。
    2、公司无内部职工股。
    二、股东情况和实际控制人情况
    (一)前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表
    单位:股
    股东总数                                                                                     8,851
    前 10 名股东持股情况
    持有有限售条件         质押或冻结的股
    股东名称            股东性质    持股比例      持股总数
    股份数量               份数量
    哈尔滨恒世达昌科技有     境内非国有
    44.63%   62,475,000             62,475,000            2,000,000
    限公司                   法人
    YU HENG                  境外法人          21.00%   29,400,000             29,400,000                     0
    第 8 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                          2010 年度报告
    INTERNATIONAL
    INVESTMENTS
    CORPORATION
    ORIENTAL
    KEYSTONE
    境外法人         9.00%  12,600,000          12,600,000          0
    INVESTMENT
    LIMITED
    中国银行-华夏行业精
    境内非国有
    选股票型证券投资基金                      2.55%    3,567,536          3,567,536          0
    法人
    (LOF)
    中国工商银行-广发策
    境内非国有
    略优选混合型证券投资                      1.49%    2,081,698          2,081,698          0
    法人
    基金
    中信银行-招商优质成 境内非国有
    1.44%    2,017,722          2,017,722          0
    长股票型证券投资基金 法人
    中国工商银行-华安中
    境内非国有
    小盘成长股票型证券投                      0.82%    1,146,509          1,146,509          0
    法人
    资基金
    中国工商银行-嘉实策
    境内非国有
    略增长混合型证券投资                      0.79%    1,100,000          1,100,000          0
    法人
    基金
    中国建设银行-摩根士
    境内非国有
    丹利华鑫领先优势股票                      0.50%      698,312            698,312          0
    法人
    型证券投资基金
    百庚禹丰(北京)投资 境内非国有
    0.38%      525,000            525,000          0
    顾问有限公司             法人
    前 10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称                 持有无限售条件股份数量                 股份种类
    中国银行-华夏行业精选股票型证券
    3,567,536 人民币普通股
    投资基金(LOF)
    中国工商银行-广发策略优选混合型
    2,081,698 人民币普通股
    证券投资基金
    中信银行-招商优质成长股票型证券
    2,017,722 人民币普通股
    投资基金
    中国工商银行-华安中小盘成长股票
    1,146,509 人民币普通股
    型证券投资基金
    中国工商银行-嘉实策略增长混合型
    1,100,000 人民币普通股
    证券投资基金
    中国建设银行-摩根士丹利华鑫领先
    698,312 人民币普通股
    优势股票型证券投资基金
    中国人寿保险(集团)公司-传统-
    499,982 人民币普通股
    普通保险产品
    中国工商银行-广发行业领先股票型
    449,508 人民币普通股
    证券投资基金
    全国社保基金一零七组合                                     399,835 人民币普通股
    中国工商银行-银华成长先锋混合型
    389,884 人民币普通股
    证券投资基金
    上述股东关联关系或一 上述股东除哈尔滨恒世达昌科技有限公司与 YU HENG INTERNATIONAL
    致行动的说明        INVESTMENTS CORPORATION 属于同一实际控制人外,未知上述股东之间是
    第 9 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                              2010 年度报告
    否存在关联关系及是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定
    的一致行动人。
    (二)控股股东及实际控制人情况介绍
    1、 法人控股股东情况
    公司控股股东为哈尔滨恒世达昌科技有限公司,持有本公司股份 6,247.50 万股。
    注册地址:哈尔滨开发区南岗集中区红旗大街 180 号 532 室
    法定代表人:白莉惠
    注册资本: 2,300 万元
    公司类型:有限责任公司(自然人投资或控股)
    成立日期:2007 年 9 月 28 日
    经营范围:计算机软硬件开发、网络工程、经济信息咨询、投资咨询及管理(专项审批除外)
    股本结构:朱吉满 68.44%,白莉惠 19.17%,王东绪 9.59%,杨红冰 2.80%
    2、公司实际控制人情况
    朱吉满先生为发行人的实际控制人之一,同时也是发行人的前身誉衡有限的创始人之
    一,现为本公司董事长兼总经理,中国国籍,无永久境外居留权,1964 年出生,本科学历,
    身份证号码为 61010419640417****,住所为陕西省西安市莲湖区双仁府 35 号。
    白莉惠女士为发行人的实际控制人之一,现为本公司监事会主席,中国国籍,无永久
    境外居留权,1965 年出生,MBA 学历,身份证号码为 61010219650413****,住所为陕西省
    西安市莲湖区桃园南路 29 号 7 号楼 1 门 8 层 3 号。
    朱吉满先生与白莉惠女士为夫妻关系,两人同为公司的实际控制人。本公司实际控制
    人朱吉满和白莉惠夫妇间接持有的公司股份合计 7,590.23 万股,间接持有公司 54.22%的
    股份。
    3、控股股东和实际控制人变更情况
    报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更。
    第 10 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                   2010 年度报告
    4、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    5、其他持股在10%以上(含 10%)的法人股东情况
    Yu Heng International Investments Corporation (誉衡国际投资有限公司),持有
    本公司 29,400,000 股,占总股本的 21%。
    法定地址:英属维尔京群岛
    法定代表人:朱吉满
    注册资本: 1 万美元
    股本结构:朱吉满 52%,白莉惠 20%,蔡天 18%,王东绪 10%
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    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                          2010 年度报告
    第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
    一、董事、监事和高级管理人员的情况
    (一)、董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
    报告期
    是否在
    内从公
    股东单
    司领取
    性   年   任期起始日      任期终止日    年初持   年末持                           位或其
    姓名        职务                                                                  变动原因     的报酬
    别   龄         期            期          股数   股数                             他关联
    总额(万
    单位领
    元)(税
    取薪酬
    前)
    董事长、总              2008 年 06       2011 年 06
    朱吉满                  男   46                                    0       0         -          36.00        否
    经理                      月 13 日      月 12 日
    2008 年 06       2011 年 06
    王东绪    副董事长      男   48                                    0       0         -          24.00        否
    月 13 日      月 12 日
    董事、副总              2008 年 06       2011 年 06
    杨红冰                  男   42                                    0       0         -          12.00        否
    经理                      月 13 日      月 12 日
    董事、财务              2008 年 06       2011 年 06
    周宏伟                  男   40                                    0       0         -          12.00        否
    总监                      月 13 日      月 12 日
    董事、董事              2008 年 06       2011 年 06
    尚磊                    男   32                                    0       0         -          12.00        否
    会秘书                     月 13 日      月 12 日
    2008 年 06       2011 年 06
    常运东      董事        男   38                                    0       0         -          0.00         否
    月 13 日      月 12 日
    2008 年 06       2011 年 06
    董琦      独立董事      男   41                                    0       0         -          6.50         否
    月 13 日      月 12 日
    2008 年 06       2011 年 06
    赵中秋    独立董事      男   35                                    0       0         -          6.50         否
    月 13 日      月 12 日
    2008 年 06       2011 年 06
    张磊      独立董事      男   33                                    0       0         -          6.50         否
    月 13 日      月 12 日
    2008 年 06       2011 年 06
    白莉惠      监事        女   45                                    0       0         -          0.00         是
    月 13 日      月 12 日
    2008 年 06       2011 年 06
    程根强      董事        男   45                                    0       0         -          0.00         否
    月 13 日      月 12 日
    2008 年 06       2011 年 06
    郑绛青      董事        女   63                                    0       0         -          2.40         否
    月 13 日      月 12 日
    合计          -         -    -           -             -           0       0         -         117.90        -
    注:朱吉满、白莉惠、王东绪分别持有公司控股股东哈尔滨恒世达昌科技有限公司 68.44%、19.17%、
    9.59%的股权,分别持有公司主要股东誉衡国际投资有限公司 52%、20%、10%的股权;杨红冰持有公司
    控股股东哈尔滨恒世达昌科技有限公司 2.8%的股权。间接持股具体情况如下表所示:
    间接持有股数
    姓名                                       职务
    (万股)
    朱吉满                                 董事长、总经理                                     5,804.59
    第 12 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                       2010 年度报告
    王东绪                              副董事长                             893.14
    杨红冰                  董事、副总经理、北京分公司负责人                 174.93
    白莉惠                            监事会主席                           1,785.65
    上述人员所间接持有股权不存在质押或冻结情况,且已承诺:自公司股票在证券交易
    所上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理其持有的股东公司股份,也不由该
    股东公司回购该部分股份。在上述承诺的限售期届满后,在担任公司董事、监事或高管人
    员期间,每年转让的股份不超过所间接持有公司股份总数的25%;离职后半年内,不转让所
    间接持有的公司股份。上述间接持有的股份在报告期内未发生变化。
    (二)、公司报告期内没有董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。
    (三)现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历
    1. 朱吉满先生:男,出生于 1964 年 4 月,本科学历,中国籍,无永久境外居留权。
    1988 年-1992 年在西安电力中心医院任眼科医师;1992 年-1995 年在陕西海姆普德制药有
    限公司任华北区经理;1995 年-1998 年在东北第六制药厂任市场部经理;1998 年-2000 年
    在沈阳圣元药业有限公司任董事长;2000 年-2008 年在誉衡有限任董事长;2008 年 6 月起
    任本公司董事长兼总经理。此外,目前兼任经纬医药董事长、誉衡国际执行董事,海南雨
    帆董事长,娜丝宝执行董事,万士得执行董事,恒世达昌董事, Bright Vision 董事,China
    Gloria 董事,盛天立华董事,伟基欣华董事。
    2. 王东绪先生:男,出生于 1963 年 1 月,EMBA 学历,中国籍,无永久境外居留权。
    1983 年-1985 年在哈尔滨制药总厂工作;1988 年-1996 年在哈药集团制药总厂从事科研生
    产及销售管理;1996 年-1998 年在哈药集团制药四厂任销售公司经理;1998 年-2000 年在
    哈高科药业公司任主管销售的副总经理;2000 年-2001 年在誉衡有限任生产部总经理;2001
    年-2008 年在誉衡有限任董事兼总经理;2008 年 6 月起任本公司副董事长。此外目前兼任
    恒世达昌董事兼总经理、 Bright Career 董事、盛天立华董事、伟基欣华董事和广州新花
    城董事长。
    3. 杨红冰先生:男,出生于 1968 年 6 月,本科学历,中国籍,无永久境外居留权。
    1991 年-1994 年在中国科学院陕西天文台任职员;1994 年-1998 年在上海强生制药有限公
    司任销售经理;1998 年—2001 年在珠海联邦制药有限公司任大区经理;2001 年-2003 年在
    东盛科技陕西东盛医药有限责任公司任销售副总经理;2004 年-2008 年在誉衡有限任营销
    第 13 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                       2010 年度报告
    中心总经理;2008 年 6 月起任本公司董事、副总经理、北京分公司负责人、营销中心总经
    理。目前兼任广州新花城董事。
    4. 常运东先生:男,出生于 1972 年 7 月,硕士学历,中国籍,无永久境外居留权。
    曾任职于中国工商银行总行、中国华融资产管理公司、湘火炬汽车集团股份有限公司以及
    北京锦瑞宏泰投资顾问有限公司;2008 年 3 月起任誉衡有限董事,2008 年 6 月起任本公司
    董事;2008 年 7 月起任华锐风电科技(集团)股份有限公司副董事长。
    5. 周宏伟先生:男,出生于 1970 年 7 月,大专学历,中国籍,无永久境外居留权。
    1992 年-1993 年在新疆石河子市热电厂煤炭办公室任职员;1993 年-1997 年在新疆石河子
    市东热电厂财务科任主管会计;1997 年-2001 年在珠海联邦制药厂有限公司任财务部经理;
    2001 年-2004 年在上海格林泰德药业有限公司任财务总监;2004 年-2008 年在誉衡有限任
    财务总监;2008 年 6 月起任本公司董事、财务总监。此外,目前兼任恒世达昌监事、盛天
    立华监事、伟基欣华监事和广州新花城董事。
    6. 尚磊先生:男,出生于 1978 年 11 月,硕士学历,中国籍,无永久境外居留权。2004
    年-2006 年在宏源证券股份有限公司任投资银行总部项目经理;2006 年-2007 年在亚华(香
    港)投资有限公司任总经理;2007 年-2008 年在誉衡有限任董事会秘书;2008 年 6 月起任
    本公司董事、董事会秘书。
    7. 董琦先生:男,出生于 1969 年 12 月,研究生学历,中国籍,无永久境外居留权。
    曾在北京大学教务部工作,曾任北大在线公司总裁助理、副总裁;重庆市委党校副秘书长、
    秘书长;北大众志微处理公司常务副总裁;北京北大青鸟公司副总裁;现任包头明天科技
    公司董事长;2008 年 6 月起任本公司独立董事。
    8. 赵中秋先生:男,出生于 1975 年 8 月,博士学位,中国籍,无永久境外居留权。
    2000 年-2002 年在北京德诚安泰投资咨询有限公司任业务总监;2003 年-2006 年在中国北
    京玉龙吉胜房地产开发有限公司任董事副总经理;2003 年至今在北京理工大学管理与经济
    学院任副教授;2006 年至今在华夏龙晖(北京)汽车电子科技有限公司任董事总经理;现任
    华夏龙晖(北京)汽车电子科技有限公司董事总经理、北京理工大学管理与经济学院副教授
    和公司独立董事。2008 年 6 月起任本公司独立董事。
    9. 张磊先生:男,出生于 1977 年 5 月,本科学历,注册会计师、注册资产评估师、
    注册税务师、具有律师资格,中国籍,无永久境外居留权。1999 年 2001 年在华义信会计
    师事务所任审计助理;2001 年-2004 年在兴华会计师事务所任高级审计助理;2004 年-2005
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    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                        2010 年度报告
    年在宏源证券股份有限公司任项目经理;2005 年-2007 年在兴华会计师事务所任高级经理;
    2008 年至今在北京恒浩会计师事务所有限公司任合伙人。2008 年 6 月起任本公司独立董事。
    10.白莉惠女士:女,出生于 1965 年 4 月,MBA 学历,中国籍,无永久境外居留权。
    1985 年-1998 年在西安电力中心医院任眼科医师;2000 年-2002 年在北京千禧金帆医药科
    技有限公司任行政助理;2000 年-2008 年在誉衡有限任董事;2008 年 6 月任公司监事会主
    席。此外,目前兼任娜丝宝监事,万士得监事,盛天立华董事长兼总经理,伟基欣华董事
    长兼总经理,Bright Luck 董事,恒世达昌董事长,誉衡国际董事。
    11. 程根强先生:男,出生于 1965 年 3 月,大学学历,律师,中国籍,无永久境外居
    留权。1989 年-1991 年在陕西省永寿县律师事务所任专职律师;1992 年-1994 年在陕西省
    永寿县人民政府法制工作办公室任政府法律顾问;1995 年-1997 年在陕西省永寿县人民法
    院任经济审判庭庭长、审判委员会委员;1998 年-1999 年在陕西咸阳 505 集团任法律室主
    任、总裁办公室副秘书长;2000 年-2005 年在誉衡有限公司任监事、法律顾问;2005 年起
    在北京中伦金通律师事务所上海分所任律师。2008 年 6 月起任本公司监事。
    12. 郑绛青女士:女,出生于 1948 年 8 月,中专学历,高级会计师,中国籍,无永久
    境外居留权。1968 年-1978 年在陕西省洛南县卫东商店任会计;1978 年-1997 年在国营 853
    厂任会计;1997 年-1999 年在开米股份有限公司任财务总监;2000 年-2008 年在誉衡有限
    财务部任职,其中 2006 年-2008 年兼任誉衡有限监事;2008 年 6 月起任本公司监事。
    (三)公司董事,监事及高级管理人员在股东单位的任职情况
    姓名        任职的股东单位             职务               任职期间
    恒世达昌               董事              2007年至今
    朱吉满
    誉衡国际               董事              2007年至今
    王东绪            恒世达昌         董事兼总经理            2007年至今
    杨红冰            恒世达昌               董事              2007年至今
    周宏伟            恒世达昌               监事              2007年至今
    白莉惠            恒世达昌             董事长              2007年至今
    二、公司员工情况
    因公司业务发展迅速,报告期内公司管理人员、技术人员及操作人员均逐年增长。截
    至 2010 年 12 月 31 日,公司(含三个全资子公司)共有在岗员工 707 人。
    1.专业结构:
    类别                 数量(人)            占员工总数比例
    第 15 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                         2010 年度报告
    管理人员                                        156               22.07%
    技术人员                                        113               15.98%
    销售人员                                        196               27.72%
    生产人员                                        242               34.23%
    合计                                            707              100.00%
    2.学历结构
    类别                 数量(人)               占员工总数比例
    大学本科及以上                                  292                41.30%
    大专                                            229                32.39%
    中专                                             69                 9.76%
    其它                                            117                16.55%
    合计                                            707               100.00%
    3.年龄分布
    类别               数量(人)               占员工总数比例
    50 岁以上                                        14                 1.98%
    41-50 岁                                         52                 7.36%
    31-40 岁                                        217                30.69%
    30 岁以下                                       424                59.97%
    合计                                            707               100.00%
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    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                     2010 年度报告
    第五节 公司治理结构
    一、公司治理情况
    《证券法》
    报告期内,公司严格按照《公司法》                        《深圳证券交易所
    《上市公司治理准则》
    股票 上市规则》 和中国证监会有关法律法规的要求,
    不断地完善公司法人治理结构,建立健全内部管理和控制制度,积极开展投资者关系管
    理工作,以进一步提高公司治理水平,促进公司规范运作。截至报告期末,公司治理的
    实际状况符合前述法律法规及深圳证券交易所、中国证监会发布的有关上市公司治理的
    规范性文件的要求,不存在尚未解决的治理问题,具体情况如下:
    公司已建立了完整的法人治理结构。公司股东大会、董事会、监事会等机构合法运作
    和科学决策,严格的管理程序,较强的风险防范意识,为内部控制制度的制定与运行提供
    了一个良好的内部环境。公司内部控制管理制度,涵盖了生产、销售、采购、投资、研发、
    质量管理、资产管理、人力资源管理、信息披露管理、关联交易等方面,确保了经营管理
    工作有制度保障。
    (一)股东与股东大会
    公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定
    和要求, 规范地召集、召开股东大会,能够确保全体股东特别是中小股东享有平等地位,
    充分行使自己的权 力。报告期内的股东大会均由董事会召集召开,出席股东大会的人员资
    格及股东大会的召开和表决 程序合法。
    (二)公司与控股股东
    公司拥有独立完整的业务和经营自主能力,在业务、人员、资产、机构、财务上独立
    于控股股东,公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司控股股东能严格规范自己的
    行为,没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为,没有使用其
    特殊地位谋取额外利益。
    第 17 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                     2010 年度报告
    (三)董事与董事会
    行使经营决策权,对公司内部控制体系的建立和监督负责,建立和完善内部控制的政
    策和方案,监督内部控制的执行。公司董事会由 9 名董事组成,其中独立董事 3 名。公司
    全体董事勤勉尽责,独立董事对公司重大决策事项在其专业领域里起到了咨询、建议作用,
    并独立做出判断,很好地履行了职责。董事会秘书负责公司信息披露工作。公司董事会下
    设战略发展委员会、提名委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会。其中提名委员会、审
    计委员会和薪酬与考核委员会由独立董事担任召集人。
    (四)监事与监事会
    公司监事会设监事 3 人,其中职工代表监事 1 人,监事人数和人员构成符合法律、法
    规的要求。监事会严格按照《公司章程》、《公司监事会议事规则》召集、召开监事会会议;
    公司监事能够本着对股东负责的态度,认真履行自己的职责,对公司重大事项、关联交易、
    财务状况,对董事、经理和其他高级管理人员的履职情况等进行有效监督并发表独立意见。
    (五)经理层
    行使执行权,经理由董事会聘任,向董事会负责,执行董事会决议,负责公司的日常经营
    管理工作。
    (六)信息披露与透明度
    公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等的
    要求,真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息;并指定公司董事会秘书负责信息
    披露工作,协调公 司与投资者的关系、接待股东来访、回答投资者咨询;并指定《证券时
    报》、《中国证券报》和巨潮 网(www.cninfo.com.cn)为公司信息披露的指定报纸和网站,
    确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。公司依据《投资者关系管理制度》加强投
    资者关系管理,明确公司董事会秘书为投资者关系管理负责人,组织实施投资者关系的日
    常管理工作。报告期内,公司通过年度报告说明会、电话、接 待投资者现场调研等方式,
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    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                     2010 年度报告
    加强与投资者的沟通。
    (七)内部审计制度
    为加强内部控制活动的监督和评价,有效控制风险,保证公司资产的安全与完整,由
    半数以上独立董事组成的审计委员会,负责全面审查和监督公司的财务报告、内部审计方
    案及内部控制的有效性,审阅和审查财务、经营、合规、风险管理情况。公司内部审计部
    有 3 名专职内部审计人员,具备专业任职资格及专业知识,对审计委员会负责,向审计委
    员会报告工作。审计部任职人员由董事会聘任,审计工作由专职人员独立开展,内部审计
    部对公司及子公司财务信息的真实性、完整性和内部控制制度的建立和实施等情况进行检
    查和监督,对公司发生的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易等行为进行重
    点审计;及时向审计委员会提交工作计划并汇报审计工作报告,就审计过程中发现的问题
    进行督促整改。
    二、公司董事履行职责的情况
    报告期内,公司全体董事均能严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票
    上市规则》 以及《中小企业板块上市公司董事行为指引》等法律、法规及规章制度等规定
    和要求,恪尽职守、 诚实守信,认真勤勉地履行职责,提高发挥各自的专业特长、技能和
    经验,切实维护公司及股东特 别是社会公众股股东的权益。
    (一)公司董事长履行职责情况
    公司董事长严格按照法律法规和《公司章程》等的要求,依法在其权限范围内,履行
    职责,全力加强董事会建设,严格实施董事会集体决策机制;推动公司各项制度的制订和
    完善,积极推动公 司治理工作;确保董事会依法正常运作,亲自出席并依法召集、召开并
    主持董事会会议,依法主持股东大会,认真督促各方落实股东大会和董事会所作出的各项
    决议;保证独立董事和董事会秘书的知情权,及时将董事会工作运行情况通报所有董事。
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    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                      2010 年度报告
    带头认真学习相关法律法规,同时,督促其他董事、高管人员积极参加监管机构组织的培
    训,认真学习相关法律法规,提高依法履职意识。
    (二)公司独立董事履行职责情况
    独立董事本着对公司和全体股东诚信和勤勉的态度,严格按照有关法律、法规和《公
    司章程》《公司独立董事工作制度》的规定,恪尽职守、勤勉尽责,积极出席相关会议,深
    入公司现场调查,检查公司财务状况、公司依法运营情况、了解生产经营状况和内部控制
    的建设及董事会决议执行情况,为公司经营和发展提出合理化的意见和建议。对各项议案
    进行认真审议,并依据自身的专业知识和能力发表了独立、客观、公正的意见,切实维护
    了公司及中小股东的合法权益,也对董事会决 策的科学性和客观性及公司的持续、健康、
    稳定发展起到了积极的作用。利用专业知识对企业相关 人员进行培训,并取得了很好的效
    果。报告期内,独立董事未对公司本年度的董事会各项议案及其他非董事会议案事项提出
    异议。
    (三)公司董事履行职责情况
    报告期内公司所有董事均能严格按照《中小企业板上市公司董事行为指引》、《公司章
    程》《董 事会议事规则》及其他法律法规和规范性文件的规定和要求,勤勉尽责,切实维
    护公司和全体股东的利益。报告期内,董事会共召开了 9 次会议,公司董事出席董事会会
    议情况如下:
    是否连续
    以通讯方
    应出席次     现场出席               委托出席               两次未亲
    董事姓名           具体职务                                  式参加会               缺席次数
    数           次数                   次数                 自出席会
    议次数
    议
    董事长、总经
    朱吉满                                       9            9           0          0          0   否
    理
    王东绪           副董事长                    9            9           0          0          0   否
    董事、副总经
    杨红冰                                       9            9           0          0          0   否
    理
    常运东           董事                        9            9           0          0          0   否
    董事、财务总
    周宏伟                                       9            9           0          0          0   否
    监
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    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                    2010 年度报告
    董事、董事会
    尚   磊                                9            9           0   0      0   否
    秘书
    董 琦             独立董事             9            9           0   0      0   否
    赵中秋            独立董事             9            9           0   0      0   否
    张 磊             独立董事             9            9           0   0      0   否
    三、公司与控股股东在业务,人员,资产、机构、财务方面的情况
    公司成立以来,严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的
    要求规范运作,在业务、资产、人员、机构、财务等方面与现有股东完全分开,具有独立、
    完整的资产和业务及面向市场、自主经营的能力。
    (一)业务独立
    公司主营业务突出,拥有独立的生产、供应、销售、研发系统,主营业务产品的生产、
    技术开发、原料采购、产品销售均独立进行,公司拥有自己独立的品牌和技术,不依赖于
    股东和其他任何关联方。公司具有独立的主营业务及面向市场自主经营的能力。
    (二)资产独立
    公司具有与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施,合法拥有与生产经
    营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权和使用权。公司资
    产独立完整,独立于本公司股东及其他关联方。
    截至本招股书签署日,公司没有以其资产、权益或信誉为股东的债务提供担保,公司
    对其所有资产具有完全控制支配权,不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。
    (三)人员独立
    本公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工
    作并领取报酬,不存在持有本公司 5%以上股份的股东单位及其下属企业担任除董事、监事
    以外其他行政职务的情况,亦没有在与本公司业务相同或相近的其他企业任职的情况。
    本公司董事、监事及高级管理人员均依合法程序选举或聘任,不存在股东单位超越本
    公司董事会和股东大会做出人事任免决定的情形。
    本公司已建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及独立的工资管理制度,根
    据《中华人民共和国劳动法》和公司劳动管理制度等有关规定与公司员工签订劳动合同,
    由公司行政人事部负责公司员工的聘任、考核和奖惩,公司已在哈尔滨市劳动和社会保障
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    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                         2010 年度报告
    局办理了独立的社保登记,本公司在员工的社会保障、工薪报酬等方面完全独立。
    (四)财务独立
    公司设立了独立的财务部门,配备了专职财务人员,建立了独立的会计核算体系,制
    定了内部财务管理制度等内控制度。公司已开立了单独的银行基本账户,基本账户开户银
    行为招商银行股份有限公司哈尔滨分行营业部,账号为 622080738110001。公司独立进行
    财务决策,不存在控股股东干预股份公司资金使用的情形。公司依法独立纳税,办理了“呼
    兰国税字 230111718460989 号”的国税税务登记证和“黑地税字 230198718460989 号”的
    地税税务登记证。公司独立对外签订合同,不存在大股东占用公司资金、资源及干预公司
    资金使用的情况。
    (五)机构独立
    公司建立了适应其业务发展的组织机构,机构独立于控股股东。公司根据《公司法》
    与《公司章程》的要求建立了较完善的法人治理结构,股东大会、董事会、监事会严格按
    照《公司章程》规范运作,并建立了独立董事制度。公司在销售、财务、企管、生产等方
    面,设立了 10 个职能部门。公司办公场所与控股股东及其控制的关联企业完全分开,不存
    在混合经营、合署办公的情况。
    综上所述,公司的业务、资产、人员、财务、机构均与控股股东完全分开,独立开展
    业务,具有独立面向市场的竞争力。
    四、公司内部控制的建立和健全情况
    (一)内部控制制度建立健全情况
    为规范经营管理,控制风险,规范和强化公司的经营行为,确保公司财产安全,公司
    根据《公司法》、《证券法》、《中小板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规和规章制
    度,结合公司的实际情况、自身特点和管理需要,制定了贯穿于公司生产经营各层面、各
    环节的内部控制体系。公司各项管理制度建立之后均能得到有效地贯彻执行。报告期内,
    公司根据国家有关法律法规和监管部门的规范性文件及公司实际情况对《公司章 程》《《募
    集资金使用管理制度》、《信息披露管理制度》、、内部审计管理制度》、等进行了及时的修订,
    并制订了《敏感信息排查管理制度》、《独立董事年报工作制度》、《经理层内部问责制度》
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    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                            2010 年度报告
    以及《突发事件危机处理应急制度》确保公司内部控制具备完整性、合理性和有效性。
    (二) 公司内部审计制度的建立和执行情况
    是/否/不适   备注/说明(如选择否或不
    内部控制相关情况
    用      适用,请说明具体原因)
    一、内部审计制度的建立情况
    1.公司是否建立内部审计制度,内部审计制度是否经公司董事
    是
    会审议通过
    2.公司董事会是否设立审计委员会,公司是否设立独立于财务
    是
    部门的内部审计部门
    3.(1)审计委员会成员是否全部由董事组成,独立董事占半数
    是
    以上并担任召集人,且至少有一名独立董事为会计专业人士
    (2)内部审计部门是否配置三名以上(含三名)专职人员从事
    是
    内部审计工作
    二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况
    1.公司是否根据相关规定出具年度内部控制自我评价报告      是
    2.内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效(如为内部
    是
    控制无效,请说明内部控制存在的重大缺陷)
    3.本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具审计报              前一年度已经由会计师事
    否
    告                                                                   务所出具
    4.会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具标准审计报
    告。如出具非标准审计报告或指出公司非财务报告内部控制存
    否          本年度未出具此报告
    在重大缺陷的,公司董事会、监事会是否针对所涉及事项做出
    专项说明
    5.独立董事、监事会是否出具明确同意意见(如为异议意见,
    是
    请说明)
    6.保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见(如适
    是
    用)
    三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效
    一、主要工作内容
    (1)公司重要的对外投资事项发生后进行的审计。
    公司本期投资设立了吉林省靶向生物医药科技有限公司,同时对誉衡经纬追加投资,对以上投资行为,进
    行了审计。
    (2)公司重大购买资产的审计
    在公司重要的购买北京新办公楼资产、购买化合物 SX004 及其衍生药物美迪替尼所有权时进了行审计。
    (3)、关注了公司本期对外担保情况。
    (4)、关注了公司本期重要的关联交易事项。
    (5)、每季度对募集资金的存放与使用情况进行的审计。
    (6)、在公司业绩快报对外披露前,定期报告披露前的审计。
    二、审计结果
    经审计:
    1、在公司对外投资过程中,未发行不合规情形。
    2、在公司资产购置过程中,未发行不合规情形。
    3、公司无对外担保事项。
    4、公司本期无重要的关联交易事项。
    5、公司对外披露报告,未发行不合规情形。
    6、公司的募集资金的存放与使用过程中,未发行不合规情形。
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    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                    2010 年度报告
    7、无审计中发现的,需要单独汇报的问题。
    (三)董事会对公司2010年度内部控制的自我评价
    公司董事会认为,公司现有的内部控制制度符合我国有关法律法规以及监管部门有关
    上市公司治理规范性文件,且符合公司的实际情况,能够有效防范和控制公司内部的经营
    风险,保证公司各项业务的有序开展。在公司经营管理的各个过程、各个关键环节,各项
    制度均能够得到有效执行,在重大投资、对外担保、购买与出售资产、关联交易、募集资
    金使用、信息披露事务等重点控制事项方面不存在重大缺陷。
    (四)监事会对公司2010年度内部控制自我评价的审核意见
    监事会对董事会关于公司 2010年度内部控制的自我评价报告发表如下审核意
    见:公司已建立了较为完善的内部控制制度体系,并能得到有效的执行。公司内部
    控制的自我评价报告真实、客观地 反映了公司内部控制制度的建设及运行情况。
    (五)独立董事对公司2010年度内部控制自我评价的独立意见
    经核查认为:公司已建立了较为完善的内部控制制度体系并能得到有效的执行。公司
    内部控制机制基本完整、合理、有效。公司各项生产经营活动、法人治理活动均严格按照
    相关内控制度规范运行,有效控制各种内外部风险。公司内部控制的自我评价报告真实、
    客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情况。
    (六)保荐人对公司2010年度内部控制自我评价的核查意见
    保荐机构认为:通过对誉衡药业内部控制制度的建立和实施情况的核查,本保
    荐机构认为:誉衡药业现有的内部控制制度符合有关法规和证券监管部门的要求,
    在各个重大方面保持了与企业业务及管理相关的有效的内部控制;誉衡药业的《内
    部控制自我评价报告》基本反映了其内部控制制度的建设及运行情况。
    五、公司对高级管理人员的考评及激励机制情况
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    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                   2010 年度报告
    公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度。公司对高级管理
    人员的考评主要是实行月度考核与年度考核相结合的方式。年初公司与高级管理
    人员签订绩效合约,确定高管人员的年度绩效指标,并按指标完成情况进行年度
    考评。 董事会考核与薪酬委员会负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、
    责任目标完成情况等进行年终考评。
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    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                        2010 年度报告
    第六节 股东大会情况简介
    报告期内,公司共召开了4次股东大会,股东大会的通知、召开、出席人员的资格、
    表决程序符合《公司法》、 公司章程》等有关规定。
    一、2010 年第一次临时股东大会
    公司于 2010 年 1 月 16 日在公司会议室召开了 2010 年第一次临时股东大会,该次会议
    审议通过了《关于延长股东大会授权董事会全权办理有关本次 A 股发行上市相关事项的议
    案》、关于延长 A 股发行并上市决议有效期的议案》、关于 2009 年度利润分配方案的议案》、
    《关于公司发起人股东之一 New Horizon Keystone Investment Limited (新天域健康科
    技投资有限公司)已于 2009 年 11 月 13 日更名为 Oriental Keystone Investment Limited
    (健康科技投资有限公司)的议案》。
    二、2009 年度股东大会
    公司于 2010 年 2 月 9 日在公司会议室召开了 2009 年度股东大会,该次会议审议通过
    了《关于 2009 年董事会工作报告的议案》、《关于 2009 年监事会工作报告的议案》、《关于
    2009 年财务决算及审计报告的议案》、《关于 2009 年度财务预算报告的议案》、《关于续聘
    会计师事务所的议案》、《关于公司 2009 年独立董事述职报告的议案》。
    三、2010 年第二次临时股东大会
    公司于 2010 年 7 月 23 日在公司北京分公司会议室召开了 2010 年第二次临时股东大会,
    该次会议审议通过了《修订<公司章程>的议案》、《制定公司<内幕信息知情人报备制度>的
    议案》、《制定公司<投资者关系管理制度>的议案》、《制定公司<年报信息披露重大差错责任
    追究制度>的议案》、《制定公司<董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理
    制度>的议案》、《制定公司<内部审计制度>的议案》、《制定公司<募集资金使用管理制度>
    的议案》、《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》、《关于部
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    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                        2010 年度报告
    分超募资金使用方案的议案》。该次股东大会的决议公告刊登在 2010 年 7 月 24 日的《证券
    时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。
    四、2010 年第三次临时股东大会
    公司于 2010 年 10 月 26 日在公司北京分公司会议室召开了 2010 年第三次临时股东大
    会,该次会议审议通过了《关于部分超额募集资金使用计划的议案》、《关于修订公司章程
    的议案》。该次股东大会的决议公告刊登在 2010 年 10 月 27 日的《证券时报》、《中国证券
    报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。
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    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                      2010 年度报告
    第七节 董事会报告
    一、董事会讨论与分析
    (一)报告期内公司生产经营情况回顾
    公司 2010 年营业收入为 575,448,365.66 元,较去年同期的 429,928,954.28 元,增长
    了 33.85%。主导产品销售额的增加是公司营业收入增长的主要原因。其中自营产品鹿瓜多
    肽注射液及代理品种前列地尔注射液与去年同期相比有较好的增长。
    按照公司业务分行业情况看,医药销售仍是公司绝对主业,占收入总额的 99%以上,
    其毛利也较高。
    从产品类别情况看,针剂产品仍是公司收入和利润的主要来源。公司自产产品鹿瓜多
    肽注射液、注射用吉西他滨,代理产品前列地尔注射液、DNA 均为针剂产品。
    从产品分布地区看,较为分散,对某些地区没有依赖性。
    2010 年营销系统按照“坚持、突破、创新”管理思想,超额完成各项经营管理目标,
    主要产品均获得较好的业绩。代理产品 DNA 进入众多地方医保目录,目录执行后 DNA 产品
    将获得较高的增长;代理产品锌钙特口服液医院及 OTC 终端进一步深入,比去年同期有较
    大幅度增长;代理产品前列地尔注射液快速实现市场覆盖,为保证销售增长作出巨大贡献。
    报告期内公司经营状况稳定,财务状况稳定,没有对财务数据和指标产生重大影响的
    其他重要事项。上市后企业在资本市场融到近 17 亿元发展资金,企业进入新的发展平台,
    未来两年,在产品研发、项目引进、以产品为目的的购并、人才引进等方面将充分发展。
    公司本年度归属于上市公司股东的净利润为 154,713,039.73 元,较去年同期的
    130,235,113.20 元,增长了 18.80%;扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润为
    161,896,300.68 元,较去年同期的 129,204,660.32 元,增长 25.30%。
    公司本年度净利润的增幅略小于营业收入的增幅,原因包括:
    由于报告期内公司药品代理销售业务增幅较大,大于自产产品销售增幅,但其毛利率
    低于公司自产产品,从而导致整体毛利率的下降。另外,由于公司上市而发生的路演推荐
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    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                              2010 年度报告
    费用较大,以及公司发展规模扩大,公司业务范畴不断拓展,而导致的员工薪酬支出以及
    差旅费邓增长较大,从而导致本期管理费用较上期有较大幅度的增长。
    本年比上年增减
    2010 年                2009 年                                             2008 年
    (%)
    营业总收入(元)          575,448,365.66         429,928,954.28                 33.85%              275,610,229.11
    利润总额(元)            183,061,315.67         152,917,408.36                 19.71%              109,361,276.71
    归属于上市公司
    股东的净利润            154,713,039.73         130,235,113.20                   18.80%            105,950,873.26
    (元)
    归属于上市公司
    股东的扣除非经
    161,896,300.68         129,204,660.32                   25.30%            105,315,222.93
    常性损益的净利
    润(元)
    经营活动产生的
    现金流量净额            112,592,505.79         170,815,046.55                   -34.09%            57,809,411.94
    (元)
    本年末比上年末增
    2010 年末                2009 年末                                           2008 年末
    减(%)
    总资产(元)        2,194,470,048.23           442,476,873.23             395.95%                 279,209,687.02
    归属于上市公司
    股东的所有者权        2,120,742,457.91           287,529,418.18                   637.57%           194,044,304.98
    益(元)
    股本(股)              140,000,000.00         105,000,000.00                   33.33%            105,000,000.00
    主营业务分行业、产品情况表
    单位:万元
    主营业务分行业情况
    营业收入比         营业成本比
    毛利率比上
    分行业或分产品       营业收入        营业成本      毛利率(%)     上年增减           上年增减
    年增减(%)
    (%)              (%)
    医药销售                  56,963.21    26,580.22     53.34%             34.12%             44.35%            -3.31%
    医药开发                     568.57       332.92     41.45%              9.06%              4.50%             2.55%
    主营业务分产品情况
    针剂产品                  46,976.59    19,378.30     58.75%              36.96%          56.79%              -5.22%
    口服产品                   7,883.20     6,043.01     23.34%              28.33%          22.60%               3.58%
    其他产品                   2,103.41     1,158.91     44.90%               3.60%           2.99%               0.33%
    委托研发项目                 290.00        85.17     70.63%              30.16%         -15.90%              16.08%
    临床试验项目                 278.57       247.75     11.06%              -6.69%          14.01%             -16.15%
    主营业务分地区情况
    单位:万元
    地区                                    营业收入                 营业收入比上年增减(%)
    华北大区                                                               8,830.66                       28.00%
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    东北大区                                               5,390.48                      72.00%
    华东大区                                              15,025.06                      32.00%
    华中大区                                               9,300.25                      32.00%
    华南大区                                               6,689.39                      29.00%
    西南大区                                               8,463.01                      34.00%
    西北大区                                               3,832.94                      27.00%
    (二)公司未来发展展望
    (根据 SFDA 南方医药经济研究所发布的数据)过去十年,我国七大类(化学原料药、
    化学制剂、生物制剂、医疗器械、卫生材料、中成药、中药饮片)医药工业总产值保持快
    速增长,复合年增长率为 20.8%。2010 年 1-8 月,医药工业总产值为 7708.38 亿元,同比
    增长 25.23%。增幅比 2009 年同期增加 7.84 个百分点。预计 2010 年我国医药工业总产值
    (七子行业)累计完成 13059 亿元,增长约 25%。2010 年,预计全年药品市场规模可达 7556
    亿元,同比增长 22%。(备注:总体市场是指以平均零售价格计算的中国药品市场总规模。
    本处不包括器械、包材、日用品等)预计 2011 年中国医药工业总产值同比增速 23%。未来,
    宏观经济、需求因素、政策因素、资本因素对中国医药经济起着主要影响。宏观经济面 2011
    年总体较好。世界经济复苏,二次探底机会较小,外需逐步活跃;国内宏观经济稳步增长,
    国家财政对医疗卫生事业投入不断增加,有利于基层医药市场的发育;十二五即将开局,
    结构调整进程加快,生物医药将获得更大机遇。
    2011 年医药需求呈快速增长趋势。人口老龄化以及慢病用药需求是主要增长因素;医
    疗卫生投入加大,有利于医药需求的增长;居民的收入水平提高,直接提高医保的支付水
    平;医保基金结余率下降,带来医药需求的扩容;自我药疗水平提高。
    政策因素方面,政府主导下的医药产业竞争格局在 2011 年不会发生根本改变。基本药
    物制度将面临重大调整;医保支付方式改革将进一步推进;公立医院改革进展缓慢,医院
    用药格局基本稳定;鼓励创新、优质油价的定价导向不变;未来几年招标的关键还是比价
    格;新版 GMP 的实施进展将对行业产生较大影响;医药流通行业整合进程加快。
    资本方面医药产业的新增资本将对 2011 年的医药经济增长起巨大的推动作用。资本将
    是未来中国医药经济中比较活跃的推动因素;医药企业的上市进程加快;上市企业在医药
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    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                           2010 年度报告
    产业中的地位不断提升;医药并购重组加速,产业集中化程度提高。
    公司将以优质的人才、先进的技术、科学的管理作为发展的基石,根据市场情况,确
    定产品结构,通过合理的产品结构,降低生产成本;利用先进的技术,提高产品质量和附
    加值;通过科学的管理,提高企业的经营业绩,增强公司核心竞争能力。
    二、投资情况
    (一)公司募集资金项目投资情况
    1、实际募集资金金额、资金到位时间
    经中国证券监督管理委员会《关于核准哈尔滨誉衡药业股份有限公司首次公开发行股
    票的批复》(证监许可[2010]661 号)核准,本公司于 2010 年 6 月 7 日采用网下向询价对
    象配售和网上资金申购定价相结合的方式发行人民币普通股(A 股)3,500 万股,由国信证
    券股份有限公司承销,每股发行价格为 50.00 元,共计募集资金 175,000 万元,扣除证券
    公司发行和保荐费 6,375 万元后,实际募集资金总额为 168,625 万元,上述募集资金于 2010
    年 6 月 10 日到位,另扣除其他发行费用 775 万元后,公司本次募集资金净额为 167,850
    万元,而利安达会计师事务所有限公司出具的利安达验字[2010]1040 号《验资报告》审验
    的募集资金净额为 166,853.16 万元,两者之间的差额 996.84 元是根据财会[2010]25 号文,
    对相关上市费用进行调整的金额。
    2、本年度使用金额及年末余额
    单位:人民币万元
    2010 年度募集资金使用
    2010 年 12 月 31
    募集资金净额      募集资金投资       超募资金项目    银行手续    利息收入
    日余额
    项目使用             使用          费
    167,850.00           9,421.71       33,144.82        0.25       278.49         125,561.71
    3、为规范募集资金的管理和使用,提高募集资金使用的效率和效果,防范资金使用风
    险,确保资金使用安全,保护投资者利益,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共
    和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司募集资金管理细则》
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    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                              2010 年度报告
    等有关法律法规,结合本公司实际情况,本公司制定了《哈尔滨誉衡药业股份有限公司募
    集资金使用管理制度》(以下简称《管理制度》)。根据《管理制度》的要求并结合公司经
    营需要,公司对募集资金实行专户存储,并与国信证券股份有限公司及上海浦发银行哈尔
    滨分行营业部和招商银行哈尔滨分行黄河路支行于 2010 年 7 月 20 日签订了《募集资金三
    方监管协议》,明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范
    本不存在重大差异,三方监管协议的履行不存在问题。
    本公司根据《中小企业板上市公司募集资金管理细则》和《管理制度》的规定在银行
    开设了募集资金专项账户,截止到 2010 年 12 月 31 日,募集资金账户余额为 124,564.87
    万元,具体账户情况如下:
    单位:人民币万元
    银行名称                     账号              账务类别         截止日余额         备注
    招商银行哈尔滨分行黄河路支
    451902047910702       募集资金专户         91,042.64
    行
    上海浦发银行哈尔滨分行营业
    65010154700010237      募集资金专户         33,522.23
    部
    合    计                                                         124,564.87        注1
    注:截至 2010 年 12 月 31 日,尚未使用的募集资金余额应为 125,561.71 万元,募集资金账户余额实际为 124,564.87
    万元,差异 996.84 万元,差异系根据财政部财会[2010]25 号文的规定调整募集资金金额所致,该资金公司已经于 2010
    年 2 月 16 日从自有资金账户转入募集资金专户。
    4、本年度募集资金的实际使用情况
    (1)募集资金投资项目实际使用情况
    GMP 技改项目,项目预计总投资 18,355.69 万元,截止 2010 年 12 月 31 日已投入 8,296.55
    万元;异地建厂项目,项目预计总投资 24,516.27 万元,截止到 2010 年 12 月 31 日已投
    入 1,125.16 万元。
    (2)超募资金实际使用情况
    根据本公司第一届董事会第十五次会议及 2010 年第二次临时股东大会审议通过,利
    用募集资金超额部分中 9,200.00 万元偿还银行借款。截止 2010 年 12 月 31 日已全部支付
    上述借款;
    第 32 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                        2010 年度报告
    根据本公司第一届董事会第十五次会议及 2010 年第二次临时股东大会审议通过,利
    用募集资金超额部分中 9,820 万元增加全资子公司哈尔滨誉衡经纬医药发展有限公司注册
    资本,截止 2010 年 12 月 31 日已全部支付上述款项;
    根据本公司第一届董事会第十五次会议及 2010 年第二次临时股东大会审议通过,利
    用募集资金超额部分中 13,758.00 万元用于购置北京分公司及研发中心办公用地及房屋,
    截止 2010 年 12 月 31 日,已经支付 9,824.82 万元;
    根据本公司第一届董事会第十八次会议及 2010 年第三次临时股东大会审议通过,利
    用募集资金超额部分中 6,500 万元用于购买化合物 SX004 及其衍生药物美迪替尼的所有权,
    截止 2010 年 12 月 31 日,应支付上述款项 4,500 万,实际已经支付 4,300 万元,另外 200
    万元为代扣代缴的个人所得税尚未支付。
    (3)募集资金投资项目变更情况说明
    2010 年度本公司未发生变更募集资金投资项目的情况
    (4)募集资金投资项目先期投入及置换情况
    截止 2010 年 6 月 23 日,募集资金到位前本公司利用自筹资金先期投入募集资金投资
    项目情况如下:
    单位:人民币万元
    序号                          项目名称                          已投入金额
    1             哈尔滨誉衡药业股份有限公司 GMP 技改项目             2,764.38
    2             哈尔滨誉衡药业股份有限公司异地扩建项目                983.40
    合计                                                               3,747.78
    上述募集资金项目先期投入情况已经利安达会计师事务所有限公司审核,并出具利安
    达专字[2010]第 1411 号审计报告。根据本公司 2010 年第一届董事会第十五次会议及 2010
    年第二次临时股东大会作出的决议,同意公司以募集资金置换已预先投入的自筹资金
    3,747.78 万元,本公司已于 2010 年 9 月 2 日划转了上述款项。
    (5)临时闲置募集资金及未使用完毕募集资金投资项目情况说明
    截止 2010 年 12 月 31 日,募集资金尚未使用的金额 125,083.47 元,占全部募集资金
    净额 167,850.00 万元的 74.52%,募投项目内的资金正按原计划稳妥执行,剩余超募资金
    第 33 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                          2010 年度报告
    将继续在超额募集资金专项账户管理,公司将结合发展规划及实际生产经营需要投资于公
    司的主营业务,妥善安排其余超募资金的使用计划,提交董事会审议通过后及时披露。
    附表:募集资金使用情况对照表
    募集资金总额                          167,850.00
    报告期内变更用途的募集资金总                                 本年度投入募集资金总额                    42,766.53
    0.00
    额
    累计变更用途的募集资金总额                          0.00
    累计变更用途的募集资金总额比                                 已累计投入募集资金总额                    42,766.53
    0.00%
    例
    是否                              截至
    募集                             截至期                                       项目可
    已变                              期末                           是否
    资金                             末投资 项目达到预 本年度                     行性是
    承诺投资项目和超 更项               调整后投 本年度投 累计                           达到
    承诺                               进度 定可使用状 实现的                     否发生
    募资金投向      目(含           资总额(1) 入金额 投入                            预计
    投资                            (%)(3)= 态日期      效益                     重大变
    部分                              金额                           效益
    总额                             (2)/(1)                                        化
    变更)                             (2)
    承诺投资项目
    18,355                         8,296.        2011 年 12              不 适
    GMP 技改项目        否              18,355.69   8,296.55        45.20%                    0.00       否
    .69                           55         月 31 日                用
    24,516                         1,125.        2013 年 12              不 适
    异地建厂            否              24,516.27   1,125.16         4.59%                    0.00       否
    .27                           16         月 31 日                用
    42,871                         9,421.
    承诺投资项目小计 -                  42,871.96   9,421.71          -         -             0.00     -        -
    .96                           71
    超募资金投向
    购置空港 Max 企业         13,758                           9,824.        2011 年 06              不 适
    否              13,758.00   9,824.82          71.41%                  0.00         否
    园区房产                      .00                             82         月 30 日                用
    拟收购本公司合营
    公司广州市新花城           3,380.                                           2011 年 06           不 适
    否               3,380.00       0.00     0.00   0.00%                 0.00         否
    生物科技有限公司               00                                           月 30 日             用
    20%股权
    对经纬医药进行增           9,820.                          9,820.         2010 年 09             不 适
    否               9,820.00   9,820.00          100.00%                 0.00         否
    资                             00                             00          月 17 日               用
    购买化合物 SX004
    6,500.                          4,500.        2011 年 09              不 适
    及其衍生药物美迪 否                  6,500.00   4,500.00          69.23%                  0.00         否
    00                             00         月 30 日                用
    替尼的所有权
    归还银行贷款(如           9,200.                          9,200.
    -             9,200.00   9,200.00          100.00%        -       -         -        -
    有)                   00                             00
    补充流动资金(如
    -                                                         -       -         -        -
    有)
    42,658                        33,34
    超募资金投向小计 -                  42,658.00 33,344.82             -            -        0.00     -        -
    .00                        4.82
    85,529                        42,76
    合计           -            85,529.96 42,766.53             -            -        0.00     -        -
    .96                        6.53
    未达到计划进度或
    预计收益的情况和 不适用
    原因(分具体项目)
    第 34 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                2010 年度报告
    项目可行性发生重
    不适用
    大变化的情况说明
    适用
    1、根据本公司第一届董事会第十五次会议及 2010 年第二次临时股东大会审议通过,利
    用募集资金超额部分中 9,200.00 万元偿还银行借款。截止 2010 年 12 月 31 日已全部支
    付上述借款。
    2、根据本公司第一届董事会第十五次会议及 2010 年第二次临时股东大会审议通过,利
    用募集资金超额部分中 9,820 万元增加全资子公司哈尔滨誉衡经纬医药发展有限公司注
    超募资金的金额、
    册资本,截止 2010 年 12 月 31 日已全部支付上述款项。
    用途及使用进展情
    3、根据本公司第一届董事会第十五次会议及 2010 年第二次临时股东大会审议通过,利
    况
    用募集资金超额部分中 13,758.00 万元用于购置北京分公司及研发中心办公用地及房屋,
    截止 2010 年 12 月 31 日,已经支付 9,824.82 万元。
    4、根据本公司第一届董事会第十八次会议及 2010 年第三次临时股东大会审议通过,利
    用募集资金超额部分中 6,500 万元用于购买化合物 SX004 及其衍生药物美迪替尼的所有
    权,截止 2010 年 12 月 31 日,应支付上述款项 4,500 万,实际已经支付 4,300 万元,另
    外 200 万元为代扣代缴的个人所得税尚未支付。
    募集资金投资项目
    不适用
    实施地点变更情况
    募集资金投资项目
    不适用
    实施方式调整情况
    募集资金投资项目 适用
    先期投入及置换情 本公司上市前由自筹资金预先垫付募投项目支出 37,477,804.05 元,上市后从募集资金专
    况        户进行置换。
    用闲置募集资金暂
    时补充流动资金情 不适用
    况
    项目实施出现募集
    资金结余的金额及 不适用
    原因
    截止 2010 年 12 月 31 日,募集资金尚未使用的金额 125,083.47 元,占全部募集资金净
    尚未使用的募集资 额 167,850.00 万元的 74.52%,募投项目内的资金正按原计划稳妥执行,剩余超募资金将
    金用途及去向 继续在超额募集资金专项账户管理,公司将结合发展规划及实际生产经营需要投资于公
    司的主营业务,妥善安排其余超募资金的使用计划,提交董事会审议通过后及时披露。
    募集资金使用及披 2010 年度,本公司按照《中小企业板上市公司募集资金管理细则》及相关格式指引的规
    露中存在的问题或 定及本公司募集资金使用管理制度规定及时、真实、准确、完整披露募集资金的使用及
    其他情况    存放情况。募集资金管理不存在违规情形。
    注 1:上述项目中所述 SX004 及其衍生物的预计可使用时间为所有权变更完成预计时间;
    注 2:上述项目中超募资金投向小计 42,658.0 万元与合计总数 85,529.96 万元,与募集资金存放及使用
    情况鉴证报告存在差异 82320.04 万元,是由于部分超募资金尚未制定使用计划所致。
    (6)其他事项
    公司董事会出具了《关于年度募集资金存放与使用情况的专项报告》(该报告全文详见
    巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn)。 保荐人国信证券股份有限公司对公司年度募集资金的
    存放与使用情况进行了核查,出具了《国信证券股份有限公司关于哈尔滨誉衡药业股份有
    限公司 2010 年度募集资金存放及使用情况专项核查报告》,核查意见为:哈尔滨誉衡药业
    第 35 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                    2010 年度报告
    股份有限公司 2010 年度募集资金使用与存放遵照了募集资金投资项目计划安排,符合《深
    圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司规范运作指引》、誉衡药业《募集 资
    金专项管理制度》等法规以及公司内部制度的规定。公司对募集资金进行了专户存储和专
    项使用, 不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情况,不存在违规使用募集资金
    的情形。全文详见巨潮资讯网( www.cninfo.com.cn)
    利安达会计师事务所有限公司对公司年度募集资金存放与使用情况出具的鉴证结论
    为:誉衡药业公司编制的《年度募集资金存放与使用情况的专项报告》符合深圳证券交易
    所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》和《中小企业板上市公司临时报告内容与格
    式指引第 9 号:募集资金年度使用情况的专项报告》的规定,如实反映了誉衡药业公司截
    至 2010 年 度 募 集 资 金 实 际 存 放 与 使 用 情 况 。 该 项 鉴 证 报 告 全 文 详 见 巨 潮 资 讯 网
    (www.cninfo.com.cn)。
    (二)非募集资金投资项目情况
    报告期内公司未投入非募集资金投资的重大项目。
    三、对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的说明
    【无】
    四、董事会日常工作情况
    (一)董事会的会议情况及决议内容
    报告期内公司共召开 9 次董事会会议,具体情况如下:
    1、2010年1月1日,公司召开了第一届董事会第十二次会议,会议审议通过了如下议
    案::《关于提请股东大会延长授权董事会全权办理有关本次A股发行上市相关事项的议
    案》、《关于延长A股发行并上市决议有效期的议案》、《关于2009年度利润分配方案的议
    案》、《关于公司发起人股东之一New Horizon Keystone Investment Limited (新天域健
    康科技投资有限公司)已于2009年11月13日更名为 Oriental Keystone Investment
    第 36 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                        2010 年度报告
    Limited (健康科技投资有限公司)的议案》、《关于提请召开公司2010年第一次临时股东
    大会的议案》。
    2、2010年1月20日,公司召开了第一届董事会第十三次会议,会议审议通过了如下议案:
    《关于2009年总经理工作报告的议案》、《关于2009年董事会工作报告的议案》、《关于2009
    年财务决算及审计报告的议案》、《关于2010年度财务预算报告的议案》、《关于续聘会计
    师事务所的议案》、《关于公司2009年独立董事述职报告的议案》、《关于提请召开公司2009
    年度股东大会的议案》。
    3、2010 年 5 月 8 日,公司召开了第一届董事会第十四次会议,会议审议通过了如下议
    案:《聘任刘畅先生为本公司证券事务代表的议案》、《关于经纬医药与哈药集团生物工程
    有限公司签订<曼新妥(前列地尔注射液)总代理合同>的议案》。
    4、2010 年 7 月 5 日,公司召开了第一届董事会第十五次会议,会议审议通过了如下议
    案:《修订<公司章程>的议案》、《变更公司工商登记资料的议案》、《关于公司与托管银行、
    保荐机构签订三方监管协议的议案》、《哈尔滨誉衡药业股份有限公司内幕信息知情人报备
    制度的议案》、《哈尔滨誉衡药业股份有限公司投资者关系管理制度的议案》、《哈尔滨誉衡
    药业股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度的议案》、《哈尔滨誉衡药业股份有
    限公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度的议案》、《哈尔滨誉
    衡药业股份有限公司内部审计制度的议案》、《哈尔滨誉衡药业股份有限公司募集资金使用
    管理制度的议案》、《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》、
    《关于部分超募资金使用方案的议案》、《关于部分募集资金使用方案的议案》、《提请召开
    公司 2010 年第二次临时股东大会的议案》。
    本次董事会的决议公告刊登在 2010 年 7 月 8 日的《证券时报》、《中国证券报》和
    巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。
    5、2010 年 8 月 17 日,公司召开了第一届董事会第十六次会议,会议审议通过了如下
    议案:《公司 2010 年半年度报告及摘要的议案》、《公司拟设立上海分公司的议案》、《关于
    第 37 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                        2010 年度报告
    公司有偿续租实际控制人所属房产的议案》、《关于<加强上市公司治理专项活动自查事项
    报告及整改计划>的议案》、《关于制定公司<分公司、子公司管理制度>的议案》。
    本次董事会的决议公告刊登在 2010 年 8 月 19 日的《证券时报》、《中国证券报》和
    巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。
    6、2010 年 9 月 11 日,公司召开了第一届董事会第十七次会议,会议审议通过了如
    下议案:《关于修改公司<募集资金使用管理制度>的议案》、《关于制定公司<敏感信息排查
    管理制度>的议案》、《关于制定公司<独立董事年报工作制度>的议案》、《关于制定公司<经
    理层内部问责制度>的议案》、《关于制定公司<突发事件危机处理应急制度>的议案》、《关
    于公司拟于长春设立全资子公司的议案》。
    本次董事会的决议公告刊登在 2010 年 9 月 14 日的《证券时报》、《中国证券报》和
    巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。
    7、2010 年 9 月 30 日,公司召开了第一届董事会第十八次会议,会议审议通过了如
    下议案:《关于部分超额募集资金使用计划的议案》、审议《关于修订公司章程的议案》、《关
    于提请召开公司 2010 年第三次临时股东大会的议案》。
    本次董事会的决议公告刊登在 2010 年 10 月 11 日的《证券时报》、《中国证券报》
    和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。
    1.8、2010 年 10 月 27 日,公司召开了第一届董事会第十九次会议,会议审议通过
    了如下议案:《关于公司拟使用 200 万元用于捐建 100 所希望小学图书馆的议案》、《关于
    公司 2010 年第三季度报告的议案》。
    本次董事会的决议公告刊登在 2010 年 10 月 28 日的《证券时报》、《中国证券报》和
    巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。
    9、2010 年 12 月 8 日,公司召开了第一届董事会第二十次会议,会议审议通过了如
    下议案:《关于公司与珠海傲华医药科技有限公司签订<技术使用许可协议>的议案》、《部
    分超额募集资金使用计划的议案》、《关于<公司治理专项活动的整改报告>的议案》;
    本次董事会的决议公告刊登在 2010 年 12 月 10 日的《证券时报》、《中国证券报》
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    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                        2010 年度报告
    和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。
    第 39 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                       2010 年度报告
    (二)董事会对股东大会决议的执行情况
    报告期内,公司董事会主持召开了 1 次年度股东大会、3 次临时股东大会。公司董
    事会根据《公司法》、《证券法》和《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规要
    求,严格按照股东大会决议和公司章程所赋予的职权,本着对全体股东认真负责的态度,
    积极稳妥地开展各项工作,较好地执行了股东大会决议。
    (三)董事会各委员会的履职情况
    1、战略委员会根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》、《战略委员会工
    作细则》及其他有关规定,积极履行职责。报告期内,战略委员会召开了会议,为公司
    发展战略的实施提出了合理建议,对公司非公开发行股票事宜进行研究并提出建议。
    2、考核与薪酬委员会在报告期内按照公司经营层年度绩效考核办法对报告期内公司
    董事、监事及高级管理人员进行考核。
    3、审计委员会根据《公司法》、中国证监会《上市公司治理准则》及《董事会审计委
    员会工作细则》的有关规定,积极履行职责。报告期内,董事会审计委员会审查了公司
    内部控制制度及执行情况,审核了公司所有重要的会计政策,定期了解公司财务状况和
    经营情况,督促和指导内部审计部门对公司财务管理运行情况进行定期和不定期的检查
    和评估,委员会认为公司内部控制基本体现了完整性、合理性,不存在重大缺陷。
    4、提名委员会在报告期内,提名委员会按照《董事会提名委员会工作细则》履行了
    职责。
    五、利润分配预案
    (一)2010年度利润分配及公积金转增股本的预案
    根据利安达会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见的审计报告(利安达审字
    [2011]第【1067】号),公司 2010 年归属于母公司股东的净利润为 154,713,039.73 元,
    加年初未分配利润 154,846,511.82 元,减去 2010 年度按母公司实现净利润 10%提取法定
    盈余公积 12,407,021.79 元,2010 年度末可供股东分配的利润为 297,152,529.76 元。公
    司拟以 2010 年末的总股本 140,000,000 股为基数,以资本公积金转增股本的方式,向全
    体股东每 10 股转 10 股;以未分配利润每 10 股派发现金股利人民币 5 元(含税)。
    该预案尚需提交公司 2010 年度股东大会批准。
    第 40 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                  2010 年度报告
    (二)公司最近三年分红情况
    单位:元
    分红年度合并报表     占合并报表中归属
    现金分红金额(含
    分红年度                                中归属于上市公司     于上市公司股东的   年度可分配利润
    税)
    股东的净利润         净利润的比率
    2009 年                         0.00       130,235,113.20              0.00%      154,846,511.82
    2008 年             36,750,000.00          105,950,873.26             34.69%       73,697,530.94
    2007 年             50,000,000.00           74,755,721.47             66.88%       91,031,812.41
    最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例(%)                                         83.70%
    六、其他需要披露的信息
    (一)公司信息披露媒体
    报告期内,公司指定的信息披露网站为巨潮资讯网,公司指定的信息披露报纸为《证
    券时报》、《中国证券报》。
    (二)投资者关系管理
    公司依据《投资者关系管理制度》和《董事会秘书工作细则》规范地开展投资者管理
    工作,董事会秘书为公司投资者关系管理事务的负责人。公司董事会办公室是投资者关
    系管理工作的职能部门,由董事会秘书领导,在全面深入了解公司运作和管理、经营状
    况、发展战略等情况下,负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动和日常事务。
    公司高度重视投资者关系管理,严格按照信息披露管理制度真实、准确、完整、及时、
    公平地 进行信息披露工作,公司所有重大事项均在公司指定媒体《证券时报》、《中国证
    券报》和巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn) 登载公告。同时还利用电话、电子
    邮件、传真及年报网上说明会等方式接待来访等方式回答投资者的咨询,加强与投资者
    的联系,使广大投资者更多地了解公司的生产经营及企业发展状况,维护公司与投资者
    的良好沟通。
    公司派专人对投资者关系平台的问题及时进行回复,并将有关问题进行分类、汇总反馈
    到管理层。规范地接待投资者来公司进行的现场调研,保证与投资者沟通的过程中不泄
    漏未披露的重大信息,并按要求及时向监管部门报备。
    公司规范了重大信息的内部流转程序,在定期报告和重大信息披露前,做好内幕信息
    知情人的登记备案工作,在报告期内未发现有内幕信息知情人买卖公司股票情况,也未
    受到监管部门的查处。
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    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                        2010 年度报告
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    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                         2010 年度报告
    第八节 监事会报告
    一、公司 2010 年度总体评价
    根据《公司法》、《公司章程》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规的
    有关规定,监事会从切实维护公司利益和广大中小股东权益出发,认真履行监督职责。
    对 2010 年哈尔滨誉衡药业股份有限公司(以下简称“公司”)各方面情况进行了监督。
    认为董事会成员忠于职守,全面落实了股东大会的各项决议,未出现损害股东利益的行
    为。同时,公司建立了较为完善的内部控制制度,高管人员勤勉尽责,经营中不存在违
    规操作行为。
    二、监事会工作情况
    报告期内,公司监事会共召开 7 次会议,会议情况如下:
    1、2010 年 1 月 1 日,在公司会议室召开了第一届监事会第三次会议,会议审议通过
    《关于 2009 年度利润分配方案的议案》、《关于公司发起人股东之一 New Horizon
    Keystone Investment Limited (新天域健康科技投资有限公司)已于 2009 年 11 月 13 日
    更名为 Oriental Keystone Investment Limited (健康科技投资有限公司)的议案》;
    2、2010 年 1 月 20 日,在公司会议室召开了第一届监事会第四次会议,会议审议通
    过《关于 2009 年监事会工作报告的议案》、《关于 2009 年财务决算及审计报告的议案》;
    3、2010 年 7 月 5 日,在公司北京分公司会议室召开了第一届监事会第五次会议,会
    议审议通过《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》、《关
    于部分超募资金使用方案的议案》以及《关于部分募集资金使用方案的议案》,会议决议
    相关公告刊登于 2010 年 7 月 8 日的《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》和巨潮资
    讯网。
    4、2010 年 8 月 17 日,在公司北京分公司会议室召开了第一届监事会第六次会议,
    会议审议通过《关于公司 2010 年半年度报告及摘要的议案》,会议决议相关公告刊登于
    2010 年 8 月 19 日的《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》和巨潮资讯网。
    5、2010 年 9 月 30 日,在公司北京分公司会议室召开了第一届监事会第七次会议,
    会议审议通过关于部分超募资金使用方案的议案》,会议决议相关公告刊登于 2010 年 10
    月 11 日的《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》和巨潮资讯网。
    6、2010 年 10 月 27 日,在公司北京分公司会议室召开了第一届监事会第八次会议,
    会议审议通过《关于公司 2010 年第三季度报告的议案》,会议决议相关公告刊登于 2010
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    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                          2010 年度报告
    年 10 月 28 日的《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》和巨潮资讯网。
    7、2010 年 12 月 8 日,在公司北京分公司会议室召开了第一届监事会第九次会议,
    会议审议通过《关于部分募集资金使用方案的议案》,会议决议相关公告刊登于 2010 年
    12 月 10 日的《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》和巨潮资讯网。
    三、监事会对有关事项的独立意见
    报告期内,监事会按照《公司章程》和《监事会议事规则》的规定,认真履行职责,
    积极开展工作,列席了历次董事会会议,对公司规范运作、财务状况、募集资金使用等
    情况进行了监督与核查,对下列事项发表了独立意见:
    1、公司依法运作情况
    报告期内,公司依照《公司法》和《公司章程》及有关政策法规规范运作,不存在违
    法违规经营。公司已建立较为完善的内部控制制度,相关决策程序合法。公司董事及高
    级管理人员在履行公司职务时遵守国家法律法规、公司章程和内部制度的规定,没有出
    现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
    2、检查公司财务状况
    报告期内,公司监事会对公司财务状况实施了有效的监督和检查,认为公司的财务体
    系完善、制度健全;财务状况良好,资产质量优良,收入、费用和利润的确认与计量真
    实准确公司定期财务报告真实、准确、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金
    流量情况。不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
    3、公司募集资金实际投入情况
    报告期内,公司严格按照各项法律法规管理和使用募集资金,公司董事会编制的《募
    集资金 2010 年度存放与使用情况的专项报告》及会计师事务所出具的专项鉴证报告与公
    司募集资金的实际使用情况相符。公司募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致,没
    有发生变更投资项目的情况。本公司募集资金使用和监管执行情况良好,不存在未及时、
    真实、准确、完整披露募集资金使用的情况,而且募集资金管理不存在违规情形。
    4、公司重大投资、出售资产情况
    (1)公司于 2010 年 7 月 5 日召开的第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于部分
    超募资金使用方案的议案》,同意使用超募资金归还公司的银行短期借款余额 9200 万元;
    同意对公司子公司哈尔滨誉衡经纬医药发展有限公司增资 9820 万元,永久补充其流动资
    金,加强其营销网络建设;同意公司使用超募资金 137,580,140.18 元于北京空港 Max 企
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    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                      2010 年度报告
    业园区购置北京分公司(营销中心)及研发中心办公地房产。该议案后经公司 2010 年第
    二次临时股东大会审议通过。
    (2)公司于 2010 年 9 月 30 日召开的第一届董事会第十八次会议审议通过了《关于
    部分超额募集资金使用计划的议案》,同意公司使用超额募集资金 6,500 万元用于向上海
    一善投资管理有限公司和发明人薛楚标购买化合物 SX004 及其衍生出来的药物美迪替尼
    专利的实际所有权。该议案后经公司 2010 年第三次临时股东大会审议通过。
    (3)公司于 2010 年 12 月 8 日召开的第一届董事会第二十次会议审议通过了《部分
    超额募集资金使用计划的议案》,同意公司使用不超过 3380 万元人民币的超额募集资金
    用于收购广州新花城 20%的股权,本次股权收购仍尚需广州新花城股东大会及相关政府部
    门批准。
    5、公司关联交易情况
    公司于 2010 年 8 月 17 日召开的第一届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司有
    偿续租实际控制人所属房产的议案》,同意公司与朱吉满、白莉惠夫妇之间签署新的的《房
    屋租赁合同》,公司向朱吉满、白莉惠夫妇有偿租赁位于北京市朝阳区北苑路 170 号 E 座
    1203、1205、1206、1207、1208 室合计 500 平方米的房屋有偿用作经营办公场所,租金
    价格按市场价格确定每月人民币壹万伍仟元整,租赁期限自原合同届满之日起至 2010 年
    12 月 31 日止。该关联交易经过了必要的审议程序,价格公允,不存在侵占公司利益及广
    大中小股东权益的情形。
    6、股东大会决议执行情况报告期内,监事会认真履行职权,全面落实了股东大会的
    各项决议。
    7、对公司内部控制自我评价的意见
    监事会同意公司 2010 年度内部控制的自我评价报告的结论意见,公司现有的内部控
    制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求,符合当前公司实际经营情况,在企业
    管理各个过程、重大投资、重大风险等方面发挥了较好的控制与防范作用。公司“三会”
    和高管人员的职责及控制机制能够有效运作,公司建立的决策程序和议事规则民主、科
    学,内部监督和反馈系统基本健全、有效。公司对法人治理结构、组织控制、信息披露
    控制、会计管理控制、业务控制、内部审计等做出了明确的规定,保证公司内部控制系
    统完整、有效,保证公司规范、安全、顺畅的运行,内部控制制度有效且执行良好。
    本届监事会将继续严格按照《公司法》、《公司章程》和国家有关法规政策的规定,忠
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    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                   2010 年度报告
    实履行自己的职责,进一步促进公司的规范运作。
    四、2011 年度工作目标
    公司监事会将坚决贯彻公司既定的战略方针,严格遵照国家法律法规和《公司章程》
    赋予监事会的职责,督促公司规范运作,完善公司法人治理结构,为维护股东和公司的
    利益及促进公司的可持续发展而努力工作。
    随着公司上市,公司面临着更加有利的市场竞争环境,同时也面临着更多监管和更大
    的挑战,公司监事会成员将加强自身的学习,适应形势需要加强对公司董事和高管人员
    的监督和检查,保证公司股东利益最大化。加强对公司投资、财产处置、收购兼并、关
    联交易等重大事项的监督。上述事项关系到公司长期经营的稳定性和持续性,对公司的
    经营运作可能产生重大的影响,公司监事会将加强对上述重大事项的监督,确保公司执
    行有效的内部监控措施,防范或有风险。
    监事会成员将认真履行好监督职责,督促公司规范运作,通过公司全体员工的共同努
    力,圆满完成公司各项经营目标,实现公司经营管理目标。
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    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                       2010 年度报告
    第九节 重要事项
    一、报告期内重大诉讼、仲裁事项
    1、关于产品“注射用盐酸吉西他滨”未决诉讼事项:
    2005 年 4 月 6 日,“伊莱利利公司(Eli Lilly and Company)”(礼来公司)向济南
    市中级人民法院提起诉讼,就本公司前身“哈尔滨誉衡药业有限公司”(誉衡药业)、“宁
    波 市 天 衡 制 药 厂 ”( 宁 波 天 衡 ) 和 威 海 市 职 工 医 院 涉 嫌 侵 犯 其 所 拥 有 的 中 国 专 利
    93109045.8 号专利作为共同被告,要求本公司以及宁波天衡赔偿其损失金额人民币 50
    万元(暂定)并停止利用其专利方法生产盐酸吉西他滨。2005 年 5 月 20 日,公司向济南市
    中级人民法院递交了《中止审理申请书》。
    2007 年 2 月 28 日,国家知识产权局专利复审委员会(复审委员会)作出第 9525 号《无
    效宣告请求审查决定书》,根据《中华人民共和国专利法》第四十六条第一款的规定,在
    对上述专利权进行了审查后,宣告美国伊莱利利公司所拥有的中国 93109045.8 号专利全
    部无效。
    2008 年 11 月 6 日,北京市高级人民法院做出(2008)高行终字第 451 号《行政判决
    书》,撤销北京市第一中级人民法院做出(2007)一中行初字第 922 号行政判决,维持国
    家知识产权局专利复审委员会第 9525 号宣告礼来公司所拥有的中国 93109045.8 号专利
    全部无效的决定。
    2009 年 5 月 11 日,美国伊莱利利公司不服北京市高级人民法院的行政判决,向中华
    人民共和国最高人民法院提交再审申请书,请求由中华人民共和国最高人民法院对本案
    进行再审、裁定中止对北京市高级人民法院(2008)第 451 号《行政判决书》的执行、
    判决撤销北京市高级人民法院(2008)第 451 号《行政判决书》、判决撤销国家知识产权
    局专利复审委员会第 9525 号无效宣告请求审查决定。中华人民共和国最高人民法院已于
    2009 年 12 月 3 日举行了立案前听证会。
    2010 年 11 月 10 日,最高人民法院作出(2009)知行字第 3 号驳回再审通知书,驳
    回了礼来公司的再审申请。再审申请被裁定驳回后,不再受理以相同理由的再次申请,
    但不排除礼来公司采取其他形式的司法救助手段。
    2、关于产品“哌拉西林钠舒巴坦钠”未决诉讼事项:
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    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                               2010 年度报告
    2010 年 6 月 21 日,公司及全资子公司哈尔滨誉衡经纬医药发展有限公司收到湖北省
    武汉市中级人民法院送达的民事应诉通知书(【2010】武知初字第 309 号)案由为湘北威
    尔曼制药有限公司诉公司代理四川制药的哌拉西林钠舒巴坦钠发明专利权纠纷,本次诉
    讼涉及金额 5,000 万元以及相关费用 50 万元。相关案情已于 2010 年 6 月 21 日公司上市
    公告书中予以披露,公司已采取措施积极应诉,截至目前案情尚无进展。
    二、报告期内破产重整相关事项
    报告期内公司无破产重整相关事项。
    三、报告期内收购及出售资产、企业合并事项
    本年度公司没有收购资产及出售资产、企业合并事项发生。
    四、报告期内重大关联交易事项
    (一)与日常经营相关的关联交易
    报告期内无与日常经营相关的关联交易。
    (二)关联债权债务往来
    报告期内未发生关联债权债务往来。
    五、报告期内公司重大对外担保情况 报告期内无对外担保情况。
    公司独立董事对公司外担保情况进行了认真审查,经审查认为:报告期内,公司不存
    在为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况,也不存在以前年
    度发生并累计至 2010 年 12 月 31 日的对外担保、违规对外担保等情况。
    六、其它重大合同及履行情况
    序号                          重要授信、借款、抵押合同                                 履行情况
    2009 年 7 月,公司与上海浦东发展银行哈尔滨分行签订 2,400 万元的 已经归还
    1
    短期借款, 借款到期日为 2010 年 7 月 7 日,利率为 5.31%。
    2009 年 7 月,公司与上海浦东发展银行哈尔滨分行签订 1,400 万元的 已经归还
    2
    短期借款, 借款到期日为 2010 年 7 月 15 日,利率为 5.31%。
    2009 年 7 月,公司与上海浦东发展银行哈尔滨分行签订 1,200 万元的 已经归还
    3
    短期借款, 借款到期日为 2010 年 7 月 19 日,利率为 5.31%。
    4       2009 年 11 月,公司与招商银行哈尔滨黄河路支行签订 4,200 万元流动   正在履行
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    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                  2010 年度报告
    资金贷款,借款期限为 1 年,公司于 2010 年 10 月 24 日和 2010 年 11
    月 24 日分别偿还 2,200 万元和 2,000 万元。利率为浮动利率,即以中
    国人民银行公布的 1 年金融机构人民币贷款基准利率为基准利率,上浮
    10%。黑龙江省鑫正投资担保有限责任公司为上述贷款提供担保。
    鉴于黑龙江省鑫正投资担保有限责任公司(乙方)为公司(甲方)与招 正在履行
    商银行哈尔滨黄河路支行 4,200 贷款提供担保,2009 年 11 月 10 日,
    甲方与乙方签订《反担保抵押合同》,甲方同意向乙方提供反担保,甲
    方以其所拥有的呼国用(2008)第 1074 号《国有土地使用证》下面积
    5
    39,148.80 平 方 米 的 国 有 土 地 使 用 权 以 及 哈 房 权 证 利 民 字 第
    LM09104808、哈房权证 HL 利民字第 HL08107416、08107417、HL08107418、
    HL08107420、HL08107421 号合计面积 15,786.73 平方米房产权以及部
    分生产设备作为抵押物提供担保。
    序号                                重大经营性合同                                     履行情况
    2007 年日本明治制果株式会社(甲方)与誉衡有限(乙方)签订了《关 公司与日本明治制就注射用
    于在中国哈尔滨誉衡药业有限公司开发注射用头孢米诺 0.5g 制剂的意 头孢米诺 0.5g 制剂在中国生
    1     向书》。                                                        产所需要的头孢米诺原料正
    式协议双方仍在协商谈判过
    程中。
    2008 年 6 月 1 日,公司全资子公司经纬医药与澳诺中国和澳诺青岛在      正在履行
    哈尔滨签订了《产品总经销协议》,协议约定,经纬医药取得 2008 年 6
    月 1 日至 2013 年 5 月 31 日期间澳诺中国产品-注册商标为“金辛金丐
    2
    特”的葡萄糖酸钙锌口服溶液的全国总经销权,保证金 2,000 万元。澳
    诺中国则以澳诺青岛面积为 19,575 平方米的土地使用权和面积为
    5,160.81 平方米的综合厂房抵押给经纬医药。
    2008 年 8 月 18 日,贵州汉方集团有限公司、贵州泛特尔生物技术有限     正在履行
    公司(合称甲方)与公司下属的经纬医药(乙方)签署了《人神经生长
    因子注射液产品合作协议》,约定甲方授权乙方共同参与甲方生产的人
    3     神经生长因子注射液产品报批,乙方在甲方产品报批工作按协议进度完
    成后,有权获得人神经因子注射液 500AU/2ml、1000AU/2ml 的全国独家
    总经销商的权利;乙方代理期限为十年,自甲方获得生产批件后开始计
    算。
    2008 年 9 月 19 日,贵州汉方集团有限公司、贵州泛特尔生物技术有限     正在履行
    公司(合称甲方)与经纬医药(乙方)及自然人邓杰(丙方)签署了《人
    神经生长因子注射液产品合作补充协议》,约定将原协议中“乙方取得
    人神经生长因子注射液生产批件后一周内向甲方支付用于人神经生长
    4     因子注射液 1000AU/2ml 的保证金 900 万元”的内容变更为“乙方在签
    订本补充协议之日起一周内支付给甲方人神经生长因子注射液
    1000AU/2ml 的保证金 1,000 万元”。甲乙丙一致同意,任何一方违反原
    协议和补充协议的约定,违约方将赔偿守约方全部经济损失并额外赔偿
    6,000 万元违约金。
    2008 年 12 月 1 日,哈药集团生物工程有限公司(甲方)与公司全资子     经纬医药已向甲方支付了 500
    5     公司经纬医药(乙方)签订了《前列地尔注射液区域代理协议书》,双       万元保证金。
    方约定,甲方授权经纬医药在上海、江苏、吉林等 22 个省区代理其产       2010 年 5 月 8 日,本合同已由
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    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                2010 年度报告
    品-注册商标为“曼新妥”的前列地尔注射液,代理期限暂定为 7 年,      本表第 7 项合同代替,保证金
    自 2009 年 1 月 1 日起开始计算。合同还约定了相关的协议销售量、销    转为新的保证金
    售考核、产品供货价格、结算方式等条款。为保障协议的执行,经纬医
    药须向甲方一次性缴纳代理保证金 500 万元。
    2010 年 5 月 8 日,公司与哈药集团生物工程有限公司签订《前列地尔
    注射液总代理合同》,公司 13 个省、市、自治区代理地区向其一次性缴    公司已支付了 2,400 万元保证
    6
    纳代理保证金人民币 2,400 万该保证金,包含公司 2008 年 12 月 1 日签   金。
    署总代合同已经支付的 500 万元保证金。
    经公司第十五次董事会批准,公司与罗伯特博士有限公司签订供货合
    同,合同标的为洗、烘、灌生产线两套,合同价款 182 万欧元, 截止
    7     2010 年 12 月 31 日,公司已经按照合同约定支付 30%合同价款 54.6 万             履行中
    欧元(人民币 419 万元)作为预付款。该设备购买业务,公司委托黑龙
    江中经进出口有限公司代理进口。
    2010 年 7 月 25 日,公司与上海东富龙科技股份有限公司签订设备订购
    合同,合同标的为冷冻干燥机及配套自动进出料系统等,合同价款 2460
    8                                                                                   履行中
    万元人民币,截止 2010 年 12 月 31 日已按合同约定支付 30%合同价款
    738 万元人民币作为预付款。
    经公司第十五次董事会批准,公司与博士包装技术(杭州)有限公司签
    订供货合同,合同标的为西林瓶灌装生产线两条,合同价款 2240 万人
    9                                                                                   履行中
    民币,截止 2010 年 12 月 31 日,公司已按照合同约定支付 90%合同价
    款 2016 万元人民币作为预付款。
    序号                          技术开发(转让)合同                                  履行情况
    2004 年 6 月 30 日,公司(甲方)与长沙市博亚医药科技开发有限公司 公司已向乙方支付了 351.53
    (乙方)签订了《注射用福美坦品种转让合同》,合同约定,乙方同意 万元技术转让费用。
    1     将其研制的注射用福美坦申报生产前技术资料独家有偿转让于甲方,并
    不得向第三方转让和泄密,公司需向乙方分三期支付 450 万元的技术转
    让费用。
    2008 年 10 月 26 日,公司与沈阳市山日药物研究所签订了《生产工艺 公司已支付了 300 万元技术转
    技术转让合同书》,双方约定,沈阳市山日药物研究所向誉衡药业转让 让费用,目前双方正在准备小
    单唾液酸四已糖神经节苷脂钠注射剂生产工艺,要求该生产工艺应为符 试工艺交接。
    2     合大生产工艺规范要求的大生产工艺,合同有效期为自合同签订之日起
    5 年。公司需向对方分四期支付 500 万元的技术转让费。合同约定,在
    合同有效期内双方均不得将该合同技术转让给任何其他第三方,该产品
    国外市场销售由双方共同开发。
    2009 年 5 月 28 日,公司(甲方)与陕西西大科技园发展有限公司(乙    公司已支付了 2,500 万元技术
    方)签订了《技术转让合同》,双方协商约定,乙方已获得中药新药秦      转让费用,国家知识产权局已
    龙苦素及注射用秦龙苦素临床批件(批件号码分别为 2003L03259 和        分别核准了将两项相关专利
    2003L03260),乙方同意将秦龙苦素提取工艺的技术成果转让给甲方;      (专利号分别为
    3     2009 年 7 月 15 日,甲乙双方签订了《技术转让合同》,合同约定,在    ZL200410073488.7 和
    上述 2009 年 5 月 28 日签订《技术转让合同》的基础上,乙方将秦龙苦   ZL03114558.2)的专利权人由
    素及注射用秦龙苦素新药项目的技术成果及与此相关的知识产权独家        陕西西大科技园发展有限公
    转让给甲方,使甲方拥有该项目的所有权。甲方需向乙方分四期支付        司变更为本公司的申请。
    5,000 万元的技术转让费用。
    第 50 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                     2010 年度报告
    2009 年 7 月 1 日,公司(甲方)与沈阳禾晶医药科技有限公司(乙方) 公司已按合同支付了 180 万元
    签订了《盐酸多柔比星脂质体注射液(三瓶装)技术开发合同》。甲方 技术转让费用。
    需向乙方分五期支付 450 万元的技术开发费。合同另行约定,本项目为
    4       化药 5 类,按照《药品注册管理办法》规定,本项目需完成非临床研究,
    所需费用由甲方另行支付,乙方负责组织试验并负责完成试验资料整
    理,本项目临床批件下发后,双方另行签订临床试验及生产批件合作合
    同。
    2010 年 11 月 10 及 2010 年 12 月 13 日,公司先后同化合物 SX004 及其 按照合同前期支付 4500 万元,
    衍生药物美迪替尼(以下简称“协议标的”)的实际所有权出让方上海 其中实际支付 4300 万元,代
    一善投资管理有限公司及薛楚标签订了《关于化合物 SX004 及其衍生出 缴所得税 200 万元。
    5       来的药物美迪替尼实际所有权转让协议》,受让其分别持有标的 51%及
    49%的所有权,标的转让价格分别是 3,500 万元及 3,000 万元,第三方
    王志林为上海一善履行协议提供担保,该次交易总计使用超额募集资金
    6,500 万元。
    序号                                       其他合同                                        履行情况
    2009 年 10 月 10 日,公司(受让人)与黑龙江省哈尔滨市呼兰区国土 公司已缴纳前述土地使用权
    资源局(出让人)签订《国有土地使用权出让合同》,合同约定出让人 出让费用。
    1       出让给受让人位于呼兰区利民开发区沈阳大街西宗地,土地面积为
    54,594 平方米,用途为工业用地,土地使用权出让年期为 50 年,土地
    使用权出让金共计 9,171,792 元。
    公司与国信证券股份有限公司于 2008 年 9 月签订了《保荐协议》、《承        公司已向国信证券支付 6,375
    2       销协议》。协议就公司本次股票发行与上市涉及的各种问题及保荐期内           万元保荐费用。目前继续履行
    双方的权利义务等事项进行了约定。                                         协议,对公司经营持续督导。
    2010 年 7 月 23 日举行的 2010 年第二次临时股东大会决议通过,购买         目前已支付 9,748.81 万。
    北京分公司及研发中心办公楼议案。公司与北京空港天瑞置业投资有限
    3       公司签订购买合同,于北京顺义区空港 Max 企业园区内购买写字楼第
    E1(1、2)、E2(1、2)总面积为 7,408.92 平方米的两组房产及 28 个
    车位,作为北京分公司及研发中心办公地。
    七、承诺事项履行情况
    上市公司及其董事、监事和高级管理人员、公司持股 5%以上股东及其实际控制人等
    有关方在报告期内或持续到报告期内的以下承诺事项
    承诺事项                      承诺人          承诺内容                  履行情况
    股改承诺                             -               -                  -
    收购报告书或权益变动报告书
    -               -                  -
    中所作承诺
    重大资产重组时所作承诺               -               -                  -
    恒世达昌、誉    公司发行前股东恒
    发行时所作承诺                       衡国际、百庚    世达昌、誉衡国际   履行中
    禹丰、健康科    以及百庚禹丰承
    第 51 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                   2010 年度报告
    技、朱吉满、 诺:自公司股票上
    白莉惠、王东 市之日起三十六个
    绪、杨红冰   月内,不转让或者
    委托他人管理其持
    有的发行人股份,
    也不由发行人回购
    其持有的股份;公
    司股东健康科技承
    诺:自公司股票上
    市之日起十二个月
    内,不转让或者委
    托他人管理其持有
    的发行人股份,也
    不由发行人回购其
    持有的股份。公司
    实际控制人朱吉满
    和白莉惠夫妇、公
    司副董事长王东绪
    先生承诺:自公司
    股票在证券交易所
    上市之日起三十六
    个月内,不转让或
    者委托他人管理其
    持有恒世达昌和誉
    衡国际的股份,也
    不由恒世达昌和誉
    衡国际回购该部分
    股份;公司董事、
    副总经理杨红冰先
    生承诺:自公司股
    票在证券交易所上
    市之日起三十六个
    月内,不转让或者
    委托他人管理其持
    有恒世达昌的股
    份,也不由恒世达
    昌回购该部分股
    份。朱吉满先生、
    白莉惠女士、王东
    绪先生及杨红冰先
    生还承诺:在上述
    承诺的限售期届满
    后,在担任公司董
    第 52 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                            2010 年度报告
    事、监事或高管人
    员期间,每年转让
    的股份不超过所间
    接持有公司股份总
    数的 25%;离职后
    半年内,不转让所
    间接持有的公司股
    份。
    承诺如果公司
    2005 年度、2006
    年度按照高新技术
    企业税收优惠政策
    所享受的减按 15%
    的税率征收企业所
    得税的税收优惠被
    认定无效,本公司
    需要补缴税金、滞
    纳金、罚金或承担
    其它赔偿责任的,
    将由恒世达昌以及
    朱吉满和白莉惠夫
    妇向本公司予以全
    额补偿,并承担连
    带责任;如公司在
    恒世达昌以   注射用盐酸吉西他
    其他承诺(含追加承诺)              及朱吉满和   滨侵权诉讼案件中   履行中
    白莉惠夫妇   败诉,并因此需要
    支付任何侵权赔偿
    金及案件相关费
    用,恒世达昌将在
    公司实际支付该等
    赔偿金及费用之日
    起 30 日内对本公
    司予以全额补偿,
    如恒世达昌未能全
    额补偿,将由朱吉
    满和白莉惠夫妇承
    担连带补偿责任;
    如公司及经纬医药
    在哌拉西林钠舒巴
    坦钠侵权诉讼案件
    中败诉,并因此需
    要支付任何侵权赔
    第 53 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                               2010 年度报告
    偿金及案件相关费
    用,恒世达昌将在
    公司及经纬医药实
    际支付该等赔偿金
    及费用之日起 30
    日内予以全额补
    偿,如恒世达昌未
    能全额补偿,将由
    朱吉满和白莉惠夫
    妇承担连带补偿责
    任
    八、公司聘任会计师事务所情况
    报告期内,公司未改聘会计师事务所。根据公司2009年度股东大会决议,公司续聘利
    安达会计师事务所有限公司为本公司提供审计服务,审计费用50万元。截至本报告期末,
    该会计师事务所为本公司提供审计服务的连续年限为3年。
    九、公司、董事会及董事受到处罚及整改情况
    报告期内,公司及其董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东、实际控制
    人均未受到 有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责
    任,也未被中国证监会 的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责等处罚。
    十、证券投资情况
    报告期无证券投资、持有其它上市公司股权、持有拟上市金融企业股权、买卖其他上
    市公司股份的情况
    十一、其他重大事项的说明
    无其他重大事项的说明事项。
    十二、信息披露索引
    序
    公告编号                  公告内容            日期        公告媒体
    号
    公司年报信息披露重大差        2010-07-0
    1                                                               巨潮资讯网
    错责任追究制度(2010年7           8
    第 54 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                    2010 年度报告
    月)
    内幕信息知情人报备制度       2010-07-0
    2                                                                     巨潮资讯网
    (2010年7月)                8
    2010-07-0
    3                      公司章程(2010年7月)                          巨潮资讯网
    8
    独立董事关于超额募集资
    金使用事项及拟使用募集
    2010-07-0
    4                      资金置换先期已投入募集                         巨潮资讯网
    8
    资金投资项目的自筹资金
    事项的独立意见
    公司关于使用募集资金置
    2010-07-0
    5      2010-D002       换预先已投入募集资金投                         巨潮资讯网
    8
    资项目的自筹资金的公告
    监事会关于超额募集资金
    使用事项及拟使用募集资
    2010-07-0
    6      2010-C002       金置换先期已投入募集资                         巨潮资讯网
    8
    金投资项目的自筹资金事
    项的专项意见
    关于部分超募资金使用计       2010-07-0   《证券时报》、《中国证券
    7      2010-D001
    划的公告                 8           报》、巨潮资讯网
    第一届董事会第十五次会       2010-07-0   《证券时报》、《中国证券
    8      2010-B001
    议决议公告                 8           报》、巨潮资讯网
    2010-07-0
    9                     内部审计制度(2010年7月)                       巨潮资讯网
    8
    国信证券股份有限公司关
    于公司第一届董事会第十       2010-07-0
    10                                                                    巨潮资讯网
    五次会议相关事项的专项           8
    核查意见
    关于公司以自筹资金预先
    2010-07-0
    11                     投入募投项目的专项鉴证                         巨潮资讯网
    8
    报告
    2010-07-0
    12                       公司新旧章程对照表                           巨潮资讯网
    8
    2010年第二次临时股东大       2010-07-0   《证券时报》、《中国证券
    13     2010-A001
    会通知                   8           报》、巨潮资讯网
    募集资金使用管理制度        2010-07-0
    14                                                                    巨潮资讯网
    (2010年7月)               8
    投资者关系管理制度(2010      2010-07-0
    15                                                                    巨潮资讯网
    年7月)                   8
    第一届监事会第五次会议       2010-07-0   《证券时报》、《中国证券
    16     2010-C001
    决议公告                   8           报》、巨潮资讯网
    第 55 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                 2010 年度报告
    2010年第二次临时股东大    2010-07-2   《证券时报》、《中国证券
    17     2010-A002
    会决议公告              4           报》、巨潮资讯网
    2010年第二次临时股东大    2010-07-2
    18                                                                 巨潮资讯网
    会的法律意见书            4
    关于签署募集资金三方监    2010-07-2   《证券时报》、《中国证券
    19     2010-D003
    管协议的公告              8           报》、巨潮资讯网
    2010-07-3   《证券时报》、《中国证券
    20     2010-D004        2010年半年度业绩快报
    0           报》、巨潮资讯网
    独立董事关于控股股东及
    其他关联方占用公司资金、 2010-08-1
    21                                                                 巨潮资讯网
    公司对外担保情况的专项       9
    说明和独立意见
    第一届监事会第六次会议    2010-08-1   《证券时报》、《中国证券
    22     2010-C003
    决议公告              9           报》、巨潮资讯网
    第一届董事会第十六次会    2010-08-1   《证券时报》、《中国证券
    23     2010-B002
    议决议公告              9           报》、巨潮资讯网
    分公司、子公司管理制度    2010-08-1
    24                                                                 巨潮资讯网
    (2010年8月)             9
    2010-08-1   《证券时报》、《中国证券
    25     2010-D005        2010年半年度报告摘要
    9           报》、巨潮资讯网
    2010-08-1
    26     2010-D007          2010年半年度报告                         巨潮资讯网
    9
    关于加强上市公司治理专
    2010-08-1
    27                     项活动自查事项报告及整                      巨潮资讯网
    9
    改计划
    2010-08-1   《证券时报》、《中国证券
    28     2010-D006        2010年半年度财务报告
    9           报》、巨潮资讯网
    经理层内部问责制度(2010   2010-09-1
    29                                                                 巨潮资讯网
    年9月)                4
    独立董事年报工作制度     2010-09-1
    30                                                                 巨潮资讯网
    (2010年9月)            4
    第一届董事会第十七次会    2010-09-1   《证券时报》、《中国证券
    31     2010-B003
    议决议公告              4           报》、巨潮资讯网
    募集资金使用管理制度     2010-09-1
    32                                                                 巨潮资讯网
    (2010年9月)            4
    突发事件危机处理应急制    2010-09-1
    33                                                                 巨潮资讯网
    度(2010年9月)           4
    敏感信息排查管理制度     2010-09-1
    34                                                                 巨潮资讯网
    (2010年9月)            4
    关于完成工商变更登记的    2010-09-1   《证券时报》、《中国证券
    35     2010-D008
    公告                  6           报》、巨潮资讯网
    36     2010-D009       关于网下配售股票上市流    2010-09-1   《证券时报》、《中国证券
    第 56 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                2010 年度报告
    通的提示性公告           7          报》、巨潮资讯网
    关于部分超募资金使用计   2010-10-1   《证券时报》、《中国证券
    37     2010-D010
    划的公告             1           报》、巨潮资讯网
    监事会关于公司超额募集   2010-10-1
    38     2010-C005                                                  巨潮资讯网
    资金使用计划的专项意见       1
    第一届监事会第七次会议   2010-10-1   《证券时报》、《中国证券
    39     2010-C004
    决议公告             1           报》、巨潮资讯网
    关于召开公司2010年第三   2010-10-1   《证券时报》、《中国证券
    40     2010-A003
    次临时股东大会通知         1           报》、巨潮资讯网
    关于对公司治理情况的综   2010-10-1
    41                                                                巨潮资讯网
    合评价及整改建议的通知       1
    2010-10-1
    42                     公司章程(2010年10月)                     巨潮资讯网
    1
    国信证券股份有限公司关
    2010-10-1
    43                     于公司超募资金使用事项                     巨潮资讯网
    1
    的专项核查意见
    独立董事对公司关于部分
    2010-10-1
    44                     超额募集资金使用计划的                     巨潮资讯网
    1
    的独立意见
    第一届董事会第十八次会   2010-10-1   《证券时报》、《中国证券
    45     2010-B004
    议决议公告             1           报》、巨潮资讯网
    2010年第三次临时股东大   2010-10-2
    46                                                                巨潮资讯网
    会的法律意见书           7
    2010年第三次临时股东大   2010-10-2   《证券时报》、《中国证券
    47     2010-A004
    会决议公告             7           报》、巨潮资讯网
    第一届监事会第八次会议   2010-10-2   《证券时报》、《中国证券
    48     2010-C006
    决议公告               8           报》、巨潮资讯网
    2010-10-2   《证券时报》、《中国证券
    49     2010-D011       2010年第三季度报告正文
    8           报》、巨潮资讯网
    2010-10-2
    50     2010-D012       2010年第三季度报告全文                     巨潮资讯网
    8
    第一届董事会第十九次会   2010-10-2   《证券时报》、《中国证券
    51     2010-B005
    议决议公告             8           报》、巨潮资讯网
    2010-10-3   《证券时报》、《中国证券
    52     2010-D013       关于股东股权质押的公告
    0           报》、巨潮资讯网
    监事会关于公司超额募集   2010-12-1
    53     2010-C008                                                  巨潮资讯网
    资金使用计划的专项意见       0
    第一届董事会第二十次会   2010-12-1   《证券时报》、《中国证券
    54     2010-B006
    议决议公告             0           报》、巨潮资讯网
    关于公司部分超额募集资   2010-12-1   《证券时报》、《中国证券
    55     2010-D014
    金使用计划             0           报》、巨潮资讯网
    第 57 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                 2010 年度报告
    关于公司治理专项活动的    2010-12-1
    56     2010-D015                                                   巨潮资讯网
    整改报告                0
    国信证券股份有限公司关
    2010-12-1
    57                     于公司部分超额募集资金                      巨潮资讯网
    0
    使用计划的专项核查意见
    独立董事对公司关于部分
    2010-12-1
    58                     超额募集资金使用计划的                      巨潮资讯网
    0
    的独立意见
    第一届监事会第九次会议    2010-12-1   《证券时报》、《中国证券
    59     2010-C007
    决议公告              0           报》、巨潮资讯网
    关于使用超募资金购买化
    2010-12-1   《证券时报》、《中国证券
    60     2010-D016      合物 SX004及其衍生药物美
    5           报》、巨潮资讯网
    迪替尼所有权进展公告
    第 58 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                            2010 年度报告
    第十节 财务报告
    审 计 报 告
    利安达审字【2011】第 1067 号
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司全体股东:
    我 们 审 计 了 后 附 的 哈 尔 滨 誉 衡 药 业 股 份 有 限 公 司( 以 下 简 称“ 誉 衡 药 业 公 司 ”)
    财 务 报 表 ,包 括 2010 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表 及 合 并 资 产 负 债 表 ,2010 年 度 的
    利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表、所有者权益变动表及合并
    所有者权益变动表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是誉衡药业公司管理层的责任。这种
    责 任 包 括 :( 1) 设 计 、 实 施 和 维 护 与 财 务 报 表 编 制 相 关 的 内 部 控 制 , 以 使 财 务 报
    表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 而 导 致 的 重 大 错 报 ;( 2)选 择 和 运 用 恰 当 的 会 计 政 策 ;( 3)
    作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
    中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
    我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
    获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
    选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报
    表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内
    部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
    第 59 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                 2010 年度报告
    计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及
    评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基
    础。
    三、审计意见
    我们认为,誉衡药业公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所
    有 重 大 方 面 公 允 反 映 了 誉 衡 药 业 公 司 2010 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2010 年
    度的经营成果和现金流量。
    利安达会计师事务所                           中国注册会计师:汪应华
    有限责任公司
    中国注册会计师:李重实
    中 国 北 京                            二〇一一年二月二十日
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    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                     2010 年度报告
    母公司资产负债表
    编制单位:哈尔滨誉衡药业股份有限公司           2010 年 12 月 31 日                  单位:人民币元
    资      产             附注               年末余额                年初余额
    流动资产:
    货币资金                                                 1,431,088,155.41          52,136,840.82
    交易性金融资产
    应收票据                                                          300,000.00         300,000.00
    应收账款                            十、1                   17,498,788.99
    预付款项                                                   139,386,782.26          62,309,026.00
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                          十、2                   55,929,255.23          53,590,786.07
    存货                                                        26,291,806.38          23,378,051.31
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                  1,670,494,788.27         191,714,704.20
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                        十、3                  177,482,696.56          78,713,698.30
    投资性房地产
    固定资产                                                   214,719,922.43         109,814,293.04
    在建工程                                                    30,810,684.94           1,815,022.14
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                                    25,045,088.79          16,811,725.87
    开发支出                                                     6,458,532.84           2,834,844.39
    商誉
    长期待摊费用                                                 1,315,368.81           1,161,276.39
    递延所得税资产                                                     14,345.97              2,208.02
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                  455,846,640.34         211,153,068.15
    资产总计                                   2,126,341,428.61         402,867,772.35
    第 61 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                    2010 年度报告
    母公司资产负债表(续)
    编制单位:哈尔滨誉衡药业股份有限公司             2010 年 12 月 31 日               单位:人民币元
    负债和所有者权益(或股东权益)           附注                         年末余额          年初余额
    流动负债:
    短期借款                                                                      -     92,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据                                                                      -         50,000.00
    应付账款                                                        11,053,105.34        5,595,104.27
    预收款项
    应付职工薪酬                                                          27,307.04       136,128.40
    应交税费                                                        19,405,478.88       16,178,339.21
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                                                      21,155,989.80       16,778,870.77
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计                                                    51,641,881.06      130,738,442.65
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计                                                                -                   -
    负债合计                                                        51,641,881.06      130,738,442.65
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                                             140,000,000.00      105,000,000.00
    资本公积                                                     1,647,619,070.29        4,119,070.29
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                            35,721,747.62       23,314,725.83
    一般风险准备
    未分配利润                                                     251,358,729.64      139,695,533.58
    所有者权益合计                                               2,074,699,547.55      272,129,329.70
    负债和所有者权益总计                                         2,126,341,428.61      402,867,772.35
    第 62 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                    2010 年度报告
    母公司利润表
    编制单位:哈尔滨誉衡药业股份有限公司                 2010 年度                      单位:人民币元
    项       目                       附注          本年金额          上年金额
    一、营业收入                                      十、4           286,684,093.69    238,632,266.62
    减:营业成本                                      十、4            68,858,400.37     57,424,244.91
    营业税金及附加                                                     993,583.74
    销售费用                                                         21,011,216.43     24,322,762.30
    管理费用                                                         53,173,450.56     27,276,961.48
    财务费用                                                           656,024.94       3,849,622.59
    资产减值损失                                                         97,103.60         -5,651.38
    加:公允价值变动收益(损失以―-‖号填列)
    投资收益(损失以―-‖号填列)                   十、5            -1,431,001.74     12,903,685.98
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益                             -1,431,001.74       -417,767.40
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                 140,463,312.31    138,668,012.70
    加:营业外收入                                                      1,902,000.00      1,178,429.88
    减:营业外支出                                                         49,755.38         20,000.00
    其中:非流动资产处置损失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                             142,315,556.93    139,826,442.58
    减:所得税费用                                                     18,245,339.08     16,465,119.34
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                 124,070,217.85    123,361,323.24
    五、每股收益
    基本每股收益                                                       1.01              1.17
    稀释每股收益                                                       1.01              1.17
    六、其他综合收益
    七、综合收益总额                                                  124,070,217.85    123,361,323.24
    第 63 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                    2010 年度报告
    母公司现金流量表
    编制单位:哈尔滨誉衡药业股份有限公司               2010 年度                       单位:人民币元
    项        目                       附注    本年金额          上年金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                    320,447,389.25     277,801,033.77
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                                      2,343,140.26       2,247,809.66
    经营活动现金流入小计                           322,790,529.51     280,048,843.43
    购买商品、接受劳务支付的现金                                     59,930,944.78      68,415,518.80
    支付给职工以及为职工支付的现金                                   25,053,448.70      16,451,620.58
    支付的各项税费                                                   58,574,043.71      35,730,015.63
    支付其他与经营活动有关的现金                                     46,899,669.26      23,787,075.41
    经营活动现金流出小计                         190,458,106.45     144,384,230.42
    经营活动产生的现金流量净额                          132,332,423.06     135,664,613.01
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                                                                -
    取得投资收益收到的现金                                                               2,800,000.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                                                        41,950,000.00
    投资活动现金流入小计                                       -     44,750,000.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                  232,156,134.05      60,110,151.44
    投资支付的现金                                                  100,200,000.00      73,400,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                                                        35,000,000.00
    投资活动现金流出小计                         332,356,134.05     168,510,151.44
    投资活动产生的现金流量净额                         -332,356,134.05    -123,760,151.44
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                             1,688,250,000.00
    取得借款收到的现金                                                                  92,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                                     83,384,921.87     109,200,000.00
    筹资活动现金流入小计                        1,771,634,921.87    201,200,000.00
    偿还债务支付的现金                                               92,000,000.00      52,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                3,694,226.00      40,013,693.50
    支付其他与筹资活动有关的现金                                     96,966,850.00      99,186,851.21
    筹资活动现金流出小计                         192,661,076.00     191,200,544.71
    筹资活动产生的现金流量净额                         1,578,973,845.87      9,999,455.29
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                  1,179.71               2.96
    五、现金及现金等价物净增加额                                   1,378,951,314.59     21,903,919.82
    加:期初现金及现金等价物余额                                     52,136,840.82      30,232,921.00
    第 64 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                           2010 年度报告
    六、期末现金及现金等价物余额                          1,431,088,155.41     52,136,840.82
    第 65 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                                    2010 年度报告
    母公司所有者权益变动表
    编制单位:哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                2010 年度                                                                             单位:人民币元
    附                                                               本年金额
    项目
    注     实收资本          资本公积        减:库存股       专项储备        盈余公积       一般风险准备        未分配利润       所者者权益合计
    一、上年年末余额                               105,000,000.00      4,119,070.29                                    23,314,725.83                      139,695,533.58     272,129,329.70
    加: 1.会计政策变更                                                                                                                                                                   -
    2.前期差错更正                                                                                                                                                              -
    3.其他                                                                                                                                                                      -
    二、本年年初余额                               105,000,000.00      4,119,070.29                 -              -   23,314,725.83                  -   139,695,533.58     272,129,329.70
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)         35,000,000.00   1,643,500,000.00                -              -   12,407,021.79                  -   111,663,196.06    1,802,570,217.85
    (一)净利润                                                                                                                                          124,070,217.85     124,070,217.85
    (二)其他综合收益                                                                                                                                                                     -
    上述(一)和(二)小计                                      -                  -                -              -               -                      124,070,217.85     124,070,217.85
    (三)所有者投入和减少资本                      35,000,000.00   1,643,500,000.00                -              -               -                  -                 -   1,678,500,000.00
    1.   所有者投入资本                             35,000,000.00   1,643,500,000.00                                                                                        1,678,500,000.00
    2.股份支付计入所有者权益的金额                                                                                                                                                        -
    3.其他                                                                                                                                                                                -
    (四)利润分配                                              -                  -                -              -   12,407,021.79                  -   -12,407,021.79                   -
    1.提取盈余公积                                                                                                    12,407,021.79                      -12,407,021.79                   -
    2.提取一般风险准备                                                                                                                                                                    -
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                                            -
    4.其他                                                                                                                                                                                -
    (五)所有者权益内部结转                                    -                  -                -              -               -                  -                 -                  -
    1.资本公积转增资本(或股本)                                                                                                                                                          -
    2.盈余公积转增资本(或股本)                                                                                                                                                          -
    3.盈余公积弥补亏损                                                                                                                                                                    -
    4. 其他                                                                                                                                                                                -
    (六)专项储备                                              -                  -                -              -               -                  -                 -                  -
    1.本期提取                                                                                                                                                                            -
    2.本期使用                                                                                                                                                                            -
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    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                                               2010 年度报告
    (七)其他                                                                                                                                                                                            -
    四、本年年末余额                                 140,000,000.00       1,647,619,070.29                    -                  -    35,721,747.62                  -   251,358,729.64    2,074,699,547.55
    母公司所有者权益变动表(续)
    编制单位:哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                          2010 年度                                                                                  单位:人民币元
    上年金额
    附注
    实收资本             资本公积           减:库存股       专项储备            盈余公积        一般风险准备        未分配利润       所有者权益合计
    一、上年年末余额                                   105,000,000.00         4,119,070.29                -                  -       10,978,593.51                        65,420,342.66       185,518,006.46
    加: 1.会计政策变更                                                                                                                                                                                      -
    2.前期差错更正                                                                                                                                                                                 -
    3.其他                                                                                                                                                                                         -
    二、本年年初余额                                   105,000,000.00         4,119,070.29                -                  -       10,978,593.51                   -    65,420,342.66       185,518,006.46
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)                           -                      -            -                  -       12,336,132.32                   -    74,275,190.92        86,611,323.24
    (一)净利润                                                                                                                                                         123,361,323.24       123,361,323.24
    (二)其他综合收益                                                                                                                                                                                        -
    上述(一)和(二)小计                                            -                      -            -                  -                   -                   -   123,361,323.24       123,361,323.24
    (三)所有者投入和减少资本                                        -                      -            -                  -                   -                   -                 -                      -
    1.   所有者投入资本                                                                                                                                                                                       -
    2.股份支付计入所有者权益的金额                                                                                                                                                                           -
    3.其他                                                                                                                                                                                                   -
    (四)利润分配                                                    -                      -            -                  -       12,336,132.32                   -   -49,086,132.32       -36,750,000.00
    1.提取盈余公积                                                                                                                  12,336,132.32                       -12,336,132.32                       -
    2.提取一般风险准备                                                                                                                                                                                       -
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                          -36,750,000.00       -36,750,000.00
    4.其他                                                                                                                                                                                                   -
    (五)所有者权益内部结转                                          -                      -            -                  -                   -                   -                 -                      -
    1.资本公积转增资本(或股本)                                                                                                                                                                             -
    2.盈余公积转增资本(或股本)                                                                                                                                                                             -
    3.盈余公积弥补亏损                                                                                                                                                                                       -
    4.   其他                                                                                                                                                                                                 -
    (六)专项储备                                                    -                      -            -                  -                   -                   -                 -                      -
    第 67 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                             2010 年度报告
    1.本期提取                                                                                                                             -
    2.本期使用                                                                                                                             -
    (七)其他                                                                                                                              -
    四、本年年末余额                 105,000,000.00   4,119,070.29         -          -   23,314,725.83   -   139,695,533.58   272,129,329.70
    第 68 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                        2010 年度报告
    合并资产负债表
    编制单位:哈尔滨誉衡药业股份有限公司             2010 年 12 月 31 日                    单位:人民币元
    资        产             附注                 年末余额                年初余额
    流动资产:
    货币资金                            五、1                  1,538,322,600.66         87,965,514.20
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据                            五、2                          300,000.00         300,000.00
    应收账款                            五、3                    18,221,032.27            723,942.11
    预付款项                            五、5                   148,541,102.58          71,971,673.53
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                          五、4                    76,799,244.94          46,866,781.95
    买入返售金融资产
    存货                                五、6                    53,264,926.23          23,568,149.89
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                    1,835,448,906.68        231,396,061.68
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                        五、8                    69,232,696.56          70,663,698.30
    投资性房地产
    固定资产                            五、9                   223,213,994.30         113,698,010.10
    在建工程                           五、10                    30,810,684.94           1,815,022.14
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                           五、11                    25,051,648.89          16,825,710.94
    开发支出                           五、11                         7,231,149.90       4,789,244.67
    商誉
    长期待摊费用                       五、12                         2,067,378.99       1,756,769.25
    递延所得税资产                     五、13                         1,413,587.97       1,532,356.15
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                     359,021,141.55         211,080,811.55
    第 69 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                           2010 年度报告
    资产总计                                        2,194,470,048.23        442,476,873.23
    合并资产负债表(续)
    编制单位:哈尔滨誉衡药业股份有限公司               2010 年 12 月 31 日                    单位:人民币元
    负债和所有者权益(或股东权益)        附注                 年末余额                 年初余额
    流动负债:
    短期借款                               五、16                                     -      92,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                               五、17                     12,665,410.36          11,048,443.39
    预收款项                               五、18                         3,831,334.30        2,997,708.90
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                           五、19                          451,515.87          277,963.34
    应交税费                               五、20                     26,694,092.40          25,130,940.19
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                             五、21                     30,085,237.39          23,492,399.23
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计                                         73,727,590.32         154,947,455.05
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计                                                         -                    -
    负债合计                                           73,727,590.32         154,947,455.05
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                     五、22                    140,000,000.00         105,000,000.00
    资本公积                               五、23                  1,647,868,180.53           4,368,180.53
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                        五、24                     35,721,747.62          23,314,725.83
    一般风险准备
    未分配利润                             五、25                    297,152,529.76         154,846,511.82
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计                                  2,120,742,457.91         287,529,418.18
    少数股东权益
    第 70 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                           2010 年度报告
    所有者权益合计                              2,120,742,457.91    287,529,418.18
    负债和所有者权益总计                           2,194,470,048.23    442,476,873.23
    第 71 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                      2010 年度报告
    合并利润表
    编制单位:哈尔滨誉衡药业股份有限公司                2010 年度                        单位:人民币元
    项   目                   附注                本年金额            上年金额
    一、营业总收入                            五、26                  575,448,365.66     429,928,954.28
    其中:营业收入                            五、26                  575,448,365.66     429,928,954.28
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                                    392,807,292.87     277,774,998.62
    其中:营业成本                            五、26                  269,232,468.32     187,321,431.22
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加                         五、27                    2,244,164.54       1,945,568.22
    销售费用                               五、28                   55,810,930.61      50,184,171.40
    管理费用                               五、29                   65,408,889.81      32,796,382.37
    财务费用                               五、30                     552,048.86        3,839,960.35
    资产减值损失                           五、31                     -441,209.27       1,687,485.06
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填
    投资收益(损失以“-”号填列)
    列)                                      五、32                   -1,431,001.74        -417,767.40
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益                             -1,431,001.74        -417,767.40
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                 181,210,071.05     151,736,188.26
    加:营业外收入                            五、33                    1,902,000.00       1,201,220.10
    减:营业外支出                            五、34                       50,755.38          20,000.00
    其中:非流动资产处置损失
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                             183,061,315.67     152,917,408.36
    减:所得税费用                            五、35                   28,348,275.94      22,682,295.16
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                 154,713,039.73     130,235,113.20
    归属于母公司所有者的净利润                                    154,713,039.73     130,235,113.20
    少数股东损益
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益                        五、36                            1.26               1.24
    (二)稀释每股收益                        五、36                            1.26               1.24
    七、其他综合收益
    八、综合收益总额                                                  154,713,039.73     130,235,113.20
    归属于母公司所有者的综合收益总额                              154,713,039.73     130,235,113.20
    归属于少数股东的综合收益总额
    第 72 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                        2010 年度报告
    第 73 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                 2010 年度报告
    合并现金流量表
    编制单位:哈尔滨誉衡药业股份有限公司              2010 年度                     单位:人民币元
    项    目                       附注    本年金额         上年金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                  657,834,426.12    518,301,085.79
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                                     74,988.38
    收到其他与经营活动有关的现金                         五、37    44,522,805.12     15,232,179.46
    经营活动现金流入小计                         702,432,219.62    533,533,265.25
    购买商品、接受劳务支付的现金                                  331,372,610.47    238,275,995.40
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                 36,758,578.74     24,928,207.17
    支付的各项税费                                                 81,665,876.97     53,684,572.59
    支付其他与经营活动有关的现金                         五、37   140,042,647.65     45,829,443.54
    经营活动现金流出小计                         589,839,713.83    362,718,218.70
    经营活动产生的现金流量净额                         112,592,505.79    170,815,046.55
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
    第 74 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                    2010 年度报告
    项     目                       附注      本年金额          上年金额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                         五、37                         41,950,000.00
    投资活动现金流入小计                                         -     41,950,000.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                  240,878,866.91      61,470,288.87
    投资支付的现金                                                                      70,000,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                         五、37                         35,000,000.00
    投资活动现金流出小计                           240,878,866.91     166,470,288.87
    投资活动产生的现金流量净额                          -240,878,866.91    -124,520,288.87
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                             1,688,250,000.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                                                  92,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                         五、37       2,784,921.87
    筹资活动现金流入小计                        1,691,034,921.87     92,000,000.00
    偿还债务支付的现金                                               92,000,000.00      52,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                3,694,226.00      40,013,693.50
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                         五、37      16,698,428.00        602,500.00
    筹资活动现金流出小计                         112,392,654.00      92,616,193.50
    筹资活动产生的现金流量净额                          1,578,642,267.87       -616,193.50
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                  1,179.71               2.96
    五、现金及现金等价物净增加额                                   1,450,357,086.46     45,678,567.14
    加:期初现金及现金等价物余额                                     87,965,514.20      42,286,947.06
    六、期末现金及现金等价物余额                                   1,538,322,600.66     87,965,514.20
    第 75 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                                2010 年度报告
    合并所有者权益变动表
    编制单位:哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                  2010 年度                                                                      单位:人民币元
    本年金额
    项 目                                                               归属于母公司所有者权益                                               少数股东权益   所有者权益合计
    股本           资本公积        减:库存股    专项储备      盈余公积    一般风险准备    未分配利润      其他
    一、上年年末余额                  105,000,000.00      4,368,180.53                              23,314,725.83                154,846,511.82                           287,529,418.18
    加:会计政策变更                                                                                                                                                                   -
    前期差错更正                                                                                                                                                                  -
    其他                                                                                                                                                                          -
    二、本年年初余额                  105,000,000.00       4,368,180.53            -           -     23,314,725.83           -   154,846,511.82      -              -     287,529,418.18
    三、本年增减变动金额               35,000,000.00   1,643,500,000.00            -           -     12,407,021.79           -   142,306,017.94      -              -   1,833,213,039.73
    (一)净利润                                                                                                                 154,713,039.73                           154,713,039.73
    (二)其他综合收益                                                                                                                                                                 -
    上述(一)和(二)小计                    -                  -            -           -                 -           -   154,713,039.73      -              -     154,713,039.73
    (三)所有者投入和减少资本         35,000,000.00   1,643,500,000.00            -           -                 -           -                -      -              -   1,678,500,000.00
    1.     所有者投入资本              35,000,000.00   1,643,500,000.00                                                                                                 1,678,500,000.00
    2.股份支付计入所有者权益的金额                                                                                                                                                    -
    3.其他                                                                                                                                                                            -
    (四)利润分配                                 -                  -            -           -     12,407,021.79           -   -12,407,021.79      -              -                  -
    1.提取盈余公积                                                                                  12,407,021.79               -12,407,021.79                                        -
    2.   提取一般风险准备                                                                                                                                                              -
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                                        -
    4.其他                                                                                                                                                                            -
    (五)所有者权益内部结转                       -                  -            -           -                 -           -                -      -              -                  -
    1.资本公积转增资本(或股本)                                                                                                                                                      -
    2.盈余公积转增资本(或股本)                                                                                                                                                      -
    3.盈余公积弥补亏损                                                                                                                                                                -
    4.其他                                                                                                                                                                            -
    (六)专项储备                                 -                  -            -           -                 -           -                -      -              -                  -
    1.本期提取                                                                                                                                                                        -
    2.本期使用                                                                                                                                                                        -
    (七)其他                                                                                                                                                                         -
    四、本年年末余额                  140,000,000.00   1,647,868,180.53            -           -     35,721,747.62           -   297,152,529.76      -              -   2,120,742,457.91
    第 76 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                    2010 年度报告
    第 77 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                               2010 年度报告
    合并所有者权益变动表
    编制单位:哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                  2010 年度                                                                       单位:人民币元
    上年金额
    项 目                                                             归属于母公司所有者权益
    少数股东权益   所有者权益合计
    股本         资本公积      减:库存股     专项储备         盈余公积    一般风险准备    未分配利润      其他
    一、上年年末余额                    105,000,000.00   4,368,180.53                                 10,978,593.51                 73,697,530.94                          194,044,304.98
    加:会计政策变更                                                                                                                                                                    -
    前期差错更正                                                                                                                                                                    -
    其他                                                                                                                                                                            -
    二、本年年初余额                    105,000,000.00   4,368,180.53            -                -   10,978,593.51            -    73,697,530.94      -              -    194,044,304.98
    三、本年增减变动金额                             -              -            -                -   12,336,132.32            -    81,148,980.88      -              -     93,485,113.20
    (一)净利润                                                                                                                   130,235,113.20                          130,235,113.20
    (二)其他综合收益                                                                                                                                                                   -
    上述(一)和(二)小计                     -              -            -                -               -            -   130,235,113.20      -              -    130,235,113.20
    (三)所有者投入和减少资本                       -              -            -                -               -            -                -      -              -                  -
    1.   所有者投入资本                                                                                                                                                                  -
    2.股份支付计入所有者权益的金额                                                                                                                                                      -
    3.其他                                                                                                                                                                              -
    (四)利润分配                                   -              -            -                -   12,336,132.32            -   -49,086,132.32      -              -     -36,750,000.00
    1.提取盈余公积                                                                                   12,336,132.32                -12,336,132.32                                        -
    2.   提取一般风险准备                                                                                                                                                                -
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                    -36,750,000.00                           -36,750,000.00
    4.其他                                                                                                                                                                              -
    (五)所有者权益内部结转                         -              -            -                -               -            -                -      -              -                  -
    1.资本公积转增资本(或股本)                                                                                                                                                        -
    2.盈余公积转增资本(或股本)                                                                                                                                                        -
    3.盈余公积弥补亏损                                                                                                                                                                  -
    4.其他                                                                                                                                                                              -
    (六)专项储备                                   -              -            -                -               -            -                -      -              -                  -
    1.本期提取                                                                                                                                                                          -
    2.本期使用                                                                                                                                                                          -
    第 78 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                   2010 年度报告
    (七)其他                                                                                                                                          -
    四、本年年末余额                   105,000,000.00   4,368,180.53   -             -   23,314,725.83        -   154,846,511.82   -   -   287,529,418.18
    第 79 页 共 134 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司
    财务报表附注
    截止 2010 年 12 月 31 日
    (除特别说明外,金额以人民币元表述)
    一、公司基本情况
    1、 历史沿革
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系哈尔滨誉衡药业有限公司,
    始建于 2000 年 3 月 27 日。2008 年 6 月 5 日商务部以商资批[2008]659 号文《商务部关于同意
    哈尔滨誉衡药业有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》批准,由哈尔滨誉衡药业有限
    公司整体变更设立为股份有限公司,股本为 10,500 万股(每股面值 1 元),注册资本为 10,500
    万元。
    经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]661 号文核准,公司于 2010 年 6 月 7 日向社会
    公众发行人民币普通股(A 股)股票 3,500 万股(每股面值 1 元),发行后注册资本变更为人
    民币 14,000 万元。
    企业法人营业执照注册号:230000400002254。法定代表人:朱吉满;注册地址:黑龙江
    省哈尔滨市呼兰区利民经济技术开发区北京路 29 号。
    本公司历史沿革情况如下:
    哈尔滨誉衡药业有限公司(以下简称―誉衡有限‖)成立于 2000 年 3 月 27 日,注册资本为 200
    万元,股东为自然人朱吉满、芦山峰、陈述。朱吉满出资 160 万元,占注册资本的 80%,芦山峰
    出资 20 万元,占注册资本的 10%,陈述出资 20 万元,占注册资本的 10%。哈尔滨亚太会计师事
    务所有限公司出具了哈亚会事字(2000)第 16 号《验资报告》,对前述出资进行了审验。
    2000 年 8 月 25 日,芦山峰、陈述与白莉惠签订《股权转让协议》,芦山峰、陈述分别把所持
    有的誉衡有限 20 万元股权转让给白莉惠。2000 年 10 月 10 日,誉衡有限第二届股东会通过决议
    批准股东芦山峰、陈述分别向白莉惠转让其持有的誉衡有限股权,同时决定将誉衡有限的注册资
    本由 200 万元增至 1000 万元,本次增资 800 万元,其中,朱吉满认缴 640 万元、白莉惠认缴 160
    万元。股权转让并增资后,誉衡有限的股东变更为朱吉满、白莉惠,其中朱吉满出资 800 万元,
    占注册资本的 80%,白莉惠出资 200 万元,占注册资本的 20%。哈尔滨东信会计师事务所出具了
    哈东会验字[2000]第 045 号验资报告对前述出资进行了审验。
    2002 年 10 月 12 日,誉衡有限将注册资本由 1,000 万元增加到 3,800 万元,本次增资 2,800
    万元,其中朱吉满认缴 1,670 万元,白莉惠认缴 560 万元,王东绪认缴 380 万元、魏学宁认缴 190
    万元。增资后,朱吉满投资 2,470 万元占注册资本 65%、白莉惠投资 760 万元占注册资本 20%、
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                  合并财务报表附注
    王东绪投资 380 万元占注册资本 10%、魏学宁投资 190 万元占注册资本 5%。哈尔滨东信会计师
    事务所出具了哈东会验字[2002]第 092 号验资报告对前述出资进行了审验。
    2006 年 2 月 21 日,朱吉满与魏学宁签订《股权转让协议》,魏学宁将其持有的誉衡有限 5%
    股权转让给朱吉满。2006 年 2 月 21 日,誉衡有限召开股东会决议通过上述股权转让事项。本次
    股权转让后,朱吉满投资 2,660 万元,占注册资本 70%、白莉惠投资 760 万元,占注册资本 20%、
    王东绪投资 380 万元,占注册资本 10%。
    2006 年 5 月 19 日,誉衡有限股东朱吉满、白莉惠、王东绪与哈尔滨爱衡科技有限公司签订
    《股权转让协议》,分别将所持有的誉衡有限 28%、8%、4%的股权转让给哈尔滨爱衡科技有限公
    司,同时,股东朱吉满、白莉惠、王东绪与哈尔滨吉康科技有限公司签订《股权转让协议》,分别
    将所持有的誉衡有限 42%、12%、6%的股权转让给哈尔滨吉康科技有限公司,股权转让后,哈尔
    滨爱衡科技有限公司持有誉衡有限 1520 万元股权,占誉衡有限注册资本的 40%,哈尔滨吉康科
    技有限公司持有誉衡有限有 2280 万元股权,占誉衡有限注册资本的 60%。
    2006 年 7 月 15 日,哈尔滨吉康科技有限公司、哈尔滨爱衡科技有限公司与 YU HENG
    INTERNATIONAL INVESTMENTS CORPORATION(以下简称誉衡国际)签订《股权转让协议》,
    哈尔滨吉康科技有限公司、哈尔滨爱衡科技有限公司分别将其持有的誉衡有限 60%、40%股权转
    让给誉衡国际。股权转让后,誉衡国际出资 3800 万元,占注册资本的 100%。此次股权转让由黑
    龙江省招商局以(黑招函[2006]211 号) 《关于哈尔滨誉衡药业有限公司股权并购的批复》文批准,
    并于 2006 年 9 月 7 日取得黑龙江省人民政府颁发的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》商
    外资黑招函字[2006]0211 号)。此次股权转让完成后,誉衡有限变更为外商独资企业。此次股权转
    让经黑龙江泽铭会计师事务所有限责任公司 (黑泽铭会验字[2006]B2535 号)验资报告审验。
    2007 年 10 月 30 日,誉衡国际与哈尔滨恒世达昌科技有限公司签订了《股权转让协议》,誉
    衡国际将其持有的誉衡有限 60%股权转让给哈尔滨恒世达昌科技有限公司。股权转让后,哈尔滨
    恒世达昌科技有限公司出资 2280 万元,占注册资本的 60%,誉衡国际出资 1520 万元,占注册资
    本的 40%。此次股权转让由黑龙江省招商局(黑招函[2007]143 号)《关于哈尔滨誉衡药业有限公
    司股权变更的批复》批准,誉衡有限于 2007 年 12 月 14 日换领了《中华人民共和国外商投资企业
    批准证书》。此次股权转让完成后,誉衡有限变更为中外合资企业。此次股权转让经哈尔滨天泽会
    计师事务所 (哈天泽验字[2008]第 12 号)验资报告审验。
    2008 年 3 月 31 日,誉衡国际与 ORIENTAL KEYSTONE INVESTMENT LIMITED(以下简称―健康科
    技公司‖)(原“NEW HORIZON KEYSTONE INVESTMENT LIMITED”(简称―香港新天域‖),下同)签订
    了《股权转让协议》,誉衡国际将其持有的誉衡有限 12%股权转让给健康科技公司;同日,哈尔
    滨恒世达昌科技有限公司与百庚禹丰(北京)投资顾问有限公司签订了《股权转让协议》,哈尔滨
    恒世达昌科技有限公司将其持有的誉衡有限 0.5%股权转让给百庚禹丰(北京)投资顾问有限公司。
    股权转让后,哈尔滨恒世达昌科技有限公司出资 2261 万元,占注册资本的 59.5%,誉衡国际出资
    1064 万元,占注册资本的 28%,健康科技公司出资 456 万元,占注册资本的 12%,百庚禹丰(北
    第 14 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                   合并财务报表附注
    京)投资顾问有限公司出资 19 万元,占注册资本的 0.5%。此次股权转让由黑龙江省招商局(黑招
    函[2008]53 号)《关于哈尔滨誉衡药业有限公司股权转让及调整经营范围的批复》批准,公司于 2008
    年 4 月 25 日换领了《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。并于 2008 年 4 月 29 日在黑龙江
    省工商行政管理局备案登记。
    2008 年 5 月 12 日誉衡有限第一届董事会第 8 次董事会会议审议通过,决定以誉衡有限经审
    计的 2008 年 4 月 30 日账面净资产 109,119,070.29 元为基础,按照 1:0.9622 的比例折合为 10,500
    万股,每股 1 元人民币,剩余净资产 4,119,070.29 元作为资本公积金留存公司,整体变更为股份
    公司,变更后股份公司的注册资本为 10,500 万元,股东持股比例不变。即哈尔滨恒世达昌科技有
    限公司认购 6247.5 万股,占注册资本的 59.5%,誉衡国际认购 2940 万股,占注册资本的 28%,
    健康科技公司认购 1260 万股,占注册资本的 12%,百庚禹丰(北京)投资顾问有限公司认购 52.5
    万股,占注册资本的 0.5%。2008 年 6 月 5 日,国家商务部以商资批[2008]659 号文《商务部关于
    同意哈尔滨誉衡药业有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》批准哈尔滨誉衡药业有限公
    司整体变更设立为哈尔滨誉衡药业股份有限公司(简称“誉衡股份”),注册资本为 10,500 万元。
    2008 年 6 月 10 日,本公司取得了商务部换发的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》,2008
    年 6 月 26 日,在黑龙江省工商行政管理局办理了工商登记变更。利安达信隆会计师事务所有限责
    任公司对本公司的注册资本实收情况进行了审验,并出具利安达验字[2008]第 1020 号《验资报告》。
    2008 年 8 月 25 日誉衡股份 2008 年第一次临时股东大会决议,审议并通过《关于首次公开发
    行 A 股并上市的议案》,向社会公众发行普通股(A 股)股票,发行数量 3,500.00 万股。根据 2008
    年第一次临时股东大会决议,申请增加注册资本人民币 3,500.00 万元,新增后的注册资本为人民
    币 14,000.00 万元。
    根据中国证券监督管理委员会(证监许可[2010]661 号)《关于核准哈尔滨誉衡药业股份有
    限公司首次公开发行股票的批复》,誉衡股份于 2010 年 6 月 7 日以公开发售方式发行人民币普通
    股(A 股)股票,公开发售结束后誉衡股份股份为 14,000.00 万股,每股面值人民币 1.00 元,其
    中哈尔滨恒世达昌科技有限公司持有股份 6,247.50 万股,占注册资本的 44.62%;YU HENG
    INTERNATIONAL INVESTMENTS CORPORATION 持有股份 2,940.00 万股,占注册资本的
    21.00%;ORIENTAL KEYSTONE INVESTMENT LIMITED 持有股份 1,260.00 万股,占注册资本
    的 9.00%;百庚禹丰(北京)投资顾问有限公司持有股份 52.50 万股,占注册资本的 0.38%;社会
    公众股股东持有股份 3,500.00 万股,占注册资本的 25.00%。
    公司的最终控制人是朱吉满、白莉惠夫妇。
    截止财务报告日各股东认缴注册资本额和出资比例为:
    投资者名称                       投资金额         所占比例
    誉衡国际                                           29,400,000.00         21.00%
    第 15 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司                                                 合并财务报表附注
    健康科技公司                                   12,600,000.00         9.00%
    百庚禹丰(北京)投资顾问有限公司                  525,000.00         0.38%
    哈尔滨恒世达昌科技有限公司                     62,475,000.00        44.62%
    社会公众股                                     35,000,000.00        25.00%
    合   计                      140,000,000.00       100.00%
    2、 所处行业
    公司所属行业为医药制造、医药销售。
    3、 经营范围
    母公司经营范围:
    生产销售小容量注射剂、冻干粉针剂(含抗肿瘤药、头孢菌素类)、片剂、胶囊剂、颗粒剂(均
    为头孢菌素类)、栓剂、粉针剂(头孢菌素类)(药品生产许可证有效期至 2010 年 12 月 31 日)、
    技术咨询、工艺技术转让、技术开发。
    子公司经营范围:
    经纬医药:许可经营范围:化学药制剂、中成药、抗生素、生化药品、化学原料、生物制品
    批发;经营诺海牌锌钙特软胶囊; 一般经营项目:医药技术开发、技术咨询、技术转让、技术服
    务;货物进出口、技术进出口。
    吉尔生物:高新技术产品的开发、生产、销售;加工农副产品;收购农副产品(不含粮油)。(以
    上法律行政法规禁止的不得经营)。
    美迪康信:医药技术开发,技术咨询,技术转让;商务服务;劳务服务;信息咨询(不含中介
    服务)技术推广服务;国内贸易(需许可经营的凭许可证经营)。
    吉林靶向:生物医药研发;技术转让;医药信息咨询服务;化工原料(不含化学危险品)的
    生产(凭环保许可证生产)及销售;生化试剂、分析仪器、电子仪器销售。
    4、 主要产品
    公司主要自产产品是鹿瓜多肽注射液、注射用加替沙星、注射用盐酸吉西他滨。
    主要代理产品是金辛金钙特口服液、脱氧核苷酸钠注射液、前列地尔注射液。
    5、 公司在报告期间内主营业务发生变更、股权发生重大变更、发生重大并购、重组的有关
    说明
    2010 年 6 月 7 日誉衡股份以公开发售方式发行人民币普通股(A 股)股票,公开发售结束后
    誉衡股份股本为 14,000.00 万元,股权结构变更为哈尔滨恒世达昌科技有限公司持有股本 6,247.50
    万元,占注册资本的 44.62%;YU HENG INTERNATIONAL INVESTMENTS CORPORATION 持
    有股本 2,940.00 万元,占注册资本的 21.00%;ORIENTAL KEYSTONE INVESTMENT LIMITED
    持有股本 1,260.00 万元,占注册资本的 9.00%;百庚禹丰(北京)投资顾问有限公司持有股份 52.50
    万元,占注册资本的 0.38%;社会公众股股东持有股份 3,500.00 万元,占注册资本的 25.00%。
    第 16 页
    6、 公司组织结构:                                           股东大会
    监事会
    薪酬与考核委员会
    董事会
    提名委员会                                                                 董事会秘书
    战略委员会
    总经理                       董事会办公室
    审计委员会
    审计部                生产中
    财务部            法律事        信息管        营销中心         培训中        产品
    心
    务部        理部          暨北京分           心          研发
    公司                         中心
    客     生     工      质     供       行   营销            生产       销     销     电     招     客        销   医       市   人     行
    服     产     程      量     应       政   中心            中心       售     售     话     投     户        售   学       场   事     政
    部     部     部      监     部       人   财务            财务       一     二     营     标     服        管   部       部   部     部
    督              事   科                科       部     部     销     管     务        理
    部              部                                            中     理     部        部
    心     部
    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    1、财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年 2
    月 15 日颁布的企业会计准则,并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。
    2、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经
    营成果和现金流量等有关信息。
    3、会计期间
    会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    4、记账本位币
    以人民币为记账本位币。
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1)同一控制下的企业合并的会计处理方法
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净
    资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发生股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本
    公积不足冲减的,调整留存收益。
    (2)非同一控制下的企业合并的会计处理方法
    本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认
    为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,首先对取得的
    被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合
    并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益。
    6、合并财务报表的编制方法
    (1)合并范围的确定
    合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》执行。以控制
    为基础确定合并财务报表的合并范围,合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主
    体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活
    动中获取利益。
    有证据表明母公司不能控制被投资单位的,不纳入合并报表范围。
    (2)   购买或出售子公司股权的处理
    本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日
    和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司,在购买日后及出售日前的经营成果及现
    金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;对于同一控制下企业合并取得的子公司,自
    合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中,合并财务
    报表的比较数也已作出了相应的调整。
    购买子公司少数股权所形成的长期股权投资,公司在编制合并财务报表时,因购买少数股权新取
    得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产
    份额之间的差额,调整所有者权益(资本公积),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (3)当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时,对子公司的财务报表进行调整。
    如果子公司执行的会计政策与本公司不一致,编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子
    公司财务报表进行了相应的调整;对非同一控制下企业合并取得的子公司,已按照购买日该子公司可
    辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
    (4)合并方法
    在编制合并财务报表时,本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。
    被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。
    7、现金等价物的确定标准
    本公司之现金等价物指持有期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为
    已知金额现金、价值变动风险很小的投资。权益性投资不作为现金等价物。
    8、外币业务和外币报表折算
    (1)外币交易
    本公司发生的外币交易,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价
    的中间价,下同)折合算成人民币记账。
    在资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算,因资产负债表日即期汇
    率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。以历史成本
    计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价
    值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记
    账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益。
    (2)外币财务报表的折算
    ① 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除―未
    分配利润‖项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
    ② 利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
    按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
    ③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在
    现金流量表中单独列示。
    9、金融工具
    (1)金融资产和金融负债的分类
    本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
    金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。
    按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
    债两大类。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:包括交易性金融资产或金融负
    债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:
    a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购;
    b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利
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    方式对该组合进行管理;
    c、属于衍生工具。但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
    与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结
    算的衍生工具除外。
    指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融
    资产或金融:
    a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损
    失在确认或计量方面不一致的情况;
    b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金
    融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    ② 持有至到期投资:是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且企业有明确意图和能力持有至
    到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动
    利率公司债券等。
    ③ 应收款项:是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司应
    收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。
    ④ 可供出售金融资产:是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及没有划分为
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
    ⑤ 其他金融负债:指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    (2)金融资产和金融负债的计量
    本公司金融资产或金融负债在初始确认时,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
    入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金
    融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下:
    ①   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允价值进行后续计
    量,公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。
    ②   持有至到期投资,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或
    摊销产生的利得或损失计入当期收益。
    ③   应收款项,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产
    生的利得或损失计入当期收益。
    ④   可供出售金融资产,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失计入资本
    公积。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益;同时,
    将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。该类金融
    资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息
    及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
    ⑤   其他金融负债,与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并
    须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以及没有指定
    为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下
    列两项金额之中的较高者进行后续计量:a、《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额;b、
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    初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额的余额。
    其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销时产生的损益计入当
    期损益。
    ⑥     公允价值:是指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。
    在公平交易中,交易双方应当是持续经营企业,不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模,或在
    不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债,活跃市场中的报价应当用于确定其公
    允价值。不存在活跃市场的,企业应当采用估值技术确定其公允价值。
    ⑦     摊余成本:金融资产或金融负债的摊余成本,是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣
    除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
    成的累计摊销额,并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。
    ⑧     实际利率法,是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算
    其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预期存续期
    间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
    在确定实际利率时,应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(包括提前还款权、看涨期权、类
    似期权等)的基础上预计未来现金流量,但不应当考虑未来信用损失。
    (3)金融资产的转移及终止确认
    ① 满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:
    a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止;
    b、该金融资产已经转移,且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
    c、该金融资产已经转移,但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和
    报酬,且放弃了对该金融资产的控制。
    ② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:
    a、所转移金融资产的账面价值;
    b、因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
    ③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止
    确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入
    当期损益:
    a、终止确认部分的账面价值;
    b、终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
    金额之和。
    ④ 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到的对价确认为一项金融
    负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移,企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一
    项金融资产,同时确认一项金融负债。
    (4)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
    ①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备:
    a、 发行方或债务人发生严重财务困难;
    b、 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    c、 债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    d、 债务人可能倒闭或进行其他财务重组;
    第 4 页
    e、 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    f、 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行
    总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量;
    g、 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可
    能无法收回投资成本;
    h、 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    i、 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    ②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试,并计提减值准
    备:
    a、持有至到期投资:在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的,
    应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
    b、可供出售金融资产:在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,判断该
    项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下,如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下
    降,在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产
    已发生减值,确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有
    者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入资产减值损失。
    10、应收款项
    (1)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
    本公司于资产负债表日,将应收账款余额大于 100 万元,其他应收款余额大于 100 万元的应收款
    款项划分为单项金额重大的应收款项,逐项进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其
    未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、
    计提方法:
    本公司将账龄超过 3 年且余额大于 50 万元的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风险特征组
    合后该组合的风险较大的应收款项。
    根据信用风险特征组合确定的应收款项坏账准备计提方法:本公司对于单项金额不重大但按信用
    风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收
    款项的可回收金额,确认减值损失,计提坏账准备。
    (3)本公司采用账龄分析法对应收款项计提的坏账准备的比例如下:
    账龄                                应收账款计提比例%         其他应收款计提比例%
    1 年以内(含 1 年)                                 0.50                     0.50
    1-2 年(含 2 年)                                   5.00                     5.00
    2-3 年(含 3 年)                               20.00                       20.00
    3-4 年(含 4 年)                               50.00                       50.00
    4-5 年(含 5 年)                               80.00                       80.00
    5 年以上                                       100.00                      100.00
    (4)对于以上(1)、(2)类以外的其他应收款项,以及(1)、(2)类应收款项没有需要单独计提
    坏账准备的应收款项,按照以上账龄分析法计提坏账准备。
    第 5 页
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司合并范围内单位之间的应收款项不提取坏账准备。
    (5)对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等),根据其未来现金
    流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
    11、存货
    (1)存货的分类
    本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
    生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出
    商品、委托加工物资、周转材料等大类。
    (2)发出存货的计价方法
    除产成品外的存货发出采用加权平均法核算;产成品的发出以计划成本计价,期末结转待售商品
    差异,将计划成本调整为实际成本。
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    ①存货可变现净值的确定
    产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,以该存货的估计售价减去估计的销
    售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货,以所生产的产品的估计
    售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数
    量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
    ②存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日,公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存
    货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备;对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货
    类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,
    且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    计提存货减值准备以后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,
    并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度
    本公司存货采用永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品采用一次摊销法;包装物采用一次摊销法。
    12、长期股权投资
    长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资,
    或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值
    不能可靠计量的长期股权投资。
    (1)   投资成本确定
    本公司分别以下情况对长期股权投资进行计量:
    ① 合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
    a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
    第 6 页
    式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
    投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
    间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对
    价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按
    照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调
    整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进
    行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制
    权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并中取
    得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小
    于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益(营业外收入)。为企业合
    并发生的各项费用,包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
    关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
    用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,应当区分个别财务报表和合并财务报表进
    行相关会计处理:
    (Ⅰ)在个别财务报表中,应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
    投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益
    的,应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售金融资产公允价值变动计入
    资本公积的部分,下同)转入当期投资收益。
    (Ⅱ)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的
    公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买
    方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方
    应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计
    量产生的相关利得或损失的金额。
    ② 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投
    资成本:
    a、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
    包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,但实际支付的价款中包含的已宣告
    但尚未领取的现金股利,应作为应收项目单独核算。
    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    c、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协
    议约定价值不公允的除外。
    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资
    产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允
    价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资
    产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
    第 7 页
    e、以债务重组方式取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投资
    成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
    (2)   后续计量及损益确认方法
    对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
    期股权投资,采用的成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    a、采用成本法核算时,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的现
    金股利或利润,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,
    按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
    b、采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并
    调整长期股权投资的账面价值。
    当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确
    认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时,在被投资单位账面净利润的基础上,对被投资单
    位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价
    值为基础计提的折旧额或摊销额,以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资
    产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整,并且将本公司与联营企业及合营企业之间发
    生的内部交易损益予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失,
    按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
    在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净
    投资的长期权益减记至零为限(投资企业负有承担额外损失义务的除外);如果被投资单位以后各期实
    现盈利的,在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后,按超过未确认的亏损分担额的金额,依次恢
    复长期权益、长期股权投资的账面价值。
    对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的
    股权投资借方差额,按原剩余期限直线法摊销,摊销金额计入当期损益。
    (3)   确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    ①存在以下一种或几种情况时,确定对被投资单位具有共同控制:A.任何一个合营方均不能单独
    控制合营企业的生产经营活动。B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。C.各合
    营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在
    各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中,
    或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时,通常投资方对被投资单位可能无
    法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制,合营各方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用
    权益法核算。
    ②存在以下一种或几种情况时,确定对被投资单位具有重大影响:A.在被投资单位的董事会或类
    似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。C.与被投资
    单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。
    (4)   长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
    本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、市
    场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回
    第 8 页
    金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予
    以计提。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    13、投资性房地产
    投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转让的土
    地使用权、已出租的建筑物。
    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司
    固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策。存在减值迹象的,按照《企业会计准则—资产减值》的
    规定进行处理。
    14、固定资产
    (1)固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较
    高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:
    ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
    与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,
    发生时计入当期损益。
    (2)各类固定资产的折旧方法
    本公司固定资产折旧采用年限平均法。
    各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下:
    固定资产类别                 折旧年限               残值率(%)         年折旧率(%)
    房屋、建筑物                   40                       5                2.38
    机器设备                       10                       5                9.50
    运输工具                        5                       5                19.00
    办公设备及其他                  5                       5                19.00
    (3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其账面
    价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相
    应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的,表明固
    定资产资产可能发生了减值:
    ① 资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;
    ② 企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变
    化,从而对企业产生不利影响;
    ③ 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来现
    金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
    ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏;
    ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
    ⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如:资产所创造的净现
    金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等;
    第 9 页
    ⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    (4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁
    为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
    值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
    能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理
    确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计
    提折旧。
    15、在建工程
    (1)在建工程的分类
    本公司在建工程以立项项目进行分类。
    (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
    办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但
    不再调整原已计提的折旧。
    (3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
    本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,估
    计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计
    入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存
    在下列一项或若干项情况的,应当对在建工程进行减值测试:
    ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程;
    ② 所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不
    确定性;
    ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    16、借款费用
    (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件
    时予以资本化计入相关资产成本:
    ①资产支出已经发生;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过 3 个月的,
    暂停借款费用的资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资
    本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
    第 10 页
    (2)借款费用资本化金额的计算方法
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,应当以专门借款当期实际发生的利息
    费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的
    金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。
    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计
    资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
    17、生物资产
    (1)   生物资产的确定标准、分类
    本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
    本公司生物资产按成本进行初始计量。外购的生物资产的成本包括购买价款、相关税费、保险费
    以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产,按投资合同或协议约定的价值加
    上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实
    际成本。自行营造的消耗性生物资产和公益性生物资产的成本,包括郁闭前发生的造林费、抚育费、
    营林设施费、良种试验费、调查设计费、资本化利息和应分摊的间接费用等必要支出。自行营造的生
    产性生物资产的成本,包括达到预定生产经营目的前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验
    费、调查设计费、资本化利息和应分摊的间接费用等必要支出。
    本公司生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、种植费用等后续支出计入当期损
    益。
    本公司对于消耗性生物资产在采伐时按照其账面价值结转成本,结转成本的方法采用加权平均法。
    (2)各类生物资产的使用寿命和预计净残值的确定依据、折旧方法
    公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产,按年限平均法按期计提折旧,并根据用途分别
    计入相关资产的成本或当期损益。
    (3)生物资产减值测试方法和减值准备计提方法
    公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查,有确凿证据表明由于遭
    受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因,使消耗性生物资产的可变现净值或生产
    性生物资产的可收回金额低于其账面价值的,按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额,计
    提生物资产跌价准备或减值准备,并计入当期损益。
    消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的,减记金额予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额
    内转回,转回的金额计入当期损益。
    生产性生物资产减值准备一经计提,不得转回。
    18、 无形资产
    (1)无形资产的计价方法
    无形资产按成本进行初始计量。
    (2)无形资产使用寿命及摊销
    根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素
    判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确
    定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
    第 11 页
    ①对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:①运用该资产生产的产品
    通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发
    展趋势的估计;③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;④现在或潜在的竞争者预期采取
    的行动;⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;⑥
    对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;⑦与公司持有其他资产使
    用寿命的关联性等。
    ②使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
    系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。
    (3)寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    ① 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍
    为不确定的,应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资
    产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相无形
    资产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情
    况的,对无形资产进行减值测试:
    A.该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
    B.该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;
    C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
    (4)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,
    同时满足下列条件的,确认为无形资产:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
    性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运
    用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有
    用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售
    该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    19、长期待摊费用
    本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费
    用。长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销。
    20、附回购条件的资产转让
    售后回购:即在销售商品时采用销售方同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。在这种
    方式下,销售方应根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。通常情况下,售后回购
    交易属于融资交易,商品所有权上的主要风险和报酬没有转移,企业不应确认收入;回购价格大于原
    售价的差额,企业应在回购期间按期计提利息费用,计入财务费用。
    21、预计负债
    (1)预计负债的确认标准
    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃
    置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债:
    ① 该义务是公司承担的现时义务;
    第 12 页
    ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;
    ③ 该义务的金额能够可靠地计量。
    公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的,确认为预计负债。
    (2)预计负债的计量
    预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑
    与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未
    来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面
    价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息
    费用。
    (3)最佳估计数的确定方法
    如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所
    需支出不存在一个金额范围,则按如下方法确定:
    ① 或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生的金额确定;
    ② 或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认
    的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资
    产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
    22、股份支付及权益工具
    (1)股份支付的种类
    本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
    ① 以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允
    价值计量。
    授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成
    本或费用,相应增加负债。
    存在等待期的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估
    计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
    ② 以权益工具结算的股份支付
    以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具的公允价值计量。
    授予后立即可行权的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费
    用,相应增加资本公积。
    存在等待期的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数
    量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
    (2)权益工具公允价值的确定方法
    ① 对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的
    条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。
    ②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的
    交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
    (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据:
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    在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估
    计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。
    (4)实施股份支付计划的会计处理
    ① 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相
    关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,
    将其变动计入损益。
    ② 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期
    内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当
    期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
    ③ 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价
    值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    ④ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支
    付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予
    日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
    23、收入
    收入确认原则和计量方法:
    (1)商品销售收入
    本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认:
    ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    ② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
    ③ 收入的金额能够可靠地计量;
    ④ 相关的经济利益很可能流入企业;
    ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    (2)建造合同收入
    ① 当建造合同的结果可以可靠地估计时,与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工
    百分比法予以确认。完工百分比法,是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完
    工程度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
    固定造价合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    a、合同总收入能够可靠地计量;
    b、与合同相关的经济利益很可能流入企业;
    c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;
    d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    成本加成合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    a、与合同相关的经济利益很可能流入企业;
    b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
    在资产负债表日,按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额,确
    认为当期合同收入;同时,按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的
    金额,确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励会在与客户达成协议时记入
    第 14 页
    合同收入。
    ② 建造合同的结果不能可靠估计的,分别下列情况处理:
    a、合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的
    当期确认为合同费用。
    b、合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
    ③ 如果合同总成本很可能超过合同总收入,则预期损失立即确认为费用。
    (3)提供劳务
    ① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务
    收入。完工百分比法,是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    a、收入的金额能够可靠地计量;
    b、相关的经济利益很可能流入企业;
    c、交易的完工进度能够可靠地确定;
    d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    ② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按
    相同金额结转劳务成本;
    b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收
    入。
    (4)让渡资产使用权
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等,在同时满足以下条件时予以确认:
    ① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司;
    ② 收入的金额能够可靠地计量。
    利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    24、政府补助
    (1)政府补助的确认条件
    ① 企业能够满足政府补助所附条件;
    ② 企业能够收到政府补助。
    (2)政府补助的类型及会计处理方法
    ① 与资产相关的政府补助,公司取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在
    该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、
    报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
    ② 与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,
    在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当
    期损益。
    (3)政府补助的计量
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允
    第 15 页
    价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    (4)已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:
    ①存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
    ②不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    25、递延所得税资产和递延所得税负债
    本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
    本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额,按照预期收回该资产或清偿该负债
    期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    (1)递延所得税资产的确认依据
    ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差
    异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
    得税资产不予确认:
    a、该项交易不是企业合并;
    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,
    确认相应的递延所得税资产:
    a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    ③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
    税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    (2)递延所得税负债的确认
    除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
    债:
    ① 商誉的初始确认;
    ② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:
    a、该项交易不是企业合并;
    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    ③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下列条
    件的:
    a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;
    b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    (3)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够
    的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
    足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    26、经营租赁和融资租赁
    (1)经营租赁
    ①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或根
    据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用,计入管理费用,或有租金于发
    第 16 页
    生时确认为当期费用。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按
    直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些
    费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
    ②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直接费
    用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分
    期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的,出租人
    将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人
    也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余
    额在租赁期内进行分配。
    (2)融资租赁
    ①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
    付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,
    其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,
    计入财务费用。发生的初始直接费用,应当计入租入资产价值。
    在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期间以租赁
    合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租赁期开始日租赁资
    产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以
    租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
    ②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费
    用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录未担保余值;将最
    低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁
    期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入,计入租赁收入/业务业务收入。
    27、持有待售资产
    (1)持有待售资产的确认标准
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售:
    ② 公司已经就处置该非流动资产作出决议;
    ③ 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;
    ④ 该项转让将在一年内完成。
    (2)会计处理方法
    对于持有待售的固定资产,公司将调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计净残
    值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账
    面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益。
    某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件,公司将
    停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:
    ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情
    况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;
    ② 决定不再出售之日的再收回金额。
    28、主要会计政策、会计估计的变更
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    本公司无需要披露的会计政策、会计估计的变更事项。
    29、前期会计差错
    本公司无需要披露的前期会计差错。
    三、税项
    1、公司适用的主要税种及税率如下:
    税      种                             计税依据                                税率
    增值税                               应税销售收入                                           17%
    营业税                               应税营业收入                                           5%
    城市维护建设税                       应缴纳流转税额                                       免税、7%
    教育费附加                           应缴纳流转税额                                   免税、3%、4%
    企业所得税                           应纳税所得额                                    12.5%、15%、25%
    2、税收优惠及批文
    (1)本公司2006年9月成为外商投资企业,根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得
    税法》的规定,经哈尔滨市呼兰区国家税务局批准,从2007年度开始享受两免三减半的外资企业所得
    税和地方所得税优惠政策。2009 -2011年度执行12.5%的企业所得税税率。
    根据财政部、国家税务总局《关于对外资企业征收城市维护建设税和教育费附加有关问题的通知》
    (财税[2010]103 号),从 2010 年 12 月 1 日起,外商投资企业开始缴纳城建税和教育费附加。
    (2)本公司子公司哈尔滨吉尔生物科技有限公司,2008 年经黑龙江省科学技术委员会、黑龙江
    省财政局、黑龙江省国家税务局、黑龙江省地方税务局认定属于高新技术企业,享受高新技术企业所
    得税优惠政策,按 15%的税率征收所得税,证书编号为 GR200823000106,有效期三年。
    (3)本公司子公司北京美迪康信医药科技有限公司,2009 年经北京市科学技术委员会、北京市
    财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定属于高新技术企业,享受高新技术企业所得税优
    惠政策,按 15%的税率征收所得税,证书编号为 GR200911002441,有效期三年。
    四、 企业合并及合并财务报表
    1、子公司情况
    (1)通过设立或投资等方式取得的子公司
    子公司                          注册资本
    子公司全称                 注册地   业务性质                                    经营范围
    类型
    哈尔滨誉衡经纬医 全资子                医药产品                化学药制剂、中成药、抗生素、生化药品、化学
    哈尔滨              10,000万元
    药发展有限公司        公司               销售                  原料、生物制品批发;经营诺海牌锌钙特软胶囊
    高新技术产品的开发、生产、销售;加工农副产
    哈尔滨吉尔生物科 全资子                加工农副
    哈尔滨               200万元     品;收购农副产品(不含粮油)。(以上法律行政法
    技有限公司            公司               产品
    规禁止的不得经营)
    第 18 页
    医药技术开发,技术咨询,技术转让;商务服务;
    北京美迪康信医药 全资子                 技术推广
    北京                  500万元    劳务服务;信息咨询(不含中介服务)技术推广服
    科技有限公司            公司              服务
    务;国内贸易(需许可经营的凭许可证经营)
    生物医药研发;技术转让;医药信息咨询服务;
    吉林省靶向生物医 全资子                 医药技术                化工原料(不含化学危险品)的生产(凭环保许
    长春                  200万元
    药科技有限公司          公司              服务                  可证生产)及销售;生化试剂、分析仪器、电子
    仪器销售
    通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
    期末实际投资 实质上构成对子公司净投
    子公司名称                              资的其他项目余额              持股比例%    表决权比例%
    金额
    哈尔滨誉衡经纬医药发展有限公司          10,000万元                0.00                 100            100
    哈尔滨吉尔生物科技有限公司               200万元                  0.00                 100            100
    北京美迪康信医药科技有限公司             500万元                  0.00                 100            100
    吉林省靶向生物医药科技有限公司           200万元                  0.00                 100            100
    通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
    从母公司所有者权益冲减子公司少
    少数股东权益中
    是否合并报 少数股东权                        数股东分担的本期亏损超过少数股
    子公司名称                                         用于冲减少数股
    表            益                          东在该子公司期初所有者权益中所
    东损益的金额
    享有份额后的余额
    哈尔滨誉衡经纬医药发展有限公司           是           0.00               0.00                134,076,690.76
    哈尔滨吉尔生物科技有限公司               是           0.00               0.00                27,482,344.77
    北京美迪康信医药科技有限公司             是           0.00               0.00                 -463,517.99
    吉林省靶向生物医药科技有限公司           是           0.00               0.00                 1,835,421.51
    2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
    本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
    3、合并范围发生变更的说明
    (1)合并范围变更及理由
    本公司在 2010 年 10 月 21 日出资 200 万元设立吉林省靶向生物医药科技有限公司,本公司拥有吉
    林省靶向生物医药科技有限公司股份的 100%,所以,本报告合并财务报表的合并范围增加了吉林省靶
    向生物医药科技有限公司。
    (2)对于本公司拥有半数及半数以上表决权比例的被投资单位,未纳入合并范围的原因
    序号           被投资单位名称                    股权比例                          未纳入合并范围原因
    1          广州新花城生物科技有限公司                  50%                      与其他投资方共同控制,未达到控制程度
    4、本期纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
    (1)本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营
    实体
    名    称                          期末净资产                         本期净利润
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    名    称                           期末净资产                        本期净利润
    吉林省靶向生物医药科技有限公司                            1,835,421.51                      -164,578.49
    五、           合并财务报表项目注释
    1、 货币资金
    年末数                                          年初数
    项        目
    外币金额       折算率        人民币金额       外币金额         折算率    人民币金额
    库存现金
    人民币                                                  69,180.64                                     51,164.11
    小        计                                             69,180.64                                     51,164.11
    银行存款
    人民币                                            1538,250,654.05                                87,861,501.23
    美元                       417.65       6.6227           2,765.97        417.22         6.8282         2,848.86
    小        计                                      1,538,253,420.02                                87,864,350.09
    其他货币资金
    人民币                                                          0.00                                  50,000.00
    小        计                                                     0.00                                  50,000.00
    合        计                                      1,538,322,600.66                                87,965,514.20
    (1)              年末无其他货币资金。
    (2)              货币资金年末较期初增加 1648.87%,主要原因公开发行股票收到募集资金,年末尚未完
    全使用。
    (3)              本会计年度无抵押冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
    2、 应收票据
    (1) 应收票据分类
    项        目                                                   年末数                                          年初数
    银行承兑汇票                                                300,000.00                                      300,000.00
    合        计                                                300,000.00                                      300,000.00
    (2)年末公司无已质押的应收票据情况。
    (3)期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据情况
    出票单位                   出票日期               到期日            金    额            备    注
    邳州禾森木业有限公司                      2010/8/20            2011/2/20                500,000.00
    河南省人民医院                            2010/7/29            2011/1/28            1,200,000.00
    许昌东方化工有限公司                      2010/9/14            2011/3/14                200,000.00
    合        计                                                         1,900,000.00
    (4)本会计年度无已贴现或质押的商业承兑票据。
    第 20 页
    3、 应收账款
    (1) 应收账款按种类披露
    年末数                                                   年初数
    种类                      账面余额                       坏账准备                 账面余额                       坏账准备
    金额          比例(%)      金额        比例(%)        金额        比例(%)          金额        比例(%)
    单项金额重大并单项
    计提坏账准备的应收             15,422,314.40        84.22     77,111.57         0. 50         0.00            0.00           0.00     0.00
    账款
    按组合计提坏账准备
    的应收账款账龄大于 3
    0.00     0.00            0.00       0.00          0.00            0.00           0.00     0.00
    年且余额大于 50 万组
    合小计
    除上述外其他                    2,890,280.84        15.78     14,451.40         0.50      727,580.01      100.00        3,637.90        0.50
    合计                           18,312,595.24 100.00           91,562.97         0.50      727,580.01      100.00        3,637.90        0.50
    应收账款种类的说明:应收账款的期末余额大于 100 万元的,为单项金额重大并单项计提坏账准
    备的应收账款;按组合计提坏账准备的应收账款是账龄大于 3 年且余额大于 50 万的应收账款,对该两
    部分均采用逐项分析方法计提,若无客观证据表明可收回金额小于账面余额,则按照账龄分析法计提
    坏账。
    (2)账龄分析
    年末数                                                       年初数
    账        龄
    账面余额                                                       账面余额
    坏账准备                                                     坏账准备
    金额                  比例%                                     金额                   比例%
    1 年以内            18,312,595.24                    100.00          91,562.97         727,580.01                100.00            3,637.90
    1-2 年                        0.00                    0.00                 0.00                0.00               0.00                 0.00
    2-3 年                        0.00                    0.00                 0.00                0.00               0.00                 0.00
    3-4 年                        0.00                    0.00                 0.00                0.00               0.00                 0.00
    4-5 年                        0.00                    0.00                 0.00                0.00               0.00                 0.00
    5 年以上                       0.00                    0.00                 0.00                0.00               0.00                 0.00
    合        计        18,312,595.24                    100.00          91,562.97         727,580.01                100.00            3,637.90
    (3)本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    (4)应收账款金额前五名单位情况:
    单位名称                   与本公司关系                  金额                    年限               占应收账款总额比例%
    云南尚康药业有限公司                                客户         2,395,800.00              1 年以内                                   13.08
    江西紫光医药有限公司                                客户         2,167,464.00              1 年以内                                   11.84
    湖南康雅医药有限公司                                客户         2,124,200.00              1 年以内                                   11.60
    西藏泰达厚生医药有限公司                            客户         1,858,320.00              1 年以内                                   10.15
    重庆朗荣医药有限公司                                客户         1,697,400.00              1 年以内                                     9.27
    合        计                                        10,243,184.00                                                         55.94
    第 21 页
    4、 其他应收款
    (1) 其他应收款按种类披露
    年末数                                                       年初数
    种类                         账面余额                         坏账准备                     账面余额                    坏账准备
    金额           比例(%)          金额           比例(%)      金额          比例(%)        金额          比例(%)
    单项金额重大并单项计提
    70,500,000.00            89.85    1,395,000.0000 1.98       42,500,000.00         86.63    2,035,000.00    4.79
    坏账准备的应收账款
    按组合计提坏账准备的应
    收账款账龄大于 3 年且余                      0.00           0.00             0.00     0.00              0.00         0.00            0.00     0.00
    额大于 50 万组合小计
    除上述外其他                         7,962,526.01          10.15     268,281.07       3.37     6,559,197.36         13.37     157,415.41      2.40
    合计                              78,462,526.01        100.00       1,663,281.07      5.35    49,059,197.36        100.00    2,192,415.41     7.19
    其他应收款种类的说明:其他应收款的期末余额大于 100 万元的,为单项金额重大并单项计提坏
    账准备的其他应收款;按组合计提坏账准备的其他应收款是账龄大于 3 年且余额大于 50 万的其他应收
    款,对该两部分均采用逐项分析方法计提,若无客观证据表明可收回金额小于账面余额,则按照账龄
    分析法计提坏账。
    (2)账龄分析
    2010.12.31                                                       2009.12.31
    账       龄
    账面余额                                                       账面余额
    金额
    坏账准备                                                       坏账准备
    比例%                                       金额                比例%
    1 年以内        71,295,256.18                90.87         356,476.28              7,206,932.39                14.69          36,034.66
    1-2 年          1,654,327.83                     2.11      82,716.39             41,427,414.97                84.44       2,071,370.75
    2-3 年          5,107,942.00                     6.51 1,021,588.40                 424,800.00                  0.87          84,960.00
    3-4 年              405,000.00                   0.51     202,500.00                       0.00                0.00                0.00
    4-5 年                     0.00                  0.00             0.00                     0.00                0.00                0.00
    5 年以上                    0.00                  0.00             0.00                    50.00                0.00               50.00
    合       计      78,462,526.01               100.00 1,663,281.07                   49,059,197.36               100.00       2,192,415.41
    (3)本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况:
    (4)其他应收款金额前五名单位情况:
    单位名称                      与本公司关系                     金额                   年限         占其他应收款总额比例%
    哈药集团生物工程有限公司                                   供应商        24,000,000.00               3 年以内                               30.59
    澳诺(中国)制药有限公司                                   供应商        20,000,000.00               1 年以内                               25.49
    贵州泛特尔生物技术有限公司                                 供应商        16,000,000.00               1 年以内                               20.39
    北京盛世康源医药有限责任公司                               供应商           5,000,000.00             1 年以内                                6.37
    澳诺(青岛)制药有限公司                                   供应商           3,000,000.00             1 年以内                                3.82
    第 22 页
    合        计                               68,000,000.00                                         86.67
    注 1:本公司与哈药集团生物工程有限公司签订了产品总经销协议,根据协议规定,本公司需支付哈
    药集团生物工程有限公司保证金 2400 万元,代理销售产品前列地尔注射液。
    注 2:本公司与澳诺(中国)制药有限公司、澳诺(青岛)制药有限公司签订了产品总经销协议,根
    据协议规定,本公司需支付澳诺(中国)制药有限公司保证金 2000 万元,澳诺(青岛)制药有限公司
    以土地使用权及其地面建筑物抵押给本公司,土地使用权的面积为 19575 平方米(土地证号:城国用
    2005 字第 76 号);上述土地地面建筑物为面积 5,160.81 平方米的综合厂房(房产证为:青房地权城
    字第 004813 号,产籍号:31654,房屋层数 2 层)。
    注 3:本公司与贵州泛特尔生物技术有限公司、贵州汉方集团有限公司签订了人神经生长因子注射液
    产品合作协议,后与贵州泛特尔生物技术有限公司、贵州汉方集团有限公司和邓杰签订补充协议,根
    据协议规定,本公司应在签订补充协议之日起一周内支付贵州泛特尔生物技术有限公司保证金 1600
    万元,贵州泛特尔生物技术有限公司将相当于 3000 万人民币价值的股权(双方以泛特尔的净资产值来
    计 算 ) 为 产 品 的 依 时 上 市 进 行 连 带 担 保 ; 邓 杰 自 愿 以 自 己 直 接 或 间 接 持 有 的 Hua Han
    Bio_Pharmaceutical Holdings Limited 华瀚生物制药控股有限公司(股份代号:587 於开曼群岛注册
    成立之有限公司)的价值 3000 万人民币的股权(以还款到期日的股票挂牌价格计算)连带为贵州泛特
    尔生物技术有限公司的承诺担保。
    5、 预付款项
    (1)预付款项按账龄列示
    年末数                                         年初数
    账    龄
    金额              比例%                      金额                   比例%
    1 年以内                         111,486,823.08             75.05               64,040,926.28                 88.98
    1-2年                             30,295,569.00             20.40                1,842,657.50                  2.56
    2-3年                              1,308,610.50              0.88                6,088,089.75                  8.46
    3年以上                            5,450,100.00              3.67                         0.00                 0.00
    合    计                 148,541,102.58            100.00               71,971,673.53                100.00
    (2)预付款项金额前五名单位情况
    单位名称                与本公司关系         年末金额          时间         款项性质     未结算原因
    上海一善投资管理有限公司(注1)          制药技术提供商       35,000,000.00     1 年以内      制药技术款        未完成
    陕西西大科技园发展有限公司(注2)        制药技术提供商       25,000,000.00          1-2 年   制药技术款        未完成
    博世包装技术(杭州)有限公司(注3)        设备供应商         20,160,000.00     1 年以内          设备款        未完成
    薛楚标(注1)                            制药技术提供商       10,000,000.00     1 年以内      制药技术款        未完成
    宁波天衡医药有限公司                       材料供应商          9,219,270.00     1 年以内          原料款        未结算
    合        计                                99,379,270.00
    预付款项主要单位的说明:
    注 1:2010 年 11 月 10 及 2010 年 12 月 13 日,公司先后同化合物 SX004 及其衍生药物美
    第 23 页
    迪替尼的实际所有权出让方上海一善投资管理有限公司及薛楚标签订了《关于化合物 SX004 及其衍生
    出来的药物美迪替尼实际所有权转让协议》,受让其分别持有标的 51%及 49%的所有权,转让价格分别
    是 3,500 万元及 3,000 万元,截止 2010 年 12 月 31 日,已经支付上海一善投资管理有限公司 3,500
    元,已支付薛楚标 1000 万元(其中:货币 800 万元,代扣个人所得税 200 万元)。
    注 2:2009 年 7 月 15 日,公司与陕西西大科技园发展有限公司签订了《秦龙苦素及注射用秦龙
    苦素新药证书及生产批件技术转让》的合同,合同约定的技术转让费为 5,000 万元,截止 2010 年 12
    月 31 日,已支付技术转让费 2,500 万元。
    注 3:2010 年 6 月 19 日,公司与博世包装技术(杭州)有限公司签订了《西林瓶灌装生产线》
    供货合同,合同总价人民币 2,240 万元。截止 2010 年 12 月 31 日,已支付货款 2,016 万元。
    (3)本会计年度预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。
    (4)预付款款年末比期初增加 106.39%,主要原因是购买制药技术和设备及材料的预付款。
    6、 存货
    (1)存货分类
    年末数                                           年初数
    项     目
    账面余额       跌价准备     账面价值             账面余额        跌价准备       账面价值
    原材料                    9,900,035.22        0.00     9,900,035.22         5,855,987.31        0.00       5,855,987.31
    在产品                    3,492,015.16        0.00     3,492,015.16         2,596,338.18        0.00       2,596,338.18
    库存商品                30,801,755.02         0.00    30,801,755.02        12,134,485.05        0.00      12,134,485.05
    医药技术开发及临
    9,071,120.83        0.00     9,071,120.83         2,981,339.35        0.00       2,981,339.35
    床试验
    合     计           53,264,926.23         0.00    53,264,926.23        23,568,149.89        0.00      23,568,149.89
    (2)本会计年度存货无存货跌价准备;
    (3)存货年末余额不含有借款费用资本化金额;
    (4)本公司存货年末较期初增加 126.00 %,主要原因为原材料和产成品库存量的增加。
    7、 对合营企业投资
    本企
    本企业在被
    业持                                         期末负债      期末净资产总      本年营业
    被投资单位名称               投资单位表       期末资产总额                                                    本年净利润
    股比                                           总额              额          收入总额
    决权比例(%)
    例(%)
    广州新花城生        50            50          101,807,686.37   596,000.00     101,211,686.37       0.00      -2,862,003.48
    物科技有限公
    司
    8、 长期股权投资
    (1)长期股权投资情况
    被投资单位名称                 年初余额        本年增减变动          年末余额         减值准备          本年计提减值准备
    一、成本法核算的长期股权投资
    第 24 页
    陕西西大北美基因股份有限公司      3,600,000.00                 0.00      3,600,000.00      2,518,534.30                      0.00
    小   计             3,600,000.00                 0.00      3,600,000.00      2,518,534.30                      0.00
    二、权益法核算的长期股权投资
    广州新花城生物科技有限公司       69,582,232.60        -1,431,001.74     68,151,230.86                0.00                    0.00
    小   计            69,582,232.60        -1,431,001.74     68,151,230.86      2,518,534.30                      0.00
    合   计            73,182,232.60        -1,431,001.74     71,751,230.86      2,518,534.30                      0.00
    续表:
    在被投资单位持股比
    在被投资单位 在被投资单位表决
    被投资单位名称           投资成本                                              例与表决权比例不一       本年现金红利
    持股比例             权比例
    致的说明
    一、成本法核算的长期股权投资
    陕西西大北美基因股份有限公司     3,600,000.00            15%                    15%                                           0.00
    二、权益法核算的长期股权投资
    广州新花城生物科技有限公司      70,000,000.00            50%                    50%                                           0.00
    9、 固定资产
    (1)固定资产情况
    项        目            年初账面余额                   本年增加                本年减少            年末账面余额
    一、账面原值合计                  149,581,997.97            122,544,839.95                                  272,126,837.92
    房屋及建筑物                     71,825,943.50              97,991,875.00                                 169,817,818.50
    机器设备                         47,028,294.64               7,090,204.66                                  54,118,499.30
    运输工具                         22,576,200.42              13,680,921.00                                  36,257,121.42
    办公设备及其他                    8,151,559.41               3,781,839.29                                  11,933,398.70
    二、累计折旧合计                   35,883,987.87              13,028,855.75                                  48,912,843.62
    房屋及建筑物                      9,068,330.42               2,485,284.39                                  11,553,614.81
    机器设备                         15,998,890.86               3,951,797.08                                  19,950,687.94
    运输工具                          8,194,023.86               4,668,754.18                                  12,862,778.04
    办公设备及其他                    2,622,742.73               1,923,020.10                                   4,545,762.83
    三、固定资产账面净值合计          113,698,010.10                                                            223,213,994.30
    房屋及建筑物                     62,757,613.08                                                            158,264,203.69
    机器设备                         31,029,403.78                                                             34,167,811.36
    运输工具                         14,382,176.56                                                             23,394,343.38
    办公设备及其他                    5,528,816.68                                                              7,387,635.87
    四、减值准备合计                               0.00                     0.00                  0.00                    0.00
    房屋及建筑物                                 0.00                     0.00                  0.00                    0.00
    机器设备                                     0.00                     0.00                  0.00                    0.00
    运输设备                                     0.00                     0.00                  0.00                    0.00
    第 25 页
    办公设备及其他                              0.00                        0.00                     0.00                      0.00
    五、固定资产账面价值合计         113,698,010.10                                                                  223,213,994.30
    房屋及建筑物                    62,757,613.08                                                                  158,264,203.69
    机器设备                        31,029,403.78                                                                   34,167,811.36
    运输设备                        14,382,176.56                                                                   23,394,343.38
    办公设备及其他                   5,528,816.68                                                                      7,387,635.87
    注:本年折旧额13,028,855.75元;本年由在建工程转入固定资产原价为1,151,572.33元。
    (2)本会计年度无暂时闲置的固定资产
    (3)本会计年度无通过融资租赁租入的固定资产
    (4)本会计年度无通过经营租赁租出的固定资产
    (5)本会计年度无期末持有待售的固定资产
    (6)本会计年度未办妥产权证书的固定资产:本年新购的顺义区空港融慧园 28 号楼-1 层 28-1、
    28-2 栋房屋;空港融慧园 33 号楼-1 层 33-1 栋房屋;空港融慧园 34 号楼-1 层 34-2 栋房屋,以及相应
    的空港融慧园 28-1 栋房屋下的 6 个地下车位、空港融慧园 28-2 栋房屋下的 8 个车位、空港融慧园 34-2
    栋房屋下的 8 个地下车位及 33-1 栋房屋下的 6 个车位,截止审计基准日尚未办妥产权证书。
    10、 在建工程
    (1)在建工程明细
    年末数                                               年初数
    项      目
    账面余额         减值准备          账面净值          账面余额          减值准备          账面争值
    移地建厂工程               119,500.00                0.00      119,500.00        99,500.00               0.00         99,500.00
    GMP 技改项目-108 车间    30,631,903.31               0.00    30,631,903.31      561,900.00               0.00        561,900.00
    办公楼一楼会议室装修        51,931.63                0.00       51,931.63              0.00              0.00              0.00
    综合楼公共卫生间改造          7,350.00               0.00           7,350.00           0.00              0.00              0.00
    新建提取车间                      0.00               0.00               0.00   1,153,622.14              0.00      1,153,622.14
    合    计      30,810,684.94               0.00    30,810,684.94     1,815,022.14              0.00      1,815,022.14
    (2)重大在建工程项目变动情况
    转入固定资
    项目名称          预算数               年初数         本年增加                              其他减少         期末数
    产
    异地建厂工程            245,162,700.00           99,500.00       20,000.00                0.00            0.00       119,500.00
    技改项目-108 车间        68,000,000.00          561,900.00   30,070,003.31                0.00            0.00     30,631,903.31
    办公楼一楼会议室装修                0.00              0.00       51,931.63                0.00            0.00         51,931.63
    综合楼公共卫生间改造                0.00              0.00          7,350.00              0.00            0.00          7,350.00
    新建提取车间              1,180,000.00      1,153,622.14         93,346.96       1,151,572.33        95,396.77                 0.00
    合      计     314,342,700.00      1,815,022.14     30,242,631.90       1,151,572.33        95,396.77     30,810,684.94
    续表:
    项目名称       工程投入占预算           工程进度      利息资本化       其中:本期利         本期利息资     资金来源
    第 26 页
    比例%                         累计金额         息资本化金        本化率%
    额
    异地建厂工程                         0.05       0.05%              0.00             0.00          0.00         募集
    技改项目-108 车间                   45.05      45.05%              0.00             0.00          0.00         募集
    办公楼一楼会议室装修                 0.00       0.00%              0.00             0.00          0.00         自筹
    综合楼公共卫生间改造                 0.00       0.00%              0.00             0.00          0.00         自筹
    新建提取车间                    100.00        100.00%              0.00             0.00          0.00         募集
    合    计                                            0.00             0.00          0.00
    (3)本会计年度无在建工程减值准备
    11、 无形资产
    (1)无形资产情况
    项 目                  年初账面余额               本年增加             本年减少        年末账面余额
    一、账面原价合计                    32,749,605.81        11,323,609.83                                 44,073,215.64
    1.制药技术                          29,978,920.00              71,451.21                               30,050,371.21
    2.商标注册费                            45,700.00                                                         45,700.00
    3.土地使用权                         2,395,120.00        11,132,158.62                                 13,527,278.62
    4.专利权                                34,000.00                                                         34,000.00
    5.财务软件                             175,865.81                                                        175,865.81
    6.哲勤服务器软件                       120,000.00                                                        120,000.00
    7.研发软件                                                 120,000.00                                    120,000.00
    二、累计摊销合计                    15,923,894.87         3,097,671.88                                 19,021,566.75
    1.制药技术                          15,352,815.67         2,850,869.11                                 18,203,684.78
    2.商标注册费                            31,228.56               4,569.96                                  35,798.52
    3.土地使用权                           463,056.80          159,224.04                                    622,280.84
    4.专利权                                16,149.81               3,399.96                                  19,549.77
    5.财务软件                              28,644.03              37,608.81                                  66,252.84
    6.哲勤服务器软件                        32,000.00              24,000.00                                  56,000.00
    7.研发软件                                                     18,000.00                                  18,000.00
    三、 无形资产账面净值合计           16,825,710.94                                                      25,051,648.89
    1.制药技术                          14,626,104.33                                                      11,846,686.43
    2.商标注册费                            14,471.44                                                           9,901.48
    3.土地使用权                         1,932,063.20                                                      12,904,997.78
    4.专利权                                17,850.19                                                         14,450.23
    5.财务软件                             147,221.78                                                        109,612.97
    6.哲勤服务器软件                        88,000.00                                                         64,000.00
    7.研发软件                                                                                               102,000.00
    四、减值准备合计                             0.00                   0.00                   0.00                 0.00
    1.制药技术                                   0.00                   0.00                   0.00                 0.00
    第 27 页
    2.商标注册费                                             0.00                   0.00                 0.00                     0.00
    3.土地使用权                                             0.00                   0.00                 0.00                     0.00
    4.专利权                                                 0.00                   0.00                 0.00                     0.00
    5.财务软件                                               0.00                   0.00                 0.00                     0.00
    6.哲勤服务器软件                                         0.00                   0.00                 0.00                     0.00
    7.研发软件                                               0.00                   0.00                 0.00                     0.00
    五、无形资产账面价值合计                        16,825,710.94                                                      25,051,648.89
    1.制药技术                                      14,626,104.33                                                      11,846,686.43
    2.商标注册费                                       14,471.44                                                            9,901.48
    3.土地使用权                                     1,932,063.20                                                      12,904,997.78
    4.专利权                                           17,850.19                                                           14,450.23
    5.财务软件                                        147,221.78                                                          109,612.97
    6.哲勤服务器软件                                   88,000.00                                                           64,000.00
    7.研发软件                                                                                                            102,000.00
    注:本年无形资产的摊销额为 3,097,671.88 元。
    (2)公司开发项目支出:
    本年减少
    项 目                     年初数             本年增加                                                     年末数
    计入当期损益      确认为无形资产
    制药技术                            4,789,244.67        2,588,241.98            74,885.54          71,451.21        7,231,149.90
    合    计                 4,789,244.67        2,588,241.98            74,885.54          71,451.21        7,231,149.90
    注:本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为 100%;
    通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为 0.29%;
    (3)公司开发项目的说明:本期未发生单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据情况
    12、 长期待摊费用
    项       目                  年初额            本年增加额       本年摊销额       其他减少额     年末额        其他减少的原因
    装修费                                 1,756,769.25         263,883.00        715,090.30           0.00 1,305,561.95
    租赁费                                          0.00        720,000.00         90,000.00           0.00   630,000.00
    其他                                            0.00        207,442.08         75,625.04           0.00   131,817.04
    合       计                  1,756,769.25        1,191,325.08       880,715.34           0.00 2,067,378.99
    13、 递延所得税资产/递延所得税负债
    (一)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
    (1)已确认的递延所得税资产
    项   目                                               年末数                                 年初数
    递延所得税资产:
    资产减值准备                                                            399,210.01                             542,087.83
    计提合并范围内未实现销售的存货产                                      1,014,377.96                             990,268.32
    第 28 页
    生的递延所得税资产
    合    计                                     1,413,587.97                              1,532,356.15
    (2)未确认递延所得税资产明细
    项   目                                           年末数                                      年初数
    坏账准备                                                            14,928.76                                     4,614.75
    可抵扣亏损                                                         589,070.67                                236,898.25
    调整收入税金                                                              0.00                               142,849.17
    合        计                                      603,999.43                                384,362.17
    注:未确认部分主要是基于谨慎性的考虑,对本公司的子公司北京美迪康信医药科技有限公司、
    吉林靶向生物科技有限公司的可抵扣暂时性差异不再确认递延所得税资产。
    (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    年       份                             2010.12.31                    2009.12.31           备    注
    2013 年                                             257,014.15                    257,014.15
    2014 年                                             721,778.90                    721,778.90
    2015 年                                            2,885,218.71                          0.00
    合        计                            3,864,011.76                   978,793.05
    注:根据 2009 年的汇算清缴报告调整 2014 年到期的可抵扣亏损金额。
    (4)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
    项        目                                                                           暂时性差异金额
    坏帐准备
    1,655,558.56
    合并范围内未实现销售的存货
    8,115,023.71
    合        计                                                                                 9,770,582.27
    注:本公司所属大部分资产负债表日后转回暂时性差异适用的所得税税率为 12.5%,其他少部分
    资产负债表日后转回暂时性差异适用 25%、15%的税率。
    14、 资产减值准备
    本年减少
    项         目             年初账面余额       本年增加                                              年末账面余额
    转回                 转销
    一、坏账准备                            2,196,053.31       180,023.62       621,232.89                0.00           1,754,844.04
    二、长期股权投资减值准备                2,518,534.30             0.00                0.00             0.00           2,518,534.30
    合         计              4,714,587.61       180,023.62       621,232.89                0.00           4,273,378.34
    15、 所有权受到限制的资产
    项        目                                             年末数                                        年初数
    用于抵押的资产
    第 29 页
    1.房屋及建筑物                                                 0.00                      54,168,919.24
    2.土地使用权                                                   0.00                       1,932,063.20
    3.机器设备                                                     0.00                      28,939,220.49
    合      计                                       0.00                      85,040,202.93
    所有权受到限制的资产的说明:期初向商业银行借款用资产抵押,本会计年度偿还所有借款,无
    所有权受到限制的资产。
    16、 短期借款
    (1)短期借款分类
    类      别                                         年末数                                       年初数
    抵押借款                                             0.00                                 50,000,000.00
    保证借款                                             0.00                                 42,000,000.00
    合      计                                           0.00                                 92,000,000.00
    (2)本期无已到期未偿还的短期借款。
    (3)本年无逾期借款展期情况。
    17、 应付账款
    (1)        账龄
    账     龄                                         年末账面余额                          年初账面余额
    1 年以内                                          12,021,655.28                          10,345,161.03
    1 年以上                                            643,755.08                             703,282.36
    合计                                              12,665,410.36                          11,048,443.39
    (2)截止 2010 年 12 月 31 日,应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
    位或关联方的款项。
    (3)账龄超过 1 年的大额应付账款情况
    资产负债表日后
    单位名称           所欠金额            账龄             未偿还原因
    偿还金额
    黑龙江利德建筑工程有限公司           165,339.67            1-2 年          质保金        165,339.67
    合      计             165,339.67                                          165,339.67
    18、 预收款项
    (1)账龄
    账    龄                                    年末数                             年初数
    1 年以内                                            3,490,657.87                         2,695,027.96
    1 年以上                                              340,676.43                           302,680.94
    合    计                             3,831,334.30                         2,997,708.90
    (2)截止 2010 年 12 月 31 日,预收账款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
    位或关联方的款项。
    (3)本会计年度不存在账龄超过 1 年的大额预收款项未结转情况。
    第 30 页
    19、 应付职工薪酬
    项       目                    年初账面余额           本年增加            本年减少     年末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴       103,675.00        21,256,393.49       21,083,808.27      276,260.22
    二、职工福利费                                      1,937,547.72        1,937,547.72
    三、社会保险费                   181,371.68         4,496,100.14        4,577,880.46       99,591.36
    其中:① 医疗保险费               19,230.51         1,301,843.07        1,296,998.23       24,075.35
    ② 基本养老保险费          157,304.39         2,943,452.32        3,031,459.57       69,297.14
    ③ 年金缴费
    ④ 失业保险费                4,578.78          134,839.40          135,124.22         4,293.96
    ⑤ 工伤保险费                  311.67           62,106.96           60,493.72         1,924.91
    ⑥ 生育保险费                   -53.67          53,858.39           53,804.72                -
    四、住房公积金                    -26,584.38        1,398,383.48        1,348,889.10       22,910.00
    五、辞退福利
    六、工会经费和职工教育经费        19,501.04         2,427,391.52        2,394,138.27       52,754.29
    七、非货币性福利                           -                    -                  -               -
    八、因解除劳动关系给予的补偿               -                    -                  -               -
    九、其他
    其中:以现金结算的股份支付
    合        计       277,963.34        31,515,816.35       31,342,263.82      451,515.87
    20、 应交税费
    税       种                                                  年末数                          年初数
    增值税                                               12,229,497.33                     11,837,482.66
    营业税                                                    113,579.77                       20,267.37
    企业所得税                                           10,768,845.60                     12,549,912.42
    个人所得税                                            2,067,601.60                         17,567.08
    城市维护建设税                                            864,015.40                      399,154.07
    教育费附加                                                492,587.28                      227,885.35
    印花税                                                     28,654.61                            0.00
    防洪保安费                                                129,310.81                       78,671.24
    合       计                                          26,694,092.40                     25,130,940.19
    21、 其他应付款
    (1)          账龄
    账   龄                                 年末数                            年初数
    1 年以内                                           23,387,335.04                      22,474,726.91
    1 年以上                                            6,697,902.35                       1,017,672.32
    合   计                          30,085,237.39                      23,492,399.23
    (2)截止 2010 年 12 月 31 日,其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
    单位或关联方的款项。
    第 31 页
    (3)本会计年度无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
    (4)金额较大的账龄 1 年以内其他应付款情况。
    单位名称                         所欠金额                           内    容
    福建惠好药业有限公司                                1,500,000.00                                   客户保证金
    22、 股本
    数量单位:股
    本年变动增减 (+、-)
    项    目             年初数         发行新股       送股 公积金转   其 他        小 计         年末数
    股
    一、有限售条件股份
    1.国家持股
    2.国有法人持股
    3.其他内资持股
    其中:境内法人持股          63,000,000.00                                                            63,000,000.00
    境内自然人持股
    4. 外资持股
    其中:境外法人持股          42,000,000.00                                                            42,000,000.00
    境外自然人持股
    有限售条件股份合计        105,000,000.00                                                           105,000,000.00
    二、无限售条件流通股份
    1.人民币普通股                               35,000,000.00                           35,000,000.00    35,000,000.00
    2.境内上市的外资股
    3.境外上市的外资股
    4.其他
    无限售条件流通股份合计                  0.00 35,000,000.00                           35,000,000.00    35,000,000.00
    股份总数          105,000,000.00 35,000,000.00                             35,000,000.00 140,000,000.00
    注 1:根据中国证券监督管理委员会(证监许可[2010]661 号)《关于核准哈尔滨誉衡药业股份
    有限公司首次公开发行股票的批复》,本公司于 2010 年 6 月 7 日以公开发售方式发行人民币普通股(A
    股)股票 3,500.00 万股,公开发售结束后本公司股份为 14,000.00 万股,每股面值人民币 1.00 元,其
    中 哈 尔 滨 恒 世 达昌 科 技有 限 公 司 持 有 股份 6,247.50 万 股 , 占注 册 资 本的 44.62%; YU HENG
    INTERNATIONAL INVESTMENTS CORPORATION 持有股份 2,940.00 万股,占注册资本的 21.00%;
    ORIENTAL KEYSTONE INVESTMENT LIMITED 持有股份 1,260.00 万股,占注册资本的 9.00%;百
    庚禹丰(北京)投资顾问有限公司持有股份 52.50 万股,占注册资本的 0.38%;社会公众股股东持有股
    份 3,500.00 万股,占注册资本的 25.00%。本次共募集资金 175,000.00 万元,扣除各项发行费用后募集资
    金净额为 166,853.1572 万元,其中 3,500.00 万元增加注册资本,163,353.1572 万元增加资本公积,利
    安达会计师事务所有限责任公司对本公司的注册资本实收情况进行了审验,并出具利安达验字[2010]
    第 1040 号《验资报告》。
    第 32 页
    根据财会[2010]25 号规定“发行权益性证券过程中的广告费、路演费、上市酒会等费用,应当计
    入当期损益”,本公司对原从募集资金中扣除的上述费用 996.8428 万元,调整为用本公司自有资金支
    付,调整后募集资金净额为 167,850 万元,增加资本公积金额为 164,350 万元。
    23、 资本公积
    类       别                        年初数                 本年增加               本年减少                年末数
    资本溢价(股本溢价)                4,119,070.29       1,643,500,000.00                     0.00     1,647,619,070.29
    其他资本公积                         249,110.24                     0.00                    0.00           249,110.24
    合       计                   4,368,180.53       1,643,500,000.00                     0.00     1,647,868,180.53
    见 22、股本下注 1。
    24、 盈余公积
    类       别                       年初数               本年增加                 本年减少                 年末数
    法定盈余公积                      23,314,725.83          12,407,021.79                     0.00          35,721,747.62
    合       计                 23,314,725.83          12,407,021.79                     0.00          35,721,747.62
    25、 未分配利润
    项      目                                                 本年数                              上年数
    调整前上年末未分配利润                                            154,846,511.82                         73,697,530.94
    调整年初未分配利润合计数                                                     0.00                                 0.00
    调整后年初未分配利润                                              154,846,511.82                         73,697,530.94
    加:本年归属于母公司所有者的净利润                                154,713,039.73                      130,235,113.20
    减:提取法定盈余公积                                               12,407,021.79                         12,336,132.32
    应付普通股股利                                                           0.00                        36,750,000.00
    年末未分配利润                                                    297,152,529.76                      154,846,511.82
    26、 营业收入及营业成本
    (1)营业收入
    项    目                                            本年发生额                      上年发生额
    主营业务收入                                                           575,317,794.66                 429,878,954.28
    其他业务收入                                                                130,571.00                       50,000.00
    营业收入合计                                      575,448,365.66                 429,928,954.28
    主营业务成本                                                           269,131,392.12                 187,277,353.62
    其他业务成本                                                                101,076.20                       44,077.60
    营业成本合计                                      269,232,468.32                 187,321,431.22
    (2)主营业务(分产品)
    本年发生额                               上年发生额
    产品名称
    主营业务收入            主营业务成本        主营业务收入         主营业务成本
    针剂产品                               469,765,941.03       193,783,019.52          342,982,447.01    123,591,151.29
    口服产品                                 78,832,007.92          60,430,138.33        61,430,060.96       49,291,947.82
    第 33 页
    其他产品                                21,034,121.48       11,589,070.01          20,302,858.80     11,252,666.84
    委托研发项目                             2,900,000.00         851,678.71            2,228,000.00      1,012,637.52
    临床试验项目                             2,785,724.23        2,477,485.55           2,985,557.51      2,173,027.75
    合        计              575,317,794.66      269,131,392.12         429,928,924.28    187,321,431.22
    (3)公司前五名客户的营业收入情况
    客户名称                          营业收入                   占公司全部营业收入的比例
    广东臻德药业有限公司                                                   14,133,878.63                        2.46%
    云南尚康药业有限公司                                                   10,667,991.45                        1.85%
    北京和海鸿信医药有限公司                                               10,588,170.94                        1.84%
    常州药业股份有限公司医药药材分公司                                      9,157,471.79                        1.59%
    湖南康雅医药有限公司                                                     8,433,111.11                       1.47%
    合    计                                   52,980,623.92                        9.21%
    注:本年营业收入较上年增长 33.85%,主要原因为销售规模的增加。
    27、 营业税金及附加
    项          目                 本年发生额                      上年发生额                     计缴标准
    营业税                                     206,312.40                      246,251.69                          5%
    城市维护建设税                           1,298,127.91                     1,082,934.39                         7%
    教育费附加                                 739,724.23                      616,382.14                    3%、4%
    合          计                2,244,164.54                     1,945,568.22
    28、 销售费用
    项        目                                     本年发生额                          上年发生额
    职工费用                                                           8,827,086.04                      10,891,770.97
    折旧摊销                                                            496,085.69                         389,364.89
    办公差旅交通                                                   24,662,520.22                         21,502,831.51
    广告宣传费                                                         2,370,338.74                       1,046,760.01
    会议费                                                         12,348,864.70                          8,493,571.69
    招待费                                                             1,284,752.82                       3,808,797.87
    租赁费                                                             1,540,973.70                        896,872.14
    咨询费                                                              857,797.02                         307,978.00
    学术费                                                             1,169,013.00                        288,461.11
    其他                                                               2,253,498.68                       2,557,763.21
    合        计                                 55,810,930.61                         50,184,171.40
    29、 管理费用
    项        目                                     本年发生额                          上年发生额
    职工费用                                                       12,589,021.17                          6,935,187.37
    折旧摊销                                                           6,419,747.07                       4,129,263.89
    第 34 页
    租赁费                                                1,161,907.60                        496,160.33
    办公差旅交通                                        14,801,890.60                        9,532,683.84
    招待费                                                3,212,053.53                       3,448,404.47
    会议费                                                4,310,084.09                        563,690.42
    其他税费                                              2,653,997.45                       1,441,084.98
    科研费                                                 436,160.00                         230,901.86
    广告宣传费                                             722,470.00                           32,350.00
    上市费用(注 1)                                      9,968,428.00                               0.00
    其他                                                  9,133,130.30                       5,986,655.21
    合      计                           65,408,889.81                       32,796,382.37
    注 1:根据财会[2010]25 号规定“发行权益性证券过程中的广告费、路演费、上市酒会等费用,应当
    计入当期损益”,本公司对原从募集资金中扣除的上述费用 996.8428 万元,调整入当期管理费用。
    30、 财务费用
    项      目                             本年发生额                          上年发生额
    利息支出                                              3,694,226.00                       3,263,693.50
    减:利息收入                                          3,202,330.50                          80,803.00
    汇兑损益                                                 1,179.71                                2.96
    银行手续费                                              58,973.65                           54,566.89
    其他                                                          0.00                        602,500.00
    合      计                              552,048.86                        3,839,960.35
    31、 资产减值损失
    项      目                             本年发生额                          上年发生额
    坏账损失                                              -441,209.27                        1,687,485.06
    合      计                             -441,209.27                        1,687,485.06
    32、 投资收益
    (1)投资收益明细
    项   目                              本年发生额                   上年发生额
    权益法核算的长期股权投资收益                                -1,431,001.74                 -417,767.40
    合   计                             -1,431,001.74                 -417,767.40
    (2)按权益法核算的长期股权投资收益:
    被投资单位              本年发生额          上年发生额       本年比上年增减变动的原因
    广州新花城生物科技有限公司          -1,431,001.74           -417,767.40           按照净利润进行计提
    合      计          -1,431,001.74           -417,767.40
    (3)投资收益汇回不存在重大限制。
    (4)本年度投资收益比上年度减少 242.54%,其原因为权益法核算的投资公司仍处于筹建期,仅
    有经营费用暂无收入。随着业务的开展,经营费用有所增加,本公司确认投资亏损加大。
    33、 营业外收入
    第 35 页
    (1)营业外收入明细
    项    目          本年发生额              上年发生额          计入当期非经常性损益的金额
    政府补助                           1,902,000.00           1,175,225.64                       1,902,000.00
    代扣代缴个人所得税返还手续费                0.00             25,994.46                                 0.00
    合    计              1,902,000.00           1,201,220.10                       1,902,000.00
    (2)政府补助明细
    项    目           本年发生额              上年发生额                   说明
    汶川地震捐赠药品免征增值税                               275,225.64          (国发〔2008〕21号)
    科研补贴                                                 280,000.00      哈尔滨市科技攻关计划项目合同
    新型工业化发展资金                                       300,000.00         《哈经发【2009】32号》
    财政局项目补助资金                                       200,000.00       《哈财企预【2009】128号》
    工业保增长奖励资金                                       100,000.00           (2009年第027号)
    哈尔滨市人民政府关于表彰哈尔滨飞
    著名商标奖金款                                            20,000.00 云失业有限公司等荣获中国驰名商标
    和黑龙江省著名商标企业的决定
    重点财源项目财源建设资金        1,000,000.00                                         注1
    专利补贴款                         2,000.00                                          注2
    新型工业化发展资金款             400,000.00                                          注3
    新型工业化贷款贴息               500,000.00                                          注4
    合    计           1,902,000.00           1,175,225.64
    注 1:2010 年 1 月 15 日哈尔滨市财政局下发《哈尔滨市财政局关于下达省 2009 年重点财源项目财源建
    设资金指标的通知》(哈财财源预[2010]6 号),资助项目:GMP 技改、异地扩建项目。
    注 2:2010 年 5 月 4 日哈尔滨市科学技术局、哈尔滨市知识产权局下发《关于下达 2010 年第一批专利
    申请资助项目经费的通知》(哈科联[2010]16 号),资助项目:包含鹿骨提取物和甜瓜籽提取物的药物
    组合物,一种鹿瓜多肽药物组合物口服制剂及其制备方法。
    注 3:2010 年 8 月 23 日哈尔滨市发展改革委员会、哈尔滨市财政局下发《关于下达 2010 年第二批新型
    工业化发展资金和第一批中小企业发展专项资金及第二批中小企业发展专项资金计划的通知》 哈工信
    发[2010]57 号),资助项目:ERP 项目。
    注 4:2010 年 11 月 2 日黑龙江省工业和信息化委员会、黑龙江省财政厅下发《关于下达 2010 年黑龙江
    省新型工业化和信息产业发展专项资金项目导向计划的通知》(黑工信规划联发[2010]439 号),资助项
    目:GMP 技改、异地扩建项目
    34、 营业外支出
    项    目            本年发生额              上年发生额         计入当期非经常性损益的金额
    对外捐赠                                 49,755.38                                                49,755.38
    其他-赞助支出                                                    20,000.00
    税收滞纳金                                  1,000.00                                               1,000.00
    合    计                   50,755.38               20,000.00                        50,755.38
    35、 所得税费用
    第 36 页
    项        目                           本年发生额                             上年发生额
    按税法及相关规定计算的当期所得税                       28,229,507.76                          22,987,630.96
    递延所得税调整                                           118,768.18                             -305,335.80
    合        计                          28,348,275.94                          22,682,295.16
    36、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
    报告期利润                        本年金额                               上年金额
    基本每股收益      稀释每股收益          基本每股收益   稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润                 1.26                   1.26           1.24                1.24
    扣除非经常性损益后归属于公司
    1.32                   1.32           1.23                1.23
    普通股股东的净利润
    基本每股收益=P0÷S
    S= S0+S1+Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk=105,000,000.00+3,5000,000.00*6/12=122,500,000.00
    其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;
    S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分
    配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;
    Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股
    份次月起至报告期期末的累计月数。
    稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的
    普通股加权平均数)
    其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
    润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
    37、 现金流量表项目注释
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金
    项        目                              本年金额                            上年金额
    收到补贴款                                                   1,902,000.00                          620,000.00
    收回暂付款                                                       5,700.00                      1,050,000.00
    收到暂收款                                                    265,648.18                       5,174,600.00
    收到银行存款利息                                              417,408.63                            80,803.00
    收回原支付给贵州汉方制药有限公司的保证金                               0.00                    8,000,000.00
    收回原支付给澳诺中国、贵州泛特尔的保证金                    36,000,000.00                                0.00
    收到保证金                                                   5,932,048.31                                0.00
    收到其他款项                                                           0.00                        306,776.46
    合        计                          44,522,805.12                     15,232,179.46
    (2)支付的其他与经营活动有关的现金
    项        目                              本年金额                            上年金额
    支付管理费用                                                31,756,817.82                     11,588,943.57
    第 37 页
    支付营业费用                                                 38,844,956.95          30,824,586.68
    支付手续费                                                       58,138.66              54,566.89
    支付暂收款                                                        9,100.00           1,751,346.40
    支付暂付款                                                    4,223,878.84           1,500,000.00
    支付澳诺中国、贵州泛特尔保证金                               36,000,000.00                   0.00
    支付澳诺青岛、哈药生物、广东一源等保证金                     28,300,000.00                   0.00
    其他                                                           849,755.38              110,000.00
    合        计                          140,042,647.65          45,829,443.54
    (3)收到的其他与投资活动有关的现金
    项        目                               本年金额               上年金额
    收到宏扬创能(北京)电气科技有限公司(退回设备
    0.00           6,950,000.00
    采购款)
    收到广州新花城联合投资款                                              0.00          35,000,000.00
    合        计                                    0.00          41,950,000.00
    (4)    支付的其他与投资活动有关的现金
    项      目                                                       本年金额               上年金额
    退还广州新花城联合投资款                                              0.00          35,000,000.00
    合        计                                         0.00          35,000,000.00
    (5)    收到的其他与筹资活动有关的现金
    项      目                                                       本年金额               上年金额
    收到募集资金账户利息收入                                      2,784,921.87                   0.00
    合        计                                 2,784,921.87                   0.00
    (6)    支付的其他与筹资活动有关的现金
    项      目                                                       本年金额               上年金额
    支付融资担保款                                                        0.00             602,500.00
    支付上市相关款项                                             16,698,428.00                   0.00
    合      计                                                   16,698,428.00             602,500.00
    38、 现金流量表补充资料
    (1)现金流量表补充资料
    补充资料                                     本年金额        上年金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                       154,713,039.73   130,235,113.20
    加:资产减值准备                                                -441,209.27     1,687,485.06
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧              13,028,855.75     8,383,866.13
    第 38 页
    无形资产摊销                                                3,097,671.88       3,060,305.14
    长期待摊费用摊销                                             880,715.34          423,113.76
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
    0.00               0.00
    益以―-‖号填列)
    固定资产报废损失(收益以―-‖号填列)                              0.00               0.00
    公允价值变动损失(收益以―-‖号填列)                              0.00               0.00
    财务费用(收益以―-‖号填列)                               909,304.13        3,866,193.50
    投资损失(收益以―-‖号填列)                              1,431,001.74        417,767.40
    递延所得税资产减少(增加以―-‖号填列)                     118,768.18         -305,335.80
    递延所得税负债增加(减少以―-‖号填列)                            0.00               0.00
    存货的减少(增加以―-‖号填列)                          -29,696,776.34      -3,631,295.47
    经营性应收项目的减少(增加以―-‖号填列)                -50,961,488.89      -7,465,710.50
    经营性应付项目的增加(减少以―-‖号填列)                  9,544,195.54      34,143,544.13
    其他(注1)                                                 9,968,428.00               0.00
    经营活动产生的现金流量净额                      112,592,505.79      170,815,046.55
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本                                                          0.00               0.00
    一年内到期的可转换公司债券                                            0.00               0.00
    融资租入固定资产                                                      0.00               0.00
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的年末余额                                            1,538,322,600.66      87,965,514.20
    减:现金的期初余额                                          87,965,514.20       42,286,947.06
    加:现金等价物的年末余额                                              0.00               0.00
    减:现金等价物的期初余额                                              0.00               0.00
    现金及现金等价物净增加额                                    1,450,357,086.46      45,678,567.14
    注 1:根据财会[2010]25 号规定“发行权益性证券过程中的广告费、路演费、上市酒会等费用,
    应当计入当期损益”,本公司对原从募集资金中扣除的上述费用 996.8428 万元,调整入当期管理费用
    (2) 现金和现金等价物的构成
    项    目                                    本年金额         上年金额
    一、现金                                                      1,538,322,600.66    87,965,514.20
    其中:库存现金                                                       69,180.64        51,164.11
    可随时用于支付的银行存款                                1,538,253,420.02    87,914,350.09
    可随时用于支付的其他货币资金
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    第 39 页
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、年末现金及现金等价物余额                                                          1,538,322,600.66                    87,965,514.20
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
    六、       关联方及关联交易
    1、本公司的母公司情况
    母公司名称                   关联关系       企业类型           注册地               法人代表           业务性质          注册资本
    哈尔滨恒世达昌科技有限公司 控股母公司                民营企业           哈尔滨                 白莉惠          计算机软硬 2300 万元
    件开发等
    续表:
    母公司对本公          母公司对本公司的表
    母公司名称                                                                           本公司最终控制方             组织机构代码
    司的控股比例                 决权比例
    哈尔滨恒世达昌科技有限公司                 44.62%                     44.62%                  朱吉满、白莉惠夫妇               66566151-6
    2、本公司的子公司情况
    企业                                    业务性         注册资本            持股比     表决权        组织机构
    子公司                                法人代
    子公司全称                     类型        注册地                          质         (万元)            例(%)         比例          代码
    类型                                    表
    (%)
    哈尔滨誉衡经纬医        全资      有限        哈尔滨        朱吉满        医药销         10,000.00           100%       100%         74952731-4
    药发展有限公司                    责任                                        售
    哈尔滨吉尔生物科        全资      有限      哈尔滨          郝建发        加工农          200.00             100%       100%         76907260-1
    技有限公司                        责任                                    副产品
    北京美迪康信医药        全资      有限         北京            曹捷       技术推          500.00             100%       100%         66994271-0
    科技有限公司                      责任                                    广服务
    吉林省靶向生物医        全资      有限         长春         侯文阁        生物医          200.00             100%       100%         55978521-6
    药科技有限公司                    责任                                    药研发
    3、本公司的合营和联营企业情况
    注册资本(万 本公司持股        本公司在被投资单
    被投资单位名称   企业类型      注册地      法人代表            业务性质
    元)            比例(%)       位表决权比例(%)
    一、合营企业
    广州新花城生物    有限公司      广州       王东绪        心脑血管生物药品的          7000.00            50                          50
    技术研究及技术咨询
    科技有限公司
    续表:
    期末资产总额      期末负债总      期末净资产总额         本年营业收入        本年净利润
    被投资单位名称    关联关系     组织机构代码
    (元)           额(元)              (元)           总额(元)           (元)
    一、合营企业
    第 40 页
    广州新花城生物       合营       68130553-8    101,807,686.37     596,000.00   101,211,686.37           0.00    -2,862,003.48
    科技有限公司
    4、本公司的其他关联方情况
    其他关联方名称                     其他关联方与本公司关系                             组织机构代码
    陕西西大北美基因股份有限公司                     被投资单位                                    71978126-6
    朱吉满、白丽惠夫妇                               最终控制人
    5、关联交易情况
    (1)关联租赁情况
    公司承租情况表:
    出租方名称                  承租方名称                 租赁资产种类    租赁起始日       租赁终止日     年度确认的
    租赁费
    朱吉满、白莉惠夫妇        哈尔滨誉衡药业股份有限公司 办公用房               2010-1-1         2010-12-31     180,000.00
    2009 年 3 月 1 日,白莉惠、朱吉满与本公司签订《房屋租赁协议》,将其拥有的北京市朝阳区北
    苑路 170 号 E 座 1203、1205、1206、1207、1208 室共计建筑面积 500 平方米房屋租赁给本公司,租
    期自 2009 年 1 月 1 日至 2010 年 3 月 31 日,租金 1.5 万元/月,2010 年租赁合同续签,续租日期为 2010
    年 4 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日,截止 2010 年 12 月 31 日,本公司已经支付上述款项,并已确认相
    应租赁费用。
    七、     或有事项
    1、关于产品―注射用盐酸吉西他滨‖未决诉讼事项:
    2005 年 4 月 6 日,―伊莱利利公司(Eli Lilly and Company)‖(礼来公司)向济南市中级人民法院
    提起诉讼,就本公司前身―哈尔滨誉衡药业有限公司‖(誉衡药业)、―宁波市天衡制药厂‖(宁波天衡)
    和威海市职工医院涉嫌侵犯其所拥有的中国专利 93109045.8 号专利作为共同被告,要求本公司以及宁
    波天衡赔偿其损失金额人民币 50 万元(暂定)并停止利用其专利方法生产盐酸吉西他滨。2005 年 5 月
    20 日,公司向济南市中级人民法院递交了《中止审理申请书》。
    2007 年 2 月 28 日,国家知识产权局专利复审委员会(复审委员会)作出第 9525 号《无效宣告请求
    审查决定书》,根据《中华人民共和国专利法》第四十六条第一款的规定,在对上述专利权进行了审查
    后,宣告美国伊莱利利公司所拥有的中国 93109045.8 号专利全部无效。
    2008 年 11 月 6 日,北京市高级人民法院做出(2008)高行终字第 451 号《行政判决书》,撤销北
    京市第一中级人民法院做出(2007)一中行初字第 922 号行政判决,维持国家知识产权局专利复审委
    员会第 9525 号宣告礼来公司所拥有的中国 93109045.8 号专利全部无效的决定。
    2009 年 5 月 11 日,美国伊莱利利公司不服北京市高级人民法院的行政判决,向中华人民共和国
    最高人民法院提交再审申请书,请求由中华人民共和国最高人民法院对本案进行再审、裁定中止对北
    京市高级人民法院(2008)第 451 号《行政判决书》的执行、判决撤销北京市高级人民法院(2008)
    第 41 页
    第 451 号《行政判决书》、判决撤销国家知识产权局专利复审委员会第 9525 号无效宣告请求审查决定。
    中华人民共和国最高人民法院已于 2009 年 12 月 3 日举行了立案前听证会。
    2010 年 11 月 10 日,最高人民法院作出(2009)知行字第 3 号驳回再审通知书,驳回了礼来公司
    的再审申请。再审申请被裁定驳回后,不再受理以相同理由的再次申请,但不排除礼来公司采取其他
    形式的司法救助手段。
    2、关于产品―注射用哌拉西林钠舒巴坦钠‖未决诉讼事项:
    2010 年 6 月 21 日,公司及全资子公司哈尔滨誉衡经纬医药发展有限公司(以下简称“经纬医药”)
    收到湖北省武汉市中级人民法院(以下简称“武汉中院”)送达的民事应诉通知书,案号是(2010)武
    知初字第 309 号,案由是发明专利权纠纷,湘北威尔曼制药有限公司(以下简称“威尔曼”)诉讼四川
    制药制剂有限公司(以下简称“四川制药”)生产的“注射用哌拉西林钠舒巴坦钠(4:1)”侵犯了其第
    97108942.6 号专利,诉讼经纬医药未经专利权人许可销售、许诺销售该产品,损害了原告权益。因本
    公司与经纬医药“系母子公司关系且法定代表人相同”,要求本公司及经纬医药立即停止销售、许诺销
    售该产品,要求本公司不得生产、销售、许诺销售侵权药品“注射用哌拉西林钠舒巴坦钠”并与四川
    制药合并赔偿原告人民币 5000 万元以及本案原告律师代理费用和其他合理支出费用人民币 50 万元,
    本公司认为,经纬医药在售的相关产品与威尔曼提起诉讼的专利保护的复方制剂是不同的产品,二者
    有实质性的区别,不存在侵权问题。
    截止审计报告日,该诉讼未有实质性进展。
    八、    承诺事项
    2010 年 12 月 9 日,经第一届董事会第二十次会议决议审议通过,公司拟用部分超募资金收购合
    营公司广州市新华城生物科技有限公司“以下简称广州新花城”20%的股权,收购价格不超过人民币
    3380 万元。若完成本次股权收购,本公司对广州新花城股权比例由原来的 50%增至 70%。本次股权收
    购对公司的内部控制进一步加强,提高广州新花城的运作管理,未来盈利能力将得到提升。
    九、    资产负债表日后事项
    本公司于 2010 年 2 月 20 日召开第一届二十二次董事会会议,会上审议通过了 2010 年度利润分配
    预案。公司以 2010 年末的总股本 140,000,000 股为基数,以资本公积金转增股本的方式,向全体股东
    每 10 股转 10 股;每 10 股派发现金股利人民币 5 元(含税)。该决议待股东大会批准后执行。此次股
    利分配会减少本公司净资产 7,000 万元。
    十、    母公司财务报表主要项目注释
    1、应收账款
    (1) 应收账款按种类披露
    种   类                        年末数                                年初数
    第 42 页
    账面余额                         坏账准备                        账面余额                   坏账准备
    金额           比例%             金额          比例%          金额          比例%            金额          比例%
    单项金额重大的应收账
    15,422,314.40           87.69          77,111.57            0.50          0.00         0.00           0.00         0.00
    款
    按组合计提坏账准备的
    应收账款账龄大于 3 年且                     0.00           0.00              0.00          0.00          0.00         0.00           0.00         0.00
    余额大于 50 万组合小计
    除上述外其他                    2,164,408.20           12.31          10,822.04            0.50          0.00         0.00           0.00         0.00
    合        计       17,586,722.60          100.00          87,933.61            0.50          0.00         0.00           0.00         0.00
    (2)账龄分析
    年末数                                                          年初数
    账        龄
    账面余额                                                          账面余额
    坏账准备                                                   坏账准备
    金额                  比例%                                         金额              比例%
    1 年以内            17,586,722.60                    100.00           87,933.61                   0.00              0.00                  0.00
    1-2 年                       0.00                     0.00                  0.00                 0.00              0.00                  0.00
    2-3 年                       0.00                     0.00                  0.00                 0.00              0.00                  0.00
    3-4 年                       0.00                     0.00                  0.00                 0.00              0.00                  0.00
    4-5 年                       0.00                     0.00                  0.00                 0.00              0.00                  0.00
    5 年以上                      0.00                     0.00                  0.00                 0.00              0.00                  0.00
    合        计        17,586,722.60                    100.00           87,933.61                   0.00              0.00                  0.00
    (3)截至 2010 年 12 月 31 日止,无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (4)位列前五名的应收账款情况
    欠款人名称                                     欠款金额             性质或内容                     欠款年限               占总额比例%
    云南尚康药业有限公司                        2,395,800.00                    货款                   1 年以内                         13.62
    江西紫光医药有限公司                        2,167,464.00                    货款                   1 年以内                         12.32
    湖南康雅医药有限公司                        2,124,200.00                    货款                   1 年以内                         12.08
    西藏泰达厚生医药有限公司                    1,858,320.00                    货款                   1 年以内                         10.57
    重庆朗荣医药有限公司                        1,697,400.00                    货款                   1 年以内                             9.65
    合         计                              10,243,184.00                                                                            58.24
    2、其他应收款
    (1) 其他应收款构成
    年末数                                                        年初数
    种        类              账面余额                       坏账准备                       账面余额                      坏账准备
    金额             比例%          金额          比例%             金额          比例%        金额           比例%
    单项金额重大的其他应
    收款                          52,619,638.82         94.04                0.00       0.00     51,691,562.64       96.42             0.00           0.00
    按组合计提坏账准备的                     0.00                                                            0.00       0.00           0.00           0.00
    第 43 页
    应收账款账龄大于 3 年
    且余额大于 50 万组合小
    计
    除上述外其他                     3,336,450.53         5.96        26,834.12          0.80     1,916,887.56        3.58        17,664.13           0.92
    合         计         55,956,089.35      100.00         26,834.12          0.05   53,608,450.20       100.00        17,664.13           0.03
    (1) 单项金额重大其他应收款坏账准备的计提
    欠款人名称                            欠款金额 坏账金额 计提比例                                      理由
    哈尔滨誉衡经纬医药发展
    38,676,198.82         0.00        0.00%                  合并范围之内关联方
    有限公司
    北京美迪康信医药科技有
    13,943,440.00         0.00        0.00%                  合并范围之内关联方
    限公司
    合    计                      52,619,638.82         0.00        0.00%
    (2) 账龄分析
    年末数                                                       年初数
    账         龄
    账面余额                                                    账面余额
    坏账准备                                                     坏账准备
    金额              比例%                                     金额              比例%
    1 年以内                54,455,474.32              97.32        15,554.27          53,495,956.97              94.13             9,021.97
    1-2 年                  1,450,615.03                2.59         1,279.85              92,643.23                 4.84          4,632.16
    2-3 年                    50,000.00                 0.09       10,000.00               19,800.00                 1.03          3,960.00
    3-4 年                           0.00               0.00                0.00                  0.00               0.00                0.00
    4-5 年                           0.00               0.00                0.00                  0.00               0.00                0.00
    5 年以上                          0.00               0.00                0.00                 50.00               0.00               50.00
    合         计           55,956,089.35             100.00        26,834.12          53,608,450.20             100.00           17,664.13
    (3) 截至 2010 年 12 月 31 日止,无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款;
    (4) 位列前五名的其他应收款情况
    欠款人名称                            欠款金额                性质或内容                    欠款年限         占总额比例%
    哈尔滨誉衡经纬医药发展有限公司                     38,676,198.82                     往来款                   1 年以内                69.12
    北京美迪康信医药科技有限公司                       13,943,440.00                     往来款                   2 年以内                24.92
    田烈栋                                                600,000.00               招投标借款                     1 年以内                    1.07
    李文玲                                                354,670.00               备用金借款                     1 年以内                    0.63
    侯文阁                                                300,000.00               备用金借款                     1 年以内                    0.54
    合计                         53,874,308.82                                                                      96.28
    3、长期股权投资
    (1)长期股权投资的基本情况
    在被投资单 在被投资单位表 在被投资单位持股
    被投资单位名称                  核算方法          投资成本
    位持股比例           决权比例           比例与表决权比例
    第 44 页
    不一致的说明
    哈尔滨誉衡经纬医药发展有限公司      成本法 100,000,000.00               100%              100%
    哈尔滨吉尔生物科技有限公司          成本法        2,000,000.00          100%              100%
    北京美迪康信医药科技有限公司        成本法        4,250,000.00          85%               100%          通过子公司控制
    陕西西大北美基因股份有限公司        成本法        3,600,000.00          15%                15%
    吉林省靶向生物医药科技有限公司      成本法        2,000,000.00          100%              100%
    广州新花城生物科技有限公司          权益法    70,000,000.00             50%                50%
    续表:
    本期计提 现金
    被投资单位名称           期初余额         增减变动        期末余额          减值准备
    减值准备 股利
    哈尔滨誉衡经纬医药发展有限公司    1,800,000.00 98,200,000.00 100,000,000.00                     0.00        0.00     0.00
    哈尔滨吉尔生物科技有限公司        2,000,000.00             0.00      2,000,000.00               0.00        0.00     0.00
    北京美迪康信医药科技有限公司      4,250,000.00             0.00      4,250,000.00               0.00        0.00     0.00
    陕西西大北美基因股份有限公司      3,600,000.00             0.00      3,600,000.00    2,518,534.30           0.00     0.00
    吉林省靶向生物医药科技有限公司            0.00     2,000,000.00      2,000,000.00               0.00        0.00     0.00
    广州新花城生物科技有限公司       69,582,232.60 -1,431,001.74        68,151,230.86               0.00        0.00     0.00
    4、营业收入和成本
    (1)营业收入
    项       目                                       本年发生额                           上年发生额
    主营业务收入                                                      286,584,793.69                       238,632,266.62
    其他业务收入                                                           99,300.00                                   0.00
    营业收入合计                                      286,684,093.69                       238,632,266.62
    主营业务成本                                                       68,759,100.37                        57,424,244.91
    其他业务成本                                                           99,300.00                                   0.00
    营业成本合计                                       68,858,400.37                        57,424,244.91
    (2)主营业务(分产品)
    本年发生额                                    上年发生额
    产品名称
    主营业务收入           主营业务成本           主营业务收入            主营业务成本
    针剂                             272,317,545.49         60,091,042.79          224,820,842.41           48,616,609.37
    胶囊                               8,397,142.01          5,671,645.84            6,933,445.72            5,216,905.48
    片剂                               2,037,572.35          1,293,969.47            3,225,039.81            2,046,255.19
    栓剂                               3,832,533.84          1,702,442.27            3,652,938.68            1,544,474.87
    合    计              286,584,793.69         68,759,100.37          238,632,266.62           57,424,244.91
    (3)公司前五名客户的销售收入情况
    客户名称                               营业收入总额                占公司全部营业收入的比例
    广东臻德药业有限公司                                               14,133,878.63                               4.93%
    第 45 页
    北京和海鸿信医药有限公司                                      10,365,094.02                        3.62%
    湖南康雅医药有限公司                                           8,373,965.81                        2.92%
    安徽省阜阳众诚药业有限责任公司                                 7,612,025.64                        2.66%
    西藏泰达厚生医药有限公司                                       6,779,939.39                        2.36%
    合       计                                47,264,903.49                       16.49%
    注:本年营业收入较上年增长 20.14%,主要原因为收入规模的扩大。
    5、投资收益
    (1)投资收益明细
    项          目                             本年发生额                    上年发生额
    成本法核算的长期股权投资收益                                            0.00                13,321,453.38
    权益法核算的长期股权投资收益                                   -1,431,001.74                  -417,767.40
    合     计                               -1,431,001.74                12,903,685.98
    (2)按成本法核算的长期股权投资收益
    被投资单位                        本年发生额      上年发生额       本年比上年增减变动的原因
    广州新花城生物科技有限公司                   -1,431,001.74     -417,767.40            按照净利润进行计提
    (3)投资收益汇回不存在重大限制的。
    (4)本年度投资收益比上年度减少减少 111.09%,其原因为权益法核算的投资公司仍处于筹建期,
    仅有经营费用暂无收入。随着业务的开展,经营费用有所增加,本公司确认投资亏损加大。
    6、现金流量表补充资料
    补充资料                                   本年金额                   上年金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                        124,070,217.85             123,361,323.24
    加:资产减值准备                                                   97,103.60                  -5,651.38
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧               11,826,535.92               7,749,990.19
    无形资产摊销                                                   3,090,246.91              3,055,321.18
    长期待摊费用摊销                                                565,907.58                 295,922.15
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
    0.00                    0.00
    益以―-‖号填列)
    固定资产报废损失(收益以―-‖号填列)                                   0.00                    0.00
    公允价值变动损失(收益以―-‖号填列)                                   0.00                    0.00
    财务费用(收益以―-‖号填列)                                  909,304.13               3,866,193.50
    投资损失(收益以―-‖号填列)                                 1,431,001.74            -12,903,685.98
    递延所得税资产减少(增加以―-‖号填列)                         -12,137.95                  1,727.27
    递延所得税负债增加(减少以―-‖号填列)                                 0.00                    0.00
    存货的减少(增加以―-‖号填列)                              -2,913,755.07             -2,035,462.58
    经营性应收项目的减少(增加以―-‖号填列)                   -27,673,208.78             -5,015,958. 43
    经营性应付项目的增加(减少以―-‖号填列)                   10,972,779.13              17,294,893.85
    第 46 页
    其他(注1)                                                9,968,428.00                 0.00
    经营活动产生的现金流量净额                   132,332,423.06     135,664,613.01
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本                                                         0.00                 0.00
    一年内到期的可转换公司债券                                           0.00                 0.00
    融资租入固定资产                                                     0.00                 0.00
    3.现金及现金等价物净变动情况:                                           0
    现金的年末余额                                           1,431,088,155.41        52,136,840.82
    减:现金的期初余额                                         52,136,840.82         30,232,921.00
    加:现金等价物的年末余额                                             0.00                 0.00
    减:现金等价物的期初余额                                              0.0                 0.00
    现金及现金等价物净增加额                                   1,378,951,314.59        21,903,919.82
    注 1:根据财会[2010]25 号规定“发行权益性证券过程中的广告费、路演费、上市酒会等费用,应当
    计入当期损益”,本公司对原从募集资金中扣除的上述费用 996.8428 万元,调整入当期管理费用。
    十一、 补充资料
    1、 当期非经常性损益明细表
    项    目                            金   额          说     明
    非流动资产处置损益
    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一
    1,902,000.00
    标准定额或定量享受的政府补助除外)
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
    非货币性资产交换损益
    委托他人投资或管理资产的损益
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
    债务重组损益
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性
    金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置
    交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
    资收益
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    第 47 页
    对外委托贷款取得的损益
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
    产生的损益
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
    对当期损益的影响
    受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                             -50,755.38   捐赠支出和税收滞纳金
    根据财会[2010]25 号文
    其他符合非经营性损益定义的损益项目                                            -9,968,428.00
    对上市费用进行调整
    小      计                                         -8,117,183.38
    减:所得税影响额                                                                -933,922.43
    少数股东权益影响额(税后)
    合      计                                         -7,183,260.95
    2、 净资产收益率及每股收益
    加权平均净资           每股收益(元/股)
    报告期利润                            报告期间
    产收益率       基本每股收益       稀释每股收益
    2010 年度                 12.85%                1.26              1.26
    归属于公司普通股股东的净利润
    2009 年度                 56.99%                1.24              1.24
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股                2010 年度                 13.41%                1.32              1.32
    东的净利润                                          2009 年度                 56.66%                1.23              1.23
    3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
    (1)2010 年 12 月 31 日合并资产负债表项目
    变动率         占资产总额
    项    目         年末余额              变动金额                                                   原因说明
    (%)            比例(%)
    货币资金      1,538,322,600.66     1,450,357,086.46       1,648.78            70.10    公开发行股票募集资金收到资金
    应收账款           18,221,032.27         17,497,090.16    2,416.92             0.83    加大销售力度
    预付账款        148,541,102.58           76,569,429.05      106.39             6.77    预付制药技术和设备款
    其他应收款         76,799,244.94         29,932,462.99          63.87          3.50    支付代理保证金
    存货               53,264,926.23         29,696,776.34      126.00             2.43    销售增加,库存增加
    固定资产        223,213,994.30          109,515,984.20          96.32         10.17    购置固定资产
    在建工程           30,810,684.94         28,995,662.80    1,597.54             1.40    增加项目投资
    无形资产           25,051,648.89          8,225,937.95          48.89          1.14    购置土地
    开发支出            7,231,149.90          2,441,905.23          50.99          0.33    增加研发投入
    短期借款                    0.00        -92,000,000.00     -100.00             0.00    还银行借款
    股本            140,000,000.00           35,000,000.00          33.33          6.38    公开发行股票增资
    资本公积      1,647,868,180.53     1,643,500,000.00      37,624.36            75.09    公开发行股票增加
    未分配利润      297,152,529.76          142,306,017.94          91.90         13.54    经营收益增加
    第 48 页
    (2)2010 年度合并利润表项目
    变动率      占利润总额
    项   目        年末余额          变动金额                                               原因说明
    (%)         比例(%)
    主营业务收入   575,317,794.66     145,388,840.38     33.82          314.28    销售量增加
    主营业务成本   269,131,392.12      81,809,960.90     43.67          147.02    销售量增加
    增加上市发行费用;企业规模不断
    管理费用          65,408,889.81    32,612,507.44     99.44           35.73    扩大,经营管理费用逐年增加。
    4、 财务报表的批准
    本财务报表于 2011 年 2 月 20 日由董事会通过及批准发布。
    公司名称:哈尔滨誉衡药业股份有限公司
    法定代表人:                       主管会计工作负责人:                   会计机构负责人:
    朱吉满                             周宏伟                                 赵金宇
    日期:2011 年 2 月 20 日          日期:2011 年 2 月 20 日             日期:2011 年 2 月 20 日
    第 49 页
    第十一节 备查文件
    1、载有公司全体董事、高级管理人员签名确认的 2010 年年度报告正本;
    2、载有公司法定代表人朱吉满先生、公司财务负责人周宏伟先生及会计机构负责人赵金
    宇先生签名并盖章的会计报表;
    3、公司 2010 年年度财务(审计)报告原件;
    4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;
    5、备查文件备置地点:董事会办公室。
    哈尔滨誉衡药业股份有限公司
    法定代表人:朱吉满
    2011年2月22日
    第 50 页