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2019年12月05日 星期四

省广股份(002400)公告正文

省广股份:关于2017年度计提资产减值准备的公告

公告日期:2018-02-28

证券代码:002400             证券简称:省广股份             公告编号:2018-007



                    广东省广告集团股份有限公司
        关于 2017 年度计提资产减值准备的公告


    本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导

性陈述或重大遗漏。



    广东省广告集团股份有限公司(以下简称“公司”)于 2018 年 2 月 26 日

召开第四届董事会第九次会议、第四届监事会第七次会议审议通过了《关于

2017 年度计提资产减值准备的议案》,根据相关规定,现将相关事项公告如下:

    一、 本次计提资产减值准备情况概述

    1、计提资产减值准备的原因

    根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指

引》相关规定的要求,为了更加真实、准确地反映公司截止 2017 年 12 月 31

日的资产状况和财务状况,公司及子公司于 2017 年末对应收款项、商誉等资

产进行了全面清查,对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。

    2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额

    经过公司及子公司对 2017 年末存在可能发生减值迹象的资产,拟计提各

项资产减值准备 68,177.03 万元,明细如下表:


                                                         占 2016 年度经审计归属于上市
           资产名称           资产减值准备金额(万元)
                                                         公司股东的净利润绝对值的比例

           应收账项                  46,314.89                      75.77%

       可供出售金融资产               300.00                        0.49%

         长期股权投资                1,886.97                       3.09%

             商誉                    19,675.17                      32.19%
              合计                    68,177.03                         111.53%

     3、本次计提资产减值准备拟计入的报告期间为 2017 年 1 月 1 日至 2017

年 12 月 31 日。



     二、 单项计提资产减值准备的具体说明

     1、2017 年度公司拟计提的应收款项减值准备金额为 46,314.89 万元,占

公司 2016 年度经审计的归属于上市公司股东的净利润绝对值的比例 75.77%,

根据相关规定,对单项资产计提减值准备的具体情说明如下:

资产名称                                                 应收款项

账面价值(万元)                                        449,908.80

资产可收回金额(万元)                                  403,593.91

资产可收回金额的计算过程     期末单独或按组合进行减值测试,计提坏账准备。1、单项金额超过 20

                             万元的应收款项。单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值

                             的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失,

                             个别认定计提坏账准备,经减值测试后不存在减值的,应当包括在具

                             有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。2、按信用风险特征

                             组合计提坏账准备的应收款项。(1)特定款项组合,不计提坏账准备。

                             (2)按账龄划分的信用风险特征组合。按账龄划分的信用风险特征组

                             合减值测试期末根据应收款项不同账龄的计提比例进行减值测试。账

                             龄在 1 年以内的按 0.5%计提;账龄在 1-2 年的按 10%计提;账龄在 2-3

                             年的按 20%计提;账龄在 3 年及以上的按 100%计提;(3)单项金额不

                             重大但单独计提坏账准备的应收款项。有客观证据表明其发生减值的,

                             根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失。

本次计提资产减值准备的依据                 《企业会计准则》及公司相关会计制度

本期计提数额(万元)                                    46,314.89

计提原因                     存在减值的迹象,预计该项资产未来可收回金额低于账面价值。

     2、2017 年度公司拟计提的商誉减值准备金额为 19,675.17 万元,占公司
2016 年度经审计的归属于上市公司股东的净利润绝对值的比例 32.19%,根据

相关规定,对单项资产计提减值准备的具体情说明如下:

    (1)2014 年 10 月 29 日,本公司与上海恺达广告有限公司(简称“上海

恺达”)之股东应臻恺、华劲松签订《投资协议》,约定公司通过受让方式取得

上海恺达 85%股权。上海恺达购买日财务报表反映其归属于母公司可辨认净资

产公允价值为 8,558.66 万元,其中 85%股权的可辨认净资产公允价值为

7,274.86 万元,公司合并成本为 27,795.00 万元,则两者差额 20,520.14 万元列

示为商誉。

    因上海恺达 2016 年、2017 年均未能完成预计的经营目标,公司根据其未

来 3 到 5 年的业绩预测进行评估,采用北京中科华资产评估有限公司并初步测

算结果,得出该项投资的可回收金额后,依据谨慎性原则,对该项商誉计提减

值准备 5,800.00 万元。

    (2)2012 年 7 月 13 日,公司与青岛先锋广告股份有限公司(后更名“省

广先锋(青岛)广告有限公司”,简称“省广先锋”)之张文龙等九个自然人股

东签订《投资合同》,约定公司通过增资和受让方式取得省广先锋 51%股权。

省广先锋购买日财务报表反映其归属于母公司可辨认净资产公允价值为

3,580.30 万元,其中 51%股权的可辨认净资产公允价值为 1,825.95 万元,公司

合并成本为 4,470.00 万元,则两者差额 2,644.05 万元列示为商誉。

    因市场变化,省广先锋 2017 年业绩有所下滑,公司根据对其未来 3 到 5

年的业绩预测进行评估,采用北京中科华资产评估有限公司并初步测算结果,

得出该项投资的可回收金额后,依据谨慎性原则,对该项商誉及省广先锋层面

存有的商誉全额计提减值准备 2,672.38 万元(含省广先锋并购时存在的商誉)。

    (3)2012 年 11 月 28 日,公司与合众盛世(北京)国际传媒广告有限公

司(后更名“省广合众(北京)国际传媒广告有限公司”,简称“省广合众”)

之自然人股东赵智、法人股东江西宝中投资有限公司签订《投资合同》,约定

公司以 13,489.61 万元的价格受让省广合众 55%股权。省广合众购买日财务报

表反映其归属于母公司可辨认净资产公允价值为 4,157.86 万元,其中 55%股权
的可辨认净资产公允价值为 2,286.82 万元,公司合并成本为 13,489.61 万元,

则两者差额 11,202.75 万元列示为商誉。

    因市场变化,省广合众 2017 年业绩下滑,公司根据其未来 3 到 5 年的业

绩预测进行评估,采用北京中科华资产评估有限公司并初步测算结果,得出该

项投资的可回收金额后,依据谨慎性原则,对该项商誉全额计提减值准备

11,202.75 万元。



    三、本次计提资产减值准备对公司的影响

    本次计提资产减值准备合计 68,177.03 万元,考虑所得税的影响后,将减

少公司 2017 年度归属于上市公司股东的净利润 67,169.54 万元,相应减少 2017

年度归属于上市公司股东所有者权益 67,169.54 万元。最终数据以会计师事务

所审计的财务数据为准。



    四、董事会关于公司 2017 年度计提资产减值准备合理性的说明

    本次资产减值准备的计提遵循《企业会计准则》、《深圳证券交易所中小企

业板上市公司规范运作指引》等相关规定,计提资产减值准备依据充分、公允

的反映了公司资产状况,使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠,具合

理性。



    五、监事会关于公司 2017 年度计提资产减值准备的意见

    公司监事会认为:公司本次按照企业会计准则和有关规定进行资产减值计

提,符合公司的实际情况,能够更加充分、公允地反映公司的资产状况,该事

项的审议程序合法合规,监事会同意本次计提资产减值准备。



    特此公告
广东省广告集团股份有限公司

       董   事   会

   二〇一八年二月二十八日