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2020年01月27日 星期一

日海通讯(002313)公告正文

日海通讯:关于2017年度计提资产减值准备的公告

公告日期:2018-02-27

证券代码:002313           证券简称:日海通讯         公告编号:2018-013



                 深圳日海通讯技术股份有限公司
                关于 2017 年度计提资产减值准备的公告


       本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏。


    2018 年 2 月 26 日,深圳日海通讯技术股份有限公司(以下简“公司”、“日海通
讯”)第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于 2017 年度计提资产减值准备的
议案》,公司 2017 年度需计提资产减值准备总额预计为 5,701.62 万元。根据深圳证
券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》的相关规定,现将具体情况公告如
下:
       一、本次计提资产减值准备情况概述
       根据《企业会计准则》和公司会计政策的有关规定,公司在资产负债表日 2017
年 12 月 31 日对资产进行减值测试,发现应收款项、存货、商誉存在减值迹象,需
要计提资产减值准备。
       二、本次计提资产减值准备对公司的影响以及审批程序
       本次计提资产减值准备的资产主要为应收款项、存货、商誉,计提减值准备金
额为 5,701.62 万元,其中计提坏账准备 2,554.59 万元、存货减值准备 1,581.21 万元、
商誉减值准备 1,565.82 万元。本次计提减值准备金额占公司 2016 年度归属于上市公司
股东的净利润的比例为 84.51%。本次计提资产减值准备后,公司合并报表 2017 年度

归属于母公司所有者的净利润将减少 5,136.38 万元,合并报表归属于母公司所有者
权益将减少 5,136.38 万元。
       本次资产减值准备的计提,不影响公司2017年10月28日披露的《2017年第三季度
报告正文及全文》中对公司2017年度业绩的预计区间。
       公司本次计提的资产减值准备未经会计师事务所审计,最终数据以会计师事务
所审计的财务数据为准。
       本次计提资产减值损失事项已经公司第四届董事会第十五次会议及第四届监事
会第九次会议审议通过,审计委员会对该事项发表了核查意见。
    三、本次计提资产减值准备的依据、数额和原因说明
    (一)资产减值准备计提情况:
    1、应收款项坏账准备计提依据、方法和原因说明
    (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,如有
客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计
提坏账准备。
    (2)按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:以应收款项的账龄为信用风
险特征划分组合,按账龄分析法计提;应收款项当中的应收纳入合并范围内的关联
方款项,单独测试无特别风险的不计提。
    (3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:对单个往来单位或个人
余额小于 100 万元但预计无法收回的应收款项按照应收款项余额全额计提坏账准备。
    本期末,公司按照账龄分析法并结合个别分析认定法,对应收账款、其他应收
款计提坏账准备,并记入当期损益。
    2、存货跌价准备计提依据、方法和原因说明
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于
成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净
值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事
项的影响。计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导
致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转
回,转回的金额计入当期损益。
    本期末,公司对原材料、半成品、发出商品和工程施工等存货情况进行清查后,
需计提存货跌价准备,并计入当期损益。
    3、商誉减值准备计提依据、方法和原因说明
    公司商誉系公司于以前年度非同一控制下的企业合并形成。资产负债表日,公
司管理层评估产生商誉的现金产出单元的可收回金额,以决定是否对其计提相应的
   减值准备。在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值
   分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包
   含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的
   减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,
   再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按
   比例抵减其他各项资产的账面价值。

          (二)本次计提资产减值准备的数额
                                                                                   单位:万元
                                                本期发生额                          本期计提金
                                                                                    额占 2016 年
             项目          2016-12-31                                 2017-12-31
                                          本期增加       本期减少                   度净利润的
                                                                                        比例
   一、坏账准备            8,065.17       2,554.59                    10,619.76       37.86%

   其中:应收账款          7,173.17       2,121.26                    9,294.43        31.44%

           其他应收款       892.00          433.33                    1,325.33         6.42%

   二、存货跌价准备        6,323.13       1,581.21       1,252.97     6,651.37        23.44%

   三、商誉减值准备        2,211.41       1,565.82                    3,777.23        23.21%

   合计                    16,599.71      5,701.62       1,252.97      21,048.36      84.51%

       注:以上数据未经会计师事务所审计。


          (三)对应收账款计提的减值准备的详细情况
          1、应收账款的坏账准备计提的总体情况
                                                                                    单位:元
                                                           年末余额

                                     账面余额                   坏账准备
            类别
                                                                           计提       账面价值
                                                比例
                                 金额                         金额         比例
                                                (%)
                                                                           (%)
单项金额重大并单项计提坏
                            22,957,518.23       2.15      11,335,232.18    42.84   11,622,286.05
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
                           1,044,310,304.68     97.85     82,851,827.33    8.05    961,458,477.35
账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计提
                                            -                          -                           -
坏账准备的应收账款
            合计           1,067,267,822.91     100.00    94,187,059.51    50.89   973,080,763.40
          续上表:

                                                           年初余额

                                 账面余额                      坏账准备
            类别
                                                                          计提         账面价值
                                               比例
                               金额                          金额         比例
                                               (%)
                                                                          (%)
   单项金额重大并单
   项计提坏账准备的         22,957,518.23       2.06      8,936,998.82    38.93       14,020,519.41
   应收账款
   按信用风险特征组
   合计提坏账准备的       1,088,954,750.50     97.94    62,794,717.22      5.77     1,026,160,033.28
   应收账款
   单项金额不重大但
   单项计提坏账准备
   的应收账款
   合计                   1,111,912,268.73    100.00    71,731,716.04           -   1,040,180,552.69



          2、年末,对单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款情况
                                                                                          单位:元
                                                            年末余额
 应收账款(单位)                                             计提比
                             账面余额          坏账准备                             计提理由
                                                                例
 成都凯特诺信信息
                          18,021,996.73      9,361,023.58     51.94%                 诉讼中
 技术有限公司
 广州天时和科技发
                           4,935,521.50      1,974,208.60     40.00%                 诉讼中
 展有限公司
 合计                     22,957,518.23      11,335,232.18

          3、组合中,按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款(按账龄分析法计提)
                                                                                              单位:元
                                                                     年末余额
                   账龄
                                             应收账款               坏账准备          计提比例(%)

6 个月以内                                604,129,099.90                        -                        -

7-12 个月                                 104,102,762.69            5,205,322.01                    5.00

1-2 年                                    182,574,068.82        18,258,354.55                      10.00
                                                         年末余额
              账龄
                                    应收账款            坏账准备        计提比例(%)

2-3 年                              94,375,129.73      23,568,479.23               25.00

3-4 年                              34,792,868.42      15,656,836.66               45.00

4-5 年                              11,926,340.71       7,752,800.46               65.00

5 年以上                            12,410,034.41      12,410,034.41              100.00

              合计               1,044,310,304.68      82,851,827.33                    -

         续上表:

                                                       年初余额
             账龄
                                 应收账款            坏账准备          计提比例(%)

6 个月以内                      664,511,327.71

7-12 个月                       144,815,332.69       7,240,766.63                  5.00

1-2 年                          176,545,858.05      17,654,585.81                 10.00

2-3 年                          65,475,363.37       16,368,840.84                 25.00

3-4 年                          18,949,503.36        8,527,276.51                 45.00

4-5 年                          16,154,622.55       10,500,504.66                 65.00

5 年以上                          2,502,742.77       2,502,742.77                100.00

             合计             1,088,954,750.50      62,794,717.22                       -

         五、审计委员会关于公司计提资产减值准备是否符合《企业会计准则》的说明
         公司董事会审计委员会经认真审议,认为:公司本次计提资产减值准备符合《企
   业会计准则》和公司相关会计政策的规定,是经资产减值测试后基于谨慎性原则而
   做出的,依据充分。计提资产减值准备后,公司2017年度财务报表能够更加公允地
   反映截止2017年12月31日公司的财务状况、资产价值及经营成果,使公司的会计信
   息更具有合理性,同意公司本次资产减值准备的计提。
         六、监事会关于计提资产减值准备是否符合《企业会计准则》的说明
         公司监事会认为:公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策计提资产减
   值准备,符合公司实际情况,计提资产减值准备后,公司 2017 年度财务报表能够更
   加公允地反映截止 2017 年 12 月 31 日公司的财务状况、资产价值及经营成果,使公
   司的会计信息更具有合理性,同意公司本次资产减值准备的计提。
七、备查文件
(一)第四届董事会第十五次会议决议;
(二)第四届监事会第九次次会议决议。


特此公告。




                                       深圳日海通讯技术股份有限公司
                                                董事会
                                          2018 年 2 月 26 日