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2019年10月19日 星期六

博云新材(002297)公告正文

博云新材:关于2017年度计提资产减值准备的公告

公告日期:2018-02-28

 证券代码:002297             证券简称:博云新材               编号:2018-025


                         湖南博云新材料股份有限公司
                关于 2017 年度计提资产减值准备的公告


      本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整,并对公告中的虚
 假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。



      湖南博云新材料股份有限公司(以下简称“公司”)于 2018 年 2 月 27 日召开
 了第五届董事会第十九次会议,审议通过了《湖南博云新材料股份有限公司关于
 2017 年度计提资产减值准备的议案》。现根据《深圳证券交易所中小企业板上
 市公司规范运作指引》(以下简称“《规范运作指引》”)的有关规定,将本次计
 提资产减值准备的具体情况公告如下:
      一、本次计提资产减值准备情况概述
      为真实反映公司截至 2017 年 12 月 31 日的财务状况及经营情况,根据《企
 业会计准则》和《规范运作指引》的要求,公司及下属子公司对 2017 年末存货、
 应收款项、固定资产及无形资产等资产进行了全面清查,对各类存货的可变现净
 值,应收款项回收的可能性,固定资产及无形资产的可收回金额进行了充分的评
 估和分析,对商誉进行了减值测试,发现部分应收款项、部分存货、部分无形资
 产中的非专利技术、商誉存在一定的减值迹象。本着谨慎性原则,公司需对可能
 发生资产减值损失的相关资产计提减值准备。具体计提情况如下表:
                                                              金额单位:人民币万元
                                                本期减少
                 期初        本期                                           期末
    项目                                              其他
                 余额        计提     转回   转销                合计       余额
                                                      减少
一、坏账准备    7,270.00    956.37                                        8,226.37
1、应收账款坏
   账准备       6,693.71    757.07                                        7,450.78
2、其他应收款
   坏账准备     576.29      199.30                                         775.59

二、存货跌价    4,526.94   1,760.65          329.47   69.85     399.32    5,888.27
                                                     本期减少
                 期初        本期                                                    期末
  项目                                                        其他
                 余额        计提         转回     转销                   合计       余额
                                                              减少
  准备

三、其他                   493.35                                                   493.35
  合计         11,796.94   3,210.37               329.47      69.85       399.32   14,607.99



    二、2017 年度计提资产减值准备具体说明
    2017 年年初至报告期末,公司对以下单项资产(含应收账款、其他应收款、
存货、无形资产和商誉)计提的减值准备占公司最近一个会计年度经审计的净利
润绝对值的比例在 30%以上且绝对金额超过人民币 1,000 万元,及对全部资产计
提的减值准备总额占公司最近一个会计年度经审计的净利润绝对值的比例在
50%以上且绝对金额超过人民币 2,000 万元,根据《企业会计准则》、《规范运
作指引》及公司会计政策的相关规定的要求,现具体说明如下:
    1、存货跌价损失
    公司本期增加存货跌价损失 1,760.65 万元,具体如下:
                                                                       金额单位:人民币万元


           资产名称                                          存货

           账面余额                                        40,686.75

         资产可收回金额                                    34,798.48

           跌价准备                                        5,888.27

      其中本期计提金额                                     1,760.65
                                    存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
  资产可收回金额的计算过程
                                    计的销售费用以及相关税费后的金额
                                    根据《企业会计准则第 1 号-存货》第十五条的规定:资
                                    产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计
  本期资产减值准备计提依据          量。存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价
                                    准备,计入当期损益。
                                    部分存货的市场需求发生了变化,公司考虑相应存货销
  本期资产减值准备计提原因          售的可能性,加大了相应存货跌价准备的计提。

    2、应收账款坏账准备
    公司本期增加计提坏账准备 757.07 万元,计提依据为:
    (1)根据公司会计政策,按照账龄法对常规应收账款计提坏账准备;
    (2)对部分账龄较长应收账款结合客户运营实际情况及本期回收情况等分
析收回概率,确定可收回金额,并就账面金额与可收回金额的差额个别计提坏账
准备。
       3、其他应收款坏账准备
    公司本期增加计提坏账准备 199.30 万元,主要为根据公司会计政策,按照
账龄法对常规其他应收款计提坏账准备。
       4、其他
    公司本期增加计提无形资产减值准备 274.48 万元、商誉减值准备 218.87 万
元,计提依据为:
    公司对 2017 年末无形资产-非专利技术的可收回金额进行了合理估计,对其
中的部分非专利技术可收回金额低于账面价值的差额,计提了无形资产减值准
备;经商誉减值测试,对本公司非同一控制下企业合并博云汽车及博云汽车收购
其子公司杭州博云产生的商誉合计 218.87 万元,全额计提了减值准备。
       三、本次计提减值准备对公司的影响
       本次计提资产减值准备的资产主要为应收账款、其他应收款、存货、无形资
产和商誉,计提减值准备金额为 3,210.37 万元,计入 2017 年度会计报表。扣除
企业所得税影响后,本次计提资产减值准备将减少公司 2017 年度归属于母公司
净利润 2,314.13 万元,合并报表归属于母公司所有者权益减少 2,314.13 万元。
    公司本次计提的资产减值准备未经会计师事务所审计,最终数据以会计师事
务所审计的财务数据为准。
       四、董事会审计委员会关于计提资产减值准备的说明
    董事会审计委员会认为:公司本次资产减值准备计提遵照《企业会计准则》
和公司相关会计政策的规定,基于谨慎性原则,依据充分,符合公司资产现状,
能公允的反映了截止 2017 年 12 月 31 日公司财务状况、资产价值及经营成果,
使公司的会计信息更具有合理性。董事会审计委员会同意本次计提资产减值准
备。
       五、独立董事关于计提资产减值准备的独立意见
    经审核,独立董事认为公司计提资产减值准备是基于谨慎性原则,计提方式
和决策程序合法、合规,符合《企业会计准则》等相关规定和公司资产实际情况,
没有损害公司及中小股东利益。本次计提资产减值准备后,能够更加公允地反应
公司 2017 年度的财务状况,有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计
信息,同意本次计提资产减值准备。
    六、董事会关于计提资产减值准备的说明
    董事会认为:本次资产减值准备计提遵照并符合《企业会计准则》和《规范
运作指引》的相关规定,本次计提资产减值准备基于谨慎性原则,依据充分,公
允的反映了截止 2017 年 12 月 31 日公司财务状况、资产价值及经营成果,使公
司关于资产价值的会计信息更加真实可靠,具有合理性。
    七、监事会关于计提资产减值准备的说明
    经审核,监事会认为:公司按照企业会计准则和有关法律法规规定计提资产
减值准备,符合公司的实际情况,计提后能够更加公允地反映公司的资产状况,
董事会就该事项的决策程序合法,同意本次计提资产减值准备。
    八、备查文件
    1、湖南博云新材料股份有限公司董事会审计委员会关于公司计提资产减值
准备的说明;
    2、湖南博云新材料股份有限公司第五届董事会第十九次会议决议;
    3、湖南博云新材料股份有限公司第五届监事会第十二次会议决议。


    特此公告。




                                       湖南博云新材料股份有限公司
                                                  董事会
                                            2018 年 2 月 27 日