新闻源 财富源

2020年04月01日 星期三

水晶光电(002273)公告正文

水晶光电:2010年半年度报告

公告日期:2010-08-17

    2010年半年度报告
    证券代码:002273
    证券简称:水晶光电
    披露日期:2010年8月17日
    重要提示
    1、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
    假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
    连带责任。
    2、 没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法
    保证或存在异议。
    3、 公司全体董事亲自出席了本次审议年度报告的董事会。
    4、 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
    5、 公司负责人林敏先生、主管会计工作负责人郑萍女士及会计机构负责人(会计主管人员)
    郑萍女士声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    目 录
    第一节 公司基本情况简介...................................... 4
    第二节 主要财务数据和指标................................... 5
    第三节 股本变动和主要股东持股情况............................ 7
    第四节 董事、监事、高级管理人员情况.......................... 9
    第五节 董事会报告........................................... 10
    第六节 重要事项............................................. 17
    第七节 财务报告(未经审计) ................................. 21
    第八节 备查文件............................................. 74
    第一节 公司基本情况简介
    一、 中文名称:浙江水晶光电科技股份有限公司
    英文名称:Zhejiang Crystal-Optech Co., Ltd
    中文简称:水晶光电
    英文缩写:Crystal-Optech
    二、公司法定代表人:林敏
    三、公司联系人和联系方式
    董事会秘书 证券事务代表
    姓名 范崇国 王晓静
    联系地址 浙江省台州市椒江区星星电子产业
    园区A5号
    浙江省台州市椒江区星星电子产业
    园区A5号
    电话 0576-88038228 0576-88038286\88038738
    传真 0576-88038286 0576-88038286
    电子信箱 sjzqb@zqcot.com sjzqb@zqcot.com
    四、 注册地址:浙江省台州市椒江区星星电子产业园区A5号
    办公地址:浙江省台州市椒江区星星电子产业园区A5号
    邮政编码:318015
    公司网址:www.crystal-optech.com或www.zqcot.com
    电子信箱:sjzqb@zqcot.com
    五、 选定信息披露报纸:《证券时报》
    登载年度报告的网址:http://www.cninfo.com.cn
    公司年度报告备置地点:公司董事会办公室
    六、 股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:水晶光电
    股票代码:002273
    七、 其他有关资料:
    首次注册登记日期:2002年8月2日浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    5
    公司最近一次变更登记日期:2010年7月12日
    注册登记地点:浙江省工商行政管理局
    企业法人营业执照注册号:330000000033941
    税务登记证号码:331002742004828
    组织机构代码:74200482-8
    聘请的会计师事务所:天健会计师事务所有限公司
    会计师事务所办公地址:杭州市西溪路128号新湖商务大厦6-10层
    第二节 主要财务数据和指标
    (一)主要财务数据和指标
    单位:(人民币)元
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年度期末增减
    (%)
    总资产 477,674,840.74 463,430,582.46 3.07%
    归属于上市公司股东的所有者权益 419,129,017.84 419,869,589.82 -0.18%
    股本 112,723,000.00 86,710,000.00 30.00%
    归属于上市公司股东的每股净资产 3.72 4.84 -23.14%
    报告期(1-6月) 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
    营业总收入 138,740,402.63 72,932,173.16 90.23%
    营业利润 48,349,930.40 23,415,782.66 106.48%
    利润总额 49,221,708.78 24,823,278.95 98.29%
    归属于上市公司股东的净利润 42,614,428.02 18,617,189.21 128.90%
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的
    净利润
    41,873,038.09 17,558,532.69 138.48%
    基本每股收益 0.38 0.16 137.50%
    稀释每股收益 0.38 0.16 137.50%
    净资产收益率 9.82% 4.89% 4.93%
    经营活动产生的现金流量净额 32,760,842.87 19,018,283.10 72.26%
    每股经营活动产生的现金流量净额 0.29 0.22 31.82%
    注:1、公司是2009年8月7日被认定为高新技术企业,所以2009年上半年公司企业所得税税率是按25%计浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    6
    算,而本报告期企业所得税是按15%计算的。
    2:加权平均净资产收益率和基本每股收益的计算过程
    (1)加权平均净资产收益率的计算过程
    项目 序号 本期数
    归属于公司普通股股东的净利润 1 42,614,428.02
    非经常性损益 2 741,389.93
    扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东
    的净利润
    3=1-2 41,873,038.09
    归属于公司普通股股东的期初净资产 4 419,869,589.82
    发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股
    股东的净资产
    5 0
    新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 0
    回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股
    东的净资产
    7 43,355,000.00
    减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 1
    因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股
    东的净资产增减变动
    9 0
    发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末
    的累计月数
    10 0
    报告期月份数 11 6
    加权平均净资产
    12=4+1×0.5+5×6/11-7×
    8/11±9×10/11
    433,950,970.50
    加权平均净资产收益率 13=1/12 9.82%
    扣除非经常损益加权平均净资产收益率 14=3/12 9.65%
    (2)基本每股收益的计算过程
    项目 序号 本期数
    归属于公司普通股股东的净利润 1 42,614,428.02
    非经常性损益 2 741,389.93
    扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的
    净利润
    3=1-2 41,873,038.09
    期初股份总数 4 86,710,000.00
    因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 26,013,000.00
    发行新股或债转股等增加股份数 6 0浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    7
    增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 1
    因回购等减少股份数 8 0
    减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 0
    报告期缩股数 10 0
    报告期月份数 11 6
    发行在外的普通股加权平均数
    12=4+5+6×7/11-8×
    9/11-10
    112,723,000
    基本每股收益 13=1/12 0.38
    扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.37
    (二)非经常性损益项目
    单位:(人民币)元
    非经常性损益项目 金额
    计入当期损益的政府补助 1,061,833.32
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额 -190,054,94
    减:少数股东权益影响额(税后) -535.94
    所得税影响数额 130,924.39
    合计 741,389.93
    第三节 股本变动和主要股东持股情况
    一、股份变动情况
    (一)股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量 比例 发行新股送股公积金转股其他 小计 数量 比例
    一、有限售条件股份 35,823,375 41.31% 10,747,013 10,747,013 46,570,387 41.31%
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股 27,300,000 31.48% 8,190,000 8,190,000 35,490,000 31.48%
    其中:境内非国有法人
    持股
    27,300,000 31.48% 8,190,000 8,190,000 35,490,000 31.48%
    境内自然人持股浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    8
    4、外资持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    5、高管股份 8,523,375 9.83% 2,557,013 2,557,013 11,080,387 9.82%
    二、无限售条件股份 50,886,625 58.69% 15,265,987 15,265,987 66,152,613 58.69%
    1、人民币普通股 34,856,239 40.20% 15,265,987 15,265,987 50,122,227 44.46%
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他 16,030,386 18.49% 16,030,386 14.22%
    三、股份总数 86,710,000 100.00% 26,013,000 26,013,000 112,723,000 100.00%
    (二)股份变动的原因
    经公司2009年年度股东大会审议批准,公司于2010年5月21日实施了权益分配方案,以
    公司2009年12月31日总股本86,710,000.00股为基数,向公司全体股东每10股派发现金股利5
    元(含税)并以资本公积每10股转增3股,方案实施后,公司总股本变为112,723,000.00股。
    二、前10名股东和前10名无限售条件股东持股情况如下:
    截至2010年6月30日,公司股东总数为10,309名。前十名股东及前十名无限售条件股东
    持股情况如下:
    单位:股
    股东总数 10,309
    前10名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
    持有有限售条件股份
    数量
    质押或冻结的股份数
    量
    星星集团有限公司 境内非国有法人31.48% 35,490,000 35,490,000 35,490,000
    上海复星化工医药投资有限
    公司
    境内非国有法人12.71% 14,327,479 0 0
    林敏 境内自然人 4.83% 5,439,100 4,479,280 0
    周建军 境内自然人 2.18% 2,460,250 1,968,200 0
    范崇国 境内自然人 2.13% 2,405,000 1,936,000 0
    中国建设银行-泰达宏利市
    值优选股票型证券投资基金
    境内非国有法人1.45% 1,633,958 0 0
    李夏云 境内自然人 1.45% 1,631,500 1,317,200 0
    盛永江 境内自然人 1.36% 1,534,000 1,227,200 0浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    9
    中国银行-南方高增长股票
    型开放式证券投资基金
    境内非国有法人1.31% 1,481,284 0 0
    交通银行-中海优质成长证
    券投资基金
    境内非国有法人1.30% 1,466,037 0 0
    前10名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    上海复星化工医药投资有限公司 14,327,479 人民币普通股
    中国建设银行-泰达宏利市值优选股票型证
    券投资基金
    1,633,958 人民币普通股
    中国银行-南方高增长股票型开放式证券投
    资基金
    1,481,284 人民币普通股
    交通银行-中海优质成长证券投资基金 1,466,037 人民币普通股
    中国银行-华泰柏瑞盛世中国股票型开放式
    证券投资基金
    1,290,170 人民币普通股
    景福证券投资基金 1,204,162 人民币普通股
    中国民生银行股份有限公司-东方精选混合
    型开放式证券投资
    979,844 人民币普通股
    中国民生中国工商银行-华安中小盘成长股
    票型证券投资基金
    900,000 人民币普通股
    林敏 799,820 人民币普通股
    中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分
    红-005L-FH002深
    759,883 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行
    动的说明
    前十名股东不存在关联关系。前10名无限售条件股东中中国银行-南方高增长股票型开放式证
    券投资基金与中国银行-华泰柏瑞盛世中国股票型开放式证券投资基金是同一家公司的理财产
    品,公司未知其他无限售条件股东的关联关系。
    三、控股股东及实际控制人情况
    星星集团有限公司为本公司控股股东,叶仙玉为实际控制人。本报告期内公司未发生控
    股股东及实际控制人变更。
    第四节 董事、监事、高级管理人员情况
    一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况具体如下表所示:
    单位:股
    姓名 职务 年初持股数 本期增持股本期减持期末持股数其中:持有限期末持有股变动原因浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    10
    份数量 股份数量制性股票数量 票期权数量
    林敏
    董事长兼总经
    理
    4,337,000 1,262,100 160,000 5,439,100 4,479,280 0
    资本公积转增
    股本及减持
    范崇国
    董事、副总兼董
    秘
    1,870,000 550,000 20,000 2,405,000 1,936,000 0
    资本公积转增
    股本及减持
    尹锋 董事 0 0 0 0 0 0 无变动
    林海平 董事 650,000 195,000 0 845,000 633,750 0
    资本公积转增
    股本
    王华方 董事 0 0 0 0 0 0 无变动
    胡中林 董事 0 0 0 0 0 0 无变动
    袁桐 独立董事 0 0 0 0 0 0 无变动
    沈国权 独立董事 0 0 0 0 0 0 无变动
    杨鹰彪 独立董事 0 0 0 0 0 0 无变动
    泮玲娟 监事 0 0 0 0 0 0 无变动
    王文南 监事 0 0 0 0 0 0 无变动
    王保新 监事 165,000 49,500 0 214,500 171,600 0
    资本公积转增
    股本
    周建军 副总经理 1,892,500 567,750 0 2,460,250 1,968,200 0
    资本公积转增
    股本
    李夏云 副总经理 1,270,000 376,500 15,000 1,631,500 1,317,200 0
    资本公积转增
    股本及减持
    盛永江 副总经理 1,180,000 354,000 0 1,534,000 1,227,200 0
    资本公积转增
    股本
    郑萍 财务总监 0 0 0 0 0 0 无变动
    二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况
    报告期内公司未发生董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况。
    第五节 董事会报告
    一、公司总体经营情况
    2010年上半年,随着全球经济的回暖,公司产品出现供不应求的市场形势,报告期内公
    司围绕年初制定的“深化转型,精心布局,两手齐抓,实现企业又好又快发展”的经营方针,
    进一步加大研发投入,推进新产品步伐;通过技术改造,扩大生产规模;不断优化客户结构,浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    11
    提升服务质量,同时深挖潜力市场与拓展新领域市场并举,进一步提高市场占有率;创造更
    加良好的人才引用条件,不断优化绩效考核体系,完善激励机制,强化团队建设。
    公司上半年取得了良好的业绩,实现营业收入138,740,402.63元,较去年同期增长
    90.23%;实现营业利润48,349,930.40元,较去年同期增长106.48%;归属于上市公司股东的
    净利润426,144,28.02元,较去年同期增长128.90%。
    二、主营业务及经营状况
    (一)公司主营业务
    报告期内本公司主营业务为普通及单反用光学低通滤波器、红外截止滤光片及组立件、
    投影机散热板等产品的生产和销售。产品主要应用于数码相机、数码摄像机、可拍照手机、
    安防监控系统等影像领域。
    (二)主营业务分行业、产品构成情况
    单位:(人民币)万元
    主营业务分行业情况
    分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本毛利率(%)
    主营业务收入
    比上年同期增
    减(%)
    主营业务成本
    比上年同期增
    减(%)
    毛利率比上年同
    期增减(%)
    光学光电子行业 13,498.05 6,744.42 50.03% 88.81% 81.67% 1.96%
    主营业务分产品情况
    光学低通滤波器 3,807.05 2,170.05 43.00% 53.02% 51.05% 0.74%
    红外截止滤光片及组立件 5,757.97 2,303.91 59.99% 60.41% 31.63% 8.75%
    散热板 1,120.35 386.27 65.52% 81.54% 44.31% 8.89%
    光学窗口片 623.13 323.58 48.07% 14,015.95% 7,797.34% 41.04%
    单反用光学低通滤波器 2,056.77 1,378.46 32.98% 376.43% 470.68% -11.07%
    其他 132.78 182.15 -37.18% 620.73% 1,409.38% -71.65%
    (三)主营业务分地区构成情况
    单位:(人民币)万元
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    国内销售 6,301.73 236.91%浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    12
    国外销售 7,196.31 36.33%
    合计 13,498.04 88.81%
    (四)报告期内,公司主营业务及其结构发生变化的情况
    报告期内,公司的主营业务结构未发生重大变化,公司的主导产品为普通及单反光学低
    通滤波器和红外截止滤光片及组立件。其中单反数码相机用光学低通滤波器的销售有了质的
    突破,其销售收入为2,056.77万元,占主营收入比例的15.24%。
    (五)主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大变化的原因说明
    报告期内,公司主营业务盈利能力同比上升,主营业务收入总额比去年同期上升88.81%,
    主要是因为:1、金融危机过后国内外市场的恢复,订单明显增多;2、公司加大市场开拓力
    度,市场容量不断上升;3、由于产能的扩充,募集资金项目已发挥应有的效果。以上原因
    导致公司主营业务盈利大幅上升。报告期内,公司综合毛利率水平达到50.03%,仍保持较高
    水平。
    (六)公司利润构成发生变化的情况
    报告期内公司利润情况表如下:
    单位:人民币万元
    项目 2010年1-6月 上年同期
    本报告期比上年同
    期增减(%)
    一、营业收入 13,874.04 7,293.22 90.23%
    减:营业成本 7,022.02 3,833.80 83.16%
    销售费用 182.47 123.96 47.20%
    管理费用 1,662.71 1,095.55 51.77%
    财务费用 -37.22 -198.71 -81.27%
    资产减值损失 96.29 37.03 160.03%
    二、营业利润 4,834.99 2,341.58 106.48%
    加:营业外收入 106.58 149.00 -28.47%
    减:营业外支出 19.41 8.25 135.27%
    三、利润总额 4,922.17 2,482.33 98.29%
    减:所得税费用 770.66 620.61 24.18%浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    13
    四、净利润 4,151.51 1,861.72 123.00%
    归属于上市公司股东的净利润 4,261.44 1,861.72 128.90%
    变动增减原因:
    1、报告期内,实现营业收入13,874.04万元,同比增长90.23%,主要是由于公司本期销
    售呈恢复性增长,订单急骤增多, 主导产品供不应求。
    2、报告期内,公司三项期间费用合计1,807.96万元,比去年同期上升了77.11%,主要上
    升原因为销售费用较去年同期上升了47.20%,主要是运输费用增加所致;管理费用较去年同
    期上升了51.77%,主要是技术开发费和计提效益工资等增加所致;财务费用较上年同期数上
    升81.27%,主要原因系银行存款利息收入的减少。尽管期间费用总额增长,但期间费用总额
    占营业收入比率较去年同期下降了0.97%。
    3、报告期内,资产减值损失同比增加160.03%,主要是因为公司销售增加,导致应收账
    款相应上升,计提的应收账款坏账准备也随之增加。
    4、报告期内,实现营业外支出19.41万元,比去年同期上升了135.27%,主要原因系公
    司捐赠玉树地震支出所致。
    5 报告期内,归属于上市公司股东的净利润4,261.44万元,比去年同期上升了128.90%,
    主要系本期主营业务收入增长所致。
    三、对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动
    报告期内未有对公司利润产生重大影响的其他经营业务活动。
    四、主要控股公司及参股公司经营业绩情况
    1、控股公司情况
    公司名称:杭州晶景光电有限公司
    该公司成立于为2009年5月6日,注册资本800万元,公司出资392万元,占注册资本的
    49%,公司法定代表人:林敏,注册地址:杭州市滨江区南环路3738号税友大厦一楼东,经
    营范围:光电数码影像产品;销售自产产品(国家禁止和限制的除外,涉及许可证的凭证经
    营)。
    截止2010年6月30日,该公司总资产为846.40万元,净资产421.53万元;2010年1-6月,
    实现营业收入104.20万元,净利润-215.55万元。公司目前处于产业化初期阶段,开始小批浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    14
    量生产销售,本报告期内,该公司处于亏损状况。
    2、参股公司情况
    报告期内,本公司没有参股公司。
    五、经营中存在的问题与对策
    (一)公司新产品研发和产业化能否成功存在不确定性。公司围绕技术链与产业链延伸
    的新的产业布局,在涉足新的产品和产业,面临新的客户和竞争对手,在新的领域公司业务
    存在一定的不确定性。公司将紧随市场动态,进一步完善新产品的技术工艺,推进新产品产
    业化进程,并继续加大新产品研发投入,充分利用现有技术链和产业链,进行行业资源的有
    效整合,研发产业延伸布局相关配套项目,加快储备新产品,使公司的产品开发在今后一两
    年形成梯次。
    (二)公司微投产品目前处于发展的研发和产业化初期阶段,市场的开拓、盈利水平存
    在一定的不确定,需要不同时段的推进过程。公司将加大市场开拓力度,不断改进技术,有
    效整合供应商资源,降低原材料采购成本,尽快实现盈利。
    (三)随着公司业务规模不断扩张,尽管公司通过“外引内培”人才队伍不断充实,但
    目前还远远不能满足其业务扩张的需求,技术人才和复合型管理人才尤为紧缺,公司未来发
    展将面临一定的人力资源压力,开展人力资源规划仍是下半年的工作重点。公司将加大培训
    力度,提高在职人员素质和潜能,同时加强后备人才的培养,以保障关键岗位梯式人才队伍
    的储备。
    (四)随着经营规模和业务区域不断扩大,公司组织结构和管理体系日益复杂,公司的
    资产规模、业务水平迅速增大,这些均对公司的管理层提出了新的和更高的要求。公司将
    及时调整并进一步优化运营管理体系,实现管理升级,提高经营效率,确保公司又好又快
    发展。
    六、公司2010年上半年投资情况
    (一)募集资金项目投资情况
    1、募集资金使用情况
    单位:(人民币)万元
    募集资金总额 23,516.15 报告期内投入募集资金总额5,337.52
    变更用途的募集资金总额 - 已累计投入募集资金总额
    18,645.18浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    15
    变更用途的募集资金总额比例 -
    承诺投资项目
    是否
    已变
    更项
    目(含
    部分
    变更)
    募集资金
    承诺投资
    总额
    调整
    后投
    资总
    额
    截至期末
    承诺投入
    金额(1)
    报告期内
    投入金额
    截至期末
    累计投入
    金额(2)
    截至期末累
    计投入金额
    与承诺投入
    金额的差额
    (3)=
    (2)-(1)
    截至期
    末投入
    进度(%)
    (4)=
    (2)/(1)
    项目达
    到预定
    可使用
    状态日
    期
    报告期内
    实现的效
    益
    是否
    达到
    预计
    效益
    项目
    可行
    性是
    否发
    生重
    大变
    化
    年产1.2亿片(套)
    红外截止滤光片及
    组立件技改项目
    否 10,100.00 - 10,100.00 3547.40 9,723.67 -376.33 96.27%
    2010年
    12月31
    日
    2,027.85 是否
    年产100万套单反数
    码相机用光学低通
    滤波器技改项目
    否 4,900.00 - 4,900.00 589.08 3,547.30 -1,352.70 72.39%
    2010年
    12月31
    日
    410.31 是否
    年产1.2亿片可拍照
    手机用光学窗口片
    技改项目
    否 3,720.00 - 3,720.00 1194.41 2,390.81 -1,329.19 64.27%
    2010年
    12月31
    日
    217.56 是否
    年产1.2亿片光学读
    取头分光片及高反
    片技改项目
    否 2,600.00 - 2,600.00 6.63 787.25 -1,812.75 30.28%
    2011年
    12月31
    日
    0.00 否否
    超额补充流动资金 否 0.00 0.00 2,196.15 0.00 2,196.15 0.00 100.00%
    2008年
    10月10
    日
    0.00 是否
    合计 - 21,320.00 - 23,516.15 5,337.52 18,645.18 -4,870.97 79.29% - 2,655.72 - -
    未达到计划进度或
    预计收益的情况和
    原因(分具体项目)
    公司募集资金的前三个项目,近年来由于受金融危机的影响,进度有所放缓,随着今年市场的恢复,公司今年前三个
    项目募集资金几乎已使用完毕,基本达到预期效益。但年产1.2亿片光学读取头分光片及高反片技改项目由于产业结
    构的调整,以及蓝光DVD全球产业的市场未达到预计,此项目未达到目标,项目延缓或将其改变募集资金用途。
    项目可行性发生重
    大变化的情况说明
    无
    募集资金投资项目
    实施地点变更情况
    不适用
    募集资金投资项目
    实施方式调整情况
    不适用
    募集资金投资项目
    先期投入及置换情
    况
    不适用
    用闲置募集资金暂
    时补充流动资金情
    况
    不适用
    项目实施出现募集不适用浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    16
    资金结余的金额及
    原因
    尚未使用的募集资
    金用途及去向
    项目还未实施完毕
    实际募集资金净额
    超过计划募集资金
    金额部分的使用情
    况
    不适用
    募集资金使用及披
    露中存在的问题或
    其他情况
    无
    2、募集资金专户存储制度的执行情况
    报告期内,公司严格按照《募集资金管理制度》的规定,对募集资金的存放和使用进行
    有效的监督和管理,以确保用于募集资金投资项目的建设。在支取和使用募集资金时,严格
    履行相应的申请和审批手续,并按规定及时知会保荐机构,随时接受保荐代表人的监督。
    截至2010年6月30日,公司募集资金专户的实际余额为5238.32万元(其中募集资金专户
    余额1238.32万元,定期存款余额4000万元,已收利息113.32万元)。
    3、报告期内,本公司未发生将募集资金用于质押、委托贷款或其他变相改变募集资金用途
    的投资,募集资金不存在被占用或挪用现象。
    (二)非募集资金项目投资情况
    报告期内公司未投入非募集资金投资的重大项目。
    七、 公司下半年发展展望
    2010年下半年公司仍将继续保持良好的增长势头,公司将在维持主导产品稳定发展的
    基础上,继续以现有的技术为核心,沿着产业链和技术链拓展公司的业务空间,储备和布局
    光学冷加工、光通讯、高端人机互动游戏机和LED等相关产品项目,同时通过资本市场的投
    资布局,进行行业资源整合,拓展产业链。
    为实现2010年全年经营目标任务,下半年公司将重点做好以下工作:
    1、公司高度重视技术创新,全面加强新产品及产业化的团队建设。下半年公司新产品
    开发方面将重点集中在新能源、光学加工、薄膜新应用等几大领域;新产品量产方面将集中
    力量做好微投元件、高端人机互动游戏机配套元件产品、LED相关产品等的批量化生产或储
    备工作。利用公司现有的资源,并积极寻求与外界资源的嫁接,加大研发力度,为公司的长浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    17
    远发展储备更多的新技术和新产品。
    2、以公司市场战略布局为指导,优化产品市场结构,加大对公司重点客户的开发。公
    司市场布局方面,维持国内和台湾地区市场的稳定发展,全面推进日韩市场,积极扩大欧美
    市场在公司销售中的比重。在产品和客户布局方面,将单反用OLPF和高端人机互动游戏机用
    窄带产品定位成公司未来发展的新的支撑产品,降低公司产品集中度高的风险,并以这两个
    产品为切入点,积极推动与国际知名企业的合作关系。
    3、加强人力资源的改革和建设。不断提升、引进、储备公司发展所需人才;完善现有
    薪酬和考核激励机制,营造良好的用人、留人环境,形成合理的人员晋升、轮换、淘汰的配
    置机制,真正建立现代化的人力资源管理体系;改变单纯依靠晋升和加薪的短期激励行为,
    逐步实施具有长效的激励机制。通过“外引内培”建设一支具有一定数量的综合管理人才和
    专业人才,支撑公司的长远发展。
    4、推动公司管理的转型。为适应公司的发展壮大,公司将逐步完善基础经营管理,通
    过深化管理创新,形成以战略管理、企业文化管理、基础管理、专业管理等完整的管理体系,
    打造具有规范化的、高素质团队的高科技企业。
    八、 对2010年1-9月经营业绩的预计
    单位:(人民币)元
    2010年1-9月预计的经营业绩归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长50%以上
    归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度
    为:
    2010年1-9月净利润同比变动60.00% ~~ 80.00%
    幅度的预计范围
    2010年1-9月净利润同比预计增长60%-80%。
    2009年1-9月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润(元): 39,793,265.11
    业绩变动的原因说明
    随着市场的逐渐恢复,公司产品订单增幅较大,三季度又是公司历年来的旺季,预计三季度销
    售和净利润环比会有所增长,公司主要产品单反OLPF产品及IRCF产品市场占有率不断提高,预
    计2010年1-9月份公司盈利良好。
    第六节 重要事项
    一、公司治理状况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》
    和其他相关法律、法规的相关规定,不断完善公司法人治理结构,进一步规范公司运作,提浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    18
    高公司治理水平。
    报告期内,公司根据最新的法律法规,制订及修订完善了《内幕信息知情人管理制度》、
    《信息披露重大差错责任追究制度》。公司将进一步严格按照法律、行政法规及证监会、深
    交所的要求,结合公司的发展,规范运作,提高公司的规范和科学治理水平,维护全体股东
    的合法权益。
    二、本报告期公司利润分配及公积金转增股本、发行新股情况
    (一)公司2009年度利润分配及资本公积金转增股本方案及其实施情况
    经公司2010年4月13日召开的第二届董事会第二次会议和2010年5月7日召开的2009年度
    股东大会审议批准,公司2009年度利润分配及资本公积金转增股本的方案为,以公司现有总
    股本8671万股为基数,向公司全体股东每10股派发现金5元人民币(含税);同时,以资本
    公积金向全体股东每10股转增3股,共分配现金股利43,355,000.00元。上述分红派息及资本公
    积金转增股本方案已于2010年5月21日实施完毕,公司总股本增加到11272.3万股。
    (二)本报告期内公司未发行股票。
    (三)2010年中期,公司不进行利润分配或资本公积金转增股本。
    三、本报告期公司未发生且没有以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
    四、报告期内,公司没有持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信
    托公司和期货公司等金融企业股权。
    五、报告期内,公司无收购及出售资产、企业合并事项。
    六、报告期内,公司无重大关联交易事项。
    七、报告期内重大合同及其履行情况
    (一)报告期内,公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承
    包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
    (二)报告期内,公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。
    (三)报告期内,公司未发生也不存在以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金
    资产管理事项。
    八、公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    19
    告期的承诺在报告期的履行情况:
    股东名册 承诺事项 承诺履行情况 备注
    星星集团有限公司
    1、自公司股票上市之日起36个月内不转让或者委托
    他人管理其本次发行前持有的公司股份,也不由公司
    回购该部分股票。
    2、关于避免同业竞争的承诺
    未有违反承诺的
    情况
    报告期内,本公司持股5%以上股东不存在自愿追加延长股份限售期、设定或提高最低减
    持价格等股份限售承诺的情况。
    九、报告期内,公司聘任的会计师事务所没有发生变更,仍为天健会计师事务所有限公司。
    公司2010年中期财务会计报告未进行审计。
    十、报告期内公司、公司董事会、董事及高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中国证监
    会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责及其他行政管理部门处罚的情况。公司董事、
    管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
    十一、公司独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
    根据中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对
    外担保若干问题的通知》、证监发[2005]120号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》
    (以下简称"通知")对上市公司的规定和要求,作为浙江水晶光电科技股份有限公司(以下
    简称“公司”)的独立董事,我们对公司控股股东及其他关联方占用公司资金情况和对外担保
    情况进行了认真的检查和落实,对公司进行了必要的核查和问询后,发表如下专项说明和独
    立意见:
    公司能够认真贯彻执行《通知》的有关规定,严格控制控股股东及其他关联方资金占用、
    对外担保风险。截止2010年6月30日,公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情
    况,也无任何形式的对外担保事项,公司累计和当期对外担保金额为零。
    十二、报告期内,公司第一大股东星星集团有限公司于2010年5月6日将原质押给中信银行股
    份有限公司杭州分行的27,300,000股解除,同时将其所持有公司17,000,000 股质押给中国
    进出口银行作流动资金贷款,质押期限自2010年5月6日起一年零六个月,2010年5月20日星星浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    20
    集团有限公司将持有本公司其余股份10,300,000股质押给中国农业银行有限公司海门支行
    作流动资金贷款,质押期限自2010年5月20日至质押人申请解冻为止。
    十三、报告期内公司已披露的重要信息索引
    公告编号 披露日期 公告内容 刊载报刊 刊载网站
    2010-001 2010年1月13日 《股东减持股份公告》 《证券时报》
    巨潮资讯网
    www.cninfo.com.cn
    2010-002 2010年1月13日 《简式权益变动报告书》 《证券时报》
    巨潮资讯网
    www.cninfo.com.cn
    2010-003 2010年1月22日 《2009年度业绩快报》 《证券时报》
    巨潮资讯网
    www.cninfo.com.cn
    2010-004 2010年1月26日 《关于收到国家补助资金的公告》 《证券时报》
    巨潮资讯网
    www.cninfo.com.cn
    2010-005 2010年3月16日 《2010年第一季度业绩预告》 《证券时报》
    巨潮资讯网
    www.cninfo.com.cn
    2010-006 2010年4月15日 《2009年年度报告摘要》 《证券时报》
    巨潮资讯网
    www.cninfo.com.cn
    2010-007 2010年4月15日
    《关于募集资金年度存放与使用情况的专项
    报告》
    《证券时报》
    巨潮资讯网
    www.cninfo.com.cn
    2010-008 2010年4月15日 《关于召开2009年年度股东大会的通知》 《证券时报》
    巨潮资讯网
    www.cninfo.com.cn
    2010-009 2010年4月15日 《第二届董事会第二次会议决议公告》 《证券时报》
    巨潮资讯网
    www.cninfo.com.cn
    2010-010 2010年4月15日 《第二届监事会第二次会议决议公告》 《证券时报》
    巨潮资讯网
    www.cninfo.com.cn
    2010-011 2010年4月15日
    《关于举行2009年年度报告网上说明会的公
    告》
    《证券时报》
    巨潮资讯网
    www.cninfo.com.cn
    2010-012 2010年4月15日
    《关于召开2009年年度股东大会通知更正公
    告》
    《证券时报》
    巨潮资讯网
    www.cninfo.com.cn
    2010-013 2010年4月20日 《2010年第一季度季度报告正文》 《证券时报》
    巨潮资讯网
    www.cninfo.com.cn
    2010-014 2010年5月7日 《2009年年度股东大会决议公告》 《证券时报》
    巨潮资讯网
    www.cninfo.com.cn
    2010-015 2010年5月11日 《关于股权质押的公告》 《证券时报》
    巨潮资讯网
    www.cninfo.com.cn
    2010-016 2010年5月13日 《2009年度权益分派实施公告》 《证券时报》
    巨潮资讯网
    www.cninfo.com.cn
    2010-017 2010年5月25日 《关于股权质押的公告》 《证券时报》
    巨潮资讯网
    www.cninfo.com.cn浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    21
    第七节 财务报告(未经审计)
    资 产 负 债 表
    编制单位:浙江水晶光电科技股份有限公司 2010年06月30日 单位:(人民币)元
    期末余额 年初余额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    流动资产:
    货币资金 185,311,612.18 183,644,589.26 248,700,524.34 243,537,001.56
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据 856,962.99 856,962.99 736,422.50 736,422.50
    应收账款 68,698,762.12 69,052,273.68 50,979,407.77 50,970,458.44
    预付款项 31,714,048.78 31,714,048.78 3,393,599.68 3,109,530.07
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息 975,135.75 975,135.75 934,160.75 934,160.75
    应收股利
    其他应收款 1,082,481.32 801,952.56 571,500.16 384,762.31
    买入返售金融资产
    存货 29,866,384.94 24,385,191.34 18,567,358.05 18,150,139.96
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 318,505,388.08 311,430,154.36 323,882,973.25 317,822,475.59
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 3,920,000.00 3,920,000.00
    投资性房地产
    固定资产 151,328,618.32 150,725,055.04 132,537,857.84 132,004,458.78
    在建工程 310,677.15 310,677.15
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 4,927,242.53 4,927,242.53 4,989,349.13 4,989,349.13
    开发支出浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    22
    商誉
    长期待摊费用 431,694.92 489,254.24
    递延所得税资产 2,171,219.74 2,174,010.63 1,531,148.00 1,531,172.60
    其他非流动资产
    非流动资产合计 159,169,452.66 162,056,985.35 139,547,609.21 142,444,980.51
    资产总计 477,674,840.74 473,487,139.71 463,430,582.46 460,267,456.10
    流动负债:
    短期借款
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款 33,019,947.84 28,971,607.62 19,059,913.61 18,363,636.61
    预收款项 247,532.44 247,532.44 332,653.34 332,653.34
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 5,103,970.49 5,085,359.12 6,916,372.67 6,860,219.47
    应交税费 4,796,835.21 5,023,845.52 4,309,237.67 4,349,477.82
    应付利息
    应付股利
    其他应付款 2,959,395.87 2,922,760.36 2,796,542.27 2,796,542.27
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计 46,127,681.85 42,251,105.06 33,414,719.56 32,702,529.51
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债 10,268,333.34 10,268,333.34 6,897,166.66 6,897,166.66
    非流动负债合计 10,268,333.34 10,268,333.34 6,897,166.66 6,897,166.66
    负债合计 56,396,015.19 52,519,438.40 40,311,886.22 39,599,696.17
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本) 112,723,000.00 112,723,000.00 86,710,000.00 86,710,000.00
    资本公积 174,261,259.32 174,261,259.32 200,274,259.32 200,274,259.32
    减:库存股浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    23
    专项储备
    盈余公积 18,641,396.53 18,641,396.53 18,641,396.53 18,641,396.53
    一般风险准备
    未分配利润 113,503,361.99 115,342,045.46 114,243,933.97 115,042,104.08
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计419,129,017.84 420,967,701.31 419,869,589.82 420,667,759.93
    少数股东权益 2,149,807.71 3,249,106.42
    所有者权益合计 421,278,825.55 420,967,701.31 423,118,696.24 420,667,759.93
    负债和所有者权益总计 477,674,840.74 473,487,139.71 463,430,582.46 460,267,456.10
    公司负责人:林敏 主管会计工作负责人:郑萍 会计机构负责人:郑萍
    利 润 表
    编制单位:浙江水晶光电科技股份有限公司 2010年1-6月 单位:(人民币)元
    本期金额 上期金额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    一、营业总收入 138,740,402.63 138,013,696.88 72,932,173.16 72,932,173.16
    其中:营业收入 138,740,402.63 138,013,696.88 72,932,173.16 72,932,173.16
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 90,390,472.23 87,527,771.57 49,516,390.50 49,516,390.50
    其中:营业成本 70,220,176.60 69,389,736.22 38,338,018.45 38,338,018.45
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净
    额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 1,127,724.36 1,127,724.36 600,025.70 600,025.70
    销售费用 1,824,689.68 1,726,143.29 1,239,623.58 1,239,623.58
    管理费用 16,627,127.12 14,660,228.86 10,955,520.44 10,955,520.44
    财务费用 -372,179.01 -353,063.40 -1,987,095.26 -1,987,095.26
    资产减值损失 962,933.48 977,002.24 370,297.59 370,297.59
    加:公允价值变动收益(损失
    以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”
    号填列)
    其中:对联营企业和合浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    24
    营企业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号
    填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号
    填列)
    48,349,930.40 50,485,925.31 23,415,782.66 23,415,782.66
    加:营业外收入 1,065,833.32 1,065,833.32 1,489,993.95 1,489,993.95
    减:营业外支出 194,054.94 193,004.07 82,497.66 82,497.66
    其中:非流动资产处置损失
    四、利润总额(亏损总额以“-”
    号填列)
    49,221,708.78 51,358,754.56 24,823,278.95 24,823,278.95
    减:所得税费用 7,706,579.47 7,703,813.18 6,206,089.74 6,206,089.74
    五、净利润(净亏损以“-”号
    填列)
    41,515,129.31 43,654,941.38 18,617,189.21 18,617,189.21
    归属于母公司所有者的净
    利润
    42,614,428.02 43,654,941.38 18,617,189.21 18,617,189.21
    少数股东损益 -1,099,298.71
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.38 0.16
    (二)稀释每股收益 0.38 0.16
    七、其他综合收益
    八、综合收益总额 41,515,129.31 43,654,941.38 18,617,189.21 18,617,189.21
    归属于母公司所有者的综
    合收益总额
    42,614,428.02 43,654,941.38 18,617,189.21 18,617,189.21
    归属于少数股东的综合收
    益总额
    -1,099,298.71
    公司负责人:林敏 主管会计工作负责人:郑萍 会计机构负责人:郑萍
    现 金 流 量 表
    编制单位:浙江水晶光电科技股份有限公司 2010年1-6月 单位:(人民币)元
    本期金额 上期金额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 126,784,452.09 125,690,889.12 69,617,079.75 69,617,079.75
    客户存款和同业存放款项净增
    加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增
    加额
    收到原保险合同保费取得的现
    金浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    25
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现
    金
    3,559,223.22 3,870,280.80 11,259,665.30 10,708,688.49
    经营活动现金流入小计 130,343,675.31 129,561,169.92 80,876,745.05 80,325,768.24
    购买商品、接受劳务支付的现金 56,750,734.49 54,136,136.98 33,336,145.36 32,839,669.59
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增
    加额
    支付原保险合同赔付款项的现
    金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的
    现金
    20,871,210.11 20,013,901.31 16,324,643.44 16,285,492.04
    支付的各项税费 10,451,284.45 10,429,457.33 6,264,729.17 6,260,729.17
    支付其他与经营活动有关的现
    金
    9,509,603.39 8,753,863.57 5,932,943.98 5,253,552.42
    经营活动现金流出小计 97,582,832.44 93,333,359.19 61,858,461.95 60,639,443.22
    经营活动产生的现金流量净额32,760,842.87 36,227,810.73 19,018,283.10 19,686,325.02
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他
    长期资产收回的现金净额
    190,600.00 217,859.38
    处置子公司及其他营业单位收
    到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现
    金
    3,950,000.00 3,950,000.00
    投资活动现金流入小计 3,950,000.00 3,950,000.00 190,600.00 217,859.38
    购建固定资产、无形资产和其他
    长期资产支付的现金
    56,744,755.03 56,715,223.03 27,661,914.33 27,642,343.71
    投资支付的现金 3,920,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支
    付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现
    金浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    26
    投资活动现金流出小计 56,744,755.03 56,715,223.03 27,661,914.33 31,562,343.71
    投资活动产生的现金流量净额-52,794,755.03 -52,765,223.03 -27,471,314.33 -31,344,484.33
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金 4,088,447.41
    其中:子公司吸收少数股东投资
    收到的现金
    4,088,447.41
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现
    金
    筹资活动现金流入小计 4,088,447.41
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付
    的现金
    43,355,000.00 43,355,000.00 20,010,000.00 20,010,000.00
    其中:子公司支付给少数股东的
    股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现
    金
    筹资活动现金流出小计 43,355,000.00 43,355,000.00 20,010,000.00 20,010,000.00
    筹资活动产生的现金流量净额-43,355,000.00 -43,355,000.00 -15,921,552.59 -20,010,000.00
    四、汇率变动对现金及现金等价
    物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 -63,388,912.16 -59,892,412.30 -24,374,583.82 -31,668,159.31
    加:期初现金及现金等价物余额 248,700,524.34 243,537,001.56 236,906,905.38 236,906,905.38
    六、期末现金及现金等价物余额 185,311,612.18 183,644,589.26 212,532,321.56 205,238,746.07
    公司负责人:林敏 主管会计工作负责人:郑萍 会计机构负责人:郑萍浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    27
    合并所有者权益表
    编制单位:浙江水晶光电科技股份有限公司 2010半年度 单位:(人民币)元
    本期金额 上年金额
    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
    项目
    实收资本
    (或股本)
    资本公积
    减:
    库存
    股
    专项
    储备
    盈余公积
    一般风
    险准备
    未分配
    利润
    其
    他
    少数股东
    权益
    所有者权
    益合计
    实收
    资本
    (或
    股本)
    资本公
    积
    减:库
    存股
    专项
    储备
    盈余公
    积
    一般
    风险
    准备
    未分配
    利润
    其他
    少数股
    东权益
    所有者权
    益合计
    一、上年年末余额
    86,710,000
    .00
    200,274,25
    9.32
    18,641,39
    6.53
    114,243,
    933.97
    3,249,106
    .42
    423,118,6
    96.24
    66,70
    0,000.
    00
    220,284,
    259.32
    12,804,3
    63.79
    82,518,8
    09.44
    382,307,43
    2.55
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额
    86,710,000
    .00
    200,274,25
    9.32
    18,641,39
    6.53
    114,243,
    933.97
    3,249,106
    .42
    423,118,6
    96.24
    66,70
    0,000.
    00
    220,284,
    259.32
    12,804,3
    63.79
    82,518,8
    09.44
    382,307,43
    2.55
    三、本年增减变动金额
    (减少以“-”号填列)
    26,013,000
    .00
    -26,013,00
    0.00
    -740,571
    .98
    -1,099,29
    8.71
    -1,839,87
    0.69
    20,01
    0,000.
    00
    -20,010,
    000.00
    -1,392,81
    0.79
    4,080,00
    0.00
    2,687,189.
    21
    (一)净利润
    42,614,4
    28.02
    -1,099,29
    8.71
    41,515,12
    9.31
    18,617,1
    89.21
    18,617,189
    .21
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)
    小计
    42,614,4
    28.02
    -1,099,29
    8.71
    41,515,12
    9.31
    18,617,1
    89.21
    18,617,189
    .21浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    28
    (三)所有者投入和
    减少资本
    4,080,00
    0.00
    4,080,000.
    00
    1.所有者投入资
    本
    4,080,00
    0.00
    4,080,000.
    00
    2.股份支付计入
    所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    -43,355,
    000.00
    -43,355,0
    00.00
    -20,010,0
    00.00
    -20,010,00
    0.00
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险
    准备
    3.对所有者(或
    股东)的分配
    -43,355,
    000.00
    -43,355,0
    00.00
    -20,010,0
    00.00
    -20,010,00
    0.00
    4.其他
    (五)所有者权益内
    部结转
    26,013,000
    .00
    -26,013,00
    0.00
    20,01
    0,000.
    00
    -20,010,
    000.00
    1.资本公积转增
    资本(或股本)
    26,013,000
    .00
    -26,013,00
    0.00
    20,01
    0,000.
    00
    -20,010,
    000.00
    2.盈余公积转增
    资本(或股本)
    3.盈余公积弥补
    亏损
    4.其他浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    29
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额
    112,723,00
    0.00
    174,261,25
    9.32
    18,641,39
    6.53
    113,503,
    361.99
    2,149,807
    .71
    421,278,8
    25.55
    86,71
    0,000.
    00
    200,274,
    259.32
    12,804,3
    63.79
    81,125,9
    98.65
    4,080,00
    0.00
    384,994,62
    1.76
    公司负责人:林敏 主管会计工作负责人:郑萍 会计机构负责人:郑萍
    母公司所有者权益表
    编制单位:浙江水晶光电科技股份有限公司 2010半年度 单位:(人民币)元
    本期金额 上年金额
    项目 实收资本
    (或股
    本)
    资本公积
    减:库存
    股
    专项储备盈余公积
    一般风险
    准备
    未分配利
    润
    所有者权
    益合计
    实收资本
    (或股
    本)
    资本公积
    减:库存
    股
    专项储备盈余公积
    一般风险
    准备
    未分配利
    润
    所有者权
    益合计
    一、上年年末余额
    86,710,00
    0.00
    200,274,2
    59.32
    18,641,39
    6.53
    115,042,1
    04.08
    420,667,7
    59.93
    66,700,00
    0.00
    220,284,2
    59.32
    12,804,36
    3.79
    82,518,80
    9.44
    382,307,4
    32.55
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额
    86,710,00
    0.00
    200,274,2
    59.32
    18,641,39
    6.53
    115,042,1
    04.08
    420,667,7
    59.93
    66,700,00
    0.00
    220,284,2
    59.32
    12,804,36
    3.79
    82,518,80
    9.44
    382,307,4
    32.55
    三、本年增减变动金额(减26,013,00 -26,013,0 299,941.3 299,941.3 20,010,00 -20,010,0 -1,392,81 -1,392,81浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    30
    少以“-”号填列) 0.00 00.00 8 8 0.00 00.00 0.79 0.79
    (一)净利润
    43,654,94
    1.38
    43,654,94
    1.38
    18,617,18
    9.21
    18,617,18
    9.21
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计
    43,654,94
    1.38
    43,654,94
    1.38
    18,617,18
    9.21
    18,617,18
    9.21
    (三)所有者投入和减少资
    本
    20,010,00
    0.00
    -20,010,0
    00.00
    1.所有者投入资本
    20,010,00
    0.00
    -20,010,0
    00.00
    2.股份支付计入所有者权
    益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    -43,355,0
    00.00
    -43,355,0
    00.00
    -20,010,0
    00.00
    -20,010,0
    00.00
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的
    分配
    -43,355,0
    00.00
    -43,355,0
    00.00
    -20,010,0
    00.00
    -20,010,0
    00.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    26,013,00
    0.00
    -26,013,0
    00.00
    1.资本公积转增资本(或
    股本)
    26,013,00
    0.00
    -26,013,0
    00.00
    2.盈余公积转增资本(或
    股本)浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    31
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额
    112,723,0
    00.00
    174,261,2
    59.32
    18,641,39
    6.53
    115,342,0
    45.46
    420,967,7
    01.31
    86,710,00
    0.00
    200,274,2
    59.32
    12,804,36
    3.79
    81,125,99
    8.65
    380,914,6
    21.76
    公司负责人:林敏 主管会计工作负责人:郑萍 会计机构负责人:郑萍浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    32
    浙江水晶光电科技股份有限公司
    财务报表附注
    2010 年半年度
    金额单位:人民币元
    一、公司基本情况
    浙江水晶光电科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由星星集团有限公司、上海复星化
    工医药投资有限公司、云南国际信托投资有限公司、浙江大学创业投资有限公司、浙江嘉银投资有限公
    司和林敏等14 位自然人共同发起,在原星星集团浙江水晶光电科技有限公司基础上整体变更设立的股
    份有限公司,于2006 年12 月21 日在台州市工商行政管理局注册登记。经中国证券监督管理委员会证
    监许可〔2008〕991 号文核准,2008 年9 月5 日公司公开发行人民币普通股(A 股)1,670 万股,并于2008
    年12 月9 日在浙江省工商行政管理局办理了工商变更登记手续,取得注册号为330000000033941 的《企
    业法人营业执照》。现有注册资本人民币112,723,000.00 元,股份总数112,723,000 股(每股面值1
    元)。其中有限售条件的流通股为46,570,387 股,占公司总股本的41.31%;无限售条件的流通股为
    66,152,613 股,占公司总股本的58.69%。公司股票已于2008 年9 月19 日在深圳证券交易所挂牌交易。
    公司经营范围:光电子元器件、光学元器件制造、加工,经营本企业自产产品及技术的出口业务,
    经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及技术的进口业务(国家限定公
    司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外),经营进料加工和“三来一补”业务。主要产品或提供的
    劳务:光电子元器件。
    二、公司主要会计政策和会计估计
    (一) 财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    (二) 遵循企业会计准则的声明
    本公司执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》,本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、
    完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    (三) 会计期间
    会计年度自公历1月1日起至12月31日止。浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    33
    (四) 记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
    1. 同一控制下企业合并的会计处理
    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账
    面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减
    的,调整留存收益。
    2. 非同一控制下企业合并的会计处理
    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商
    誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项
    可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并
    中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    (六) 合并财务报表的编制方法
    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的
    财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司按照《企
    业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。
    (七) 现金及现金等价物的确定标准
    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有
    的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    (八) 外币业务折算
    对发生的外币业务,按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折合人民币记
    账。对各种外币账户的外币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,除与购建符合资
    本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外,其他汇兑差额计入当期损益;以历史成本计量
    的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公
    允价值确定日的即期汇率折算,差额作为公允价值变动损益。
    (九) 金融工具
    1. 金融资产和金融负债的分类
    金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括
    交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    34
    和应收款项、可供出售金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括
    交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,
    按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用
    直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,
    但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2) 在
    活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付
    该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公允价值计
    量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交
    易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
    具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款
    的贷款承诺,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的
    累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:
    (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计
    入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收
    到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融
    资产的公允价值变动计入资本公积;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益
    工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面
    价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
    移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其
    一部分。
    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    35
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留
    了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一
    项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处
    理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继
    续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资
    产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融
    资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认
    部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认
    部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
    止确认部分的金额之和。
    4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融
    资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
    格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允
    价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
    检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值
    测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资
    产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
    减值测试。
    按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现
    金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
    资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资
    或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
    的差额,确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时
    性时,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
    (十) 应收款项浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    36
    1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
    确认标准 占应收款项账面余额10%以上的款项
    计提方法
    单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
    坏账准备;经单独测试未发生减值的,包括在具有类似信用风险特征的应
    收款项组合中计提坏账准备,具体方法见单项金额不重大且未单独进行减
    值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。
    2. 单项金额不重大但单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
    确认标准 金额不重大但与以账龄为信用风险特征组合存在明显差异的应收款项
    计提方法
    单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
    坏账准备;经单独测试未发生减值的,包括在具有类似信用风险特征的应
    收款项组合中计提坏账准备,具体方法见单项金额不重大且未单独进行减
    值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。
    3. 单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
    信用风险特征组合的确定依据 以账龄为信用风险特征进行组合
    (1) 账龄分析法
    账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
    1 年以内(含1 年,以下同) 5 5
    1-2 年 10 10
    2-3 年 20 20
    3-4 年 30 30
    4-5 年 50 50
    5 年以上 100 100
    计提坏账准备的说明
    以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失
    率确定各组合计提坏账准备的比例
    (2) 其他计提方法
    对于有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项,单独进行减值测试,并根据其未来现金流
    量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
    对其他应收款项(包括应收票据、预付账款、其他应收款中应收出口退税等),经单独测试后根据
    其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
    (十一) 存货
    1. 存货的分类
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
    供劳务过程中耗用的材料和物料等。浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    37
    2. 发出存货的计价方法
    发出存货采用月末一次加权平均法。购入并已验收入库原材料按计划成本入账,发出原材料采用计
    划成本法核算,并于期末结转发出原材料应负担的成本差异,将计划成本调整为实际成本。
    3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计
    提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费
    用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产
    成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
    净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其
    可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    4. 存货的盘存制度
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1) 低值易耗品
    按照一次转销法进行摊销。
    (2) 包装物
    按照一次转销法进行摊销。
    (十二) 长期股权投资
    1. 初始投资成本的确定
    (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
    证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长
    期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公
    积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费
    用作为其初始投资成本。
    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;
    以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照
    投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。
    2. 后续计量及损益确认方法
    对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表时按照权益法进浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    38
    行调整;对不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
    权投资,采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    按照合同约定,与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的,认
    定为共同控制;对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起
    共同控制这些政策的制定的,认定为重大影响。
    4. 减值测试方法及减值准备计提方法
    资产负债表日,以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,
    有客观证据表明其发生减值的,按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于
    其账面价值之间的差额,计提长期股权投资减值准备;其他投资的减值,按本财务报表附注二之资产减
    值所述方法计提长期股权投资减值准备。
    (十三) 固定资产
    1. 确认条件
    固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2) 该
    固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成
    本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量。
    2. 各类固定资产的折旧方法
    固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、估计残值率和年折旧率如下:
    项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
    房屋及建筑物 5 或20 5 4.75 或19.00
    通用设备 10 5 9.50
    专用设备 10 5 9.50
    运输工具 5 5 19.00
    其他设备 5 5 19.00
    3. 减值测试方法及减值准备计提方法
    资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提固
    定资产减值准备。
    (十四) 在建工程
    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
    产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    39
    2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
    办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不
    再调整原已计提的折旧。
    3. 资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提
    在建工程减值准备。
    (十五) 借款费用
    1. 借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入
    相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
    为房地产开发项目借入的资金所发生的利息及有关费用在开发产品完工前,记入开发成本,在开发
    产品完工后,记入当期损益。
    2.借款费用资本化期间
    (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;
    3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3 个
    月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动
    重新开始。
    (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资
    本化。
    3.借款费用资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包
    括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
    进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条
    件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款
    的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
    (十六) 无形资产
    1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
    2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
    统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    40
    项 目 摊销年限(年)
    土地使用权 50 年
    专利使用权 6 年
    使用寿命不确定的无形资产不摊销,公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使
    用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的判断依据是:无法合理确定无形资产为公司带来经济利益
    期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
    3.资产负债表日,检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力,按本财务报表附注二之资
    产减值所述方法计提无形资产减值准备。
    4. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
    出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具
    有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括
    能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能
    证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力
    使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    (十七) 长期待摊费用
    长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项
    目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    (十八) 收入
    1. 销售商品
    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
    方;(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;(3) 收
    入的金额能够可靠地计量;(4) 相关的经济利益很可能流入;(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可
    靠地计量。
    2. 提供劳务
    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关
    经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),
    采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的
    完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得
    到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    41
    务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
    3. 让渡资产使用权
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产
    使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关
    合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    (十九) 政府补助
    1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    2. 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允
    价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    3. 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。与
    收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期
    间,计入当期损益;用于补偿以前的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    (二十) 递延所得税资产/递延所得税负债
    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规
    定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期
    间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
    日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前
    会计期间未确认的递延所得税资产。
    3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应
    纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
    应纳税所得额时,转回减记的金额。
    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所
    得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    (二十一) 资产减值
    1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
    可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的
    资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产(不含长期股权投资)以外的资产]是
    否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金
    额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    42
    回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行
    减值测试。
    2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来
    现金流量的现值两者之间较高者确定。
    3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应
    的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的(总部资产和商誉分摊至某资产
    组或资产组组合的,该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额),确认其相
    应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资
    产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值;以
    上资产账面价值的抵减,作为各单项资产(包括商誉)的减值损失,计提各单项资产的减值准备。
    4. 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    (二十二) 经营租赁
    公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发
    生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,
    直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    三、税项
    (一) 主要税种及税率
    税 种 计 税 依 据 税 率
    增值税 销售货物或提供应税劳务 [注]
    房产税
    从价计征的,按房产原值一次减除30%
    后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租
    金收入的12%计缴
    1.2%、12%
    城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
    教育费附加 应缴流转税税额 3%
    地方教育附加 应缴流转税税额 2%
    企业所得税 应纳税所得额 15%,控股子公司杭州晶景光电浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    43
    有限公司按25%的税率计缴。
    [注]:国内贸易一般商品税率为17%;出口货物实行“免、抵、退”办法申报退税,根据财政部、国家
    税务总局发布的《关于提高部分机电产品出口退税率的通知》(财税[2008]177 号)的规定,自2009
    年1月1日起部分出口商品退税率由13%提高到14%;根据财政部、国家税务总局发布的《关于进一步提高
    部分商品出口退税率的通知》(财税[2009]88 号)的规定,自2009年6月1日起部分商品出口退税率由
    14%提高到15%。
    (二) 税收优惠及批文
    根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合下发的浙科发高
    〔2009〕166 号文,公司被浙江省科学技术厅认定为高新技术企业,从2009年起减按15%的税率计缴,
    认定有效期3年。
    四、企业合并及合并财务报表
    (一) 子公司情况
    1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
    子公司
    全称
    子公司
    类型
    注册地
    业务
    性质
    注册
    资本(万元)
    经营
    范围
    杭州晶景光电有限公司 有限责任公司 杭州 制造业 800 光电数码影像产品生产
    (续上表)
    子公司
    全称
    期末实际
    出资额
    实质上构成对子公司
    净投资的其他项目余额
    持股比
    例(%)
    表决权
    比例(%)
    是否合并报
    表
    杭州晶景光电有限公司 3,920,000.00 49 49 是
    (续上表)
    子公司
    全称
    少数股东
    权益
    少数股东权益中用于冲
    减少数股东损益的金额
    从母公司所有者权益中冲减子公司少数股
    东分担的本期亏损超过少数股东在该子公
    司期初所有者权益中所享有份额后的余额
    杭州晶景光电有限公司 2,149,807.71
    2. 母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司,纳入合并财务报表范围的原因
    公司持有杭州晶景光电有限公司49%股权,系第一大股东。该公司董事会成员5名,其中本公司派出3名,
    本公司对该公司拥有实质控制权,故将其纳入合并财务报表范围。
    (三) 合并范围发生变更的说明
    报告期新纳入合并财务报表范围的子公司浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    44
    公司本期与Inetegrated Microdisplays Limited、杭州特视光电科技有限公司和自然人黄河揖等共同
    出资设立杭州晶景光电有限公司,于2009年6月13日办妥工商设立登记手续,并取得注册号为
    330100400028032的《企业法人营业执照》。该公司注册资本800万元,公司出资392万元,占其注册资
    本的49%,系第一大股东。该公司董事会成员5名,其中本公司派出3名,公司拥有对其的实质控制权,
    故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。
    五、合并财务报表项目注释
    (一) 合并资产负债表项目注释
    1. 货币资金
    明细情况
    期末数 期初数
    项 目
    外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
    库存现金:
    人民币
    95,697.33
    61,001.01
    美元 3,531.6 6.7909 23,982.74 1,050.00 6.8282 7,169.61
    日元 346,606 0.07605 26,360.65 1,100,082.00 0.073782 81,166.25
    欧元 85.00 8.27106 703.04 85.00 9.7971 832.75
    卢布 17,585.42 0.21718 3,819.25 18,690.00 0.2254 4,212.73
    小 计 150,563.01 154,382.35
    银行存款:
    人民币 180,925,280.84 227,556,314.74
    美元 411,869.13 6.8282 2,796,972.06 1,399,920.03 6.8282 9,558,933.95
    日元 16,655,246 0.0766 1,277,224.19 115,397,537.00 0.073782 8,514,261.07
    欧元 19,534.77 8.271 161,572.08 297,703.63 9.7971 2,916,632.23
    小 计 185,161,049.17 248,546,141.99
    合 计 185,311,612.18 248,700,524.34
    期末银行存款包括定期存款11,000,000.00 元。
    2. 应收票据
    (1) 明细情况浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    45
    期末数 期初数
    种 类
    账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备账面价值
    银行承兑汇票 856,962.99 856,962.99 736,422.50 736,422.50
    合 计 856,962.99 856,962.99 736,422.50 736,422.50
    (2) 期末,未发现应收票据存在明显减值迹象,故无需计提坏账准备。
    3. 应收账款
    (1) 明细情况
    1) 类别明细情况
    期末数 期初数
    种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额重大 18,022,557.03 24.72 901,127.85 5.00 13,326,871.88 24.56 666,343.59 5.00
    其他不重大 54,877,098.05 75.28 3,299,765.11 6.01 40,923,680.28 75.44 2,604,800.80 6.37
    合 计 72,899,655.08 100.00 4,200,892.96 5.76 54,250,552.16 100.00 3,271,144.39 6.03
    2) 账龄明细情况
    期末数 期初数
    账 龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    1 年以内 72,314,486.44 99.2 3,615,724.32 53,662,534.49 98.92 2,683,126.72
    1-2 年 560,540.33 0.77 560,540.33 578,583.83 1.07 578,583.83
    2-3 年 15,246 0.02 15,246 9,433.84 0.01 9,433.84
    3-4年 9,382.31 0.01 9,382.31
    合 计 72,899,655.08 100.00 4,200,892.96 54,250,552.16 100.00 3,271,144.39
    (2) 期末坏账准备补充说明
    1) 单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试且根据单独测试结果计提了坏账准备的应收账款
    坏账准备计提
    应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
    应收国内款项 575,786.33 575,786.33 100% 估计难以收回浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    46
    应收国外款项 9,382.31 9,382.31 100% 估计难以收回
    小 计 585,168.64 585,168.64 100%
    2) 单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
    单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的应收账款包括在具有类似信用风险特征的
    应收账款组合中计提坏账准备,详见本财务报表附注二应收款项之说明。
    (3) 无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
    (4) 应收账款金额前5名情况
    序号 与本公司关系 账面余额 账龄
    占应收账款余额
    的比例(%)
    1 非关联方 18,022,557.03 1年以内 24.72
    2 非关联方 5,896,721.48 1年以内 8.09
    3 非关联方 5,731,841.49 1年以内 7.86
    4 非关联方 5,452,779.74 1年以内 7.48
    5 非关联方 3,823,771.28 1年以内 5.25
    小 计 非关联方 38,927,671.02 53.4
    (5) 应收账款——外币应收账款
    期末数 期初数
    币 种
    原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
    美 元 4,355,568.23 6.7909 29,578,228.28 4,355,835.70 6.8282 29,742,517.33
    日 元 23,136,432.84 0.076686 1,774,240.48 24,585,840.84 0.073782 1,813,992.51
    欧 元 203,553.00 8.271 1,683,586.86 86,047.75 9.7971 843,018.41
    小 计 33,036,055.62 32,399,528.25
    4. 预付款项
    (1) 账龄分析
    1) 账龄列示
    期末数 期初数
    账 龄
    账面余额 比例(%)
    坏账
    准备
    账面价值 账面余额 比例(%)
    坏账
    准备
    账面价值
    1 年以内 31,674,808.78 99.88 31,674,808.78 3,254,359.68 95.90 3,254,359.68浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    47
    1-2 年 39,240.00 0.12 39,240.00 139,240.00 4.10 139,240.00
    合 计 31,714,048.78 100.00 31,714,048.78 3,393,599.68 100.00 3,393,599.68
    (2) 预付款项金额前5名情况
    单位名称 与本公司关系期末数 账龄 未结算原因
    莱宝光学设备(北京)有限公司. 非关联方 4,212,000.00 1年以内 预付设备款
    ASM ASSEMBLD AUTOMATION CTD 非关联方 3,368,286.40 1年以内 预付设备款
    上海兆虎国际贸易有限公司 非关联方 3,037,155.60 1年以内 预付设备报关款
    上海安研光电科技有限公司 非关联方 2,970,000.00 1年以内 预付设备款
    DISCO TECHNOLOGY(SHANGHAI) 非关联方 2,885,996.68 1年以内 预付设备款
    小 计 16,473,438.68
    (3) 无预付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项和其他应收关联方款项。
    (4) 预付款项——外币预付款项
    期末数 期初数
    币 种
    原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额
    美 元 1,994,695.00 13,545,774.28 196,324.69 1,340,544.25
    日 元 5,512,530.00 418,875.11 4,375,000.00 322,796.25
    欧 元 7,967.3 67,052.80 2,775.00 27,186.95
    小 计 14,031,702.19 1,690,527.45
    5. 应收利息
    明细情况
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    银行定期存款利息 934,160.75 1,254,550.00 1,213,575.00 975,135.75
    合 计 934,160.75 1,254,550.00 1,213,575.00 975,135.75
    6. 其他应收款
    (1) 明细情况
    1) 类别明细情况
    种 类 期末数 期初数浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    48
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
    单项金额重大 725,930.00 62.77 36,296.50 5.00 442,822.00 71.67 22,141.10 5.00
    单项金额不重
    大但按信用风
    险特征组合后
    该组合的风险
    较大 43,210.00 3.74 16,858.00 39.01 43,210.00 6.99 16,858.00 39.01
    其他不重大 387,273.11 33.49 20,777.29 5.37 131,858.84 21.34 7,391.58 5.61
    合 计 1,156,413.11 100.00 73,931.79 6.39 617,890.84 100.00 46,390.68 7.51
    2) 账龄明细情况
    期末数 期初数
    账 龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    1 年以内 1,084,930.43 93.83 54,246.52 558,708.16 90.42 27,935.41
    1-2 年 28,272.68 2.44 2,827.27 15,972.68 2.59 1,597.27
    2-3 年
    3-4 年 23,735.00 2.05 7,120.50 23,735.00 3.84 7,120.50
    4-5 年 19,475.00 1.68 9,737.50 19,475.00 3.15 9,737.50
    合 计 1,156,413.11 100.00 73,931.79 617,890.84 100.00 46,390.68
    (2) 无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项和其他应收关联方款项。
    (3) 其他应收款金额前5名情况
    单位名称
    与本公司
    关系
    账面
    余额
    账龄
    占其他应收款
    余额的比例(%)
    款项性质
    或内容
    中华人民共和国台州海关 非关联方 578,000.00 1年以内 49.98 保证金
    中华人民共和国杭州海关 非关联方 147,930.00 1年以内 12.79 保证金
    税友软件集团股份有限公司 非关联方 100,000.00 1年以内 8.65 租赁保证金
    潘美飞 非关联方 45,000.00 1年以内 3.89 备用金
    占国军 非关联方 30,000.03 1年以内 2.59 备用金
    小 计 900,930.03 77.91
    7. 存货
    (1) 明细情况浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    49
    期末数 期初数
    项 目
    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备账面价值
    原材料 19,635,519.86 19,635,519.86 12,241,986.14 12,241,986.14
    在产品 2,067,642.37 2,067,642.37 1,011,338.16 1,011,338.16
    库存商品 7,994,671.03 5,572.04 7,989,098.99 5,225,406.54 39,977.29 5,185,429.25
    委托加工物资 174,123.72 174,123.72 128,604.50 128,604.50
    合 计 29,871,956.98 5,572.04 29,866,384.94 18,607,335.34 39,977.29 18,567,358.05
    (2) 存货跌价准备
    1) 明细情况
    本期减少
    项 目 期初数 本期增加
    转回 转销
    期末数
    库存商品 39,977.29 5,572.04 39,977.29 5,572.04
    小 计 39,977.29 5,572.04 39,977.29 5,572.04
    2) 本期计提、转销存货跌价准备的依据、原因及本期转销金额占该项存货期末余额的比例说明
    项 目
    计提存货跌价
    准备的依据
    本期转销存货
    跌价准备的原因
    本期转销金额占该项
    存货期末余额的比例
    库存商品 可变现价值低于账面价值本期已销售 0.50%
    小 计 0.50%
    8. 固定资产
    (1) 明细情况
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    1) 账面原值小计 184,057,428.72 28,490,058.41 212,547,487.13
    房屋及建筑物 26,688,987.36 26,688,987.36
    通用设备 34,394,950.73 1,585,737.80 35,980,688.53
    专用设备 115,360,901.96 26,575,450.19 141,936,352.15
    运输工具 4,008,915.16 4,008,915.16
    其他设备 3,603,673.51 328,870.42 3,932,543.93
    2) 累计折旧小计 51,113,789.75 9,699,297.93 60,813,087.68
    房屋及建筑物 6,699,141.06 1,377,625.86 8,076,766.92浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    50
    通用设备 9,086,783.36 1,658,853.78 10,745,637.14
    专用设备 31,898,370.98 6,074,331.03 37,972,702.01
    运输工具 1,518,678.98 336,932.70 1,855,611.68
    其他设备 1,910,815.37 251,554.56 2,162,369.93
    3) 账面净值小计 132,943,638.97 151,734,399.45
    房屋及建筑物 19,989,846.30 18,612,220.44
    通用设备 25,308,167.37 25,235,051.39
    专用设备 83,462,530.98 103,963,650.14
    运输工具 2,490,236.18 2,153,303.48
    其他设备 1,692,858.14 1,770,174.00
    4) 减值准备小计 405,781.13 405,781.13
    通用设备 145,135.01 145,135.01
    专用设备 252,288.23 252,288.23
    其他设备 8,357.89 8,357.89
    5) 账面价值合计 132,537,857.84 151,328,618.32
    房屋及建筑物 19,989,846.30 18,612,220.44
    通用设备 25,163,032.36 25,089,916.38
    专用设备 83,210,242.75 103,711,361.91
    运输工具 2,490,236.18 2,153,303.48
    其他设备 1,684,500.25 1,761,816.11
    本期折旧额为9,699,297.93元。
    (2) 其他说明
    1) 期末无固定资产用于担保。
    2) 期末固定资产均已办妥产权。
    9. 无形资产
    (1) 明细情况
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    1) 账面原值小计 5,283,910.24 5,283,910.24浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    51
    土地使用权 5,233,910.24 5,233,910.24
    专利使用权 50,000.00 50,000.00
    2) 累计摊销小计 294,561.11 62,106.60 356,667.71
    土地使用权 289,700.03 57,939.96 347,639.99
    专利使用权 4,861.08 4,166.64 9,027.72
    3) 账面价值合计 4,989,349.13 4,927,242.53
    土地使用权 4,944,210.21 4,886,270.25
    专利使用权 45,138.92 40,972.28
    本期摊销额62,106.60元。
    (2) 其他说明
    1) 期末无形资产未用于担保。
    2) 期末无形资产均已办妥产权。
    10. 长期待摊费用
    项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少期末数 其他减少的原因
    经营租入固定资产
    改良支出
    489,254.24 5,202.06 62,761.38 431,694.92
    合 计 489,254.24 5,202.06 62,761.38 431,694.92
    11. 递延所得税资产
    (1) 已确认的递延所得税资产
    项 目 期末数 期初数
    递延所得税资产
    递延收益引起的可抵扣暂时性差异 1,540,250.00 1,034,575.00
    应收账款坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 630,133.93 490,576.41
    存货跌价准备引起的可抵扣暂时性差异 835.81 5,996.59
    合 计 2,171,219.74 1,531,148.00
    (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    52
    项 目 暂时性差异金额
    递延所得税资产
    递延收益引起的可抵扣暂时性差异 10,268,333.34
    应收款项坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 4,200,892.96
    存货跌价准备引起的可抵扣暂时性差异 5,572.04
    小 计 14,474,798.34
    12. 应付账款
    (1) 明细情况
    项 目 期末数 期初数
    货款 30,207,294.38 17,483,719.90
    资产购置款 2,708,488.51 1,332,193.71
    其他 104,164.95 244,000.00
    合 计 33,019,947.84 19,059,913.61
    (2) 应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
    单位名称 期末数 期初数
    浙江星星中央空调设备有限公司 3,800.00 3,800.00
    浙江星星光电薄膜技术有限公司 15,300.00
    合 计 38,200.00 3,800.00
    (3) 应付账款——外币应付账款
    期末数 期初数
    币 种
    原币金额 汇率 折人民币金额原币金额 汇率 折人民币金额
    美 元 758,143.28 6.7909 5,148,475.20 447,249.10 6.8282 3,053,906.30
    日 元 15,674,680.00 0.075986 1,191,056.23 3,051,500.00 0.073782 225,145.77
    欧 元 50,915.80 8.416 428,507.37
    瑞典克朗 1,283,040.00 0.9543 1,224,405.07
    小 计 6,768,038.80 4,503,457.14浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    53
    13. 预收款项
    (1) 明细情况
    项 目 期末数 期初数
    预收货款 247,532.44 332,653.34
    合 计 247,532.44 332,653.34
    (2) 期末无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
    (3) 预收款项——外币预收款项
    期末数 期初数
    币 种
    原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额
    美 元 8,288.69 56,287.66 22,959.97 156,775.27
    日 元 915,578.00 70,212.01 720,648.00 53,170.85
    小 计 126,499.67 209,946.12
    14. 应付职工薪酬
    明细情况
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    工资、奖金、津贴和补贴 4,926,153.20 17,391,732.66 19,317,885.86 3,000,000.00
    职工福利费 267,787.76 267,787.76
    社会保险费 486,647.56 772,623.55 911,602.80 347,668.31
    其中:医疗保险费 197,269.76 194,484.00 239,461.49 152,292.27
    基本养老保险费 215,598.82 459,315.81 536,928.48 137,986.15
    失业保险费 15,882.01 37,468.44 52,470.40 880.05
    工伤保险费 38,083.99 56,859.54 61,694.87 33,248.66
    生育保险费 7,707.48 24,495.76 21,047.56 11,155.68
    其他 12,105.50 12,105.50
    工会经费 354,291.14 293,041.28 354,291.14 293,041.28
    职工教育经费 1,149,280.77 366,301.61 52,321.48 1,463,260.9
    合 计 6,916,372.67 19,091,486.86 20,903,889.04 5,103,970.49浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    54
    15. 应交税费
    项 目 期末数 期初数
    增值税 -236,367.75 471,361.29
    企业所得税 4,685,446.80 3,234,424.55
    代扣代缴个人所得税 76,526.41 209,333.53
    城市维护建设税 80,633.75 153,586.17
    房产税 53,370.10 64,044.12
    土地使用税 42,465.80 42,465.76
    教育费附加 34,557.32 65,822.64
    地方教育附加 23,038.22 43,881.76
    水利建设专项资金 29,496.56 19,409.85
    残疾人就业保障金 7,668.00 4,908.00
    合 计 4,796,835.21 4,309,237.67
    16. 其他应付款
    (1) 明细情况
    项 目 期末数 期初数
    应付暂收款 2,695,733.29 2,695,733.29
    其 他 263,662.58 100,808.98
    合 计 2,959,395.87 2,796,542.27
    (2) 无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
    (3) 账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
    公司应付浙江水晶电子集团股份有限公司应付暂收款项2,695,733.29元,账龄三年以上。
    (4) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
    单位名称 期末数 款项性质及内容
    浙江水晶电子集团股份有限公司 2,695,733.29 应付暂收款项
    小 计 2,695,733.29浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    55
    17. 其他非流动负债
    项 目 期末数 期初数
    递延收益 10,268,333.34[注] 6,897,166.66
    合 计 10,268,333.34 6,897,166.66
    [注]:公司本期收到财政部、国家发改委等单位拨付的补助共计3,950,000.00元,均系与资产相关
    的政府补助,计入递延收益科目。公司本期根据相关资产的预计使用期限分摊转入营业外收入科目
    578,833.32元。
    18. 股本
    (1) 明细情况
    本期增减变动(+,-) 期末数
    项 目 期初数
    发行
    新股
    送股
    公积金
    转股
    其他 小计
    1.国家持股
    2.国有法人持股
    3.其他内资持股
    其中:
    境内法人持股 27,300,000 8,190,000 0 8,190,000 35,490,000
    境内自然人持股 10,692,500 3,207,750 -2,819,863 387,887 11,080,387
    4.外资持股
    其中:
    境外法人持股
    境外自然人持股
    (一)
    有
    限
    售
    条
    件
    股
    份
    有限售条件股份合计 37,992,500 11,397,750 -2,819,863 8,577,887 46,570,387
    1.人民币普通股 48,717,500 14,615,250 2,819,863 17,435,113 66,152,613
    2.境内上市的外资股
    3.境外上市的外资股
    (二)
    无
    限
    售
    条
    件
    股 4.其他浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    56
    份
    已流通股份合计 48,717,500 14,615,250 2,819,863 17,435,113 66,152,613
    (三) 股份总数 86,710,000 26,013,000 26,013,000 112,723,000
    (2) 股本变动情况说明
    根据2010年5月7日公司2009 年度股东大会决议,以2009年末总股本8,671万股为基数,以资本公积
    每10 股转增3 股,共计转增2,601.30 万元,上述增资事项业经浙江天健东方会计师事务所有限公司验
    证并出具天健验〔2010〕186号《验资报告》,公司已于2010年7 月12 日办妥工商变更登记手续。
    19. 资本公积
    (1) 明细情况
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    资本溢价(股本溢价) 199,152,485.32 26,013,000.00 173,139,485.32
    其他资本公积 1,121,774.00 1,121,774.00
    合 计 200,274,259.32 26,013,000.00 174,261,259.32
    (2) 其他说明
    根据2010年5月7日公司2009年度股东大会决议,以2009年末总股本8,671万股为基数,以资本
    公积每10 股转增3 股,减少资本公积26,013,000.00元。
    20. 盈余公积
    (1) 明细情况
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 18,641,396.53 18,641,396.53
    合 计 18,641,396.53 18,641,396.53
    21. 未分配利润
    (1) 明细情况
    项 目 金 额 提取或分配比例
    期初未分配利润 114,243,933.97浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    57
    加:本期归属于母公司所有者的净利润 42,614,428.02
    减:提取法定盈余公积
    应付普通股股利 43,355,000.00
    期末未分配利润 113,503,361.99
    (2) 其他说明
    根据2010年5月7日公司2009年度股东大会通过的2009年度利润分配方案,每10股派发现金股利5元
    (含税),计43,355,000.00元。
    (二) 合并利润表项目注释
    1. 营业收入/营业成本
    (1) 明细情况
    项 目 本期数 上年同期数
    主营业务收入 134,980,456.16 71,490,449.93
    其他业务收入 3,759,946.47 1,441,723.23
    营业成本 70,220,176.60 38,338,018.45
    (2) 主营业务收入/主营业务成本(分行业)
    本期数 上年同期数
    行业名称
    收入 成本 收入 成本
    光学光电子行业 134,980,456.16 67,444,174.85 71,490,449.93 37,123,655.30
    小 计 134,980,456.16 67,444,174.85 71,490,449.93 37,123,655.30
    (3) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)
    本期数 上年同期数
    产品名称
    收入 成本 收入 成本
    红外截止滤光片及组立件
    57,579,743.49 23,039,147.19 35,894,331.80 17,503,576.03
    光学低通滤波器(OLPF)
    38,070,518.86 21,700,494.26 24,879,486.29 14,366,278.35
    投影机散热板
    11,203,483.52 3,862,686.66 6,171,257.07 2,676,694.07
    光学窗口片(COVER GLASS)
    6,231,275.63 3,235,758.00 44,143.50 40,972.75
    单反数码相机用光学低通滤波器
    20,567,667.98 13,784,597.54 4,317,006.24 2,415,455.90
    其 他
    1,327,766.68 1,821,491.20 184,225.03 120,678.20浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    58
    小 计 134,980,456.16 67,444,174.85 71,490,449.93 37,123,655.30
    (4) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)
    本期数 上年同期数
    地区名称
    收入 成本 收入 成本
    自营出口
    71,963,137.12 34,751,949.84 52,785,753.05 22,590,311.73
    国内销售
    63,017,319.04 32,692,225.01 18,704,696.88 14,533,343.57
    小 计 134,980,456.16 67,444,174.85
    71,490,449.93 37,123,655.30
    (5) 公司前5名客户的营业收入情况
    序 号 与本公司关系 营业收入
    占公司全部营业收
    入的比例(%)
    1 非关联方 24,263,264.69 17.98
    2 非关联方 13,064,343.21 9.68
    3 非关联方 7,754,982.10 5.75
    4 非关联方 7,028,043.96 5.21
    5 非关联方 6,889,141.75 5.10
    小 计 非关联方 58,999,775.71 43.72
    2. 营业税金及附加
    项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
    城市维护建设税 657,839.21 350,015.00 7%
    教育费附加 281,931.09 150,006.42 3%
    地方教育附加 187,954.06 100,004.28 2%
    合 计 1,127,724.36 600,025.70
    3. 资产减值损失
    项 目 本期数 上年同期数
    坏账损失 957,361.44 370,297.59浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    59
    存货跌价损失 5,572.04
    合 计 962,933.48 370,297.59
    4. 营业外收入
    (1) 明细情况
    项 目 本期数 上年同期数
    政府补助 1,061,833.32 1,434,050.00
    非流动资产处置利得合计 52,219.05
    其中:固定资产处置利得 52,219.05
    罚款收入 3,000.00
    无法支付款项 1,000.00 3,724.90
    合 计 1,065,833.32 1,489,993.95
    (2) 政府补助明细
    项 目 本期数 上年同期数 说明
    专项补助 483,000.00 702,300.00
    浙江省财政厅(浙财企〔2010〕24号);台
    州市财政局和台州市经济委员会(台财企
    发〔2010〕17号)
    税收返还
    科技奖励 110,000.00
    递延收益分摊转入 578,833.32 621,750.00 [注]
    小 计 1,061,833.32 1,434,050.00
    [注]:详见本财务报表附注五(一)17之说明。
    5. 营业外支出
    项 目 本期数 上年同期数
    水利建设专项资金 139,054.94 70,360.45
    对外捐赠 55,000.00
    其 他 12,137.21浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    60
    合 计 194,054.94 82,497.66
    6. 所得税费用
    项 目 本期数 上年同期数
    按税法及相关规定计算的当期所得税 7,706,579.47 6,206,089.74
    递延所得税调整
    合 计 7,706,579.47 6,206,089.74
    (三) 合并现金流量表项目注释
    1.收到其他与经营活动有关的现金
    项 目 本期数
    收到各项政府补助 483,000.00
    收到的定期存款利息 1,290,450.00
    其 他 1,785,773.22
    合 计 3,559,223.22
    2.支付其他与经营活动有关的现金
    项 目 本期数
    销售费用中的付现支出 707,813.93
    管理费用中的付现支出 2,088,418.36
    其 他 6,713,371.10
    合 计 9,509,603.39
    3.收到其他与投资活动有关的现金。
    项 目 本期数
    收到与资产相关的政府补助 3,950,000.00
    合 计 3,950,000.00
    4.无支付其他与投资活动有关的现金。
    5.无收到其他与筹资活动有关的现金。
    6.无支付其他与筹资活动有关的现金。浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    61
    7. 现金流量表补充资料
    (1) 现金流量表补充资料
    补充资料 本期数 上年同期数
    1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 41,499,453.71 18,618,269.21
    加:资产减值准备 981,375.37 370,297.59
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    折旧 9,699,297.93 8,172,875.62
    无形资产摊销 62,106.60 58,634.45
    长期待摊费用摊销 57,559.32
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
    失(收益以“-”号填列) -52,219.05
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) -19,115.61
    投资损失(收益以“-”号填列)
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -642,838.03 -1,077,045.71
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) -11,299,026.89 -418,111.78
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -18,495,610.54 -8,738,885.45
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 10,903,191.00 2,084,468.22
    其他 14,450.01
    经营活动产生的现金流量净额 32,760,842.87 19,018,283.10
    2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3) 现金及现金等价物净变动情况:浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    62
    现金的期末余额 185,311,612.18 212,532,321.56
    减:现金的期初余额 248,700,524.34 236,906,905.38
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 63,388,912.16 24,374,583.82
    (2) 现金和现金等价物的构成
    项 目 期末数 期初数
    1) 现金 185,311,612.18 248,700,524.34
    其中:库存现金 150,563.01 154,382.35
    可随时用于支付的银行存款 185,161,049.17 248,546,141.99
    可随时用于支付的其他货币资金
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    2) 现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    3) 期末现金及现金等价物余额 185,311,612.18 248,700,524.34
    (四) 资产减值准备明细
    本期减少
    项 目 期初数 本期计提
    转回 转销
    期末数
    坏账准备 3,317,535.07 957,289.68 4,274,824.75
    存货跌价准备 39,977.29 5,572.04 39,977.29 5,572.04
    固定资产减值准备 405,781.13 405,781.13
    合 计 3,763,293.49 962,861.72 39,977.29 4,686,177.92
    六、关联方及关联交易浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    63
    (一) 关联方情况
    1. 本公司的母公司情况
    母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
    星星集团有限公司 第一大股东 民营企业
    浙江省台州市椒江
    区洪西路1号 叶仙玉 制造业
    (续上表)
    母公司名称 注册资本
    母公司对本公司
    的持股比例(%)
    母公司对本公司
    的表决权比例(%)
    本公司最
    终控制方
    组织机构代
    码
    星星集团有限公司 27,800万元 31.48 31.48 叶仙玉 72004401-X
    2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
    3. 本公司的其他关联方情况
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
    浙江星星中央空调设备有限公司 第一大股东之控股子公司 73685294-3
    台州星星置业有限公司 第一大股东之控股子公司 72721832-6
    浙江星星光电薄膜技术有限公司 第一大股东之控股子公司 75490663-4
    浙江星星便洁宝有限公司 第一大股东之控股子公司 72004408-7
    上海复星化工医药投资有限公司 股东 75790003-5
    (二) 关联交易情况
    1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    1) 采购商品和接受劳务的关联交易
    本期数 上期同期数
    关联方
    关联交易
    类型
    关联交易
    内容
    关联交易
    定价方式
    及决策程序
    金额
    占同类交易金
    额的比例(%)
    金额
    占同类交易金
    额的比例(%)
    浙江星星光电薄
    膜技术有限公司 采购 原材料 市场价 13,076.92 0.03
    2) 销售商品和提供劳务的关联交易
    本期数 上期同期数
    关联方
    关联交易
    类型
    关联交易
    内容
    关联交易
    定价方式
    及决策程序
    金额
    占同类交易金
    额的比例(%)
    金额
    占同类交易金
    额的比例(%)
    浙江星星光电薄
    膜技术有限公司 销售 原材料 市场价 6,502.14 0.03
    浙江星星光电薄
    膜技术有限公司 销售 货物 市场价 7,000.00 15.86
    浙江星星便洁宝销售 电费 成本价 71,643.39 1.44 33,627.90 1.03浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    64
    有限公司
    2. 关联租赁情况
    根据公司与关联方台州星星置业有限公司签订的《宿舍租赁、食堂搭伙协议》和《物业管理服务合
    同》,公司本期应付台州星星置业有限公司后勤服务费117,322.68元,上年同期数为44,809.40元;应
    付物业管理服务费531,365.92元,上年同期数为192,333.84元;本期应付房租费297,918.25元。
    3. 其他
    根据双方签订的《年度管理咨询服务合同》,关联方上海复星化工医药投资有限公司向公司提供咨
    询服务,公司本期支付咨询服务费130,000.00元。
    (三) 关联方应收应付款项
    项目名称 关联方 期末数 期初数
    应付账款 浙江星星中央空调设备有限公司 3,800.00 3,800.00
    应付账款 台州星星置业有限公司 117,322.28
    应付账款 浙江星星光电薄膜技术有限公司 15,300.00
    小 计 136,422.28 3,800.00
    (四) 关键管理人员薪酬
    报告期间 关键管理人员人数 在本公司领取报酬人数报酬总额(万元)
    本期数 16人 10人 114.65
    上年同期数 16人 10人 71.67
    七、或有事项
    截至2010 年06 月30 日,本公司无重大或有事项。
    八、承诺事项
    截至2010 年06 月30 日,本公司无重大承诺事项。
    九、资产负债表日后事项
    拟分配的利润或股利 无
    经审议批准宣告发放的利润或股利 无浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    65
    十、其他重要事项
    第一大股东星星集团有限公司于2010 年5 月6 日将原质押给中信银行股份有限公司杭州分行的
    27,300,000 股解除,同时将其所持有公司17,000,000 股质押给中国进出口银行作流动资金贷款,质押期
    限自2010 年5 月6 日起一年零六个月,2010 年5 月20 日星星集团有限公司将持有本公司其余股份
    10,300,000 股质押给中国农业银行有限公司海门支行作流动资金贷款,质押期限自2010 年5 月20 日至
    质押人申请解冻为止。
    十一、母公司财务报表项目注释
    (一) 母公司资产负债表项目注释
    1. 应收账款
    (1) 明细情况
    1) 类别明细情况
    期末数 期初数
    种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额 比例(%)
    单项金额重大 18,022,557.03 24.60 901,127.85 5.00 13,326,871.88 24.57 666,343.59 5.00
    其他不重大 55,249,215.48 75.40 3,318,370.98 6.01 40,914,259.94 75.43 2,604,329.79 6.37
    合 计 73,271,772.51 100.00 4,219,498.83 5.76 54,241,131.82 100.00 3,270,673.38 6.03
    2) 账龄明细情况
    期末数 期初数
    账 龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    1 年以内 72,686,603.87 99.2 3,634,330.19 53,653,114.15 98.92 2,682,655.71
    1-2 年 560,540.33 0.77 560,540.33 578,583.83 1.07 578,583.83
    2-3 年 15,246.00 0.02 15,246.00 9,433.84 0.01 9,433.84
    3-4年 9,382.31 0.01 9,382.31
    合 计 73,271,772.51 100.00 4,219,498.83 54,241,131.82 100.00 3,270,673.38
    (2) 期末坏账准备补充说明
    1) 单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试且根据单独测试结果计提了坏账准备的应收账款
    坏账准备计提浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    66
    应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
    应收国内款项 575,786.33 575,786.33 100% 估计难以收回
    应收国外款项 9,382.31 9,382.31 100% 估计难以收回
    小 计 585,168.64 585,168.64 100%
    2) 单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
    单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的应收账款包括在具有类似信用风险特征的
    应收账款组合中计提坏账准备,详见本财务报表附注二应收款项之说明。
    (3) 无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项和其他应收关联方账款。
    (4) 应收账款金额前5名情况
    序 号 与本公司关系 账面余额 账龄
    占应收账款余额
    的比例(%)
    1 非关联 18,022,557.03 1年以内 24.6
    2 非关联 5,896,721.48 1年以内 8.05
    3 非关联 5,731,841.49 1年以内 7.82
    4 非关联 5,452,779.74 1年以内 7.44
    5 非关联 3,823,771.28 1年以内 5.22
    小 计 38,927,671.02 53.13
    (5) 应收账款——外币应收账款
    期末数 期初数
    币 种
    原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
    美 元 4,355,568.23 6.7909 29,578,228.28 4,353,975.70 6.8282 29,729,816.87
    日 元 23,136,432.84 0.076686 1,774,240.48 24,585,840.84 0.073782 1,813,992.51
    欧 元 203,553.00 8.271 1,683,586.86 86,047.75 9.7971 843,018.41
    计 33,036,055.62 32,386,827.79
    2. 其他应收款
    (1) 明细情况
    1) 类别明细情况浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    67
    期末数 期初数
    种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
    单项金额重大 578,000.00 67.12 28,900.00 5.00 260,842.00 61.91 13,042.10 5.00
    单项金额不重大
    但按信用风险特
    征组合后该组合
    的风险较大 43,210.00 5.02 16,858.00 39.01 43,210.00 10.25 16,858.00 39.01
    其他不重大 239,909.68 27.86 13,409.12 5.59 117,272.68 27.84 6,662.27 5.68
    合 计 861,119.68 100.00 59,167.12 6.87 421,324.68 100.00 36,562.37 8.68
    2) 账龄明细情况
    期末数 期初数
    账 龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    1 年以内 789,637.00 91.7 39,481.85 362,142.00 85.96 18,107.10
    1-2 年 28,272.68 3.28 2,827.27 15,972.68 3.79 1,597.27
    2-3 年
    3-4 年 23,735.00 2.76 7,120.50 23,735.00 5.63 7,120.50
    4-5 年 19,475.00 2.26 9,737.50 19,475.00 4.62 9,737.50
    合 计 861,119.68 100.00 59,167.12 421,324.68 100.00 36,562.37
    (2) 无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项和其他应收关联方款项。
    (3) 其他应收款金额前5名情况
    单位名称
    与本公司
    关系
    账面
    余额
    账龄
    占其他应收款
    余额的比例(%)
    款项性质
    或内容
    中华人民共和国台州海关 非关联方 578,000.00 1年以内67.12 保证金
    潘美飞 非关联方 45,000.00 1年以内5.23 备用金
    高远 非关联方 30,000.00 1年以内3.48 备用金
    王金伟 非关联方 30,000.00 1年以内3.48 备用金
    上海九希国际贸易有限公司 非关联方 23,735.00 1年以内2.76 材料预付
    计 706,735.00 82.07浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    68
    3. 长期股权投资
    被投资单位 核算方法
    初始投资
    成本
    期初
    数
    增减
    变动
    期末
    数
    杭州晶景光电有限公司 成本法 3,920,000.00 3,920,000.00 3,920,000.00
    合 计
    3,920,000.00
    3,920,000.00
    3,920,000.00
    (续上表)
    被投资单位
    持股
    比例(%)
    表决权
    比例(%)
    持股比例与表决权比
    例不一致的说明
    减值准备
    本期计提
    减值准备
    本期
    现金红利
    杭州晶景光电有限公司 49% 49%
    合 计 49% 49%
    (二) 母公司利润表项目注释
    1. 营业收入/营业成本
    (1) 明细情况
    项 目 本期数 上年同期数
    主营业务收入 134,253,750.41 71,490,449.93
    其他业务收入 3,759,946.47 1,441,723.23
    营业成本 69,389,736.22 38,338,018.45
    (2) 主营业务收入/主营业务成本(分行业)
    本期数 上年同期数
    行业名称
    收入 成本 收入 成本
    光学光电子行业 134,253,750.41 65,990,811.71 71,490,449.93 37,123,655.30
    小 计 134,253,750.41 65,990,811.71 71,490,449.93 37,123,655.30
    (3) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)
    本期数 上年同期数
    产品名称
    收入 成本 收入 成本
    红外截止滤光片及组立件 57,579,743.49 23,039,147.19 35,894,331.80 17,503,576.03
    光学低通滤波器(OLPF) 38,070,518.86 21,700,494.26 24,879,486.29 14,366,278.35
    投影机散热板 11,203,483.52 3,862,686.66 6,171,257.07 2,676,694.07浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    69
    光学窗口片(COVER GLASS) 6,231,275.63 3,235,758.00 44,143.50 40,972.75
    单反数码相机用光学低通滤波器 20,567,667.98 13,784,597.54 4,317,006.24 2,415,455.90
    其他 601,060.93 368,128.06 184,225.03 120,678.20
    小 计 134,253,750.41 65,990,811.71 71,490,449.93 37,123,655.30
    (4) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)
    本期数 上年同期数
    地区名称
    收入 成本 收入 成本
    自营出口 71,151,592.83 33,813,636.73 52,785,753.05 22,590,311.73
    国内销售 63,102,157.58 32,177,174.98 18,704,696.88 14,533,343.57
    小 计 134,253,750.41 65,990,811.71 71,490,449.93 37,123,655.30
    (5) 公司前五名客户的营业收入情况
    序 号 与本公司关系 营业收入
    占公司全部营业收入的比
    例(%)
    1 非关联 24,263,264.69 18.07
    2 非关联 13,064,343.21 9.73
    3 非关联 7,754,982.10 5.78
    4 非关联 7,028,043.96 5.23
    5 非关联 6,889,141.75 5.13
    小 计 58,999,775.71 43.95
    (三) 母公司现金流量表补充资料
    补充资料 本期数 上年同期数
    1. 将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 43,654,941.38 18,618,269.21
    加:资产减值准备 977,002.24 370,297.59
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
    产折旧 9,642,338.23 8,172,875.62
    无形资产摊销 62,106.60 58,634.45
    长期待摊费用摊销浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    70
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
    损失(收益以“-”号填列) -52,219.05
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)
    投资损失(收益以“-”号填列)
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -642,838.03 -1,077,045.71
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) -6,235,051.38 -418,111.78
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -18,413,884.59 -8,738,885.45
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 7,183,196.28 2,084,468.22
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 36,227,810.73 19,018,283.10
    2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3. 现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 183,644,589.26 212,532,321.56
    减:现金的期初余额 243,537,001.56 236,906,905.38
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -59,892,412.30 -24,374,583.82
    十二、其他补充资料
    (一) 非经常性损益
    1. 当期非经常性损益明细表浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    71
    项 目 金额 说明
    非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分
    越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
    计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策
    规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 1,061,833.32
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
    被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
    非货币性资产交换损益
    委托他人投资或管理资产的损益
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
    债务重组损益
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资
    产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、
    交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    对外委托贷款取得的损益
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
    益
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
    益的影响
    受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -190,054.94
    其他符合非经常性损益定义的损益项目
    小 计 871,778.38
    减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示) 130,924.39
    少数股东权益影响额(税后) -535.94
    归属于母公司所有者的非经常性损益净额 741,389.93
    (三) 净资产收益率及每股收益
    1. 明细情况浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    72
    每股收益(元/股)
    报告期利润
    加权平均净资产
    收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 9.82 0.38 0.38
    扣除非经常性损益后归属于公司普
    通股股东的净利润 9.65 0.37 0.37
    2. 加权平均净资产收益率的计算过程
    项 目 序号 本期数
    归属于公司普通股股东的净利润 A 42,614,428.02
    非经常性损益 B 741,389.94
    扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 41,873,038.08
    归属于公司普通股股东的期初净资产 D 419,869,589.82
    发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
    新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
    回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 43,355,000.00
    减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 1
    因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变
    动
    I
    发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J
    报告期月份数 K 6
    加权平均净资产
    L= D+A/2
    + E×F/K-G×
    H/K±I×J/K
    433,950,970.50
    加权平均净资产收益率 M=A/L 9.82%
    扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 9.65%
    3. 基本每股收益的计算过程
    项 目 序号 2010 年1-6 月
    归属于公司普通股股东的净利润 A 42,614,428.02
    非经常性损益 B 741,389.94
    扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 41,873,038.08
    期初股份总数 D 86,710,000.00
    因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 26,013,000.00浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    73
    发行新股或债转股等增加股份数 F
    增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 1
    因回购等减少股份数 H
    减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
    报告期缩股数 J
    报告期月份数 K 6
    发行在外的普通股加权平均数
    L=D+E+F×
    G/K-H×I/K-J 112,723,000
    基本每股收益 M=A/L 0.38
    扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.37
    (4) 稀释每股收益的计算过程
    稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
    (四) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
    资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
    应收账款 68,698,762.12 50,979,407.77 34.76% 主要系公司信用期内未结算货款增加所致。
    其他应收款 1,082,481.32 571,500.16 89.41%
    主要系公司期末应收中华人民共和国台州海
    关保证金增加。
    预付账款 31,714,048.78 3,393,599.68 834.53% 主要系本期预付设备款所致。
    存货 29,866,384.94 18,567,358.05 60.85% 主要系公司期末原材料库存增加。
    应付账款 33,019,947.84 19,059,913.61 73.24% 主要系公司期末购置原材料款项增加所致。
    其他非流动负债 10,268,333.34 6,897,166.66 48.88%
    主要系公司本期收到与资产相关的政府补助
    增加所致。
    利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
    营业收入 138,740,402.63 72,932,173.16 90.23% 主要系公司本期销售呈恢复性增长。
    营业成本 70,220,176.60 38,338,018.45 83.16% 主要系公司本期主营业务收入增长所致。
    营业税金及附加 1,127,724.36 600,025.70 87.95% 主要系公司本期主营业务收入增加所致。
    销售费用 1,824,689.68 1,239,623.58 47.20% 主要系公司本期销售增加运输费用所致。
    管理费用 16,627,127.12 10,955,520.44 51.77%
    主要系公司技术开发费和计提效益工资等增
    加所致。
    财务费用 -372,179.01 -1,987,095.26 -81.27% 主要系公司本期银行存款利息收入减少。浙江水晶光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    74
    资产减值损失 962,933.48 370,297.59 160.04%
    公司本期会计政策计提的应收账款坏账准备
    增加。
    营业外支出 194,054.94 82,497.66 135.25% 主要系公司本期对外捐赠支出较多所致。
    净利润(归属于母
    公司股东净利润)
    42,614,428.02 18,617,189.21 128.90% 主要系本期主营业务收入增长所致。
    浙江水晶光电科技股份有限公司
    2010年8月17日
    第八节 备查文件
    一、载有董事长林敏先生签名的2010年半年度报告文件。
    二、载有法定代表人林敏先生、主管会计工作的负责人郑萍女士和会计机构负责人(会计主
    管人员)郑萍女士签名并盖章的财务报告文件。
    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    四、其他相关资料。
    以上备查文件的备置地点:公司董事会办公室
    浙江水晶光电科技股份有限公司
    董事长:林敏
    二〇一〇年八月十七日