水晶光电(002273)公告正文

水晶光电:2009年半年度报告

公告日期:2009-08-25

(注册地址:浙江省台州市椒江区星星电子产业区A5号)
    2009年半年度报告
    证券代码:002273
    证券简称:水晶光电
    披露日期:2009年8月25日重要提示
    1、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
    假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
    连带责任。
    2、 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保
    证或存在异议。
    3、 公司全体董事亲自出席了本次审议年度报告的董事会。
    4、 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
    5、 公司负责人林敏先生、主管会计工作负责人郑萍女士及会计机构负责人(会计主管人员)
    郑萍女士声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。目 录
    第一节 公司基本情况简介...................................... 1
    第二节 主要财务数据和指标................................... 2
    第三节 股本变动和主要股东持股情况............................ 3
    第四节 董事、监事、高级管理人员情况.......................... 6
    第五节 董事会报告............................................ 7
    第六节 重要事项............................................. 13
    第七节 财务报告(未经审计) ................................. 17
    第八节 备查文件............................................. 661
    第一节 公司基本情况简介
    一、中文名称:浙江水晶光电科技股份有限公司
    英文名称:Zhejiang Quartz Crystal Optoelectronic Technology Co., Ltd
    中文简称:水晶光电
    英文缩写:ZQCOT
    二、公司法定代表人:林敏
    三、公司联系人和联系方式
    董事会秘书 证券事务代表
    姓名 范崇国 孔文君
    联系地址 浙江省台州市椒江区星星电子产业
    园区A5号
    浙江省台州市椒江区星星电子产业
    园区A5号
    电话 0576-88038286 0576-88038286
    传真 0576-88038286 0576-88038286
    电子信箱 sjzqb@zqcot.com sjzqb@zqcot.com
    四、 注册地址:浙江省台州市椒江区星星电子产业园区A5号
    办公地址:浙江省台州市椒江区星星电子产业园区A5号
    邮政编码:318015
    公司网址:www.zqcot.com
    电子信箱:sjzqb@zqcot.com
    五、 选定信息披露报纸:《证券时报》
    登载年度报告的网址:http://www.cninfo.com.cn
    公司年度报告备置地点:公司董事会办公室
    六、 股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:水晶光电
    股票代码:002273
    七、 其他有关资料:
    首次注册登记日期:2002年8月2日2
    公司最近一次变更登记日期:2008年12月9日
    注册登记地点:浙江省工商行政管理局
    企业法人营业执照注册号:330000000033941
    税务登记证号码:331002742004828
    组织机构代码:74200482-8
    聘请的会计师事务所:浙江天健东方会计师事务所有限公司
    会计师事务所办公地址:杭州市西溪路128号新湖商务大厦6-10层
    第二节 主要财务数据和指标
    (一)主要财务数据和指标
    单位:(人民币)元
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年度期末增减
    (%)
    总资产 417,592,438.15 421,537,128.58 -0.94%
    归属于上市公司股东的所有者权益 380,914,621.76 382,307,432.55 -0.36%
    股本 86,710,000.00 66,700,000.00 30.00%
    归属于上市公司股东的每股净资产 4.39 5.73 -23.39%
    报告期(1-6月) 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
    营业总收入 72,932,173.16 89,117,127.14 -18.16%
    营业利润 23,415,782.66 29,906,252.92 -21.70%
    利润总额 24,823,278.95 30,062,889.39 -17.43%
    归属于上市公司股东的净利润 18,617,189.21 22,520,470.74 -17.33%
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的
    净利润
    17,558,532.69 22,402,993.39 -21.62%
    基本每股收益 0.21 0.35 -40.00%
    稀释每股收益 0.21 0.35 -40.00%
    净资产收益率 4.89% 18.45% -13.56%
    经营活动产生的现金流量净额 19,018,283.10 21,577,646.84 -11.86%
    每股经营活动产生的现金流量净额 0.22 0.43 -48.84%
    注:1、根据《企业会计准则第34号—每股收益》的规定,2008 年1—6 月每股收益按总股本65,000,000
    股计算, 2009 年1—6 月每股收益按总股本86,710,000 股计算。3
    2、公司于2009年8月13日收到浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税
    务局下发的浙科发高[2009]166号文,本公司被认定为高新技术企业,可按15%的税率计缴企业所得税,认
    定有效期3年,企业所得税优惠期为2009年1月1日至2011年12月31日。但本公司根据国税函[2009]203号
    的相关规定,本报告期内仍按25%的税率计缴企业所得税。
    (二)非经常性损益项目
    单位:(人民币)元
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 52,219.05
    计入当期损益的政府补助 1,434,050.00
    除上述各项之外的其他营业外收入净额 -78,772.76
    减:所得税影响数额 -348,839.77
    合计 1,058,656.52
    (三)根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9 号——净资产收
    益率和每股收益的计算及披露》(2007 修订)的规定,本公司全面摊薄和加权平均计算的净
    资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下:
    净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
    报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    本期数
    上年
    同期数
    本期数
    上年
    同期数
    本期
    数
    上年
    同期数
    本期数
    上年
    同期数
    归属于公司普通股股东的净
    利润 4.89 18.45 4.80 20.33 0.21 0.35 0.21 0.35
    扣除非经常性损益后归属于
    公司普通股股东的净利润 4.61 18.36 4.52 20.22 0.20 0.34 0.20 0.34
    第三节 股本变动和主要股东持股情况
    一、股份变动情况
    (一)股份变动情况表
    单位:股4
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量 比例 发行新股送股公积金转股其他小计 数量 比例
    一、有限售条件股
    份
    50,000,000 74.96% 15,000,000 15,000,000 65,000,000 74.96%
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股 40,850,000 61.24% 12,255,000 12,255,000 53,105,000 61.24%
    其中:境内非国有
    法人持股
    35,000,000 52.47% 10,500,000 10,500,000 45,500,000 52.47%
    境内自然人持股 5,850,000 8.77% 1,755,000 1,755,000 7,605,000 8.77%
    4、外资持股
    其中:境外法人持
    股
    境外自然人持股
    5、高管股份 9,150,000 13.72% 2,745,000 2,745,000 11,895,000 13.72%
    二、无限售条件股
    份
    16,700,000 25.04% 5,010,000 5,010,000 21,710,000 25.04%
    1、人民币普通股 16,700,000 25.04% 5,010,000 5,010,000 21,710,000 25.04%
    2、境内上市的外
    资股
    3、境外上市的外
    资股
    4、其他
    三、股份总数 66,700,000 100.00% 20,010,000 20,010,000 86,710,000 100.00%
    (二)股份变动的原因
    经公司2008年年度股东大会审议批准,公司于2009年5月18日实施了权益分配方案,以公
    司2008年12月31日总股本66,700,000.00股为基数,向公司全体股东每10股派发现金股利3元
    (含税)并以资本公积每10股转增3股,方案实施后,公司总股本变为86,710,000.00股。
    二、前10名股东和前10名无限售条件股东持股情况如下:
    截至2009年6月30日,公司股东总数为11,568名。前十名股东及前十名无限售条件股东
    持股情况如下:
    单位:股
    股东总数 11,568
    前10名股东持股情况5
    股东名称 股东性质 持股比例持股总数
    持有有限售条件股份
    数量
    质押或冻结的股份数
    量
    星星集团有限公司 境内非国有法人 31.48% 27,300,000 27,300,000 27,300,000
    上海复星化工医药投资有限
    公司
    境内非国有法人 14.99% 13,000,000 13,000,000 0
    林敏 境内自然人 5.25% 4,550,000 4,550,000 0
    浙江大学创业投资有限公司 境内非国有法人 3.75% 3,250,000 3,250,000 0
    周建军 境内自然人 2.25% 1,950,000 1,950,000 0
    杨崇慧 境内自然人 2.25% 1,950,000 1,950,000 0
    范崇国 境内自然人 2.25% 1,950,000 1,950,000 0
    浙江嘉银投资有限公司 境内非国有法人 2.25% 1,950,000 1,950,000 0
    陈金霞 境内自然人 1.94% 1,684,090 1,684,090 0
    李夏云 境内自然人 1.50% 1,300,000 1,300,000 0
    前10名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    冯联成 324,183 人民币普通股
    肯同(郑州)置业有限公司 284,500 人民币普通股
    刘海云 148,614 人民币普通股
    岑伟健 141,540 人民币普通股
    修新田 138,873 人民币普通股
    林国辉 134,100 人民币普通股
    康江文 117,390 人民币普通股
    海南金利达实业有限公司 98,300 人民币普通股
    武瑞芬 83,600 人民币普通股
    崔永刚 83,083 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行
    动的说明
    前十名股东不存在关联关系,公司未知其他无限售条件股东的关联关系。
    三、控股股东及实际控制人情况
    星星集团有限公司为本公司控股股东,叶仙玉为实际控制人。本报告期内公司未发生控
    股股东及实际控制人变更。6
    第四节 董事、监事、高级管理人员情况
    一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况具体如下表所示:
    单位:股
    姓名 职务 年初持股数
    本期增持股
    份数量
    本期减持
    股份数量
    期末持股数
    其中:持有限
    制性股票数量
    期末持有股
    票期权数量
    变动原因
    林敏 董事长兼总经理 3,500,000 1,050,000 0 4,550,000 4,550,000 4,550,000
    资本公积转
    增股本
    范崇国
    董事、副总兼董
    秘
    1,500,000 450,000 0 1,950,000 1,950,000 1,950,000
    资本公积转
    增股本
    尹锋 董事 0 0 0 0 0 0 无变动
    林海平 董事 500,000 150,000 0 650,000 650,000 650,000
    资本公积转
    增股本
    王华方 董事 0 0 0 0 0 0 无变动
    白福意 董事 0 0 0 0 0 0 无变动
    王建章 独立董事 0 0 0 0 0 0 无变动
    沈国权 独立董事 0 0 0 0 0 0 无变动
    杨鹰彪 独立董事 0 0 0 0 0 0 无变动
    泮玲娟 监事 0 0 0 0 0 0 无变动
    王文南 监事 0 0 0 0 0 0 无变动
    王保新 监事 150,000 45,000 0 195,000 195,000 195,000
    资本公积转
    增股本
    周建军 副总经理 1,500,000 450,000 0 1,950,000 1,950,000 1,950,000
    资本公积转
    增股本
    李夏云 副总经理 1,000,000 300,000 0 1,300,000 1,300,000 1,300,000
    资本公积转
    增股本
    盛永江 副总经理 1,000,000 300,000 0 1,300,000 1,300,000 1,300,000
    资本公积转
    增股本
    郑萍 财务总监 0 0 0 0 0 0 无变动
    二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况
    报告期内公司未发生董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况。7
    第五节 董事会报告
    一、公司总体经营情况
    2009年上半年,受金融危机冲击,公司的经营业绩受到一定的影响。但公司围绕董事会
    年初确定的工作目标,积极开展各项工作,面对上半年严峻的市场形势及本行业季节性淡季
    的这一情况,公司调整经营策略,大力推进技术创新、管理创新,积极引进复合型人才,加
    大市场开拓力度,实现营业收入72,932,173.16元,较去年同期下降18.16%;实现营业利润
    23,415,782.66元,较去年同期下降21.70%;实现净利润18,617,189.21元,较去年同期下降
    17.33%,尽管经营业绩与去年同期相比有一定幅度的下降,但与同行业相比表现还是良好的。
    二、主营业务及经营状况
    (一)公司主营业务
    报告期内本公司主营业务仍为光学低通滤波器、红外截止滤光片及组立件、投影机散
    热板等产品的生产和销售。产品主要应用于数码相机、数码摄像机、可拍照手机、监控系
    统等影像领域。
    (二)主营业务行业、产品及地区构成情况
    单位:(人民币)万元
    主营业务分行业情况
    分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本毛利率(%)
    主营业务收入
    比上年同期增
    减(%)
    主营业务成本
    比上年同期增
    减(%)
    毛利率比上年同
    期增减(%)
    光学光电子行业 7,149.04 3,712.37 48.07% -19.36% -12.49% -4.08%
    主营业务分产品情况
    光学低通滤波器 2,487.95 1,436.63 42.26% -1.03% 2.83% 2.17%
    红外截止滤光片及组立
    件
    3,589.43 1,750.36 51.24% -28.99% -23.41% -3.55%
    散热板 617.13 267.67 56.63% 15.05% 2.87% 5.14%
    光学窗口片 4.41 4.10 7.03% -99.41% -98.58% -53.18%
    单反数码相机用光学低
    通滤波器
    431.70 241.55 44.05%
    其他 18.42 12.07 34.47% 13.89% 153.98% -36.11%8
    (三)主营业务分地区情况
    单位:(人民币)万元
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    国内销售 1,870.46 9.96%
    国外销售 5,278.58 -26.33%
    合计 7,149.04 -19.36%
    (四)报告期内,公司主营业务及其结构发生变化的情况
    报告期内,公司的主营业务结构未发生重大变化,公司的主导产品仍为光学低通滤波器
    和红外截止滤光片及组立件。其中光学低通滤波器的销售收入占主营收入的34.8%,和去年
    同期相比上升了6.44%%,红外截止滤光片及组立件的销售额占主营收入的50.21%,比去年同
    期下降了6.80%。单反数码相机用光学低通滤波器销售收入为431.7万元,占主营收入比例的
    6.04%。
    (五)主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大变化的原因说明
    报告期内,盈利能力同比下降。公司主营业务共实现毛利3,436.68万元,较去年同期下
    降1,186.61万元,毛利率为48.07%,同比下降4.08%。其主要原因是:
    主营业务收入总额比去年同期下降19.36%,主要是受国际金融危机影响,市场整体走低,
    订单减少及产品价格下滑;同时由于募集项目正在实施中,厂房、设备等相应的资产折旧等
    固定成本上升;导致公司的毛利率有所下降。
    (六)公司利润构成发生变化的情况
    报告期内公司利润情况表如下:
    单位:(人民币)万元
    项目 2009年1-6月 上年同期
    本报告期比上年同
    期增减(%)
    一、营业收入 7,293.22 8,911.71 -18.16%
    减:营业成本 3,833.80 4,280.19 -10.43%
    销售费用 123.96 117.95 5.10%
    管理费用 1,095,55 949.23 15.42%
    财务费用 -198.71 431.99 -146.00%
    资产减值损失 37.03 64.38 -42.49%9
    二、营业利润 2,341.58 2,990,63 -21.70%
    加:营业外收入 149.00 44.56 234.41%
    减:营业外支出 8.25 28.89 -71.45%
    三、利润总额 2,482.33 3,006.29 -18.42%
    减:所得税费用 620,61 754.24 -17.72%
    四、净利润 1,861,72 2,252.05 -17.33%
    归属于上市公司股东的净利润 1,861.72 2,252,05 -17.33%
    变动增减原因:
    1、报告期内,实现营业收入7,293.22万元,同比下降18.16%,主要是由于受金融危机影
    响,订单减少,主导产品价格下降幅度较大,营业收入随之下滑,是导致营业利润下降的主
    要原因。
    2、报告期内,公司三项期间费用合计1,020.80万元,占营业收入比率的14%,较去年同
    期下降31.91%。其中财务费用较上年同期数减少146.00%,主要原因系存款利息收入的增加。
    3、资产减值损失同比下降42.49%,主要是因为应收账款余额下降,导致计提坏账损失减
    少。
    4、报告期内,实现营业外收入149.00万元,比去年同期上升了234.41%,主要原因系收
    到政府补贴所致。
    三、对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
    报告期内未有对公司利润产生重大影响的其他经营业务活动。
    四、主要控股公司及参股公司经营业绩情况
    1、控股公司情况
    公司名称:杭州晶景光电有限公司
    该公司成立于为2009年5月6日,注册资本800万元,公司出资392万元,占注册资本的
    49%,公司法定代表人:林敏,注册地址:杭州市滨江区南环路3738号税友大厦一楼东,经
    营范围:光电数码影像产品;销售自产产品(国家禁止和限制的除外,涉及许可证的凭证经
    营)。公司目前还处于创业初期,技术和市场还在认证过程中,本报告期内,该公司产品尚
    未开始销售。10
    2、参股公司情况
    报告期内,本公司没有参股公司。
    五、经营中存在的问题与对策
    (一)国际金融危机尚未见底, 公司的外部经营环境还存在一定的不确定因素。公司在
    巩固现有主导产品基础上,加大单反OLPF、红外截止滤光片晶圆等升级产品的市场开拓力度,
    同时要适应外部的市场变化情况,采取灵活的经营策略和新的盈利模式,以保证业务稳健地
    开展。
    (二)由于公司新投入的产品微型投影模组,具有前瞻性的特点,公司在新市场的前期
    开拓面临很大的挑战;其他新项目产品如PBS(偏振分光棱镜)、光刻晶圆、聚光太阳能(反
    光镜)球面镀膜、封装窗口片等也存在不同时段的推进过程。公司将继续加大新项目的研发
    投入,集聚和整合各种有效资源,同时引入一批技术专业人才,加快新品产业化步伐,使公
    司快速发展壮大。
    (三)人才相对匮乏。公司目前的人才队伍与企业未来的发展已不相匹配,使公司对复
    合型管理人才和技术人才的需求尤为迫切,开展人力资源规划布局成为下半年的工作重点。
    公司将努力构建育人平台,提升现有骨干队伍的综合素质,加强后备人才的培养,使人才队
    伍不断成长成熟,促进公司的持续发展壮大。
    (四)受金融危机影响,数码产品消费需求萎缩,市场竞争加剧,同时本公司相对于国
    际大公司,议价能力较弱,产品价格面临的下降压力较大。下半年公司将在提升品质的同时,
    通过优化流程,降低材料消耗,提高产品合格率、设备使用率和设备自动化程度等有效措施
    降低生产成本,同时不断开发出高附加值的新产品、扩充产品结构,在市场竞争中赢得生存
    和持续发展。
    六、公司2009年上半年投资情况
    (一)募集资金项目投资情况
    1、募集资金使用情况
    单位:(人民币)万元
    募集资金总额 23,516.15 报告期内投入募集资金总额2,931.40
    变更用途的募集资金总额 -
    变更用途的募集资金总额比例 -
    已累计投入募集资金总额 12,869.6511
    承诺投资项目
    是否
    已变
    更项
    目(含
    部分
    变更)
    募集资金
    承诺投资
    总额
    调整
    后投
    资总
    额
    截至期末
    承诺投入
    金额(1)
    报告期内
    投入金额
    截至期末
    累计投入
    金额(2)
    截至期末累
    计投入金额
    与承诺投入
    金额的差额
    (3)=
    (2)-(1)
    截至期
    末投入
    进度(%)
    (4)=
    (2)/(1)
    项目达
    到预定
    可使用
    状态日
    期
    报告期内
    实现的效
    益
    是否
    达到
    预计
    效益
    项目
    可行
    性是
    否发
    生重
    大变
    化
    年产1.2亿片(套)
    红外截止滤光片及
    组立件技改项目
    否 10,100.00 - 10,100.00 1,774.25 5,747.90 -4,352.10 56.91%
    2009年
    12月31
    日
    1,016.00 是否
    年产100万套单反数
    码相机用光学低通
    滤波器技改项目
    否 4,900.00 - 4,900.00 1,031.09 2,949.99 -1,950.01 60.20%
    2009年
    12月31
    日
    190.16 否否
    年产1.2亿片可拍照
    手机用光学窗口片
    技改项目
    否 3,720.00 - 3,720.00 34.87 1,194.98 -2,525.02 32.12%
    2009年
    12月31
    日
    0.32 否否
    年产1.2亿片光学读
    取头分光片及高反
    片技改项目
    否 2,600.00 - 2,600.00 91.19 780.62 -1,819.38 30.02%
    2009年
    12月31
    日
    0.00 否否
    超额补充流动资金 否 0.00 0.00 2,196.15 0.00 2,196.15 0.00 100.00%
    2008年
    10月10
    日
    0.00 是否
    合计 - 21,320.00 - 23,516.15 2,931.40 10,673.49 -10,646.51 - - 1,206.48 - -
    未达到计划进度或
    预计收益的情况和
    原因(分具体项目)
    报告期内,外部经营环境还不稳定,全球手机及数码产品等消费需求萎缩,加上一季度是行业季节性淡季,募投项目
    的投资进度受到影响,随着市场的恢复,公司将逐步释放募投项目产能,科学合理的进行投资,达到预期效益。
    项目可行性发生重
    大变化的情况说明
    无
    募集资金投资项目
    实施地点变更情况
    无
    募集资金投资项目
    实施方式调整情况
    无
    募集资金投资项目
    先期投入及置换情
    况
    报告期内不存在此情况
    用闲置募集资金暂
    时补充流动资金情
    况
    报告期内不存在此情况
    项目实施出现募集
    资金结余的金额及
    报告期内不存在此情况12
    原因
    尚未使用的募集资
    金用途及去向
    项目还未实施完
    募集资金使用及披
    露中存在的问题或
    其他情况
    无
    2、募集资金专户存储制度的执行情况
    报告期内,公司严格按照《募集资金管理制度》的规定,对募集资金的存放和使用进行
    有效的监督和管理,以确保用于募集资金投资项目的建设。在支取和使用募集资金时,严格
    履行相应的申请和审批手续,并按规定及时知会保荐机构,随时接受保荐代表人的监督。
    截至2009年6月30日,公司募集资金专户的实际余额为10,853.03万元(其中募集资金专
    户余额673.89万元,定期存款余额10,000万元,已收利息179.14万元)。
    3、报告期内,本公司未发生将募集资金用于质押、委托贷款或其他变相改变募集资金用途
    的投资,募集资金不存在被占用或挪用现象。
    (二)非募集资金项目投资情况
    经2009年2月25日公司第一届董事会第十二次会议审议批准,公司出资392万元投资设立
    杭州晶景光电有限公司,占注册资本的49%,为该公司第一大股东。该公司经营范围为:光
    电数码影像产品;销售自产产品(国家禁止和限制的除外,涉及许可证的凭证经营)。
    七、 公司下半年发展展望
    随着全球市场的逐渐复苏,公司从6月份开始市场已开始回暖,加上第三季度是年度最
    旺季节,预估下半年的销售将呈更好趋势发展,销售收入及净利水平与上半年比会有一定幅
    度的增加。
    公司下半年充分利用现有的三大技术(平面光学冷加工技术、半导体洁净技术、精密光
    学镀膜技术)为核心, 向产业链延伸,储备和布局光学冷加工业务板块、太阳能业务板块和
    LED业务板块等联动业务项目。 同时积极进行战略规划,利用资本手段,构建实业与资本运
    营相结合的业务运作模式,寻求产业扩张和兼并重组的机会。
    为实现2009 年全年经营目标任务,下半年公司将重点做好以下工作:
    1、公司高度重视技术创新,以杭州研发中心为核心的研发机构,搭建了一个具有一定
    力量的开放式研发平台,下半年公司从原工艺流程的设计改进到产品技术研发设计的改进,13
    逐步增强企业的研发实力,以研发与投资手段结合的思路重新寻找符合公司长期发展的项
    目。引入相应专业的技术人才,积极与国际、国内研究院校或技术相关企业紧密合作,采取
    课题合作和技术顾问等多种方式,进行项目开发(包括新能源、光学加工新领域、薄膜新应
    用等几大领域)。
    2、随着公司的发展壮大,将对公司的管理人才的水平和素质提出了新的要求,根据要
    求必须建立健全人才培养体系,形成一支具备较强的战略调研、决策和管理能力的队伍,培
    养一定数量的综合管理人才和专业人才,完善现有薪酬和考核激励机制,营造良好的用人、
    留人环境,形成合理的人员晋升、轮换、淘汰的配置机制,真正建立现代化的人力资源管理
    体系,支撑公司的战略发展。
    3、加强基础经营管理,开展管理、技术创新活动,不断提高劳动生产率、产品设计水
    平、产品质量;降低消耗、节约费用。确保公司在不利的经济环境中,保持稳定的发展。
    4、完善市场营销管理,提高市场反应速度,下半年重点要推进日本客户份额的增加,
    尽一切努力,抢占市场。借助国际化信息网络平台,以及适时引入国际化市场高层人才,广
    泛开展市场信息收集与分析,整合各方面的资源,获得更多订单。以更优质、高效的服务,
    更高品质的产品,提高客户满意度。
    八、 对2008年1-9月经营业绩的预计
    单位:(人民币)元
    2009年1-9月预计的经营归属于母公司所有者净利润比上年同期增减变动幅度小于30%
    业绩 2009年1-9月份经营业绩与去年同期相比下降0-30%。
    2008年1-9月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润: 36,814,102.40
    业绩变动的原因说明
    三季度公司销售明显回升,预计环比会增长20%左右,但由于09年一季度受国际宏
    观形势影响较大,1-9月份销售和净利润与去年同期相比还有所下降。
    若按国家高新技术企业所享受的15%所得税计算,2009年1-9月份经营业绩与去年
    同期相比基本持平。
    第六节 重要事项
    一、公司治理状况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》14
    和其他相关法律、法规的相关规定,不断完善公司法人治理结构,进一步规范公司运作,提
    高公司治理水平。
    报告期内,公司根据最新的法律法规,制订了《重大信息内部报告制度》、《公司投资
    者关系管理制度》,并修订了《公司章程》、《关联交易决策制度》。公司将进一步严格按
    照法律、行政法规及证监会、深交所的要求,结合公司的发展,规范运作,提高公司的规范
    和科学治理水平,维护全体股东的合法权益。
    二、本报告期公司利润分配及公积金转增股本、发行新股情况
    (一)公司2008年度利润分配及资本公积金转增股本方案及其实施情况
    经公司2009年4月8日召开的第一届董事会第十二次会议和2009年4月30日召开的2008年
    度股东大会审议批准,公司2008年度利润分配及资本公积金转增股本的方案为,以公司2008
    年末总股本6670万股为基数,向公司全体股东每10股派发现金股利3元(含税)并以资本公
    积每10股转增3股,共分配现金股利20,010,000.00元。上述分红派息及资本公积金转增股本方
    案已于2009年5月19日实施完毕,公司总股本增加到8671万股。
    (二)本报告期内公司未发行股票。
    (三)2009年中期,公司不进行利润分配或资本公积金转增股本。
    三、本报告期公司未发生且没有以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
    四、报告期内,公司没有持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信
    托公司和期货公司等金融企业股权。
    五、报告期内,公司无收购及出售资产、企业合并事项。
    六、报告期内,公司无重大关联交易事项
    七、报告期内重大合同及其履行情况
    (一)报告期内,公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承
    包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
    (二)报告期内,公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。
    (三)报告期内,公司未发生也不存在以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金
    资产管理事项。
    八、公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报
    告期的承诺在报告期的履行情况:15
    股东名册 承诺事项 承诺履行情况 备注
    星星集团有限公司
    1、自公司股票上市之日起36个月内不转让或者委托
    他人管理其本次发行前持有的公司股份,也不由公司
    回购该部分股票。
    2、关于避免同业竞争的承诺
    未有违反承诺的
    情况
    上海复星化工医药投资有
    限公司
    1、自公司股票上市之日起12个月内,不转让或者委
    托他人管理其本次发行前持有的公司股份
    未有违反承诺的
    情况
    林敏
    1、自公司股票上市之日起12个月内,不转让或者委
    托他人管理其本次发行前持有的公司股份,也不由公
    司回购该部分股票。
    2、任职期间,每年转让不超过所持股份的25%;另根
    据公司要求每年转让的股份不超过其所持发行人全
    部股份的20%,且离职半年内,不转让所持股份股份。
    未有违反承诺的
    情况
    报告期内,本公司持股5%以上股东不存在自愿追加延长股份限售期、设定或提高最低减
    持价格等股份限售承诺的情况。
    九、报告期内,公司聘任的会计师事务所没有发生变更,仍为浙江天健东方会计师事务所有
    限公司。公司2009年中期财务会计报告未进行审计。
    十、报告期内公司、公司董事会、董事及高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中国证监
    会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责及其他行政管理部门处罚的情况。公司董事、
    管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
    十一、公司独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
    根据中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对
    外担保若干问题的通知》、证监发[2005]120号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》
    (以下简称"通知")对上市公司的规定和要求,作为浙江水晶光电科技股份有限公司(以下
    简称“公司”)的独立董事,我们对公司控股股东及其他关联方占用公司资金情况和对外担保
    情况进行了认真的检查和落实,对公司进行了必要的核查和问询后,发表如下专项说明和独
    立意见:
    公司能够认真贯彻执行《通知》的有关规定,严格控制控股股东及其他关联方资金占用、
    对外担保风险。截止2009年6月30日,公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情16
    况,也无任何形式的对外担保事项,公司累计和当期对外担保金额为零。
    十一、报告期内公司已披露的重要信息索引
    公告编号 披露日期 公告内容 刊载报刊 刊载网站
    2009-001 2009年1月9日
    《关于开通“投资者关系互动平台”和“投资
    者关系”专栏的公告》
    《证券时报》
    巨潮资讯网
    www.cninfo.com.cn
    2009-002 2009年1月22日 《2008年度业绩快报》 《证券时报》
    巨潮资讯网
    www.cninfo.com.cn
    2009-003 2009年2月19日 《关于收到国家补助资金的公告》 《证券时报》
    巨潮资讯网
    www.cninfo.com.cn
    2009-004 2009年2月26日 《关于出口退税率调整的公告》 《证券时报》
    巨潮资讯网
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    2009-005 2009年4月10日 《第一届董事会第十二次会议决议公告》 《证券时报》
    巨潮资讯网
    www.cninfo.com.cn
    2009-006 2009年4月10日 《2008年年度报告摘要》 《证券时报》
    巨潮资讯网
    www.cninfo.com.cn
    2009-007 2009年4月10日
    《关于募集资金年度存放与使用情况的专项
    报告》
    《证券时报》
    巨潮资讯网
    www.cninfo.com.cn
    2009-008 2009年4月10日 《关于召开2008年年度股东大会的通知》 《证券时报》
    巨潮资讯网
    www.cninfo.com.cn
    2009-009 2009年4月10日 《第一届监事会第七次会议决议公告》 《证券时报》
    巨潮资讯网
    www.cninfo.com.cn
    2009-010 2009年4月10日
    《关于举行2008年年度报告网上说明会的公
    告》
    《证券时报》
    巨潮资讯网
    www.cninfo.com.cn
    2009-011 2009年4月22日 《2009年第一季度报告》 《证券时报》
    巨潮资讯网
    www.cninfo.com.cn
    2009-012 2009年4月30日 《2008年年度股东大会决议公告》 《证券时报》
    巨潮资讯网
    www.cninfo.com.cn
    2009-013 2009年5月8日 《关于商标、字号事项说明的公告》 《证券时报》
    巨潮资讯网
    www.cninfo.com.cn
    2009-014 2009年5月13日 《2008年度权益分派实施公告》 《证券时报》
    巨潮资讯网
    www.cninfo.com.cn
    2009-015 2009年6月5日 《第一届董事会第十四次会议决议公告》 《证券时报》
    巨潮资讯网
    www.cninfo.com.cn
    2009-016 2009年6月5日
    《关于召开2009年度第一次临时股东大会的
    通知》
    《证券时报》
    巨潮资讯网
    www.cninfo.com.cn
    2009-017 2009年6月19日 《关于股权质押的公告》 《证券时报》 巨潮资讯网17
    www.cninfo.com.cn
    2009-018 2009年6月22日 《2009年第一次临时股东大会决议公告》 《证券时报》
    巨潮资讯网
    www.cninfo.com.cn
    第七节 财务报告(未经审计)
    资 产 负 债 表
    编制单位:浙江水晶光电科技股份有限公司 2009年06月30日 单位:(人民币)元
    期末余额 年初余额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    流动资产:
    货币资金 212,532,321.56 205,238,746.07 236,906,905.38 236,906,905.38
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据 680,684.99 680,684.99 1,444,804.21 1,444,804.21
    应收账款 38,138,304.36 38,138,304.36 32,231,069.18 32,231,069.18
    预付款项 3,116,087.01 2,554,874.99 2,845,137.29 2,845,137.29
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息 1,338,109.75 1,338,109.75 1,101,682.19 1,101,682.19
    应收股利
    其他应收款 1,378,823.47 1,272,823.47 203,809.55 203,809.55
    买入返售金融资产
    存货 16,321,563.59 16,311,317.20 15,903,451.81 15,903,451.81
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 273,505,894.73 265,534,860.83 290,636,859.61 290,636,859.61
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资18
    长期应收款
    长期股权投资 3,920,000.00
    投资性房地产
    固定资产 136,667,243.73 136,621,155.22 124,549,380.54 124,549,380.54
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 5,051,455.73 5,051,455.73 5,060,090.18 5,060,090.18
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产 2,367,843.96 2,367,843.96 1,290,798.25 1,290,798.25
    其他非流动资产
    非流动资产合计 144,086,543.42 147,960,454.91 130,900,268.97 130,900,268.97
    资产总计 417,592,438.15 413,495,315.74 421,537,128.58 421,537,128.58
    流动负债:
    短期借款
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款 15,877,883.63 15,869,209.63 23,600,764.07 23,600,764.07
    预收款项 281,000.44 281,000.44 98,070.62 98,070.62
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 1,860,817.61 1,860,817.61 6,004,792.01 6,004,792.01
    应交税费 4,904,419.92 4,904,419.92 3,650,159.59 3,650,159.59
    应付利息
    应付股利
    其他应付款 3,021,028.13 3,012,579.72 3,321,493.08 3,321,493.08
    应付分保账款19
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计 25,945,149.73 25,928,027.32 36,675,279.37 36,675,279.37
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债 6,652,666.66 6,652,666.66 2,554,416.66 2,554,416.66
    非流动负债合计 6,652,666.66 6,652,666.66 2,554,416.66 2,554,416.66
    负债合计 32,597,816.39 32,580,693.98 39,229,696.03 39,229,696.03
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本) 86,710,000.00 86,710,000.00 66,700,000.00 66,700,000.00
    资本公积 200,274,259.32 200,274,259.32 220,284,259.32 220,284,259.32
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积 12,804,363.79 12,804,363.79 12,804,363.79 12,804,363.79
    一般风险准备
    未分配利润 81,125,998.65 81,125,998.65 82,518,809.44 82,518,809.44
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计 380,914,621.76 380,914,621.76 382,307,432.55 382,307,432.55
    少数股东权益 4,080,000.00
    所有者权益合计 384,994,621.76 380,914,621.76 382,307,432.55 382,307,432.55
    负债和所有者权益总计 417,592,438.15 413,495,315.74 421,537,128.58 421,537,128.58
    公司负责人:林敏 主管会计工作负责人:郑萍 会计机构负责人:郑萍
    利 润 表
    编制单位:浙江水晶光电科技股份有限公司 2009年1-6月 单位:(人民币)元20
    本期金额 上期金额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    一、营业总收入 72,932,173.16 72,932,173.16 89,117,127.14 89,117,127.14
    其中:营业收入 72,932,173.16 72,932,173.16 89,117,127.14 89,117,127.14
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 49,516,390.50 49,516,390.50 59,210,874.22 59,210,874.22
    其中:营业成本 38,338,018.45 38,338,018.45 42,801,943.82 42,801,943.82
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净
    额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 600,025.70 600,025.70 773,397.26 773,397.26
    销售费用 1,239,623.58 1,239,623.58 1,179,476.24 1,179,476.24
    管理费用 10,955,520.44 10,955,520.44 9,492,265.00 9,492,265.00
    财务费用 -1,987,095.26 -1,987,095.26 4,319,943.04 4,319,943.04
    资产减值损失 370,297.59 370,297.59 643,848.86 643,848.86
    加:公允价值变动收益(损失
    以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”
    号填列)
    其中:对联营企业和合
    营企业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号
    填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号
    填列)
    23,415,782.66 23,415,782.66 29,906,252.92 29,906,252.92
    加:营业外收入 1,489,993.95 1,489,993.95 445,563.87 445,563.87
    减:营业外支出 82,497.66 82,497.66 288,927.40 288,927.40
    其中:非流动资产处置损失
    四、利润总额(亏损总额以“-”
    号填列)
    24,823,278.95 24,823,278.95 30,062,889.39 30,062,889.39
    减:所得税费用 6,206,089.74 6,206,089.74 7,542,418.65 7,542,418.6521
    五、净利润(净亏损以“-”号
    填列)
    18,617,189.21 18,617,189.21 22,520,470.74 22,520,470.74
    归属于母公司所有者的净
    利润
    18,617,189.21 18,617,189.21 22,520,470.74 22,520,470.74
    少数股东损益
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.21 0.21 0.35 0.35
    (二)稀释每股收益 0.21 0.21 0.35 0.35
    公司负责人:林敏 主管会计工作负责人:郑萍 会计机构负责人:郑萍
    现 金 流 量 表
    编制单位:浙江水晶光电科技股份有限公司 2009年1-6月 单位:(人民币)元
    本期金额 上期金额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金69,617,079.75 69,617,079.75 83,613,459.22 83,613,459.22
    客户存款和同业存放款项净增
    加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增
    加额
    收到原保险合同保费取得的现
    金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现
    金
    11,259,665.30 10,708,688.49 2,733,095.91 2,733,095.91
    经营活动现金流入小计 80,876,745.05 80,325,768.24 86,346,555.13 86,346,555.13
    购买商品、接受劳务支付的现金33,336,145.36 32,839,669.59 35,019,158.52 35,019,158.52
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增22
    加额
    支付原保险合同赔付款项的现
    金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的
    现金
    16,324,643.44 16,285,492.04 17,903,261.66 17,903,261.66
    支付的各项税费 6,264,729.17 6,260,729.17 5,847,631.31 5,847,631.31
    支付其他与经营活动有关的现
    金
    5,932,943.98 5,253,552.42 5,998,856.80 5,998,856.80
    经营活动现金流出小计 61,858,461.95 60,639,443.22 64,768,908.29 64,768,908.29
    经营活动产生的现金流量净额19,018,283.10 19,686,325.02 21,577,646.84 21,577,646.84
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他
    长期资产收回的现金净额
    190,600.00 217,859.38 44,000.00 44,000.00
    处置子公司及其他营业单位收
    到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现
    金
    投资活动现金流入小计 190,600.00 217,859.38 44,000.00 44,000.00
    购建固定资产、无形资产和其他
    长期资产支付的现金
    27,661,914.33 27,642,343.71 21,567,878.58 21,567,878.58
    投资支付的现金 3,920,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支
    付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现
    金
    投资活动现金流出小计 27,661,914.33 31,562,343.71 21,567,878.58 21,567,878.58
    投资活动产生的现金流量净额-27,471,314.33 -31,344,484.33 -21,523,878.58 -21,523,878.58
    三、筹资活动产生的现金流
    量:
    吸收投资收到的现金 4,088,447.41
    其中:子公司吸收少数股东投资
    收到的现金
    4,088,447.41
    取得借款收到的现金 5,000,000.00 5,000,000.00
    发行债券收到的现金23
    收到其他与筹资活动有关的现
    金
    筹资活动现金流入小计 4,088,447.41 5,000,000.00 5,000,000.00
    偿还债务支付的现金 5,000,000.00 5,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付
    的现金
    20,010,000.00 20,010,000.00 1,982,025.00 1,982,025.00
    其中:子公司支付给少数股东的
    股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现
    金
    筹资活动现金流出小计 20,010,000.00 20,010,000.00 6,982,025.00 6,982,025.00
    筹资活动产生的现金流量净额-15,921,552.59 -20,010,000.00 -1,982,025.00 -1,982,025.00
    四、汇率变动对现金及现金等价
    物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额-24,374,583.82 -31,668,159.31 -1,928,256.74 -1,928,256.74
    加:期初现金及现金等价物余
    额
    236,906,905.38 236,906,905.38 24,826,673.50 24,826,673.50
    六、期末现金及现金等价物余额212,532,321.56 205,238,746.07 22,898,416.76 22,898,416.76
    公司负责人:林敏 主管会计工作负责人:郑萍 会计机构负责人:郑萍24
    合并所有者权益表
    编制单位:浙江水晶光电科技股份有限公司 2009半年度 单位:(人民币)元
    本期金额 上年金额
    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
    项目 实收资
    本(或股
    本)
    资本公
    积
    减:
    库存
    股
    专项
    储备
    盈余公
    积
    一般风
    险准备
    未分配
    利润
    其他
    少数
    股东
    权益
    所有者
    权益合
    计
    实收资
    本(或股
    本)
    资本公
    积
    减:库
    存股
    专项储
    备
    盈余公
    积
    一般
    风险
    准备
    未分配
    利润
    其他
    少数
    股东
    权益
    所有者权益合
    计
    一、上年年末余额
    66,700,
    000.00
    220,284
    ,259.32
    12,804,
    363.79
    82,518,
    809.44
    382,307
    ,432.55
    50,000,
    000.00
    1,822,7
    59.32
    8,042,5
    61.38
    39,662,
    587.75
    99,527,908.45
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额
    66,700,
    000.00
    220,284
    ,259.32
    12,804,
    363.79
    82,518,
    809.44
    382,307
    ,432.55
    50,000,
    000.00
    1,822,7
    59.32
    8,042,5
    61.38
    39,662,
    587.75
    99,527,908.45
    三、本年增减变动金额
    (减少以“-”号填列)
    20,010,
    000.00
    -20,010
    ,000.00
    -1,392,
    810.79
    4,080
    ,000.
    00
    2,687,1
    89.21
    16,700,
    000.00
    218,461
    ,500.00
    4,761,8
    02.41
    42,856,
    221.69
    282,779,524.1
    0
    (一)净利润
    18,617,
    189.21
    18,617,
    189.21
    47,618,
    024.10
    47,618,024.10
    (二)直接计入所有者
    权益的利得和损失
    1.可供出售金融资
    产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资
    单位其他所有者权益变
    动的影响25
    3.与计入所有者权
    益项目相关的所得税影
    响
    4.其他
    上述(一)和(二)小
    计
    18,617,
    189.21
    18,617,
    189.21
    47,618,
    024.10
    47,618,024.10
    (三)所有者投入和减
    少资本
    4,080
    ,000.
    00
    4,080,0
    00.00
    16,700,
    000.00
    218,461
    ,500.00
    235,161,500.0
    0
    1.所有者投入资本
    4,080
    ,000.
    00
    4,080,0
    00.00
    16,700,
    000.00
    218,461
    ,500.00
    235,161,500.0
    0
    2.股份支付计入所
    有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    -20,010
    ,000.00
    -20,010
    ,000.00
    4,761,8
    02.41
    -4,761,
    802.41
    1.提取盈余公积
    4,761,8
    02.41
    -4,761,
    802.41
    2.提取一般风险准
    备
    3.对所有者(或股
    东)的分配
    -20,010
    ,000.00
    -20,010
    ,000.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部
    结转
    20,010,
    000.00
    -20,010
    ,000.00
    1.资本公积转增资20,010, -20,01026
    本(或股本) 000.00 ,000.00
    2.盈余公积转增资
    本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏
    损
    4.其他
    四、本期期末余额
    86,710,
    000.00
    200,274
    ,259.32
    12,804,
    363.79
    81,125,
    998.65
    4,080
    ,000.
    00
    384,994
    ,621.76
    66,700,
    000.00
    220,284
    ,259.32
    12,804,
    363.79
    82,518,
    809.44
    382,307,432.5
    5
    公司负责人:林敏 主管会计工作负责人:郑萍 会计机构负责人:郑萍
    母公司所有者权益表
    编制单位:浙江水晶光电科技股份有限公司 2009半年度 单位:(人民币)元
    本期金额 上年金额
    项目 实收资本
    (或股本)
    资本公积 减:库存股专项储备盈余公积
    未分配利
    润
    所有者权
    益合计
    实收资本
    (或股本)
    资本公积
    减:库存
    股
    专项储备盈余公积未分配利润
    所有者权益
    合计
    一、上年年末余额
    66,700,00
    0.00
    220,284,2
    59.32
    12,804,36
    3.79
    82,518,80
    9.44
    382,307,4
    32.55
    50,000,00
    0.00
    1,822,759
    .32
    8,042,561.3
    8
    39,662,587.
    75
    99,527,908.
    45
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他27
    二、本年年初余额
    66,700,00
    0.00
    220,284,2
    59.32
    12,804,36
    3.79
    82,518,80
    9.44
    382,307,4
    32.55
    50,000,00
    0.00
    1,822,759
    .32
    8,042,561.3
    8
    39,662,587.
    75
    99,527,908.
    45
    三、本年增减变动金额(减
    少以“-”号填列)
    20,010,00
    0.00
    -20,010,0
    00.00
    -1,392,81
    0.79
    -1,392,81
    0.79
    16,700,00
    0.00
    218,461,5
    00.00
    4,761,802.4
    1
    42,856,221.
    69
    282,779,524
    .10
    (一)净利润
    18,617,18
    9.21
    18,617,18
    9.21
    47,618,024.
    10
    47,618,024.
    10
    (二)直接计入所有者权
    益的利得和损失
    1.可供出售金融资产
    公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单
    位其他所有者权益变动的
    影响
    3.与计入所有者权益
    项目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计
    18,617,18
    9.21
    18,617,18
    9.21
    47,618,024.
    10
    47,618,024.
    10
    (三)所有者投入和减少
    资本
    16,700,00
    0.00
    218,461,5
    00.00
    235,161,500
    .00
    1.所有者投入资本
    16,700,00
    0.00
    218,461,5
    00.00
    235,161,500
    .00
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    -20,010,0
    00.00
    -20,010,0
    00.00
    4,761,802.4
    1
    -4,761,802.
    4128
    1.提取盈余公积
    4,761,802.4
    1
    -4,761,802.
    41
    2.对所有者(或股东)
    的分配
    -20,010,0
    00.00
    -20,010,0
    00.00
    3.其他
    (五)所有者权益内部结
    转
    20,010,00
    0.00
    -20,010,0
    00.00
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    20,010,00
    0.00
    -20,010,0
    00.00
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额
    86,710,00
    0.00
    200,274,2
    59.32
    12,804,36
    3.79
    81,125,99
    8.65
    380,914,6
    21.76
    66,700,00
    0.00
    220,284,2
    59.32
    12,804,363.
    79
    82,518,809.
    44
    382,307,432
    .55
    公司负责人:林敏 主管会计工作负责人:郑萍 会计机构负责人:郑萍29
    浙江水晶光电科技股份有限公司
    财务报表附注
    2009 年1-6 月
    金额单位:人民币元
    一、公司基本情况
    浙江水晶光电科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由星星集团有限公司、上海复星化工
    医药投资有限公司、云南国际信托投资有限公司、浙江大学创业投资有限公司、浙江嘉银投资有限公司
    和林敏等14位自然人共同发起,在原星星集团浙江水晶光电科技有限公司(以下简称星星光电公司)基础
    上整体变更设立的股份有限公司,于2006年12月21日在台州市工商行政管理局注册登记,取得注册号为
    3310001002571的《企业法人营业执照》。2007年云南国际信托投资有限公司将其原持有的本公司10%股
    份分别转让给了杨崇慧等八位自然人。经中国证券监督管理委员会证监许可〔2008〕991号文核准,2008
    年9月15日公司公开发行人民币普通股(A股)1,670万股,于2008年9月19日在深圳证券交易所挂牌交易。
    公司现有注册资本人民币8,671万元,股份总数8,671万股(每股面值1元)。其中有限售条件的流通股为
    6,500万股,占公司总股本的74.96%;无限售条件的流通股为2,171万股,占公司总股本的25.04%。
    公司经营范围:光电子元器件、光学元器件制造、加工,经营本企业自产产品及技术的出口业务,
    经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及技术的进口业务(国家限定公
    司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外),经营进料加工和“三来一补”业务。
    二、财务报表的编制基准与方法
    本公司执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》,即本报告所载财务信息按本财务报表附注三
    “公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。
    三、公司采用的重要会计政策和会计估计
    (一) 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果
    和现金流量等有关信息。
    (二) 财务报表的编制基础30
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    (三) 会计期间
    会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本报告所载财务信息的会计期间为2009年1月1日起至2009
    年6月30日止。
    (四) 记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
    (五)会计计量属性
    财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负
    债、可供出售金融资产、衍生金融工具、投资性房地产及生物资产等以公允价值计量;采购时超过正常
    信用条件延期支付的存货、固定资产、无形资产等,以购买价款的现值计量;发生减值损失的存货以可
    变现净值计量,其他减值资产按可收回金额(公允价值与现值孰高)计量;盘盈资产等按重置成本计量。
    (六) 现金等价物的确定标准
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已
    知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    (七) 外币折算
    对发生的外币业务,采用当月1 日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民币记账。对各
    种外币账户的外币期末余额,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,除与购建符合资本化条件
    资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外,其他汇兑差额计入当期损益;以历史成本计量的外币非
    货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确
    定日的即期汇率折算,差额作为公允价值变动损益。
    (八) 金融工具的确认和计量
    1. 金融资产和金融负债的分类
    金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括
    交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和
    应收款项、可供出售金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括
    交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
    2. 金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,
    按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用31
    直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,
    但下列情况除外:(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2)在活
    跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
    权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1)以公允价值计量
    且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易
    费用;(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
    算的衍生金融负债,按照成本计量;(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款
    承诺,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊
    销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入
    公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到
    的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产
    的公允价值变动计入资本公积;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具
    投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值
    扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留
    了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一
    项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处
    理:(1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2)未放弃对该金融资产控制的,按照继续
    涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产
    的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
    部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分
    之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的
    账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部32
    分的金额之和。
    4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融
    资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
    格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允
    价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风
    险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大
    的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现
    金流量现值之间的差额计算确认减值损失,短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在
    确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
    靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,
    将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折
    现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下
    降趋势属于非暂时性时,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计
    入减值损失。
    (九) 应收款项坏账准备的计提方法
    对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项(包括应收账款和其他应收款),根据其
    未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值
    的单项金额重大的应收款项(包括应收账款和其他应收款),根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为
    基础,结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为:账龄1 年以内(含
    1 年,以下类推)的,按其余额的5%计提;账龄1-2 年的,按其余额的10%计提;账龄2-3 年的,按其余
    额的20%计提;账龄3-4 年的,按其余额的30%计提;账龄4-5 年的,按其余额的50%计提;账龄5 年以
    上的,按其余额的100%计提。对于有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项,单独进行减值测
    试,并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
    对其他应收款项(包括应收票据、预付账款、其他应收款中应收出口退税等),经单独测试后根据其
    未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。33
    (十) 存货的确认和计量
    1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
    提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
    2. 存货按照成本进行初始计量。购入并已验收入库原材料按计划成本入账,发出原材料采用计划成
    本法核算,并于期末结转发出原材料应负担的成本差异,将计划成本调整为实际成本。
    3. 存货发出的核算方法:
    (1) 发出存货采用加权平均法。
    (2) 包装物、低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
    4. 资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额
    计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售
    费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的
    产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
    现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定
    其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    5. 存货的盘存制度为永续盘存制。
    (十一) 长期股权投资的确认和计量
    1.长期股权投资初始投资成本的确定:
    (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
    证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长
    期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公
    积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项
    直接相关费用作为其初始投资成本。
    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;
    以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照
    投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。
    2.对实施控制的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表时按照权益法进行调整;对不
    具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用
    成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    3.资产负债表日,以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投34
    资,有客观证据表明其发生减值的,按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值
    低于其账面价值之间的差额,计提长期投资减值准备;其他投资,当存在减值迹象时,按本财务报表附
    注三(十五)3 所述方法计提长期投资减值准备。
    4.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据:按照合同约定,与被投资单位相关的重要财
    务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的,认定为共同控制;对被投资单位的财务和经营政策
    有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的,认定为重大影响。
    (十二) 固定资产的确认和计量
    1.固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有
    的;(2)使用寿命超过一个会计年度。
    2.固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)
    该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产
    成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
    3.固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最
    低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
    4.固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值(原价的5%;符合资本化
    条件的固定资产装修费用不预留残值)和年折旧率如下:
    固定资产类别 使用寿命(年) 预计净残值 年折旧率(%)
    房屋及建筑物 5 或20 原价的5% 4.75 或19.00
    通用设备 10 原价的5% 9.50
    专用设备 10 原价的5% 9.50
    运输工具 5 原价的5% 19.00
    其他设备 5 原价的5% 19.00
    5.因开工不足、自然灾害等导致连续3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。
    闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
    6.资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按本财务报表附注三(十五)3 所述方法计提固
    定资产减值准备。
    (十三) 在建工程的确认和计量
    1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
    产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未35
    办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不
    再调整原已计提的折旧。
    3.资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按本财务报表附注三(十五)3 所述方法计提在
    建工程减值准备。
    (十四) 无形资产的确认和计量
    1. 无形资产按成本进行初始计量。
    2. 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素
    判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定
    无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
    3. 对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的产品
    通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展
    趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4)现在或潜在的竞争者预期采取的
    行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对
    该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;(7)与公司持有其他资产使用寿
    命的关联性等。
    4. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
    系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销,
    但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。
    5.资产负债表日,检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力,按本财务报表附注三(十五)3
    所述方法计提无形资产减值准备。
    6. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
    出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
    可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证
    明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其
    有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
    售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    (十五) 资产减值
    1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
    可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的
    资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产(不含长期股权投资)以外的资产]是36
    否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金
    额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收
    回金额, 但因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进
    行减值测试。
    2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资
    产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    3.单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应
    的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认其相应的减值损失,减值
    损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉之
    外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值;以上资产账面价值的抵
    减,作为各单项资产(包括商誉)的减值损失,计提各单项资产的减值准备。
    4. 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    (十六) 借款费用的确认和计量
    1. 借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入
    相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的
    资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
    资性房地产和存货等资产。
    2.借款费用资本化期间
    (1) 当同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资
    产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2) 暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间
    连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建
    或者生产活动重新开始。
    (3) 停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借
    款费用停止资本化。
    3.借款费用资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包
    括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
    行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件37
    的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的
    资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间
    的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在
    资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预
    定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计
    入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。
    (十七) 收入确认原则
    1.销售商品
    销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司不再保留通常与所有权相
    联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利
    益很可能流入;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
    2. 提供劳务
    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关
    经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),
    采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的
    完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得
    到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳
    务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
    3. 让渡资产使用权
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产
    使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关
    合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    (十八) 企业所得税的确认和计量
    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规
    定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间
    的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
    日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前
    会计期间未确认的递延所得税资产。
    3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应38
    纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
    应纳税所得额时,转回减记的金额。
    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所
    得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    (十九) 合并财务报表的编制方法
    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的
    财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司按照《企
    业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。
    四、税(费)项
    (一) 增值税
    按17%的税率计缴;出口货物享受 “免、抵、退”税政策,退税率分别为14%、15%。
    (二) 城市维护建设税
    按应缴流转税税额的7%计缴。
    (三) 教育费附加
    按应缴流转税税额的3%计缴。
    (四) 地方教育附加
    按应缴流转税税额的2%计缴。
    (五) 企业所得税
    根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局下发的浙科发高
    [2009]166 号文,本公司被认定为高新技术企业,可按15%的税率计缴企业所得税,认定有效期3 年,企
    业所得税优惠期为2009 年1 月1 日至2011 年12 月31 日。但本公司根据国税函[2009]203 号的相关规定,
    本期仍暂按25%的税率计缴企业所得税。
    控股子公司杭州晶景光电有限公司按25%的税率计缴。
    五、合并财务报表
    (一) 控制的重要子公司
    子公司全称 注册地
    组织机构
    代码
    业务
    性质
    注册
    资本
    经营范围
    其他方式取得的子公司39
    杭州晶景光电有限公司 杭州市 68905318-7 生产型800 万元生产销售光电数码影像产品
    续上表:
    子公司全称
    至本期末实际
    投资额
    实质上构成对子公
    司的净投资余额
    持股比例(%) 表决权比例(%)
    其他方式取得的子公司
    杭州晶景光电有限公司 3,920,000.00 3,920,000.00 49 49
    (二) 母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司,纳入合并财务报表范围的原因
    公司持有杭州晶景光电有限公司49%的股权,为该公司第一大股东,且在董事会成员中占多数,对其
    拥有实质控制权,纳入合并财务报表范围。
    (三) 报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明
    本期公司与Integrated Microdisplays Limited、杭州特视光电科技有限公司和自然人黄河楫共同出资设
    立杭州晶景光电有限公司,于2009 年6 月23 日办妥工商设立登记手续,并取得注册号为330100400028032
    的《企业法人营业执照》。其中公司出资392 万元,占其注册资本的49%,Integrated Microdisplays Limited
    出资240 万元,占其注册资本的30%,杭州特视光电科技有限公司出资120 万元,占其注册资本的15%,
    自然人黄河楫出资48 万元,占注册资本的6%,自该公司成立之日起纳入合并财务报表范围。截至2009
    年6 月30 日,杭州晶景光电有限公司的净资产为 8,000,000.00 元。
    (四) 重要子公司少数股东权益
    子公司全称 少数股东权益
    少数股东权益中用于
    冲减少数股东损益的
    金额
    从母公司所有者权益中冲减子公司少数
    股东分担的本期亏损超过少数股东在期
    初所有者权益中所享有份额后的余额
    杭州晶景光电有限公司 4,080,000.00
    六、利润分配
    根据公司2008 年度股东大会通过的2008 年度利润分配方案,本公司以2008 年12 月31 日总股本
    66,700,000 股为基数, 每10 股派发现金股利3 元(含税),每10 股以资本公积转增3 股。截至2009 年6
    月30 日上述利润分配方案已实施完毕。
    七、合并财务报表项目注释
    本报告的期初数指2009 年1 月1 日财务报表数,期末数指2008 年6 月30 日财务报表数,本期40
    指2009 年1 月1 日-2009 年6 月30 日,上年同期指2008 年1 月1 日-2008 年6 月30 日。
    (一) 合并资产负债表项目注释
    1. 货币资金 期末数212,532,321.56
    (1) 明细情况
    项 目 期末数 期初数
    库存现金 43,670.77 76,063.55
    银行存款 212,488,650.79 236,830,841.83
    合 计 212,532,321.56 236,906,905.38
    (2) 货币资金——外币货币资金
    期 末 数 期 初 数
    项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额
    库存现金 美元1,669.00 6.8319 11,402.44 美元1,791.00 6.8346 12,240.77
    库存现金 日元100,000.00 0.0711 7,110.00 日元267,900.00 0.07565 20,266.64
    库存现金 欧元85.00 9.6408 819.47
    银行存款 美元824,443.81 6.8319 5,632,517.67 美元1,085,331.56 6.8346 7,417,807.08
    银行存款 日元29,260,590.00 0.0711 2,080,427.91 日元156,017,447.00 0.07565 11,802,719.87
    银行存款 欧元20,667.96 9.6408 199,255.67 欧元1,085,331.56 9.6590 10,483,217.54
    小 计 7,931,533.16 29,736,251.90
    2. 应收票据 期末数680,684.99
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
    银行承兑汇票 680,684.99 680,684.99 1,444,804.21 1,444,804.21
    合 计 680,684.99 680,684.99 1,444,804.21 1,444,804.21
    (2) 期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。
    (3) 期末,未发现应收票据存在明显减值迹象,故无需计提坏账准备。
    (4) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    应收票据账面价值期末数较期初数减少52.89%,主要系公司期末尚未到期托收的票据减少所致。
    3. 应收账款 期末数38,138,304.3641
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    单项金额重大 12,829,107.01 31.88 641,455.35 12,187,651.66 12,360,388.59 36.33 618,019.43 11,742,369.16
    其他不重大 27,411,152.55 68.12 1,460,499.85 25,950,652.70 21,659,114.29 63.67 1,170,414.27 20,488,700.02
    合 计 40,240,259.56 100.00 2,101,955.20 38,138,304.36 34,019,502.88 100.00 1,788,433.70 32,231,069.18
    (2) 账龄分析
    期末数 期初数
    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    1 年以内 39,754,688.48 98.79 1,987,734.42 37,766,954.06 33,533,931.80 98.57 1,676,696.59 31,857,235.21
    1-2年 390,534.40 0.97 39,053.44 351,480.96 485,571.08 1.43 111,737.11[注] 373,833.97
    2-3年 95,036.68 0.24 75,167.34[注] 19,869.34
    合 计 40,240,259.56 100.00 2,101,955.20 38,138,304.36 34,019,502.88 100.00 1,788,433.70 32,231,069.18
    [注]:期末应收今湛光学科技有限公司货款70,200.00元,账龄2-3年,估计无法收回,公司已根据
    会计政策全额计提坏账准备。
    (3) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为18,864,158.01元,占应收账款账面余额的
    46.88%,其对应的账龄如下:
    账 龄 期末数
    1年以内 18,864,158.01
    小 计 18,864,158.01
    (4) 无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
    (5) 期末无应收关联方账款。
    (6) 应收账款——外币应收账款
    期 末 数 期 初 数
    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
    美 元 3,432,817.43 6.8319 23,452,665.40 3,009,266.85 6.8346 20,567,135.21
    日 元 32,225,043.60 0.0711 2,291,200.60 17,814,595.90 0.07565 1,347,674.18
    欧 元 187,518.70 9.6408 1,807,830.28 6,120.00 9.659 59,113.08
    小 计 27,551,696.28 21,973,922.4742
    4. 预付款项 期末数 3,116,087.01
    (1) 账龄分析
    期末数 期初数
    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    1年以内 3,116,087.01 100.00 3,116,087.01 2,845,137.29 100.00 2,845,137.29
    合 计 3,116,087.01 100.00 3,116,087.01 2,845,137.29 100.00 2,845,137.29
    (2) 无预付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    (3) 金额较大的预付款项
    单位名称 期末数 款项性质及内容
    北京嘉普新国际物流有限公司 714,035.70 设备款
    小 计 714,035.70
    (4) 预付款项——外币预付款项
    期 末 数 期 初 数
    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
    美 元 56,186.30 6.8319 383,859.18 12,446.80 6.8346 85,068.90
    日 元 1,678,010.00 0.07565 126,941.46
    欧 元 186,676.00 9.659 1,803,103.48
    小 计 383,859.18 2,015,113.84
    (5) 期末,未发现预付款项存在明显减值迹象,故无需计提坏账准备。
    5. 应收利息 期末数1,338,109.75
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
    银行定期存款利息1,338,109.75 1,338,109.75 1,101,682.19 1,101,682.19
    合 计 1,338,109.75 1,338,109.75 1,101,682.19 1,101,682.19
    (2) 账龄均系1年以内。
    (3) 期末无应收关联方利息。
    (4) 期末,未发现应收利息存在明显减值迹象,故无需计提坏账准备。43
    6. 其他应收款 期末数1,378,823.47
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    其他不重大1,455,472.69 100.00 76,649.22 1,378,823.47 223,682.68 100.00 19,873.13 203,809.55
    合 计 1,455,472.69 100.00 76,649.22 1,378,823.47 223,682.68 100.00 19,873.13 203,809.55
    (2) 账龄分析
    期末数 期初数
    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    1 年以内 1,412,262.69 97.03 66,059.72 1,346,202,97 175,272.68 78.36 8,763.63 166,509.05
    1-2 年 5,200.00 2.32 520.00 4,680.00
    2-3 年 23,735.00 1.63 4,747.00 18,988.00 23,735.00 10.61 4,747.00 18,988.00
    3-4 年 19,475.00 1.34 5,842.50 13,632.50 19,475.00 8.71 5,842.50 13,632.50
    合 计 1,455,472.69 100.00 76,649.22 1,378,823.47 223,682.68 100.00 19,873.13 203,809.55
    (3) 金额较大的其他应收款
    单位名称 期末数 款项性质及内容
    浙江省台州市国家税务局 980,339.26 出口退税款
    小 计 980,339.26
    (4) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为1,127,339.26元,占其他应收款账面余额
    的77.46%,其对应的账龄如下:
    账 龄 期末数
    1 年以内 1,127,339.26
    小 计 1,127,339.26
    (5) 无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    (6) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    其他应收款账面价值期末数较期初数增长5.77倍,主要系公司期末应收出口退税增加所致。
    7. 存货 期末数16,321,563.59
    (1) 明细情况
    期末数 期初数44
    项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    原材料 9,267,710.02 9,267,710.02 9,619,818.91 9,619,818.91
    委托加工物资 405,385.56 405,385.56 52,674.52 52,674.52
    库存商品 5,355,933.10 716,753.96 4,639,179.14 5,550,809.16 820,342.58 4,730,466.58
    在产品 2,009,288.87 2,009,288.87 1,500,491.80 1,500,491.80
    合 计 17,038,317.55 716,753.96 16,321,563.59 16,723,794.39 820,342.58 15,903,451.81
    (2) 期末存货未用于担保。
    (3) 存货跌价准备
    1) 明细情况
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    转回 转销[注]
    库存商品 820,342.58 103,588.62 716,753.96
    小 计 820,342.58 103,588.62 716,753.96
    [注]:均系销售转出的存货跌价准备。
    2) 计提存货跌价准备的依据
    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计
    提存货跌价准备。产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中以该存
    货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
    8. 固定资产 期末数136,667,243.73
    (1) 明细情况
    原 价
    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋及建筑物 26,688,987.36 26,688,987.36
    通用设备 30,220,246.83 875,742.57 53,100.00 31,042,889.40
    专用设备 94,904,579.21 18,927,784.14 113,832,363.35
    运输工具 3,617,547.49 375,154.00 281,704.23 3,710,997.26
    其他设备 3,603,673.51 275,088.44 21,367.52 3,857,394.43
    小 计 159,035,034.40 20,453,769.15 356,171.75 179,132,631.80
    累计折旧45
    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋及建筑物 4,146,314.50 1,241,717.63 5,388,032.13
    通用设备 5,524,026.46 1,758,255.44 9,591.69 7,272,690.21
    专用设备 21,185,899.37 4,367,289.19 25,553,188.56
    运输工具 1,419,297.24 91,635.52 182,873.08 1,328,059.68
    其他设备 1,804,335.16 713,977.84 676.64 2,517,636.36
    小 计 34,079,872.73 8,172,875.62 193,141.41 42,059,606.94
    减值准备
    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    通用设备 145,135.01 145,135.01
    专用设备 252,288.23 252,288.23
    其他设备 8,357.89 8,357.89
    小 计 405,781.13 405,781.13
    账面价值
    类 别 期初数 期末数
    房屋及建筑物 22,542,672.86 21,300,955.23
    通用设备 24,551,085.36 23,625,064.18
    专用设备 73,466,391.61 88,026,886.56
    运输工具 2,198,250.25 2,382,937.58
    其他设备 1,790,980.46 1,331,400.18
    合 计 124,549,380.54 136,667,243.73
    (2) 本期增加固定资产均系外购。
    (3) 期末无固定资产用于抵押。
    (4) 固定资产减值准备
    由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因,导致固定资产可收回金额低于账面价值,按单
    项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额,提取固定资产减值准备。
    (5) 期末房屋及建筑物和运输工具均已办妥产权手续。
    9. 无形资产 期末数5,051,455.73
    (1) 明细情况
    原 价46
    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    土地使用权 5,233,910.24 5,233,910.24
    专 利 50,000.00 50,000.00
    小 计 5,233,910.24 50,000.00 5,283,910.24
    累计摊销
    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    土地使用权 173,820.06 57,940.01 231,760.07
    专 利 694.44 694.44
    小 计 173,820.06 58,634.45 232,454.51
    账面价值
    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    土地使用权 5,060,090.18 57,940.01 5,002,150.17
    专 利 50,000.00 694.44 49,305.56
    合 计 5,060,090.18 50,000.00 58,634.45 5,051,455.73
    (2) 期末无形资产无用于抵押。
    (3) 无形资产减值准备
    期末,未发现无形资产存在明显减值迹象,故无需计提减值准备。
    (4) 期末土地使用权均已办妥产权手续。
    10. 递延所得税资产 期末数2,367,843.96
    (1) 明细情况
    项 目 期末数 期初数
    应收账款坏账准备引起
    的可抵扣暂时性差异 525,488.80 447,108.43
    存货跌价准备引起的
    可抵扣暂时性差异 179,188.49 205,085.65
    与资产相关的政府补助
    引起的可抵扣暂时性差异 1,663,166.67 638,604.17
    合 计 2,367,843.96 1,290,798.2547
    (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
    项 目 暂时性差异金额
    应收账款坏账准备引起
    的可抵扣暂时性差异 2,101,955.20
    存货跌价准备引起的
    可抵扣暂时性差异 716,753.96
    与资产相关的政府补助
    引起的可抵扣暂时性差异 6,652,666.66
    小 计 9,471,375.82
    (3) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    递延所得税资产期末数较期初数增长83.44%,主要系公司本期政府补助确认的递延收益引起的可抵
    扣暂时性差异增加所致。
    11. 应付账款 期末数15,877,883.63
    (1) 无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
    (2) 应付账款——外币应付账款
    期 末 数 期 初 数
    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
    美 元 142,561.87 6.8319 973,968.44 503,920.16 6.8346 3,444,092.73
    日 元 1,248,500.00 0.0711 88,768.35 103,163,000.00 0.07565 7,804,280.95
    小 计 1,062,736.79 11,248,373.68
    (3) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    应付账款期末数较期初数下降32.72%,主要系公司本期支付已开信用证的设备采购款所致。
    12. 预收款项 期末数281,000.44
    (1) 无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    (2) 预收款项——外币预收款项
    期 末 数 期 初 数
    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
    美 元 6,575.40 6.8319 44,922.48 10,738.10 6.8346 73,390.6248
    小 计 44,922.48 73,390.62
    (3) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    预收款项期末数较期初数增长1.87 倍,主要系公司本期预收货款增加所致。
    13. 应付职工薪酬 期末数1,860,817.61
    (1) 明细情况
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    工资、奖金、津贴和补贴 4,648,660.36 9,214,957.34 13,463,617.70 400,000.00
    职工福利 121,821.71 121,821.71
    社会保险费 236,364.04 1,183,889.76 964,919.98 455,333.82
    工会经费 291,392.28 176,359.15 291,392.28 176,359.15
    职工教育经费 828,375.33 220,448.94 219,699.63 829,124.64
    合 计 6,004,792.01 10,917,476.90 15,061,451.30 1,860,817.61
    (2) 无拖欠性质职工薪酬。
    (3) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    应付职工薪酬期末数较期初数下降69.01%,主要系公司本期发放了2008 年度计提绩效奖金。
    14. 应交税费 期末数4,904,419.92
    (1) 明细情况
    种 类 期末数 期初数
    增值税 -393,295.55 -31,875.34
    城市维护建设税 27,907.00 68,094.50
    企业所得税 5,057,415.91 2,896,568.82
    代扣代缴个人所得税 64,564.40 548,448.23
    房产税 64,044.12 64,044.12
    土地使用税 42,465.80 42,465.78
    教育费附加 11,960.14 29,183.36
    地方教育附加 7,973.43 19,455.57
    水利建设专项资金 16,548.67 8,074.5549
    残疾人就业保障金 4,836.00 5,700.00
    合 计 4,904,419.92 3,650,159.59
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    应交税费期末数较期初数增长34.36%,主要系公司期末应交的企业所得税增加所致。
    15. 其他应付款 期末数3,021,028.13
    (1) 明细情况
    项 目 期末数 期初数
    应付暂收款 3,021,028.13 3,321,493.08
    合 计 3,021,028.13 3,321,493.08
    (2) 账龄分析
    账 龄 期末数 期初数
    1 年以内 325,294.84 625,229.79
    1-2 年 530.00
    3年以上 2,695,733.29 2,695,733.29
    合 计 3,021,028.13 3,321,493.08
    (3) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    (4) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
    单位名称 期末数 款项性质及内容
    浙江水晶电子集团股份有限公司 2,695,733.29 应付暂收款
    小 计 2,695,733.29
    (5) 账龄超过1年的大额其他应付款未偿还原因及期后偿还情况的说明
    系应付浙江水晶电子集团股份有限公司应付暂收款项,尚未支付。
    16. 其他非流动负债 期末数6,652,666.66
    (1) 明细情况
    项 目 期末数 期初数
    递延收益[注] 6,652,666.66 2,554,416.66
    合 计 6,652,666.66 2,554,416.6650
    [注]:均系与资产相关的政府补助,计入递延收益科目,自资产可供使用时起,按照资产的预计使
    用期限平均分摊转入当期损益。
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    其他非流动负债期末数较期初数增长了1.60 倍,主要系公司本期收到的与资产相关的政府补助增加
    所致。
    17. 股本 期末数86,710,000.00
    (1) 明细情况
    本期增减变动(+,-)
    项 目 期初数 期末数
    数量
    比例
    发行
    新股
    送
    股
    资本公
    积转股
    其
    他
    小计
    数量
    比例
    1.国家持股
    2.国有法人持股
    3.其他内资持股
    其中:
    境内法人持股 35,000,000 52.47 10,500,000 10,500,000 45,500,000 52.47
    境内自然人持股 15,000,000 22.49 4,500,000 4,500,000 19,500,000 22.49
    4.外资持股股
    其中:
    境外法人持股
    境外自然人持股
    其他
    (一)
    有
    限
    售
    条
    件
    股
    份
    有限售条件股份合计 50,000,000 74.96 15,000,000 15,000,000 65,000,000 74.96
    1.人民币普通股 16,700,000 25.04 5,010,000 5,010,000 21,710,000 25.04
    2.境内上市的外资股
    3.境外上市的外资股
    4.其他
    (二)
    无限
    售条
    件股
    份
    已上市流通股份合计 16,700,000 25.04 5,010,0001 5,010,000 21,710,000 25.04
    (三) 股份总数 66,700,000 100.00
    20,010,000.
    00
    20,010,000.
    00
    86,710,000 100.00
    (2) 公司前11名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明
    公司股东星星集团有限公司、上海复星化工医药投资有限公司、林敏、浙江大学创业投资有限公司、
    浙江嘉银投资有限公司、范崇国、周建军、杨崇慧、陈金霞、盛永江、李夏云分别持有本公司的股份数51
    为2,730万股、1,300万股、455万股、325万股、195万股、195万股、195万股、195万股、168.4090万股、
    130万股、130万股,分别占公司股本总额的31.48%、14.99%、5.25%、3.75%、2.25%、2.25%、2.25%、
    2.25%、1.94%、1.50%、1.50%,各股东承诺如下:
    星星集团有限公司:
    自股票上市之日起36个月内,不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的本公司股份,也不由本
    公司回购该部分股份。
    上海复星化工医药投资有限公司、浙江大学创业投资有限公司、浙江嘉银投资有限公司:
    自股票上市之日起12个月内,不转让或者委托他人管理其发行前已直接或间接持有的本公司股份,
    也不由本公司收购该部分股份。
    自然人股东林敏、范崇国、周建军、盛永江、李夏云:
    ① 自股票上市之日起12个月内,不转让其持有的本公司全部或部分股份。
    ② 自股票上市之日起满一年后,每年转让的股份不超过其所持本公司全部股份的20%,且至少保留
    其所持股份的20%直至离职半年后方可转让。
    自然人股东杨崇慧、陈金霞:
    自股票上市之日起12个月内,不转让或者委托他人管理其持有的本公司股份,也不由本公司收购该
    部分股份。
    (3) 根据2009年4月30日公司2008年度股东大会决议,以公司2008年末总股本6,670万股为基数,每
    10股转增3股,由资本公积2,001万元转增股本, 上述增资事项业经浙江天健东方会计师事务所有限公司
    验证并出具浙天会验〔2009〕101号验资报告。公司已于2009年7月22日办妥工商变更登记手续。
    18. 资本公积 期末数200,274,259.32
    (1) 明细情况
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    股本溢价 219,162,485.32 20,010,000.00 199,152,485.32
    其他资本公积 1,121,774.00 1,121,774.00
    合 计 220,284,259.32 20,010,000.00 200,274,259.32
    (2) 资本公积本期增减原因及依据说明
    根据2009年4月30日公司2008年度股东大会决议,以公司2008年末总股本6,670万股为基数,以资本
    公积每10股转增3股,减少资本公积20,010,000.00元.52
    19. 盈余公积 期末数12,804,363.79
    (1) 明细情况
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 12,804,363.79 12,804,363.79
    合 计 12,804,363.79 12,804,363.79
    20. 未分配利润 期末数81,125,998.65
    (1) 明细情况
    项目
    期初数 82,518,809.44
    本期增加 18,617,189.21
    本期减少 20,010,000.00
    期末数 81,125,998.65
    (2) 其他说明
    1) 本期增加均系本期净利润转入。
    2)本期减少系根据2009年4 月30 日公司2008年年度股东大会审议通过的2008年度利润分配方案,
    每10股派发现金3元人民币(含税),共计20,010,000.00元。
    (二) 合并利润表项目注释
    1. 营业收入/营业成本 本期数72,932,173.16/38,338,018.45
    (1) 明细情况
    营业收入
    项 目 本期数 上年同期数
    主营业务收入 71,490,449.93 88,656,784.15
    其他业务收入 1,441,723.23 460,342.99
    合 计 72,932,173.16 89,117,127.14
    营业成本
    项 目 本期数 上年同期数
    主营业务成本 37,123,655.30 42,423,922.6653
    其他业务成本 1,214,363.15 378,021.16
    合 计 38,338,018.45 42,801,943.82
    (2) 主营业务收入/主营业务成本-业务分部
    项 目 本期数 上年同期数
    收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
    红外截止滤光片
    及组立件 35,894,331.80 17,503,576.03 18,390,755.77 50,546,917.98 22,852,485.99 27,694,431.99
    光学低通
    滤波器(OLPF) 24,879,486.29 14,366,278.35 10,513,207.94 25,138,975.77 13,970,236.97 11,168,738.80
    投影机散热板 6,171,257.07 2,676,694.07 3,494,563.00 5,363,793.57 2,601,945.78 2,761,847.79
    光学窗口片 44,143.50 40,972.75 3,170.75 7,445,335.34 2,951,693.42 4,493,641.92
    单反数码相机用
    光学低通滤波器 4,317,006.24 2,415,455.90 1,901,550.34
    其 他 184,225.03 120,678.20 63,546.83 161,761.49 47,560.50 114,200.99
    小 计 71,490,449.93 37,123,655.30 34,366,794.63 88,656,784.15 42,423,922.66 46,232,861.49
    (3) 主营业务收入/主营业务成本-地区分部
    项 目 本期数 上年同期数
    收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
    自营出口 52,785,753.05 22,590,311.73 30,195,441.32 71,647,179.14 33,338,999.80 38,308,179.34
    国内销售 18,704,696.88 14,533,343.57 4,171,353.31 17,009,605.01 9,084,922.86 7,924,682.15
    小 计 71,490,449.93 37,123,655.30 34,366,794.63 88,656,784.15 42,423,922.66 46,232,861.49
    (4) 销售收入前五名情况
    项 目 本期数 上年同期数
    向前5名客户销售的收入总额 36,993,171.54 48,786,636.45
    占当年营业收入比例(%) 51.75 54.74
    2. 营业税金及附加 本期数600,025.70
    项 目 本期数 上年同期数
    城市维护建设税 350,015.00 451,148.40
    教育费附加 150,006.42 193,349.32
    地方教育附加 100,004.28 128,899.54
    合 计 600,025.70 773,397.2654
    3. 财务费用 本期数-1,987,095.26
    变动幅度超过30%(含30%)或占利润总额10%(含10%)以上的原因说明
    财务费用本期数较上年同期数下降1.46倍,主要系公司本期收到银行利息收入增加所致。
    4. 资产减值损失
    (1)明细情况 本期数370,297.59
    项 目 本期数 上年同期数
    坏账损失 370,297.59 419,135.53
    存货跌价损失 224,713.33
    合 计 370,297.59 643,848.86
    (2)变动幅度超过30%(含30%)或占利润总额10%(含10%)以上的原因说明
    资产减值损失本期较上年同期数下降42.49%,主要系公司本期存货跌价损失减少所致。
    5. 营业外收入 本期数1,489,993.95
    (1) 明细情况
    项 目 本期数 上年同期数
    政府补助 1,434,050.00 444,426.67
    固定资产处置利得 52,219.05 1,137.20
    其 他 3,724.90
    合 计 1,489,993.95 445,563.87
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占利润总额10%(含10%)以上的原因说明
    营业外收入本期数较上年同期数增长2.34倍,主要系公司本期政府补助增加,详见本财务报表附注
    十三(二)之说明。
    6. 营业外支出 本期数82,497.66
    (1) 明细情况
    项 目 本期数 上年同期数
    水利建设专项资金 70,360.45 88,927.40
    捐赠支出 200,000.0055
    其 他 12,137.21
    合 计 82,497.66 288,927.40
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占利润总额10%(含10%)以上的原因说明
    营业外支出本期数较上年同期数下降71.45%,主要系公司上年同期捐赠支出所致。
    7. 所得税费用 本期数6,206,089.74
    项 目 本期数 上年同期数
    当期所得税费用 7,283,135.45 7,677,503.84
    递延所得税费用 -1,077,045.71 -135,085.19
    合 计 6,206,089.74 7,542,418.65
    (三) 合并现金流量表项目注释
    1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
    项 目 本期数 上年同期数
    收到各项政府补助 5,282,300.00 1,630,000.00
    收回信用证保证金 420,617.60
    小 计 5,282,300.00 2,050,617.60
    2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
    项 目 本期数 上年同期数
    支付技术开发费 1,364,552.85 1,026,044.97
    支付差旅费 390,297.08 486,946.57
    支付办公费用等 262,680.16 333,656.61
    支付运费 249,420.45 338,157.91
    支付汽车费用 230,809.26 226,781.16
    支付业务招待费 261,988.97 224,108.90
    小 计 2,759,748.77 2,635,696.12
    3. 无收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金。56
    4. 无支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金。
    5.无收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金。
    6. 无支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金。
    7. 现金流量表补充资料详见本财务报表附注十三(一)之说明。
    八、母公司财务报表主要项目注释
    本报告的期初数指2009年1月1日财务报表数,期末数指2008年6月30日财务报表数,本期指2009年1
    月1日-2009年6月30日,上年同期指2008年1月1日-2008年6月30日。
    (一) 母公司资产负债表项目注释
    1. 应收账款 期末数38,138,304.36
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    单项金额重大 12,829,107.01 31.88 641,455.35 12,187,651.66 12,360,388.59 36.33 618,019.43 11,742,369.16
    其他不重大 27,411,152.55 68.12 1,460,499.85 25,950,652.70 21,659,114.29 63.67 1,170,414.27 20,488,700.02
    合 计 40,240,259.56 100.00 2,101,955.20 38,138,304.36 34,019,502.88 100.00 1,788,433.70 32,231,069.18
    (2) 账龄分析
    期末数 期初数
    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    1 年以内 39,754,688.48 98.79 1,987,734.42 37,766,954.06 33,533,931.80 98.57 1,676,696.59 31,857,235.21
    1-2年 390,534.40 0.97 39,053.44 351,480.96 485,571.08 1.43 111,737.11[注] 373,833.97
    2-3年 95,036.68 0.24 75,167.34[注] 19,869.34
    合 计 40,240,259.56 100.00 2,101,955.20 38,138,304.36 34,019,502.88 100.00 1,788,433.70 32,231,069.18
    [注]:期末应收今湛光学科技有限公司货款70,200.00元,账龄2-3年,估计无法收回,公司已根据
    会计政策全额计提坏账准备。57
    (3) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为18,864,158.01元,占应收账款账面余额的
    46.88%,其对应的账龄如下:
    账 龄 期末数
    1年以内 18,864,158.01
    小 计 18,864,158.01
    (4) 无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
    (5) 期末无应收关联方账款。
    (6) 应收账款——外币应收账款
    期 末 数 期 初 数
    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
    美 元 3,432,817.43 6.8319 23,452,665.40 3,009,266.85 6.8346 20,567,135.21
    日 元 32,225,043.60 0.0711 2,291,200.60 17,814,595.90 0.07565 1,347,674.18
    欧 元 187,518.70 9.6408 1,807,830.28 6,120.00 9.659 59,113.08
    小 计 27,551,696.28 21,973,922.47
    2. 其他应收款 期末数1,272,823.47
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    其他不重大1,349,472.69 100.00 76,649.22 1,272,823.47 223,682.68 100.00 19,873.13 203,809.55
    合 计 1,349,472.69 100.00 76,649.22 1,272,823.47 223,682.68 100.00 19,873.13 203,809.55
    (2) 账龄分析
    期末数 期初数
    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    1 年以内 1,306,262.69 96.80 66,059.72 1,240,202.97 175,272.68 78.36 8,763.63 166,509.05
    1-2 年 5,200.00 2.32 520.00 4,680.00
    2-3 年 23,735.00 1.76 4,747.00 18,988.00 23,735.00 10.61 4,747.00 18,988.00
    3-4 年 19,475.00 1.44 5,842.50 13,632.50 19,475.00 8.71 5,842.50 13,632.50
    合 计 1,349,472.69 100.00 76,649.22 1,272,823.47 223,682.68 100.00 19,873.13 203,809.55
    (3) 金额较大的其他应收款58
    单位名称 期末数 款项性质及内容
    浙江省台州市国家税务局 980,339.26 出口退税款
    小 计 980,339.26
    (4) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为1,127,339.26元,占其他应收款账面余额
    的83.54%,其对应的账龄如下:
    账 龄 期末数
    1 年以内 1,127,339.26
    小 计 1,127,339.26
    (5) 无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    (6) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    其他应收款账面价值期末数较期初数增长5.77 倍,主要系公司期末应收出口退税增加所致。
    3. 长期股权股资 本期数3,920,000.00
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    对子公司投资 3,920,000.00 3,920,000.00
    合 计 3,920,000.00 3,920,000.00
    (2) 对子公司投资
    被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末
    单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数
    杭州晶景
    光电有限公司 49% 11年 3,920,000.00 3,920,000.00 3,920,000.00
    小 计 3,920,000.00 3,920,000.00 3,920,000.00
    (3) 期末,未发现长期股权投资存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    (二) 母公司利润表项目注释
    营业收入/营业成本 本期数72,932,173.16/38,338,018.45
    (1) 明细情况
    营业收入
    项 目 本期数 上年同期数59
    主营业务收入 71,490,449.93 88,656,784.15
    其他业务收入 1,441,723.23 460,342.99
    合 计 72,932,173.16 89,117,127.14
    营业成本
    项 目 本期数 上年同期数
    主营业务成本 37,123,655.30 42,423,922.66
    其他业务成本 1,214,363.15 378,021.16
    合 计 38,338,018.45 42,801,943.82
    (2) 主营业务收入/主营业务成本-业务分部
    项 目 本期数 上年同期数
    收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
    红外截止滤光片
    及组立件 35,894,331.80 17,503,576.03 18,390,755.77 50,546,917.9822,852,485.99 27,694,431.99
    光学低通
    滤波器(OLPF) 24,879,486.29 14,366,278.35 10,513,07.94 25,138,975.77 13,970,236.97 11,168,738.80
    投影机散热板 6,171,257.07 2,676,694.07 3,494,563.00 5,363,793.57 2,601,945.78 2,761,847.79
    光学窗口片 44,143.50 40,972.75 3,170.75 7,445,335.34 2,951,693.42 4,493,641.92
    单反数码相机用
    光学低通滤波器 4,317,006.24 2,415,455.90 1,901,550.34
    其 他 184,225.03 120,678.20 63,546.83 161,761.49 47,560.50 114,200.99
    小 计 71,490,449.93 37,123,655.30 34,366,794.63 88,656,784.15 42,423,922.66 46,232,861.49
    (3) 主营业务收入/主营业务成本-地区分部
    项 目 本期数 上年同期数
    收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
    自营出口 52,785,753.05 22,590,311.73 30,195,441.32 71,647,179.14 33,338,999.80 38,308,179.34
    国内销售 18,704,696.88 14,533,343.57 4,171,353.31 17,009,605.01 9,084,922.86 7,924,682.15
    小 计 71,490,449.93 37,123,655.30 34,366,794.63 88,656,784.15 42,423,922.66 46,232,861.49
    (4) 销售收入前五名情况
    项 目 本期数 上年同期数
    向前5名客户销售的收入总额 36,993,171.54 48,786,636.45
    占当年营业收入比例(%) 51.75 54.7460
    九、资产减值准备
    (一) 明细情况
    本期减少
    项 目 期初数 本期计提
    转回 转销
    期末数
    坏账准备 1,808,306.83 370,297.59 2,178,604.42
    存货跌价准备 820,342.58 103,588.62 716,753.96
    固定资产减值准备 405,781.13 405,781.13
    合 计 3,034,430.54 370,297.59 103,588.62 3,301,139.51
    (二) 计提原因和依据的说明
    1.坏账准备计提原因和依据详见本财务报表附注三(九)之说明。
    2.存货跌价准备计提原因和依据详见本财务报表附注三(十)4之说明。
    3.固定资产减值准备计提原因和依据详见本财务报表附注三(十五)之说明。
    十、关联方关系及其交易
    (一)关联方认定标准说明
    根据《企业会计准则第36号——关联方披露》,一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影
    响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。
    根据《上市公司信息披露管理办法》(中国证券监督管理委员会令第40号),将特定情形的关联法
    人和关联自然人也认定为关联方。
    (二) 关联方关系
    1. 存在控制关系的关联方
    (1) 实际控制人
    自然人股东 注册地
    组织机
    构代码
    业务
    性质
    与本公
    司关系
    注册
    资本
    对本公司持
    股比例(%)
    对本公司表
    决权比例(%)
    叶仙玉 实际控制人 26.76 26.76
    (2) 第一大股东
    公司名称 注册地
    组织机
    构代码
    业务
    性质
    与本公
    司关系
    星星集团有限公司 浙江省台州市椒江区洪西路1号 72004401-X 制造业 第一大股东
    续上表:
    公司名称 注册资本 对本公司持股比例(%) 对本公司表决权比例(%)
    星星集团有限公司 人民币27,800万元 31.48 31.4861
    2. 其他关联方
    台州星星置业有限公司 72721832-6 第一大股东之控股子公司
    浙江星星光电薄膜技术有限公司 75490663-4 第一大股东之控股子公司
    浙江星星便洁宝有限公司 72004408-7 第一大股东之控股子公司
    (三) 关联方交易情况
    1.采购货物
    本期数 上年同期数
    关联方名称
    金额
    占同类购货
    业务的比例
    定价
    政策
    金额
    占同类购货
    业务的比例
    定价
    政策
    浙江星星光电薄膜技术有限公司 2,898.00 0.01% 市场价
    小 计 2,898.00
    2.销售货物
    本期数 上年同期数
    关联方名称
    金额
    占同类销货
    业务的比例
    定价
    政策
    金额
    占同类销货
    业务的比例
    定价
    政策
    浙江星星光电薄膜技术有限公司 13,502.14 0.02% 市场价
    浙江星星便洁宝有限公司[注] 33,627.90 1.03% 成本价 61,864.00 2.50% 成本价
    小 计 47,130.04 61,864.00
    [注]:均系按成本价销售电力。
    3. 关联方未结算项目金额
    项目及 本期数 期初数
    关联方名称 余额 坏账准备 余额 坏账准备
    应付账款
    台州星星置业有限公司 237,143.24 545,104.48
    浙江星星光电薄膜技术有限公司 -515.60 5,201.90
    小 计 236,627.64 550,306.38
    4. 其他关联方交易
    根据公司与关联方台州星星置业有限公司签订的《宿舍租赁》和《物业管理服务合同》,公司
    本期应付台州星星置业有限公司宿舍租赁费和宿舍水电费44,809.40元,上年同期数为54,899.9062
    元;应付物业管理服务费192,333.84元,上年同期数为192,333.84元。
    十一、或有事项
    截至2009年06月30日,本期公司无重大或有事项。
    十二、承诺事项
    截至2009 年06 月30 日,公司在中国工商银行股份有限公司台州分行开立的未付汇信用证共计
    143,558.27 美元。
    十三、其他重要事项
    (一) 与现金流量表相关的信息
    1. 现金流量表补充资料
    补充资料 本期数 上年同期数
    (1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 18,618,269.21 22,520,470.74
    加:资产减值准备 370,297.59 598,206.42
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,172,875.62 7,207,559.55
    无形资产摊销 58,634.45 57,940.02
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
    益以“-”号填列) -52,219.05 -1,137.20
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 1,974,202.61
    投资损失(收益以“-”号填列)
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -1,077,045.71 -135,085.19
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) -418,111.78 935,258.7163
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -8,738,885.45 -8,061,933.24
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 2,084,468.22 -3,517,835.58
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 19,018,283.10 21,577,646.84
    (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    (3) 现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 212,532,321.56 22,898,416.74
    减:现金的期初余额 236,906,905.38 24,826,673.50
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -24,374,583.82 -1,928,256.74
    2. 现金和现金等价物
    项 目 期末数 本期数
    (1) 现金 212,532,321.56 22,898,416.76
    其中:库存现金 41,375.39 61,190.22
    可随时用于支付的银行存款 212,490,946.17 22,837,226.54
    可随时用于支付的其他货币资金
    (2) 现金等价物:
    其中:三个月内到期的债券投资
    (3) 期末现金及现金等价物余额 212,532,321.56 22,898,416.76
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
    价物
    (二) 政府补助
    1. 公司本期收到台州市椒江财政局、台州市科学技术局等单位拨付的与收益相关的政府补助共计64
    1,062,300.00元,记入营业外收入科目;
    2. 公司本期收到台州市椒江区财政局和台州市椒江区科学技术局单位拨付的与资产相关相关的政
    府补助共计4,470,000.00 元,记入递延收益科目;公司根据相关资产的预计使用期限本期分摊转入营
    业外收入科目371,750.00元。
    (三)股权质押
    本公司第一大股东星星集团有限公司将所持有本公司有限售条件流通股27,300,000股全部质押给
    中信银行股份有限公司杭州分行作流动资金贷款,质押期限自2009年6月18日起一年,本次股权质押登记
    手续已于2009年6月18日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理完毕。
    十四、其他补充资料
    (一) 非经常性损益
    1. 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损
    益(2008)》的规定,本公司非经常性损益发生额情况如下(收益为+,损失为-):
    项 目 本期数
    非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 52,219.05
    越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
    计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、
    按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
    1,434,050.00
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
    资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
    非货币性资产交换损益
    委托他人投资或管理资产的损益
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
    债务重组损益
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交
    易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金65
    融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    对外委托贷款取得的损益
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
    影响
    受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出
    -78,772.76
    其他符合非经常性损益定义的损益项目
    小 计 1,407,496.29
    减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示)
    348,839.77
    少数股东所占份额
    归属于母公司股东的非经常性损益净额 1,058,656.52
    (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9 号——净资产收益率和每
    股收益的计算及披露》(2007 修订)的规定,本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每
    股收益和稀释每股收益如下:
    1. 明细情况
    净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
    报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    本期数 上年
    同期数
    本期数
    上年
    同期数
    本期数上年
    同期数
    本期数 上年
    同期数
    归属于公司普通股股东的净
    利润
    4.89 18.45 4.80 20.33 0.21 0.35 0.21 0.35
    扣除非经常性损益后归属于
    公司普通股股东的净利润
    4.61 18.36 4.52 20.22 0.20 0.34 0.20 0.34
    2. 每股收益的计算过程
    基本每股收益=P÷S
    S= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S
    为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
    增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报66
    告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少股份下一月
    份起至报告期期末的月份数。
    稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税率)]/(S0
    + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均
    数)
    其中,P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。
    浙江水晶光电科技股份有限公司
    2009年8月25日
    第八节 备查文件
    一、载有董事长林敏先生签名的2009年半年度报告文件。
    二、载有法定代表人林敏先生、主管会计工作的负责人郑萍女士和会计机构负责人(会计主
    管人员)郑萍女士签名并盖章的财务报告文件。
    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    四、其他相关资料。
    以上备查文件的备置地点:公司董事会办公室
    浙江水晶光电科技股份有限公司
    董事长:林敏
    二〇〇九年八月二十五日