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2020年03月30日 星期一

水晶光电(002273)公告正文

水晶光电:2008年年度报告

公告日期:2009-04-10

(注册地址:浙江省台州市椒江区星星电子产业区A5号)

    
    2008年年度报告
    
    证券简称:水晶光电
    
    证券代码:002273
    
    披露时间:2009年4月10日浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    1
    
    第一节 重要提示及目录
    
    重要提示
    
    1、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资
    
    料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确
    
    性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文,投资者欲
    
    了解详细内容,应阅读年度报告全文。
    
    2、 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性、
    
    完整性无法保证或存在异议的情况。
    
    3、公司全体董事亲自出席了本次审议年度报告的董事会。
    
    4、 浙江天健东方会计师事务所为本公司年度财务报告进行了审计并出具了
    
    标准无保留意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,
    
    请投资者注意阅读。
    
    5、公司负责人林敏、主管会计工作负责人郑萍及会计机构负责人(会计主
    
    管人员)郑萍声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    2
    
    目 录
    
    第一节 重要提示及目录............................... 1
    
    第二节 公司基本情况简介............................. 3
    
    第三节 会计数据和业务数据摘要....................... 4
    
    第四节 股本变动及股东情况........................... 7
    
    第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.......... 13
    
    第六节 公司治理结构................................ 18
    
    第七节 股东大会情况简介............................ 27
    
    第八节 董事会报告.................................. 28
    
    第九节 监事会报告................................ 49
    
    第十节 重要事项................................... 51
    
    第十一节 财务报告................................... 56
    
    第十二节 备查文件目录.............................. 99浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    3
    
    第二节 公司基本情况简介
    
    一、中文名称:浙江水晶光电科技股份有限公司
    
    英文名称:Zhejiang Quartz Crystal Optoelectronic Technology Co., Ltd
    
    中文简称:水晶光电
    
    英文缩写:ZQCOT
    
    二、法定代表人:林敏
    
    三、董事会秘书及证券事务代表:
    
    董事会秘书 证券事务代表
    
    姓 名 范崇国 孔文君
    
    联系地址
    
    浙江省台州市椒江区星星电
    
    子产业园区A5号
    
    浙江省台州市椒江区星星电子
    
    产业园区A5号
    
    电 话 0576-88038228 0576-88038738
    
    传 真 0576-88038286 0576-88038286
    
    电子信箱 sjzqb@zqcot.com sjzqb@zqcot.com
    
    四、 注册地址:浙江省台州市椒江区星星电子产业园区A5号
    
    办公地址:浙江省台州市椒江区星星电子产业园区A5号
    
    邮政编码:318015
    
    公司网址:www.zqcot.com
    
    电子信箱:sjzqb@zqcot.com
    
    五、选定信息披露报纸:《证券时报》
    
    登载年度报告的网址:http://www.cninfo.com.cn
    
    公司年度报告备置地点:公司董事会办公室
    
    六、股票上市交易所: 深圳证券交易所浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    4
    
    股票简称:水晶光电
    
    股票代码:002273
    
    七、其他有关资料:
    
    首次注册登记日期: 2002年8月2日
    
    公司最近一次变更登记日期: 2008年12月9日
    
    注册登记地点: 浙江省工商行政管理局
    
    企业法人营业执照注册号: 330000000033941
    
    税务登记证号码: 331002742004828
    
    组织机构代码: 74200482-8
    
    聘请的会计师事务所: 浙江天健东方会计师事务所有限公司
    
    会计师事务所办公地址: 杭州市西溪路128号新湖商务大厦6-10层
    
    第三节 会计数据和业务数据摘要
    
    一、2008年公司主要财务数据和指标
    
    单位:人民币元
    
    项 目 金 额
    
    营业利润 62,148,958.56
    
    利润总额 62,692,011.66
    
    归属公司普通股股东的净利润 47,618,024.10
    
    归属公司普通股股东的扣除非经常性损益后的净利润 47,212,544.31
    
    经营活动产生的现金流量净额 45,716,710.32
    
    二、非经常性损益项目
    
    单位:人民币元
    
    非经常性损益项目
    
    金 额浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    5
    
    非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 59,962.63
    
    计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按照国家统
    
    一标准定额或定量享受的政府补助除外
    
    874,543.34
    
    扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -391,452.87
    
    减: 所得税影响数 137,573.31
    
    少数股东损益影响数 0
    
    合 计 405,479.79
    
    三、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标
    
    1、主要会计数据
    
    单位:人民币元
    
    2008年 2007年
    
    本年比上年
    
    增减(%) 2006年
    
    营业收入 184,556,692.40 168,631,503.08 9.44 89,607,406.01
    
    利润总额 62,692,011.66 55,351,302.67 13.26 26,426,271.39
    
    归属于上市公司股
    
    东的净利润
    
    47,618,024.10 43,350,537.78 9.84 20,332,976.75
    
    归属于上市公司股
    
    东的扣除非经常性
    
    损益的净利润
    
    47,212,544.31 43,186,519.56 9.32 18,965,185.13
    
    经营活动产生的现
    
    金流量净额
    
    45,716,710.32 31,506,628.95 45.10 20,821,265.66
    
    2008年末 2007年末
    
    本年末比上
    
    年末增减
    
    (%)
    
    2006年末
    
    总资产 421,537,128.58 207,263,057.54 103.38 135,681,649.89
    
    所有者权益(或股东
    
    权益)
    
    382,307,432.55 99,527,908.45 284.12 55,137,370.67
    
    股本 66,700,000.00 50,000,000.00 33.40 50,000,000.00
    
    2、主要财务指标浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    6
    
    项 目 2008年 2007年
    
    本年比上年
    
    增减(%) 2006年
    
    基本每股收益 0.88 0.87 1.15 0.41
    
    稀释每股收益 0.88 0.87 1.15 0.41
    
    扣除非经常性损益后的基本每股
    
    收益 0.87 0.86 1.16 0.38
    
    全面摊薄净资产收益率 12.46% 43.56% -31.10 36.88%
    
    加权平均净资产收益率 26.15% 55.98% -29.83 50.50%
    
    扣除非经常性损益后全面摊薄净
    
    资产收益率 12.35% 43.39% -31.04 34.40%
    
    扣除非经常性损益后的加权平均
    
    净资产收益率 25.92% 55.77% -29.85 47.10%
    
    每股经营活动产生的现金流量净
    
    额 0.69 0.63 9.52 0.416
    
    2008年末 2007年末
    
    本年末比上
    
    年末增减
    
    (%)
    
    2006年末
    
    归属于上市公司股东的每股净资
    
    产 5.73 1.99 187.94 1.10
    
    注:(一) 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号-净资产收益
    
    率和每股收益的计算及披露》的要求,净资产收益率及每股股益计算如下:
    
    1、本期普通股加权平均数=(50,000,000*9+66,700,000*3)/12=54,175,000股
    
    每股收益=47,618,024.10/54,175,000=0.88
    
    2、加权平均净资产收益率
    
    =47,618,024.10/{99527908.45+47618024.1*0.5+(16700000+218461500)*3/12}
    
    =26.15%
    
    (二) 2008年9月公司首次公开发行1,670万股人民币普通股,募集资金净额2.35亿
    
    元,受此影响,公司总资产、股东权益、股本、每股净资产均大幅增长。由于净资产
    
    大幅增加,而各募集资金项目又处于建设期,效益尚未全部体现,导致公司净资产收益
    
    率降幅较大。
    
    3、报告期内股东权益变动情况
    
    单位:人民币元
    
    项 目 期初数 本期增加 本年减少期末数
    
    股本 50,000,000 16,700,000 66,700,000浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    7
    
    资本公积 1,822,759.32 218,461,500.00 220,284,259.32
    
    盈余公积 8,042,561.38 4,761,802.41 12,804,363.79
    
    未分配利润 39,662,587.75 42,856,221.69 82,518,809.44
    
    股东权益 99,527,908.45 282,779,524.10 382,307,432.55
    
    变动原因:
    
    1、股本、资本公积增加的原因是:报告期内,公司公开发行股票募集到资金
    
    净额为2.35亿元。其中记入股本1,670万元,记入资本公积(股本溢价) 2.18亿元。
    
    2、 盈余公积、未分配利润增加的原因是:当期净利润增加和提取10%法定盈
    
    余公积增加。
    
    第四节 股本变动及股东情况
    
    一、股本变动情况表
    
    单位:股
    
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    
    数量 比例 发行新股
    
    送
    
    股
    
    公积
    
    金转
    
    股
    
    小计 数量 比例
    
    一、有限售
    
    条件股份
    
    50,000,000 100.00% 50,000,000 74.96%
    
    1、国家持
    
    股
    
    2、国有法
    
    人持股
    
    3、其他内
    
    资持股
    
    40,850,000 81.70% 40,850,000 61.24%
    
    其中:境
    
    内非国有
    
    法人持股
    
    35,000,000 70.00% 35,000,000 52.47%
    
    境内自
    
    然人持股
    
    5,850,000 11.70% 5,850,000 8.77%
    
    4、外资持
    
    股
    
    其中:境
    
    外法人持
    
    股
    
    境外自浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    8
    
    然人持股
    
    5、高管股
    
    份
    
    9,150,000 18.30% 9,150,000 13.72%
    
    二、无限售
    
    条件股份
    
    16,700,000 16,700,000 16,700,000 25.04%
    
    1、人民币
    
    普通股
    
    16,700,000 16,700,000 16,700,000 25.04%
    
    2、境内上
    
    市的外资
    
    股
    
    3、境外上
    
    市的外资
    
    股
    
    4、其他
    
    三、股份总
    
    数
    
    50,000,000 100.00% 16,700,000 16,700,000 66,700,000 100.00%
    
    备注: 根据中国证券监督管理委员会证监许可〔2008〕991号文核准,2008年9月5日,
    
    浙江水晶光电科技股份有限公司(以下简称“公司”)采用网下向询价对象配售(以下简称“网
    
    下配售”)与网上资金申购定价发行(以下简称“网上发行”)相结合的方式,向社会公开发行
    
    人民币普通股(A股)1,670万股,其中网下配售334万股。根据《证券发行与承销管理办法》
    
    的有关规定,网下配售的股票自公司上市交易日起锁定三个月,该部分股票已于是2008年12
    
    月19日起开始上市流通。
    
    限售股份变动情况:
    
    单位:股
    
    股东名称
    
    年初限
    
    售股数
    
    本年
    
    解除
    
    限售
    
    股数
    
    本年增加限
    
    售股数
    
    年末限售股
    
    数
    
    限售原因 解除限售日期
    
    星星集团有限
    
    公司
    
    21,000,000 21,000,000
    
    发行前股东所持股份锁
    
    定承诺
    
    2011年9月19日
    
    上海复星化工
    
    医药投资有限
    
    公司
    
    10,000,000 10,000,000
    
    发行前股东所持股份锁
    
    定承诺
    
    2009年9月19日
    
    林敏 3,500,000 3,500,000
    
    发行前股东所持股份锁
    
    定承诺
    
    2009年9月19日
    
    (注1)
    
    浙江大学创业
    
    投资有限公司
    
    2,500,000 2,500,000
    
    发行前股东所持股份锁
    
    定承诺
    
    2009年9月19日
    
    范崇国 1,500,000 1,500,000
    
    发行前股东所持股份锁
    
    定承诺
    
    2009年9月19日
    
    (注1)浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    9
    
    周建军 1,500,000 1,500,000
    
    发行前股东所持股份锁
    
    定承诺
    
    2009年9月19日
    
    (注1)
    
    杨崇慧 1,500,000 1,500,000
    
    发行前股东所持股份锁
    
    定承诺
    
    2009年9月19日
    
    浙江嘉银投资
    
    有限公司
    
    1,500,000 1,500,000
    
    发行前股东所持股份锁
    
    定承诺
    
    2009年9月19日
    
    陈金霞 1,295,454 1,295,454
    
    发行前股东所持股份锁
    
    定承诺
    
    2009年9月19日
    
    李夏云 1,000,000 1,000,000
    
    发行前股东所持股份锁
    
    定承诺
    
    2009年9月19日
    
    (注1)
    
    盛永江 1,000,000 1,000,000
    
    发行前股东所持股份锁
    
    定承诺
    
    2009年9月19日
    
    (注1)
    
    潘群 590,909 590,909
    
    发行前股东所持股份锁
    
    定承诺
    
    2009年9月19日
    
    徐进 500,000 500,000
    
    发行前股东所持股份锁
    
    定承诺
    
    2009年9月19日
    
    50%,
    
    2010 年4 月9 日
    
    100%(注4)
    
    林海平 500,000 500,000
    
    发行前股东所持股份锁
    
    定承诺
    
    2009年9月19日
    
    (注2)
    
    赵丕华 386,364 386,364
    
    发行前股东所持股份锁
    
    定承诺
    
    2009年9月19日
    
    张群慧 340,909 340,909
    
    发行前股东所持股份锁
    
    定承诺
    
    2009年9月19日
    
    吴凡 227,273 227,273
    
    发行前股东所持股份锁
    
    定承诺
    
    2009年9月19日
    
    沈静 159,091 159,091
    
    发行前股东所持股份锁
    
    定承诺
    
    2009年9月19日
    
    王保新 150,000 150,000
    
    发行前股东所持股份锁
    
    定承诺
    
    2009年9月19日
    
    (注1)
    
    郑必福 150,000 150,000
    
    发行前股东所持股份锁
    
    定承诺
    
    2009年9月19日
    
    (注3)
    
    金利剑 125,000 125,000
    
    发行前股东所持股份锁
    
    定承诺
    
    2009年9月19日
    
    (注3)
    
    吴临红 125,000 125,000
    
    发行前股东所持股份锁
    
    定承诺
    
    2009年9月19日
    
    (注3)
    
    陈开根 125,000 125,000
    
    发行前股东所持股份锁
    
    定承诺
    
    2009年9月19日
    
    (注3)
    
    李欠进 125,000 125,000
    
    发行前股东所持股份锁
    
    定承诺
    
    2009年9月19日
    
    (注3)
    
    蒋来根 100,000 100,000
    
    发行前股东所持股份锁
    
    定承诺
    
    2009年9月19日
    
    (注3)
    
    缪春妹 100,000 100,000 发行前股东所持股份锁2009年9月19日浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    10
    
    定承诺 (注3)
    
    合计 50,000,000 50,000,000
    
    注1:发行人自然人股东中的高级管理人员承诺:根据证监会规定承诺自发行人股票上
    
    市之日起12个月内,不转让或者委托他人管理其持有的发行人的股份,也不由发行人收购该
    
    部分股份。在任职期间,每年转让的股份不超过其持有的发行人股份总数的25%,自离职后
    
    半年内,不转让其所持有的发行人股份。另根据公司要求承诺公司股票上市之日起满一年后,
    
    每年转让的股份不超过其所持公司全部股份的20%,且至少保留其所持股份的20%直至离职半
    
    年后方可转让。
    
    注2 :发行人自然人股东林海平董事承诺:自发行人股票上市之日起12 个月内,不转让
    
    或者委托他人管理其持有的发行人的股份,也不由发行人收购该部分股份。在任职期间,每
    
    年转让的股份不超过其持有的发行人股份总数的25%,自离职后半年内,不转让其所持有的
    
    发行人股份。
    
    注3:发行人自然人股东中的中层管理人员承诺:自发行人股票上市之日起12 个月内,
    
    不转让其持有的公司全部或部分股份。自公司股票上市之日起满一年后,每年转让的股份不
    
    超过其所持公司全部股份的20%,且至少保留其所持股份的20%直至离职半年后方可转让。
    
    注4:发行人自然人股东徐进承诺:自发行人股票上市之日起12个月内,不转让或者委
    
    托他人管理其持有的发行人的股份,也不由发行人收购该部分股份。其配偶高冬董事已于
    
    2008年10月9日离职,离任六个月后的十二个月内出售公司股票数量占其所持有总股份的比
    
    例不超过50%。
    
    二、股票发行与上市情况
    
    (一)经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]991号文批复核准,公
    
    司于2008年9月5日,向发行人民币普通股(A股)1,670万股,其中网下向询价对
    
    象配售334万股,网上向社会公众投资者配售1,336万股,每股面值1元,发行价
    
    每股15.29元;2008年9月19日,在深圳证券交易所挂牌上市,公司股份总数由
    
    5,000万股变更为6,670万股。
    
    (二) 公司无内部职工股。
    
    三、股东和实际控制人情况
    
    (一)股东数量及持股情况
    
    截至2008年12月31日,公司股东总数为11,446名。前十名股东及前十名无限浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    11
    
    售条件股东持股情况如下:
    
    单位:股
    
    股东总数 11,446
    
    前10名股东持股情况
    
    股东名称 股东性质 持股比例持股总数
    
    持有有限售
    
    条件股份数
    
    量
    
    质押
    
    或冻
    
    结的
    
    股份
    
    数量
    
    星星集团有限公司 境内非国有法人 31.48% 21,000,000 21,000,000 0
    
    上海复星化工医药
    
    投资有限公司
    
    境内非国有法人 14.99% 10,000,000 10,000,000 0
    
    林敏 境内自然人 5.25% 3,500,000 3,500,000 0
    
    浙江大学创业投资
    
    有限公司
    
    境内非国有法人 3.75% 2,500,000 2,500,000 0
    
    周建军 境内自然人 2.25% 1,500,000 1,500,000 0
    
    杨崇慧 境内自然人 2.25% 1,500,000 1,500,000 0
    
    范崇国 境内自然人 2.25% 1,500,000 1,500,000 0
    
    浙江嘉银投资有限
    
    公司
    
    境内非国有法人 2.25% 1,500,000 1,500,000 0
    
    陈金霞 境内自然人 1.94% 1,295,454 1,295,454 0
    
    李夏云 境内自然人 1.5% 1,000,000 1,000,000 0
    
    前10名无限售条件股东持股情况
    
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    
    甘殿成 115,000 人民币普通股
    
    钱阿芳 98,600 人民币普通股
    
    王自忠 78,241 人民币普通股
    
    罗耀球 68,800 人民币普通股
    
    唐泽辉 68,000 人民币普通股
    
    张金陵 60,230 人民币普通股
    
    马荣海 59,568 人民币普通股
    
    陈定华 54,100 人民币普通股
    
    吴晨琴 53,429 人民币普通股
    
    杨丹 51,300 人民币普通股
    
    上述股东关联关系或一致行
    
    动的说明
    
    前十名股东不存在关联关系,公司未知其他无限售条件股
    
    东的关联关系。浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    12
    
    持股5%以上(含5%)股东报告期内股份增减变动情况:
    
    单位:股
    
    股东名称 期初持股数
    
    本期
    
    增加
    
    期末持股数 增减变动原因
    
    星星集团有限公司 21,000,000 0 21,000,000 无变动
    
    上海复星化工医药投资有限公司10,000,000 0 10,000,000 无变动
    
    林敏 3,500,000 0 3,500,000 无变动
    
    (二)控股股东及实际控制人情况
    
    星星集团有限公司为本公司控股股东,叶仙玉为实际控制人。本报告期公司
    
    未发生控股股东及实际控制人变更。
    
    星星集团有限公司始建于1988年4月,是一家跨地域的多元化现代企业集团,
    
    连续多年稳居全国民营企业500强和浙江民企100强行列,公司注册资本27,800
    
    万元,股东叶仙玉持有85%股份,叶小宝持有15%股份,法定代表人叶仙玉,注册地
    
    址为台州市椒江区洪西路1号。公司经营范围为:家用电器、制冷设备、光电子
    
    产品和卫生洁具制造、销售;机械设备、仪器仪表、金属材料、装饰材料、建筑
    
    材料、卫生器具、家具、办公用品、床上用品批发、零售;货物进出口、技术进
    
    出口(国家法律法规限制和禁止经营的项目除外);货运(普通货运)(许可证
    
    有效期至2010年6月28日)。
    
    报告期内,星星集团的主营业务为家电产品和制冷设备的生产和销售,未发
    
    生变化。
    
    实际控制人叶仙玉,男,中国国籍,无境外永久居留权。1957年12月生,大
    
    专学历,经济师, 现任中央民建委企业委员会委员、中国家电协会理事、省工
    
    商联执委、浙江省家电协会常务理事、浙江省区域经济研计究会理事、台州市人
    
    大代表、台州市工商联副会长、星星集团有限公司董事长兼总裁。
    
    本公司与上述单位的产权关系见下图:浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    13
    
    (三)其他持股10%以上(含10%)的法人股东基本情况
    
    上海复星化工医药投资有限公司:
    
    该公司持有本公司1,000万股股份,持股比例为14.99%。该公司于2003年12
    
    月23日设立,法定代表人汪群斌,注册资本为人民币7,500万元,注册地址上海
    
    市浦东南路360号10楼C座,主要经营创业投资和实业投资。
    
    第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
    
    一、董事、监事和高级管理人员情况
    
    (一)基本情况表
    
    31.48%
    
    叶仙玉 85%
    
    星星集团有限公司
    
    浙江水晶光电科技股份有限公司浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    14
    
    (二)现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历及在股东单位
    
    或其关联单位任职情况
    
    姓名 职务注
    
    性
    
    别
    
    年
    
    龄
    
    任期起止日期
    
    年初持股数
    
    (股)
    
    年末持股
    
    数(股)
    
    变
    
    动
    
    原
    
    因
    
    报告期内从公
    
    司领取的报酬
    
    总额(元)
    
    是否在
    
    股东单
    
    位或其
    
    他关联
    
    单位领
    
    取薪酬
    
    林敏
    
    董事长兼总
    
    经理
    
    男 48
    
    2006 年12 月17 日至
    
    2009年12月16日
    
    3,500,000 3,500,000
    
    无
    
    变
    
    动
    
    737,263.45 否
    
    范崇国
    
    董事、董秘兼
    
    副总经理
    
    男 51
    
    2006 年12 月17 日至
    
    2009年12月16日
    
    1,500,000 1,500,000
    
    无
    
    变
    
    动
    
    565,025.27 否
    
    尹锋 董事 女 41
    
    2006 年12 月17 日至
    
    2009年12月16日
    
    无无无不领取报酬 是
    
    林海平 董事 男 45
    
    2006 年12 月17 日至
    
    2009年12月16日
    
    500,000 500,000
    
    无
    
    变
    
    动
    
    不领取报酬 是
    
    王华方 董事 男 48
    
    2006 年12 月17 日至
    
    2009年12月16日
    
    无无无不领取报酬 是
    
    白福意 董事 男 36
    
    2008 年10 月31 日至
    
    2009年12月16日
    
    无无无不领取报酬 是
    
    王建章 独立董事 男 63
    
    2007 年4 月1 日至
    
    2009年12月16日
    
    无无无40,000.00 否
    
    沈国权 独立董事 男 44
    
    2007 年4 月1 日至
    
    2009年12月16日
    
    无无无40,000.00 否
    
    杨鹰彪 独立董事 男 47
    
    2007 年4 月1 日至
    
    2009年12月16日
    
    无无无40,000.00 否
    
    泮玲娟 监事 女 54
    
    2006 年12 月17 日至
    
    2009年12月16日
    
    无无无不领取报酬 是
    
    王文南 监事 男 38
    
    2006 年12 月17 日至
    
    2009年12月16日
    
    无无无不领取报酬 是
    王保新 监事 男 37
    
    2006 年12 月17 日至
    
    2009年12月16日
    
    150,000 150,000
    
    无
    
    变
    
    动
    
    138,942.64 否
    
    周建军 副总经理 男 39
    
    2006 年12 月17 日至
    
    2009年12月16日
    
    1,500,000 1,500,000
    
    无
    
    变
    
    动
    
    451,311.82 否
    
    李夏云 副总经理 女 38
    
    2006 年12 月17 日至
    
    2009年12月16日
    
    1,000,000 1,000,000
    
    无
    
    变
    
    动
    
    450,951.82
    
    否
    
    盛永江 副总经理 男 33
    
    2006 年12 月17 日至
    
    2009年12月16日
    
    1,000,000 1,000,000
    
    无
    
    变
    
    动
    
    439,334.82
    
    否
    
    郑萍 财务总监 女 43
    
    2006 年12 月17 日至
    
    2009年12月16日
    
    无无无450,501.82 否
    
    合计 — — — — 9,150,0000 9,150,000 — 3,353,331.64 —浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    15
    
    林敏:董事长, 男,中国国籍,生于1961年12月,中共党员,1983年7月毕
    
    业于浙江大学(原杭州大学)物理系光学专业,研究生学历,工程师职称。
    
    2002-2006年任星星集团浙江水晶光电科技有限公司总经理;2006至今,任本公
    
    司董事长、总经理。
    
    范崇国:董事,男,中国国籍,生于1958年2月,中共党员,大专学历。1987-2004
    
    年任浙江水晶电子集团股份有限公司企管办主任、厂长助理、副厂长、副总经理、
    
    董事等职;2004-2006年任星星集团浙江水晶光电科技有限公司副总经理;2006
    
    至今,任本公司董事、董秘、副总经理。
    
    林海平:董事,男,中国国籍,1964年10月出生,毕业于浙江工业大学工业
    
    工程专业,大专学历,工程师职称。1988年进入星星集团有限公司,现任本公司
    
    董事、星星集团有限公司副总裁兼浙江星星电子科技有限公司总经理。
    
    王华方:董事,男,中国国籍,1961年3月出生,大专学历。现任本公司董
    
    事;2002年至今担任星星集团有限公司副总裁兼台州星星置业有限公司总经理。
    
    尹锋:董事,女,中国国籍,1968年12月出生,毕业于清华大学管理工程专
    
    业,研究生学历,硕士学位。2003年至今在上海复星化工投资管理有限公司工作,
    
    现任本公司董事、上海复星化工医药投资有限公司副总裁。
    
    白福意:董事,男,中国国籍,生于1973 年9 月,毕业于浙江财经学院,财
    
    务会计专业,注册会计师。2002至今,任浙江华睿投资管理有限公司董事、副总
    
    经理;2007 年任浙江富春江水电股份有限公司监事;2008 年任浙江新化化工股
    
    份有限公司董事;现兼任本公司董事。
    
    王建章:独立董事,男,中国国籍,1946年2月出生,毕业于中国人民解放
    
    军电信工程学院通讯设备专业 ,研究生学历,高级工程师。2002年-2006年任信
    
    息产业部综合规划司司长;现任本公司独立董事、北京歌华有线电视网络股份有
    
    限公司独立董事、江苏恒宝股份有限公司独立董事。
    
    沈国权:独立董事,男,中国国籍,1965年3月出生,毕业于华东政法学院
    
    经济法系,法学硕士。自1999年至今在上海市锦天城律师事务所工作,担任高级
    
    合伙人,兼任上海市法学会商法研究会干事、华东政法学院经济法研究中心特邀
    
    研究员、上市公司哈药集团股份有限公司独立董事,以及中国证监会第七、第八浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    16
    
    届发行审核委员会专职委员;现兼任本公司独立董事。
    
    杨鹰彪:独立董事,男,中国国籍,1962年9月出生,毕业于江西财经大学
    
    商业财会专业,研究生学历,副教授。2002年至今任浙江财经学院会计室(处)
    
    副主任,党总支副书记、书记等职;现任本公司独立董事。
    
    泮玲娟:监事,女,中国国籍,1955年3月出生,中专学历。现任本公司监
    
    事、监事会主席;1999年至今任星星集团有限公司财务管理中心副主任。
    
    王文南:监事,男,1971年7月出生,毕业于上海财经大学经济法专业,研
    
    究生学历,硕士学位。2002年-2006年就职于中控科技集团有限公司;2006年至今
    
    就职于浙江大学创业投资有限公司;现任本公司监事、浙江大学创业投资有限公
    
    司副总经理。
    
    王保新:监事,男,1972年4月出生,高中学历。2002年-2008年任本公司技
    
    术部副部长;现任本公司制造部部长、本公司监事。
    
    周建军:副总经理,男,中国国籍,1970年7月出生,毕业于浙江广播电视
    
    大学金融专业,研究生学历,工程师职称。2002至今任本公司副总经理。
    
    盛永江:副总经理,男,中国国籍,1976年8月出生,毕业于浙江大学无机
    
    非金属专业,本科学历,工程师职称。1999年-2004年在浙江大学从事光学薄膜
    
    的镀制及相关工作,担任生产技术部长;2004年-2006年任星星集团浙江水晶光
    
    电科技有限公司总经理助理;2006年至今任本公司副总经理。
    
    李夏云:副总经理,女,中国国籍,1971年7月出生,毕业于浙江工业大学
    
    管理工程专业,大专学历,质量工程师职称。2003年-2006年任星星集团浙江水
    
    晶光电科技有限公司总经理助理。2006年至今任本公司副总经理。
    
    郑萍:财务总监,女,中国国籍,1966年12月出生,毕业于浙江广播电视大
    
    学财会专业,大专学历,会计师职称。2000年-2006年任星星集团有限公司财务
    
    部财务主办、财务管理中心预算部副部长、会计二部副部长等;2006至今任本公
    
    司财务总监。
    
    (三)董事、监事和高级管理人员年度报酬情况
    
    1、报酬的决策程序和报酬确定依据:公司高级管理人员实行基本薪酬及绩
    
    效薪酬方案,该薪酬方案经董事会审议通过。每月按其行政职务和岗位,根据董浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    17
    
    事会审议通过的基本薪酬领取薪酬,年底根据经营业绩并按照考核评定程序进行
    
    绩效考核,确定其年度奖金。
    
    2、公司于2007年9月21日召开的2007年第一次临时股东大会审议通过了《关
    
    于公司独立董事报酬的议案》,此外,独立董事出席本公司董事会和股东大会的
    
    差旅费及按《公司章程》行使职权所需的合理费用据实报销。根据上述规定,2008
    
    年独立董事按每人每年津贴为4万元(含税)发放.
    
    3、报告期内,董事、监事和高级管理人员不存在获得股权激励的情况。2008
    
    年度具体报酬情况见前文“基本情况表”。
    
    (四)报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况
    
    报告期内,董事高冬先生因个人工作原因,于2008年10月9日辞去所任董事
    
    职务,公司于2008年10月11日在《证券时报》和巨潮资讯网公开披露。
    
    2008年10月30日通过2008年第一次临时股东大会决定聘任白福意先生为董
    
    事。该次董事人员变动事宜公司已于2008年10月31日在《证券时报》和巨潮资讯
    
    网公开披露。
    
    报告期内公司没有选举或离任监事的情形,也没有聘任或解聘高级管理人员
    
    的情形。
    
    二、公司员工情况
    
    公司员工截止2008年12月31日在职员工共691人,其专业结构、受教育程度
    
    分别情况如下:
    
    1、员工专业结构
    
    职工专业构成 人数 比例(%)
    
    行政管理人员 62 8.97
    
    技术人员 118 17.08
    
    销售人员 26 3.76
    
    财务人员 6 0.87
    
    生产工人 479 69.32
    
    合计 691 100浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    18
    
    2、员工教育程度
    
    教育程度 人数 比例(%)
    
    本科及以上 82 11.87
    
    大专 139 20.12
    
    中专及高中 306 44.28
    
    初中及以下 164 23.73
    
    合计 691 100
    
    本公司没有需承担费用的离退休职工人员。
    
    第六节 公司治理结构
    
    一、公司治理情况综述
    
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》
    
    等法律法规的要求,并按照浙江证监局、深圳证券交易所相关文件的具体部署,
    
    进一步规范公司运作,提高公司治理水平,积极开展信息披露、投资者关系管理
    
    等方面的工作。
    
    截止报告期末,公司法人治理结构的实际情况基本符合中国证监会发布的有
    
    关上市公司治理的规范性文件的要求,具体情况如下:
    
    1、股东与股东大会:公司能够按照《上市公司股东大会规则》和《公司股
    
    东大会议事规则》等的规定和要求,规范地召集、召开股东大会,能够确保全体
    
    股东特别是中小股东享有平等地位,充分行使自己的权利,不存在损害中小股东
    
    利益的情形。
    
    2、公司与控股股东:公司拥有独立的业务和经营自主能力,在业务、人员、
    
    资产、机构、财务上独立于股东,公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    19
    
    司控股股东能严格规范自己的行为,没有超越公司股东大会直接或间接干预公司
    
    的决策和经营活动的行为。
    
    3、董事与董事会:公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事;
    
    公司目前有独立董事3名,占全体董事的三分之一,董事会的人数及人员构成符
    
    合法律法规和《公司章程》的要求。公司全体董事能够依据《董事会议事规则》、
    
    《独立董事工作制度》、《中小企业板块上市公司董事行为指引》等制度开展工
    
    作,积极参加相关知识的培训,熟悉有关法律法规,认真履行董事职责。
    
    4、监事与监事会:公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的有关规定
    
    选举监事,监事会的人数及构成符合法律、法规的要求。公司监事能够按照《监
    
    事会议事规则》的规定,认真履行自己的职责,对公司重大事项、关联交易、财
    
    务状况、董事和经理的履职情况等进行有效监督并发表独立意见。
    
    5、绩效评价和激励约束机制:公司已建立有效的绩效评价与激励机制,公
    
    司高级管理人员的薪酬与公司绩效和个人经营业绩挂钩;公司正在逐步完善绩效
    
    考核制度,董事、监事以及高级管理人员的聘任公开、透明,严格遵循《公司章
    
    程》及有关法律、法规的规定。
    
    6、相关利益者:公司具有较强的社会责任感和大局意识,能够充分尊重和
    
    维护相关利益者的合法权益,实现社会、股东、公司、供应商、客户、员工等各
    
    方利益的和谐发展,能够与利益相关者积极合作,共同推动公司长期可持续发展。
    
    7、关于信息披露与透明度:公司指定董事会秘书负责公司信息披露工作,
    
    协调公司与投资者的关系,接待股东来访,回答投资者咨询;公司修订了《公司
    
    信息披露管理制度》的规定,开通了投资者关系互动平台,加强与投资者的双向
    
    沟通,保障投资者的知情权和其他合法权益。公司指定《证券时报》和巨潮资讯
    
    网为公司信息披露的报纸和网站,严格按照有关法律法规的规定和《公司信息披
    
    露事务管理制度》真实、准确、及时、完整地披露信息,确保所有股东公平获得
    
    公司信息。
    
    二、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况
    
    报告期内,公司董事长严格按照法律法规和《公司章程》等的规定,依法行
    
    使权力,履行职责:全力加强董事会建设,严格遵守董事会集体决策机制,积极
    
    推动公司治理、工作和内部控制建设,督促执行股东大会和董事会的各项决议,
    
    确保董事会依法正常运作。保证独立董事和董事会秘书的知情权,及时将董事会浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    20
    
    工作运行情况通报所有董事。同时,督促其他董事、高管人员积极参加监管机构
    
    组织的培训,认真学习相关法律法规,提高依法履职意识。
    
    公司独立董事严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事工
    
    作细则》及其他有关法律、法规、制度的规定和要求,本着对公司、投资者负责
    
    的态度,勤勉尽责、忠实履行职责,了解生产经营状况和内部控制的建设及董事
    
    会决议执行情况,关注外部环境变化对公司造成的影响,为公司未来经营和发展
    
    提出合理化的意见和建议。报告期内,各位独立董事对董事会审议的各项议案及
    
    其他相关事项没有提出异议。
    
    其他董事能够严格按照《董事会议事规则》等制度的规定,勤勉尽责、忠实
    
    履行职务,积极参加会议,发挥各自的专业特长、技能和经验,认真审议各项议
    
    案,发表意见审慎、客观,对公司稳健发展发挥了积极的作用。
    
    报告期内,董事出席董事会会议情况如下:
    
    董事
    
    姓名
    
    具体
    
    职务
    
    应出席
    
    次数
    
    亲自出席
    
    次数
    
    以通讯
    
    方式参
    
    加会议
    
    次数
    
    委托出席
    
    次数
    
    缺席
    
    次数
    
    是否连续
    
    两次未亲
    
    自出席会
    
    议
    
    林敏 董事长、总经理 6 6 0 0 0 否
    
    范崇国 董事、董秘兼副总 6 6 0 0 0 否
    
    尹锋 董事 6 6 0 0 0 否
    
    林海平 董事 6 6 0 0 0 否
    
    王华方 董事 6 6 0 0 0 否
    
    高冬 董事 5 5 0 0 0 否
    
    白福意 董事 0 0 0 0 0 否
    
    王建章 独立董事 6 4 0 2 0 否
    
    沈国权 独立董事 6 6 0 0 0 否
    
    杨鹰彪 独立董事 6 6 0 0 0 否
    
    备注: 2008年10月9日,高冬先生辞去公司董事职务, 2008年10月30日,公司2008年
    
    第一次临时股东大会聘任白福意先生为公司一届董事成员。
    
    三、 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况
    
    公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作,
    
    在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立,具有独立完整的浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    21
    
    业务及自主经营能力。
    
    1、业务:公司业务独立于控股股东及其下属企业,具备独立完整的产供销
    
    业务经营系统,独立开展业务,不依赖于股东或其它任何关联方。
    
    2、人员:公司董事、监事以及高级管理人员均依合法程序选举或聘任,不
    
    存在大股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司董事、监
    
    事以及高级管理人员专职在本公司工作并领取报酬,未在股东单位及其下属企业
    
    担任任何行政职务,也没有在与公司业务相同或相近的其他企业任职的情况。公
    
    司人力资源进行独立的劳动、人事及工资管理,与公司股东的劳动、人事、工资
    
    管理体系完全分离。
    
    3、资产:公司与控股股东之间的资产产权界定清晰,生产经营场所独立,
    
    不存在依靠股东的生产经营场所进行生产经营的情况。目前没有以公司资产为股
    
    东的债务提供担保,公司对所有资产拥有完全的控制支配权。
    
    4、机构:本公司建立健全了包括股东大会、董事会、监事会、总经理的法
    
    人治理结构,并严格按照《公司法》、《公司章程》的规定履行各自的职责;建
    
    立了独立的、适应自身发展需要的组织结构,制订了比较完善的岗位职责和管理
    
    制度,各部门按照规定的职责独立运作,不存在与控股股东或其职能部门之间的
    
    从属关系。
    
    5、财务:公司按照《企业会计准则》的要求建立一套独立、完整、规范的
    
    财务会计核算体系和财务管理制度,并建立了相应的内部控制制度,独立作出财
    
    务决策。公司独立开设银行账户,独立依法纳税。
    
    四、 公司内部控制制度的建立健全情况
    
    为规范公司生产经营、财务管理以及信息披露等工作,保证公司日常工作正
    
    常有序开展,公司结合自身实际以及发展需要,严格按照《公司法》、《证券法》、
    
    《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规的要求,制定了一整套贯穿于
    
    公司生产经营管理各个层面的内部控制制度体系,并及时根据最新的法律、法规
    
    不断完善,在日常工作中严格遵照执行,使公司的内部控制制度体系更加健全,
    
    法人治理结构更加完善。
    
    1、公司董事会对公司内部控制制度的自我评价
    
    董事会审计委员会对公司内部控制进行了认真的自查和分析,认为:公司作浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    22
    
    为一个刚上市的公司,正积极按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基
    
    本规范》等有关法律、法规和规章制度,结合公司的实际情况、自身特点和管理
    
    需要,正在逐步制定贯穿于公司生产经营各层面、各环节的内部控制体系。在各
    
    项制度不断建立和完善的同时,公司内部审计部门也已成立并正式运行,确保各
    
    项制度得执行和贯彻。随着国家法律法规体系的逐步完善,内、外部环境的变化
    
    和公司持续快速发展的需要,公司的内控制度还需进一步健全和完善,并在实际
    
    中得以有效的执行和实施。
    
    《审计委员会关于2008年度内部控制制度的自我评价报告》刊登在2009年4
    
    月10日《证券时报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上。
    
    2、保荐机构的核查意见
    
    兴业证券股份有限公司保荐人郑榕萍、李杰对公司内部控制自我评价发表意
    
    见如下:水晶光电现有的内部控制制度能够适应公司现行管理和发展的需要,符
    
    合我国有关法规和证券监管部门的要求,在所有重大方面保持了与公司业务及管
    
    理相关的有效的内部控制;水晶光电董事会作出的《关于2008年度内部控制的自
    
    我评估报告》客观反映了其内部控制制度的建设及运行情况,兴业证券对该评估
    
    报告无异议。
    
    3、公司独立董事对公司内部控制制度自我评价发表意见
    
    公司独立董事王建章、沈国权、杨鹰彪对公司内部控制自我评价发表意见如
    
    下:报告期内,公司董事会修订、完善和批准了公司一系列内部控制制度,目前
    
    正在逐步建立起一整套的公司内部控制制度。各项内部控制制度符合国家有关法
    
    律、法规和监管部门的有关要求,也适合公司目前生产经营情况的需要。公司内
    
    部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况,公司没有发生对外担保事项及重
    
    大关联交易事项,也不存在控股股东及其他关联方违规占用公司资金的情况。
    
    公司重点对销售与收款、存货、募集资金使用、信息披露的内部控制等方面
    
    审核严格、有效,内部控制制度对企业管理的重点环节的控制发挥了较好的作用。
    
    同意公司2008 年度内部控制自我评价报告。公司内部控制是一项系统化工程,
    
    希望公司随着外部经营环境的变化和相关新政策新规定的要求,不断完善,并进
    
    一步增强内部控制的执行力,使董事会各项决策更加科学化。
    
    4、公司监事会对公司内部控制制度的自我评价的意见
    
    公司监事会根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好中浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    23
    
    小企业板上市公司2008 年年度报告工作的通知》的有关规定,对公司内部控制
    
    自我评价发表意见如下:公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定,遵
    
    循内部控制的基本原则,按本公司实际情况,建立健全公司各环节的内部控制制
    
    度,保证了公司正常业务活动;根据公司发展需要不断健全公司内部控制组织机
    
    构,公司内部审计部门及人员配备到位,保证公司内部控制的执行及监督作用;
    
    2008 年,公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内部
    
    控制制度的情形发生。综上所述,公司内部控制自我评价全面、真实、准确,反
    
    映了公司内部控制的实际情况。
    
    五、 公司对高级管理人员的考评及激励机制
    
    公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度,高级管理人员的
    
    工作绩效与其收入直接挂钩。公司董事会薪酬与考核委员会负责对高级管理人员
    
    的工作能力、履职情况、责任目标完成情况,按照《浙江水晶光电科技股份有限
    
    公司高级管理人员薪酬管理办法》进行年终考评。
    
    公司的大部分高管已持有公司股份,并对所持股权严加锁定期限及比例,这
    
    将调动公司骨干人员积极性,促进公司继续成长。
    
    六、 公司内控制度的建立和执行情况
    
    是/否/不适用
    
    备注/说明
    
    (如选择否或
    
    不适用,请说明
    
    具体原因)
    
    一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况
    
    1.内部审计制度建立
    
    公司是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度,内部审计制度是否
    
    经公司董事会审议通过
    
    是
    
    2.机构设置
    
    公司董事会是否设立审计委员会,公司在股票上市后六个月内是否设立
    
    独立于财务部门的内部审计部门,内部审计部门是否对审计委员会负责
    
    是
    
    3.人员安排
    
    (1)审计委员会成员是否全部由董事组成,独立董事占半数以上并担任
    
    召集人,且至少有一名独立董事为会计专业人士
    
    是
    
    (2)内部审计部门是否配置三名以上(含三名)专职人员从事内部审计
    
    工作
    
    是
    
    (3)内部审计部门负责人是否专职,由审计委员会提名,董事会任免 是
    
    二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    24
    
    1.审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料,对与
    
    财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年
    
    度内部控制自我评价报告
    
    是
    
    2.本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容:
    
    (1)内部控制制度是否建立健全和有效实施;(2)内部控制存在的缺
    
    陷和异常事项及其处理情况(如适用);(3)改进和完善内部控制制度
    
    建立及其实施的有关措施;(4)上一年度内部控制存在的缺陷和异常事
    
    项的改进情况(如适用);(5)本年度内部控制审查与评价工作完成情
    
    况的说明。
    
    是
    
    3.内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如为内部控制无效,
    
    请说明内部控制存在的重大缺陷
    
    是
    
    4.本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报告 否 公司上市后未
    
    满两年,暂无出
    
    具鉴证报告。
    
    5.会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保留结论鉴证报
    
    告。如是,公司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉及事项做出专项说
    
    明
    
    不适用
    
    6.独立董事、监事会是否出具明确同意意见(如为异议意见,请说明) 是
    
    7.保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见(如适用) 是
    
    三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效 相关说明
    
    1.审计委员会的主要工作内容与工作成效
    
    (1)说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门提交的工作计划
    
    和报告的具体情况
    
    公司于9月份上市,第四季度审计
    
    委员会对三季度报告进行了专门
    
    的内部审计并提出审核意见。
    
    (2)说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作的具体情况 每季度向董事会报告内部审计工
    
    作的进展和执行情况,以及专项
    
    审计的结果。
    
    (3)审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的,说明内
    
    部控制存在的重大缺陷或重大风险,并说明是否及时向董事会报告,并
    
    提请董事会及时向证券交易所报告并予以披露(如适用)
    
    无
    
    (4)说明审计委员会所做的其他工作 选聘年报审计机构,按照年报审
    
    计工作规程,做好2008年年报审
    
    计的相关工作,对财务报表出具
    
    审核意见,与审计机构进行及时
    
    沟通,对审计机构的审计工作进
    
    行总结评价。
    
    2.内部审计部门的主要工作内容与工作成效
    
    (1)说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审计计划的执行情
    
    况以及内部审计工作中发现的问题的具体情况
    
    每季度向审计委员会报告内部审
    
    计计划的执行情况及内部审计工
    
    作中发现的问题。
    
    (2)说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关规定要求对重要的对
    
    外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用和信息
    
    披露事务管理等事项进行审计并出具内部审计报告的具体情况
    
    每季度结束后及时出具募集资金
    
    审核报告并提交审计委员会审议
    
    (3内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内部控制存在重大缺陷
    
    或重大风险的,说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险,并说明是否
    
    无浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    25
    
    向审计委员会报告(如适用)
    
    (4)说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财务报告和信息披
    
    露事务相关的内部控制制度建立和实施的有效性,并向审计委员会提交
    
    内部控制评价报告
    
    是
    
    (5)说明内部审计部门向审计委员会提交下一年度内部审计工作计划和
    
    本年度内部审计工作报告的具体情况
    
    已提交2008年内部审计工作总结
    
    和2009年度审计工作计划。
    
    (6)说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归档是否符合相关
    
    规定
    
    是
    
    (7)说明内部审计部门所做的其他工作 负责公司内部重大合同审计、负
    
    责公司工程项目、招投标审计等
    
    四、公司认为需要说明的其他情况(如有)
    
    七、 公司治理活动开展情况
    
    报告期内,根据中国证监会、浙江证监局及深圳证券交易所相关文件的具体
    
    部署,认真学习借鉴,进一步提升了公司治理水平。现将公司治理活动开展情况
    
    总结说明如下:
    
    (一)认真学习上市后的规范运作
    
    1、积极参加各种交流培训和学习。先后参加浙江证监局举办的董秘会议二
    
    次例会,组织公司董事监事及高层参加浙江证监局上市公司2008年度第三期董
    
    事、监事培训班学习,参加由深交所发审监管部组织的《诚信与规范》的培训和
    
    由深交所组织的中小企业板上市公司董事会秘书的培训,不断提高自我意识,建
    
    立健全内控制度。
    
    2、根据保荐人、会计师事务所及律师事务所的要求对公司的内控进行完善。
    
    在公司法人治理、财务管理、关联交易、募集资金使用等重要事项上取得了很好
    
    的成效。
    
    3、公司虚心向其他上市公司学习,不断改进工作。实地参观周边上市公司,
    
    并请教信息披露、财务管理等内控相关事宜,使公司在上市后能够准确有效的实
    
    现各种内部控制。
    
    4、认真学习、积极宣贯内控制度。公司上市前后积极组织公司相关工作人
    
    员学习证监会、深交所及国家的各种法律法规和制度,组织董事、监事及高管学
    
    习信息披露相关各项制度并向公司所有管理人员宣贯,使得各种制度在公司得到
    
    很好的贯彻。
    
    5、公司按照浙江证监局的要求对杭萧钢构信息披露违法案和中捷股份大股浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    26
    
    东占用上市公司资金案两大实际案例进行了学习,并结合本公司的实际情况进行
    
    了自查,公司通过学习对信息披露管理、细化各种内部控制制度、加强与控股股
    
    东、实际控制人的进一步沟通,提升了实际控制人的规范意识。
    
    (二)根据要求积极建立和完善公司各种内控制度
    
    通过学习,公司先后建立和完善了《重大经营与投资决策制度》、《关联交
    
    易决策制度》、《财务管理制度》、《募集资金管理办法》、《高管薪酬管理办
    
    法》、《信息披露管理办法》、《内部审计制度》等多项内部控制制度,并建立
    
    配套的流程、制度、管理办法、操作手册,使各种内控制度细化到实际操作的每
    
    个细节。根据证监会相关要求,公司设立专门的内部审计机构,配备一位负责人,
    
    两位内审员,在董事会审计委员会的领导下,负责对公司经营活动和内部控制进
    
    行独立的审计监督,保证各项制度的贯彻实施。
    
    (三)公司存在的治理非规范情况及整改计划
    
    1、公司虽在各个职能部门相应制定了规范化的文件和制度,但内部控制体
    
    系需进一步完善。
    
    整改计划: 计划搭建内控体系建设框架,指定专门机构组织协调,建立以
    
    董事会全面负责,经理层组织领导的标准作业程序和各项工作的相关管理制度,
    
    使之形成完整的制度系统体系。
    
    2、公司应进一步强化相关人员的政策学习,增强规范运作意识。一方面,
    
    随着新《公司法》、《证券法》、《新会计准则》的颁布实施及公司成功实现IPO
    
    上市后规范运作的需要,对公司管理层掌握相关法律法规提出了更高的要求,相
    
    关人员只有不断学习,熟知各项规章制度,才能不断增强规范运作意识,提高公
    
    司治理水平。另一方面,针对加强上市公司治理,提高上市公司质量,中国证监
    
    会和交易所颁布了较多的关于规范运作的法规、规章,公司证券投资部及时将相
    
    关制度向各位董事、监事及高管进行传达,但主要是以自学为主。
    
    整改计划: 公司董事、监事、高级管理人员和相关人员在积极参加监管部
    
    门组织的各项法律法规、规章制度的学习培训的基础上,公司进一步组织其他相
    
    关人员培训学习,增强大家的责任感和业务水平。
    
    3、董事会各专门委员会在内部控制方面发挥的作用还有待进一步加强,公
    
    司内部审计机构刚刚建立,还有待于进一步完善。
    
    整改计划: 进一步加强董事会各专门委员会的作用,由各专门委员会制定浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    27
    
    年度工作计划并实施。
    
    4、公司应进一步加强投资者关系管理工作。目前,公司投资者关系管理形
    
    式较单一,仅限于证券投资部设置专线,就投资者的询问进行答复,以及接待机
    
    构投资者和流通股东的来访,还未采取沟通会或通过互联网等现代通讯平台加强
    
    与广大流通股股东和机构研究员的沟通。
    
    整改情况:公司将进一步拓宽与投资者沟通的渠道,积极倾听投资者对公司
    
    的建议和批评,通过主动的信息披露等形式建立与投资者之间的良性互动,构建
    
    一个良性互动的沟通平台,提高市场对公司的关注度和认知度。
    
    第七节 股东大会情况简介
    
    报告期内,公司共召开了两次股东大会。
    
    一、2007年年度股东大会
    
    公司于2008年4月23日召开2007年度股东大会,逐项审议通过以下议案:
    
    1、公司2007年度董事会工作报告
    
    2、公司2007年度监事会工作报告
    
    3、公司2007年度财务决算报告
    
    4、公司2007年利润分配方案
    
    5、公司2008年度经营计划
    
    6、公司2008年度投资计划
    
    7、公司2008度度财务预算方案
    
    8、公司2008年度信贷额度的议案
    
    9、公司关联交易事项的议案
    
    10、关于续聘会计师的议案
    
    公司召开该股东大会时尚未上市,会议决议未在指定媒体上公开信息披露。
    
    二、2008年第一次临时股东大会
    
    公司于2008年10月30日召开第一次临时股东大会,逐项审议通过以下议案:
    
    1、 关于修订公司章程的议案
    
    2、 关于变更注册资本的议案的议案浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    28
    
    3、 修订募集资金管理办法议案
    
    4、 增补公司董事成员的议案
    
    该会议决议公告刊登于2008年10月31日的《证券时报》及巨潮资讯网
    
    (www.cninfo.com.cn )。
    
    第八节 董事会报告
    
    一、管理层讨论与分析
    
    (一)公司总体经营情况
    
    1、主导产品产销继续保持增长,经济效益稳中有升
    
    2008年,公司围绕年初制订的“实施战略转型,实现企业二次发展”的经营
    
    方针,经过一年的共同努力,生产经营保持良好的势头。
    
    受今年全球宏观经济下滑影响,公司未能达到年初制订的经营目标,但主导
    
    产品产销依然继续保持增长。报告期内,公司实现营业收入184,556,692.40元,
    
    比去年同期增长9.44%;实现营业利润62,148,958.56元,比去年同期增长12.49%;
    
    实现净利润47,618,024.10元,比去年同期增长9.84%,公司综合毛利率仍维持较
    
    高水平。
    
    2、首次公开发行股票并上市
    
    经中国证券监督管理委员会证监发行字【2008】991 号文核准,公司于2008
    
    年9 月19 日正式在深圳证券交易所中小企业板挂牌上市,公开发行人民币普通
    
    股股票1,670 万股,每股发行价为15.29 元,共募集资金总额人民币25,534.30
    
    万元,扣除发行费用后,实际募集资金净额为人民币23,516.15 万元。公开上市
    
    后, 公司不仅获得了大量资金支持,而且步入了快速发展的轨道,公开上市对公
    
    司形象拓展、品牌提升、规范性治理等方面起到了积极作用,进一步巩固了公司
    
    在行业中的竞争地位, 提高了公司的竞争能力,盈利能力亦不断提高。
    
    3、新产品技术创新
    
    报告期内,公司继续加强技术创新工作,全年投入资金800多万元用于新产
    
    品、新技术的研发及技术改造,成功地开发了晶圆级红外截止滤光片,并通过了浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    29
    
    省级新产品认证,其翘曲控制技术已达到国际领先水准,实现了晶圆的产业化;
    
    单反用OLPF产品的量产条件已完全具备,已小批量进入市场;另外,公司在微投
    
    影光机模组及其核心光学元件PBS(偏振分光棱镜)的新技术研发已全面展开。
    
    公司全年共完成7个专利(四个发明专利、三个实用新型专利)的申报工作,
    
    项目申报方面实现2项国家项目和3项省级项目及多项市区级项目立项,获得了国
    
    家资金的支持,并与浙江大学台州研究院合作建立了浙江大学台州研究院光电与
    
    信息研究所,为公司搭建了一个良好的研发平台,进一步增强了企业的科研实力。
    
    4、 市场开拓情况
    
    公司凭借优良的品质和服务,与老客户建立了良好稳定的合作关系,公司普
    
    通光学低通滤波器、红外截止滤光片和投影机散热板产品市场稳定,保持了去年
    
    的良好销售业绩。晶圆级红外截止滤光片市场全面打开;单反数码相机用OLPF
    
    市场已开始启动。
    
    (二)主营业务状况分析
    
    1、公司的主营业务
    
    本公司以光学光电子元器件加工为依托,大力发展精密光学镀膜产品。主
    
    营业务为光学低通滤波器、红外截止滤光片、红外截止滤光片组立件、投影机
    
    散热板及光学窗口片等产品的生产和销售。产品主要应用于数码相机、可拍照
    
    手机、监控系统等影像领域。
    
    2、主要产品经营情况
    
    (1)公司总体经营成果
    
    单位:人民币元
    
    项 目 2008 年 2007 年 2006 年
    
    本年比上
    
    年增减幅
    
    度(%)
    
    营业收入 184,556,692.40 168,631,503.08 89,607,406.01 9.44
    
    营业利润 62,148,958.56 55,246,811.01 25,042,796.39 12.49
    
    利润总额 62,692,011.66 55,351,302.67 26,426,271.39 13.26
    
    归属于上市公司股东
    
    的净利润 47,618,024.10 43,350,537.78 20,332,976.75 9.84
    
    报告期内本公司虽面临全球宏观经济下滑,但营业收入、营业利润、净利浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    30
    
    润仍保持稳步增长, 主要原因是公司围绕年初制订的“实施战略转型,实现企业
    
    二次发展”的经营方针,紧抓内部精益化生产管理,提高产品高次,不断提高工艺
    
    技术,开拓新市场,保持较高的毛利率水平,故盈利仍保持稳定增长。
    
    (2) 公司主营业务分行业、产品构成情况
    
    单位:人民币元
    
    分行业或分产
    
    品
    
    主营业务收入
    
    (元)
    
    主营业务成本
    
    (元)
    
    主营业务利
    
    润(元)
    
    主营业务
    
    收入比上
    
    年同期增
    
    减(%)
    
    主营业务
    
    成本比上
    
    年同期增
    
    减(%)
    
    营业利润
    
    比上年同
    
    期增减
    
    (%)
    
    光学光电子行
    
    业
    
    182,812,118.91 86,295,835.94 96,516,282.97 9.23 12.38 -1.32
    
    主营业务分产品情况
    
    光学低通滤波
    
    器 50,599,611.38 27,942,064.69 22,657,546.69 -13.64 -25.48 8.77
    
    红外截止滤光
    
    片及组立件 107,973,206.26 46,825,676.04 61,147,530.22 20.66 54.73 -9.55
    
    散热板 13,317,742.74 6,353,766.98 6,963,975.76 66.41 57.64 2.66
    
    光学窗口片 8,784,768.85 4,081,389.81 4,703,379.04 -18.48 -14.23 -2.31
    
    单反数码相机
    
    用光学低通滤
    
    波器
    
    175,684.81 50,543.25 125,141.56
    
    分光片 1,899,560.52 1,012,499.87 887,060.65
    
    其他 61,544.35 29,895.30 31,649.05
    
    合计 182,812,118.91 86,295,835.94 96,516,282.97
    
    (3) 三年综合毛利率变动情况
    
    2008年 2007年 2006年
    
    本年比上年增
    
    减幅度超过
    
    30%的原因
    
    与同行业相比
    
    差异超过30%
    
    的原因
    
    销售毛利率 52.80% 54.12% 48.19% -
    
    同行业无上市
    
    公司, 无法取
    
    得公开数据,
    
    故无法合理比
    
    较浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    31
    
    (4) 公司主营业务分地区构成情况
    
    单位:人民币元
    
    地区 主营业务收入(元)
    
    主营业务收入比上年
    
    增减(%)
    
    国内销售 40,428,284.95 -35.31
    
    国外销售 142,383,833.96 35.78
    
    合计 182,812,118.91 9.23
    
    3、主要供应商和客户情况
    
    单位:万元
    
    前5名客户 销售金额
    
    占年度销售
    
    总金额的比
    
    例
    
    应收账款的余
    
    额
    
    占公司应收账款总
    
    余额的比例
    
    2006年 4,661.91 52.62% 1,780.66 66.42%
    
    2007年 9,123.18 52.67% 2,069.80 57.65%
    
    2008年 10,762.97 58.87% 1,731.47 50.90%
    
    前五名供应商 采购金额
    
    占年度采购
    
    总金额的比
    
    例
    
    预付账款的余
    
    额
    
    占公司预付账款总
    
    余额的比例
    
    2006年 1,156.28 38.79%
    
    2007年 2,354.14 48.21%
    
    2008年 2,486.57 47.74%
    
    本公司最近三年不存在向单个客户的销售金额或采购金额超过销售总额或
    
    采购总额30%以上的情况,董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及公司关联
    
    方或持有公司5%以上股份的股东在上述前5名客户和前5名供应商中均不存在任
    
    何权益关系。
    
    (三)公司财务状况分析
    
    1、公司主要资产构成情况如下:
    
    单位:人民币元浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    32
    
    资产构成 2008年末
    
    占总资产
    
    比重
    
    2008年初
    
    占总资产
    
    比重
    
    同比增长
    
    流动资产 290,636,859.61 68.95% 78,637,849.40 37.94% 269.59%
    
    其中:货币资金 236,906,905.38 56.20% 25,247,291.10 12.18% 838.35%
    
    应收账款 32,231,069.18 7.65% 35,901,904.82 17.32% -10.22%
    
    存货 15,903,451.81 3.77% 14,264,173.70 6.88% 11.49%
    
    预付款项 2,845,137.29 0.68% 595,271.09 0.29% 377.96%
    
    其他 2,750,295.95 0.65% 2,629,208.69 1.27% 4.61%
    
    非流动资产 130,900,268.97 31.05% 128,625,208.14 62.06% 1.77%
    
    其中:固定资产 124,549,380.54 29.54% 122,993,453.43 59.34% 1.27%
    
    无形资产 5,060,090.18 1.20% 5,175,970.22 2.50% -2.24%
    
    递延所得税资产 1,290,798.25 0.31% 455,784.49 0.22% 183.20%
    
    资产总额 421,537,128.58 100.00 207,263,057.54 100.00 103.38%
    
    ① 主要数据说明
    
    2008年9月,公司首次公开发行人民币普通股1,670万股,募集资金净额2.35
    
    亿元,直接导致公司总资产大幅增长。同时因该募集资金尚未使用完毕,货币资
    
    金较年初数增长了838.35%。
    
    预付款项较年初增长377.96%,主要原因是预付设备采购款。
    
    报告期内公司递延所得税资产增加了83.5万元,主要是与资产相关的政府补
    
    助引起的可抵扣暂时性差异所致。
    
    报告期内公司各其他资产增长未发生很大变化。
    
    ② 主要资产减值准备的提取情况:
    
    单位:万元
    
    资产减值准备项目 2008年末 2007年末
    
    一、坏账准备合计 180.83 190.25
    
    其中:应收账款 178.84 188.95浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    33
    
    其他应收款 1.99 1.30
    
    二、存货跌价准备 82.03 12.15
    
    三、固定资产减值准备 40.58 40.58
    
    ③ 存货变动情况
    
    单位:人民币元
    
    项 目 2008年末余额
    
    占2008年末
    
    总资产的%
    
    2007年末余额
    
    市场供
    
    求情况
    
    产品销售价
    
    格变动情况
    
    原材料价格
    
    变动情况
    
    原材料 9,619,818.91 2.28% 7,824,303.15
    
    产成品 4,730,466.58 1.12% 4,571,113.38
    
    在产品 1,500,491.80 0.36% 1,818,144.01
    
    其他 52,674.52 0.01% 50,613.16
    
    合 计 15,903,451.81 3.77% 14,264,173.7
    
    市场供
    
    求正常
    
    产品销售价
    
    格有所下降,
    
    下降幅度未
    
    超过30%以上
    
    原材料价格
    
    有所下降,
    
    下降幅度未
    
    超过30% 以
    
    上
    
    截止报告期末,公司存货余额相对较小,占公司年末总资产的3.77%。由于公
    
    司主要采取订单式经营模式,虽然近几年生产规模在逐步扩大、产能逐年增加,
    
    但是存货占用比例仍保持在较好水平,表明公司生产和销售管理科学合理。
    
    ④ 核心资产
    
    报告期内公司核心资产主要拥有土地使用权使用面积为10616.45平方米、厂
    
    房16027.82平方米、重要设备(包括镀膜机、自动划片机、超声波清洗机等)。
    公司核心资产使用正常,年使用率较高,固定资产综合成新率78.32%,运行状况
    
    良好,不存在明显减值迹象。公司土地、厂房、设备不存在涉及诉讼、仲裁、担
    
    保等情形。
    
    综上所述,通过公司资产构成及资产质量分析,公司管理层认为,目前公
    
    司资产整体质量良好,能够保证公司正常的生产经营运转。
    
    2、主要负债构成分析
    
    单位:人民币元
    
    负债构成 2008年末 占总负债2008年初 占总负债同比增长浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    34
    
    比重 比重
    
    短期借款 55,000,000.00 51.05% -100%
    
    应付账款 23,600,764.07 60.16% 41,369,792.02 38.40% -42.95%
    
    应付职工薪酬 6,004,792.01 15.31% 8,071,577.42 7.49% -25.61%
    
    应交税费 3,650,159.59 9.30% 160,096.04 0.15% 2179.98%
    
    其他应付款 3,321,493.08 8.47% 2,696,263.29 2.50% 23.19%
    
    负债总额 39,229,696.03 100.00 107,735,149.09 100.00 -63.59%
    
    ㈠主要负债数据分析
    
    ① 报告期内,公司流动资金充裕,归还了全部银行贷款5,500 万元,导致短
    
    期借款下降100%。
    
    ② 报告期内公司应付账款较年初减少1,776.90 万元,主要系支付设备采购
    
    款较多所致。
    
    ③ 报告期内公司应付职工薪酬较年初减少206.68 万元,主要系2008 年底计
    
    提的年终奖金金额较2007 年减少所致。
    
    ④ 报告期内公司应交税费较年初增加了349.01 万元,主要是2007 年公司国
    
    产设备投资抵免部分所得税费用,导致该年第四季度应交企业所得税为负。
    
    3、 非经常性损益情况
    
    报告期内公司非经常性损益情况详见“第三节-第一段会计数据和业务数据
    
    摘要表格部份”。公司非经常损益绝对值405,479.79元占公司净利润的0.85%,
    
    对公司经营业绩影响很小。
    
    4、 期间费用及所得税费用分析
    
    单位:人民币元
    
    期间费用 2008年度
    
    占营业收入
    
    比重
    
    2007年度
    
    占营业收
    
    入比重
    
    同比总额
    
    增长
    
    销售费用 2,735,680.85 1.48% 2,852,861.85 1.69% -4.11%
    
    管理费用 26,382,684.00 14.30% 23,792,580.55 14.11% 10.89%浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    35
    
    财务费用 3,015,251.58 1.63% 6,126,289.65 3.63% -50.78%
    
    合 计 32,133,616.43 17.41% 32,771,732.05 19.43% -1.95%
    
    项 目 2008年度
    
    占利润总额
    
    比例
    
    2007年度
    
    占利润总
    
    额比例
    
    同比例增长
    
    所得税费用 15,073,987.56 24.04% 12,000,764.89 21.68% 2.36%
    
    报告期内公司管理费用较去年相比增加了259.01万元, 主要是技术开发费、
    
    社会保险金、差旅费增加等所致。财务费用较去年相比下降了50.78%,主要是公
    
    司募集资金置换预先已投入募集资金项目的自有资金6,978.03万元,归还了全部
    
    银行贷款5,500万元,减少了利息支出,同时增加了利息收入。
    
    5、 经营环境分析
    
    对2008年度业绩及
    
    财务状况影响情况
    
    对未来业绩及财务状
    
    况影响情况
    
    对公司承诺事项的影响情
    
    况
    
    国内市场变化 无重大影响
    
    国内3G手机的推广,未
    
    来市场需求加大.
    
    -
    
    国外市场变化 有较大影响 保持平稳 -
    
    信贷政策调整 影响较小 影响较小 -
    
    汇率变动 有一定影响 有一定影响 -
    
    利率变动 无重大影响 无重大影响 -
    
    成本要素的价格
    
    变化
    
    有所下降 呈下降趋势 -
    
    自然灾害 无影响 无影响 -
    
    6、报告期内公司现金流量情况分析
    
    单位:人民币元
    
    项 目 2008年度 2007年度 同比增减(%)
    
    一、经营活动产生的现金流量净额 45,716,710.32 31,506,628.95 45.10
    
    经营活动现金流入量 202,671,998.72 170,692,476.11 18.74
    
    经营活动现金流出量 156,955,288.40 139,185,847.16 12.77浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    36
    
    二、投资活动产生的现金流量净额 -10,510,047.19 -43,458,572.73 -
    
    投资活动现金流入量 413,688.00 0 -
    
    投资活动现金流出量 10,923,735.19 43,458,572.73 -74.86
    
    三、筹资活动产生的现金流量净额 176,873,568.75 -2,965,828.72 -
    
    筹资活动现金流入量 285,161,500.00 55,000,000.00 418.48
    
    筹资活动现金流出量 108,287,931.25 57,965,828.72 86.81
    
    四、现金及现金等价物净增加额 212,080,231.88 -14,917,772.50 -
    
    现金流入总计 488,247,186.72 225,692,476.11 116.33
    
    现金流出总计 276,166,954.84 240,610,248.61 14.78
    
    报告期内公司现金流变化较大。
    
    1、 经营活动产生的现金流量净额比去年大幅上升,主要是2008年度净利
    
    润的增加和应收账款及存货有效得到控制所致。
    
    2、 投资活动产生的现金流量净额比去年上升,主要是报告期内投入设备较
    
    去年大幅减少。
    
    3、 筹资活动产生的现金流量净额比去年大幅上升,主要是公司发行股票募
    
    集到资金,直接导致筹资活动现金流入量大幅上升;现金及现金等价物净增加额
    
    大幅上升。公司流动资金充裕,归还了银行贷款5500万元,导致筹资活动现金流出
    
    量大幅上升。
    
    7、报告期内重要财务指标分析
    
    单位:人民币元
    
    财务指标 2008年末 2007年末
    
    流动比率(倍) 7.92 0.73
    
    速动比率(倍) 7.49 0.60
    
    资产负债率(%) 9.31 51.98
    
    每股净资产 5.73 1.99
    
    财务指标 2008年 2007年
    
    应收账款周转率(次) 5.14 5.22浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    37
    
    存货周转率(次) 5.64 5.68
    
    每股经营性现金流量净额(元) 0.69 0.63
    
    每股收益(元) 0.88 0.87
    
    净资产收益率(%) 12.46 43.56
    
    上表分析显示:报告期内公司募集资金到位,净资产大幅增加,公司的净资
    
    产收益率降幅较大,且货币资金充足,导致流动比率和速动比率很高,资产负债
    
    率相对较低,公司偿债能力很强,报告期内公司应收账款周转率、存货周转率保
    
    持平稳,反映了公司资产周转效率良好,营运能力较强。
    
    (四)公司的优势和存在的问题
    
    一、公司的优势
    
    (1)市场优势
    
    2008年公司原有客户市场维护良好,销售增长稳定,同时,公司积极开拓新
    
    市场,加大对国际大型公司的开拓力度,优化了公司市场分布。2008年,日本、
    
    欧美市场得到进一步开发,国际知名客户的增加及市场分布范围的扩大,为公司
    
    的发展提供了良好的市场平台。
    
    (2)资金优势
    
    2008年的金融危机使得全球企业大多出现融资困难的问题,而公司在2008
    
    年能够顺利上市融资成功,加上近几年公司利润稳定增长为企业带来丰裕现金,
    
    大大地增强了企业的资金实力,为公司顺利度过金融危机并乘危机之际积极进行
    
    战略布局提供了保障,为公司未来的发展壮大打下基础。
    
    (3)管理优势
    
    公司拥有经验丰富、具有创业精神的管理团队,建立较为完善的管理体系。
    
    充分利用ERP系统工具,提升公司的管理效益;推进精益化管理,从技术研发、
    
    原料采购、生产制造、市场营销等多个方面不断降低经营管理成本,努力提升公
    
    司的盈利水平。公司团队的稳定也确保了公司可落实长期发展计划,并维持稳定
    
    的工作环境。
    
    (4)技术优势浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    38
    
    公司注重技术创新活动,逐年加大对新产品的研发,本年完成7项专利的申
    
    报工作。同时积极开展公司科研平台的搭建工作,与浙江大学台州研究院合作建
    
    立了光电与信息研究所,并积极开展国际合作,不断增强公司的研发实力,扩大
    
    公司的行业视野。
    
    二、存在的问题:
    
    (1)人才团队需进一步提升。随着公司规模的扩大和涉足领域的增加,使
    
    得公司管理的难度加大,业务的专业性加强,必须加大内部人才培养和外部人才
    
    的引进,特别是高级研发人才和复合型管理人才的引进,在人力资源上保证公司
    
    持续稳定发展。
    
    (2)管理创新水平有待进一步提高。公司募投项目的实施,新技术的引进
    
    和新产品的投产,必将使公司规模扩大,这会给公司的管理增加一定的难度。随
    
    着公司经营不断壮大,公司成为上市公司后涉及到很多新的领域和知识,需要公
    
    司管理团队不断学习和创新,以适应企业未来发展的需要。
    
    (3)2008年受金融危机的冲击,宏观经济和行业经济预期的不明朗将直接
    
    影响公司的投资计划,公司的募投项目的投资计划和实施进度也受到一定影响。
    
    二、公司未来发展的展望
    
    (一)公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
    
    1、行业的发展趋势
    
    2008年金融危机已经向实体经济蔓延,特别是年底全球经济下滑趋势明显。
    
    尽管2008年公司下游产品市场出现不景气迹象,但全球手机销量依然超过12亿,
    
    Gartner的报告显示,“2009年全球手机市场的销售量增长程度不会超过3%,甚
    
    至会出现负增长。”但随着北美、西欧和日韩等区域逐步进入3G市场成熟阶段,
    
    以中国为代表的新兴市场也将逐步进入3G业务快速增长阶段,全球3G用户规模将
    
    得到爆发式增长。3G手机的发展及可拍照手机比重的增加将给手机滤片市场带来
    
    持续增长。
    
    在金融危机的影响下,传统数码相机市场受到很大冲击,在2009年或有所萎
    
    缩,但单反数码相机未来仍将保持着良好的发展势头,据赛迪顾问预测2008年单
    
    反数码相机的销售量突破800万,根据单反数码相机主流厂商佳能公司2008年9
    
    月份的预测分析,2009年,单反数码相机未来几年将继续保持较大幅度的增长。浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    39
    
    2、公司面临的竞争格局
    
    2008年全球金融危机导致消费能力的下降,削减了终端产品制造商的利润,
    
    而消费类数码产品的终端制造商大多是国际知名公司,他们的议价能力较强,尽
    
    管上游行业集中度较高,但仍会导致行业价格竞争的加剧。
    
    金融危机也给公司所处的行业带来了优胜劣汰的机会,产业集中度进一步提
    
    高,面对如此竞争格局,公司只有凭借相对的规模优势、产品品质、丰富的客户
    
    群和较强的研发能力在市场中保持着较强的竞争力。
    
    公司具备较强的市场领先优势,但也面临的一定程度的竞争压力,公司市场
    
    定位偏向于中高端,在这方面,日本企业有着较强的优势和进入先机。
    
    (二)公司未来发展的机遇和挑战
    
    1、 未来发展的机遇
    
    ① 国务院在2009年2月通过电子信息产业调整振兴规划。该振兴计划的实
    
    施将在很大程度上刺激行业经济的发展,帮助国内行业顺利度过全球金融危机并
    
    实现持续发展。
    
    ② 2008年12月31日,国务院总理温家宝主持的国务院常务会议同意工业
    
    和信息化部按照程序,启动3G牌照发放工作。作为手机上游的配套光学光电子元
    
    器件生产企业,本公司将直接受益。
    
    ③ 在金融危机的影响下,同行企业大多出现经营困难和资金紧张,而公
    
    司资金充裕,此时积极开拓国际市场和加大新品研发开发力度,能为公司赢得更
    
    多的市场份额和技术上的领先优势。
    
    ④ 公司的三大核心技术(平面光学冷加工技术、超声波清洗技术、精密光
    
    学镀膜技术)广泛应用于生命科学、太阳能、光存储、激光、半导体等领域,在
    
    金融危机中,公司有更多的机会向本公司核心技术的延伸领域切入,通过产品结
    
    构的调整,拓宽公司市场布局,实现产业结构的优化,提升公司的核心竞争能力。
    
    2、 未来发展的挑战
    
    ① 由于世界金融危机的影响广度和深度尚不明确,企业出口业务在一定时
    
    期受到影响,为公司未来的决策带来了一定的难度。
    
    ② 消费类数码产品终端制造商普遍受到金融危机的影响,他们大多是国际
    
    知名公司,议价能力比较强,可能会给公司带来一定的压力。
    
    ③公司发展目标是以稳固现有光学光电子元器件及部件的研发、生产和销售浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    40
    
    为基础,以持续不断的技术创新、产品开发、管理创新实现产业链深度发展为方
    
    向,因此拓展产业相关领域是公司未来发展的必然选择,也是公司发展成功与否
    
    的最大挑战。
    
    (三)公司2009年的发展战略和工作规划
    
    1. 公司发展战略
    
    2009年公司将以“夯实基础经营,以技术创新、管理创新引领企业新发展”
    
    为经营目标,把现有的产品继续做大做强,在此基础上以公司三大核心技术为
    
    支撑向行业其他产品延伸;充实技术团队力量,不断开发新产品、新技术,加
    
    快新品产业化步伐,使公司快速发展壮大;同时积极进行战略规划,在金融危
    
    机中寻求产业扩张和兼并重组的机会。
    
    2. 工作规划
    
    (1)销售收入:根据目前市场的调查和客户反馈情况,以及公司对市场积极
    
    开拓和规划,预计2009年公司销售收入依然会保持平稳增长。
    
    (2)费用成本:2009年公司将深化精益化生产、推行精细化管理,严格控制
    
    各项费用,执行考核方案,实现公司费用成本的进一步减少。
    
    (3)研发计划:2009年公司继续加大研发投入,从原工艺流程的设计改进到
    
    产品技术研发设计的改进,逐步增强企业的研发实力,以现有的三大技术(平面
    
    光学冷加工技术、超声波清洗技术、精密光学镀膜技术)为核心,向行业的产品
    
    升级及光学影像系统、能源等领域拓展。
    
    (4)募集资金项目建设计划:根据宏观经济形势及市场需求情况,公司科学
    
    合理的安排募投项目的建设进度,确保募投项目早日实现效益,为公司提供新的
    
    收入和利润的增长点。
    
    (5)加强队伍建设计划:加大人才结构的调整和优化,大力提高各级领导干
    
    部的综合能力,同时,前瞻性地做好人力资源的培养和储备,构筑人力资本优势,
    
    为企业发展增添新动力。
    
    (6)不断完善企业法人治理结构,加强企业社会责任
    
    公司形成更加科学有效的决策机制和激励约束机制,增强上市公司独立性,
    
    依法披露信息,做好投资者关系管理工作,不断提高公司市值管理水平;加强企
    
    业社会责任,为员工创造健康良好环境,多方面履行社会责任,成为诚信规范、
    
    肩负社会责任的深受广大投资者欢迎的上市公司。浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    41
    
    (四)公司为实现未来发展战略所需资金及使用计划
    
    公司首次公开发行股票募集资金投资总额为21,320.00万元,截止2008年12
    
    月31日公司已累计投入了7742.09万元。2009年公司利用募投专项资金继续投入
    
    募投项目,由于受国际金融危机的影响,市场需求存在一定的不确定性,公司募
    
    集资金项目的建设将围绕公司发展战略,根据产能匹配原则,有针对性地合理使
    
    用募集资金。
    
    公司还利用现有的自有资金加大研发投入,开发新品项目,同时向产业链深
    
    度发展以及光学影像系统、能源等领域拓展。
    
    (五)对发展战略可能产生影响的风险因素分析
    
    1、下游市场需求及产品价格趋降风险
    
    2008年11月份以来,受金融危机影响,下游客户市场需求放缓,公司产品受
    
    此影响订单量与上年同期相比明显减少,预计2009年一季度还将持续,将会对公
    
    司2009年销售产生影响,同时主导产品价格会有所下降。
    
    分析与对策:在营销团队和营销措施上,公司加强营销队伍建设,针对具体
    
    的产品和客户口配置对应的营销人员,及时地与客户进行沟通,了解最新信息,
    
    有效地实现销售目标;继续保持与国际大公司建立长期、稳定的合作关系,发展
    
    新的客户源,全面开拓全球市场,扩大公司的市场影响力,继续靠成本的优势、
    
    优良的品质、优质的服务在客户中维持良好的形象,稳定客户群。
    
    进一步加强成本控制,扩大高附加值产品的生产规模,增加市场份额,维持
    
    高毛利率,提高企业效益。
    
    2、新产品开发与其市场拓展的风险
    
    为拓展公司未来发展空间,公司正在向光学影像系统及能源等领域拓展,新
    
    产品的研发和产业化存在着一定的风险。
    
    分析与对策:新技术的开发周期较长,为此公司积极搭建科研平台,推进研
    
    发工作的顺利进展,并积极寻求合作伙伴,利用各自的技术特长推动项目的顺利
    
    快速发展。公司在开发产品的同时积极开拓市场,运用现有的客户基础,开发新
    
    产品市场,积极寻求在该领域有市场基础的合作伙伴,确保项目研发成功后产业
    
    化的顺利开展。浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    42
    
    3、公司兼并重组的风险
    
    在金融危机中存在着很多兼并重组的机会,公司拟开展兼并重组工作,但
    
    此项工作的整合、管理难度的增加等都是公司面临的新课题,在兼并重组领域公
    
    司的信息资源有限,存在一定的风险。
    
    分析与对策:公司将积极引进复合型的管理人才,充分利用各种信息和社会
    
    资源,开展兼并重组工作,力争取得成效。
    
    三、报告期内投资情况
    
    (一)金融资产投资情况
    
    报告期内,公司未进行证券投资、委托理财、套期保值等金融资产投资业务。
    
    (二)主要子公司或参股公司情况
    
    本公司无下属子公司。报告期内,公司无PE投资事项。
    
    (三)募集资金项目投资情况
    
    1、募集资金管理情况
    
    ①公司募集资金按照董事会决定存放在专项账户集中管理,公司与募集资金
    
    的专项存款银行中国工商银行股份有限公司台州市分行、上海浦东发展银行台州
    
    路桥支行、保荐机构兴业证券股份有限公司于2008年10月10日签订了三方监管协
    
    议;
    
    ② 公司以募集资金置换预先已投入募集资金项目的自有资金6,978.03 万元
    
    和将募集资金超额部份2,196.15万元用于补充公司的流动资金的事项均符合有
    
    关规定履行审批程序和信息披露义务,独立董事、监事会和保荐人均发表了审核
    
    意见。
    
    ③ 截止2008 年12 月31 日,本公司募集资金专户余额为13,577.91 万元,
    
    实际余额为13,676.34 万元(其中其中募集资金专户余额4,605.37 万元,定期
    
    存款余额9,000 万元,应收利息70.97 万元)。
    
    ④ 本公司未发生将募集资金用于质押、委托贷款或其他变相改变募集资金
    
    用途的投资,募集资金不存在被占用或挪用现象。
    
    2、募集资金使用情况
    
    报告期内公司募集资金使用情况如下表:浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    43
    
    募集资金总额 23,516.15 本年度投入募集资金总额 9,938.24
    
    变更用途的募集资金总额
    
    变更用途的募集资金总额比
    
    例
    
    已累计投入募集资金总额 9,938.24
    
    承诺投资项
    
    目
    
    是
    
    否
    
    已
    
    变
    
    更
    
    项
    
    目
    
    (
    
    含
    
    部
    
    分
    
    变
    
    更
    
    )
    
    募集资
    
    金承诺
    
    投资总
    
    额
    
    调
    
    整
    
    后
    
    投
    
    资
    
    总
    
    额
    
    截至期
    
    末承诺
    
    投入金
    
    额(1)
    
    本年度投
    
    入金额
    
    截至期末
    
    累计投入
    
    金额(2)
    
    截至期末累
    
    计投入金额
    
    与承诺投入
    
    金额的差额
    
    (3)=
    
    (2)-(1)
    
    截至期
    
    末投入
    
    进度(%)
    
    (4)=
    
    (2)/(1)
    
    项
    
    目
    
    达
    
    到
    
    预
    
    定
    
    可
    
    使
    
    用
    
    状
    
    态
    
    日
    
    期
    
    本
    
    年
    
    度
    
    实
    
    现
    
    的
    
    效
    
    益
    
    是
    
    否
    
    达
    
    到
    
    预
    
    计
    
    效
    
    益
    
    项
    
    目
    
    可
    
    行
    
    性
    
    是
    
    否
    
    发
    
    生
    
    重
    
    大
    
    变
    
    化
    
    年产1.2亿片
    
    (套)红外截
    
    止滤光片及
    
    组立件技改
    
    项目
    
    否 10,100 10,100 3,973.65 3,973.65 -6,126.35 39.34 注1 注2 注2 否
    
    年产100万套
    
    单反数码相
    
    机用光学低
    
    通滤波器技
    
    改项目
    
    否
    
    4,900 4,900 1,918.90 1,918.90 -2,981.10 39.16 注1 注2 注2 否
    
    年产1.2亿片
    
    可拍照手机
    
    用光学窗口
    
    片技改项目
    
    否
    
    3,720 3,720 1,160.11 1,160.11 -2,559.89 31.19 注1 注2 注2 否
    
    年产1.2亿片
    
    光学读取头
    
    分光片及高
    
    反片技改项
    
    目
    
    否 2,600 2,600 689.43 689.43 -1,910.57 26.52 注1 注2 注2 否
    
    超额补充流
    
    动资金
    
    否 0 0 2,196.15 2,196.15 100.00
    
    合计 21,320 21,320 9,938.24 9,938.24 -13577.91
    
    未达到计划
    
    进度原因(分
    
    具体项目)
    
    1、由于公司于2008年9月份募集到资金,到账时间晚于预期,影响投资计划;
    
    2、报告期内公司由于受全球金融危机的影响,特别是四季度,市场终端需求缩减,放缓投资进度,导致四个募
    
    投项目未能按预期进行,投资进度相应延后,随着市场的恢复,公司会科学合理的进行投资,达到预期效益。浙江水晶光电科技股份
有限公司 2008年年度报告
    
    44
    
    项目可行性
    
    发生重大变
    
    化的情况说
    
    明
    
    无
    
    募集资金投
    
    资项目实施
    
    地点变更情
    
    况
    
    无
    
    募集资金投
    
    资项目实施
    
    方式调整情
    
    况
    
    无
    
    募集资金投
    
    资项目先期
    
    投入及置换
    
    情况
    
    公司用自筹资金6,978.03元对募集资金投资项目厂房前期建设及部分设备进行了先期投入。上述置换事项及
    
    置换金额已经浙江天健东方会计师事务所专项审计、2008年10月9日公司第一届董事会第十次会议审议通过及
    
    保荐机构发表了明确同意实施的意见。(具体参见2008年10月11日刊登在《证券时报》、巨潮网上的相关公
    
    告,公告编号:2008-005)。
    
    用闲置募集
    
    资金暂时补
    
    充流动资金
    
    情况
    
    报告期内不存在此情况
    
    项目实施出
    
    现募集资金
    
    结余的金额
    
    及原因
    
    报告期内不存在此情况
    
    募集资金其
    
    他使用情况
    
    将募集资金超额部分2196.15万元用于补充公司的流动资金
    
    [注1]:根据公司募集资金投资项目可行性研究报告,募集资金投资项目的建设期为12个月,
    
    公司预计达产期为2009年12月31日。
    
    [注2]:2008年度公司年产1.2亿片(套)红外截止滤光片及组立件技改项目实现营业收入
    
    51,463,360.84元,实现销售毛利26,670,847.97元;年产100万套单反数码相机用光学低通
    
    滤波器技改项目实现营业收入175,684.81元,实现销售毛利125,141.56元;年产1.2亿片可
    
    拍照手机用光学窗口片技改项目实现营业收入8,784,768.85元,实现销售毛利4,703,379.04
    
    元;年产1.2亿片光学读取头分光片及高反片技改项目实现营业收入1,899,560.52元,实现
    
    销售毛利887,060.56元。
    
    根据《中小企业板上市公司募集资金管理细则》的要求,公司董事会出具
    
    了《募集资金年度存放与使用情况的专项报告》,浙江天健东方会计师事务所对
    
    募集资金的存放和使用情况出具了鉴证报告。
    
    (四)报告期内公司非募集资金投资的重大项目情况
    
    报告期内公司未投入非募集资金投资的重大项目。
    
    四、报告期内公司重要会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正情况浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    45
    
    报告期内公司未发生重要会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正情况
    
    五、董事会日常工作情况
    
    (一) 董事会会议情况及决议内容
    
    报告期内董事会的会议情况及决议内容:2008年,公司共召开六次(一届六
    
    到十一次会议)董事会会议。
    
    1.一届六次会议董事会对公司2007年利润分配方案形成决议,并提请股东
    
    大会审议,确定了2007年度高管人员薪酬的决议。
    
    2.一届七次会议董事长兼总经理对2007年度董事会及总经理工作进行了汇
    
    报,董事会对公司2007年度财务决算、2008年度经营投资计划;财务预算和信贷
    
    额度、关于续聘浙江天健会计师事务所有限公司为公司2008年度审计机构、关联
    
    交易等方面形成决议,并提请股东大会审议。同时审议通过了修订公司高级管理
    
    人员薪酬管理办法、召开2007年度股东大会的决议。
    
    3.一届八次会议董事会审议同意公司首次公开发行股票的申请发行数量为
    
    1,670万股股票。
    
    4.一届九次会议董事会审议通过设立募集资金专用账户。
    
    以上几次董事会决议因公司尚未上市,未在指定媒体上公开信息披露。
    
    5.一届十次会议董事会对修订公司章程、以募集资金置换预先已投入募投
    
    项目的自筹资金、将本次募集资金超额部份用于补充流动资金、制订公司董事、
    
    监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理办法、变更公司注册资本、制
    
    订公司信息披露管理制度实施细则、签订募集资金项目三方监管协议、制订公司
    
    募集资金管理办法、调整公司内部管理机构、聘用公司证券事务代表、聘用公司
    
    审计部负责人、召开公司2008年第一次临时股东大会等方面事项形成决议,该次
    
    会议决议刊登在2008年10月11日《证券时报》及指定信息披露网站上。
    
    6.一届十一次会议董事会对公司2008年第三季度报告形成决议,该次会议
    
    决议刊登在2008年10月23日《证券时报》及指定信息披露网站上。
    
    (二)董事会对股东大会决议执行情况
    
    报告期内公司召开了两次股东大会,董事会严格按照《公司法》等法律、法
    
    规和《公司章程》的规定履行职责,认真执行股东大会的各项决议。
    
    1、2008年4月23日在公司会议室召开了2007年度股东大会,审议通过了《2007浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    46
    
    年度财务决算报告》、《2007年利润分配方案》、《公司2007年度董事会报告》、
    
    《公司2007年度监事会报告》、《公司2008年度经营计划》、《公司2008年度投
    
    资计划》、《公司2008度度财务预算方案》、《公司2008年度信贷额度的议案》、
    
    《公司关联交易事项的议案》、《续聘会计师的议案》。
    
    董事会对2007年年度股东大会决议已全部规范执行,因公司召开2007年度股
    
    东大会时,公司还未上市,所以未在媒体上公开披露。
    
    2、2008年10月30日在浙江省台州市椒江区凤凰山庄召开了2008年第一次临
    
    时股东大会,会议审议通过了《关于修订公司章程的议案》、《关于变更注册资
    
    本的议案》、《修订募集资金管理办法议案》、《增补公司董事成员的议案》。
    
    该次会议决议刊登在2008年10月30日《证券时报》及指定信息披露网站上。
    
    根据股东大会决议要求,公司已于2008年12月9日办理完毕注册资本变更及
    
    修改《公司章程》等工商变更登记手续,并在2008年12月10日《证券时报》及指
    
    定信息披露网站上公开披露;公司于2008年10月30日正式聘任白福意先生为公司
    
    第一届董事会董事成员,聘任期限至本届期满,董事声明与承诺书已报备。董事
    
    会对其他临时股东大会决议也全部规范执行。
    
    (三)董事会审计委员会履职情况
    
    1、对2008年度财务报告审议意见
    
    按照中国证监会的有关规定,审计委员会对第三季度报告进行了审阅,认为
    
    该报告的财务收支和募集资金使用情况合法、真实、合规。年审注册会计师进场
    
    前对公司编制的2008年度财务会计报告进行了审阅,认为该报表符合国家颁布的
    
    《企业会计准则》的要求,在所有重大方面公允地反映了公司2008年12月31日的
    
    财务状况、2008年度的经营成果和现金流量情况以及募集资金使用情况。
    
    2、对会计师事务所工作的督促情况
    
    审计委员会在本次年度审计前,制定了年度工作程序,根据审计进程,以电
    
    话、邮件形式进行跟踪,并对审计完成情况进行督促。审计过程中,根据公司情
    
    况对审计事务所提出相关要求,并对审计结果进行仔细审核。
    
    3、对会计师事务所年度审计工作总结及续聘任等事项表决情况
    
    审计委员会认为,浙江天健东方会计师事务所在本公司年报审计过程中坚持
    
    以公允、客观的态度进行独立审计,表现了良好的职业精况,较好地履行了双方
    
    签订的《业务约定书》所规定的责任与义务,按时完成了公司2008年年报审计工浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    47
    
    作。
    
    审计委员会认为,浙江天健东方会计师事务所具有证券期货相关业务资格,
    
    在为公司提供的四年审计服务过程中,工作严谨、客观、公允,较好地履行了审
    
    计工作和约定责任,为本公司出具了审计报告客观、公正的反映了公司的财务状
    
    况和经营成果,并对公司财务、内控相关工作的改进提出了合理建议,提议继续
    
    聘任浙江天健东方会计师事务所有限公司作为公司2009年度的财务审计机构。
    
    2009年计划审计费用39万元。
    
    (四)董事会薪酬委员会履职情况
    
    公司于2008年3月28日董事会薪酬委员会通过了《2008年公司高级管理人员
    
    薪酬管理办法》,认为2008年公司高级管理人员的薪酬相对合理,符合公司发展
    
    现状。
    
    (五)战略委员会履职情况
    
    根据公司的现状,2008年下半年,董事会战略委员会就公司未来发展提出战
    
    略规划要求,并与相关咨询机构合作共同制定战略发展报告,对公司未来的发展
    
    规划进行讨论分析。
    
    (六)提名委员会履职情况
    
    2008年公司提名委员会召开了一次会议,本次会议讨论提名白福意先生为公
    
    司一届董事会董事任职资格,并总结了本届董事、高管人员的任职资格和后备人
    
    选等相关事项。
    
    六、 投资者关系管理
    
    自上市以后,公司重视投资者关系管理工作,指定董事会秘书为投资者关系
    
    管理负责人,证券投资部负责投资者关系管理的日常事务。报告期内,指定专人
    
    负责投资者的来电、传真、电子邮件、网站留言的回复和信息更新工作,为了与
    
    投资者双向沟通和及时了解公司的信息需求,公司网站已与全景网的投资者互动
    
    平台链接。
    
    报告期内公司努力做好信息披露工作,及时回复投资者的询问和留言,认
    
    真接待投资者来访,保持与投资者的良好沟通等日常工作外,还进一步完善了投
    
    资者关系活动的行为规范,明确了投资者来访的身份核查及参观过程中的注意事
    
    项,同时还健全了投资者关系活动档案,使公司的投资者关系管理工作更为系统
    
    和规范。报告期内,公司接待了3批次共计20余人的机构投资者和中小投资者、浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    48
    
    以及研究员和分析师到公司参观、考察。
    
    七、 2008 年度利润分配预案
    
    经浙江天健东方会计师事务所有限公司审计,2008年度公司实现净利润
    
    47,618,024.10元,按10%的比例提职法定盈余公积金后,可供分配利润为
    
    42,856,221.69元,加上以前年度未分配利润39,662,587.75元,截止2008年12
    
    月31日,合计可供股东分配的利润为82,518,809.44元。截止2008年12月31日公
    
    司资本公积金余额为220,284,259.32元。
    
    公司重视对投资者的合理投资回报,在利润分配政策保持连续性和稳定性的
    
    原则上,现提出2008年度利润分配预案如下:
    
    以公司2008年12月31日总股本66,700,000.00股为基数,向公司全体股东每
    
    10股派发现金股利3元(含税)并每10股资本公积转增3股,共分配现金股利
    
    20,010,000.00元。公司剩余未分配利润62,508,809.44元,转入下年未分配利润。
    
    以上利润分配预案还需提交公司2008年度股东大会审计通过。
    
    公司前三年的现金分红的数额及净利润的比率情况:
    
    单位:人民币元
    
    项 目 2007年度 2006年度 2005年度
    
    现金分红 0 0 0
    
    净利润 43,350,537.78 20,332,976.75 11,721,314.49
    
    前三年年平均净利润 25,134,943.01
    
    现金分红与平均净利润的
    
    比率(%)
    
    0 0 0
    
    八、 公司选定的信息披露媒体
    
    上市后,公司指定信息披露报纸为《证券时报》,指定信息披露网站为巨潮
    
    资讯网(www.cninfo.com.cn)。浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    49
    
    第九节 监事会报告
    
    一、监事会工作情况
    
    1、监事会在公司董事会和公司各级领导的支持和配合下,严格按照《公司
    
    法》、《公司章程》和《监事会议事规则》所赋予的职责,遵守诚信原则,从切
    
    实维护公司利益和全体股东权益出发,认真履行监督职责。公司监事会2008年列
    
    席和出席了公司的第一届董事会第六至第十一次会议及2007年度股东大会、2008
    
    年度第一次临时股东大会,听取了公司各项重要提案和决议,了解了公司各项重
    
    要决策的形成过程,掌握了公司经营业绩情况,同时履行了监事会的知情监督检
    
    查职能。
    
    2、公司监事会在本年度共召开了三次监事会会议,会议情况如下:
    
    (一)2008年3月28日下午召开第一届监事会第四次会议,会议审议通过了《浙
    
    江水晶光电科技股份有限公司2007年度监事会报告》的议案,并提交了股东大会
    
    批准;
    
    (二)2008年10月9日上午召开第一届监事会第五次会议,会议审议通过了《浙
    
    江水晶光电科技股份有限公司关于以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹
    
    资金》和《浙江水晶光电科技股份有限公司关于将本次募集资金超额部份用于补
    
    充公司流动资金》的议案;
    
    (三)2008年10月22日上午召开第一届监事会第六次会议,会议审议通过了《公
    
    司2008年第三季度报告》。
    
    二、监事会对公司2008年度工作的总体评价
    
    1、公司运作情况
    
    公司决策程序合法,严格执行国家法律、法规,规范运作。公司董事及其他
    
    高级管理人员尽职尽责,认真执行股东大会和董事会的决议,未发现上述人员在
    
    执行公司职务时有违反法律、法规和《公司章程》或损害公司利益的行为。
    
    2、检查公司财务情况
    
    2008年度公司财务状况良好,财务管理规范,内部控制制度能够严格执行并浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    50
    
    不断完善,保证了生产经营的正常运行。公司2008年度财务报告真实地反应了公
    
    司的财务状况和经营成果,浙江天健东方会计师事务所出具的标准无保留意见审
    
    计报告是客观公正的。
    
    3、募投项目的检查情况
    
    2008年9月19日公司在深圳证券交易所中小板成功上市,浙江天健东方会计
    
    师事务所对募投资金的到位进行了验资,并出具了报告。根据有关法律法规及深
    
    圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》的规定,公司与兴业证
    
    券股份有限公司、中国工商银行股份有限公司台州分行、上海浦发银行台州路桥
    
    支行签订了《募集资金三方监管协议》,实行专户存储,募集资金的使用严格按
    
    照《公司募集资金管理办法》规定实施,未发现有损害投资者利益事项。
    
    4、2008年度公司没有发生重大关联交易。
    
    5、2008年度公司没有收购、出售资产的情形发生。
    
    6、2008年度公司没有发生对外担保事项,也无以前期间发生但延续到报告期
    
    的对外担保事项。
    
    7、2008年度公司没有发生控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金的情
    
    况。
    
    8、对内部控制自我评价意见
    
    监事会对董事会审计委员会关于公司2008年度内部控制的自我评价报告发
    
    表如下审核意见:公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定,遵循内部
    
    控制的基本原则,按本公司实际情况,建立健全公司各环节的内部控制制度,保
    
    证了公司正常业务活动;根据公司发展需要不断健全公司内部控制组织机构,公
    
    司内部审计部门及人员配备到位,保证公司内部控制的执行及监督作用;2008
    
    年,公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内部控制制
    
    度的情形发生。公司内部控制自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制的
    
    实际情况。
    
    综述,2008年在市场形势复杂多变、行业竞争加剧的影响下,面对巨大的艰
    
    难困境,公司全体员工齐心协力共同奋战,经营业绩仍保持了稳定的增长。公司
    
    监事会也按照《公司法》、《公司章程》等赋予的职责和权利,履行了监督责任。
    
    今后,监事会将一如继往地为维护股东和公司的利益及促进公司的可持续发浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    51
    
    展努力而工作,更加有效地完成自身职责。
    
    第十节 重要事项
    
    一、报告期内,公司无重大诉讼、仲裁事项。
    
    二、报告期内,公司没有持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、
    
    保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权。
    
    三、报告期内,公司无收购及出售资产、企业合并事项。
    
    四、报告期内,公司没有实施股权激励计划。
    
    五、报告期内,公司无重大关联交易事项。
    
    六、报告期内,公司无证券投资情况。
    
    七、报告期内,公司对外担保情况
    
    1、报告期内,公司无对外担保事项发生,也无以前期间发生但延续到报告期的
    
    对外担保事项。
    
    2、独立董事王建章、沈国权、杨鹰彪先生对公司累计和当期对外担保情况的专
    
    项说明和独立意见:
    
    根据中国证监会(证监发[2005]120号)文《关于规范上市公司对外担保行为
    
    的通知》、《公司章程》、《独立董事制度》等规章制度的要求,作为浙江水晶光
    
    电科技股份有限公司的独立董事,我们本着认真负责、实事求是的态度,对公司对
    
    外担保情况进行了认真的了解和查验,发表独立意见:截止2008年12月31日,公司
    
    没有为股东、实际控制人及其关联方、任何非法人单位或个人提供担保,没有发生
    
    与中国证监会(证监发[2005]120号文件)规定相违背的担保事项。
    
    八、报告期内,公司关联方资金占用情况
    
    1、报告期内,公司不存在控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金的情况。
    
    2、独立董事王建章、沈国权、杨鹰彪先生对公司关联方资金占用情况的专项说
    
    明和独立意见:
    
    根据中国证监会(证监发[2003]56号)《关于规范上市公司与关联方资金往浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    52
    
    来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《公司章程》、《独立董事制度》等规
    
    定和要求,对公司关联方占用公司资金情况进行了认真的核查,发表独立意见:报
    
    告期内,以及以前期间发生并累计至2008年12月31日,公司不存在控股股东及其他
    
    关联方违规占用公司资金的情况。
    
    3、会计师事务所对公司与关联方资金往来的专项说明
    
    2009年4月8日,浙江天健东方会计师事务所有限公司出具了浙天会〔2009〕131
    
    号《关于浙江水晶光电科技股份有限公司2008年度控股股东及其他关联方资金占用
    
    情况的专项审计说明》,全文如下:
    
    关于浙江水晶光电科技股份有限公司
    
    2008年度控股股东及其他关联方资金占用情况的
    
    专项审计说明
    
    浙天会〔2009〕131号
    
    中国证券监督管理委员会:
    
    我们接受委托,对浙江水晶光电科技股份有限公司(以下简称水晶光电公司)
    
    2008年度控股股东及其他关联方资金占用情况进行专项审计。真实、完整地提供所
    
    有相关资料是水晶光电公司的责任,我们的责任是对水晶光电公司控股股东及其他
    
    关联方资金占用情况发表专项意见。我们的审计是根据《中国注册会计师执业准则》
    
    进行的。在审计过程中,我们结合水晶光电公司的实际情况,实施了包括抽查会计
    
    记录等我们认为必要的审计程序。
    
    根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于
    
    规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发
    
    〔2003〕56号)的要求,现将我们在审计过程中注意到的水晶光电公司2008年度控股
    
    股东及其他关联方资金占用情况以附表的形式作出说明。
    
    附表:浙江水晶光电科技股份有限公司2008年度控股股东及其他关联方资金占
    
    用情况汇总表浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    53
    
    浙江天健东方会计师事务所有限公司 中国注册会计师 陈翔
    
    中国·杭州 中国注册会计师 陈志维
    
    报告日期:2009年4月8日浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    54
    
    附表: 浙江水晶光电科技股份有限公司2008年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
    
    资金占用方
    
    类别
    
    资金占用方
    
    名称
    
    占用方与上
    
    市公司的关
    
    联关系
    
    上市公司核
    
    算的会计科
    
    目
    
    2008 年期初
    
    2008 年度占
    
    用累计发生
    
    金额
    
    2008 年度占
    
    用资金的利
    
    息
    
    2008 年度偿
    
    还累计发生
    
    金额
    
    2008 年期末
    
    占用形成原
    
    因
    
    占用性质
    
    控股股东、
    
    实际控制人
    
    及其附属企
    
    业
    
    小 计
    
    关联自然人
    
    及其控制的
    
    法人
    
    小 计
    
    其他关联人
    
    及其附属企
    
    业
    
    小 计
    
    上市公司的
    
    子公司及其
    
    附属企业
    
    小 计
    
    总 计
    
    浙江天健东方会计师事务所有限公司
    
    中国注册会计师:陈翔、
    
    中国注册会计师:陈志维浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    55
    
    九、报告期内重大合同及其履行情况
    
    报告期内公司没有重大合同及其履行情况
    
    十、公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东承诺事项
    
    (一)公司第一大股东星星集团有限公司在公司上市前签署的《避免同业竞争的
    
    承诺》,报告内遵守承诺,未发生与公司同业竞争的情形。
    
    (二)第一大股东星星集团有限公司在本公司上市前承诺:“自公司股票上市之
    
    日起36个月内不转让或者委托他人管理其本次发行前持有的公司股份,也不由公司回
    
    购该部分股票”,报告期内遵守承诺,未发生违约现象。
    
    (三)法人股东上海复星化工医药投资有限公司在本公司上市前承诺:“自公司股
    
    票上市之日起12个月内,不转让或者委托他人管理其本次发行前持有的公司股份”,报
    
    告期内遵守承诺,未发生违约现象。
    
    (四)自然人林敏在公司上市前承诺:“自公司股票上市之日起12个月内,不转让
    
    或者委托他人管理其本次发行前持有的公司股份,也不由公司回购该部分股票;任职期
    
    间,每年转让不超过所持股份的25%;另根据公司要求每年转让的股份不超过其所持发
    
    行人全部股份的20%,离职半年内,不转让所持股份股份。
    
    十一、公司聘任会计师事务所情况
    
    根据公司2007年度股东大会决议,决定续聘浙江天健东方会计师事务所有限公司
    
    担任公司2008年度的财务审计机构内,聘期1年,年度审计费用为人民币39万元。该所
    
    已经连续四年为公司提供审计服务。
    
    十二、报告期内,公司没有受到中国证监会稽查、行政处罚及其他行政管理部门
    
    处罚及深圳证券交易所的公开谴责。
    
    十三、2008年度公告信息披露索引
    
    公告编号 披露日期 公告内容 刊登媒体
    
    2008-001 2008-09-24 股票交易异常波动公告 证券时报
    
    2008-002 2008-10-06 股票交易异常波动公告 证券时报
    
    2008-003 2008-10-09 股票交易异常波动公告 证券时报
    
    2008-004 2008-10-10 股票交易异常波动公告 证券时报浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    56
    
    2008-005 2008-10-11
    
    关于以募集资金置换预先已投入募集资金
    
    投资项目的自筹资金的公告
    
    证券时报
    
    2008-006 2008-10-11
    
    关于本次募集资金超额部份补充公司流动
    
    资金的公告
    
    证券时报
    
    2008-007 2008-10-11 关于签订募集资金三方监管协议的公告 证券时报
    
    2008-008 2008-10-11
    
    关于召开2008年第一次临时股东大会的通
    
    知
    
    证券时报
    
    2008-009 2008-10-11 第一届董事会第十次会议决议公告 证券时报
    
    2008-010 2008-10-11 关于董事辞职的公告 证券时报
    
    2008-011 2008-10-11 关于第一届监事会第五次会议决议的公告证券时报
    
    2008-012 2008-10-15 关于增加股东大会临时议案的公告 证券时报
    
    2008-013 2008-10-15 2008年度三季度业绩预告 证券时报
    
    2008-014 2008-10-23 2008年第三季度季度报告全文 证券时报
    
    2008-015 2008-10-30 2008年第一次临时股东大会决议公告 证券时报
    
    2008-016 2008-11-04 关于获得国家资金补助的公告 证券时报
    
    2008-017 2008-12-09 关于变更工商登记的公告 证券时报
    
    2008-018 2008-12-16 关于网下配售股票上市流通的提示性公告证券时报
    
    2008-019 2008-12-24 业绩预告修正公告 证券时报
    
    2008-020 2008-12-24 关于更换保荐代表人的公告 证券时报
    
    2008-021 2008-12-26 关于会计师事务所名称变更的公告 证券时报
    
    备注:上述公告同时在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn )披露。
    
    第十一节 财务报告
    
    审计报告
    
    浙天会审〔2009〕1558号
    
    浙江水晶光电科技股份有限公司全体股东:
    
    我们审计了后附的浙江水晶光电科技股份有限公司(以下简称水晶光电公司)
    
    财务报表,包括2008年12月31日的资产负债表,2008年度的利润表、现金流量表和
    
    股东权益变动表,以及财务报表附注。浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    57
    
    一、管理层对财务报表的责任
    
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是水晶光电公司管理层的责任。这种责
    
    任包括:(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不
    
    存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2) 选择和运用恰当的会计政策;(3) 作
    
    出合理的会计估计。
    
    二、注册会计师的责任
    
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
    
    国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
    
    遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
    
    理保证。
    
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
    
    择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
    
    大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,
    
    以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包
    
    括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表
    
    的总体列报。
    
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    
    三、审计意见
    
    我们认为,水晶光电公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有
    
    重大方面公允反映了水晶光电公司2008年12月31日的财务状况,以及2008年度的经
    
    营成果和现金流量。
    
    浙江天健东方会计师事务所有限公司 中国注册会计师:陈翔
    
    中国·杭州 中国注册会计师:陈志维
    
    报告日期:2009年4月8日浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    58
    
    资 产 负 债 表
    
    2008年12月31日
    
    会企01表
    
    编制单位:浙江水晶光电科技股份有限公司 单位:人民币元
    
    资 产
    
    注释
    
    号
    
    期末数 期初数 负债和股东权益
    
    注释
    
    号
    
    期末数 期初数
    
    流动资产: 流动负债:
    
    货币资金 1 236,906,905.38 25,247,291.10 短期借款 11 55,000,000.00
    
    交易性金融资产 交易性金融负债
    
    应收票据 2 1,444,804.21 2,459,566.60 应付票据
    
    应收账款 3 32,231,069.18 35,901,904.82 应付账款 12 23,600,764.07 41,369,792.02
    
    预付款项 4 2,845,137.29 595,271.09 预收款项 13 98,070.62 211,050.43
    
    应收利息 5 1,101,682.19 应付职工薪酬 14 6,004,792.01 8,071,577.42
    
    应收股利 应交税费 15 3,650,159.59 160,096.04
    
    其他应收款 6 203,809.55 169,642.09 应付利息 16 107,609.89
    
    存货 7 15,903,451.81 14,264,173.70 应付股利
    
    一年内到期的非
    
    流动资产
    
    其他应付款 17 3,321,493.08 2,696,263.29
    
    其他流动资产
    
    一年内到期的非流
    
    动负债
    
    流动资产合计 290,636,859.61 78,637,849.40 其他流动负债
    
    非流动资产: 流动负债合计 36,675,279.37 107,616,389.09
    
    可供出售金融资产 非流动负债:
    
    持有至到期投资 长期借款
    
    长期应收款 应付债券
    
    长期股权投资 长期应付款
    
    投资性房地产 专项应付款
    
    固定资产 8 124,549,380.54 122,993,453.43 预计负债
    
    在建工程 递延所得税负债
    
    工程物资 其他非流动负债 18 2,554,416.66 118,760.00
    
    固定资产清理 非流动负债合计 2,554,416.66 118,760.00
    
    生产性生物资产 负债合计 39,229,696.03 107,735,149.09
    
    油气资产
    
    无形资产 9 5,060,090.18 5,175,970.22 股东权益:浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    59
    
    开发支出 股本 19 66,700,000.00 50,000,000.00
    
    商誉 资本公积 20
    
    220,284,259.3
    
    2
    
    1,822,759.32
    
    长期待摊费用 减:库存股
    
    递延所得税资产 10 1,290,798.25 455,784.49 盈余公积 21 12,804,363.79 8,042,561.38
    
    其他非流动资产 未分配利润 22 82,518,809.44 39,662,587.75
    
    非流动资产合计 130,900,268.97 128,625,208.14 股东权益合计
    
    382,307,432.5
    
    5
    
    99,527,908.45
    
    资产总计 421,537,128.58 207,263,057.54
    
    负债和股东权益总
    
    计
    
    421,537,128.5
    
    8
    
    207,263,057.54
    
    法定代表人:林敏 主管会计工作的负责人:郑萍 会计机构负责人:郑萍
    
    利 润 表
    
    2008年度
    
    会企02表
    
    编制单位:浙江水晶光电科技股份有限公司 单位:人民币元
    
    项 目 注释号本期数 上年同期数
    
    一、营业收入 1 184,556,692.40 168,631,503.08
    
    减:营业成本 1 87,690,564.78 77,987,300.03
    
    营业税金及附加 2 1,772,884.93 1,543,175.53
    
    销售费用 2,735,680.85 2,852,861.85
    
    管理费用 26,382,684.00 23,792,580.55
    
    财务费用 3 3,015,251.58 6,126,289.65
    
    资产减值损失 4 810,667.70 1,082,484.46
    
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填
    
    列)
    
    投资收益(损失以“-”号填列)浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    60
    
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) 62,148,958.56 55,246,811.01
    
    加:营业外收入 5 934,505.97 325,950.00
    
    减:营业外支出 6 391,452.87 221,458.34
    
    其中:非流动资产处置净损失
    
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 62,692,011.66 55,351,302.67
    
    减:所得税费用 7 15,073,987.56 12,000,764.89
    
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 47,618,024.10 43,350,537.78
    
    五、每股收益:
    
    (一)基本每股收益 0.88 0.87
    
    (二)稀释每股收益 0.88 0.87
    
    法定代表人: 林敏 主管会计工作的负责人:郑萍 会计机构负责人:郑萍
    
    现 金 流 量 表
    
    2008年度
    
    会企03表
    
    编 编制单位:浙江水晶光电科技股份有限公司 单位:人民币元
    
    项 目 注释号本期数 上年同期数
    
    一、经营活动产生的现金流量:
    
    销售商品、提供劳务收到的现金 196,399,836.92 163,659,482.31
    
    收到的税费返还
    
    收到其他与经营活动有关的现金 1 6,272,161.80 7,032,993.80
    
    经营活动现金流入小计 202,671,998.72 170,692,476.11
    
    总裁 购买商品、接受劳务支付的现金 89,609,741.64 58,475,288.00
    
    支付给职工以及为职工支付的现金 34,859,561.59 25,718,513.87
    
    支付的各项税费 18,676,646.02 23,277,154.77浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    61
    
    支付其他与经营活动有关的现金 2 13,809,339.15 31,714,890.52
    
    经营活动现金流出小计 156,955,288.40 139,185,847.16
    
    经营活动产生的现金流量
    
    净额
    
    45,716,710.32 31,506,628.95
    
    二、投资活动产生的现金流量:
    
    收回投资收到的现金
    
    取得投资收益收到的现金
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产
    
    413,688.00
    
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    
    收到其他与投资活动有关的现金 3
    
    投资活动现金流入小计 413,688.00
    
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
    
    10,923,735.19 43,458,572.73
    
    投资支付的现金
    
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    
    支付其他与投资活动有关的现金 4
    
    投资活动现金流出小计 10,923,735.19 43,458,572.73
    
    投资活动产生的现金流量净额 -10,510,047.19 -43,458,572.73
    
    三、筹资活动产生的现金流量:
    
    吸收投资收到的现金 235,161,500.00
    
    取得借款收到的现金 50,000,000.00 55,000,000.00
    
    收到其他与筹资活动有关的现金 5
    
    筹资活动现金流入小计 285,161,500.00 55,000,000.00
    
    偿还债务支付的现金 105,000,000.00 54,000,000.00
    
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,287,931.25 3,965,828.72
    
    支付其他与筹资活动有关的现金 6
    
    筹资活动现金流出小计 108,287,931.25 57,965,828.72
    
    筹资活动产生的现金流量净额 176,873,568.75 -2,965,828.72
    
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    
    五、现金及现金等价物净增加额 212,080,231.88 -14,917,772.50
    
    加:期初现金及现金等价物余额 24,826,673.50 39,744,446.00
    
    六、期末现金及现金等价物余额 236,906,905.38 24,826,673.50
    
    法定代表人:林敏 主管会计工作的负责人 :郑萍 会计机构负责人:郑萍浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    62
    
    股 东 权 益 变 动 表
    
    2008年度
    
    会企04表
    
    编制单位:浙江水晶光电科技股份有限公司 单位:人民币元
    
    本期数 上年同期数
    
    项 目 资本 减: 盈余 未分配 股东 资本 减: 盈余 未分配 股东
    
    股本
    
    公积 库存股公积 利润 权益合计
    
    股本
    
    公积 库存股公积 利润 权益合计
    
    一、上年年末余额 50,000,000.00 1,822,759.32 8,042,561.38 39,662,587.75 99,527,908.45 50,000,000.00 
782,759.32 3,707,507.60 647,103.75 55,137,370.67
    
    加:会计政策变更
    
    前期差错更正
    
    二、本年年初余额 50,000,000.00 1,822,759.32 8,042,561.38 39,662,587.75 99,527,908.45 50,000,000.00 
782,759.32 3,707,507.60 647,103.75 55,137,370.67
    
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 16,700,000.00 218,461,500.00 4,761,802.41 42,856,221.69 
282,779,524.10 1,040,000.00 4,335,053.78 39,015,484.00 44,390,537.78
    
    (一)净利润 47,618,024.10 47,618,024.10 43,350,537.78 43,350,537.78
    
    (二)直接计入股东权益的利得和损失 1,040,000.00 1,040,000.00
    
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    
    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
    
    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响
    
    4.其他 1,040,000.00 1,040,000.00
    
    上述(一)和(二)小计 47,618,024.10 47,618,024.10 1,040,000.00 43,350,537.78 44,390,537.78
    
    (三)股东投入和减少股本 16,700,000.00 218,461,500.00 235,161,500.00
    
    1. 股东投入股本 16,700,000.00 218,461,500.00 235,161,500.00
    
    2.股份支付计入股东权益的金额
    
    3.其他
    
    (四)利润分配 4,761,802.41 -4,761,802.41 4,335,053.78 -4,335,053.78
    
    1. 提取盈余公积 4,761,802.41 -4,761,802.41 4,335,053.78 -4,335,053.78浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报

    
    63
    
    2.对股东的分配
    
    3.其他
    
    (五)股东权益内部结转
    
    1.资本公积转增股本
    
    2.盈余公积转增股本
    
    3.盈余公积弥补亏损
    
    4.其他
    
    四、本期期末余额 66,700,000.00 220,284,259.32 12,804,363.79 82,518,809.44 382,307,432.55 50,000,000.00 
1,822,759.32 8,042,561.38 39,662,587.75 99,527,908.45
    
    法定代表人: 林敏 主管会计工作的负责人:郑萍 会计机构负责人: 郑萍浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    64
    
    浙江水晶光电科技股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    2008 年12 月31 日
    
    金额单位:人民币元
    
    一、公司基本情况
    
    浙江水晶光电科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由星星集团有限公司、
    
    上海复星化工医药投资有限公司、云南国际信托投资有限公司、浙江大学创业投资有限
    
    公司、浙江嘉银投资有限公司和林敏等14 位自然人共同发起,在原星星集团浙江水晶
    
    光电科技有限公司(以下简称星星光电公司)基础上整体变更设立的股份有限公司,于
    
    2006 年12 月21 日在台州市工商行政管理局注册登记,取得注册号为3310001002571
    
    的《企业法人营业执照》。2007 年云南国际信托投资有限公司将其原持有的本公司10%
    
    股份分别转让给了杨崇慧等八位自然人。经中国证券监督管理委员会证监许可〔2008〕
    
    991 号文核准,2008 年9 月5 日公司公开发行人民币普通股(A 股)1,670 万股,并于2008
    
    年12 月9 日在浙江省工商行政管理局办理了工商变更登记手续,取得注册号为
    
    330000000033941 的《企业法人营业执照》。现有注册资本人民币6,670.00 万元,股份
    
    总数6,670 万股(每股面值1 元)。其中有限售条件的流通股为5,000 万股,占公司总
    
    股本的74.96%;无限售条件的流通股为1,670 万股,占公司总股本的25.04%。公司股
    
    票已于2008 年9 月19 日在深圳证券交易所挂牌交易。
    
    公司经营范围:光电子元器件、光学元器件制造、加工,经营本企业自产产品及技
    
    术的出口业务,经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件
    
    及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外),经营进料
    
    加工和“三来一补”业务。
    
    二、财务报表的编制基准与方法
    
    本公司执行财政部2006 年2 月公布的《企业会计准则》,即本报告所载财务信息按
    
    本财务报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估
    
    计编制。
    
    三、公司采用的重要会计政策和会计估计浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    65
    
    (一) 遵循企业会计准则的声明
    
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务
    
    状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    
    (二) 财务报表的编制基础
    
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    
    (三) 会计期间
    
    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    
    (四) 记账本位币
    
    采用人民币为记账本位币。
    
    (五)会计计量属性
    
    财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融
    
    资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具、投资性房地产及生物资产等以公
    
    允价值计量;采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产、无形资产等,以购
    
    买价款的现值计量;发生减值损失的存货以可变现净值计量,其他减值资产按可收回金
    
    额(公允价值与现值孰高)计量;盘盈资产等按重置成本计量。
    
    (六) 现金等价物的确定标准
    
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3 个月内到期)、流动性
    
    强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    (七) 外币折算
    
    对发生的外币业务,采用当月1 日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人
    
    民币记账。对各种外币账户的外币期末余额,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率
    
    折算,除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外,其他汇
    
    兑差额计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇
    
    率折算;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,
    
    差额作为公允价值变动损益。
    
    (八) 金融工具的确认和计量
    
    1. 金融资产和金融负债的分类
    
    金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的
    
    金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    
    资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    66
    
    金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的
    
    金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    
    负债)、其他金融负债。
    
    2. 金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
    
    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资
    
    产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    
    融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融
    
    负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    
    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能
    
    发生的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际
    
    利率法,按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
    
    益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按
    
    照成本计量。
    
    公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1)
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来
    
    结清金融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
    
    靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;
    
    (3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,
    
    或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款
    
    承诺,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率
    
    法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
    
    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照
    
    如下方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允
    
    价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或
    
    现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确
    
    认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计
    
    入资本公积;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投
    
    资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金
    
    额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资
    
    收益。浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    67
    
    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该
    
    金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融
    
    资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有
    
    权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,
    
    终止确认该金融资产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产
    
    的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)
    
    所转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公
    
    允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整
    
    体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行
    
    分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终
    
    止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
    
    分的金额之和。
    
    4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在
    
    活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
    
    最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
    
    现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承
    
    担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    
    5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
    
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
    
    产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的
    
    金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未
    
    发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用
    
    风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    
    按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价
    
    值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失,短期应收款项的预计未来现
    
    金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折
    
    现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度
报告
    
    68
    
    具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或
    
    衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确
    
    定的现值之间的差额,确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下
    
    降且预期下降趋势属于非暂时性时,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公
    
    允价值累计损失一并转出计入减值损失。
    
    (九) 应收款项坏账准备的计提方法
    
    对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项(包括应收账款和其他
    
    应收款),根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;对于单项金
    
    额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项(包括应收账款和其他应
    
    收款),根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定报告期各
    
    项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为:账龄1 年以内(含1 年,以下类推)
    
    的,按其余额的5%计提;账龄1-2 年的,按其余额的10%计提;账龄2-3 年的,按其余
    
    额的20%计提;账龄3-4 年的,按其余额的30%计提;账龄4-5 年的,按其余额的50%
    
    计提;账龄5 年以上的,按其余额的100%计提。对于有确凿证据表明可收回性存在明
    
    显差异的应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
    
    对其他应收款项(包括应收票据、预付账款、其他应收款中应收出口退税等)根据
    
    其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
    
    (十) 存货的确认和计量
    
    1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
    
    品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
    
    2. 存货按照成本进行初始计量。购入并已验收入库原材料按计划成本入账,发出
    
    原材料采用计划成本法核算,并于期末结转发出原材料应负担的成本差异,将计划成本
    
    调整为实际成本。
    
    3. 存货发出的核算方法:
    
    (1) 发出存货采用加权平均法。
    
    (2) 包装物、低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
    
    4. 资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于
    
    可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以
    
    该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经
    
    过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度
报告
    
    69
    
    将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表
    
    日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可
    
    变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    
    5. 存货的盘存制度为永续盘存制。
    
    (十一) 长期股权投资的确认和计量
    
    1.长期股权投资初始投资成本的确定:
    
    (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债
    
    务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
    
    的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值
    
    或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    
    (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值和
    
    各项
    
    直接相关费用作为其初始投资成本。
    
    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其
    
    初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始
    
    投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同
    
    或协议约定价值不公允的除外)。
    
    2. 对实施控制的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表时按照权益
    
    法进行调整;对不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
    
    能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权
    
    投资,采用权益法核算。
    
    3.资产负债表日,以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
    
    计量的长期股权投资,有客观证据表明其发生减值的,按照类似投资当时市场收益率对
    
    预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额,计提长期投资减值准
    
    备;其他投资,当存在减值迹象时,按本财务报表附注三(十五)3 所述方法计提长期投
    
    资减值准备。
    
    4.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据:按照合同约定,与被投资
    
    单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的,认定为共同控
    
    制;对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方
    
    一起共同控制这些政策的制定的,认定为重大影响。浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    70
    
    (十二) 固定资产的确认和计量
    
    1.固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1) 为生产商品、提供劳务、出
    
    租或经营管理持有的;(2) 使用寿命超过一个会计年度。
    
    2.固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1) 与该固定资产有关的经济利益很
    
    可能流入企业;(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,
    
    符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损
    
    益。
    
    3.固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资
    
    产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提
    
    折旧。
    
    4.固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值(原价
    
    的5%;符合资本化条件的固定资产装修费用不预留残值)和年折旧率如下:
    
    固定资产类别 使用寿命(年) 预计净残值 年折旧率(%)
    
    房屋及建筑物 5 或20 原价的5% 4.75 或19.00
    
    通用设备 10 原价的5% 9.50
    
    专用设备 10 原价的5% 9.50
    
    运输工具 5 原价的5% 19.00
    
    其他设备 5 原价的5% 19.00
    
    5.因开工不足、自然灾害等导致连续3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产
    
    (季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
    
    6.资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按本财务报表附注三(十五)3
    
    所述方法计提固定资产减值准备。
    
    (十三) 在建工程的确认和计量
    
    1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建
    
    工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    
    2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定
    
    可使用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再
    
    按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
    
    3.资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按本财务报表附注三(十五)3
    
    所述方法计提在建工程减值准备。浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    71
    
    (十四) 无形资产的确认和计量
    
    1. 无形资产按成本进行初始计量。
    
    2. 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专
    
    家论证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿
    
    命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命
    
    不确定的无形资产。
    
    3. 对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1) 运用
    
    该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2) 技术、工
    
    艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3) 以该资产生产的产品或提供劳务
    
    的市场需求情况;(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5) 为维持该资产带来经
    
    济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6) 对该资产控制期
    
    限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;(7) 与公司持有其他资产使
    
    用寿命的关联性等。
    
    4. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益
    
    的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使
    
    用寿命不确定的无形资产不摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行
    
    减值测试。
    
    5.资产负债表日,检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力,按本财务
    
    报表附注三(十五)3 所述方法计提无形资产减值准备。
    
    6. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项
    
    目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以
    
    使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意
    
    图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
    
    市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;(4) 有足
    
    够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售
    
    该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    (十五) 资产减值
    
    1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且
    
    其公允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消
    
    耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度
报告
    
    72
    
    和金融资产(不含长期股权投资)以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象
    
    表明一项资产可能发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产
    
    的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金
    
    额,但因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,
    
    每年均进行减值测试。
    
    2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的
    
    净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
    
    定。
    
    3.单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金
    
    额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值
    
    的,确认其相应的减值损失,减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的
    
    账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比
    
    重,按比例抵减其他各项资产的账面价值;以上资产账面价值的抵减,作为各单项资产
    
    (包括商誉)的减值损失,计提各单项资产的减值准备。
    
    4. 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    
    (十六) 借款费用的确认和计量
    
    1. 借款费用资本化的确认原则
    
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予
    
    以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计
    
    入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
    
    达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    
    2.借款费用资本化期间
    
    (1) 当同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已
    
    经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
    
    始。
    
    (2) 暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,
    
    并且中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认
    
    为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
    
    (3) 停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
    
    销售状态时,借款费用停止资本化。浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    73
    
    3.借款费用资本化金额
    
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发
    
    生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借
    
    款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予
    
    资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累
    
    计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平
    
    均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间
    
    的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息
    
    的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产
    
    的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在
    
    达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,
    
    在发生时计入当期损益。
    
    (十七) 收入确认原则
    
    1.销售商品
    
    销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司不再保留
    
    通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;收入的金额
    
    能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入;相关的已发生或将发生的成本能够可靠
    
    地计量时,确认商品销售收入的实现。
    
    2. 提供劳务
    
    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可
    
    靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生
    
    和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经
    
    发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在
    
    资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发
    
    生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务
    
    成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
    
    3. 让渡资产使用权
    
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量
    
    时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际
    
    利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    74
    
    (十八) 企业所得税的确认和计量
    
    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认
    
    的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按
    
    照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得
    
    税负债。
    
    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
    
    为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵
    
    扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
    
    3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能
    
    无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产
    
    的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    
    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括
    
    下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    
    四、税(费)项
    
    (一) 增值税
    
    按17%的税率计缴;出口货物享受 “免、抵、退”税政策,退税率分别为5%、13%、
    
    17%。
    
    (二) 城市维护建设税
    
    按应缴流转税税额的7%计缴。
    
    (三) 教育费附加
    
    按应缴流转税税额的3%计缴。
    
    (四) 地方教育附加
    
    按应缴流转税税额的2%计缴。
    
    (五) 企业所得税
    
    按25%的税率计缴。
    
    五、利润分配
    
    根据2008 年4 月25 日公司2007 年度股东大会审议通过的2007 年度利润分配方案,
    
    不进行利润分配,也不进行资本公积转增股本。
    
    根据2009 年4 月8 日公司董事会一届十二次会议通过的2008 年度利润分配预浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    75
    
    案,按2008 年度实现净利润提取10%的法定盈余公积,每10 股派发现金股利3 元(含
    
    税),以公司总股本6,670 万股为基数,以资本公积每10 股转增3 股。上述利润分
    
    配预案尚待公司股东大会审议通过。
    
    六、财务报表项目注释
    
    (一) 资产负债表项目注释
    
    1. 货币资金 期末数236,906,905.38
    
    (1) 明细情况
    
    项 目 期末数 期初数
    
    库存现金 76,063.55 90,812.44
    
    银行存款 236,830,841.83 24,735,861.06
    
    其他货币资金 420,617.60
    
    合 计 236,906,905.38 25,247,291.10
    
    (2) 货币资金——外币货币资金
    
    期 末 数 期 初 数
    
    项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额
    
    库存现金 韩币55,130.00 0.0081 446.55
    
    库存现金 美元1,791.00 6.8346 12,240.77 美元7,700.00 7.3046 56,245.42
    
    库存现金 日元267,900.00 0.07565 20,266.64 日元117,900.00 0.064064 7,553.15
    
    银行存款 美元1,085,331.56 6.8346 7,417,807.08 美元851,379.76 7.3046 6,218,988.60
    
    银行存款 日元156,017,447.00 0.07565 11,802,719.87 日元45,728,327.00 0.064064 2,929,539.54
    
    银行存款 欧元1,085,331.56 9.6590 10,483,217.54
    
    小 计 29,736,251.90 9,212,773.26
    
    (3) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    
    货币资金期末数较期初数增长8.38 倍,主要系公司本期首次公开发行股票募集资
    
    金到位所致。
    
    2. 应收票据 期末数1,444,804.21
    
    (1) 明细情况
    
    期末数 期初数
    
    种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
    
    银行承兑汇票 1,444,804.21 1,444,804.21 2,459,566.60 2,459,566.60
    
    合 计 1,444,804.21 1,444,804.21 2,459,566.60 2,459,566.60浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    76
    
    (2) 期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。
    
    (3) 期末,未发现应收票据存在明显减值迹象,故无需计提坏账准备。
    
    (4) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    
    应收票据账面价值期末数较期初数减少41.26%,主要系公司期末尚未到期托收的票
    
    据减少所致。
    
    3. 应收账款 期末数32,231,069.18
    
    (1) 明细情况
    
    期末数 期初数
    
    项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    
    单项金额重大 12,360,388.59 36.33 618,019.43 11,742,369.16 13,680,376.35 36.20 684,018.82 12,996,357.53
    
    其他不重大 21,659,114.29 63.67 1,170,414.27 20,488,700.02 24,111,102.41 63.80 1,205,555.12 22,905,547.29
    
    合 计 34,019,502.88 100.00 1,788,433.70 32,231,069.18 37,791,478.76 100.00 1,889,573.94 35,901,904.82
    
    (2) 账龄分析
    
    期末数 期初数
    
    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    
    1 年以内 33,533,931.80 98.57 1,676,696.59 31,857,235.21 37,791,478.76 100.00 1,889,573.94 35,901,904.82
    
    1-2 年 485,571.08 1.43 111,737.11[注] 373,833.97
    
    合 计 34,019,502.88 100.00 1,788,433.70 32,231,069.18 37,791,478.76 100.00 1,889,573.94 35,901,904.82
    
    [注]:期末应收今湛光学科技有限公司货款70,200.00 元,账龄1-2 年,估计无法
    
    收回,公司已根据会计政策全额计提坏账准备。
    
    (3) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为17,399,761.06 元,占应收
    
    账款账面余额的51.15%,其对应的账龄如下:
    
    账 龄 期末数
    
    1 年以内 17,399,761.06
    
    小 计 17,399,761.06
    
    (4) 无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
    
    (5) 期末无应收关联方账款。
    
    (6) 应收账款——外币应收账款
    
    期 末 数 期 初 数
    
    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    77
    
    美 元 3,009,266.85 6.8346 20,567,135.21 1,695,834.79 7.3046 12,387,394.81
    
    日 元 17,814,595.90 0.07565 1,347,674.18 57,477,903.00 0.064064 3,682,264.38
    
    欧 元 6,120.00 9.659 59,113.08
    
    小 计 21,973,922.47 16,069,659.19
    
    4. 预付款项 期末数2,845,137.29
    
    (1) 账龄分析
    
    期末数 期初数
    
    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    
    1 年以内 2,845,137.29 100.00 2,845,137.29 553,381.09 92.96 553,381.09
    
    1-2 年 41,890.00 7.04 41,890.00
    
    合 计 2,845,137.29 100.00 2,845,137.29 595,271.09 100.00 595,271.09
    
    (2) 无预付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    
    (3) 金额较大的预付款项
    
    单位名称 期末数 款项性质及内容
    
    LEYBOLD OPTICS GMBH(德国莱宝光学有限公司)1,803,103.48 预付设备款
    
    小 计 1,803,103.48
    
    (4) 预付款项——外币预付款项
    
    期 末 数 期 初 数
    
    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
    
    美 元 12,446.80 6.8346 85,068.90
    
    欧 元 186,676.00 9.659 1,803,103.48
    
    日 元 1,678,010.00 0.07565 126,941.46 3,176,500.00 0.064064 203,499.30
    
    小 计 2,015,113.84 203,499.30
    
    (5) 期末,未发现预付款项存在明显减值迹象,故无需计提坏账准备。
    
    (6) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    
    预付账款账面价值期末数较期初数增长3.78 倍,主要系公司期末预付设备采购款
    
    增加。
    
    5. 应收利息 期末数1,101,682.19
    
    (1) 明细情况
    
    期末数 期初数
    
    项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
    
    银行定期存款利息 1,101,682.19 1,101,682.19
    
    合 计 1,101,682.19 1,101,682.19浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    78
    
    (2) 账龄均系1 年以内。
    
    (3) 期末无应收关联方利息。
    
    (4) 期末,未发现应收利息存在明显减值迹象,故无需计提坏账准备。
    
    6. 其他应收款 期末数203,809.55
    
    (1) 明细情况
    
    期末数 期初数
    
    项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    
    其他不重大 223,682.68 100.00 19,873.13 203,809.55 182,600.00 100.00 12,957.91 169,642.09
    
    合 计 223,682.68 100.00 19,873.13 203,809.55 182,600.00 100.00 12,957.91 169,642.09
    
    (2) 账龄分析
    
    期末数 期初数
    
    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    
    1 年以内 175,272.68 78.36 8,763.63 166,509.05 128,441.92 70.34 6,422.10 122,019.82
    
    1-2 年 5,200.00 2.32 520.00 4,680.00 42,958.08 23.53 4,295.81 38,662.27
    
    2-3 年 23,735.00 10.61 4,747.00 18,988.00 11,200.00 6.13 2,240.00 8,960.00
    
    3-4 年 19,475.00 8.71 5,842.50 13,632.50
    
    合 计 223,682.68 100.00 19,873.13 203,809.55 182,600.00 100.00 12,957.91 169,642.09
    
    (3) 金额较大的其他应收款
    
    单位名称 期末数 款项性质及内容
    
    中华人民共和国台州海关 66,000.00 保证金
    
    小 计 66,000.00
    
    (4) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为151,210.00 元,占其他
    
    应收款账面余额的67.60%,其对应的账龄如下:
    
    账 龄 期末数
    
    1 年以内 108,000.00
    
    2-3 年 23,735.00
    
    3-4 年 19,475.00
    
    小 计 151,210.00浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    79
    
    (5) 无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    
    7. 存货 期末数15,903,451.81
    
    (1) 明细情况
    
    期末数 期初数
    
    项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    
    原材料 9,619,818.91 9,619,818.91 7,824,303.15 7,824,303.15
    
    委托加工物资 52,674.52 52,674.52 50,613.16 50,613.16
    
    库存商品 5,550,809.16 820,342.58 4,730,466.58 4,692,579.54 121,466.16 4,571,113.38
    
    在产品 1,500,491.80 1,500,491.80 1,818,144.01 1,818,144.01
    
    合 计 16,723,794.39 820,342.58 15,903,451.81 14,385,639.86 121,466.16 14,264,173.70
    
    (2) 期末存货未用于担保。
    
    (3) 存货跌价准备
    
    1) 明细情况
    
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    
    转回 转销[注]
    
    库存商品 121,466.16 904,892.72 206,016.30 820,342.58
    
    小 计 121,466.16 904,892.72 206,016.30 820,342.58
    
    [注]:均系销售转出的存货跌价准备。
    
    2) 计提存货跌价准备的依据
    
    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变
    
    现净值的差额计提存货跌价准备。产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存
    
    货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
    
    额确定其可变现净值。
    
    8. 固定资产 期末数124,549,380.54
    
    (1) 明细情况
    
    原 价
    
    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    
    房屋及建筑物 26,701,112.52 -12,125.16 26,688,987.36浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    80
    
    通用设备 26,613,577.46 3,651,669.37 45,000.00 30,220,246.83
    
    专用设备 85,285,103.81 11,128,540.80 1,509,065.40 94,904,579.21
    
    运输工具 1,674,239.49 1,943,308.00 3,617,547.49
    
    其他设备 3,439,709.51 163,964.00 3,603,673.51
    
    小 计 143,713,742.79 16,875,357.01 1,554,065.40 159,035,034.40
    
    累计折旧
    
    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    
    房屋及建筑物 1,593,487.94 2,552,826.56 4,146,314.50
    
    通用设备 2,811,767.92 2,571,933.98 2,137.20 5,381,564.70
    
    专用设备 13,719,133.23 8,347,297.23 880,531.09 21,185,899.37
    
    运输工具 874,424.99 687,334.02 1,561,759.01
    
    其他设备 1,315,694.15 488,641.00 1,804,335.15
    
    小 计 20,314,508.23 14,648,032.79 882,668.29 34,079,872.73
    
    减值准备
    
    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    
    通用设备 145,135.01 145,135.01
    
    专用设备 252,288.23 252,288.23
    
    其他设备 8,357.89 8,357.89
    
    小 计 405,781.13 405,781.13
    
    账面价值
    
    类 别 期初数 期末数
    
    房屋及建筑物 25,107,624.58 22,542,672.86
    
    通用设备 23,656,674.53 24,693,547.12
    
    专用设备 71,313,682.35 73,466,391.61
    
    运输工具 799,814.50 2,055,788.48
    
    其他设备 2,115,657.47 1,790,980.47
    
    合 计 122,993,453.43 124,549,380.54
    
    (2) 本期增加固定资产均系外购。
    
    (3) 期末无固定资产用于抵押。
    
    (4) 固定资产减值准备浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    81
    
    由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因,导致固定资产可收回金额
    
    低于账面价值,按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额,提取固定资产减
    
    值准备。
    
    (5) 期末房屋及建筑物和运输工具均已办妥产权手续。
    
    9. 无形资产 期末数5,060,090.18
    
    (1) 明细情况
    
    原 价
    
    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    
    土地使用权 5,233,910.24 5,233,910.24
    
    小 计 5,233,910.24 5,233,910.24
    
    累计摊销
    
    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    土地使用权 57,940.02 115,880.04 173,820.06
    
    小 计 57,940.02 115,880.04 173,820.06
    
    账面价值
    
    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    
    土地使用权 5,175,970.22 115,880.04 5,060,090.18
    
    合 计 5,175,970.22 115,880.04 5,060,090.18
    
    (2) 期末无形资产无用于抵押。
    
    (3) 无形资产减值准备
    
    期末,未发现无形资产存在明显减值迹象,故无需计提减值准备。
    
    (4) 期末土地使用权均已办妥产权手续。
    
    10. 递延所得税资产 期末数1,290,798.25
    
    (1) 明细情况
    
    项 目 期末数 期初数
    
    应收账款坏账准备引起
    
    的可抵扣暂时性差异 447,108.43 425,417.95
    
    存货跌价准备引起的
    
    可抵扣暂时性差异 205,085.65 30,366.54
    
    与资产相关的政府补助
    
    引起的可抵扣暂时性差异 638,604.17浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    82
    
    合 计 1,290,798.25 455,784.49
    
    (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
    
    项 目 暂时性差异金额
    
    应收账款坏账准备引起
    
    的可抵扣暂时性差异 1,788,433.70
    
    存货跌价准备引起的
    
    可抵扣暂时性差异 820,342.58
    
    与资产相关的政府补助
    
    引起的可抵扣暂时性差异 2,554,416.66
    
    小 计 5,163,192.94
    
    (3) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    
    递延所得税资产期末数较期初数增长1.83 倍,主要系公司本期政府补助确认的递
    
    延收益引起的可抵扣暂时性差异增加所致。
    
    11. 短期借款 期末数0.00
    
    借款条件 期末数 期初数
    
    信用借款 10,000,000.00
    
    保证借款 30,000,000.00
    
    抵押借款 15,000,000.00
    
    合 计 55,000,000.00
    
    12. 应付账款 期末数23,600,764.07
    
    (1) 无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
    
    (2) 应付账款——外币应付账款
    
    期 末 数 期 初 数
    
    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
    
    美 元 503,920.16 6.8346 3,444,092.73 557,399.73 7.3046 4,071,582.07
    
    日 元 103,163,000.00 0.07565 7,804,280.95 246,020,980.00 0.064064 15,761,088.06
    
    小 计 11,248,373.68 19,832,670.13
    
    (3) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    
    应付账款期末数较期初数下降42.95%,主要系公司本期支付设备采购款较多所致。浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    83
    
    13. 预收款项 期末数98,070.62
    
    (1) 无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    
    (2) 预收款项——外币预收款项
    
    期 末 数 期 初 数
    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
    
    美 元 10,738.10 6.8346 73,390.62 9,011.50 7.3046 65,825.40
    
    小 计 73,390.62 65,825.40
    
    14. 应付职工薪酬 期末数6,004,792.01
    
    (1) 明细情况
    
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    
    工资、奖金、津贴和补贴 7,492,962.05 25,901,821.34 28,746,123.03 4,648,660.36
    
    职工福利 646,409.27 646,409.27
    
    社会保险费 47,083.34 1,975,851.49 1,786,570.79 236,364.04
    
    工会经费 496,455.75 205,063.47 291,392.28
    
    职工教育经费 531,532.03 620,569.40 323,726.10 828,375.33
    
    合 计 8,071,577.42 29,641,107.25 31,707,892.66 6,004,792.01
    
    (2) 无拖欠性质职工薪酬。
    
    15. 应交税费 期末数3,650,159.59
    
    (1) 明细情况
    
    种 类 期末数 期初数
    
    增值税 -31,875.34 645,786.71
    
    城市维护建设税 68,094.50 113,252.42
    
    企业所得税 2,896,568.82 -807,132.61
    
    代扣代缴个人所得税 548,448.23 49,086.39
    
    房产税 64,044.12 53,370.10
    
    土地使用税 42,465.78 5,308.24
    
    教育费附加 29,183.36 48,536.75
    
    地方教育附加 19,455.57 32,357.83
    
    水利建设专项资金 8,074.55 15,834.21
    
    残疾人就业保障金 5,700.00 3,696.00
    
    合 计 3,650,159.59 160,096.04浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    84
    
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    
    应交税费期末数较期初数增长21.80 倍,主要系公司期末应交的企业所得税增加。
    
    16. 应付利息 期末数0.00
    
    项 目 期末数 期初数
    
    短期借款 107,609.89
    
    合 计 107,609.89
    
    17. 其他应付款 期末数3,321,493.08
    
    (1) 明细情况
    
    项 目 期末数 期初数
    
    应付暂收款 3,321,493.08 2,696,263.29
    
    合 计 3,321,493.08 2,696,263.29
    
    (2) 账龄分析
    
    账 龄 期末数 期初数
    
    1 年以内 625,229.79 530.00
    
    1-2 年 530.00
    
    3 年以上 2,695,733.29 2,695,733.29
    
    合 计 3,321,493.08 2,696,263.29
    
    (3) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    
    (4) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
    
    单位名称 期末数 款项性质及内容
    
    浙江水晶电子集团股份有限公司 2,695,733.29 应付暂收款
    
    小 计 2,695,733.29
    
    (5) 账龄超过1 年的大额其他应付款未偿还原因及期后偿还情况的说明
    
    系应付浙江水晶电子集团股份有限公司应付暂收款项,尚未支付。
    
    18. 其他非流动负债 期末数2,554,416.66
    
    (1) 明细情况
    
    项 目 期末数 期初数
    
    递延收益[注] 2,554,416.66 118,760.00
    
    合 计 2,554,416.66 118,760.00浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    85
    
    [注]:均系与资产相关的政府补助,计入递延收益科目,自资产可供使用时起,按
    
    照资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益。
    
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    
    其他非流动负债期末数较期初数增长了20.51 倍,主要系公司本期收到的与资产相
    
    关的政府补助增加所致。
    
    19. 股本 期末数66,700,000.00
    
    (1) 明细情况
    
    本期增减变动(+,-)
    
    项 目 期初数 期末数
    
    数量
    
    比例
    
    发行
    
    新股
    
    送股
    
    公积金
    
    转股
    
    其他小计
    
    数量
    
    比
    
    例
    
    1.国家持股
    
    2.国有法人持股
    
    3.其他内资持股
    
    其中:
    
    境内法人持股 35,000,000 70.00 35,000,000 52.47
    
    境内自然人持股 15,000,000 30.00 15,000,000 22.49
    
    4.外资持股股
    
    其中:
    
    境外法人持股
    
    境外自然人持股
    
    其他
    
    (一)
    
    有
    
    限
    
    售
    
    条
    
    件
    
    股
    
    份
    
    有限售条件股份合计 50,000,000 100.00 50,000,000 74.96
    
    1.人民币普通股 16,700,000 16,700,000 16,700,000 25.04
    
    2.境内上市的外资股
    
    3.境外上市的外资股
    
    4.其他
    
    (二)
    
    无限
    
    售条
    
    件股
    
    份 已上市流通股份合计 16,700,000 16,700,000 16,700,000 25.04
    
    (三) 股份总数 50,000,000 100.00 16,700,000 16,700,000 66,700,000 100.00
    
    (2) 公司前11 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    86
    
    公司股东星星集团有限公司、上海复星化工医药投资有限公司、林敏、浙江大学创
    
    业投资有限公司、浙江嘉银投资有限公司、范崇国、周建军、杨崇慧、陈金霞、盛永江、
    
    李夏云分别持有本公司的股份数为2,100 万股、1,000 万股、350 万股、250 万股、150
    
    万股、150 万股、150 万股、150 万股、129.5454 万股、100 万股、100 万股,分别占公
    
    司股本总额的31.48%、14.99%、5.25%、3.75%、2.25%、2.25%、2.25%、2.25%、1.94%、
    
    1.50%、1.50%,各股东承诺如下:
    
    星星集团有限公司:
    
    自股票上市之日起36 个月内,不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的本公
    
    司股份,也不由本公司回购该部分股份。
    
    上海复星化工医药投资有限公司、浙江大学创业投资有限公司、浙江嘉银投资有限
    
    公司:
    
    自股票上市之日起12 个月内,不转让或者委托他人管理其发行前已直接或间接持
    
    有的本公司股份,也不由本公司收购该部分股份。
    
    自然人股东林敏、范崇国、周建军、盛永江、李夏云:
    
    ① 自股票上市之日起12 个月内,不转让其持有的本公司全部或部分股份。
    
    ② 自股票上市之日起满一年后,每年转让的股份不超过其所持本公司全部股份的
    
    20%,且至少保留其所持股份的20%直至离职半年后方可转让。
    
    自然人股东杨崇慧、陈金霞:
    
    自股票上市之日起12 个月内,不转让或者委托他人管理其持有的本公司股份,也
    
    不由本公司收购该部分股份。
    
    (3) 经中国证券监督管理委员会证监许可〔2008〕991 号核准, 2008 年9 月5 日
    
    公司公开发行人民币普通股(A 股) 16,700,000 股,每股发行价15.29 元,扣除发行费
    
    用共募集资金净额235,161,500.00 元。其中记入股本16,700,000.00 元,记入资本公
    
    积(股本溢价) 218,461,500.00 元,业经浙江天健会计师事务所有限公司审验,并由其
    
    出具浙天会验〔2008〕106 号《验资报告》,公司已于2008 年12 月9 日在浙江省工商
    
    行政管理局办妥工商变更登记手续。
    
    20. 资本公积 期末数220,284,259.32
    
    (1) 明细情况
    
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    87
    
    股本溢价 700,985.32 218,461,500.00 219,162,485.32
    
    其他资本公积 1,121,774.00 1,121,774.00
    
    合 计 1,822,759.32 218,461,500.00 220,284,259.32
    
    (2) 资本公积本期增减原因及依据说明
    
    公司本期公开发行股票的股本溢价218,461,500.00 元,记入资本公积-股本溢价
    
    科目,详见本财务报表附注六(一)18(3)之说明。
    
    21. 盈余公积 期末数12,804,363.79
    
    (1) 明细情况
    
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    
    法定盈余公积 8,042,561.38 4,761,802.41 12,804,363.79
    
    合 计 8,042,561.38 4,761,802.41 12,804,363.79
    
    (2) 盈余公积本期增减原因及依据说明。
    
    根据2009 年4 月8 日公司董事会一届十二次会议审议通过的2008 年度利润分配预
    
    案,按本期实现净利润提取10%法定盈余公积4,761,802.41 元。
    
    22. 未分配利润 期末数82,518,809.44
    
    (1) 明细情况
    
    项目
    
    期初数 39,662,587.75
    
    本期增加 47,618,024.10
    
    本期减少 4,761,802.41
    
    期末数 82,518,809.44
    
    (2) 其他说明
    
    1) 本期增加均系当期净利润转入
    
    2) 根据2009 年4 月8 日公司董事会一届十二次会议审议通过的2008 年度利润分
    
    配预案,按2008 年度实现净利润提取10%法定盈余公积4,761,802.41 元。
    
    3) 期末数中包含拟分配现金股利20,010,000.00 元。根据2009 年4 月8 日本公司
    
    董事会一届十二次会议通过的2008 年度利润分配预案,决定按2008 年度实现的净利润浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度
报告
    
    88
    
    分配现金股利20,010,000.00 元(含税)。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。
    
    (二) 利润表项目注释
    
    1. 营业收入/营业成本 本期数184,556,692.40/87,690,564.78
    
    (1) 明细情况
    
    营业收入
    
    项 目 本期数 上年同期数
    
    主营业务收入 182,812,118.91 167,360,681.56
    
    其他业务收入 1,744,573.49 1,270,821.52
    
    合 计 184,556,692.40 168,631,503.08
    
    营业成本
    
    项 目 本期数 上年同期数
    
    主营业务成本 86,295,835.94 76,786,388.72
    
    其他业务成本 1,394,728.84 1,200,911.31
    
    合 计 87,690,564.78 77,987,300.03
    
    (2) 主营业务收入/主营业务成本-业务分部
    
    项 目 本期数 上年同期数
    
    收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
    
    红外截止滤光片 107,973,206.26 46,825,676.04 61,147,530.22 89,487,358.44 30,262,960.53 59,224,397.91
    
    及组立件
    
    光学低通
    
    滤波器(OLPF) 50,599,611.38 27,942,064.69 22,657,546.69 58,593,467.52 37,495,910.25 21,097,557.27
    
    投影机散热板 13,317,742.74 6,353,766.98 6,963,975.76 8,003,079.97 4,031,077.96 3,972,002.01
    
    光学窗口片 8,784,768.85 4,081,389.81 4,703,379.04 10,776,647.35 4,758,372.08 6,018,275.27
    
    光学读取头分光片
    
    及高反片 1,899,560.52 1,012,499.87 887,060.65
    
    单反数码相机用
    
    光学低通滤波器 175,684.81 50,543.25 125,141.56
    
    其 他 61,544.35 29,895.30 31,649.05 500,128.28 238,067.90 262,060.38
    
    小 计 182,812,118.91 86,295,835.94 96,516,282.97 167,360,681.56 76,786,388.72 90,574,292.84
    
    (3) 主营业务收入/主营业务成本-地区分部
    
    项 目 本期数 上年同期数
    
    收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
    
    自营出口 142,383,833.96 65,380,042.02 77,003,791.94 104,864,544.03 50,938,883.41 53,925,660.62浙江水晶光电科
技股份有限公司 2008年年度报告
    
    89
    
    国内销售 40,428,284.95 20,915,793.96 19,512,490.99 62,496,137.53 25,847,505.31 36,648,632.22
    
    小 计 182,812,118.91 86,295,835.98 96,516,282.93 167,360,681.56 76,786,388.72 90,574,292.84
    
    (4) 销售收入前五名情况
    
    项 目 本期数 上年同期数
    
    向前5 名客户销售的收入总额 107,629,711.13 87,246,209.65
    
    占当年营业收入比例(%) 58.87 51.74
    
    2. 营业税金及附加 本期数1,772,884.93
    
    项 目 本期数 上年同期数
    
    城市维护建设税 1,034,182.87 900,185.73
    
    教育费附加 443,221.24 385,793.88
    
    地方教育附加 295,480.82 257,195.92
    
    合 计 1,772,884.93 1,543,175.53
    
    3. 财务费用 本期数3,015,251.58
    
    变动幅度超过30%(含30%)或占利润总额10%(含10%)以上的原因说明
    
    公司2008 年度财务费用较2007 年度下降50.78%,主要系公司本期银行借款减少相
    
    应利息支出减少所致。
    
    4. 资产减值损失 本期数810,667.70
    
    项 目 本期数 上年同期数
    
    坏账损失 -94,225.02 555,237.17
    
    存货跌价损失 904,892.72 121,466.16
    
    固定资产减值损失 405,781.13
    
    合 计 810,667.70 1,082,484.46
    
    5. 营业外收入 本期数934,505.97
    
    (1) 明细情况
    
    项 目 本期数 上年同期数
    
    政府补助 874,543.34 323,000.00
    
    固定资产处置利得 59,962.63
    
    其 他 2,950.00
    
    合 计 934,505.97 325,950.00浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    90
    
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占利润总额10%(含10%)以上的原因说明
    
    公司2008 年度营业外收入较2007 年度增长1.87 倍,主要系公司本期政府补助增
    
    加。详见本财务报表附注十(二)之说明。
    
    6. 营业外支出 本期数391,452.87
    
    (1) 明细情况
    
    项 目 本期数 上年同期数
    
    水利建设专项资金 184,212.74 167,090.06
    
    捐赠支出 200,000.00
    
    税收滞纳金 448.29
    
    其 他 7,240.13 53,919.99
    
    合 计 391,452.87 221,458.34
    
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占利润总额10%(含10%)以上的原因说明
    
    公司2008 年度营业外支出较2007 年度增长了76.76%,主要系公司本期捐款支出增
    
    加。
    
    7. 所得税费用 本期数15,073,987.56
    
    项 目 本期数 上年同期数
    
    当期所得税费用 15,909,001.32 12,058,430.22
    
    递延所得税费用 -835,013.76 -57,665.33
    
    合 计 15,073.987.56 12,000,764.89
    
    (三) 现金流量表项目注释
    
    1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
    
    项 目 本期数 上年同期数
    
    收到各项政府补助 3,260,000.00 1,363,000.00
    
    收回信用证保证金 420,617.60
    
    收到星星集团有限公司暂借款 5,000,000.00
    
    小 计 3,680,617.60 6,363,000.00
    
    2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
    
    项 目 本期数 上年同期数
    
    支付技术开发费 5,384,827.64 2,927,737.80
    
    支付差旅费 988,536.53 700,050.82浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    91
    
    支付办公费用等 819,699.88 1,233,165.29
    
    支付运费 714,943.27 858,041.70
    支付汽车费用 630,379.33 379,702.23
    
    支付业务招待费 582,273.20 718,579.81
    
    归还星星集团有限公司暂借款 20,063,418.76
    
    小 计 9,120,659.85 26,880,696.41
    
    3. 无收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金。
    
    4. 无支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金。
    
    5.无收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金。
    
    6. 无支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金。
    
    7. 现金流量表补充资料详见本财务报表附注十二(一)之说明。
    
    七、资产减值准备
    
    (一) 明细情况
    
    本期减少
    
    项 目 期初数 本期计提
    
    转回 转销
    
    期末数
    
    坏账准备 1,902,531.85 -94,225.02 1,808,306.83
    
    存货跌价准备 121,466.16 904,892.72 206,016.30 820,342.58
    
    固定资产减值准备 405,781.13 405,781.13
    
    合 计 2,429,779.14 810,667.70 206,016.30 3,034,430.54
    
    (二) 计提原因和依据的说明
    
    1.坏账准备
    
    根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定报告期各项组
    
    合计提坏账准备的比例计提坏账准备。经测试,期末应收票据、预付账款不存在明显减
    
    值迹象,故无需计提坏账准备。
    
    2.存货跌价准备
    
    存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计
    
    提存货跌价准备。
    
    3.固定资产减值准备
    
    单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的
    
    差额计提相应的资产减值准备。浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    92
    
    八、关联方关系及其交易
    
    (一) 关联方认定标准说明
    
    根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》,一方控制、共同控制另一方或对另
    
    一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成
    
    关联方。
    
    根据《上市公司信息披露管理办法》(中国证券监督管理委员会令第40 号),将特
    
    定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。
    
    (二) 关联方关系
    
    1.存在控制关系的关联方
    
    (1) 实际控制人
    
    自然人股东 注册地
    
    组织机
    
    构代码
    
    业务
    
    性质
    
    与本公
    
    司关系
    
    注册
    
    资本
    
    对本公司持
    
    股比例(%)
    
    对本公司表
    
    决权比例(%)
    
    叶仙玉 实际控制人 26.76 26.76
    
    (2) 第一大股东
    
    公司名称 注册地
    
    组织机
    
    构代码
    
    业务
    
    性质
    
    与本公
    
    司关系
    
    星星集团有限公司 浙江省台州市椒江区洪西路1 号72004401-X 制造业 第一大股东
    
    续上表:
    
    公司名称 注册资本 对本公司持股比例(%) 对本公司表决权比例(%)
    
    星星集团有限公司 人民币27,800 万元 31.48 31.48
    
    2. 其他关联方
    
    浙江星星中央空调设备有限公司 73685294-3 第一大股东之控股子公司
    
    台州市星星冷柜配件有限公司 72004321-X 第一大股东之控股子公司
    
    台州星星置业有限公司 72721832-6 第一大股东之控股子公司
    
    浙江星星光电薄膜技术有限公司 75490663-4 第一大股东之控股子公司
    
    浙江星星便洁宝有限公司 72004408-7 第一大股东之控股子公司
    
    (三) 关联方交易情况
    
    1.采购货物
    
    本期数 上年同期数
    
    关联方名称
    
    金额
    
    占同类购货
    
    业务的比例
    
    定价
    
    政策
    
    金额 占同类购货
    
    业务的比例
    
    定价
    
    政策
    
    浙江星星光电薄膜技术有限公司 2,898.00 0.01% 协议价31,582.88 0.06% 市场价
    
    星星集团有限公司[注] 88,861.54 1.24% 成本价
    
    台州市星星冷柜配件有限公司 3,602.80 0.01% 市场价浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    93
    
    小 计 2,898.00 124,047.22
    
    [注]:均系按成本价采购电力。
    
    2.销售货物
    
    本期数 上年同期数
    
    关联方名称
    
    金额 占同类销货
    
    业务的比例
    
    定价
    
    政策
    
    金额 占同类销货
    
    业务的比例
    
    定价
    
    政策
    
    浙江星星光电薄膜技术有限公司 1,615.38 0.01% 市场价 28,422.69 0.02% 市场价
    
    浙江星星便洁宝有限公司 [注] 118,119.18 1.62% 成本价 130,648.01 1.82% 成本价
    
    小 计 119,734.56 159,070.70 1.84%
    
    [注]:均系按成本价销售电力。
    
    3. 关联方未结算项目金额
    
    本期数 上年同期数
    
    项目及
    
    关联方名称
    
    余额 坏账准备 余额 坏账准备
    
    应付账款
    
    台州星星置业有限公司 545,104.48 835,350.18
    
    浙江星星中央空调设备有限公司 85,500.00
    
    浙江星星光电薄膜技术有限公司 5,201.90 4,193.90
    
    小 计 550,306.38 925,044.08
    
    4. 其他关联方交易
    
    (1) 租赁及管理
    
    1)根据公司与关联方台州星星置业有限公司签订的《宿舍租赁、食堂搭伙协议》,
    
    公司本期应付台州星星置业有限公司后勤服务费160,436.80 元,上年同期数为
    
    467,206.50 元。
    
    2)根据公司与关联方台州星星置业有限公司签订的《物业管理服务合同》,公司本
    
    期应付台州星星置业有限公司物业管理服务费384,667.68 元, 上年同期数为
    
    384,667.68 元。
    
    (2) 担保
    
    根据中国工商银行股份有限公司台州分行与公司第一大股东星星集团有限公司签
    
    订的《最高额保证合同》,由星星集团有限公司为公司取得中国工商银行股份有限公司
    
    台州分行不超过6,000 万元人民币(含银行承兑汇票等)借款提供保证担保,保证期限自
    
    2008 年5 月9 日起至2009 年5 月9 日止。截至2008 年12 月31 日,公司在该银行开浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年
度报告
    
    94
    
    立的未付汇信用证1,508,260.00 美元,无借款余额。
    
    (3) 其他
    
    公司本期支付关联方星星中央空调设备有限公司设备维修费23,077.00 元。
    
    (4) 关键管理人员薪酬
    
    本期公司共有关键管理人员17 人,其中,领取报酬10 人,总额3,353,331.64 元
    
    (含上市奖金1,500,000.00 元)。上年同期数为1,838,647.00 元。公司关键管理人员
    
    报酬情况如下:
    
    关键管理人
    
    员姓名
    
    职务 本期数 上年同期数
    
    林敏 董事长、总经理 737,263.45 394,420.00
    
    范崇国 董事、董秘、副总经理 565,025.27 293,670.00
    
    林海平 董事 不在本公司领取报酬不在本公司领取报酬
    
    王华方 董事 不在本公司领取报酬不在本公司领取报酬
    
    高冬 原公司董事 不在本公司领取报酬不在本公司领取报酬
    
    尹锋 董事 不在本公司领取报酬不在本公司领取报酬
    
    白福意 董事 不在本公司领取报酬
    
    王建璋 独立董事 40,000.00 40,000.00
    
    沈国权 独立董事 40,000.00 40,000.00
    
    杨鹰彪 独立董事 40,000.00 40,000.00
    
    王保新 监事、技术部副部长 138,942.64 120,000.00
    
    泮玲娟 监事 不在本公司领取报酬不在本公司领取报酬
    
    王文南 监事 不在本公司领取报酬不在本公司领取报酬
    
    周建军 副总经理 451,311.82 234,243.00
    
    盛永江 副总经理 439,334.82 233,463.00
    
    李夏云 副总经理 450,951.82 233,883.00
    
    郑萍 财务总监 450,501.82 232,968.00
    
    九、或有事项
    
    截至2008 年12 月31 日,本期公司无重大或有事项。
    
    十、承诺事项
    
    截至2008 年12 月31 日,公司开立的未付汇信用证共计1,508,260.00 美元。浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    95
    
    十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
    
    公司无重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
    
    十二、其他重要事项
    
    (一) 与现金流量表相关的信息
    
    1. 现金流量表补充资料
    
    补充资料 本期数 上年同期数
    
    (1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
    
    净利润 47,618,024.10 43,350,537.78
    
    加:资产减值准备 604,651.40 1,082,484.46
    
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
    
    旧 14,648,032.79 8,722,951.76
    
    无形资产摊销 115,880.04 57,940.02
    
    长期待摊费用摊销
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    
    (收益以“-”号填列) -59,962.63
    
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    
    财务费用(收益以“-”号填列) 3,180,321.36 3,973,983.61
    
    投资损失(收益以“-”号填列)
    
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -835,013.76 -57,665.33
    
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    
    存货的减少(增加以“-”号填列) -2,338,154.53 -1,318,314.51
    
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 4,244,480.80 -15,013,893.35
    
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -21,461,549.25 -10,331,395.49
    
    其他 1,040,000.00
    
    经营活动产生的现金流量净额 45,716,710.32 31,506,628.95
    
    (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    
    债务转为资本
    
    一年内到期的可转换公司债券浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    96
    
    融资租入固定资产
    
    (3) 现金及现金等价物净变动情况:
    
    现金的期末余额 236,906,905.38 24,826,673.50
    
    减:现金的期初余额 24,826,673.50 39,744,446.00
    
    加:现金等价物的期末余额
    
    减:现金等价物的期初余额
    
    现金及现金等价物净增加额 212,080,231.88 -14,917,772.50
    
    2. 现金和现金等价物
    
    项 目 期末数 本期数
    
    (1) 现金 236,906,905.38 24,826,673.50
    
    其中:库存现金 76,063.55 90,812.44
    
    可随时用于支付的银行存款 236,830,841.83 24,735,861.06
    
    可随时用于支付的其他货币资金
    
    (2) 现金等价物:
    
    其中:三个月内到期的债券投资
    
    (3) 期末现金及现金等价物余额 236,906,905.38 24,826,673.50
    
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
    
    金等价物
    
    3. 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明:
    
    2007 年度现金流量表中现金期末数为24,826,673.50 元,2007 年12 月31 日资产
    
    负债表中货币资金期末数为25,247,291.10 元,差额420,617.60 元,系现金流量表现
    
    金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的信用证保证金420,617.60 元。
    
    (二) 政府补助
    
    1. 与资产相关的政府补助
    
    1) 根据台州市财政局、台州市经济委员会台财企发〔2008〕1 号文,公司本期收
    
    到先进制造业基地建设专项资金技术改造补助1,000,000.00 元,记入递延收益科目。
    
    2) 根据台州市财政局、台州市发改委台财企发〔2008〕23 号文,公司本期收到高
    
    新技术产业发展补助520,000.00 元,记入递延收益科目。
    
    3) 根据台州市椒江区财政局、椒江区经济贸易局台椒财企〔2008〕8 号文,公司
    
    本期收到先进制造业专项补助500,000.00 元,记入递延收益科目。浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    97
    
    4) 公司本期收到台州市椒江区科学技术局等单位拨付的科技计划经费等共计
    
    670,000.00 元,记入递延收益科目。
    
    公司根据相关资产预计使用期限将上述与资产相关的政府补助本期分摊转入营业
    
    外收入科目135,583.34 元
    
    2. 与收益相关的政府补助
    
    (1) 根据浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员浙财企字〔2007〕247 号文,公司本
    
    期收到技术创新和纳米材料项目财政专项补助资金250,000.00 元,记入营业外收入科
    
    目。
    
    (2) 根据台州市财政局台财企发〔2008〕 9 号文,公司本期收到高新技术产业化
    
    资助及市级高新技术研发中心经费120,000.00 元,记入营业外收入科目。
    
    (3) 根据台州市财政局、台州市科技局台科〔2008〕57 号文,公司收到与火炬项
    
    目补助100,000.00 元,记入营业外收入科目。
    
    (4) 公司本期收到台州市椒江区科技局等单位拨付的国家火炬项目配套经费等共
    
    计268,960.00 元,记入营业外收入科目;
    
    (三) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项
    
    1. 经中国证券监督管理委员会证监许可〔2008〕991 号文核准,2008 年9 月15 日
    
    公司公开发行人民币普通股(A 股)1,670 万股,每股发行价15.29 元,减除发行费用共
    
    募集资金净额为人民币235,161,500.00 元,业经浙江天健会计师事务所有限公司审验,
    
    并由其出具浙天会验〔2008〕106 号《验资报告》,公司已于2008 年12 月9 日在浙江
    
    省工商行政管理局办妥工商变更登记手续。公司股票于2008 年9 月19 日在深圳证券交
    
    易所挂牌上市交易。
    
    2.根据公司与中国工商银行台州分行签订的出口保理协议及补充,本期通过该无
    
    追索权的保理业务收回国外应收账款1,140,090.00 美元。
    
    十三、其他补充资料
    
    (一) 非经常性损益
    
    1. 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
    
    号——非经常性损益(2008)》的规定,本公司非经常性损益发生额情况如下(收益为
    
    +,损失为-):浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    98
    
    项 目 本期数
    
    非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 59,962.63
    
    越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
    
    计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、
    
    按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 874,543.34
    
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
    
    资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
    
    非货币性资产交换损益
    
    委托他人投资或管理资产的损益
    
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
    
    债务重组损益
    
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
    
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
    
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交
    
    易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金
    
    融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    
    对外委托贷款取得的损益
    
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
    
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
    
    影响
    
    受托经营取得的托管费收入
    
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -391,452.87
    
    其他符合非经常性损益定义的损益项目
    
    小 计 543,053.10
    
    减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示) 137,573.31
    
    少数股东所占份额
    
    归属于母公司股东的非经常性损益净额 405,479.79
    
    (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9 号——
    
    净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2007 修订)的规定,本公司全面摊薄和加
    
    权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下:
    
    净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
    
    报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    
    本期数
    
    上年
    
    同期数
    
    本期数
    
    上年
    
    同期数
    
    本期数
    
    上年
    
    同期数
    
    本期数
    
    上年
    
    同期数
    
    归属于公司普通股股东的净
    
    利润
    
    12.46 43.56 26.15 55.98 0.88 0.87 0.88 0.87
    
    扣除非经常性损益后归属于
    
    公司普通股股东的净利润
    
    12.35 43.39 25.92 55.77 0.87 0.86 0.87 0.86浙江水晶光电科技股份有限公司 2008年年度报告
    
    99
    
    1. 明细情况
    
    2. 每股收益的计算过程
    
    基本每股收益=P÷S
    
    S= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk
    
    其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
    
    东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因
    
    公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增
    
    加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;
    
    Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期
    
    期末的月份数。
    
    稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-
    
    所得税率)]/(S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、
    
    可转换债券等增加的普通股加权平均数)
    
    其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
    
    股股东的净利
    
    第十二节 备查文件目录
    
    一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报
    
    表;
    
    二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;
    
    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原
    
    稿。
    
    浙江水晶光电科技股份有限公司
    
    董事长:林敏
    
    二〇〇九年四月十日