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2019年11月15日 星期五

福晶科技(002222)公告正文

福晶科技:2010年半年度报告

公告日期:2010-08-11

    福建福晶科技股份有限公司
    二〇一〇年半年度报告
    证券代码:002222
    证券简称:福晶科技
    披露日期:2010 年8 月11 日
    目 录
    第一节 重要提示.................................................... 2
    第二节 公司基本情况................................................ 2
    第三节 股本变动和主要股东持股情况.................................. 4
    第四节 董事、监事、高级管理人员情况................................ 6
    第五节 董事会报告.................................................. 6
    第六节 重要事项................................................... 15
    第七节 财务报告(未经审计) ....................................... 18
    第八节 备查文件................................................... 82
    福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    第一节 重要提示
    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
    不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完
    整性承担个别及连带责任。
    2、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完
    整性无法保证或存在异议。
    3、除下列董事外,其他董事出席了审议本次半年报的董事会会议。
    未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
    王熙晏 独立董事 个人原因 未委托
    4、公司2010年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
    5、公司负责人陈辉、主管会计工作负责人谢发利及会计机构负责人郭宗慧声
    明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    第二节 公司基本情况
    一、公司基本情况
    (一)中文名称:福建福晶科技股份有限公司
    英文名称:CASTECH INC.
    中文简称:福晶科技
    英文简称:CASTECH
    (二)公司法定代表人:陈辉
    (三)公司联系人和联系方式
    董事会秘书 证券事务代表
    姓 名 蔡德全 薛汉锋
    联系地址 福州市鼓楼区杨桥西路155 号 福州市鼓楼区杨桥西路155 号
    电 话 0591-83770347 0591-83719323
    传 真 0591-83770347 0591-83719323
    电子信箱 securities@castech.com securities@castech.com
    (四)公司注册地址:福州市鼓楼区杨桥西路155号
    公司办公地址:福州市鼓楼区杨桥西路155号
    邮政编码:350002福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    3
    互联网网址: http://www.castech.com
    电子邮箱:securities@castech.com
    (五)公司选定的信息披露报纸:《证券时报》。
    登载半年度报告的指定网站:http://www.cninfo.com.cn
    公司半年度报告备置地点:公司证券部
    (六)公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:福晶科技
    股票代码:002222
    (七)其他有关资料
    公司首次注册登记日期:2001年10月31日
    公司最近一次变更登记日期:2008年12月11日
    公司注册登记地点:福州市鼓楼区杨桥西路155号
    企业法人营业执照注册号:350000100018290
    公司税务登记证号:350102158142850
    二、主要财务数据和指标
    (一)主要会计数据和财务指标
    单位:(人民币)元
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年
    度期末增减(%)
    总资产 626,422,060.02 621,844,461.16 0.74%
    归属于上市公司股东的所有者权益 551,136,099.41 558,980,549.18 -1.40%
    股本 190,000,000.00 190,000,000.00 0.00%
    归属于上市公司股东的每股净资产
    (元/股)
    2.90 2.94 -1.36%
    报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比上年同
    期增减(%)
    营业总收入 91,282,631.72 51,743,354.98 76.41%
    营业利润 31,396,091.48 22,853,671.13 37.38%
    利润总额 32,245,420.75 24,090,668.17 33.85%
    归属于上市公司股东的净利润 26,355,550.23 19,830,070.22 32.91%
    归属于上市公司股东的扣除非经常
    性损益后的净利润
    25,645,600.25 18,393,944.98 39.42%
    基本每股收益(元/股) 0.14 0.10 40.00%
    稀释每股收益(元/股) 0.14 0.10 40.00%
    净资产收益率(%) 4.65% 3.49% 上升1.16 个百分点
    经营活动产生的现金流量净额 26,539,479.79 10,342,300.28 156.61%
    每股经营活动产生的现金流量净额
    (元/股)
    0.14 0.05 180.00%福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    4
    (二)非经常性损益项目
    单位:(人民币)元
    非经常性损益项目 金 额
    非流动资产处置损益 36,635.68
    计入当期损益政府补助收入 737,453.59
    除上述各项之外的其他营业外收支净额 75,240.00
    小计 849,329.27
    非经常损益的所得税影响数 127,399.39
    非经常性损益净额 721,929.88
    归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 709,949.98
    归属于母公司股东净利润 26,355,550.23
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
    利润
    25,645,600.25
    少数股东权益影响额(税后) 11,979.90
    非经常性损益净额对净利润的影响 2.69%
    (三)国内外会计准则差异
    无。
    第三节 股本变动和主要股东持股情况
    一、股份变动情况
    报告期内,公司股本结构变动如下:
    单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量 比例
    发
    行
    新
    股
    送股
    公积
    金转
    股
    其他 小计 数量 比例
    一、有限售条件
    股份
    86,127,795 45.33% -2,963,262 -2,963,262 83,164,533 43.77%
    1、国家持股
    2、国有法人持
    股
    67,500,000 35.53% 67,500,000 35.53%
    3、其他内资持
    股
    0
    其中:境内非
    国有法人持股
    0
    境内自然
    人持股
    0
    4、外资持股
    其中:境外法
    人持股
    境外自然福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    5
    人持股
    5、高管股份 18,627,795 9.80% -2,963,262 -2,963,262 15,664,533 8.24%
    二、无限售条件
    股份
    103,872,205 54.67% 2,963,262 2,963,262 106,835,467 56.23%
    1、人民币普通
    股
    103,872,205 54.67% 2,963,262 2,963,262 106,835,467 56.23%
    2、境内上市的
    外资股
    3、境外上市的
    外资股
    4、其他
    三、股份总数 190,000,000 100.00% 190,000,000 100.00%
    二、截至2010年6月30日,公司前10名股东和前10名无限售条件股东持股情况
    如下:
    单位:股
    股东总数 24,256
    前10 名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股比例持股总数
    持有有限售条件
    股份数量
    质押或冻结的股
    份数量
    中国科学院福建物质
    结构研究所
    国有法人 35.53% 67,500,000 67,500,000 3,846,427
    福建华兴创业投资有
    限公司
    国有法人 3.55% 6,750,000 384,643
    陈辉 境内自然人 3.16% 6,000,000 4,500,000
    谢发利 境内自然人 3.07% 5,834,295 4,375,721
    潘日锋 境内自然人 1.65% 3,137,250 3,137,250
    上海鼎丰科技发展有
    限公司
    国有法人 1.16% 2,195,000 518,930
    朱汉生 境内自然人 1.03% 1,948,616
    程文旦 境内自然人 0.87% 1,650,000 1,650,000
    姚元根 境内自然人 0.87% 1,650,000 1,650,000
    深圳市创新投资集团
    有限公司
    境内非国有
    法人
    0.52% 997,320
    前10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    福建华兴创业投资有限公司 6,750,000 人民币普通股
    上海鼎丰科技发展有限公司 2,195,000 人民币普通股
    朱汉生 1,948,616 人民币普通股
    陈辉 1,500,000 人民币普通股
    谢发利 1,458,574 人民币普通股
    深圳市创新投资集团有限公司 997,320 人民币普通股
    江爱栋 915,888 人民币普通股
    卢永文 650,273 人民币普通股
    陈创天 629,400 人民币普通股
    徐和云 590,000 人民币普通股
    上述股东关联关系或
    一致行动的说明
    上述股东不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露
    管理办法》规定的一致行动人。福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    6
    三、控股股东及实际控制人变更情况
    报告期内,公司控股股东及实际控制人没有发生变更,为中国科学院福建物
    质结构研究所。
    第四节 董事、监事、高级管理人员情况
    一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
    报告期内,公司董事、监事和高级管理人员持有本公司股票情况未发生变动。
    二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    鉴于公司独立董事王熙晏先生连续两次未亲自出席董事会会议,并且两次会
    议均未委托其他独立董事代为出席,根据《公司章程》等相关规定,公司于2010
    年5月7日召开第二届董事会第六次会议,向股东大会提议免去其在公司担任的独
    立董事职务。
    三、董事、监事、高级管理人员持有股票期权和被授予限制性股票情况
    报告期内,董事、监事、高级管理人员无持有股票期权或被授予限制性股票
    情况
    第五节 董事会报告
    一、公司经营情况
    (一)报告期内公司经营情况的回顾
    1、公司总体经营情况
    报告期内,随着全球经济逐步从危机中复苏,国内外激光行业市场呈出恢复
    性增长势头,非线性光学晶体元器件、激光晶体元器件和激光光学元件市场需求
    逐渐增长。公司紧紧围绕年度经营计划,合理组织生产经营,公司产品订单充足,
    各类产品生产线基本处于满负荷生产状态,公司主营业务较金融危机爆发时快速
    增长。
    2010年1-6月份,公司实现营业收入9,128.26万元,较上年同期增长76.41%;福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    7
    营业利润3,139.61万元,,较上年同期增长37.38%;归属于上市公司股东的净利
    润2,635.56万元,较上年同期增长32.91%。
    2、公司主营业务及其经营状况
    (1)报告期内,公司的主营业务范围:光学晶体、晶体材料、激光器件的制
    造及其技术咨询、技术服务。
    (2)主营业务分行业、产品情况表
    单位:(人民币)万元
    主营业务分行业情况
    分行业或分产品 营业收入 营业成本毛利率(%)
    营业收入
    比上年增
    减(%)
    营业成本
    比上年增
    减(%)
    毛利率
    比上年
    增减(%)
    光电子行业 9,128.26 4,714.54 48.35% 76.41% 113.13% -8.90%
    主营业务分产品情况
    非线性光学晶体
    元器件
    5,273.19 2,016.46 61.76% 72.11% 157.78% -12.71%
    激光晶体元器件 2,131.61 1,428.17 33.00% 66.31% 73.93% -2.93%
    激光光学元器件 1,029.96 774.83 24.77% 322.37% 306.05% 3.02%
    其他 693.5 495.08 28.61% 18.55% 18.48% 0.05%
    其中:报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为15.89
    万元。
    (3)主营业务分地区经营情况分析
    单位:(人民币)万元
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    国内 2,529.74 89.62%
    国外 6,598.52 71.83%
    合计 9,128.26 76.41%
    (4)报告期内,公司主营业务及其结构未发生重大变化。
    (5)报告期内,利润构成与上年度相比未发生重大变化,均来自主营业务。
    3、公司财务状况分析
    (1) 报告期末公司资产、负债及所有者权益同比发生重大变化说明:
    单位:(人民币)万元
    项目 报告期末 报告期初 增减金额 增减幅度
    应收账款 4,414.47 2,451.05 1,963.42 80.11%
    其他应收款 359.81 51.42 308.39 599.75%
    在建工程 4,362.57 2,635.13 1,727.44 65.55%福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    8
    无形资产 349.45 224.80 124.65 55.45%
    应付职工薪酬 382.46 594.20 -211.74 -35.63%
    应付股利 4,284.11 2,770.23 1,513.88 54.65%
    变动说明:
    1)应收账款较年初增长80.11%,主要是公司营业收入增长;
    2)其他应收款较年初增加559.75%,主要是计提银行存款利息及预付技术开
    发合作费,且上年同期比较基数小;
    3)在建工程较年初增加65.55%,主要是报告期内支付新厂建设工程款;
    4)无形资产较年初增长55.45%,主要是报告期内部分研发费用资本化;
    5)应付职工薪酬较年初下降35.63%,主要是因为上年末计提的2009年度绩
    效奖金在本报告期支付;
    6)应付股利较年初增加54.65%,主要是因为报告期内分配给控股股东中国
    科学院福建物质结构研究所的2009年度利润尚未支付;
    (2)报告期内期间费用情况:
    单位:(人民币)万元
    项 目 2010 年1-6 月份 2009 年1-6 月份 同比增减(%)
    销售费用 276.51 210.28 31.50%
    管理费用 1,247.76 890.60 40.10%
    财务费用 -170.06 -149.53 13.73%
    合 计 1,354.21 951.35 42.35%
    变动说明:
    报告期内,公司三大费用较上年同期增加,主要是因为公司业务规模扩大、
    营业收入增加,从而导致管理费用、间接成本增加。
    (3)报告期内现金流量构成情况:
    单位:(人民币)元
    项 目 2010 年1-6 月份2009 年1-6 月份 同比增减(%)
    一、经营活动产生的现金流量:
    经营活动现金流入小计 7,724.47 5,622.13 37.39%
    经营活动现金流出小计 5,070.53 4,587.90 10.52%
    经营活动产生的现金流量净额 2,653.95 1,034.23 156.61%
    二、投资活动产生的现金流量: -
    投资活动现金流入小计 87.57 735.00 -88.09%
    投资活动现金流出小计 3,144.78 1,351.91 132.62%
    投资活动产生的现金流量净额 -3,057.20 -616.91 395.57%
    三、筹资活动产生的现金流量: -福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    9
    筹资活动现金流入小计 -
    筹资活动现金流出小计 2,325.00 3,062.50 -24.08%
    筹资活动产生的现金流量净额 -2,325.00 -3,062.50 -24.08%
    变动说明:
    1)经营活动产生的现金流量净额比上年增加156.61%,主要原因是报告期内
    营业收入增加,货款回收相应增加;
    2)投资活动现金流入比上年同期下降88.09%,主要是因为上年同期收到出
    售青岛海泰镀膜技术有限公司股权转让款;
    3)投资活动现金流出比上年增加132.62%,主要是报告期内支付新厂房建设
    工程款;
    4、主要子公司或参股公司的经营情况
    公司名称 注册资本
    持股比
    例
    是否列
    入合并
    报表
    营业收入
    (万元)
    净利润
    (万
    元)
    福州福晶蓝光晶体材料有限公司 350 万元人民币85.71% 是 3.10 -3.44
    青岛海泰光电技术有限公司 1,100 万元人民币72.73% 是 1,614.79 448.27
    杭州科汀光学技术有限公司 281.49 万美元26.96% 否 3,524.74 619.06
    5、经营中的问题与困难
    2010年上半年,随着全球经济的复苏,激光行业市场出现快速恢复性增长,
    公司部分产品产能不能满足市场的需求,公司新厂房尚未完工,虽然在现有厂房
    对幕投项目进行了最大限度的扩产,依然无法满足产品市场的需求;同时,由于
    行业复苏较快,行业内熟练的技术人员相对有限,导致因大量使用新员工造成的
    用工成本增加。
    面对上述不利因素的影响,公司积一方面极推进新厂房的建设和二次装修,
    力争年底部分车间能投入使用;另一方面通过不断优化企业内部管理、优化新员
    工培训计划和加强生产工艺改良,实现提高生产效率和加强成本控制,以此来克
    服2010年下半年可能出现的产能不足问题,并期待从2011年开始彻底缓解产能的
    瓶颈,促进企业持续健康发展。
    (二)2010年下半年工作展望
    2010 年下半年,公司将继续推进既定的2010 年度经营计划,实施募集资金
    项目的建设,完善用工及合理分配机制,不断加大新技术、新工艺开发力度,加福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    10
    强新产品研究,积极开发新市场和新客户,有效控制经营成本,充分利用产业链
    优势,通过加强资源整合,改进生产、质量和经营管理,力争实现既定的2010 年
    度经营计划。
    (三)对2010年前三季度经营业绩的预计:
    单位:(人民币)元
    2010 年1-9 月预计的经营业绩 预计归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长20%-50%
    2009 年1-9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润: 29,764,158.15
    业绩变动的原因说明 市场需求增加,公司加大市场开拓力度。
    二、公司2010年上半年投资情况福建福晶科技股份有限公司 2 0 1 0 年半年度报告
    11
    (一)募集资金使用情况
    单位:(人民币)万元
    募集资金总额 34,738.34
    报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
    报告期内投入募集资金总额 3,276.07
    累计变更用途的募集资金总额 0.00
    累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
    已累计投入募集资金总额 15,675.50
    承诺投资项目
    是否已
    变更项
    目(含
    部分变
    更)
    募集资金
    承诺投资
    总额
    调整后投
    资总额
    截至期末
    承诺投入
    金额(1)
    报告期内
    投入金额
    截至期末
    累计投入
    金额(2)
    截至期末累
    计投入金额
    与承诺投入
    金额的差额
    (3)=
    (2)-(1)
    截至期
    末投入
    进度(%)
    (4)=
    (2)/(1)
    项目达到预定
    可使用状态日
    期
    报告期内
    实现的效
    益
    是否达
    到预计
    效益
    项目可
    行性是
    否发生
    重大变
    化
    非线性光学晶体元器件制
    造项目
    否 12,713.88 12,713.88 12,713.88 1,238.58 6,536.94 -6,176.94 51.42%
    2011 年06 月30
    日
    362.02 - 否
    激光晶体元器件制造项目 否 8,772.62 8,772.62 8,772.62 958.44 4,174.04 -4,598.58 47.58%
    2011 年06 月30
    日
    151.77 - 否
    激光光学元器件制造项目 否 8,815.55 8,815.55 8,815.55 655.53 3,266.82 -5,548.73 37.06%
    2011 年06 月30
    日
    115.72 - 否
    新晶体材料及器件研发中
    心建设项目
    否 3,251.42 3,251.42 3,251.42 423.52 1,697.70 -1,553.72 52.21%
    2011 年06 月30
    日
    - - 否
    合计 - 33,553.47 33,553.47 33,553.47 3,276.07 15,675.50 -17,877.97 - - 629.51 - -
    未达到计划进度或预计收
    益的情况和原因(分具体项
    目)
    因募投项目实施地点发生变更,总体投资进度延迟。随着市场的复苏及募投项目的推进,非线性光学晶体元器件制造项目、
    激光晶体元器件制造项目、激光光学元器件制造项目产能得到一定扩大,并已实现一定效益,新晶体材料及器件研发中心建
    设项目已投入部分资金,研发能力得到一定提升。
    项目可行性发生重大变化
    的情况说明
    无。
    适用
    募集资金投资项目实施地
    点变更情况
    经2008 年6 月25 日第一届董事会第十六次会议同意,公司募集资金投资项目实施地点由马尾科技园区变更为福州软件园产
    业基地。该事项已于6 月27 日公告在巨潮资讯网及《证券时报》上。福建福晶科技股份有限公司 2 0 1 0 年半年度报告
    12
    募集资金投资项目实施方
    式调整情况
    不适用
    适用
    募集资金投资项目先期投
    入及置换情况
    经公司第一届董事会第十二次会议同意,公司以46,189,968.94 元募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金
    46,189,968.94 元。投入资金业经福建华兴有限责任会计师事务所审验,并出具闽华兴所(2008)审核字H-005 号《专项审核
    报告》,公司独立董事、监事会、保荐人发表了独立意见。该事项已于2008 年4 月1 日在《证券时报》及巨潮资讯网公告。
    适用
    用闲置募集资金暂时补充
    流动资金情况
    经2010 年3 月29 日第二届董事会第四次会议同意,公司将闲置募集资金2500 万元暂时补充流动资金,使用期限自董事会通
    过后6 个月,公司独立董事、监事会、保荐人发表了独立意见,该事项于2010 年3 月31 日刊登在《证券时报》和巨潮资讯
    网。
    项目实施出现募集资金结
    余的金额及原因
    不适用
    尚未使用的募集资金用途
    及去向
    除2500 万元用于暂时补充流动资金外,其余均存储于专项开户银行。
    实际募集资金净额超过计适用
    划募集资金金额部分的使
    用情况
    公司IPO 超募集资金1,184.87 万元,经2008 年4 月19 日第一届董事会第十三次会议同意,将该募集资金用于补充流动资金,
    该事项已于2008 年4 月23 日在《证券时报》及巨潮资讯网公告,该资金使用状况良好。
    募集资金使用及披露中存
    在的问题或其他情况
    无福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    13
    (二)非募集资金投资的重大项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资的重大项目。
    三、公司董事会日常工作情况
    (一)董事会的会议情况及决议内容
    报告期内,公司共召开三次董事会会议,具体情况如下:
    1、公司于2010年3月29日在武夷山国贸大酒店会议室召开了第二届董事会第
    四次会议。该次会议审议通过了《公司2009年度总经理工作报告》、《公司2009年
    度董事会工作报告》、《公司2009年年度报告及摘要》、《公司2009年度决算》、《公
    司2009年度利润分配预案》、《公司2010年度预算及工作计划》、《2009年度社会责
    任报告》、《2009年度内部控制自我评价报告》、《2009年度募集资金存放与使
    用情况专项报告》、《关于使用暂时闲置募集资金补充流动资金的议案》、《关
    于续聘2010年度审计机构的议案》、《关于申请2010年授信额度的议案》、《内
    部信息知情人报备制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《关于提
    议召开2009年度股东大会的议案》。
    2、公司于2010 年4 月26 日以通讯表决方式召开了第二届董事会第五次会议。
    该次会议审议通过了《2010 年第一季度报告》。
    3、公司于2010年5月7日以通讯表决方式召开了第二届董事会第六次会议。该
    次会议审议通过了《关于提议免去王熙晏独立董事职务的议案》。
    以上各次董事会决议已于会议召开后2个交易日内刊登在《证券时报》和巨潮
    资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。
    (二)董事会对股东大会决议的执行情况
    报告期内,公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规
    则》的规定履行职责,认真执行股东大会通过的各项决议。具体执行情况如下:
    1、2010年4月26日,公司2009年年度股东大会审议通过了《公司2009年年度
    分配方案》,截至报告期末,除大股东中国科学院福建物质结构研究所应收分红款
    1,215.00万元尚未支付外,其余股东分红款已支付。
    2、2010年4月26日,公司2009年年度股东大会审议通过了《关于续聘2009年
    度审计机构的议案》,公司董事会已根据决议续聘福建华兴会计师事务所有限公司
    为2010年度审计机构,聘期一年。
    (三)报告期内,董事参加董事会会议情况:福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    14
    董事姓名 具体职务
    应出席次
    数
    现场出席
    次数
    以通讯方
    式参加会
    议次数
    委托出席
    次数
    缺席次数
    是否连续两
    次未亲自出
    席会议
    陈 辉 董事长 3 1 2 0 0 否
    洪茂椿 董事 3 1 2 0 0 否
    谢发利 董事、总经理 3 1 2 0 0 否
    曹 荣 董事 3 1 2 0 0 否
    兰国政 董事 3 1 2 0 0 否
    邓 亮 董事 3 1 2 0 0 否
    梁巨元 独立董事 3 1 2 0 0 否
    王熙晏 独立董事 3 0 0 0 3 是
    李建发 独立董事 3 1 2 0 0 否
    (四)公司投资者关系管理情况
    公司董事会秘书蔡德全先生为投资者关系管理负责人,公司证券部负责投资
    者关系管理的日常事务。
    公司上市后,公司及公司领导对投资者关系工作非常重视,以多种形式加强
    主动与投资者的联系和沟通。同时积极做好投资者关系管理活动档案的建立和保
    管,做好日常电话记录并定期整理汇报相关领导。合理妥善的安排投资者到公司
    现场参观、座谈、调研等接待和活动建档工作,并切实做好相关信息的保密工作。
    2010年4月6日下午,公司通过深圳证券信息有限公司提供的网上平台举行了
    2009年度业绩说明会,董事长、独立董事、总经理、董事会秘书、财务部经理及
    保荐代表人就公司2009年度业绩、募集资金项目的进展情况、公司的未来规划以
    及其他投资者关心的问题,与投资者开展了良好的沟通。
    公司把投资者关系管理作为一项长期、持续的工作来开展,不断学习、不断
    创新,以更多的方式和途径,使广大投资者能够更多地接触和了解公司的生产经
    营、未来发展,参与公司的经营管理,力求维护与投资者的顺畅关系,树立公司
    良好的市场形象。
    报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
    谈论的主要内容及
    提供的资料
    2010 年01 月13 日 公司会议室 实地调研
    建信基金研究员、渤海
    证券研究员
    公司经营情况
    2010 年01 月20 日 公司会议室 实地调研 深圳合赢投资研究员 公司经营情况
    2010 年05 月18 日 公司会议室 实地调研 中信证券分析师研究员公司经营情况
    2010 年06 月17 日 公司会议室 实地调研 行业证券研究员 公司经营情况
    (五)公司信息披露情况福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    15
    报告期内已披露的重要信息索引:
    公告编号 公告内容 披露时间 披露报纸
    2010-001 2009年度业绩预告修正公告 2010-01-28 证券时报
    2010-002 2009年度业绩快报 2009年度业绩快报 2010-02-25 证券时报
    2010-003 关于归还暂时补充流动资金的募集资金的公告 2010-02-25 证券时报
    2010-004 福晶科技第二届董事会第四次会议决议公告 2010-03-31 证券时报
    2010-005 福晶科技第二届监事会第四次会议决议公告 2010-03-31 证券时报
    2010-006 福晶科技2009年度报告摘要 2010-03-31 证券时报
    2010-007 福晶科技关于使用募集资金暂时补充流动资金的公告 2010-03-31 证券时报
    2010-008 福晶科技关于举行2009年度报告网上说明会的通知 2010-03-31 证券时报
    2010-009 福晶科技关于召开2009年度股东大会的通知 2010-03-31 证券时报
    2010-010 福晶科技2009年度股东大会决议公告 2010-04-27 证券时报
    2010-011 福晶科技2010第一季度报告 2010-04-27 证券时报
    2010-012 福晶科技关于2009年度权益分派实施公告 2010-04-27 证券时报
    2010-013 福晶科技第二届董事会第六次会议决议公告 2010-05-08 证券时报
    注:上述公告同时刊登于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。
    第六节 重要事项
    一、公司治理状况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、
    《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求,不断完善
    公司法人治理结构,健全内部管理制度,规范公司运作,被福建证监局列为合规执
    行监事试点企业。结合相关部门的要求及公司实际情况,公司报告期内制订了《年
    报信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕信息知情人报备制度》。 鉴于独立
    董事王熙晏先生连续两次未出席董事会且未委托其他董事参加,为切实保护广大
    投资者特别是中小投资者的利益,董事会及时召开临时会议,向股东大会提议免
    去王熙晏先生在公司担任的独立董事职务。在今后的工作中,公司将按照法律、
    行政法规及证券交易所的要求,结合公司的发展,规范运作,维护股东的合法权
    益,完善公司的治理结构。
    二、公司在报告期实施的利润分配方案
    根据公司2009年年度股东大会的决议,公司2009年度利润分配方案为:每10
    股分配现金红利1.8元(含税),共派发现金股利3,420万元,不转增。截至报告期
    末,除控股股东中国科学院福建物质结构研究所分红款未支付外,其余股东分红福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    16
    款已支付。
    三、董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
    为保障公司持续发展的后续资金需求,2010年中期不实施利润分配,也不实
    施资本公积转增股本。
    四、重大资产收购及资产重组事项。
    报告期内,公司未发生且没有以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购
    及资产重组事项。
    五、资产出售
    报告期内,公司未出售重大资产。
    六、担保事项
    报告期内,公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项。
    七、报告期内关联交易事项
    (一)报告期内,与日常经营相关的关联交易如下:
    单位:(人民币)万元
    关联方名称
    与上市公
    司的关联
    关系
    交易类型 交易金额
    占同类交
    易金额的
    比例(%)
    中国科学院福建物质结构研究所 控股股东销货 158,855.00 0.17%
    中国科学院福建物质结构研究所 控股股东公司向其租赁房屋 237,618.00 100.00%
    中国科学院福建物质结构研究所 控股股东委托开发项目 800,000.00 100.00%
    (二)报告期内,公司未发生资产收购、出售的关联交易。
    (三)报告期内,公司与关联方不存在非经营性债权债务往来或担保事项。
    八、独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明或独立意见
    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
    若干问题的通知》(证监发(2003)56号)、《证监会、银监会关于规范上市公
    司对外担保行为的通知》(证监发(2005)120 号)、《关于在上市公司建立独
    立董事制度的指导意见》及《公司章程》的有关规定,作为福建福晶科技股份有
    限公司(以下简称“公司”)的独立董事,本着对公司、全体股东和投资者负责
    的态度,秉持实事求是的原则,对公司2010年上半年累计和当期对外担保及关联
    方占用资金的情况进行了认真的调查和核查,发表专项说明及独立意见如下:
    1、2010年半年度报告期内,公司不存在为控股股东、控股股东的控股子公司、
    控股股东的附属企业及公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    17
    供担保的情况;
    2、2010年半年度报告期内,公司无任何形式的对外担保,也不存在以前年度
    发生并累计至2010年6月30日的对外担保等情况;
    3、公司与关联方的资金往来均属正常经营性资金往来,不存在关联方违规占
    用公司资金的情况。
    九、重大诉讼仲裁事项
    报告期内,公司未发生且没有以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲
    裁事项。
    十、公司及股东、董事、监事、高级管理人员履行承诺情况
    承诺事项 承诺内容 履行情况
    发行时所作股
    份限售承诺
    本公司控股股东中国科学院福建物质结构研究所(持股
    6,750.00 万股)承诺:自股票上市之日起三十六个月内,不
    转让或者委托他人管理其本次发行前已持有的发行人股份,
    也不由发行人回购该部分股份;其他股东承诺:自股票上市
    之日起十二个月内,不转让或者委托他人管理其本次发行前
    已持有的发行人股份,也不由发行人回购该部分股份。同时,
    担任公司董事、监事、高级管理人员的股东还承诺:除前述
    锁定期外,在其任职期间每年转让的股份不得超过其所持有
    本公司股份总数的百分之二十五;离职后半年内,不转让其
    所持有的本公司股份;申报离任六个月后的十二个月内通过
    证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有本公司
    股票总数(包括有限售条件和无限售条件的股份)的比例不
    超过50%。承诺期限届满后,上述股份可以上市流通和转让。
    严格履行
    其他承诺事项
    公司控股股东中国科学院福建物质结构研究所于2007 年5 月
    31 日向本公司出具了《不从事同业竞争承诺函》,承诺:“截
    止本承诺函出具之日,我单位未以任何方式直接或间接从事
    与贵公司相竞争的业务,未拥有与贵公司存在同业竞争企业
    的股份、股权或任何其他权益;我单位承诺在持有贵公司股
    份期间,不会以任何形式从事对贵公司的生产经营构成或可
    能构成同业竞争的业务和经营活动,也不会以任何方式为贵
    公司的竞争企业提供任何资金、业务及技术等方面的帮助。”
    严格履行
    十一、股东自愿追加延长股份限售期、设定或提高最低减持价格等股份限售
    承诺的情况
    截至报告期末,公司没有收到股东追加延长股份限售期、设定或提高最低减
    持价格等股份限售承诺。
    十二、日常经营重大合同签署和履行情况
    报告期内,公司未签订日常经营重大合同且没有以前期间签订但持续到报告
    期的日常经营重大合同。
    十三、证券投资情况福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    18
    无。
    第七节 财务报告(未经审计)
    一、财务报表
    (一)资产负债表
    编制单位:福建福晶科技股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位:(人民币)元
    期末余额 年初余额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    流动资产:
    货币资金 243,956,403.74 240,147,231.86 271,293,967.37 265,605,042.58
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款 44,144,739.84 38,013,449.26 24,510,515.41 19,742,599.32
    预付款项 1,617,574.22 5,899,123.19 1,852,305.85 6,135,042.12
    应收利息
    应收股利 4,800,000.00 4,800,000.00
    其他应收款 3,598,083.43 2,537,957.91 514,153.38 359,202.11
    买入返售金融资产
    存货 39,418,765.36 27,087,918.21 53,719,679.54 41,669,715.00
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产 112,082.20 266,846.67 0.00
    流动资产合计 332,847,648.79 318,485,680.43 352,157,468.22 338,311,601.13
    非流动资产:
    长期股权投资 21,547,354.59 39,928,368.83 20,644,027.19 39,025,041.43
    投资性房地产
    固定资产 198,999,594.90 177,050,631.31 191,119,106.07 168,049,622.47
    在建工程 43,625,739.09 43,616,311.10 26,351,280.87 26,328,761.30
    工程物资 19,152,983.80 19,143,983.80 22,067,498.44 22,058,498.44
    固定资产清理
    无形资产 3,494,465.49 3,427,382.31 2,248,034.08 2,163,450.88
    开发支出
    商誉 1,856,964.05 1,856,964.05 0.00
    长期待摊费用 4,096,049.73 3,962,075.50 4,458,702.56 4,287,304.24
    递延所得税资产 801,259.58 770,526.76 941,379.68 910,646.86
    其他非流动资产
    非流动资产合计 293,574,411.23 287,899,279.61 269,686,992.94 262,823,325.62
    资产总计 626,422,060.02 606,384,960.04 621,844,461.16 601,134,926.75
    流动负债:
    应付票据
    应付账款 8,440,229.02 5,299,477.56 7,829,227.91 3,768,359.87
    预收款项 1,455,007.41 905,539.80 1,606,130.66 1,453,128.56
    应付职工薪酬 3,824,636.28 3,508,471.85 5,941,958.79 5,003,570.05福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    19
    应交税费 3,907,774.04 3,160,744.67 4,493,230.76 4,341,757.02
    应付利息
    应付股利 42,841,092.30 42,841,092.30 27,702,279.30 27,702,279.30
    其他应付款 665,855.78 648,055.84 660,169.70 471,987.87
    一年内到期的非流动
    负债
    其他流动负债
    流动负债合计 61,134,594.83 56,363,382.02 48,232,997.12 42,741,082.67
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债 5,852,935.41 5,852,935.41 6,350,000.00 6,350,000.00
    非流动负债合计 5,852,935.41 5,852,935.41 6,350,000.00 6,350,000.00
    负债合计 66,987,530.24 62,216,317.43 54,582,997.12 49,091,082.67
    所有者权益(或股东权
    益):
    实收资本(或股本) 190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00
    资本公积 304,270,190.93 304,270,190.93 304,270,190.93 304,270,190.93
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积 20,967,401.28 20,967,401.28 20,967,401.28 20,967,401.28
    一般风险准备
    未分配利润 35,898,507.20 28,931,050.40 43,742,956.97 36,806,251.87
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权
    益合计
    551,136,099.41 544,168,642.61 558,980,549.18 552,043,844.08
    少数股东权益 8,298,430.37 8,280,914.86 0.00
    所有者权益合计 559,434,529.78 544,168,642.61 567,261,464.04 552,043,844.08
    负债和所有者权益总计 626,422,060.02 606,384,960.04 621,844,461.16 601,134,926.75
    法定代表人:陈辉 主管会计工作负责人:谢发利 会计机构负责人:郭宗慧
    (二)利润表
    编制单位:福建福晶科技股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:(人民币)元
    本期金额 上期金额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    一、营业总收入 91,282,631.72 78,377,005.46 51,743,354.98 42,327,478.92
    其中:营业收入 91,282,631.72 78,377,005.46 51,743,354.98 42,327,478.92
    利息收入
    二、营业总成本 61,575,599.21 53,865,377.19 32,221,179.59 25,082,892.18
    其中:营业成本 47,145,444.74 43,272,615.66 22,120,453.08 17,979,804.92
    营业税金及附加 204,127.70 204,029.06 115,850.55 102,472.97
    销售费用 2,765,052.60 2,168,269.89 2,102,757.48 1,371,067.28
    管理费用 12,477,613.90 9,367,807.80 8,906,030.95 6,658,517.85
    财务费用 -1,700,632.72 -1,831,338.21 -1,495,260.06 -1,500,318.43福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    20
    资产减值损失 683,992.99 683,992.99 471,347.59 471,347.59
    加:公允价值变动收
    益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失
    以“-”号填列)
    1,689,058.97 4,889,058.97 3,331,495.74 3,331,495.74
    其中:对联营
    企业和合营企业的投资
    收益
    1,689,058.97 1,689,058.97 3,331,495.74 3,331,495.74
    汇兑收益(损失以
    “-”号填列)
    三、营业利润(亏损以
    “-”号填列)
    31,396,091.48 29,400,687.24 22,853,671.13 20,576,082.48
    加:营业外收入 917,953.59 805,458.59 1,278,910.00 1,181,350.00
    减:营业外支出 68,624.32 60.00 41,912.96 4,963.27
    其中:非流动资产
    处置损失
    四、利润总额(亏损总
    额以“-”号填列)
    32,245,420.75 30,206,085.83 24,090,668.17 21,752,469.21
    减:所得税费用 4,672,355.01 3,881,287.30 3,666,189.71 3,263,716.38
    五、净利润(净亏损以
    “-”号填列)
    27,573,065.74 26,324,798.53 20,424,478.46 18,488,752.83
    归属于母公司所有
    者的净利润
    26,355,550.23 26,324,798.53 19,830,070.22 18,488,752.83
    少数股东损益 1,217,515.51 594,408.24
    六、每股收益:
    (一)基本每股收
    益
    0.14 0.14 0.10 0.10
    (二)稀释每股收
    益
    0.14 0.14 0.10 0.10
    七、其他综合收益
    八、综合收益总额 27,573,065.74 26,324,798.53 20,424,478.46 18,488,752.83
    归属于母公司所有
    者的综合收益总额
    26,355,550.23 26,324,798.53 19,830,070.22 18,488,752.83
    归属于少数股东的
    综合收益总额
    1,217,515.51 594,408.24
    法定代表人:陈辉 主管会计工作负责人:谢发利 会计机构负责人:郭宗慧
    (三)现金流量表
    编制单位:福建福晶科技股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:(人民币)元
    本期金额 上期金额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    一、经营活动产生的现
    金流量:
    销售商品、提供劳
    务收到的现金
    74,680,396.79 61,581,327.94 53,125,881.07 43,321,115.51
    收到的税费返还 922,223.25 919,012.85 404,518.17 404,518.17
    收到其他与经营活
    动有关的现金
    1,642,123.81 1,290,879.30 2,690,894.40 2,477,393.96
    经营活动现金流77,244,743.85 63,791,220.09 56,221,293.64 46,203,027.64福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    21
    入小计
    购买商品、接受劳
    务支付的现金
    16,238,727.36 13,482,088.90 14,697,989.16 10,876,472.66
    支付给职工以及为
    职工支付的现金
    19,434,290.28 15,825,599.21 18,351,952.16 15,224,539.49
    支付的各项税费 7,536,282.89 6,234,589.79 8,121,756.17 7,127,128.83
    支付其他与经营活
    动有关的现金
    7,495,963.53 3,764,345.99 4,707,295.87 2,413,856.82
    经营活动现金流
    出小计
    50,705,264.06 39,306,623.89 45,878,993.36 35,641,997.80
    经营活动产生
    的现金流量净额
    26,539,479.79 24,484,596.20 10,342,300.28 10,561,029.84
    二、投资活动产生的现
    金流量:
    收回投资收到的现
    金
    7,350,000.00 7,350,000.00
    取得投资收益收到
    的现金
    785,731.57 2,985,731.57
    处置固定资产、无
    形资产和其他长期资产
    收回的现金净额
    90,000.00 90,000.00
    处置子公司及其他
    营业单位收到的现金净
    额
    收到其他与投资活
    动有关的现金
    投资活动现金流
    入小计
    875,731.57 3,075,731.57 7,350,000.00 7,350,000.00
    购建固定资产、无
    形资产和其他长期资产
    支付的现金
    31,447,755.95 30,968,041.45 13,519,112.33 12,488,114.71
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他
    营业单位支付的现金净
    额
    支付其他与投资活
    动有关的现金
    投资活动现金流
    出小计
    31,447,755.95 30,968,041.45 13,519,112.33 12,488,114.71
    投资活动产生
    的现金流量净额
    -30,572,024.38 -27,892,309.88 -6,169,112.33 -5,138,114.71
    三、筹资活动产生的
    现金流量:
    吸收投资收到的现
    金
    其中:子公司吸收
    少数股东投资收到的现
    金
    取得借款收到的现福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    22
    金
    发行债券收到的现
    金
    收到其他与筹资活
    动有关的现金
    筹资活动现金流
    入小计
    偿还债务支付的现
    金
    分配股利、利润或
    偿付利息支付的现金
    23,250,000.00 22,050,000.00 30,625,000.00 30,625,000.00
    其中:子公司支付
    给少数股东的股利、利
    润
    1,200,000.00 0.00
    支付其他与筹资活
    动有关的现金
    筹资活动现金流
    出小计
    23,250,000.00 22,050,000.00 30,625,000.00 30,625,000.00
    筹资活动产生
    的现金流量净额
    -23,250,000.00 -22,050,000.00 -30,625,000.00 -30,625,000.00
    四、汇率变动对现金及
    现金等价物的影响
    -55,019.04 -97.04 107,317.66 79,132.78
    五、现金及现金等价物
    净增加额
    -27,337,563.63 -25,457,810.72 -26,344,494.39 -25,122,952.09
    加:期初现金及现
    金等价物余额
    271,293,967.37 265,605,042.58 301,624,704.96 298,248,278.74
    六、期末现金及现金等
    价物余额
    243,956,403.74 240,147,231.86 275,280,210.57 273,125,326.65
    法定代表人:陈辉 主管会计工作负责人:谢发利 会计机构负责人:郭宗慧福建福晶科技股份有限公司 2 0 1 0 年半年度报告
    23
    (四)所有者权益变动表
    1、合并所有者权益变动表
    编制单位:福建福晶科技股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:(人民币)元
    本期金额 上年金额
    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
    项目 实收资
    本(或股
    本)
    资本公
    积
    减:库存
    股
    专项储
    备
    盈余公
    积
    一般风
    险准备
    未分配
    利润
    其他
    少数股
    东权益
    所有者
    权益合
    计
    实收资
    本(或股
    本)
    资本公
    积
    减:库存
    股
    专项储
    备
    盈余公
    积
    一般风
    险准备
    未分配
    利润
    其他
    少数股
    东权益
    所有者
    权益合
    计
    一、上年年末余额
    190,000
    ,000.00
    304,270
    ,190.93
    20,967,
    401.28
    43,742,
    956.97
    8,280,9
    14.86
    567,261
    ,464.04
    190,000
    ,000.00
    304,332
    ,380.43
    17,126,
    811.20
    54,204,
    050.12
    7,254,3
    99.41
    572,917
    ,641.16
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额
    190,000
    ,000.00
    304,270
    ,190.93
    20,967,
    401.28
    43,742,
    956.97
    8,280,9
    14.86
    567,261
    ,464.04
    190,000
    ,000.00
    304,332
    ,380.43
    17,126,
    811.20
    54,204,
    050.12
    7,254,3
    99.41
    572,917
    ,641.16
    三、本年增减变动金额(减少以
    “-”号填列)
    -7,844,
    449.77
    17,515.
    51
    -7,826,
    934.26
    -27,669
    ,929.78
    594,408
    .24
    -27,075
    ,521.54
    (一)净利润
    26,355,
    550.23
    1,217,5
    15.51
    27,573,
    065.74
    19,830,
    070.22
    594,408
    .24
    20,424,
    478.46
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计
    26,355,
    550.23
    1,217,5
    15.51
    27,573,
    065.74
    19,830,
    070.22
    594,408
    .24
    20,424,
    478.46
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益
    的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    -34,200
    ,000.00
    -1,200,
    000.00
    -35,400
    ,000.00
    -47,500
    ,000.00
    -47,500
    ,000.00
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分
    配
    -34,200
    ,000.00
    -1,200,
    000.00
    -35,400
    ,000.00
    -47,500
    ,000.00
    -47,500
    ,000.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股
    本)
    2.盈余公积转增资本(或股
    本)
    3.盈余公积弥补亏损福建福晶科技股份有限公司 2 0 1 0 年半年度报告
    24
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额
    190,000
    ,000.00
    304,270
    ,190.93
    20,967,
    401.28
    35,898,
    507.20
    8,298,4
    30.37
    559,434
    ,529.78
    190,000
    ,000.00
    304,332
    ,380.43
    17,126,
    811.20
    26,534,
    120.34
    7,848,8
    07.65
    545,842
    ,119.62
    法定代表人:陈辉 主管会计工作负责人: 谢发利 会计机构负责人: 郭宗慧
    2、母公司所有者权益变动表
    编制单位:福建福晶科技股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:(人民币)元
    本期金额 上年金额
    项目 实收资本
    (或股本)
    资本公积 减:库存股专项储备盈余公积
    一般风险
    准备
    未分配利
    润
    所有者权
    益合计
    实收资本
    (或股本)
    资本公积减:库存股专项储备盈余公积
    一般风险
    准备
    未分配利
    润
    所有者权
    益合计
    一、上年年末余额
    190,000,0
    00.00
    304,270,1
    90.93
    20,967,40
    1.28
    36,806,25
    1.87
    552,043,8
    44.08
    190,000,0
    00.00
    304,332,3
    80.43
    17,126,81
    1.20
    49,740,94
    1.13
    561,200,1
    32.76
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额
    190,000,0
    00.00
    304,270,1
    90.93
    20,967,40
    1.28
    36,806,25
    1.87
    552,043,8
    44.08
    190,000,0
    00.00
    304,332,3
    80.43
    17,126,81
    1.20
    49,740,94
    1.13
    561,200,1
    32.76
    三、本年增减变动金额(减少以
    “-”号填列)
    -7,875,20
    1.47
    -7,875,20
    1.47
    -29,011,2
    47.17
    -29,011,2
    47.17
    (一)净利润
    26,324,79
    8.53
    26,324,79
    8.53
    18,488,75
    2.83
    18,488,75
    2.83
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计
    26,324,79
    8.53
    26,324,79
    8.53
    18,488,75
    2.83
    18,488,75
    2.83
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益
    的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    -34,200,0
    00.00
    -34,200,0
    00.00
    -47,500,0
    00.00
    -47,500,0
    00.00
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分
    配
    -34,200,0
    00.00
    -34,200,0
    00.00
    -47,500,0
    00.00
    -47,500,0
    00.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股福建福晶科技股份有限公司 2 0 1 0 年半年度报告
    25
    本)
    2.盈余公积转增资本(或股
    本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额
    190,000,0
    00.00
    304,270,1
    90.93
    20,967,40
    1.28
    28,931,05
    0.40
    544,168,6
    42.61
    190,000,0
    00.00
    304,332,3
    80.43
    17,126,81
    1.20
    20,729,69
    3.96
    532,188,8
    85.59
    法定代表人:陈辉 主管会计工作负责人:谢发利 会计机构负责人:郭宗慧福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    26
    二、会计报表附注
    财 务 报 表 附 注
    一、本公司的基本情况
    福建福晶科技股份有限公司(以下简称本公司,前身为福建福晶科技有限公
    司)由中国科学院福建物质结构研究所(以下简称物构所)与43位自然人共同出资
    组建,成立于2001年10月31日,并领取福州市工商行政管理局颁发的注册号为
    3501001007838的企业法人营业执照。
    本公司原注册资本为7,650万元,物构所以下属全民所有制企业福建晶体技
    术开发公司2001年8月31日经评估审计后的净资产2,201.81万元和经评估确认的
    改进的熔盐籽晶法生长低温相偏硼酸钡单晶(BBO)和用三硼酸锂单晶体制造的非
    线性光学器件(LBO)发明专利权2,298.19万元作为出资,合计4,500万元,占注册
    资本的58.82%;物构所及福建晶体技术开发公司的43位自然人以现金2,521.4326
    万元和福建晶体技术开发公司应支付的奖励金1,069.5679万元作为出资,按
    1.14:1折合资本3,150万元,占注册资本的41.18%。上述出资业经福建华兴有限
    责任会计师事务所验证并出具闽华兴所(2001)验字60号验资报告。
    自有限公司设立起到2005年12月31日止,经过历次增资和股权转让,有限公
    司累计增加注册资本人民币1,850万元。截止2005年12月31日,有限公司的注册
    资本和实收资本为人民币9,500万元。
    2006年3月13日,中国科学院高技术产业发展局以“关于同意福建福晶科技
    有限公司整体变更设立为股份有限公司的批复”(院地字[2006]13号);及2006
    年6月26日,国务院国有资产监督管理委员会以“关于福建福晶科技股份有限公
    司国有股权管理有关问题的复函”(国资产权[2006]711号)同意,有限公司整体
    变更设立为股份有限公司,变更前后各股东的持股比例不变。
    截至2006年6月28日止,本公司之全体发起人已按发起人协议、公司章程的
    规定,以有限公司改制基准日2005年12月31日的净资产14,688.680428万元折合
    股本14,250万元,资本公积4,386,804.28元,业经安永大华会计师事务所有限责福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    27
    任公司验证,并出具安永大华业字(2006)第542号验资报告。本公司于2006年10
    月31日换领了由福建省工商行政管理局颁发的注册号为3500001003016的企业法
    人营业执照。
    2008年2月21日经中国证券监督管理委员会证监许可(2008)292号文《关于核
    准福建福晶科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,本公司向社会公
    开发行人民币普通股(A股)4750万股,发行价格为每股7.79元。本次发行募集资
    金总额人民币370,025,000.00元,减除发行费用人民币22,641,613.35元后,本
    公司募集资金净额为人民币347,383,386.65元,业经安永大华会计师事务所有限
    责任公司验证并出具安永大华业字(2008)第285号验资报告。本次发行后,总股
    本增至19,000万元。
    2008年3月19日,本公司股票在深圳证券交易所中小企业板挂牌上市,股票
    代码为002222。
    截止2010年6月30日,本公司股权结构如下:物构所占35.53%,其他股东占
    64.47%。现公司法定代表人陈辉,公司经营期限50年。
    本公司及子公司福州福晶蓝光晶体材料有限公司(以下简称福州蓝光)、青岛
    海泰光电技术有限公司(以下简称海泰光电)主要从事光学晶体、晶体材料、激光
    器件的研发、制造销售及其技术咨询、技术服务。(以上范围凡涉及国家专项专
    营规定的从其规定)
    本公司的控股股东和最终控股股东为物构所。
    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    1、财务报表的编制基础
    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则
    —基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和
    计量,在此基础上编制财务报表。
    2、遵循企业会计准则的声明
    公司编制的2010 年6 月30 日的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    28
    完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    3、会计期间
    公司会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。
    4、记账本位币
    公司以人民币为记账本位币。
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1)同一控制下的控股合并 ,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
    务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
    作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现
    金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本
    公积的余额不足冲减的,调整留存收益。
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所
    有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面
    值总额作为股本,长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
    额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用,除以发行债券方
    式进行的企业合并,与发行债券相关的佣金、手续费等应按照《企业会计准则第
    22 号——金融工具确认和计量》的规定进行会计处理外,应于发生时费用化计
    入当期损益。
    (2)非同一控制下的控股合并,购买方应当按照确定的企业合并成本作为长
    期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担
    的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关
    费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并,其企业合并成本为每一单项
    交换交易的成本之和。
    购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
    差额,应视情况分别处理:福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    29
    A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
    差额,应确认为商誉。
    B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
    差额, 对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发
    行的权益性证券等的公允价值进行复核,复核结果表明所确定的各项可辨认资产
    和负债的公允价值确定是恰当的,应将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认
    净资产公允价值份额之间的差额,计入合并当期的营业外收入,并在会计报表附
    注中予以说明。
    (3)企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整
    A、购买日后12 个月内对有关价值量的调整,应视同在购买日发生,进行追
    溯调整,同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息,也应进行相关的调整。
    B、超过规定期限后的价值量调整,应当按照《企业会计准则第28 号——会
    计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理,即对于企业合并成本、
    合并中取得可辨认资产、负债公允价值等进行的调整,应作为前期差错处理。
    6、合并财务报表的编制方法
    合并类型、范围、程序及方法
    A、合并类型:企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业
    合并
    ①同一控制下的企业合并
    公司各项资产、负债,按其账面价值为基础编制合并报表。合并利润表包括
    参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。 合并现金
    流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
    在合并资产负债表中,对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公
    积和未分配利润之和)中归属于合并方的部分,按以下原则,自合并方的资本公
    积转入留存收益和未分配利润:
    a.确认企业合并形成的长期股权投资后,合并方账面资本公积(资本溢价或福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    30
    股本溢价)贷方余额大于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部
    分,在合并资产负债表中,将被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方
    的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。
    b.确认企业合并形成的长期股权投资后,合并方账面资本公积(资本溢价或
    股本溢价)贷方余额小于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部
    分的,在合并资产负债表中,以合并方资本公积(资本溢价或股本溢价)的贷方余
    额为限,将被合并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资
    本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。
    ②非同一控制下的企业合并
    公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨
    认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并
    成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商
    誉。
    B、合并范围:合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础,即公
    司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权;或公司对被投资单
    位符合下列条件之一的,均将其纳入合并财务报表的范围
    ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表
    决权;
    ②根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;
    ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员;
    ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
    C、合并程序及方法:合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础,
    根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由公司编制。
    公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间,使子公司采用的会计政策、
    会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时,遵循重要性原则,抵销母公
    司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    31
    7、现金及现金等价物的确定标准
    公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指公司持有的期限短(一
    般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
    变动风险很小的投资。
    受到限制的银行存款,不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
    8、外币业务和外币报表折算
    发生外币业务时,外币金额按与交易发生日类似的即期汇率(中国人民银行
    授权中国外汇交易中心公布的中间价)折算为人民币入账,期末按照下列方法对
    外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:
    (1)外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
    即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计
    入当期损益。
    (2)以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率
    折算,不改变其记账本位币金额。
    (3)对以公允价值计量的外币非货币性项目,按公允价值确定日即期汇率
    折算,由此产生的汇兑损益作为公允价值变动,计入当期损益。
    外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借
    款产生的汇兑损益,在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条
    件的资产的成本,其余均计入当期损益。
    9、金融工具
    (1)分类
    金融工具分为下列五类:
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交
    易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
    的金融资产或金融负债;
    B、持有至到期投资;
    C、贷款和应收款项;福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    32
    D、可供出售金融资产;
    E、其他金融负债。
    (2)确认依据和计量方法
    金融工具的确认依据为:当公司成为金融工具合同的一方时,确认与之相关
    的金融资产或金融负债。
    金融工具的计量方法:
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:按照取
    得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支
    付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息,单独确认为应收项目。持有
    期间取得的利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,将其公允价值变
    动计入当期损益。
    B、持有至到期投资:按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确
    认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的,单独确认为应收项目。持有
    期间按照实际利率法确认利息收入,计入投资收益。实际利率与票面利率差别很
    小的,可按票面利率计算利息收入,计入投资收益。处置持有至到期投资时,将
    所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    C、应收款项:按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项
    金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
    D、可供出售金融资产:按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为
    初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的,单独
    确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利,计入投资收益。期末,可供
    出售金融资产以公允价值计量,且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
    处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差
    额,计入当期损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应
    处置部分的金额转出,计入当期损益。
    E、其他金融负债:按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额,
    除《企业会计准则第22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    33
    况外,按摊余成本进行后续计量。
    (3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场的报价确定其公允价值,活跃市场的
    报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,
    且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格;不存在活跃市场的金融资
    产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自
    愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
    具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
    金融资产转移的确认
    情形 确认结果
    已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和
    报酬
    放弃了对该金融资产控
    制
    终止确认该金融资产(确认新资产/
    既没有转移也负债)
    没有保留金融资产
    所有权上几乎所有
    的风险和报酬
    未放弃对该金融资产控
    制
    按照继续涉入所转移金融资产的程
    度确认有关资产和负债及任何保留权益
    保留了金融资
    产所有权上几乎所
    有的风险和报酬
    继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
    公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    A、金融资产整体转移满足终止确认条件的,应当将下列两项金额的差额计
    入当期损益:所转移金融资产的账面价值;因转移而收到的对价,与原直接计入
    所有者权益的公允价值变动累计额之和。
    B、金融资产部分转移满足终止确认条件的,应当将所转移金融资产整体的
    账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进
    行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:终止确认部分的账面价值;终
    止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
    确认部分的金额之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移的金融资产整体,并
    将收到的对价确认为一项金融负债。福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    34
    (5)金融负债的终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其
    一部分。如存在下列情况:
    A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,不应当终止
    确认该金融负债。
    B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形),以承担新金融
    负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
    同的,应当终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    (6)金融资产减值测试和减值准备计提方法
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
    期末对持有至到期投资的账面价值进行检查,有客观证据表明其发生了减值
    的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提
    后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认
    的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提
    减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    期末对应收款项的减值处理见附注二、10。
    期末,如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑
    各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,认定该可供出售金融资产
    已发生减值,并确认减值损失。在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的
    公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入当期损失。
    (7)衍生金融工具
    公司利用如远期外汇合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动
    风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量,并以其公允
    价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值
    为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
    公司根据政策管理衍生金融工具的应用,并以书面方式列明与公司风险管理福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    35
    策略一致的衍生金融工具应用原则。
    衍生金融工具的后续计量时,因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表
    中确认。对于符合套期会计处理的衍生金融工具,确认任何产生的利得或损失取
    决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值
    计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。
    10、应收款项
    (1)坏账确认的标准
    因债务人破产,依照法律程序清偿后,确定无法收回的应收款项;
    因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确定无法收回的应收
    款项;
    因债务人逾期三年未履行偿债义务,并且有确凿证据表明无法收回或收回的
    可能性不大的应收款项。
    (2)坏账损失的核算方法
    采用备抵法计提坏账准备。
    在资产负债表日,本公司对单项金额重大的应收款项(指单项金额超过期末
    应收款项余额的10%且单项金额超过100万元人民币)单独进行减值测试,有客观
    证据表明其发生了减值的,应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
    确认减值损失,计提坏账准备;对单项金额不重大的应收款项(指单项金额不超
    过期末应收款项余额的10%或单项金额不超过100万元人民币),可以单独进行减
    值测试,或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试;单独测试未减
    值的应收款项(包括单项金额重大和不重大),应当包括在具有类似信用风险特
    征的应收款项组合中进行减值测试;已单项确认损失的应收款项,不应包括在具
    有类似信用风险特征的组合中进行减值测试,计提坏帐准备。纳入合并报表范围
    的母子公司之间往来款项、应收光票托收款、员工借款、备用金及其他有确凿证
    据表明不存在减值的应收款项,不计提坏账准备。
    具体如下:福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    36
    应收款项账龄 计提比例
    单项金额重大 个别认定
    单项金额不重大但按信用风险特征组合(账龄期
    限)后该组合的风险较大
    其中:1 年以内 3%
    1 至2 年 20%
    2 至3 年 50%
    3 年以上 100%
    其他风险特殊的款项 个别认定
    其他不重大(主要指应收光票托收款、员工借款、
    备用金,及合并报表范围内的公司的应收款项)
    0
    11、存货
    (1)存货的分类
    公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售,或者仍然处在生产过程,或
    者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等,包括各类原材料、包装物、
    低值易耗品、在产品、产成品(库存商品)等。
    (2)发出存货的计价方法
    存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
    应计入存货成本的借款费用,按照《企业会计准则第17 号——借款费用》处理。
    投资者投入存货的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协
    议约定价值不公允的除外。
    发出存货的计价方法:采用加权平均法核算。
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
    期末存货按成本与可变现净值孰低计价,存货期末可变现净值低于账面成本
    的,按差额计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售
    价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
    A、存货可变现净值的确定依据:为生产而持有的材料等,用其生产的产成
    品的可变现净值高于成本的,该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    37
    明产成品的可变现净值低于成本的,该材料应当按照可变现净值计量。
    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值应当以合同价格
    为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的
    可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
    B、存货跌价准备的计提方法:按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法
    计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价
    准备。
    (4)存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
    (5)低值易耗品及包装物的摊销方法
    采用“一次摊销法”核算。
    12、长期股权投资的核算方法
    (1)初始投资成本确定
    A、企业合并形成的长期股权投资
    ①同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
    为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期
    股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日
    按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
    成本。
    同一控制下企业合并形成的长期股权投资,如子公司按照改制时的资产、负
    债评估价值调整账面价值的,母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份
    额作为长期股权投资的成本,该成本与支付对价的差额调整所有者权益。
    ②非同一控制下的企业合并,购买方在购买日应当按照《企业会计准则第
    20 号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
    B、除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,
    按照下列规定确定其初始投资成本:
    ①以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    38
    投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他
    必要支出。
    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值
    作为初始投资成本。
    ③投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投
    资成本,但合同或协议价值不公允的除外。
    ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业
    会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定。
    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则
    第12 号——债务重组》确定。
    ⑥企业进行公司制改造,对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的,长
    期股权投资应以评估价值作为改制时的认定成本。
    (2)后续计量和损益确认方法
    A、成本法核算:能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资
    单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
    靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。采用成本法核算时,追加或收回投资
    调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际
    支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司应当按
    照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益,不再划分是否属于
    投资前和投资后被投资单位实现的净利润。对子公司的长期股权投资,采用成本
    法核算,在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    B、权益法核算:对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资,采用
    权益法核算。采用权益法核算时,公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分
    担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面
    价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份,
    相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期
    股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    39
    至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,
    公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。公司在确
    认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
    的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采
    用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被
    投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    对外投资符合下列情况时,确定为投资单位具有共同控制:①任何一个合营
    方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;②涉及合营企业基本经营活动的决
    策需要各合营方一致同意;③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一
    个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的
    财务和经营政策范围内行使管理权。
    对外投资符合下列情况时,确定为对投资单位具有重大影响:①在被投资单
    位的董事会或类似权力机构中派有代表;②参与被投资单位的政策制定过程,包
    括股利分配政策等的制定;③与被投资单位之间发生重要交易;④向被投资单位
    派出管理人员;⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有
    被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重
    大影响。
    (4)减值测试和减值准备计提方法
    长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。
    采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
    股权投资发生减值时,公司将该长期股权投资的账面价值,与按照类似金融资产
    当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,
    计入当期损益。
    其他的长期股权投资,公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准
    备,当长期投资可收回金额低于账面价值时,则按其差额计提长期投资减值准备。
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间均不再转回。福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    40
    (5)处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款差额,计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他
    变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比
    例转入当期损益。出售不丧失控制权的股权,处置价与长期投资相对应享有子公
    司净资产的差额列入资本公积。
    13、投资性房地产
    投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要
    包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建
    筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房
    地产的成本能够可靠计量时,公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
    公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的
    空置建筑物,如董事会或类似机构作出书面决议,明确表明将其用于经营租出且
    持有意图短期内不再发生变化的,即使尚未签定租赁协议,也应视为投资性房地
    产。这里的空置建筑物,是指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建
    筑物,以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑
    物。
    公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模
    式下,公司按照本会计政策之第14 项固定资产及折旧和第17 项无形资产的规定,
    对投资性房地产进行计量,计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置,或者永久
    退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,应当终止确认该项投资性房地
    产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损,应当将处
    置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    期末,公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备,当投资
    性房地产可收回金额低于账面价值时,则按其差额计提投资性房地产减值准备。
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间均不再转回。
    14、固定资产
    (1)固定资产的确认条件福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    41
    固定资产系使用寿命超过一个会计年度,为生产商品、提供劳务、出租或经
    营管理所持有的房屋及建筑物、机器设备、电子设备、器具及家具、运输设备。
    固定资产的计价方法:固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资
    产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允
    的除外。企业对固定资产使用过程中发生的更新改造支出、大修理费用等,符合
    固定资产确认条件的,计入固定资产成本,同时将被替换部分的账面价值扣除,
    不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
    非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本,
    分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12
    号——债务重组》、《企业会计准则第20 号——企业合并》和《企业会计准则第
    21 号——租赁》确定。
    (2)各类固定资产的折旧方法
    采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量,除已提足折旧仍继续使
    用的固定资产和单独计价入账的土地外,公司对所有固定资产计提折旧。固定资
    产从其达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法提取折旧。但对已计提减
    值准备的固定资产在计提折旧时,按该项固定资产的账面价值,即固定资产原值
    减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折
    旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下:
    类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率
    贵金属 9%-4.75% 10-20 年 9%-4.75%
    机器设备 18%-9.5% 5-10 年 18%-9.5%
    运输设备 18%-9.5% 5-10 年 18%-9.5%
    办公设备 18%-19% 5 年 18%-19%
    公司于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
    复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,应当调整固定资产使用寿命;预
    计净残值预计数与原先估计数有差异的,应当调整预计净残值;与固定资产有关福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    42
    的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折旧方法。
    (3)固定资产的减值测试和减值准备计提方法
    期末,公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备,当固定资产
    可收回金额低于账面价值时,则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额
    计提固定资产减值准备。当单项资产的可回收金额难以进行估计的,以该资产所
    属的资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产减值损失一经确认,在以后会
    计期间均不再转回。
    可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
    来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    固定资产的公允价值减去处置费用后的净额,根据公平交易中销售协议价格
    减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定;不存在销售协议但存在资产活跃
    市场的,按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定;在不存在销售协议
    和资产活跃市场的情况下,以可取得的最佳信息为基础,估计资产的公允价值减
    去处置费用后的净额,该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果
    进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后
    的净额的,以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
    固定资产预计未来现金流量的现值,按照该等资产在持续使用过程中和最终
    处置时所产生的预计未来现金流量,以市场利率为折现率对其进行折现后的金额
    加以确定。
    (4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
    公司租赁资产符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁固定资产:
    A、在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;
    B、承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使
    选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行
    使这种选择权;
    C、即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上;福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    43
    D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租
    赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁
    开始日租赁资产公允价值;
    E、租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
    在租赁开始日,公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
    两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入
    账价值,其差额作为未确认融资费用,融资租入固定资产的折旧政策与自有固定
    资产一致。
    15、在建工程
    在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外
    币折算差额按照《企业会计准则第17 号——借款费用》的有关规定资本化或计
    入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均
    转入固定资产,对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
    期末,公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备,当在建工程
    可收回金额低于账面价值时,则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提
    减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间均不再转回。
    16、借款费用
    (1)借款费用资本化的确认原则
    借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外
    币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件
    的资产的购建或者生产的,应予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,
    在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
    达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件,开始资本化:
    A、资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    44
    产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    B、借款费用已发生;
    C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
    经开始。
    (2)借款费用资本化的期间
    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,满足上述资本化条
    件的,在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的,计入该资产的成本,
    若资产的购建或者生产活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3 个月,暂
    停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新
    开始;当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时,停止其借款费用
    的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用,于发生当期
    直接计入财务费用。
    (3)借款费用资本化金额的计算方法
    在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金
    额,按照下列规定确定:
    A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款
    当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
    或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
    B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计
    资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
    化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
    17、无形资产
    (1)无形资产的计价方法
    无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产,其实际成本按实际支
    付的价款确定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融
    资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    45
    买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
    公司内部自行开发的无形资产,在研究开发项目研究阶段的支出,于发生时
    计入当期损益。开发项目开发阶段的支出,只有同时满足下列条件的,才能确认
    为无形资产:
    A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产
    品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有
    用性;
    D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,
    并有能力使用或出售无形资产;
    E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
    (2)无形资产摊销
    公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无
    形资产可供使用时起,至不再作为无形资产确认时止,采用直线法分期平均摊销,
    计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了,
    对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使
    用寿命及摊销方法与以前估计不同的,改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会
    计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形
    资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命,并按上述规定处理。各项无形资产
    的使用年限如下:
    类别 使用年限
    专利权 7--10年
    非专利技术 10年
    财务和办公软件 5年
    (3)无形资产减值准备福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    46
    期末,公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备,当无形资产
    可收回金额低于账面价值时,则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失
    一经确认,在以后会计期间均不再转回。
    18、长期待摊费用
    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在
    1 年以上的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
    长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
    19、附回购条件的资产转让
    售后回购,是指销售商品的同时,公司同意日后再将同样或类似的商品购回
    的销售方式。公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若
    售后回购交易属于融资交易的,商品所有权上的主要风险和报酬没有转移,不应
    确认收入;回购价格大于原售价的差额,公司在回购期间按期计提利息费用,计
    入财务费用。
    20、预计负债
    公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债:(1)
    该义务是公司承担的现时义务;(2)该义务的履行可能导致经济利益的流出;(3)
    该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时,或者补偿金额
    在基本确定能收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过所确认负债的
    账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计
    量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币
    时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    在资产负债表日,公司对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该
    账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进
    行调整。
    21、股份支付及权益工具
    (1)股份支付的种类福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    47
    公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
    以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即
    可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资
    本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的
    每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具
    授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行
    权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    以现金结算的股份支付,按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
    确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以公司承担负债的
    公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规
    定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债
    表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价值金额,
    将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产
    负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
    (2)权益工具公允价值的确定方法
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其
    公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等
    确定其公允价值,选用的期权定价模型至少考虑以下因素:①期权的行权价格;
    ②期权的有效期;③标的股份的现行价格;④股价预计波动率;⑤股份的预计股
    利;⑥期权有效期内的无风险利率。
    (3)确认可行权权益工具最佳估计数量的依据
    在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等
    后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预
    计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
    根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量,计算截至当期
    累计应确认的成本费用金额,再减去前期累计已确认金额,作为当期应确认的成福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    48
    本费用金额。
    (4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改,甚至取消权益工具的授予或
    结算该权益工具,公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值
    来计量获取的相应的服务,除非因不能满足权益工具的可行权条件(除市场条件
    外)而无法可行权。
    如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具
    (因未满足可行权条件而被取消的除外),公司应当:
    A、将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确
    认的金额。
    B、在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购
    支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。
    C、如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新
    权益工具是用于替代被取消的权益工具的,公司应以处理原权益工具条款和条件
    修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
    22、回购本公司股份
    公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用,应当减少所有者权益。
    公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资,按注销股票面值总
    额减少股本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者
    权益,超过面值总额的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分
    配利润;如低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
    公司回购自身权益工具,不确认利得或损失。
    (1)公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的
    全部支出转作库存股成本,同时进行备查登记。
    (2)库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本
    溢价);低于库存股成本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    49
    分配利润。
    (3)公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配,公司将其作为
    在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
    23、收入
    (1)销售商品
    在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司既没有保留
    通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入
    的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发
    生的成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入的实现。
    (2)提供劳务
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确
    认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的,分
    别下列情况处理:
    已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确
    认提供劳务收入,并按相同的金额结转劳务成本。
    已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,应当将已经发生的劳务成本转
    入当期损益,不确认提供劳务收入。
    (3)让渡资产使用权:提供资金的利息收入,按照他人使用公司货币资金
    的时间和实际利率计算确定;他人使用公司非现金资产,发生的使用费收入按照
    有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满
    足下列条件的,予以确认:
    A、相关的经济利益很可能流入企业;
    B、收入的金额能够可靠地计量。
    24、政府补助
    (1)确认原则福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    50
    政府补助同时满足下列条件,予以确认:
    A、企业能够满足政府补助所附条件;
    B、企业能够收到政府补助。
    (2)计量
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
    性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    (3)会计处理
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分
    配,计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益
    相关的政府补助,分别下列情况处理:
    A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确
    认相关费用的期间,计入当期损益。
    B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    25、递延所得税资产/递延所得税负债
    (1)公司在取得资产、负债时,确定其计税基础。资产、负债的账面价值
    与其计税基础存在的暂时性差异,按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延
    所得税负债。
    (2)递延所得税资产的确认
    A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确
    认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易
    中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:
    ①该项交易不是企业合并;
    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,
    同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产;
    ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    51
    抵扣暂时性差异处理,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
    税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    (3)递延所得税负债的确认
    A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外,公司确认所有应纳税暂时性
    差异产生的递延所得税负债:
    ①商誉的初始确认;
    ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该项交易
    不是企业合并;交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣
    亏损)。
    B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,
    确认相应的递延所得税负债。但是,同时满足下列条件的除外:
    ①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;
    ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    (4)所得税费用计量
    公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不
    包括下列情况产生的所得税:
    A、企业合并;
    B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。
    (5)递延所得税资产的减值
    A、在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来
    期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减
    记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部
    分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。
    B、在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    26、融资租赁、经营租赁
    (1)融资租赁和经营租赁的认定标准
    符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    52
    A、在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。
    B、承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使
    选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使
    这种选择权。
    C、即使资产的所有权不转让,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(一
    般指75%或75%以上)。
    D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于(一般指90%
    或90%以上,下同)租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低
    租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
    融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    (2)融资租赁的主要会计处理
    A、承租人的会计处理
    在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
    者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
    价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可
    归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同),
    计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含
    利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折
    现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银
    行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当
    期的融资费用。
    公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确
    定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法
    合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿
    命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    B、出租人的会计处理福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    53
    在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和
    作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初
    始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
    未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
    或有租金在实际发生时计入当期损益。
    (3)经营租赁的主要会计处理
    对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认
    为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在
    实际发生时计入当期损益。
    27、持有待售资产
    公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且
    该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房
    地产、长期股权投资等非流动资产(不包括递延所得税资产),划分为持有待售。
    公司按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产,账面价值
    高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。于资产负债表日,持有待
    售的非流动资产按其资产类别分别列于各资产项目中。
    28、资产证券化业务
    公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体,公司把金融资产转移到特殊
    目的主体,如果公司能够控制该特殊目的主体,这些特殊目的主体则视同为子公
    司而纳入公司合并财务报表的范围。
    公司出售金融资产作出承诺,已转移的金融资产将来发生信用损失时,由公
    司进行全额补偿,公司实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
    酬,公司未终止确认所出售的金融资产。
    资产证券化募集的资金列专项应付款,资产证券化融资费用(包括财务顾问
    费、银行担费等)列入当期财务费用,收益权与实际募集的委托资金差额列长期
    待摊费用,在存续期内按证券化实施的项目进行摊销列入财务费用。
    29、套期会计福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    54
    套期会计方法,是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动
    的抵销结果计入当期损益的方法。
    套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风
    险、信用风险等所使用的衍生工具,分为公允价值套期、现金流量套期和境外净
    投资套期。对于满足下列条件的套期工具,运用套期会计方法进行处理:
    (1)在套期开始时,公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)
    有正式指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件;
    (2)该套期预期高度有效,且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管
    理策略;
    (3)对预期交易的现金流量套期,预期交易应当很可能发生,且必须使公
    司面临最终将影响损益的现金流量变动风险;
    (4)套期有效性能够可靠地计量;
    (5)公司应当持续地对套期有效性进行评价,并确保该套期在套期关系被
    指定的会计期间内高度有效。
    公允价值套期满足上述条件的,公允价值变动形成的利得或损失计入当期损
    益。
    现金流量套期满足上述条件的,套期利得或损失中属于有效套期的部分计入
    资本公积,无效部分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使
    公司随后确认一项金融资产或金融负债的,原确认为资本公积的利得或损失在该
    金融资产或金融负债影响公司损益的相同期间转出,计入当期损益。
    境外经营净投资套期满足上述条件的,公司应按类似于现金流量套期会计的
    规定处理:
    (1)套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分,应当直接确认为
    所有者权益,并单列项目反映。
    处置境外经营时,上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失
    应当转出,计入当期损益。
    (2)套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分,应当计入当期损
    益。福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    55
    不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期,其
    公允价值变动直接计入当期损益。
    30、主要会计政策、会计估计的变更
    (1)会计政策变更
    本期无会计政策变更。
    (2)会计估计变更
    本期无会计估计变更。
    31、前期会计差错更正
    本期无会计差错更正。
    32、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
    (1)主要资产减值准备确定方法
    在资产负债表日,公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象,可能发生资
    产减值的迹象包括:
    A、资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使
    用而预计的下跌;
    B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者
    将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;
    C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算
    资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
    D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;
    E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
    F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期;
    G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值;
    H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的,公司估计
    其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的,按差额计提资产减值准备。
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。
    (2)商誉福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    56
    商誉是指在非同一控制下的企业合并下,购买方的合并成本大于合并中取得
    的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉,应当以其成
    本扣除累计减值准备后的金额计量。
    公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉
    的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产
    组组合存在减值迹象的,则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
    试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包
    含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组
    组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关
    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,则就其差额确认减值损
    失,资产减值损失一经确认,在以后会计期间均不再转回。
    (3)职工薪酬
    职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他
    相关支出,包括职工工资、奖金、津贴和补贴;职工福利费;养老保险、失业保
    险、工伤保险等社会保险费;住房公积金;工会经费和职工教育经费;非货币性
    福利;因解除与职工的劳动关系给予的补偿;其他与获得职工提供的服务相关支
    出。
    A、以股份为基础的薪酬见附注二、21。
    B、辞退福利
    公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿
    接受裁减而提出给予补偿的建议,当公司已经制定正式的解除劳动关系计划(或
    提出自愿裁减建议)并即将实施,且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁
    减建议的,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债,同时计入
    当期损益。
    C、其他方式的职工薪酬
    公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,除辞退福福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    57
    利外,根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。
    三、税项
    1、主要税种及税率
    税种 计税依据 税率
    增值税 内销应税收入 3%、17%
    营业税 应纳税销售收入 5%
    城市维护建设税 应交增值税、营业税额 7%
    教育费附加 应交增值税、营业税额 4%
    企业所得税 应纳税所得额 见附注三、2
    注:
    (1)本公司及子公司海泰光电增值税按内销应税收入的17%计算销项;出
    口收入采用“免、抵、退”办法,1-6 月退税率为15%。
    (2)子公司福州蓝光为增值税小规模纳税人,按应税收入的3%缴纳增值税。
    2、税收优惠及批文
    本公司及合并范围内子公司的所得税税率如下:
    (1)本公司于2008年11月25日被福建省科技厅、福建省财政厅、福建省国
    税局、福建省地税局认定为高新技术企业,根据《中华人民共和国企业所得税法
    实施条例》,报告期内适用15%的所得税税率。
    (2)子公司海泰光电系注册在国家高新技术产业开发区青岛的生产性中外
    合资企业, 海泰光电于2008年12月23日被青岛市科技局、青岛市财政局、青岛
    市国税局、青岛市地税局认定为高新技术企业,根据《中华人民共和国企业所得
    税法实施条例》,报告期内适用15%的所得税税率。
    (3)子公司福州蓝光注册于福州,根据《中华人民共和国企业所得税法实
    施条例》,报告期内适用25%的所得税税率。
    四、企业合并及合并财务报表
    1、子公司情况福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    58
    (1)通过设立或投资等方式取得的子公司
    子公司
    全称
    子公司
    类型
    注册地 业务
    性质
    注册
    资本
    经营
    范围
    期末实
    际出资
    额
    实质上构成
    对子公司净
    投资的其他
    项目余额
    持股
    比例
    (%)
    表决
    权比
    例(%)
    是否
    合并
    报表
    少数
    股东权益
    少数股东
    权益中用
    于冲减少
    数股东损
    益的金额
    从母公司所有者
    权益冲减子公司
    少数股东分担的
    本期亏损超过少
    数股东在该子公
    司期初所有者权
    益中所享有份额
    后的余额
    福
    州
    福
    晶
    蓝
    光
    晶
    体
    材
    料
    有
    限
    公
    司
    有限
    公司
    福州 制造业
    350 万
    元
    激光晶体
    材料的研
    发与销
    售。(以上
    经营范围
    涉及许可
    经营项目
    的,应在
    取得有关
    部门的许
    可后方可
    经营)
    350
    万元
    85.71 85.71 是
    41.163613
    万元
    (2)非同一控制下企业合并取得的子公司
    子公司
    全称
    子公司
    类型
    注册地 业务
    性质
    注册
    资本
    经营范围期末实
    际出资
    额
    实质上构成
    对子公司净
    投资的其他
    项目余额
    持股
    比例
    (%)
    表决
    权比
    例(%)
    是否
    合并
    报表
    少数
    股东权益
    少数股东
    权益中用
    于冲减少
    数股东损
    益的金额
    从母公司所有
    者权益冲减子
    公司少数股东
    分担的本期亏
    损超过少数股
    东在该子公司
    期初所有者权
    益中所享有份
    额后的余额
    青岛
    海泰
    光电
    技术
    有限
    公司
    中外合
    资经营
    企业
    青岛
    制造
    业
    1100
    万元
    生产加工
    光学、非
    线性光学
    晶体材料
    及技术服
    务。(产品
    50%外销,
    需经许可
    经营的,
    须凭经营
    许可证)
    1328
    万元
    72.73 72.73 是
    788.679419
    万元
    2、合并范围发生变更的说明福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    59
    公司报告期内合并范围无变更。
    3、分部收入、资产、利润及亏损总额分别占所有分部的10%以上。
    子公司海泰光电的收入及净利润占本公司合并收入和净利润10%以上,
    2010 年6 月30 日海泰光电资产总额43,590,506.82 元,2010 年度1-6 月收入和
    净利润分别为16,147,878.35 元和4,482,716.92 元。
    五、合并财务报表主要项目注释(单位:人民币元)
    1、货币资金
    期末数 期初数
    项目
    外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
    现金: 18,114.34 22,531.11
    人民币 18,114.34 22,531.11
    银行存款: 243,784,689.79 271,117,836.65
    人民币 242,806,640.47 268,562,311.24
    美元 95,543.80 6.7909 648,828.39 353,239.07 6.8282 2,411,987.02
    欧元 39,804.16 8.2710 329,220.21 14,651.11 9.7971 143,538.39
    日元
    英镑 0.07 10.2135 0.72
    其他货币资金: 153,599.61 153,599.61
    人民币 153,599.61 153,599.61
    合计 243,956,403.74 271,293,967.37
    注:期末货币资金中无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外或有潜在
    回收风险的款项。
    2、应收款项
    (1)
    A、应收账款按种类列示
    期末数 期初数
    账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额重大的应收
    账款
    单项金额不重大但按
    信用风险特征组合后
    该组合的风险较大应
    收账款
    41,805,659.58 91.311,641,733.16100.0025,040,973.49 97.401,200,092.90 100.00
    其他不重大应收账款3,980,813.42 8.69 0.00 0.00 669,634.82 2.60福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    60
    合计 45,786,473.00 100.001,641,733.16100.0025,710,608.31100.001,200,092.90 100.00
    B、应收账款按账龄披露
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    账龄结构
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    1 年内
    (含1 年)
    44,308,277.40 96.77 1,148,681.63 69.97 24,399,375.69 94.90 711,892.22 59.32
    1-2 年
    (含2 年)
    602,720.31 1.32 49,120.77 2.99 614,881.92 2.39 122,976.39 10.25
    2-3 年
    (含3 年)
    805,803.05 1.76 379,518.82 23.12 662,252.83 2.58 331,126.42 27.59
    3 年以上 69,672.24 0.15 64,411.94 3.92 34,097.87 0.13 34,097.87 2.84
    合计 45,786,473.00 100.00 1,641,733.16 100.00 25,710,608.31 100.00 1,200,092.90 100.00
    (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账
    款
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    账龄结构
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    1 年以内(含1 年) 40,327,463.98 96.46 1,148,681.63 69.97 23,729,740.87 94.76 711,892.22 59.32
    1 至2 年(含2 年) 602,720.31 1.44 49,120.77 2.99 614,881.92 2.46 122,976.39 10.25
    2 至3 年(含3 年) 805,803.05 1.93 379,518.82 23.12 662,252.83 2.64 331,126.42 27.59
    3 年以上 69,672.24 0.17 64,411.94 3.92 34,097.87 0.14 34,097.87 2.84
    合计 41,805,659.58 100.00 1,641,733.16 100.00 25,040,973.49 100.00 1,200,092.90 100.00
    (3)本期实际核销的应收账款情况
    单位名称
    应收账
    款
    性质
    核销金额 核销原因
    是否因关联
    交易产生
    Italy_QUANTA SYSTEM SpA 货款 68,265.00 无法收回 否
    Germany_Newport Spectra-Physics GmbH 货款 2,184.67 无法收回 否
    Germany_ROFIN-SINAR Laser GmbH 货款 47,931.86 无法收回 否
    USA_Optical Planz 货款 20,592.63 无法收回 否
    其他客户 货款 84,657.85 无法收回 否
    合计 223,632.01
    (4)应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (5)应收账款金额前五名单位情况福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    61
    单位名称 与本公司关系金额 年限
    占应收账款
    总额的比例
    (%)
    CONEX Systems Inc 客户 6,016,346.09 1 年以内 13.14
    深圳大族激光科技股份有限公司 客户 2,540,786.00 1 年以内 5.55
    Photonics Industries International, Inc. 客户 2,497,153.58 1 年以内 5.45
    Spectra-Physics Lasers 客户 2,294,369.37 1 年以内 5.01
    武汉光迅科技有限责任公司 客户 2,221,855.00 1 年以内 4.85
    合计 15,570,510.04 34.01
    (6)期末应收账款中无应收关联方款项。
    3、其他应收款
    (1)
    A、其他应收款按种类披露
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额重大的其
    他应收款
    2,143,750.00 44.52 1,150,000.00 94.51 1,150,000.00 67.16 1,150,000.00 95.99
    单项金额不重大但
    按信用风险特征组
    合后该组合的风险
    较大的其他应收款
    179,788.60 3.73 48,043.92 3.95 320,640.93 18.73 48,036.44 4.01
    其他不重大其他应
    收款
    2,491,301.99 51.74 18,713.24 1.54 241,548.89 14.11
    合计 4,814,840.59 100.00 1,216,757.16 100.00 1,712,189.82 100.00 1,198,036.44
    100.0
    0
    B、其他应收款按账龄披露
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    账龄结构
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    1 年内
    (含1 年)
    3,522,932.59 73.17 6,935.48 0.57 370,771.72 21.66 5,135.48 0.43
    1-2 年
    (含2 年)
    44,919.40 0.93 11,093.88 0.91 143,331.90 8.37 22,374.36 1.87
    2-3 年
    (含3 年)
    89,521.60 1.86 45,260.80 3.72 34,119.20 1.99 17,059.60 1.42
    3 年以上 1,157,467.00 24.05 1,153,467.00 94.80 1,163,967.00 67.98 1,153,467.00 96.28福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    62
    合计 4,814,840.59 100.00 1,216,757.16 100.00 1,712,189.82 100.00 1,198,036.44 100.00
    (2)期末单项金额重大单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
    单位名称账面余额坏账金额计提比例(%) 理由
    福州市马尾区国土资源局1,150,000.00 1,150,000.00 100.00 土地未交付,账龄三年以上
    合计1,150,000.00 1,150,000.00 100.00
    注:系2006 年8 月支付的购买福州市马尾开发区土地款项,该地块尚未交
    付.
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    账龄结构
    金额
    比例
    (%)
    金额 比例(%) 金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    1 年以内(含1 年) 90,267.00 50.21 2,783.10 5.79 171,183.23 53.39 5,135.48 10.69
    1 至2 年(含2 年) 111,871.80 34.89 22,374.36 46.58
    2 至3 年(含3 年) 89,521.60 49.79 45,260.80 94.21 34,119.20 10.64 17,059.60 35.51
    3 年以上 3,467.00 1.08 3,467.00 7.22
    合计 179,788.60 100.00 48,043.90 100.00 320,641.23 100.00 48,036.44 100.00
    (3)本期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位
    欠款。
    (4)期末其他应收款中无应收关联方款项。
    4、预付款项
    预付款项按账龄列示
    期末数 期初数
    账龄
    金额 比例% 金额 比例%
    1 年以内(含1 年) 1,273,857.13 78.75% 1,594,333.76 86.07%
    1 年至2 年(含2 年) 214,770.00 13.28% 180,564.00 9.75%
    2 年至3 年(含3 年) 76,394.00 4.72% 34,565.00 1.87%
    3 年以上 52,553.09 3.25% 42,843.09 2.31%
    合计 1,617,574.22 100.00% 1,852,305.85 100.00%
    5、存货
    存货分类
    期末数 期初数
    项目
    账面余额
    跌价
    准备
    账面价值 账面余额
    跌
    价
    准
    账面价值福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    63
    备
    库存商品(产成品) 11,017,337.01 11,017,337.01 11,965,799.36 11,965,799.36
    自制半成品 22,031,857.32 22,031,857.32 36,110,197.71 36,110,197.71
    原材料 4,157,108.10 4,157,108.10 4,109,515.26 4,109,515.26
    在产品 922,502.15 922,502.15 793,637.18 793,637.18
    包装物 77,997.21 77,997.21 101,143.76 101,143.76
    低值易耗品 1,211,963.57 1,211,963.57 639,386.27 639,386.27
    合计 39,418,765.36 39,418,765.36 53,719,679.54 53,719,679.54
    注:
    ①截止2010 年6 月30 日,本公司存货不存在抵押、质押等所有权受限事项。
    ②截止2010 年6 月30 日,本公司存货不存在减值情形, 无需计提存货跌价
    准备。
    6、其他流动资产
    项目 期末数 期初数
    租赁费 111,653.06 264,463.27
    保险费 429.14 2,383.40
    合计 112,082.20 266,846.67
    注:系本期支付的受益期至下一会计期间的待摊费用。
    7、对合营企业投资和联营企业投资
    被投资
    单位
    名称
    企业类
    型
    注册地
    法人
    代表
    业务
    性质
    注册
    资本
    本企业
    持股
    比例
    (%)
    本企业
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    期末资
    产总额
    期末负
    债
    总额
    期末净
    资产
    本期营
    业收入
    总额
    本期净
    利润
    联营企业
    杭州科
    汀光学
    技术有
    限公司
    有限公
    司
    杭州 唐晋发 制造业
    281.49
    万美元
    26.96 26.96
    7600.44
    万元
    2484.42
    万元
    5116.02
    万元
    3524.74
    万元
    619.06
    万元
    合计
    7600.44
    万元
    2484.42
    万元
    5116.02
    万元
    3524.74
    万元
    619.06
    万元
    8、长期股权投资
    被投
    资单
    位名
    称
    核算
    方法
    初始投资成本期初数 增减变动期末数
    在被投
    资单位
    持股
    比例
    (%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    在被
    投资
    单位
    持股
    比例
    减值
    准备
    本期
    计提
    减值
    准备
    本期现金红
    利福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    64
    与表
    决权
    比例
    不一
    致的
    说明
    杭州
    科汀
    光学
    技术
    有限
    公司
    权益法 19,613,600.00 20,644,027.19 903,327.40 21,547,354.59 26.96 26.96 785,731.57
    合计 19,613,600.00 20,644,027.19 903,327.40 21,547,354.59 26.96 26.96 785,731.57
    注:
    ①201O 年1 月10 日,本公司的联营企业杭州科汀光学技术有限公司技术有
    限公司由杭州光峰科技有限公司单方面增资,增资后,杭州科汀光学技术有限公
    司技术有限公司的注册资本由原255.90 万美元变更为281.49 万美元,本公司出
    资比例从29.66%降低到26.96%。
    ②无被投资单位由于所在国家或地区及其他方面的影响,其向投资企业转移
    资金的能力受到限制的情况。
    ③期末无未确认的投资损失金额。
    9、固定资产
    (1)固定资产情况
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    一、账面原值合计 257,074,509.60 17,129,773.59 433,642.91 273,770,640.28
    贵金属 145,166,239.66 13,059,882.36 158,226,122.02
    机器设备 106,322,336.84 3,340,130.94 387,111.48 109,275,356.30
    运输设备 2,281,750.60 465,022.00 2,746,772.60
    办公设备 3,304,182.50 264,738.29 46,531.43 3,522,389.36
    二、累计折旧合计 65,955,403.53 8,815,641.85 74,771,045.38
    贵金属 31,994,848.80 3,413,706.90 35,408,555.70
    机器设备 31,202,901.83 5,042,126.87 36,245,028.70
    运输设备 1,033,400.75 129,338.72 1,162,739.47
    办公设备 1,724,252.15 230,469.36 1,954,721.51
    三、固定资产账面净值合计 191,119,106.07 8,314,131.74 433,642.91 198,999,594.90
    贵金属 113,171,390.86 9,646,175.46 122,817,566.32
    机器设备 75,119,435.01 -1,701,995.93 387,111.48 73,030,327.60福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    65
    运输设备 1,248,349.85 335,683.28 1,584,033.13
    办公设备 1,579,930.35 34,268.93 46,531.43 1,567,667.85
    四、减值准备合计
    贵金属
    机器设备
    运输设备
    办公设备
    五、固定资产账面价值合计 191,119,106.07 8,314,131.74 433,642.91 198,999,594.90
    贵金属 113,171,390.86 9,646,175.46 122,817,566.32
    机器设备 75,119,435.01 -1,701,995.93 387,111.48 73,030,327.60
    运输设备 1,248,349.85 335,683.28 1,584,033.13
    办公设备 1,579,930.35 34,268.93 46,531.43 1,567,667.85
    (2)本期折旧额8,815,641.85 元。
    (3)截止2010 年6 月30 日,本公司固定资产不存在抵押、质押等所有权
    受限事项,亦无闲置固定资产。
    (4)本期无已经达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定资产的工
    程项目。
    (5)截止2010 年6 月30 日,本公司固定资产不存在减值情形,无需计提减
    值准备。
    10、在建工程
    (1)在建工程明细情况
    本期减少额
    项目 预算数 期初数 本期增加额 本期转入
    固定资产
    其他减少额
    期末数
    资金来
    源
    工程投入
    占预算的
    比例
    计提减值
    准备金额
    及原因
    非线性光学晶
    体元器件制造
    项目
    127,138,800.00 7,067,048.78 4,731,162.86 - 11,798,211.64 募集资金 3.72% -
    激光晶体元器
    件制造项目
    87,726,200.00 6,079,491.80 4,460,884.06 - 10,540,375.86 募集资金 4.64% -
    激光光学元器
    件制造项目
    88,155,500.00 5,548,309.20 4,073,431.44 - 9,621,740.64 募集资金 5.06% -
    研发中心建设
    项目
    32,514,200.00 5,678,197.20 4,073,431.44 - 9,751,628.64 募集资金 12.53% -
    技改项目 9,629,990.00 1,978,233.89 91,640.00 13,091.58 143,000.00 1,913,782.31 自筹 0.95% -福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    66
    减:在建工程
    减值准备
    - - - - - -
    合计 345,164,690.00 26,351,280.87 17,430,549.80 13,091.58 143,000.00 43,625,739.09 -
    (2)截止2010 年6 月30 日,本公司在建工程不存在减值情形,无需计提
    减值准备。
    11、工程物资
    本期增加 本期减少
    项目 期初数
    期末数
    设备 22,067,498.44 15,539,408.62 18,453,923.26 19,152,983.80
    减:工程物质减值准备 - -
    合计 22,067,498.44 15,539,408.62 18,453,923.26 19,152,983.80
    注:截止2010 年6 月30 日,本公司工程物资不存在减值情形,无需计提减
    值准备。
    12、无形资产
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    一、账面原值合计 3,047,591.32 1,435,813.03 0.00 4,483,404.35
    KTP 专有技术 350,000.00 350,000.00
    高损伤阀值低剩余反射率非
    线性光学晶体镀膜技术
    1,819,816.32 1,819,816.32
    用于蓝绿固体激光器的非线
    性、激光晶体器件镀膜技术
    1,375,983.97 1,375,983.97
    办公软件 877,775.00 59,829.06 937,604.06
    二、累计摊销合计 799,557.24 189,381.62 0.00 988,938.86
    KTP 专有技术 265,416.80 17,500.02 282,916.82
    高损伤阀值低剩余反射率非
    线性光学晶体镀膜技术
    106,155.95 90,990.74 197,146.69
    用于蓝绿固体激光器的非线
    性、激光晶体器件镀膜技术
    11,466.53 11,466.53
    办公软件 427,984.49 69,424.33 497,408.82
    三、无形资产账面净值合计 2,248,034.08 1,246,431.41 0.00 3,494,465.49
    KTP 专有技术 84,583.20 -17,500.02 67,083.18
    高损伤阀值低剩余反射率非
    线性光学晶体镀膜技术
    1,713,660.37 -90,990.74 1,622,669.63
    用于蓝绿固体激光器的非线
    性、激光晶体器件镀膜技术
    0.00 1,364,517.44 0.00 1,364,517.44
    办公软件 449,790.51 -9,595.27 440,195.24
    三、无形资产减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
    KTP 专有技术福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    67
    高损伤阀值低剩余反射率非
    线性光学晶体镀膜技术
    用于蓝绿固体激光器的非线
    性、激光晶体器件镀膜技术
    办公软件
    四、无形资产账面价值合计 2,248,034.08 1,246,431.41 0.00 3,494,465.49
    KTP 专有技术 84,583.20 -17,500.02 0.00 67,083.18
    年高损伤阀值低剩余反射率
    非线性光学晶体镀膜技术
    1,713,660.37 -90,990.74 0.00 1,622,669.63
    用于蓝绿固体激光器的非线
    性、激光晶体器件镀膜技术
    0.00 1,364,517.44 0.00 1,364,517.44
    办公软件 449,790.51 -9,595.27 0.00 440,195.24
    注:
    ①无形资产期末比期初增长55.45%,主要原因为本期新增公司内部研发形
    成的无形资产1,375,983.97 元。
    ②本期摊销额189,381.62 元。
    ③截止2010 年6 月30 日,公司无形资产不存在抵押、质押等所有权受限事项。
    ④截止2010 年6 月30 日,公司无形资产不存在减值情形,无需计提减值准备。
    13、商誉
    形成商誉的事项期初数本期增加本期减少期末数期末减值准备
    股权投资差额1,856,964.05 1,856,964.05
    合 计1,856,964.05 1,856,964.05
    注:
    ①商誉系公司向第三方收购(非同一控制下的企业合并)海泰光电股权时产
    生的股权投资差额,原列示于合并财务报表的长期投资合并价差项下;根据新会
    计准则的要求,将其调整列示于商誉项下,并且自2007 年1 月1 日起,停止摊
    销。
    ②由于海泰光电为盈利企业,商誉不存在减值的情况,无需计提减值准备。
    14、长期待摊费用
    项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少期末数
    其他减少的
    原因
    华晶楼改造工程 992,563.33 230,373.21 146,884.23 1,076,052.31
    提拉车间改造工程 3,018,881.97 373,884.60 2,644,997.37福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    68
    固定资产改良支出 22,257.23 22,257.23
    专利使用许可费 425,000.03 49,999.98 375,000.05
    合计 4,458,702.56 230,373.21 593,026.04 4,096,049.73
    注:长期待摊费用期末比期初减少8.13%,主要原因为正常摊销。
    15、递延所得税资产
    (1)已确认的递延所得税资产
    项目 期末数 期初数
    递延所得税资产:
    资产减值准备 441,259.58 359,708.48
    未支付工资 360,000.00 581,671.20
    小计 801,259.58 941,379.68
    (2)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
    项目 暂时性差异金额
    应收账款 1,538,873.90
    其他应收款 1,197,971.10
    应付职工薪酬 2,400,000.00
    合计 5,136,845.00
    16、资产减值准备明细
    本期减少
    项目 期初数 本期增加
    转回 冲销
    期末数
    坏账准备 2,398,129.34 683,992.99 223,632.01 2,858,490.32
    合计 2,398,129.34 683,992.99 - 223,632.01 2,858,490.32
    17、应付账款
    (1)按账龄列示
    账龄 期末数 期初数
    1 年内(含1 年) 7,694,757.17 7,184,855.17
    1-2 年(含2 年) 369,620.18 536,357.08
    2-3 年(含3 年) 285,371.10 108,015.66
    3 年以上 90,480.57
    合计 8,440,229.02 7,829,227.91
    (2)应付账款金额前五名单位情况
    单位名称 与本公司的关系 期末数 年限
    占应
    付账
    款总
    额的
    比例福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    69
    (%)
    山东山大科技开发总公司 供应商 1,091,917.00 1 年以内 12.94
    长春奥普光电技术股份有限公司 供应商 796,566.89 1 年以内 9.44
    山东大正晶体有限公司 供应商 599,869.57 1 年以内 7.11
    上海联能光子技术有限公司 供应商 327,365.09 1 年以内 3.88
    福州创恒光电有限公司 供应商 292,436.30 1 年以内 3.46
    合计 3,108,154.85 36.83
    注:
    ①应付账款期末余额中无欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单
    位的款项。
    ②应付账款期末余额中无应付关联方款项。
    ③应付账款期末余额中无账龄超过1 年的大额应付账款。
    18、预收账款
    按账龄列示
    账龄 期末数 期初数
    1 年内(含1 年) 738,152.77 945,343.60
    1-2 年(含2 年) 62,159.79 86,071.43
    2-3 年(含3 年) 201,236.57 273,004.75
    3 年以上 453,458.28 301,710.88
    合计 1,455,007.41 1,606,130.66
    注:
    ①预收账款期末余额中无欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款
    项。
    ②预收账款期末余额中无预收关联方款项。
    19、应付职工薪酬
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    一、工资、奖金、津贴和补贴 4,816,196.74 15,271,313.11 17,371,345.42 2,716,164.43
    二、职工福利费 115,004.00 115,004.00
    三、社会保险费 1,638,034.53 1,638,034.53
    其中:1.医疗保险费 601,344.14 601,344.14
    2.基本养老保险费 929,528.96 929,528.96
    3.年金缴费 0.00 0.00
    4.失业保险费 40,117.69 40,117.69
    5.工伤保险费 40,972.14 40,972.14
    6.生育保险费 26,071.60 26,071.60
    四、住房公积金 1,547,263.00 1,547,263.00福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    70
    五、工会经费和职工教育经费 1,125,762.05 16,023.60 33,313.80 1,108,471.85
    六、非货币性福利
    七、因解除劳动关系给予的补偿
    八、其他
    其中:以现金结算的股份支付
    合计 5,941,958.79 18,587,638.24 20,704,960.75 3,824,636.28
    20、应交税费
    税费项目 期末数 期初数
    增值税 557,498.29 721,543.32
    营业税 16,584.86 16,946.62
    企业所得税 3,216,904.49 3,675,995.22
    城建税 112.97 8,416.27
    教育费附加 4.05 3,019.65
    防洪费 35,320.76 24,687.54
    印花税 2,529.72 9,888.54
    代扣代缴个人所得税 78,818.90 32,733.60
    合计 3,907,774.04 4,493,230.76
    21、应付股利
    主要投资者 期末数 期初数 超过1 年未支付的原因
    中国科学院福建物质结构研究所 42,841,092.30 27,702,279.30 尚未支付
    合计 42,841,092.30 27,702,279.30
    22、其他应付款
    按账龄列示
    账龄 期末数 期初数
    1 年内(含1 年) 391,352.77 582,672.46
    1-2 年(含2 年) 255,203.01 36,351.71
    2-3 年(含3 年) 26,145.53
    3 年以上 19,300.00 15,000.00
    合计 665,855.78 660,169.70
    注:其他应付款期末余额中无账龄超过1 年的大额应付款项。
    23、其他非流动负债(递延收益)
    项目 期末数 期初数
    新一代激光显示的关键激光晶体材料工程资金补助 250,000.00 250,000.00
    光电子企业经营管理集成化应用示范工程项目补助 200,000.00 200,000.00
    原生段式复合激光晶体的设计和制备项目补助 500,000.00 500,000.00
    新型非线性晶体元器件产业项目项目补助 4,902,935.41 5,400,000.00
    合计 5,852,935.41 6,350,000.00
    注:系本期收到的政府补助,部分项目已经验收,分期摊销计入当期收益。福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    71
    24、股本
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量 比例
    发行
    新股
    送股
    公积
    金转
    股
    其他 小计 数量 比例
    一、有限售条件
    股份
    86,127,795 45.33% -2,963,262 -2,963,262 83,164,533 43.77%
    1、国家持股
    2、国有法人持股 67,500,000 35.53% 67,500,000 35.53%
    3、其他内资持股 0
    其中:境内非国
    有法人持股
    0
    境内自然
    人持股
    0
    4、外资持股
    其中:境外法人
    持股
    境外自然
    人持股
    5、高管股份 18,627,795 9.80% -2,963,262 -2,963,262 15,664,533 8.24%
    二、无限售条件
    股份
    103,872,205 54.67% 2,963,262 2,963,262 106,835,467 56.23%
    1、人民币普通股 103,872,205 54.67% 2,963,262 2,963,262 106,835,467 56.23%
    2、境内上市的外
    资股
    3、境外上市的外
    资股
    4、其他
    三、股份总数 190,000,000 100.00% 190,000,000 100.00%
    注:
    ①2008 年3 月本公司以人民币7.79 元/股的发行价格通过网上定价发行、
    网下配售相结合的方式向社会公众和网下询价对象发行新股共4750 万股,该事
    项业经安永大华会计师事务所审验并出具安永大华业字(2008)第285 号验资报
    告。
    ②部分有限售条件股份本期解禁,转入无限售条件流通股份。
    25、资本公积
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    资本溢价(股本溢价) 304,270,190.93 304,270,190.93福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    72
    股权投资准备 -
    合计 304,270,190.93 304,270,190.93
    26、盈余公积
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 20,967,401.28 20,967,401.28
    合计 20,967,401.28 20,967,401.28
    27、未分配利润
    项目 金额 提取或分配比例
    调整前上年末未分配利润 43,742,956.97
    调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
    调整后年初未分配利润 43,742,956.97
    加:本期归属于母公司所有者的净利润 26,355,550.23
    减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利 34,200,000.00 每10 股派发现金红利1.8 元
    转作股本的普通股股利
    期末未分配利润 35,898,507.20
    28、营业收入、营业成本
    (1)营业收入
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 91,282,631.72 51,538,354.98
    其他业务收入 205,000.00
    合计 91,282,631.72 51,743,354.98
    营业成本
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务成本 47,145,444.74 22,062,830.58
    其他业务支出 57,622.50
    合计 47,145,444.74 22,120,453.08
    (2)主营业务收入(分产品)
    产品名称 本期发生额 上期发生额
    非线性光学晶体 52,731,934.16 30,638,381.29
    激光晶体 21,316,060.78 12,816,771.84
    其他 17,234,636.78 8,288,201.85福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    73
    合计 91,282,631.72 51,743,354.98
    (3)主营业务收入(分地区)
    地区名称 本期发生额 上期发生额
    中国境內 25,297,381.61 13,340,956.59
    中国境外 65,985,250.11 38,402,398.39
    合计 91,282,631.72 51,743,354.98
    29、营业税金及附加
    项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
    营业税 10,771.20 13,160.70 按照应税收入的5%缴纳
    防洪费 35,287.60 18,966.69 按照应税收入的0.045%缴纳
    城市维护建设税 100,591.57 53,278.37 按照应交增值税、营业税的7%缴纳
    教育费附加 57,477.33 30,444.79 按照应交增值税、营业税的4%缴纳
    合计 204,127.70 115,850.55
    30、投资收益
    (1)投资收益明细情况
    项目 本期发生额 上期发生额
    权益法核算的长期股权投资收益 1,689,058.97 1,052,887.69
    处置长期股权投资产生的投资收益 2,278,608.05
    合计 1,689,058.97 3,331,495.74
    (2)按权益法核算的长期股权投资收益
    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
    杭州科汀光学技术有限公司 1,689,058.97 1,052,887.69 联营企业本年净利润增加
    青岛海泰镀膜技术有限公司 2,278,608.05 去年7 月转让股权
    1,689,058.97 3,331,495.74
    注:投资收益不存在汇回限制。
    31、资产减值损失
    项目 本期发生额 上期发生额
    坏账损失 683,992.99 471,347.59
    合计 683,992.99 471,347.59
    32、营业外收入
    明细项目
    项目 本期发生额 上期发生额
    1、非流动资产处置利得合计 80,000.00 1,350.00
    其中:固定资产处置利得 80,000.00 1,350.00
    2、政府补助 737,453.59 1,277,560.00
    3、其他 100,500.00
    合计 917,953.59 1,278,910.00福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    74
    33、营业外支出
    项目 本期发生额 上期发生额
    1、非流动资产处置损失合计 43,364.32 10,500.00
    其中:固定资产处置损失 43,364.32 10,500.00
    2、对外捐赠 0.00
    3、罚款、滞纳金 60.00
    4、其他 25,200.00 31,412.96
    合计 68,624.32 41,912.96
    34、所得税费用
    项目 本期发生额 上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期所得税 4,532,234.91 3,148,407.81
    递延所得税调整 140,120.10 517,781.90
    合计 4,672,355.01 3,666,189.71
    35、流量表补充资料
    经营活动现金流量的信息
    本期金额 上期金额
    项目
    合并 合并
    1、将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 27,573,065.74 20,424,478.46
    加:资产减值准备 683,992.99 471,347.59
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
    旧
    9,205,920.44 8,545,112.62
    无形资产摊销 189,381.62 102,577.20
    长期待摊费用摊销 593,026.04 401,096.61
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    (收益以“-”号填列)
    -80,000.00 10,500.00
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 0.00 0.00
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 0.00 0.00
    财务费用(收益以“-”号填列) 131,650.33 -72,466.77
    投资损失(收益以“-”号填列) -1,689,058.97 -3,331,495.74
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 140,120.10 517,781.90
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 0.00
    存货的减少(增加以“-”号填列) 14,300,914.18 -7,400,295.06
    待摊费用减少(增加以“-”号填列) 154,764.47 35,045.45
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -22,073,449.53 -3,821,603.11
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -2,590,847.62 -5,539,778.87
    其他 0.00福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    75
    经营活动产生的现金流量净额 26,539,479.79 10,342,300.28
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 243,956,403.74 275,280,210.57
    减:现金的期初余额 271,293,967.37 301,624,704.96
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -27,337,563.63 -26,344,494.39
    六、关联方及关联交易
    公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销,公司与其
    他关联方在报告期内的交易如下:
    1、本公司的母公司情况
    母公司名称关联关系
    公司
    类型
    注册地
    法人
    代表
    业务
    性质
    注册
    资本
    母公司对本公司
    的持股比例
    母公司对本公司的
    表决权比例
    本公司最终控制方组织机构代码
    中国科学院福建
    物质结构研究所
    控股股东
    事业法人
    单位
    福建省
    福州市
    杨桥西
    路155号
    6647
    万元
    35.53% 35.53%
    中国科学院福建物质结
    构研究所
    48808318-7
    2、本公司的子公司情况
    子公司名称
    子公司
    类型
    公司
    类型
    注册地法人代表
    业务
    性质
    注册
    资本
    持股
    比例
    表决权
    比例
    组织机构代码
    青岛海泰光电技术
    有限公司
    控股
    子公司
    中外合资
    经营企业
    青岛谢发利制造业1100万元72.73% 72.73% 72556375-9
    福州福晶蓝光晶体
    材料有限公司
    控股
    子公司
    有限责任
    公司
    福州陈秋华制造业350万元85.71% 85.71% 68087143-1
    3、本公司的联营企业情况
    被投资单位的
    名称
    企业
    类型
    注册地法人代表业务性质注册资本
    本公司持
    股比例
    本公司在
    被投资单
    位表决权
    比例
    期末资产总额期末负债总额期末净资产总额
    本期营业
    收入总额
    本期净利润
    关联
    关系
    组织机构代码
    杭州科汀光学
    技术有限公司
    中外合
    资经营
    企业
    杭州市
    余杭区余
    杭经济开
    发区天荷
    路21号
    唐晋发
    开发、生产、
    销售:光学与电
    子薄膜器件及
    系统光电仪器
    及零配件
    21,195,883.19 26.96% 26.95% 76,004,444.00 24,844,237.21 51,160,206.79 35,247,444.80 6,190,573.25
    联营
    企业
    60913619-4
    4、关联交易情况
    (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    关联方 关联交易关联交易关联交易本期发生数 上期发生数福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    76
    类型 内容 定价方式
    金额
    占同类交
    易金额的
    比例(%)
    金额
    占同类交
    易金额的
    比例(%)
    中国科学
    院福建物
    质结构研
    究所
    销售 产成品
    参考市场
    价格确定
    关联交易
    价格
    158,855.00 0.17% 359,359.40 0.69%
    中国科学
    院福建物
    质结构研
    究所
    劳务 委托研发
    参考市场
    价格确定
    关联交易
    价格
    800,000.00 100.00%
    合 计 958,855.00 359,359.40
    (2)关联租赁情况
    出租方名称 承租方名称
    租赁资产
    情况
    租赁起始日租赁终止日 本期租金
    租金
    确认
    依据
    中国科学院福建
    物质结构研究所
    福建福晶科技股
    份有限公司
    房屋 2001-01-01 2010-12-31 237,618.00
    参考
    市场
    价格
    确定
    关联
    交易
    价格
    合计 237,618.00
    5、关联方应收应付款项
    项目名称 关联方 期末数 期初数
    其他应收
    款
    中国科学院福建物质结构研
    究所
    800,000.00
    应付股利
    中国科学院福建物质结构研
    究所
    42,841,092.30 27,702,279.30
    其他应付
    款
    中国科学院福建物质结构研
    究所
    100,000.00
    合计 43,641,092.30 27,802,279.30
    七、股份支付
    截至2010 年6 月30 日,本公司不存在需要披露的股份支付事项。
    八、或有事项
    截至2010 年6 月30 日,本公司不存在需要披露的重大或有事项。福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    77
    九、承诺事项
    1、 重大承诺事项
    本期无重大承诺事项。
    2、前期承诺履行情况
    本公司2008年发行股票4750万股,募集资金净额人民币34,738.34万元,按
    顺序投资于以下4 个项目
    序号项目名称总投资额(万元)
    拟使用募集资金投
    资额(万元)
    批准文号
    1
    非线性光学晶体元器件制造
    项目
    14,426.82 12,713.88 闽发改备[2007]K00016
    2 激光晶体元器件制造项目 10,344.58 8,772.62 闽发改备[2007]K00014
    3 激光光学元器件制造项目 9,601.60 8,815.55 闽发改备[2007]K00015
    4
    新晶体材料及器件研发中心
    建设项目
    3,251.42 3,251.42 闽发改备[2007]K00013
    合计 37,624.42 33,553.47
    注:截止2010年6月30日,本公司对募集资金项目的总投入为156,754,968.36
    万元,募投项目尚处于建设期。部分设备已经投产,已经产生销售收入和效益。
    十、资产负债表日后事项
    本公司不存在需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
    十一、其他重要事项
    截至2010 年6 月30 日,本公司不存在需要披露的其他重大事项。
    十二、母公司财务报表主要项目注释
    1、应收账款
    (1)
    A、应收账款按种类列示
    期末数 期初数
    账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额重大的应收
    账款福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    78
    单项金额不重大但按
    信用风险特征组合后
    该组合的风险较大应
    收账款
    35,571,509.74 89.94 1,538,873.90 100.00 19,806,311.20 95.42 1,013,920.65 100.00
    其他不重大应收账款 3,980,813.42 10.06 950,208.77 4.58
    合计 39,552,323.16 100.00 1,538,873.90 100.00 20,756,519.97 100.00 1,013,920.65 100.00
    B、应收账款按账龄披露
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    账龄结构
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    1 年内
    (含1 年)
    38,360,229.78 96.99 1,015,505.34 65.99 19,578,194.53 94.32 558,839.57 55.12
    1-2 年
    (含2 年)
    349,613.67 0.88 69,922.73 4.54 503,768.59 2.43 100,753.72 9.94
    2-3 年
    (含3 年)
    778,067.77 1.97 389,033.89 25.28 640,458.98 3.09 320,229.49 31.58
    3 年以上 64,411.94 0.16 64,411.94 4.19 34,097.87 0.16 34,097.87 3.36
    合计 39,552,323.16 100.00 1,538,873.90 100.00 20,756,519.97 100.00 1,013,920.65 100.00
    (4)本期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位
    欠款。
    2、其他应收款
    (1)
    A、其他应收款按种类列示
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额 比例(%) 金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额重大的其他应
    收款
    1,150,000.00 30.78 1,150,000.00 96.00 1,150,000.00
    74.75
    1,150,000.00 97.52
    单项金额不重大但按信
    用风险特征组合后该组
    合的风险较大的其他应
    收款
    173,788.60 4.65 47,971.10 4.00 113,788.60
    7.40
    29,250.38 2.48
    其他不重大其他应收款 2,412,140.41 64.57 274,663.89
    17.85
    合计 3,735,929.01 100.00 1,197,971.10 100.00 1,538,452.49 100.00 1,179,250.38 100.00福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    79
    B、其他应收款按账龄披露
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    账龄结构
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    1 年内
    (含1 年)
    2,497,250.41 66.84 2,553.30 0.21 257,813.79 16.76 753.30 0.06
    1-2 年
    (含2 年)
    0.00 0.00 87,862.50 5.71 11,280.48 0.96
    2-3 年
    (含3 年)
    86,521.60 2.32 43,260.80 3.61 30,119.20 1.96 15,059.60 1.28
    3 年以上 1,152,157.00 30.84 1,152,157.00 96.18 1,162,657.00 75.57 1,152,157.00 97.70
    合计 3,735,929.01 100.00 1,197,971.10 100.00 1,538,452.49 100.00 1,179,250.38 100.01
    (2)期末单项金额重大单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
    单位名称账面余额坏账金额计提比例(%) 理由
    福州市马尾区国土资源局1,150,000.00 1,150,000.00 100.00 土地未交付,账龄三年以上
    合计1,150,000.00 1,150,000.00 100.00
    注:系2006 年8 月支付的购买福州市马尾开发区土地款项,该地块尚未交
    付,本期从其他非流动资产转入其他应收款。
    (3)期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠
    款。
    十五、补充资料
    1、 当期非经常性损益明细表
    对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性
    损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解
    释性公告第1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目如下:
    项目 金额 说明
    1、非流动资产处置损益 36,635.68
    2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    80
    3、计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,
    按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除
    外)
    737,453.59
    4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
    本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
    公允价值产生的收益
    6、非货币性资产交换损益
    7、委托他人投资或管理资产的损益
    8、因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项
    资产减值准备
    债务重组损益
    9、企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
    10、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
    部分的损益
    11、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
    日的当期净损益
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    12、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
    务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
    的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、
    交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
    益
    13、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    14、对外委托贷款取得的损益
    15、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
    产公允价值变动产生的损益
    16、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
    益进行一次性调整对当期损益的影响
    17、受托经营取得的托管费收入
    18、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 75,240.00
    19、其他符合非经常性损益定义的损益项目
    小计 849,329.27
    所得税影响额 127,399.39
    非经常性损益净额 721,929.88
    归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 709,949.98
    归属于母公司股东净利润 26,355,550.23
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
    润
    25,645,600.25
    少数股东权益影响额(税后) 11,979.90
    非经常性损益净额对净利润的影响 2.69%
    2、净资产收益率及每股收益福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    81
    (1)2010 年度1-6 月净资产收益率及每股收益
    每股收益
    报告期利润
    加权平均
    净资产收
    益率
    基本每
    股收益
    稀释每
    股收益
    归属于普通股股东的净利润 4.65% 0.14 0.14
    扣除非经常性损益后归属于归属普通股股东的净利润 4.53% 0.13 0.13
    (2)2009 年度1-6 月净资产收益率及每股收益
    每股收益
    报告期利润
    加权平均
    净资产收
    益率
    基本每
    股收益
    稀释每
    股收益
    归属于普通股股东的净利润 3.49% 0.10 0.10
    扣除非经常性损益后归属于归属普通股股东的净利润 3.24% 0.10 0.10
    (3)净资产收益率及每股收益计算过程
    计算过程如下
    项目 序号 本年度1-6 月
    分子
    归属于本公司普通股股东的净利润 1 26,355,550.23
    扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经
    常性损益
    2 709,949.98
    归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润3=1-2 25,645,600.25
    分母
    年初股份总数 4 190,000,000.00
    公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5
    发行新股或债转股等增加股份数 6
    发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的
    月份数
    7
    报告期因回购等减少股份数 8
    减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9
    报告期月份数 10 6
    发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6*7/10-8*9/10 190,000,000.00
    归属于公司普通股股东的期初净资产 12 558,980,549.18
    为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股
    股东的净资产
    13
    为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股
    东的净资产
    14 34,200,000.00
    报告期回购或现金分红下一月份起至报告期年末的月份数15 1福建福晶科技股份有限公司 2010 年半年度报告
    82
    归属于公司普通股股东的期末净资产 16 551,136,099.41
    归属于公司普通股股东的加权平均净资产 17=12+1*50%+13*7/10-14*15/10 566,458,324.30
    十六、财务报表的批准
    公司财务报表于2010 年8 月9 日经第二届董事会第七次会议批准通过。
    第八节 备查文件
    一、载有董事长陈辉先生签名的2010年半年度报告文件。
    二、载有法定代表人陈辉先生、主管会计工作的负责人谢发利先生和会计
    机构负责人郭宗慧先生先生签名并盖章的财务报告文件。
    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本
    及公告的原稿。
    四、其他相关资料。
    以上备查文件的备置地点:公司证券部
    福建福晶科技股份有限公司
    董事长:陈辉
    2010 年8 月9 日