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2019年11月16日 星期六

福晶科技(002222)公告正文

福晶科技:2009年半年度报告

公告日期:2009-08-26

福建福晶科技股份有限公司
    CASTECH INC.
    二〇〇九年半年度报告
    证券代码:002222
    证券简称:福晶科技
    披露日期:2009 年8 月26 日福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    1
    目 录
    第一节 重要提示.................................................... 2
    第二节 公司基本情况................................................ 2
    第三节 股本变动和主要股东持股情况.................................. 4
    第四节 董事、监事、高级管理人员情况................................ 6
    第五节 董事会报告.................................................. 7
    第六节 重要事项................................................... 16
    第七节 财务报告(未经审计)....................................... 19
    第八节 备查文件................................................... 27
    附:财务报表附注.................................................. 27福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    2
    第一节 重要提示
    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
    不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完
    整性承担个别及连带责任。
    2、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完
    整性无法保证或存在异议。
    3、除下列董事外,其他董事出席了审议本次半年报的董事会会议。
    未出席董事姓名 未出席会议原因 被委托人姓名
    洪茂椿 因公务出差 曹荣
    4、公司2009年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
    5、公司负责人陈辉、主管会计工作负责人谢发利及会计机构负责人郭宗慧声
    明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    第二节 公司基本情况
    一、公司基本情况
    (一)中文名称:福建福晶科技股份有限公司
    英文名称:CASTECH INC.
    中文简称:福晶科技
    英文简称:CASTECH
    (二)公司法定代表人:陈辉
    (三)公司联系人和联系方式
    董事会秘书 证券事务代表
    姓 名 蔡德全 薛汉锋
    联系地址 福州市鼓楼区杨桥西路155 号 福州市鼓楼区杨桥西路155 号
    电 话 0591-83770347 0591-83719323
    传 真 0591-83770347 0591-83719323
    电子信箱 securities@castech.com securities@castech.com
    (四)公司注册地址:福州市鼓楼区杨桥西路155号福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    3
    公司办公地址:福州市鼓楼区杨桥西路155号
    邮政编码:350002
    互联网网址: http://www.castech.com
    电子邮箱:securities@castech.com
    (五)公司选定的信息披露报纸:《证券时报》。
    登载半年度报告的指定网站:http://www.cninfo.com.cn
    公司半年度报告备置地点:公司证券部
    (六)公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:福晶科技
    股票代码:002222
    (七)其他有关资料
    公司首次注册登记日期:2001年10月31日
    公司最近一次变更登记日期:2008年6月1日
    公司注册登记地点:福州市鼓楼区杨桥西路155号
    企业法人营业执照注册号:350000100018290
    公司税务登记证号:350102158142850
    二、主要财务数据和指标
    (一)主要会计数据和财务指标
    单位:(人民币)元
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年
    度期末增减(%)
    总资产 598,487,794.68 620,481,897.12 -3.54%
    归属于上市公司股东的所有者权益 537,993,311.97 565,663,241.75 -4.89%
    股本 190,000,000.00 190,000,000.00 0.00%
    归属于上市公司股东的每股净资产
    (元/股)
    2.83 2.98 -5.03%
    报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比上年同
    期增减(%)
    营业总收入 51,743,354.98 76,248,712.61 -32.14%
    营业利润 22,853,671.13 34,315,866.12 -33.40%
    利润总额 24,090,668.17 34,016,840.91 -29.18%
    归属于上市公司股东的净利润 19,830,070.22 27,856,726.24 -28.81%
    归属于上市公司股东的扣除非经常
    性损益后的净利润
    18,393,944.98 28,107,681.73 -34.56%
    基本每股收益(元/股) 0.10 0.17 -41.18%
    稀释每股收益(元/股) 0.10 0.17 -41.18%
    净资产收益率(%) 3.69% 5.14% -1.45%福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    4
    经营活动产生的现金流量净额 10,342,300.28 20,603,790.25 -49.80%
    每股经营活动产生的现金流量净额
    (元/股)
    0.05 0.11 -54.55%
    注:公司于2008年3月首次公开发行人民币普通股4,750万股,根据《公开发行证券公司
    信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露(2007 年修订)》,计
    算上年同期每股收益的股份总数为142,500,000+47,500,000×3/6=166,250,000股;计算本报
    告期末和本报告期的财务指标的股份总数为19,000万股。
    (二)非经常性损益项目
    单位:(人民币)元
    非经常性损益项目 金 额
    非流动资产处置损益 1,350.00
    计入当期损益政府补助收入 1,277,560.00
    除上述各项之外的其他营业外收支净额 -41,912.96
    非经常损益的所得税影响数 185,549.56
    归属于少数股东的非经常性损益影响数 13,578.64
    合 计 1,436,125.24
    (三)国内外会计准则差异
    无。
    第三节 股本变动和主要股东持股情况
    一、股份变动情况
    公司于2008年3月19日在深圳证券交易所上市,公司控股股东中国科学院福建
    物质结构研究所(持股6,750.00万股)承诺:自股票上市之日起三十六个月内,
    不转让或者委托他人管理其本次发行前已持有的发行人股份,也不由发行人回购
    该部分股份;其他发起人股东承诺:自股票上市之日起十二个月内,不转让或者
    委托他人管理其本次发行前已持有的发行人股份,也不由发行人回购该部分股份。
    同时,担任公司董事、监事、高级管理人员的股东还承诺:除前述锁定期外,在
    其任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五;
    离职后半年内,不转让其所持有的本公司股份;申报离任六个月后的十二个月内
    通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有本公司股票总数(包括
    有限售条件和无限售条件的股份)的比例不超过50%。截至2009年3月19日,除控福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    5
    股股东中国科学院福建物质结构研究所所持限售股未解禁外,其余限售股股东已
    办理了解除限售手续,高管股份还需遵守交易所相关规定,股本结构变动表如下:
    单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量 比例
    发行
    新股
    送股
    公积金
    转股
    其他 小计 数量 比例
    一、有限售条件股
    份
    142,500,000 75.00% -49,709,955 -49,709,955 92,790,045 48.84%
    1、国家持股
    2、国有法人持股 83,356,580 43.87% -15,856,580 -15,856,580 67,500,000 35.53%
    3、其他内资持股 59,143,420 31.13% -59,143,420 -59,143,420
    其中:境内非国
    有法人持股
    9,868,420 5.19% -9,868,420 -9,868,420 0 0.00%
    境内自然人
    持股
    49,275,000 25.93% -49,275,000 -49,275,000 0 0.00%
    4、外资持股
    其中:境外法人
    持股
    境外自然人
    持股
    5、高管股份 25,290,045 25,290,045 25,290,045 13.31%
    二、无限售条件股
    份
    47,500,000 25.00% 49,709,955 49,709,955 97,209,955 51.16%
    1、人民币普通股 47,500,000 25.00% 49,709,955 49,709,955 97,209,955 51.16%
    2、境内上市的外
    资股
    3、境外上市的外
    资股
    4、其他
    三、股份总数 190,000,000 100.00% 0 0 190,000,000 100.00%
    二、截至2009年6月30日,公司前10名股东和前10名无限售条件股东持股情况
    如下:
    单位:股
    股东总数 22,392
    前10 名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股比例持股总数
    持有有限售条件
    股份数量
    质押或冻结的股
    份数量
    中国科学院福建物质
    结构研究所
    国有法人 35.53% 67,500,000 67,500,000 3,846,427
    福建华兴创业投资有
    限公司
    国有法人 3.55% 6,750,000 0 384,643
    谢发利 境内自然人 3.54% 6,729,060 0 0
    陈辉 境内自然人 3.49% 6,623,000 0 0
    深圳市创新投资集团
    有限公司
    境内非国有
    法人
    3.33% 6,332,320 0 0
    潘日锋 境内自然人 3.30% 6,274,500 0 0
    上海鼎丰科技发展有
    限公司
    国有法人 3.16% 6,000,000 0 518,930福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    6
    程文旦 境内自然人 1.74% 3,300,000 0 0
    姚元根 境内自然人 1.74% 3,300,000 0 0
    肖铿 境内自然人 0.45% 858,838 0 0
    前10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    福建华兴创业投资有限公司 6,750,000 人民币普通股
    谢发利 6,729,060 人民币普通股
    陈辉 6,623,000 人民币普通股
    深圳市创新投资集团有限公司 6,332,320 人民币普通股
    潘日锋 6,274,500 人民币普通股
    上海鼎丰科技发展有限公司 6,000,000 人民币普通股
    程文旦 3,300,000 人民币普通股
    姚元根 3,300,000 人民币普通股
    肖铿 858,838 人民币普通股
    江爱栋 846,770 人民币普通股
    上述股东关联关系或
    一致行动的说明
    上述股东不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露
    管理办法》规定的一致行动人。
    三、控股股东及实际控制人变更情况
    报告期内,公司控股股东及实际控制人没有发生变更,为中国科学院福建物
    质结构研究所。
    第四节 董事、监事、高级管理人员情况
    一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
    单位:股
    姓名 职务
    年初持股
    数
    本期增
    持股份
    数量
    本期减持
    股份数量
    期末持股
    数
    其中:持
    有限制
    性股票
    数量
    期末持
    有股票
    期权数
    量
    变动原因
    陈 辉 董事长 7,950,000 1,327,000 6,623,000 套现减持
    洪茂椿 董事
    谢发利 董事 7,779,060 1,050,000 6,729,060 套现减持
    曹 荣 董事
    兰国政 董事
    邓 亮 董事
    梁巨元 独立董事
    王熙晏 独立董事
    李建发 独立董事
    黄艺东 监事
    谢剑凌 监事
    吴如金 监事
    薛 荷 监事福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
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    方荣良 监事
    蔡德全 董事会秘书
    陈秋华 副总经理 225,000 56,250 168,750 套现减持
    二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    2009年5月8日,公司2008年度股东大会选举陈辉、洪茂椿、谢发利、曹荣、
    兰国政、邓亮、梁巨元、李建发、王熙晏为第二届董事会成员,其中梁巨元、李
    建发、王熙晏为独立董事,原董事吴新涛、姚元根、程厚博不再担任公司董事;
    选举黄艺东、方荣良、薛荷为第二届监事会成员,同时,职工代表大会选举吴如
    金、谢剑凌为第二届监事会职工代表担任的监事,原监事程文旦、潘日锋、王汐
    丹、刘晓兵不再担任公司监事;第二届董事会第一次会议聘任蔡德全先生为公司
    董事会秘书兼副总经理,原董秘、副总邵聪慧先生不再任职。
    三、董事、监事、高级管理人员持有股票期权和被授予限制性股票情况
    报告期内,董事、监事、高级管理人员无持有股票期权或被授予限制性股票
    情况
    第五节 董事会报告
    一、公司经营情况
    (一)报告期内公司经营情况的回顾
    1、公司总体经营情况
    2009年上半年,受金融危机冲击和国际宏观经济疲软的影响,全球激光行业
    和激光晶体元器件、非线性光学晶体元器件市场仍处在探底趋稳的阶段。公司利
    用产能相对宽松的契机,加大新产品开发力度、调整产品结构、强化内部人员培
    训与管理、完善生产体系、寻求技术合作伙伴、提高产品售后服务质量,迎接新
    一轮的经济复苏。
    报告期内,公司与中国科学院福建物质结构研究所、福建光电子材料工程技
    术研究中心联合起草的“硼酸盐非线性光学单晶元件通用技术条件(GB/T
    22452-2008)”、“硼酸盐非线性光学单晶元件质量测试方法(GB/T 22453-2008)”
    两项标准,已由中华人民共和国国家标准委员会批准实施,将有助于提升晶体元福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
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    件的制备加工和测试的技术手段及检测水平,保证产品质量的一致性,控制产品
    成本。
    2009年1-6月份,公司实现营业收入5,174.34万元,同比下降32.14%;营业
    利润2,285.37万元,同比下降33.40%;净利润1,983.01万元,同比下降28.81%。
    截至2009年6月30日,公司总资产59,848.78万元,较上年末下降3.54%,所有者
    权益53,799.33万元,较上年度期末减少4.89%。
    2、公司财务状况分析
    (1) 报告期末公司资产、负债及所有者权益同比发生重大变化说明:
    单位:(人民币)万元
    项目 报告期末 报告期初 增减金额 增减幅度
    其他应收款 148.06 36.31 111.75 307.76%
    工程物资 1,608.62 2,421.47 -812.84 -33.57%
    无形资产 241.35 69.63 171.72 246.64%
    长期待摊费用 481.10 17.72 463.38 2,615.55%
    递延所得税资产 20.64 72.42 -51.78 -71.50%
    预收款项 74.79 116.68 -41.88 -35.90%
    应付职工薪酬 135.61 534.87 -399.26 -74.65%
    应交税费 198.64 503.48 -304.84 -60.55%
    应付股利 3,442.50 1,755.00 1,687.50 96.15%
    其他应付款 421.03 994.78 -573.76 -57.68%
    专项应付款 22.31 12.31 10.00 81.23%
    未分配利润 2,653.41 5,420.41 -2,766.99 -51.05%
    变动说明:
    1)其他应收款较年初增长307.36%,主要是公司计提本期固定存款利息;
    2)工程物资下降33.57%,主要是前期工程物资验收后转为固定资产;
    3)无形资产增长246.64%,主要是报告期内部分研发费用资本化;
    4)长期待摊费用增长2,615.55%,主要是报告期内租赁车间改造、装修费用;
    5)递延所得税资产下降71.50%,主要是因为本期计提坏帐损失;
    6)预收款项下降35.90%,主要是因为预收客户货款减少;
    7)应付职工薪酬下降74.65%,主要是因为报告期内支付上年末计提的2008
    度绩效;
    8)应交税费下降60.55%,主要是因为报告期内汇算清缴上年末计提的企业
    所得税;
    9)应付股利增加96.15%,主要是因为报告期内分配给控股股东中国科学院
    福建物质结构研究所的2008年度利润尚未支付;福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    9
    10)其他应付款下降57.68%,主要是前期预收青岛海泰镀膜技术有限公司股
    权转让款在报告期内结转;
    11)专项应付款增加81.23%,主要是报告期内收到项目专项资金;
    12)未分配利润下降51.05%,主要是报告期内分配2008年度利润4,750万元。
    (2)报告期内期间费用情况:
    单位:(人民币)万元
    项 目 2009 年1-6 月份 2008 年1-6 月份 同比增减(%)
    销售费用 210.28 318.55 -33.99%
    管理费用 890.60 1,196.50 -25.57%
    财务费用 -149.53 192.53 -177.66%
    合 计 951.35 1,707.58 -44.29%
    变动说明:
    1)销售费用、管理费用下降主要是市场需求下降,公司加强内部成本管理;
    2)财务费用下降177.66%,主要是因为银行存款利息增加。
    (3)报告期内现金流量构成情况:
    单位:(人民币)元
    项 目 2009 年1-6 月份2008 年1-6 月份 同比增减(%)
    一、经营活动产生的现金流量:
    经营活动现金流入小计 5,622.13 7,554.41 -25.6%
    经营活动现金流出小计 4,587.90 5,494.03 -16.5%
    经营活动产生的现金流量净额 1,034.23 2,060.38 -49.8%
    二、投资活动产生的现金流量: - -
    投资活动现金流入小计 735.00 114.76 540.5%
    投资活动现金流出小计 1,351.91 4,154.96 -67.5%
    投资活动产生的现金流量净额 -616.91 -4,040.20 -84.7%
    三、筹资活动产生的现金流量: - -
    筹资活动现金流入小计 - 35,337.39 -100.0%
    筹资活动现金流出小计 3,062.50 11,160.86 -72.6%
    筹资活动产生的现金流量净额 -3,062.50 24,176.52 -112.7%
    变动说明:
    1)经营活动产生的现金流量净额比上年下降49.80%,主要原因是报告期内
    销售额下降导致货款回收相应减少;
    2)投资活动现金流入比上年上升540.50%,主要是因为报告期内收到出售青
    岛海泰镀膜技术有限公司股权转让款;
    3)投资活动现金流出比上年减少67.50%,主要是报告期内固定资产投资减福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    10
    少;
    4)筹资活动现金流入比上年减少100%,主要是因为上年同期IPO筹资3.53
    亿,而本期未发生;
    5)筹资活动现金流出比上年减少72.60%,主要是因为上年同期偿还银行贷
    款,而本期未发生。
    3、公司主营业务及其经营状况
    (1)主营业务分行业、产品情况表
    单位:(人民币)万元
    主营业务分行业情况
    分行业或分产品 营业收入 营业成本毛利率(%)
    营业收入
    比上年增
    减(%)
    营业成本
    比上年增
    减(%)
    毛利率
    比上年
    增减(%)
    光电子行业 5,174.34 2,212.05 57.25 -32.14 -15.58 -8.38
    主营业务分产品情况
    非线性光学晶体
    元器件
    3,063.84 782.23 74.47 -38.44 -27.55 -4.90
    激光晶体元器件 1,281.68 821.13 35.93 -26.11 -6.05 -27.57
    其他 828.82 608.68 26.56 -9.27 -8.70 -1.71
    其中:报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为35.94
    万元。
    (2)主营业务分地区经营情况分析
    单位:(人民币)万元
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    国内 1,334.10 4.80%
    国外 3,840.24 -39.54%
    合计 5,174.34 -32.14%
    (3)报告期内,公司主营业务及其结构未发生重大变化。
    (4)报告期内,利润构成与上年度相比未发生重大变化。
    4、主要子公司或参股公司的经营情况
    公司名称 注册资本
    持股比
    例
    是否列
    入合并
    报表
    营业收入
    (万元)
    净利润
    (万
    元)
    福州福晶蓝光晶体材料有限公司 350 万元人民币85.71% 是 5.70 -1.57
    青岛海泰光电技术有限公司 1100 万元人民币72.73% 是 1,065.70 218.80
    杭州科汀光学技术有限公司 255.9 万美元 29.66% 否 1,539.00 61.94福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    11
    合 计 - 2,609.70 279.16
    5、经营中的问题与困难
    2009年上半年,全球性金融危机带来的宏观经济不景气抑制了激光行业的发
    展,同样使得激光行业上游的晶体材料市场需求下降,给公司销售额的提升带来
    很大压力。
    面对上述不利因素的影响,公司将继续加强国内、外市场的开拓力度;加大
    新产品研发力度和优化产品结构;同时,加强企业内部管理,继续强化以降低成
    本为核心的考核激励制度,以此促进企业持续健康发展。
    (二)2009年下半年工作展望
    1、金融危机对激光及晶体材料的市场造成了很大的冲击,但是,从上半年末
    的情况看,该影响已逐步弱化,市场呈现趋稳态势,相信在不久的将来将迎来新
    一轮的发展。公司将时刻跟踪市场动向、加强营销体系建设、持续提升技术水品、
    不断开发新产品和新工艺,为迎接市场复苏打下良好的基础。
    2、随着激光显示和投影技术的成熟和发展,市场对光胶晶体的需求将迎来快
    速增长,公司将积极寻找合作伙伴,提升光胶晶体的质量和产能。
    3、抓紧落实募投项目的建设,公司新厂区已于2009年5月份开工建设,力争
    在2010年底完成新厂房建设。
    4、下半年,公司将不断加强与高校、研究所等科研机构的合作,寻求技术支
    持,研究开发新晶体生长加工及原料合成。
    (三)对2009年前三季度经营业绩的预计:
    单位:(人民币)元
    2009 年1-9 月预计的经营业绩 预计归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降20%-50%
    2008 年1-9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润: 42,596,972.07
    业绩变动的原因说明 受金融危机的影响,国外市场需求下降。
    二、公司2009年上半年投资情况
    (一)募集资金使用情况
    1、募集资金运用
    单位:(人民币)万元
    募集资金总额 34,738.34 报告期内投入募集资金总额 648.99
    变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 9,278.43福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    12
    变更用途的募集资金总额比
    例
    0.00%
    承诺投资项目
    是否
    已变
    更项
    目(含
    部分
    变更)
    募集资
    金承诺
    投资总
    额
    调整后
    投资总
    额
    截至期
    末承诺
    投入金
    额(1)
    报告期
    内投入
    金额
    截至期
    末累计
    投入金
    额(2)
    截至期
    末累计
    投入金
    额与承
    诺投入
    金额的
    差额(3)
    =
    (2)-(1)
    截至
    期末
    投入
    进度
    (%)
    (4)=
    (2)/(
    1)
    项目达
    到预定
    可使用
    状态日
    期
    报告
    期内
    实现
    的效
    益
    是否
    达到
    预计
    效益
    项目
    可行
    性是
    否发
    生重
    大变
    化
    非线性光学晶体
    元器件制造项目
    否 12,713.88 12,713.88 12,713.88 423.53 4,335.46 -8,378.42 34.10%
    2011 年
    06 月30
    日
    0 否 否
    激光晶体元器件
    制造项目
    否 8,772.62 8,772.62 8,772.62 34.38 2,537.32 -6,235.30 28.92%
    2011 年
    06 月30
    日
    0 否 否
    激光光学元器件
    制造项目
    否 8,815.55 8,815.55 8,815.55 154.22 1,711.18 -7,104.37 19.41%
    2011 年
    06 月30
    日
    0 否 否
    新晶体材料及器
    件研发中心建设
    项目
    否 3,251.42 3,251.42 3,251.42 36.86 694.47 -2,556.95 21.36%
    2011 年
    06 月30
    日
    0 否 否
    合计 - 33,553.47 33,553.47 33,553.47 648.99 9,278.43 -24,275.04 - - 0 - -
    未达到计划进度
    或预计收益的情
    况和原因
    部分募投项目开始形成一定产能,但受金融危机影响,市场需求未复苏,在本报告
    期未实现效益。
    项目可行性发生
    重大变化的情况
    说明
    无。
    募集资金投资项
    目实施地点变更
    情况
    经2008 年6 月25 日第一届董事会第十六次会议同意,公司募集资金投资项目实施
    地点由马尾科技园区变更为福州软件园产业基地。该事项已于6 月27 日公告在巨
    潮资讯网及《证券时报》上。
    募集资金投资项
    目实施方式调整
    情况
    无。
    募集资金投资项
    目先期投入及置
    换情况
    经公司第一届董事会第十二次会议同意,公司以46,189,968.94 元募集资金置换预
    先已投入募集资金投资项目的自筹资金46,189,968.94 元。投入资金业经福建华兴
    有限责任会计师事务所审验,并出具闽华兴所(2008)审核字H-005 号《专项审核
    报告》,公司独立董事、监事会、保荐人发表了独立意见。该事项已于2008 年4
    月1 日在《证券时报》及巨潮资讯网公告。
    用闲置募集资金
    暂时补充流动资
    金情况
    经2008 年4 月19 日第一届董事会第十六次会议同意,公司将闲置募集资金3300
    万元暂时补充流动资金,使用期限自董事会通过后6 个月,2008 年10 月份已全部
    按期归还募集资金专户。
    项目实施出现募
    集资金结余的金
    募投项目尚在实施。福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    13
    额及原因
    尚未使用的募集
    资金用途及去向
    均存储于募集资金专户。
    募集资金使用及
    披露中存在的问
    题或其他情况
    无。
    2、变更项目情况
    无。
    3、募集资金专户存储制度的执行情况
    根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板块上市特别规定》、《中
    小企业板上市公司募集资金管理细则》及公司《募集资金管理制度》的相关规定,
    公司已在中国银行福州鼓楼支行、中信银行福州六一支行、兴业银行洋下支行、
    招商银行福州分行五四支行(以下统称“开户银行”)开立募集资金专用账户。
    2008 年3月28日公司第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于签订公司
    募集资金专户存储三方监管协议的议案》,并与保荐人招商证券股份有限公司、
    开户银行共同签署《募集资金三方监管协议》
    报告期内,公司严格按照《募集资金管理制度》的规定,对募集资金的存放
    和使用进行有效的监督和管理,以确保用于募集资金投资项目的建设。在支取和
    使用募集资金时,严格履行相应的申请和审批手续,并按规定及时知会保荐机构,
    随时接受保荐代表人的监督。
    截至2009 年6 月30 日,公司募集资金专户的银行存款余额为248,794,517.83
    元(含利息)。具体情况如下:
    单位:(人民币)元
    开户行名称 金 额
    中国银行福州鼓楼支行 86,242,949.24
    中信银行福州六一支行 63,793,399.75
    兴业银行洋下支行 72,624,237.77
    招商银行福州分行五四支行 26,133,931.07
    合 计 248,794,517.83
    (二)非募集资金投资的重大项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资的重大项目。福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    14
    三、公司董事会日常工作情况
    (一)董事会的会议情况及决议内容
    报告期内,公司共召开三次董事会会议,具体情况如下:
    1、公司于2009年3月26日在公司会议室召开了第一届董事会第二十三次会议。
    该次会议审议通过了《公司2008年度总经理工作报告》、《公司2008年度董事会工
    作报告》、《公司2008年年度报告及摘要》、《公司2008年度决算》、《公司2008年度
    利润分配预案》、《公司2009年度预算及工作计划》、《高管薪酬管理办法》、《福建
    福晶科技股份有限公司章程》(修订案)、《2008年度社会责任报告》、《2008年度内
    部控制自我评价报告》、《公司募集资金2008年度存放与使用情况的专项报告》、
    《关于续聘2009年度审计机构的议案》、《关于续聘北京德恒律师事务所为公司常
    年法律顾问的议案》、《关于向银行申请2009年授信额度的议案》、《关于批准2008
    年度审计报告对外报送的议案》。
    2、公司于2009 年4 月16 日以通讯表决方式召开了第一届董事会第二十四次
    会议。该次会议审议通过了《公司2009 年第一季度报告》、《关于提名公司第二届
    董事会非独立董事候选人的议案》、《关于提名公司第二届董事会独立董事候选人
    的议案》、《公司章程修订案》。
    3、公司于2009年5月8日在公司会议室召开了第二届董事会第一次会议。该次
    会议审议通过了选举公司第二届董事会董事长、成立公司第二届董事会提名委员
    会、成立公司第二届董事会战略委员会、成立公司第二届董事会审计委员会、成
    立公司第二届董事会薪酬与考核委员会、聘任公司第二届董事会秘书、聘任总经
    理、聘任副总经理、聘任证券事务代表、聘任内部审计负责人、成立公司采购部。
    以上各次董事会决议已于会议召开后2个交易日内刊登在《证券时报》和巨潮
    资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。
    (二)董事会对股东大会决议的执行情况
    报告期内,公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规
    则》的规定履行职责,认真执行股东大会通过的各项决议。具体执行情况如下:
    1、2009年5月8日,公司2008年年度股东大会审议通过了《公司2008年年度分
    配方案》,截至报告期末,除大股东中国科学院福建物质结构研究所应收分红款
    1,687.50万元尚未支付外,其余股东分红款已支付。
    2、2009年5月8日,公司2008年年度股东大会审议通过了《福建福晶科技股份福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    15
    有限公司章程》(修订案),公司董事会已根据决议修改公司章程,并已办理完工
    商备案手续。
    (三)公司投资者关系管理情况
    报告期内,认真做好投资者关系管理工作,致力于与投资者之间建立互动的、
    信息充分沟通的机制,提升公司诚信形象。主要工作如下:
    1、公司严格按照《信息披露管理制度》,在投资者关系管理的第一责任人董
    事长的带领下积极开展公司的投资者管理工作。公司董事会秘书协助董事长,组
    织并报告公司的投资者关系管理工作,公司证券部负责信息披露、投资者关系管理
    工作的具体实施。
    2、报告期内,公司热情接待投资者的来访,认真仔细的回复投资者电话、电
    子邮件等,同时公司利用多种途径和方式搭建与投资者的沟通桥梁,最大限度地
    保证投资者与公司信息交流的顺畅。
    3、2009年4月3日下午,公司通过深圳证券信息有限公司提供的网上平台举行
    了2008年度业绩说明会,董事长、独立董事、总经理、董事会秘书、财务部经理
    及保荐代表人就公司2008年度业绩、募集资金项目的进展情况、公司的未来规划
    以及其他投资者关心的问题,与投资者开展了良好的沟通。
    (四)公司信息披露情况
    报告期内已披露的重要信息索引:
    公告编号 公告内容 披露时间 披露报纸
    2009-001 福晶科技关于年审会计师事务所名称变更的公告 2009-01-12 证券时报
    2009-002 福晶科技关于获得高新技术企业认定的公告 2009-02-07 证券时报
    2009-003 福晶科技2008 年度业绩快报 2009-02-25 证券时报
    2009-004 福晶科技首次公开发行前已发行股份上市流通的提
    示性公告
    2009-03-16 证券时报
    2009-005 福晶科技关于子公司获得高新技术企业认定的公告 2009-03-16 证券时报
    2009-006 福晶科技第一届董事会第二十三次会议决议公告 2009-03-28 证券时报
    2009-007 福晶科技2008 年年度报告摘要 2009-03-28 证券时报
    2009-008 福晶科技2008 年度募集资金存放与使用情况的专项
    说明
    2009-03-28 证券时报
    2009-009 福晶科技第一届监事会第九次会议决议公告 2009-03-28 证券时报
    2009-010 福晶科技关于举行2008 年度报告网上说明会的通知 2009-03-28 证券时报
    2009-011 福晶科技关于董事会换届选举的公告 2009-04-03 证券时报
    2009-012 福晶科技关于监事会换届选举的公告 2009-04-03 证券时报
    2009-013 福晶科技2009 年第一季度业绩预告 2009-04-14 证券时报福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    16
    2009-014 福晶科技第一届董事会第二十四次会议决议公告 2009-04-17 证券时报
    2009-015 福晶科技2009 年第一季度报告 2009-04-17 证券时报
    2009-016 福晶科技关于召开2008 年度股东大会的通知 2009-04-17 证券时报
    2009-017 福晶科技第一届监事会第十次会议决议公告 2009-04-17 证券时报
    2009-018 福晶科技2008 年度股东大会决议公告 2009-05-09 证券时报
    2009-019 福晶科技2008 年度利润分配实施公告 2009-05-09 证券时报
    2009-020 福晶科技职工代表监事选举结果的公告 2009-05-09 证券时报
    2009-021 福晶科技第二届董事会第一次会议决议公告 2009-05-09 证券时报
    2009-022 福晶科技第二届监事会第一次会议决议公告 2009-05-09 证券时报
    2009-023 福晶科技关于股东持股变动的公告 2009-06-04 证券时报
    注:上述公告同时刊登于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。
    第六节 重要事项
    一、公司治理状况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、
    《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求,不断完善
    公司法人治理结构,健全内部管理制度,规范公司运作。结合相关部门的要求及
    公司实际情况,修订了《公司章程》,进一步明确了公司分红政策及董监高的职
    责与义务;同时,修订了《高管薪酬管理办法》,使高管薪酬考核更为客观,可
    操作性进一步提高。 在今后的工作中,公司将按照法律、行政法规及证券交易所
    的要求,结合公司的发展,规范运作,维护股东的合法权益,完善公司的治理结
    构。
    二、公司在报告期实施的利润分配方案
    根据公司2008年年度股东大会的决议,公司2008年度利润分配方案为:每10
    股分配现金红利2.5元(含税),不转增。截至报告期末,除控股股东中国科学院
    福建物质结构研究所分红款未支付外,其余股东分红款已支付。
    三、董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
    为保障公司持续发展的后续资金需求,2009年中期不实施利润分配,也不实
    施资本公积转增股本。
    四、重大资产收购及资产重组事项。
    报告期内,公司未发生且没有以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购
    及资产重组事项。福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    17
    五、资产出售
    单位:(人民币)万元
    交易对方
    被出售或置
    出资产
    协议签署
    日
    交易价格
    本年初起至
    出售日该出
    售资产为公
    司贡献的净
    利润
    出售产
    生的损
    益
    是否
    为关
    联交
    易
    定价
    原则
    说明
    所涉及
    的资产
    产权是
    否已全
    部过户
    所涉及
    的债权
    债务是
    否已全
    部转移
    与交易
    对方的
    关联关
    系(适
    用关联
    交易情
    形)
    上海飞
    锐光电
    科技有
    限公司
    青岛海泰镀
    膜技术有限
    公司35%的
    股权
    2008 年
    05 月29
    日
    1,050.00 86.92 227.86 否
    双方
    协商
    否 否
    不适
    用
    注:2008年5月29日,公司第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于处置青岛海泰镀膜技
    术有限公司股权的议案》(已于2008年5月30日在证券时报和巨潮资讯网公告),并与上海飞锐
    光电科技有限公司签订了《股权转让协议》。截至报告期末,公司收到该资产转让的全部款项,
    实现股权转让收益227.86万元。
    七、担保事项
    报告期内,公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项。
    八、报告期内关联交易事项
    (一)报告期内,与日常经营相关的关联交易如下:
    单位:(人民币)万元
    关联方名称
    与上市公
    司的关联
    关系
    交易类型 交易金额
    占同类交
    易金额的
    比例(%)
    中国科学院福建物质结构研究所 控股股东销货 359,359.40 0.70%
    中国科学院福建物质结构研究所 控股股东公司向其租赁房屋 319,656.00 100%
    中国科学院福建物质结构研究所 控股股东公司向其租赁贵金属101,455.26 100%
    (二)报告期内,公司未发生资产收购、出售的关联交易。
    (三)报告期内,公司与关联方不存在非经营性债权债务往来或担保事项。
    九、独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明或独立意见
    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
    若干问题的通知》(证监发(2003)56号)、《证监会、银监会关于规范上市公
    司对外担保行为的通知》(证监发(2005)120 号)、《关于在上市公司建立独
    立董事制度的指导意见》及《公司章程》的有关规定,作为福建福晶科技股份有
    限公司(以下简称“公司”)的独立董事,本着对公司、全体股东和投资者负责
    的态度,秉持实事求是的原则,对公司累计和当期对外担保情况及关联方占用资
    金的情况进行了认真的调查和核查,发表专项说明及独立意见如下:福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    18
    1、公司2009年半年度报告期内,公司不存在为控股股东、控股股东的控股子
    公司、控股股东的附属企业及公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或
    个人提供担保的情况;
    2、公司2009年半年度报告报告期内,公司无任何形式的对外担保,也不存在
    以前年度发生并累计至2009年6月30日的对外担保等情况;
    3、公司与关联方的资金往来均属正常经营性资金往来,不存在关联方违规占
    用公司资金的情况。
    十、重大诉讼仲裁事项
    报告期内,公司未发生且没有以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲
    裁事项。
    十一、公司及股东、董事、监事、高级管理人员履行承诺情况
    承诺事项 承诺内容 履行情况
    发行时所作股
    份限售承诺
    本公司控股股东中国科学院福建物质结构研究所(持股
    6,750.00 万股)承诺:自股票上市之日起三十六个月内,不
    转让或者委托他人管理其本次发行前已持有的发行人股份,
    也不由发行人回购该部分股份;其他股东承诺:自股票上市
    之日起十二个月内,不转让或者委托他人管理其本次发行前
    已持有的发行人股份,也不由发行人回购该部分股份。同时,
    担任公司董事、监事、高级管理人员的股东还承诺:除前述
    锁定期外,在其任职期间每年转让的股份不得超过其所持有
    本公司股份总数的百分之二十五;离职后半年内,不转让其
    所持有的本公司股份;申报离任六个月后的十二个月内通过
    证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有本公司
    股票总数(包括有限售条件和无限售条件的股份)的比例不
    超过50%。承诺期限届满后,上述股份可以上市流通和转让。
    除控股股东承诺
    限售期未到期
    外,其余股东承
    诺限售期于2009
    年3 月19 日届
    满,担任董、监、
    高的股东还必须
    遵守其他相关规
    定,本报告期内,
    各股东履行了该
    承诺
    其他承诺事项
    公司控股股东中国科学院福建物质结构研究所于2007 年5 月
    31 日向本公司出具了《不从事同业竞争承诺函》,承诺:“截
    止本承诺函出具之日,我单位未以任何方式直接或间接从事
    与贵公司相竞争的业务,未拥有与贵公司存在同业竞争企业
    的股份、股权或任何其他权益;我单位承诺在持有贵公司股
    份期间,不会以任何形式从事对贵公司的生产经营构成或可
    能构成同业竞争的业务和经营活动,也不会以任何方式为贵
    公司的竞争企业提供任何资金、业务及技术等方面的帮助。”
    严格履行
    十二、股东自愿追加延长股份限售期、设定或提高最低减持价格等股份限售
    承诺的情况
    截至报告期末,公司没有收到股东追加延长股份限售期、设定或提高最低减
    持价格等股份限售承诺。
    十三、日常经营重大合同签署和履行情况
    (一)报告期内签署的重大合同及履行情况福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    19
    2009年5月,根据公开招标结果,公司与福建六建建设集团有限公司签署了《建
    设工程施工合同》,由福建六建建设集团有限公司承建本公司新厂房,并于当月
    份开工建设。
    (二)以前期间签署延续至报告期的重大合同及履行情况
    2008年5月29日,公司与上海飞锐光电科技有限公司签署了《股权转让协议》,
    公司将持有青岛海泰镀膜技术有限公司35%的股权以1050万元的价格转让给上海
    飞锐光电科技有限公司,转让后不再持有青岛海泰镀膜技术有限公司股权,截至
    报告期末,公司已全额收到上述股权转让款。
    十四、证券投资情况
    无。
    第七节 财务报告(未经审计)
    一、财务报表
    (一)资产负债表
    编制单位:福建福晶科技股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位:(人民币)元
    期末余额 年初余额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    流动资产:
    货币资金 275,280,210.57 273,125,326.65 301,624,704.96 298,248,278.74
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款 22,869,299.74 18,087,809.80 22,979,672.70 18,978,816.66
    预付款项 2,459,958.53 6,811,183.04 2,375,565.76 7,687,030.91
    应收利息
    应收股利 3,200,000.00 3,200,000.00
    其他应收款 1,480,580.67 1,621,702.93 363,101.93 363,721.08
    买入返售金融资产
    存货 49,263,394.39 37,456,692.82 41,896,170.50 32,223,954.66
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产 264,439.02 229,484.47
    流动资产合计 351,617,882.92 340,302,715.24 369,468,700.32 360,701,802.05
    非流动资产:
    长期股权投资 20,008,916.85 38,389,931.09 27,177,421.11 45,558,435.35
    固定资产 183,168,494.34 161,182,310.44 181,054,940.38 158,853,652.01
    在建工程 17,168,398.34 17,143,878.77 13,961,543.49 13,952,115.50
    工程物资 16,086,243.54 16,077,243.54 24,214,691.74 23,206,291.74福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    20
    固定资产清理
    无形资产 2,413,495.87 2,311,412.65 696,256.75 576,673.51
    开发支出
    商誉 1,856,964.05 1,856,964.05
    长期待摊费用 4,810,964.78 4,716,678.36 177,163.39
    递延所得税资产 206,433.99 170,356.62 724,215.89 688,138.52
    其他非流动资产 1,150,000.00 1,150,000.00 1,150,000.00 1,150,000.00
    非流动资产合计 246,869,911.76 241,141,811.47 251,013,196.80 243,985,306.63
    资产总计 598,487,794.68 581,444,526.71 620,481,897.12 604,687,108.68
    流动负债:
    短期借款
    应付票据
    应付账款 9,696,921.79 6,344,202.01 8,393,033.84 5,033,653.64
    预收款项 747,921.55 416,779.14 1,166,762.06 930,219.41
    应付职工薪酬 1,356,055.76 1,313,584.62 5,348,702.42 4,431,703.00
    应交税费 1,986,408.59 2,320,324.62 5,034,825.03 5,461,971.53
    应付利息
    应付股利 34,425,000.00 34,425,000.00 17,550,000.00 17,550,000.00
    其他应付款 4,210,267.37 4,212,650.73 9,947,832.61 9,956,328.34
    一年内到期的非流动
    负债
    其他流动负债
    流动负债合计 52,422,575.06 49,032,541.12 47,441,155.96 43,363,875.92
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款 223,100.00 223,100.00 123,100.00 123,100.00
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 223,100.00 223,100.00 123,100.00 123,100.00
    负债合计 52,645,675.06 49,255,641.12 47,564,255.96 43,486,975.92
    所有者权益(或股东权
    益):
    实收资本(或股本) 190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00
    资本公积 304,332,380.43 304,332,380.43 304,332,380.43 304,332,380.43
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积 17,126,811.20 17,126,811.20 17,126,811.20 17,126,811.20
    一般风险准备
    未分配利润 26,534,120.34 20,729,693.96 54,204,050.12 49,740,941.13
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权
    益合计
    537,993,311.97 532,188,885.59 565,663,241.75 561,200,132.76
    少数股东权益 7,848,807.65 7,254,399.41
    所有者权益合计 545,842,119.62 532,188,885.59 572,917,641.16 561,200,132.76
    负债和所有者权益总计 598,487,794.68 581,444,526.71 620,481,897.12 604,687,108.68
    法定代表人:陈辉 主管会计工作负责人:谢发利 会计机构负责人:郭宗慧福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    21
    (二)利润表
    编制单位:福建福晶科技股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:(人民币)元
    本期金额 上期金额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    一、营业总收入 51,743,354.98 42,327,478.92 76,248,712.61 66,094,900.69
    其中:营业收入 51,743,354.98 42,327,478.92 76,248,712.61 66,094,900.69
    利息收入
    二、营业总成本 32,221,179.59 25,082,892.18 43,079,793.17 36,773,505.70
    其中:营业成本 22,120,453.08 17,979,804.92 26,204,190.36 22,922,305.59
    利息支出
    营业税金及附加 115,850.55 102,472.97 329,677.78 316,517.08
    销售费用 2,102,757.48 1,371,067.28 3,185,486.42 2,552,835.29
    管理费用 8,906,030.95 6,658,517.85 11,965,040.05 9,777,380.11
    财务费用 -1,495,260.06 -1,500,318.43 1,925,272.43 1,734,341.50
    资产减值损失 471,347.59 471,347.59 -529,873.87 -529,873.87
    加:公允价值变动收
    益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失
    以“-”号填列)
    3,331,495.74 3,331,495.74 1,146,946.68 4,346,946.68
    其中:对联营
    企业和合营企业的投资
    收益
    3,331,495.74 3,331,495.74 1,055,197.12 4,255,197.12
    汇兑收益(损失以
    “-”号填列)
    三、营业利润(亏损以
    “-”号填列)
    22,853,671.13 20,576,082.48 34,315,866.12 33,668,341.67
    加:营业外收入 1,278,910.00 1,181,350.00 12,445.00 12,145.00
    减:营业外支出 41,912.96 4,963.27 311,470.21 300,609.71
    其中:非流动资产
    处置损失
    四、利润总额(亏损总
    额以“-”号填列)
    24,090,668.17 21,752,469.21 34,016,840.91 33,379,876.96
    减:所得税费用 3,666,189.71 3,263,716.38 5,403,987.50 4,339,767.11
    五、净利润(净亏损以
    “-”号填列)
    20,424,478.46 18,488,752.83 28,612,853.41 29,040,109.85
    归属于母公司所有
    者的净利润
    19,830,070.22 18,488,752.83 27,856,726.24 29,040,109.85
    少数股东损益 594,408.24 756,127.17
    六、每股收益:
    (一)基本每股收
    益
    0.10 0.10 0.17 0.17
    (二)稀释每股收
    益
    0.10 0.10 0.17 0.17
    法定代表人:陈辉 主管会计工作负责人:谢发利 会计机构负责人:郭宗慧
    (三)现金流量表
    编制单位:福建福晶科技股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:(人民币)元福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    22
    本期金额 上期金额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    一、经营活动产生的现
    金流量:
    销售商品、提供劳
    务收到的现金
    53,125,881.07 43,321,115.51 74,222,841.14 63,566,831.90
    收到的税费返还 404,518.17 404,518.17
    收到其他与经营活
    动有关的现金
    2,690,894.40 2,477,393.96 1,321,273.40 996,187.17
    经营活动现金流
    入小计
    56,221,293.64 46,203,027.64 75,544,114.54 64,563,019.07
    购买商品、接受劳
    务支付的现金
    14,697,989.16 10,876,472.66 17,031,538.78 13,201,785.18
    支付给职工以及为
    职工支付的现金
    18,351,952.16 15,224,539.49 19,941,735.20 16,813,090.13
    支付的各项税费 8,121,756.17 7,127,128.83 11,606,735.11 10,268,113.06
    支付其他与经营活
    动有关的现金
    4,707,295.87 2,413,856.82 6,360,315.20 3,821,384.88
    经营活动现金流
    出小计
    45,878,993.36 35,641,997.80 54,940,324.29 44,104,373.25
    经营活动产生
    的现金流量净额
    10,342,300.28 10,561,029.84 20,603,790.25 20,458,645.82
    二、投资活动产生的现
    金流量:
    收回投资收到的现
    金
    7,350,000.00 7,350,000.00 737,535.00 737,535.00
    取得投资收益收到
    的现金
    405,978.53 405,978.53
    处置固定资产、无
    形资产和其他长期资产
    收回的现金净额
    4,100.00 4,100.00
    处置子公司及其他
    营业单位收到的现金净
    额
    收到其他与投资活
    动有关的现金
    投资活动现金流
    入小计
    7,350,000.00 7,350,000.00 1,147,613.53 1,147,613.53
    购建固定资产、无
    形资产和其他长期资产
    支付的现金
    13,519,112.33 12,488,114.71 41,337,081.86 40,542,551.62
    投资支付的现金 212,535.00 212,535.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他
    营业单位支付的现金净
    额
    支付其他与投资活
    动有关的现金
    投资活动现金流
    出小计
    13,519,112.33 12,488,114.71 41,549,616.86 40,755,086.62福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    23
    投资活动产生
    的现金流量净额
    -6,169,112.33 -5,138,114.71 -40,402,003.33 -39,607,473.09
    三、筹资活动产生的
    现金流量:
    吸收投资收到的现
    金
    353,373,875.00 353,373,875.00
    其中:子公司吸收
    少数股东投资收到的现
    金
    取得借款收到的现
    金
    发行债券收到的现
    金
    收到其他与筹资活
    动有关的现金
    筹资活动现金流
    入小计
    353,373,875.00 353,373,875.00
    偿还债务支付的现
    金
    75,000,000.00 75,000,000.00
    分配股利、利润或
    偿付利息支付的现金
    30,625,000.00 30,625,000.00 33,044,258.61 32,844,258.61
    其中:子公司支付
    给少数股东的股利、利
    润
    支付其他与筹资活
    动有关的现金
    3,564,386.22 3,564,386.22
    筹资活动现金流
    出小计
    30,625,000.00 30,625,000.00 111,608,644.83 111,408,644.83
    筹资活动产生
    的现金流量净额
    -30,625,000.00 -30,625,000.00 241,765,230.17 241,965,230.17
    四、汇率变动对现金及
    现金等价物的影响
    107,317.66 79,132.78 -358,657.65 -309,360.36
    五、现金及现金等价物
    净增加额
    -26,344,494.39 -25,122,952.09 221,608,359.44 222,507,042.54
    加:期初现金及现
    金等价物余额
    301,624,704.96 298,248,278.74 85,977,746.63 83,130,802.89
    六、期末现金及现金等
    价物余额
    275,280,210.57 273,125,326.65 307,586,106.07 305,637,845.43
    法定代表人:陈辉 主管会计工作负责人:谢发利 会计机构负责人:郭宗慧福建福晶科技股份有限公司 2 0 0 9 年半年度报告
    24
    (四)所有者权益变动表
    1、合并所有者权益变动表
    编制单位:福建福晶科技股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:(人民币)元
    本期金额 上年金额
    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
    项目
    实收资本(或
    股本)
    资本公积盈余公积
    一般风
    险准备
    未分配利润其他
    少数股东权
    益
    所有者权益合
    计
    实收资本(或股
    本)
    资本公积盈余公积
    一般风
    险准备
    未分配利润其他
    少数股东
    权益
    所有者权益
    合计
    一、上年年末余额
    190,000,000.
    00
    304,332,380
    .43
    17,126,811.
    20
    54,204,050.
    12
    7,254,399.
    41
    572,917,641.1
    6
    142,500,000.0
    0
    4,386,80
    4.28
    12,092,780.
    98
    57,610,631.
    08
    -157,143
    .62
    6,873,75
    6.50
    223,306,829
    .22
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额
    190,000,000.
    00
    304,332,380
    .43
    17,126,811.
    20
    54,204,050.
    12
    7,254,399.
    41
    572,917,641.1
    6
    142,500,000.0
    0
    4,386,80
    4.28
    12,092,780.
    98
    57,610,631.
    08
    -157,143
    .62
    6,873,75
    6.50
    223,306,829
    .22
    三、本年增减变动金额(减少以
    “-”号填列)
    -27,669,929
    .78
    594,408.24
    -27,075,521.5
    4
    47,500,000.00
    299,883,
    386.65
    -21,543,273
    .76
    -443,872
    .83
    325,396,240
    .06
    (一)净利润
    19,830,070.
    22
    594,408.24 20,424,478.46
    27,856,726.
    24
    756,127.
    17
    28,612,853.
    41
    (二)直接计入所有者权益的
    利得和损失
    1.可供出售金融资产公允价
    值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他
    所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相
    关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计
    19,830,070.
    22
    594,408.24 20,424,478.46
    27,856,726.
    24
    756,127.
    17
    28,612,853.
    41
    (三)所有者投入和减少资本 47,500,000.00
    299,883,
    386.65
    347,383,386
    .65
    1.所有者投入资本 47,500,000.00
    299,883,
    386.65
    347,383,386
    .65
    2.股份支付计入所有者权益
    的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    -47,500,000
    .00
    -47,500,000.0
    0
    -49,400,000
    .00
    -1,200,0
    00.00
    -50,600,000
    .00福建福晶科技股份有限公司 2 0 0 9 年半年度报告
    25
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分
    配
    -47,500,000
    .00
    -47,500,000.0
    0
    -49,400,000
    .00
    -1,200,0
    00.00
    -50,600,000
    .00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股
    本)
    2.盈余公积转增资本(或股
    本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额
    190,000,000.
    00
    304,332,380
    .43
    17,126,811.
    20
    26,534,120.
    34
    7,848,807.
    65
    545,842,119.6
    2
    190,000,000.0
    0
    304,270,
    190.93
    12,092,780.
    98
    36,067,357.
    32
    -157,143
    .62
    6,429,88
    3.67
    548,703,069
    .28
    法定代表人:陈辉 主管会计工作负责人: 谢发利 会计机构负责人: 郭宗慧
    2、母公司所有者权益变动表
    编制单位:福建福晶科技股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:(人民币)元
    本期金额 上年金额
    项目 实收资本(或股
    本)
    资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    实收资本(或股
    本)
    资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 190,000,000.00 304,332,380.43 17,126,811.20 49,740,941.13 561,200,132.76 142,500,000.00 4,386,804.28 12,092,780.98 53,834,669.13 212,814,254.39
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 190,000,000.00 304,332,380.43 17,126,811.20 49,740,941.13 561,200,132.76 142,500,000.00 4,386,804.28 12,092,780.98 53,834,669.13 212,814,254.39
    三、本年增减变动金额(减少以“-”
    号填列)
    -29,011,247.17 -29,011,247.17 47,500,000.00 299,883,386.65 -20,359,890.15 327,023,496.50
    (一)净利润 18,488,752.83 18,488,752.83 29,040,109.85 29,040,109.85
    (二)直接计入所有者权益的利得
    和损失
    1.可供出售金融资产公允价值
    变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所
    有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关
    的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 18,488,752.83 18,488,752.83 29,040,109.85 29,040,109.85
    (三)所有者投入和减少资本 47,500,000.00 299,883,386.65 347,383,386.65
    1.所有者投入资本 47,500,000.00 299,883,386.65 347,383,386.65福建福晶科技股份有限公司 2 0 0 9 年半年度报告
    26
    2.股份支付计入所有者权益的
    金额
    3.其他
    (四)利润分配 -47,500,000.00 -47,500,000.00 -49,400,000.00 -49,400,000.00
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)的分配 -47,500,000.00 -47,500,000.00 -49,400,000.00 -49,400,000.00
    3.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 190,000,000.00 304,332,380.43 17,126,811.20 20,729,693.96 532,188,885.59 190,000,000.00 304,270,190.93 12,092,780.98 33,474,778.98 539,837,750.89
    法定代表人:陈辉 主管会计工作负责人:谢发利 会计机构负责人:郭宗慧福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    27
    二、会计报表附注:(见附录)
    第八节 备查文件
    一、载有董事长陈辉先生签名的2009年半年度报告文件。
    二、载有法定代表人陈辉先生、主管会计工作的负责人谢发利先生和会计
    机构负责人郭宗慧先生先生签名并盖章的财务报告文件。
    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本
    及公告的原稿。
    四、其他相关资料。
    以上备查文件的备置地点:公司证券部
    福建福晶科技股份有限公司
    董事长:陈辉
    2009 年8 月25 日
    附:财务报表附注
    财务报表附注
    一、本公司的基本情况
    福建福晶科技股份有限公司(以下简称本公司,前身为福建福晶科技有限公
    司)由中国科学院福建物质结构研究所(以下简称物构所)与43位自然人共同出资
    组建,成立于2001年10月31日,并领取福州市工商行政管理局颁发的注册号为
    3501001007838的企业法人营业执照。
    本公司原注册资本为7,650万元,物构所以下属全民所有制企业福建晶体技
    术开发公司2001年8月31日经评估审计后的净资产2,201.81万元和经评估确认的福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    28
    改进的熔盐籽晶法生长低温相偏硼酸钡单晶(BBO)和用三硼酸锂单晶体制造的非
    线性光学器件(LBO)发明专利权2,298.19万元作为出资,合计4,500万元,占注册
    资本的58.82%;物构所及福建晶体技术开发公司的43位自然人以现金2,521.4326
    万元和福建晶体技术开发公司应支付的奖励金1,069.5679万元作为出资,按
    1.14:1折合资本3,150万元,占注册资本的41.18%。上述出资业经福建华兴有限
    责任会计师事务所验证并出具闽华兴所(2001)验字60号验资报告。
    自有限公司设立起到2005年12月31日止,经过历次增资和股权转让,有限公
    司累计增加注册资本人民币1,850万元。截止2005年12月31日,有限公司的注册
    资本和实收资本为人民币9,500万元。
    2006年3月13日,中国科学院高技术产业发展局以“关于同意福建福晶科技
    有限公司整体变更设立为股份有限公司的批复”(院地字[2006]13号);及2006
    年6月26日,国务院国有资产监督管理委员会以“关于福建福晶科技股份有限公
    司国有股权管理有关问题的复函”(国资产权[2006]711号)同意,有限公司整体
    变更设立为股份有限公司,变更前后各股东的持股比例不变。
    截至2006年6月28日止,本公司之全体发起人已按发起人协议、公司章程的
    规定,以有限公司改制基准日2005年12月31日的净资产14,688.680428万元折合
    股本14,250万元,资本公积4,386,804.28元,业经安永大华会计师事务所有限责
    任公司验证,并出具安永大华业字(2006)第542号验资报告。本公司于2006年10
    月31日换领了由福建省工商行政管理局颁发的注册号为3500001003016的企业法
    人营业执照。
    2008年2月21日经中国证券监督管理委员会证监许可(2008)292号文《关于核
    准福建福晶科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,本公司向社会公
    开发行人民币普通股(A股)4750万股,发行价格为每股7.79元。本次发行募集资
    金总额人民币370,025,000.00元,减除发行费用人民币22,641,613.35元后,本
    公司募集资金净额为人民币347,383,386.65元,业经安永大华会计师事务所有限
    责任公司验证并出具安永大华业字(2008)第285号验资报告,本次发行后,总股福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    29
    本增至19,000万元。
    2008年3月19日,本公司股票在深圳证券交易所中小企业板挂牌上市,股票
    代码为002222。
    截止2009年6月30日,本公司股权结构如下:有限售条件股占48.84%,其中
    物构所占35.53%;无限售条件股占51.16%。现公司法定代表人陈辉,公司经营
    期限50年。
    本公司及附属子公司福州福晶蓝光晶体材料有限公司、青岛海泰光电技术有
    限公司(以下统称海泰光电)主要从事光学晶体、晶体材料、激光器件的研发、制
    造销售及其技术咨询、技术服务。(以上范围凡涉及国家专项专营规定的从其规
    定)
    本公司的控股股东和最终控股股东为物构所。
    二、财务报表的编制基础及遵循会计准则的声明
    本公司编制的2009 年6 月30 日的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、
    完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    三、财务报表的编制基础
    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则
    —基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和
    计量,在此基础上编制财务报表。
    四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
    1、会计年度
    本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
    2. 记账本位币
    本公司的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特
    别说明外,均以人民币元为单位表示。
    3.记账基础和计价原则
    会计核算以权责发生制为基础,除某些金融工具外,均以历史成本为计价
    原则。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    30
    4. 企业合并
    企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或
    事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制
    并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取
    得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并
    方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日在被合并方的账面价值
    计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份
    面值总额)的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    非同一控制下的企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同
    一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并
    企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日为购买方
    实际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日购买方为取得对被购买
    方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
    值,以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的
    企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成
    本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本
    的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。
    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债
    在收购日以公允价值计量。
    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确
    认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,
    首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成
    本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
    公允价值份额的,其差额计入当期损益。福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    31
    5. 合并财务报表
    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司截至
    2007年12月31日止年度的财务报表。子公司指被本公司控制的被投资单位。
    编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本
    公司内部各公司之间的所有重大交易及往来于合并时抵销。
    纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本公司所拥有的部分作为少
    数股东权益在合并财务报表中单独列示。
    对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现
    金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本公司对其控制权终
    止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债
    的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
    对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金
    流量自合并当期期初纳入合并财务报表。
    6. 现金等价物
    现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现
    金、价值变动风险很小的投资。
    7. 外币折算
    外币交易
    本公司对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。
    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账
    本位币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率
    折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专
    门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以
    历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变
    其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日
    的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
    境外经营的折算
    对于境外经营,本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权
    益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    32
    中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外
    币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经
    营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益,部分处
    置的按处置比例计算。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生当期月平均汇
    率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
    8. 存货
    存货包括原材料、在产品、产成品、自制半成品、包装物和低值易耗品。存
    货包括了在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
    品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
    存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
    发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。
    存货的盘存制度采用永续盘存制。
    包装物和低值易耗品按一次转销法进行摊销。
    于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现
    净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响
    因素已经消失,使得存货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌
    价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的金额计入当期损益。
    可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发
    生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时一般按
    单个存货项目计提,对于数量繁多、单价较低的存货按类别计提。
    9. 长期股权投资
    长期股权投资包括对子公司以及联营企业的长期股权投资。长期股权投资在
    取得时以初始投资成本进行初始计量。
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,以及对被投资单位不具
    有共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
    期股权投资,采用成本法核算。
    采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,被投资单位宣告分派的
    现金股利或利润,确认为当期投资收益。确认的投资收益,仅限于被投资单位接
    受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    33
    部分作为初始投资成本的收回。
    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法
    核算。
    采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
    可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投
    资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,
    其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实
    现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享
    有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
    允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业之间发生
    的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于
    资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于
    首次执行日之前已经持有的对联营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的
    股权投资借方差额,还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额,确认
    投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应
    减少长期股权投资的账面价值。
    本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他
    实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外
    损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长
    期股权投资的账面价值并计入股东权益,待处置该项投资时按相应比例转入当期
    损益。
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
    10. 固定资产
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命
    超过一个会计年度的有形资产。
    固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地
    计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定
    资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。
    固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款,相关福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    34
    税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的
    其他支出。
    固定资产的折旧釆用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净残
    值及年折旧率如下:
    使用寿命 预计残值率 年折旧率
    贵金属 10-20年 5%-10% 9%-4.75%
    机器设备 5-10年 5%-10% 18%-9.5%
    运输设备 5-10年 5%-10% 18%-9.5%
    办公设备 5年 5%-10% 18%-19%
    本公司至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧
    方法进行复核,必要时进行调整。
    11. 在建工程
    在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支
    出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
    12. 无形资产
    本公司的无形资产按照成本进行初始计量。
    无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见
    其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
    各项无形资产的使用寿命如下:
    类别 使用年限
    专利权 7年
    非专利技术 10年
    财务和办公软件 5年
    使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本公司至少
    于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,
    必要时进行调整。
    13. 研究开发支出
    本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    35
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出,只有在同时满足下列条件时,才能予以资本化,即:完
    成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产
    并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形
    资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,
    能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资
    产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出
    能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出,于发生时计入当期损益。
    本公司在本报告期内无资本化的研究开发支出。
    14. 金融工具
    金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权
    益工具的合同。
    金融工具的确认和终止确认
    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
    1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
    2)该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
    如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。
    如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所
    取代,或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止
    确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。
    金融资产分类和计量
    本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资
    产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相
    关交易费用计入其初始确认金额。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产
    和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    36
    金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:1)取得该金融资产的目的是为了在
    短期内出售;2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证
    据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;3)属于衍生金融工具。对
    于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计
    入当期损益。
    只有符合以下条件之一,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计
    量且变动计入损益的金融资产:
    1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相
    关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
    2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价
    值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具不会对混
    合工具的现金流量产生重大改变,或者所嵌入的衍生工具明显不应当从
    相关混合工具中分拆。
    4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计
    量的嵌入衍生工具的混合工具。
    在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不得指
    定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期
    损益的金融资产后,不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能重分
    类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    本公司在本报告期内无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
    产。
    持有至到期投资
    持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有
    明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利
    率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或
    损失,均计入当期损益。
    贷款和应收款项
    贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    37
    非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续
    计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。
    可供出售金融资产
    可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,
    以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进
    行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减
    值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产
    的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认,直到该金融资产终止确认或
    发生减值时,在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可
    供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。
    金融负债分类和计量
    本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当
    期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
    的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计
    入其初始确认金额。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债
    和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性
    金融负债是指满足下列条件之一的金融负债:
    1) 承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;
    2) 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明
    企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;
    3) 属于衍生金融工具。
    对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的
    损益均计入当期损益。
    只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计
    量且变动计入损益的金融负债:
    1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相
    关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
    2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    38
    值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具不会对混
    合工具的现金流量产生重大改变,或者所嵌入的衍生工具明显不应当从
    相关混合工具中分拆。包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债
    表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
    企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期
    损益的金融负债后,不能重分类为其他金融负债;其他金融负债也不能重分类为
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    本公司报告期内无在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入损益的
    金融负债。
    其他金融负债
    对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
    衍生金融工具
    衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其
    公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允
    价值为负数的确认为一项负债。
    因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计
    入当期损益。
    金融工具的公允价值
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允
    价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值,估值
    技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
    照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型
    等。
    金融资产减值
    本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明
    该金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是
    指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,
    且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
    以摊余成本计量的金融资产福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    39
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减
    记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当
    期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑
    相关担保物的价值。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发
    生减值,确认减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在
    具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的
    金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特
    征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括
    在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法
    (1)坏账确认的标准
    因债务人破产,依照法律程序清偿后,确定无法收回的应收款项;
    因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确定无法收回的应
    收款项;
    因债务人逾期三年未履行偿债义务,并且有确凿证据表明无法收回或收回
    的可能性不大的应收款项。
    (2)坏账损失的核算方法
    采用备抵法计提坏账准备。
    在资产负债表日,本公司对单项金额重大的应收款项(指单项金额超过期
    末应收款项余额的10%,或单项金额超过100 万元人民币)单独进行减值测试,
    有客观证据表明其发生了减值的,应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值
    的差额确认减值损失,计提坏账准备;对单项金额不重大的应收款项(指单项金
    额未超过期末应收款项余额的10%且单项金额未超过100 万元人民币),可以单
    独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试;单独
    测试未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大),应当包括在具有类似信
    用风险特征的应收款项组合中进行减值测试;已单项确认损失的应收款项,不应福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    40
    包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试,计提坏帐准备。纳入合并
    报表范围的母子公司之间往来款项、应收光票托收款、员工借款、备用金及其他
    有确凿证据表明不存在减值的应收款项,不计提坏账准备。
    具体如下:
    应收款项账龄 计提比例
    单项金额重大 个别认定
    单项金额不重大但按信用风险特征组合(账龄期限)
    后该组合的风险较大
    其中:1 年以内 3%
    1 至2 年 20%
    2 至3 年 50%
    3 年以上 100%
    其他风险特殊的款项 个别认定
    其他不重大(主要指应收光票托收款、员工借款、
    备用金,及合并报表范围内的公司的应收款项)
    0
    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明
    该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减
    值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提
    减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    以成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与
    按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,
    确认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不再转回。
    按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活
    跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值也按照上述
    原则处理。
    可供出售金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允
    价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可
    供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
    原已计入损益的减值损失后的余额。福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    41
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已
    上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予
    以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转
    回。
    金融资产转移
    金融资产转移,是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以
    外的另一方(转入方)。
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终
    止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止
    确认该金融资产。
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
    的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确
    认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融
    资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    15.借款费用
    借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、
    折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资
    本化,其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长
    时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存
    货等资产。
    借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
    1) 资产支出已经发生;
    2) 借款费用已经发生;
    3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
    已经开始。
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,
    借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
    在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:
    1) 专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    42
    资收益后的金额确定;
    2) 占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
    平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或
    者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂
    停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,
    直至资产的购建或者生产活动重新开始。
    16. 资产减值
    本公司对除存货、递延所得税资产、金融资产、按成本法核算的在活跃市
    场中没有报价且公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值,按以下方
    法确定:
    本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值
    迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商
    誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末都进行
    减值测试。
    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
    金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金
    额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确
    定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立
    于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减
    记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买
    日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分
    摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同
    效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。
    对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关
    的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产
    组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉
    的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    43
    回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商
    誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面
    价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    17. 预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
    1) 该义务是本公司承担的现时义务;
    2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
    3) 该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并
    综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负
    债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当
    前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    18. 收入
    收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量,并同时满足下
    列条件时予以确认。
    销售商品收入
    本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商
    品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制,且相关的已发生或将
    发生的成本能够可靠地计量,确认为收入的实现。
    提供劳务收入
    于资产负债表日,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,按完工
    百分比法确认提供劳务收入;否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
    额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:收入
    的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入本公司,交易的完工进度能
    够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本公司以已完工
    作的测量确定提供劳务交易的完工进度。
    租赁收入
    经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认。
    19. 租赁福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    44
    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除
    此之外的均为经营租赁。
    本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成
    本或当期损益。
    本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。
    20. 职工薪酬
    职工薪酬指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他
    相关支出。在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。对于资
    产负债表日后1年以上到期的,如果折现的影响金额重大,则以其现值列示。
    本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险等社
    会保险和住房公积金,相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
    对于集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工
    自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,如果本公司已经制定正式的解除劳动关系
    计划或提出自愿裁减建议并即将实施,同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系
    计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,并计
    入当期损益。
    本公司对职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。将自职
    工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险
    费等,在符合上述辞退福利计划确认条件时,确认为应付职工薪酬,计入当期损
    益。
    21. 所得税
    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,
    或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外,均作为所得
    税费用或收益计入当期损益。
    当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税
    所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
    本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定
    计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    45
    本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时
    性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目
    的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计
    提递延所得税。
    各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非应纳税暂时性差
    异是在以下交易中产生的:
    1) 商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始
    确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影
    响应纳税所得额;
    2) 对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异
    转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
    回。
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本
    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
    纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在
    以下交易中产生的:
    1) 该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
    税所得额;
    2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同
    时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见
    的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
    纳税所得额。
    本公司于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税
    法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负
    债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
    于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未
    来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减
    记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金
    额予以转回。
    22.重大会计判断和估计福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    46
    判断
    在应用本公司的会计政策的过程中,管理层除了作出会计估计外,还作出
    了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断:
    本公司至少每年于资产负债表日判断资产或资产组是否存在减值迹象,存
    在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。可收回金额根据资
    产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
    较高者确定。估计未来现金流量的现值时,本公司需要估计未来来自该资产或资
    产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
    会计估计的不确定性
    以下为于资产负债表日有关未来的重大会计估计的关键假设以及估计不确
    定性的其他关键来源,可能会导致下一会计年度资产和负债账面金额作出重大调
    整。
    商誉减值
    本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的
    使用价值进行估计。估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流
    量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
    坏账准备
    本公司采用备抵法核算坏账损失,对于单项金额重大的应收款项,单独进
    行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其
    账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备;管理层对于其他的应收款项,
    与经单独测试后未减值的应收款项一起按其可回收性分别不同的资产组计提相
    应的坏账准备。
    开发支出
    确定资本化的金额时,管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、
    应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
    递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的
    税务亏损和税务抵扣以及可抵扣暂时性差异确认递延税项资产。这需要管理层运
    用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以
    决定应确认的递延税项资产的金额。福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    47
    五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
    1、会计政策变更
    本期无会计政策变更
    2、会计估计变更和重要会计差错更正
    本期无会计估计变更及会计差错更正事项
    六、税项
    本公司适用的所得税、流转税及附加的税种与税率如下:
    增值税 – 内销应税收入按17%的税率计算销项税,并按扣除当
    期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税;出口
    应税收入采用“免、抵、退”办法,退税率为13%。
    营业税 – 按应税营业收入的5%计缴营业税。
    城市建设维护税 – 按应交流转税的7%缴纳。
    教育费附加 – 按应交流转税的3%缴纳。
    地方教育附加 - 按应交流转税的1%缴纳。
    防洪护堤费 – 按应税收入的0.09%计缴防洪护堤费。
    所得税 – 按现行税法与有关规定所确定的应纳税所得额与适
    用税率计缴。
    本公司及合并范围内子公司的所得税税率如下:
    (1) 本公司于2008年11月25日被福建省科技厅、福建省财政厅、福建省国
    税局、福建省地税局认定为高新技术企业,根据《中华人民共和国企业
    所得税法实施条例》,报告期内所得税适用15%的税率。
    (2) 青岛海泰光电技术有限公司(以下简称“海泰光电”)系注册在国家高
    新技术产业开发区青岛的生产性中外合资企业, 海泰光电于2008年12
    月23日被青岛市科技局、青岛市财政局、青岛市国税局、青岛市地税局
    认定为高新技术企业,根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》,
    报告期内所得税适用15%的税率。福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    48
    (3) 福州福晶蓝光晶体材料有限公司注册于福州,根据《中华人民共和国
    企业所得税法实施条例》,报告期内所得税适用25%的税率。
    七、企业合并及合并财务报表
    控股子公司 (单位:万元)
    子公司名称注册地性质注册资本经营范围
    本公司实际
    投资额
    构成净投资余
    额
    本公司合计
    持股比例
    本公司合计享
    有的表决权比
    例
    青岛海泰光电技
    术有限公司
    青岛制造业 1,100.00
    生产加工光学
    、非线性光学
    晶体材料及技
    术服务。
    1,328.00 1,986.89 72.73% 72.73%
    福州福晶蓝光晶
    体材料有限公司
    福州制造业 350.00
    激光晶体材料
    的研发与销售
    。
    300.00 297.53 85.71% 85.71%
    注:1、重要子公司情况
    少数股东权益中
    用于冲减少数股
    东损益的金额
    从母公司所有者权
    益冲减子公司少数
    股东分担的本期亏
    损超过少数股东在
    该子公司期初所有
    者权益中所享有份
    额后的余额
    少数股东权益
    中用于冲减少
    数股东损益的
    金额
    从母公司所有
    者权益冲减子
    公司少数股东
    分担的本期亏
    损超过少数股
    东在该子公司
    期初所有者权
    益中所享有份
    额后的余额
    青岛海泰光电技术有限
    公司
    7,355,175.90 6,758,520.71
    福州福晶蓝光晶体材料
    有限公司
    493,631.75 495,878.70
    合计 7,848,807.65 - - 7,254,399.41
    子公司名称
    其中(适用资不抵债子公司)
    少数股东权益金额
    期末账面余额期初账面余额
    其中(适用资不抵债子公司)
    少数股东权益金额
    2、控股子公司青岛海泰光电技术有限公司本期净利润为2,187,954.70 元,
    该控股子公司本期主营业务收入10,656,981.63 元,主营业务利润2,529,617.72
    元。
    3、本报告期内合并范围没有发生变更。福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    49
    八、合并财务报表主要项目注释
    1.货币资金
    (1)明细项目:
    明细 币别 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
    原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币
    现金 人民币- - 43,645.76 - 45,068.29
    银行存款 人民币 - 274,577,390.01 - 301,156,070.30
    银行存款 美元 56,813.14 6.8319 388,141.68 13,569.43 6.8346 92,741.63
    银行存款 欧元 12,238.75 9.6408 117,991.34 9,683.35 9.6590 93,531.48
    银行存款 日元 - - - 1,111,306.00 0.0756 84,070.29
    银行存款 英镑 - - 0.12 9.9167 1.19
    其他货币资金 人民币- - 153,041.78 153,221.78 - 153,221.78
    合计 - - 275,280,210.57 - - 301,624,704.96
    (2)其它货币资金主要系信用证保证金存款。
    (3)货币资金期末余额较年初余额下降8.73%,主要原因是公司的募集资
    金开始投向规定的项目。
    2、应收账款
    应收账款信用期通常为3 个月,应收账款并不计息。
    (1) 应收账款账龄分析:
    金额比例
    坏账准备计提金
    额
    金额比例
    坏账准备计提金
    额
    1年以内(含1年) 22,049,557.54 91.94% 505,800.56 2 2,742,075.42 94.97% 6 81,972.54
    1-2年(含2年) 1 ,333,814.06 5.56% 2 04,738.64 1 ,095,240.88 4.57% 2 19,048.17
    2-3年(含3年) 3 87,674.66 1.62% 1 91,207.32 8 6,754.24 0.36% 4 3,377.13
    3年以上 2 11,880.09 0.88% 2 11,880.09 2 3,417.48 0.10% 2 3,417.48
    合计2 3,982,926.35 100% 1,113,626.61 23,947,488.02 100% 9 67,815.32
    账龄结构
    期末数期初数
    (2)应收账款风险分类
    期末数 期初数
    金额 比例
    坏账准备计提
    金额
    金额 比例
    坏账准备计提
    金额
    单项金额重
    大
    5,204,998.85 21.70% 156,149.97 5,632,511.48 23.52% 168,975.34
    单项金额不
    重大但按信
    用风险特征
    组合后该组
    合的风险较
    大
    18,775,801.50 78.29% 957,476.64 18,305,319.25 76.44% 798,839.98福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    50
    其他风险特
    殊的款项
    其他不重大 2,126.00 0.01% - 9,657.29 0.04% -
    合计 23,982,926.35 100.00% 1,113,626.61 23,947,488.02 100.00% 967,815.32
    (3)于2009 年6 月30 日,本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股
    份的股东欠款。
    (4)2009 年1-6 月欠款前五名客户金额合计6,779,899.95 元,占应收账
    款总额的比例为 28.27 %。
    3、预付账款
    (1)账龄分析:
    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
    账龄
    金额 比例 金额 比例
    1 年以内 2,268,600.44 92.22% 2,290,007.67 33.62%
    1 年至2 年 143,605.00 5.84% 39,215.00 0.58%
    2 年至3 年 46,653.09 1.90% 36,646.00 0.54%
    3 年以上 1,100.00 0.04% 9,697.09 0.14%
    合计 2,459,958.53 100.00% 2,375,565.76 34.88%
    (2)本账户余额中无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单
    位款项。
    (3)预付账款期末余额较年初余额略有上升,主要原因是公司预付材料款
    增加。
    4、其他应收款
    (1)其他应收款账龄分析:
    账龄 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
    1 年以内 1,496,614.86 329,290.10
    1 年至2 年 4,350.00 34,119.20
    2 年至3 年 1,700.00 3,377.00
    3 年以上 - 10,590.00
    合计 1,502,664.86 377,376.30
    (2)其他应收款风险分类:
    期末数 期初数
    金额 比例
    坏账准备计提金
    额
    金额 比例 坏账准备计提金额
    单项金额重
    大福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    51
    单项金额不
    重大但按信
    用风险特征
    组合后该组
    合的风险较
    大
    1,241,007.34 82.59% 22,084.19 226,653.91 60.06% 14,274.37
    其他风险特
    殊的款项
    其他不重大 261,657.52 17.41% 150,722.39 39.94% -
    合计 1,502,664.86 100.00% 22,084.19 377,376.30 1.00 14,274.37
    (3)本账户余额中无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单
    位款项。
    (4)其它应收款期末余额较年初余额上升298.19%,主要原因是公司计提
    本期固定存款利息。
    5、存货
    (1)明细项目
    明细项目2009年6月30日2008年12月31日
    原材料 4,190,887.62 5,235,926.15
    包装物 212,079.97 96,924.52
    低值易耗品 623,253.63 532,022.09
    产成品 9,512,671.47 10,015,971.53
    在产品 1,131,728.50 1,023,160.04
    自制半成品 33,592,773.20 24,992,166.17
    减:存货跌价准备 - -
    合计 49,263,394.39 41,896,170.50
    (2)存货期末余额较年初余额上升17.58%,主要原因是晶体毛坯储备增加。
    (3)于2009 年6 月30 日,本集团存货未发生减值情况,故未计提存货跌
    价准备。
    6、其它流动资产
    (1)明细项目
    项目期末数期初数
    租赁费 259,313.32 226,295.89
    保险费 5,125.70 3,188.58
    合计 264,439.02 229,484.47
    (2)其它流动资产期末余额较年初余额上升15.23%,主要原因是增加了一
    处租赁房屋。
    7、长期股权投资福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    52
    初始金额 年初数 本年增加 本年减少 其中:本年分回 年末数
    现金红利
    权益法:
    联营企业:
    青岛海泰镀膜技术
    有限公司 7,000,000.00 7,352,222.51 869,169.44 8,221,391.95 - 6,360,516.39
    杭州科汀光学技术
    有限公司 19,613,600.00 19,825,198.60 183,718.25 20,008,916.85
    减:长期股权投资准备
    合计 27,177,421.11 1,052,887.69 8,221,391.95 20,008,916.85
    本期权益增减
    情况
    累计权益增减
    情况
    本期分得现金
    红利
    累计分得现金
    红利
    余额
    减长
    期投
    资减
    值准
    备
    净额 余额
    减长
    期投
    资减
    值准
    备
    净额
    权益法
    核算单
    位
    2 6,613,600.00 27,177,421.11 - 2 7,177,421.11 20,008,916.85 - 2 0,008,916.85 183,718.25 3 95,316.85 314,228.97 785,822.97
    杭州科
    汀光学
    技术有
    限公司
    联营企
    业
    29.66% 1 9,613,600.00 19,825,198.60 1 9,825,198.60 20,008,916.85 2 0,008,916.85 183,718.25 3 95,316.85 314,228.97 785,822.97
    青岛海
    泰镀膜
    技术有
    限公司
    联营企
    业
    35% 7 ,000,000.00 7,352,222.51 7 ,352,222.51 - - - -
    合计2 6,613,600.00 27,177,421.11 2 7,177,421.11 20,008,916.85 2 0,008,916.85 183,718.25 3 95,316.85 314,228.97 785,822.97
    期初数期末数
    被投资
    单位
    与本公
    司关系
    占被投
    资公司
    注册资
    本比例
    初始投资金额
    根据2008 年5 月本公司与上海飞锐光电科技有限公司签订的青岛海泰镀膜
    公司股权转让协议书规定,本公司已经于2009 年6 月29 日之前收到上海飞锐光
    电科技有限公司支付的1,050 万元的转让款(转让价1.5 元/股),股权转让后,
    公司不再持有海泰镀膜技术有限公司任何股权。
    联营企业的主要财务信息:
    本集团 本集团
    注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
    杭州科汀光学
    技术有限公司 杭州 制造业 21,195,883.19 29.66% 29.66%
    8、固定资产
    (1)明细项目福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    53
    项目期初数本期增加额本期减少额期末数
    一、原价合计 2 42,828,664.10 1 0,763,666.58 105,000.00 253,487,330.68
    运输设备 1 ,871,443.60 4 10,307.00 - 2,281,750.60
    办公及电子设备 3 ,224,424.14 2 35,170.59 - 3,459,594.73
    机器设备 96,207,366.77 6 ,544,822.25 105,000.00 102,647,189.02
    贵金属 141,525,429.59 3 ,573,366.74 - 145,098,796.33
    二、累计折旧合计 6 1,773,723.72 8 ,545,112.62 - 70,318,836.34
    运输设备 8 14,785.81 1 13,055.85 - 927,841.66
    办公及电子设备 1 ,482,156.36 3 04,819.79 - 1,786,976.15
    机器设备 34,112,843.00 4 ,830,539.50 - 38,943,382.50
    贵金属 25,363,938.55 3 ,296,697.48 - 28,660,636.03
    三、固定资产减值准备 - - - -
    运输设备 - - - -
    办公及电子设备 - - - -
    机器设备 - - - -
    贵金属 - - - -
    四、固定资产账面价值 181,054,940.38 2 ,218,553.96 105,000.00 183,168,494.34
    运输设备 1 ,056,657.79 2 97,251.15 - 1,353,908.94
    办公及电子设备 1 ,742,267.78 - 69,649.20 - 1,672,618.58
    机器设备 62,094,523.77 1 ,714,282.75 105,000.00 63,703,806.52
    贵金属 116,161,491.04 2 76,669.26 - 116,438,160.30
    (2)固定资产期末余额较年初余额上升4.4%,主要原因是生产需要,购买
    设备。
    9、在建工程
    (1)明细项目
    本期 本期 工程投入
    项目 预算 期初数
    增加 减少
    期末数
    资金来
    源 占预算比例
    非线性光学晶体
    元器件制造项目 127,138,800.00 1,627,521.40
    8,741,613.9
    0
    10,369,135.30 募集资金 6.88%
    激光晶体 -
    元器件制造项目 87,726,200.00 81,250.00 48,093.00 129,343.00 募集资金 0.05%
    激光光学 -
    元器件制造项目 88,155,500.00 3,395,729.17 47,644.00 3,443,373.17 募集资金 0.05%
    研发中心建设项
    目
    32,514,200.00 76,250.00 47,644.00 123,894.00 募集资金 0.15%
    技改设备 10,470,173.00 8,780,792.92 992,514.67
    6,670,654.7
    2
    3,102,652.87 自筹 9.48%
    合计 346,004,873.00 13,961,543.49
    9,877,509.5
    7
    6,670,654.7
    2
    17,168,398.34 - 2.85%
    (2)在建工程期末余额较年初余额上升22.97%,主要原因设备采购。
    10、工程物资福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    54
    (1)明细项目
    明细项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
    预付设备款 16,086,243.54 24,214,691.74
    (2)工程物质期末余额较年初余额下降33.57%,主要原因.工程物资转为
    固定资产。
    11、无形资产
    (1)明细项目
    专有技术财务软件合计
    原值:
    年初数 350,000.00 877,775.00 1,227,775.00
    本年增加 1,819,816.32 - 1,819,816.32
    本年减少 - - -
    年末数 2,169,816.32 877,775.00 3,047,591.32
    累计摊销: - - -
    年初数 230,416.76 301,101.49 531,518.25
    本年计提 39,164.50 63,412.70 102,577.20
    本年转销 - - -
    年末数 269,581.26 364,514.19 634,095.45
    账面价值: - - -
    年末数 1,900,235.06 513,260.81 2,413,495.87
    年初数 119,583.24 576,673.51 696,256.75
    明细项目
    (2)无形资产期末余额较年初余额上升246.64%,主要原因公司研发的高损伤
    阈值低剩余反射率非线性光学晶体镀膜技术验收合格转入无形资产。
    12、商誉
    (1)明细项目
    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
    成本 1,856,964.05 1,856,964.05
    累计减值 - -
    账面价值 1,856,964.05 1,856,964.05
    (2)商誉系公司向第三方收购(非同一控制下的企业收购)海泰光电股权时
    产生的股权投资差额,原列示于合并财务报表的长期投资合并价差项下;根据新
    会计准则的要求,将其调整列示于商誉项下,并且自2007年1月1日起,停止摊销。
    由于海泰光电为盈利企业,商誉不存在减值的情况,无需计提减值准备。
    13、长期待摊费用
    明细项目
    明细项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    55
    经营租入固定资产改良支出 4,810,964.78 177,163.39
    本期长期待摊费用比年初增加了2615.55%,主要原因是租赁的生产车间改
    造完成转入长期待摊费用。
    14、递延所得税资产
    明细项目
    明细项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
    资产减值准备 206,433.99 724,215.89
    递延所得税资产较年初减少71.50%,主要原因是上年计提的奖金今年发放。
    15、资产减值准备
    本期减少数
    项目
    年初账面余
    额
    本期计提额
    转回 转销
    期末账面余额
    坏账准备 982,089.69 153,621.11 1,135,710.80
    合计 982,089.69 153,621.11 1,135,710.80
    16、应付账款
    应付账款不计息,并通常在2个月内清偿。
    于2009年6月30日,本账户余额中无应付持本公司5%或以上表决权股份的股
    东的款项 。
    于2009年6月30日,本账户余额中无账龄超过1年的大额应付账款项。
    17、预收账款
    于2009 年6 月30 日,本账户余额中无应付持本公司5%或以上表决权股份
    的股东的款项。
    18.应付职工薪酬
    (1)明细项目
    明细项目期初数本期增加本期支付期末数
    工资、奖金、 津贴和补 4,760,864.31 11,238,480.49 15,059,905.58 939,439.22
    职工福利费 - 1,035,189.77 1,035,189.77 -
    社会保险费 38,789.15 1,612,136.35 1,643,494.92 7,430.58
    住房公积金 117,704.00 1,307,719.00 1,424,982.00 441.00
    工会经费和职工教育经费 431,344.96 - 22,600.00 408,744.96
    合计 5,348,702.42 15,193,525.61 19,186,172.27 1,356,055.76
    (2)应付职工薪酬期末余额较年初余额下降74.65%,主要原因支付2008
    年度奖金。
    19.应付税费
    (1)明细项目福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    56
    明细项目2009年6月30日2008年12月31日
    增值税1,007,509.91 742,853.92
    营业税5,082.67 5,082.67
    企业所得税919,281.26 4,168,421.99
    个人所得税33,951.64 70,958.73
    其他20,583.11 47,507.72
    合计1,986,408.59 5,034,825.03
    (2)应付税费期末余额较年初余额下降60.55%,主要原因企业所得税汇算
    清缴后支付2008 年度企业所得税。
    20、其它应付款
    (1)明细项目
    明细项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
    铂金采购 3,562,325.95 6,702,118.29
    股权转让款 3,150,000.00
    其他 647,941.42 95,714.32
    合计 4,210,267.37 9,947,832.61
    (2)于2009年6月30日,本账户余额中包括应付给持本公司5%或以上表决
    权股份的股东款项为人民币3,562,325.95 元(2008 年12 月31 日: 人民币
    6,702,118.29元)。
    (3)青岛海泰镀膜技术有限公司的股权转让款已全部收到,已结转股权转
    让收益。
    (4)于2009年6月30日,本账户余额中无账龄超过1年的大额其他应付款项。
    21、应付股利
    主要投资者期末数期初数期末欠付的原因
    中国科学院福建物资结构研究所34,425,000.00 17,550,000.00 尚未支付
    合计34,425,000.00 17,550,000.00
    22、专项应付款
    明细项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    国家拨入的具有专门用途的拨款 123,100.00 1,270,000.00 1,170,000.00 223,100.00
    23、股本
    (1)明细项目福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    57
    配股 送股公积金转股其他小计
    一、有限售条件股份 142,500,000.00 - - - -49,709,955.00 -49,709,955.00 92,790,045.00
    1、国家持股 - -
    2、国有法人股份 83,356,580.00 -15,856,580.00 -15,856,580.00 67,500,000.00
    3、其他内资持股 59,143,420.00 - - - -59,143,420.00 -59,143,420.00 -
    其中:
    境内法人持股
    9 ,868,420.00 -9,868,420.00 -9,868,420.00 -
    境内自然人持股 49,275,000.00 -49,275,000.00 -49,275,000.00 -
    其他 - -
    4、外资持股 - -
    其中:
    境外法人持股
    - -
    境外自然人持股 - -
    5、高管股份 25,290,045.00 25,290,045.00 25,290,045.00
    二、无限售条件流通股份 47,500,000.00 49,709,955.00 49,709,955.00 97,209,955.00
    1、人民币普通股 47,500,000.00 49,709,955.00 49,709,955.00 97,209,955.00
    2、境内上市的外资股 - -
    3、境外上市的外资股 - -
    4、其他 - -
    三、股份总数 190,000,000.00 - - - - - 190,000,000.00
    本期增减变动
    期初数期末数
    24、资本公积
    明细项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
    股本溢价 304,332,380.43 304,332,380.43
    25、盈余公积
    明细项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 17,126,811.20 - - 17,126,811.20
    26、未分配利润
    明细项目 2009 年6 月30 日
    上年末未分配利润 54,204,050.12
    本年归属于母公司股东的净利润 19,830,070.22
    减:本年提取法定盈余公积
    本年支付现金股利 47,500,000.00
    本年转作股本的股利
    年末未分配利润 26,534,120.34
    根据公司2008年度股东大会通过的《公司2008年年度分配方案》,按照以公
    司股票发行后股本总数1.9亿股基数,向全体股东按每10股分配现金红利2.5元福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    58
    (含税)。
    27、少数股东权益
    明细项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
    青岛海泰光电技术有限公司 7,355,175.90 6,758,520.65
    福州福晶蓝光晶体材料有限公司 493,631.75 495,878.76
    合计 7,848,807.65 7,254,399.41
    28、营业收入及成本
    (1)明细项目
    收入成本收入成本
    销售商品 51,538,354.98 22,062,830.58 76,245,066.63 26,204,190.36
    其他 205,000.00 57,622.50 3,645.98
    合计 51,743,354.98 22,120,453.08 76,248,712.61 26,204,190.36
    项目
    2009年1-6月2008年1-6月
    (2)2009 年1-6 月销售前五名客户收入总额 14,281,637.63 元,占营业
    收入总额的比例为27.60%。
    (3)营业收入本期金额较上期金额下降32.14%,主要原因受经济危机影
    响,出口降幅较大。
    29、营业税金及附加
    明细项目2009年1-6月2008年1-6月
    营业税 13,160.70 13,160.70
    防洪护堤费 18,966.69 140,923.45
    城市建设维护税 53,278.37 111,741.41
    教育费附加 30,444.79 63,852.22
    合计 115,850.55 329,677.78
    30、财务费用
    (1)明细项目
    明细项目2009年1-6月2008年1-6月
    利息支出 918.92 8 64,777.50
    减:利息收入 1,781,740.79 9 50,509.80
    汇兑损益 143,446.26 1 ,856,571.65
    其他 142,115.55 1 54,433.08
    合计 -1,495,260.06 1 ,925,272.43
    (2)财务费用本期金额较上期下降177.66%,主要原因是本年度美元对人
    民币汇率保持稳定、利息收入增加及归还短期借款减少利息支出。福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    59
    31、资产减值损失
    (1)明细项目
    明细项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    坏账损失 471,347.59 -529,873.87
    32、投资收益
    (1)明细项目
    明细项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    股票投资收益 91,749.56
    确认占联营企业净损益 1,052,887.69 1,055,197.12
    转让联营企业股权受益 2,278,608.05
    确认占子公司净损益
    合计 3,331,495.74 1,146,946.68
    (2)投资收益本期金额较上期金额上升190.47%,主要原因是转让青岛海
    泰镀膜技术有限公司股权获得的收益。
    33、营业外收入
    明细项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    非流动资产处置利得 1,350.00 8,500.00
    政府补助 1,277,560.00 3,945.00
    合计 1,278,910.00 12,445.00
    34、营业外支出
    (1)明细项目
    明细项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    非流动资产处置损失 10,500.00 3,660.50
    捐赠支出 300,000.00
    其他 31,212.96 7,809.71
    合计 41,712.96 311,470.21
    (2)营业外支出本期金额较上期金额下降86.61%,主要原因2008 年上半
    年向四川汶川捐赠抗震救灾款30 万元。
    35、所得税费用
    (1)明细项目
    明细项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    当年所得税费用 3,148,407.81 5,271,519.03
    递延所得税费用 517,781.90 132,468.47
    合计 3,666,189.71 5,403,987.50
    (2)所得税本期金额较上期金额下降32.16%,主要原因利润总额下降。
    36、现金流量表补充资料福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    60
    将净利润调节为经营活动现金流量: 本期数
    净利润 20,424,478.46
    加:资产减值准备 471,347.59
    固定资产折旧 8,545,112.62
    无形资产摊销 102,577.20
    长期待摊费用摊销 401,096.61
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 10,500.00
    固定资产报废损失 0.00
    公允价值变动损失 0.00
    财务费用 (72,466.77)
    投资损失 (3,331,495.74)
    递延所得税资产的减少 517,781.90
    递延所得税负债的增加 0.00
    存货的减少 (7,400,295.06)
    待摊费用减少 35,045.45
    经营性应收项目的减少 (3,821,603.11)
    经营性应付项目的增加 (5,539,778.87)
    其他 0.00
    经营活动产生的现金流量净额 10,342,300.28
    37、现金和现金等价物
    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
    现金 275,280,210.57 307,566,178.66
    其中:库存现金 38,827.00 33,916.21
    可随时用于支付的银行存款 275,080,341.79 304,356,968.38
    可随时用于支付的其他货币资金 153,041.78 3,175,294.07
    期末现金及现金等价物余额 275,280,210.57 307,566,178.66
    38、净资产收益率及每股收益
    净资产收益率每股收益
    报告期利润 全面
    摊薄
    加权
    平均
    基本每
    股收益
    稀释每股
    收益
    归属于公司普通股股东的净利润 3.69% 3.49% 0.10 0.10
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.42% 3.24% 0.10 0.10
    39、非经常性损益
    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    归属于本公司普通股股东的净利润 19,830,070.22 27,856,726.24
    加(减):非经常性损益项目
    非流动资产处置损益 -1,350.00 -4,839.50
    计入当期损益政府补助收入 -1,277,560.00 -3,945.00
    除上述各项外的其他营业外收支净额 41,912.96 307,809.71
    非经常性损益的所得税影响数 -185,549.56 -45,909.83福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    61
    扣除非经常性损益后的净利润 18,407,523.62 28,109,841.62
    减:归属于少数股东的非经常性
    损益净影响数 13,578.64 2,159.89
    扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润18,393,944.98 28,107,681.73
    九、母公司财务报表主要注释
    1、应收账款
    (1)应收账款账龄分析:
    账龄 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
    1 年以内 17,583,448.87 18,884,193.09
    1 年至2 年 1,023,693.22 792,855.16
    2 年至3 年 382,414.63 34,097.87
    3 年以上 211,880.09
    合计 19,201,436.41 19,711,146.12
    (2)应收账款风险分类:
    期末数 期初数
    金额 比例
    坏账准备计
    提金额
    金额 比例
    坏账准备
    计提金额
    单项金额重
    大
    5,204,998.85 27.11% 156,149.97 5,632,511.48 28.58% 168,975.34
    单项金额不
    重大但按信
    用风险特征
    组合后该组
    合的风险较
    大
    13,190,430.46 68.70% 957,476.64 13,751,424.64 69.76% 563,354.12
    其他风险特
    殊的款项
    其他不重大 806,007.10 4.20% 327,210.00 1.66%
    合计 19,201,436.41 100% 1,113,626.61 19,711,146.12 100.00% 732,329.46
    (3)于2009 年6 月30 日,本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股
    份的股东欠款。
    (4)2009 年1-6 月欠款前五名客户金额合计6,779,899.95 元,占应收账
    款总额的比例为35.31%。
    2、其他应收款
    (1)其他应收款账龄分析:
    账龄 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    62
    1 年以内 1,643,787.12 330,189.29
    1 年至2 年 30,119.20
    2 年至3 年 2,157.00
    3 年以上 10,500.00
    合计 1,643,787.12 372,965.49
    (2)其他应收款风险分类:
    期末数 期初数
    金额 比例
    坏账准备计
    提金额
    金额 比例
    坏账准备计
    提金额
    单项金额重
    大
    单项金额不
    重大但按信
    用风险特征
    组合后该组
    合的风险较
    大
    1,026,436.10 62.44% 22,084.19 103,678.60 27.80% 9,244.41
    其他风险特
    殊的款项
    其他不重大 617,351.02 37.56% 269,286.89 72.20%
    合计 1,643,787.12 100% 22,084.19 372,965.49 100.00% 9,244.41
    (3)本账户余额中无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单
    位款项。
    (4)其它应收款期末余额较年初余额上升,主要原因是公司计提本期固定
    存款利息
    3、长期股权投资福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    63
    本期权益增减
    情况
    累计权益增减
    情况
    本期
    分得
    现金
    红利
    累计分得现金红利
    余额
    减长
    期投
    资减
    值准
    备
    净额 余额
    减长
    期投
    资减
    值准
    备
    净额
    一、权益
    法核算单
    位
    2 6,613,600.00 27,177,421.11 - 27,177,421.11 2 0,008,916.85 - 20,008,916.85 183,718.25 3 95,316.85 - 785,822.97
    杭州科汀
    光学技术
    有限公司
    联营
    企业
    29.66% 1 9,613,600.00 19,825,198.60 19,825,198.60 2 0,008,916.85 20,008,916.85 183,718.25 3 95,316.85 # 785,822.97
    青岛海泰
    镀膜技术
    有限公司
    联营
    企业
    35% 7 ,000,000.00 7,352,222.51 7,352,222.51 - - -
    二、成本
    法核算单
    位
    1 0,280,000.00 18,381,014.24 - 18,381,014.24 1 8,381,014.24 # 18,381,014.24 - - # 20,652,518.94
    青岛海泰
    光电技术
    有限公司
    子公司72.73% 7 ,280,000.00 15,381,014.24 15,381,014.24 1 5,381,014.24 15,381,014.24 # 20,652,518.94
    福州福晶
    蓝光晶体
    材料有限
    公司
    子公司85.71% 3 ,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3 ,000,000.00 3,000,000.00
    合计3 6,893,600.00 45,558,435.35 - 45,558,435.35 3 8,389,931.09 # 38,389,931.09 183,718.25 3 95,316.85 # 21,438,341.91
    期初数期末数
    被投资单
    位
    与本
    公司
    关系
    占被投
    资公司
    注册资
    本比例
    初始投资金额
    根据2008 年5 月本公司与上海飞锐光电科技有限公司签订的青岛海泰镀膜
    公司股权转让协议书规定,本公司已经于2009 年6 月29 日之前收到上海飞锐光
    电科技有限公司支付的1,050 万元的转让款(转让价1.5 元/股),股权转让后,
    公司不再持有海泰镀膜技术有限公司任何股权。
    4、营业收入及成本
    (1)明细项目
    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    项目
    收入 成本 收入 成本
    销售商品 42,090,349.92 17,685,053.42 65,857,771.69 22,627,554.09
    其他 237,129.00 294,751.50 237,129.00 294,751.50
    合计 42,327,478.92 17,979,804.92 66,094,900.69 22,922,305.59
    (2)2009 年1-6 月销售前五名客户收入总额14,281,637.63 元,占营业收
    入总额的比例为33.74%。
    (3)营业收入本期金额较上期金额下降35.96%,主要原因受经济危机影
    响出口大幅下降。
    十、关联关系及其交易
    1、关联方的认定标准
    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以
    上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。
    2、母公司和子公司
    母公司名称 注册地 业务 对本公司 对本公司 注册资本福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
    64
    性质 持股比例表决权比例
    中国科学院福建
    物质结构研究所 福州事业单位 35.53% 35.53% 66,740,000.00
    本公司的最终控股股东为中国科学院福建物质结构研究所。
    本集团附属子公司的信息详见附注五、合并财务报表的合并范围。
    3、其他关联方
    关联方关系
    杭州科汀光学技术有限公司 联营企业
    福建创鑫科技开发有限公司 母公司控制的企业
    4、本集团与关联方之主要交易
    (1)向关联方销售商品:
    企业名称 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    中国科学院福建物质结构研究所 359,359.40 111,470.08
    (2)其它主要的关联交易:
    (a)本集团向中国科学院福建物质结构研究所租赁房屋,2009年度上半年租
    赁费为319,656.00元。
    (b)本集团向中国科学院福建物质结构研究所租赁铂金资产,2009年度上半
    年租赁费为101,455.26元。
    注释:
    本集团以协议价向中国科学院福建物质结构研究所销售晶体。
    5、关联往来余额
    关联单位名称 项目 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
    中国科学院福建物质结构研究所 其它应付款 3,562,325.95 6,702,118.29
    十一、或有事项
    截至本财务报表批准日,本集团并无须作披露的或有事项
    十二、租赁安排
    1、本公司与中国科学院福建物质结构研究所签订了租赁期限为10 年的铂
    金长期租赁合同(2001 年1 月1 日至2010 年12 月31 日),租用其铂金用于生产。
    双方协定,以铂金价格16.5 万元/公斤为基价,适当参考当年交易市场的买卖价
    格,计算租赁原值,按照长期租赁的价格,双方协商确定当年度的租金价格。
    2、本公司与中国科学院福建物质结构研究所签订了租赁期限为10 年的房福建福晶科技股份有限公司 2009 年半年度报告
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    屋长期租赁合同(2001 年1 月1 日至2010 年12 月31 日),租用其房屋用于生产。
    双方协定,租金按照当年度本公司所在地生产用房长期租赁市场价格按实际使用
    面积结算。
    十三、承诺事项
    截止2009 年6 月30 日,公司无需要披露的承诺事项。
    十四、资产负债表日后事项中的非调整事项
    十五、其他重要事项
    截止2009 年6 月30 日,公司无需要披露的其他重要事项。
    十六、财务报表之批准
    2009 年8 月25 日,公司第二届董事会第二次会议审议批准了公司2009 年
    1-6 月财务报表。