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2019年11月20日 星期三

福晶科技(002222)公告正文

福晶科技:2008年年度报告

公告日期:2009-03-28

福建福晶科技股份有限公司

    
    CASTECH Inc.
    
    二〇〇八年年度报告
    
    股票代码:002222
    
    股票简称:福晶科技
    
    披露时间:2009年3月28日福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    1
    
    目 录
    
    第一节 重要提示..................................................2
    
    第二节 公司基本情况介绍..........................................2
    
    第三节 会计数据和业务数据摘要....................................3
    
    第四节 股本变动及股东情况........................................6
    
    第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.......................11
    
    第六节 公司治理情况.............................................15
    
    第七节 股东大会情况简介.........................................23
    
    第八节 董事会报告...............................................24
    
    第九节 监事会报告...............................................48
    
    第十节 重要事项.................................................51
    
    第十一节 财务报告.................................................56
    
    第十二节 备查文件.................................................65
    
    附:财务报表附注..................................................66福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    2
    
    第一节 重要提示
    
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不
    
    存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和
    
    完整性承担个别及连带责任。
    
    没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完
    
    整性无法保证或存在异议。
    
    公司第一届董事会第二十三次会议审议本年度报告,应到董事9 名,实到董
    
    事9 名;
    
    福建华兴会计师事务所有限公司为本公司2008 年度财务报告出具了闽华兴
    
    所(2009)审字H-007 号标准无保留意见审计报告。
    
    公司董事长陈辉、总经理谢发利、主管会计工作负责人邵聪慧及会计机构负
    
    责人郭宗慧声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    
    第二节 公司基本情况介绍
    
    一、 中文名称:福建福晶科技股份有限公司
    
    英文名称:CASTECH INC.
    
    中文简称:福晶科技
    
    二、 法定代表人:陈辉
    
    三、 公司董事会秘书、证券事务代表福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    3
    
    董事会秘书 证券事务代表
    
    姓名 邵聪慧 薛汉锋
    
    联系地址 福州市鼓楼区杨桥西路155 号 福州市鼓楼区杨桥西路155 号
    
    电话 0591-83770347 0591-83719323
    
    传真 0591-83770347 0591-83719323
    
    电子信箱 securities@castech.com xhf31@sohu.com
    
    四、 公司注册地址:福州市鼓楼区杨桥西路155号
    
    公司办公地址:福州市鼓楼区杨桥西路155号
    
    邮政编码:350002
    
    网址:www.castech.com
    
    邮箱:securities@castech.com
    
    五、 公司选定的信息披露报纸:《证券时报》
    
    刊登年报网站:巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
    
    年报备置地点:公司证券部
    
    六、 公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    
    股票简称:福晶科技
    
    股票代码:002222
    
    七、 其他有关资料
    
    公司首次注册登记日期:2001年10月31日
    
    公司最近一次变更登记日期:2008 年6月4日
    
    注册登记地点:福建省工商行政管理局
    
    公司企业法人营业执照注册号:350000100018290
    
    公司税务登记证号码:350102158142850
    
    公司聘请的会计师事务所:福建华兴会计师事务所有限公司
    
    会计师事务所的办公地址:福建省福州市湖东路152号中山大厦B座
    
    第三节 会计数据和业务数据摘要福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    4
    
    一、 主要会计数据
    
    单位:元
    
    2008 年 2007 年
    
    本年比上年增
    
    减(%)
    
    2006 年
    
    营业收入 138,821,508.39 161,237,763.68 -13.90 135,314,066.45
    
    利润总额 62,067,342.80 71,974,959.01 -13.77 71,985,884.81
    
    归属于上市公司股
    
    东的净利润
    
    51,027,449.26 60,623,263.13 -15.83 59,816,415.24
    
    归属于上市公司股
    
    东的扣除非经常性
    
    损益的净利润
    
    48,673,267.35 59,646,487.69 -18.40 48,518,436.68
    
    经营活动产生的现
    
    金流量净额
    
    52,039,480.39 69,828,164.55 -25.47 63,665,909.22
    
    2008 年末 2007 年末
    
    本年末比上年
    
    末增减(%)
    
    2006 年末
    
    总资产 620,481,897.12 339,548,951.69 82.74 268,884,347.76
    
    所有者权益(或股
    
    东权益)
    
    565,663,241.75 216,433,072.72 161.36 207,194,282.98
    
    股本 190,000,000.00 142,500,000.00 33.33 142,500,000.00
    
    二、 主要财务指标
    
    单位:元
    
    2008 年 2007 年
    
    本年比上年
    
    增减(%)
    
    2006 年
    
    基本每股收益 0.29 0.43 -32.56% 0.42
    
    稀释每股收益 0.29 0.43 -32.56% 0.42
    
    用最近股本计算的全面摊薄每股收益0.27 0.32 -15.63% -
    
    扣除非经常性损益后的基本每股收益0.27 0.42 -35.71% 0.34
    
    全面摊薄净资产收益率 9.02% 28.01%
    
    下降18.99
    
    个百分点
    
    28.87%
    
    加权平均净资产收益率 10.77% 30.46%
    
    下降19.69
    
    个百分点
    
    33.73%
    
    扣除非经常性损益后全面摊薄净资产
    
    收益率
    
    8.60% 27.56%
    
    下降18.96
    
    个百分点
    
    23.42%
    
    扣除非经常性损益后的加权平均净资
    
    产收益率
    
    10.28% 29.97%
    
    下降19.69
    
    个百分点
    
    27.36%
    
    每股经营活动产生的现金流量净额0.27 0.49 -44.90% 0.45福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    5
    
    2008 年末2007 年末
    
    本年末比上
    
    年末增减
    
    (%)
    
    2006 年末
    
    归属于上市公司股东的每股净资产2.98 1.52 96.05 1.45
    
    注:公司于2008年3月首次公开发行人民币普通股4,750万股,根据《公开发行证券公
    
    司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露(2007 年修订)》,
    
    计算本报告期每股收益的股份总数为142,500,000+47,500,000×9/12=178,125,000股;计
    
    算本报告期末和本报告期除每股收益之外的财务指标的股份总数为19,000万股;计算上年度
    
    期末和上年同期财务指标的股份总数为14,250万股。
    
    非经常性损益项目
    
    单位:元
    
    非经常性损益项目 金 额
    
    非流动资产处置损益 -14,057.18
    
    计入当期损益政府补助收入 123,945.00
    
    交易性金融资产取得的投资收益 91,749.56
    
    单独进行减值测试的其他应收款减值准备转回 3,052,500.00
    
    除上述各项之外的其他营业外收支净额 -452,199.92
    
    小 计 2,801,937.46
    
    减:所得税影响数 420,290.62
    
    非经常性损益净额 2,381,646.84
    
    归属于少数股东的非经常性损益净额 27,464.93
    
    归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 2,354,181.91
    
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 48,673,267.35
    
    非经常性损益净额对净利润的影响 4.67%
    
    三、 报告期内股东权益变动情况
    
    单位:元
    
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    
    股本 142,500,000.00 47,500,000.00 0 190,000,000.00
    
    资本公积 4,386,804.28 299,945,576.15 0 304,332,380.43
    
    盈余公积 12,092,780.98 5,034,030.22 0 17,126,811.20
    
    未分配利润 57,610,631.08 51,027,449.26 54,434,030.22 54,204,050.12
    
    会计报表折算差额 -157,143.62 157,143.62 0 0
    
    股东权益合计 216,433,072.72 403,664,199.25 54,434,030.22 565,663,241.75福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报

    
    6
    
    第四节 股本变动及股东情况
    
    一、 股本变动情况表
    
    单位:股
    
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    
    数量 比例 发行新股
    
    送
    
    股
    
    公积
    
    金转
    
    股
    
    其他小计 数量 比例
    
    一、有限售条件股
    
    份
    
    142,500,000 100.00% 142,500,000 75.00%
    
    1、国家持股
    
    2、国有法人持股 83,356,580 58.50% 83,356,580 43.87%
    
    3、其他内资持股 59,143,420 41.50% 59,143,420 31.13%
    
    其中:境内非国有
    
    法人持股
    
    9,868,420 6.93% 9,868,420 5.19%
    
    境内自然人
    
    持股
    
    49,275,000 34.58% 49,275,000 25.93%
    
    4、外资持股
    
    其中:境外法人持
    
    股
    
    境外自然人
    
    持股
    
    二、无限售条件股
    
    份
    
    47,500,000 47,500,000 47,500,000 25.00%
    
    1、人民币普通股 47,500,000 47,500,000 47,500,000 25.00%
    
    2、境内上市的外资
    
    股
    
    3、境外上市的外资
    
    股
    
    4、其他
    
    三、股份总数 142,500,000 100.00% 47,500,000 47,500,000 190,000,000 100.00%
    
    二、 限售股份变动情况表
    
    单位:股福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    7
    
    股东名称
    
    年初限售股
    
    数
    
    本年解除
    
    限售股数
    
    本年增加
    
    限售股数
    
    年末限售股
    
    数
    
    限售原因
    
    解除限售
    
    日期
    
    中国科学院福建物质结构研究所 67,500,000 0 0 67,500,000 发起人锁定 2011-3-19
    
    深圳市创新投资集团有限公司 9,868,420 0 0 9,868,420 发起人锁定 2009-3-19
    
    上海鼎丰科技发展有限公司 9,106,580 0 0 9,106,580 发起人锁定 2009-3-19
    
    福建华兴创业投资有限公司 6,750,000 0 0 6,750,000 发起人锁定 2009-3-19
    
    陈 辉 7,950,000 0 0 7,950,000 发起人锁定 2009-3-19
    
    谢发利 7,779,060 0 0 7,779,060 发起人锁定 2009-3-19
    
    潘日锋 6,274,500 0 0 6,274,500 发起人锁定 2009-3-19
    
    黄锦顺 3,450,000 0 0 3,450,000 发起人锁定 2009-3-19
    
    程文旦 3,300,000 0 0 3,300,000 发起人锁定 2009-3-19
    
    姚元根 3,300,000 0 0 3,300,000 发起人锁定 2009-3-19
    
    叶培华 3,300,000 0 0 3,300,000 发起人锁定 2009-3-19
    
    马长勤 1,995,000 0 0 1,995,000 发起人锁定 2009-3-19
    
    卢葛覃 1,800,000 0 0 1,800,000 发起人锁定 2009-3-19
    
    严祥军 1,275,000 0 0 1,275,000 发起人锁定 2009-3-19
    
    江爱栋 1,243,324 0 0 1,243,324 发起人锁定 2009-3-19
    
    陈创天 557,654 0 0 557,654 发起人锁定 2009-3-19
    
    吴以成 557,654 0 0 557,654 发起人锁定 2009-3-19
    
    吴柏昌 557,654 0 0 557,654 发起人锁定 2009-3-19
    
    尤桂铭 557,654 0 0 557,654 发起人锁定 2009-3-19
    
    吴新涛 450,000 0 0 450,000 发起人锁定 2009-3-19
    
    林炎富 330,000 0 0 330,000 发起人锁定 2009-3-19
    
    叶商松 330,000 0 0 330,000 发起人锁定 2009-3-19
    
    王 舫 300,000 0 0 300,000 发起人锁定 2009-3-19
    
    梁桂金 270,000 0 0 270,000 发起人锁定 2009-3-19
    
    张淑金 270,000 0 0 270,000 发起人锁定 2009-3-19
    
    官月英 270,000 0 0 270,000 发起人锁定 2009-3-19
    
    王丽青 255,000 0 0 255,000 发起人锁定 2009-3-19
    
    孙德玲 225,000 0 0 225,000 发起人锁定 2009-3-19
    
    朱长武 225,000 0 0 225,000 发起人锁定 2009-3-19
    
    陈秋华 225,000 0 0 225,000 发起人锁定 2009-3-19
    
    林秀钦 225,000 0 0 225,000 发起人锁定 2009-3-19
    
    高秀燕 225,000 0 0 225,000 发起人锁定 2009-3-19福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    8
    
    林 烽 225,000 0 0 225,000 发起人锁定 2009-3-19
    
    林 翔 180,000 0 0 180,000 发起人锁定 2009-3-19
    
    林 瑜 150,000 0 0 150,000 发起人锁定 2009-3-19
    
    廖洪平 150,000 0 0 150,000 发起人锁定 2009-3-19
    
    李洲榕 135,000 0 0 135,000 发起人锁定 2009-3-19
    
    林海南 135,000 0 0 135,000 发起人锁定 2009-3-19
    
    林祥康 120,000 0 0 120,000 发起人锁定 2009-3-19
    
    黄梅英 120,000 0 0 120,000 发起人锁定 2009-3-19
    
    郑秀沁 90,000 0 0 90,000 发起人锁定 2009-3-19
    
    林品珠 90,000 0 0 90,000 发起人锁定 2009-3-19
    
    蔡诗聪 90,000 0 0 90,000 发起人锁定 2009-3-19
    
    潘建国 90,000 0 0 90,000 发起人锁定 2009-3-19
    
    戴忆青 60,000 0 0 60,000 发起人锁定 2009-3-19
    
    安杨杰 45,000 0 0 45,000 发起人锁定 2009-3-19
    
    诸月梅 37,500 0 0 37,500 发起人锁定 2009-3-19
    
    王建国 30,000 0 0 30,000 发起人锁定 2009-3-19
    
    滕 硕 30,000 0 0 30,000 发起人锁定 2009-3-19
    
    网下配售股份 0 9,500,000 9,500,000 0
    
    网下配售锁
    
    定
    
    2008-6-19
    
    合 计 142,500,000 9,500,000 9,500,000 142,500,000 - -
    
    注:董事长陈辉先生、董事总经理谢发利先生、董事姚元根先生、董事吴新涛先生、
    
    监事会主席程文旦先生、监事潘日锋先生、副总经理陈秋华先生所持有股份总数的25%于2009
    
    年3月19日可上市流通,剩余75%根据IPO时承诺及中国证监会、深圳证券交易所关于董事、
    
    监事和高级管理人员持有本公司股份的相关规定继续锁定。
    
    三、 前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
    
    股东总数 17533
    
    前10 名股东持股情况
    
    股东名称 股东性质
    
    持股比
    
    例
    
    持股总数
    
    持有有限售条
    
    件股份数量
    
    质押或冻结
    
    的股份数量
    
    中国科学院福建物质结
    
    构研究所
    
    国有法人 35.53% 67,500,000 67,500,000 0
    
    深圳市创新投资集团有
    
    限公司
    
    境内非国有法人5.19% 9,868,420 9,868,420 0
    
    上海鼎丰科技发展有限国有法人 4.79% 9,106,580 9,106,580 0福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    9
    
    公司
    
    陈辉 境内自然人 4.18% 7,950,000 7,950,000 0
    
    谢发利 境内自然人 4.09% 7,779,060 7,779,060 0
    
    福建华兴创业投资有限
    
    公司
    
    国有法人 3.55% 6,750,000 6,750,000 0
    
    潘日锋 境内自然人 3.30% 6,274,500 6,274,500 0
    
    黄锦顺 境内自然人 1.82% 3,450,000 3,450,000 0
    
    程文旦 境内自然人 1.74% 3,300,000 3,300,000 0
    
    姚元根 境内自然人 1.74% 3,300,000 3,300,000 0
    
    叶培华 境内自然人 1.74% 3,300,000 3,300,000 0
    
    前10 名无限售条件股东持股情况
    
    股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类
    
    肖铿 858838 人民币普通股
    
    李志军 378550 人民币普通股
    
    林振贵 316533 人民币普通股
    
    郑俏玲 292800 人民币普通股
    
    杨一民 259789 人民币普通股
    
    袁秀珍 253100 人民币普通股
    
    张庆秋 253000 人民币普通股
    
    魏庆云 226512 人民币普通股
    
    卢霭谦 211920 人民币普通股
    
    洪贵荣 209519 人民币普通股
    
    上述股东关联关系
    
    或一致行动的说明
    
    前十名股东中,持有限售流通股份的股东之间不存在关联关系也不属
    
    于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人;未
    
    知前十名无限售条件股东是否存在关联管理,也未知其是否为一致行
    
    动人。
    
    四、 股票发行上市情况
    
    经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]292号文批准,公司首次向社会
    
    公众发行人民币普通股4,750万股,发行价格7.79元/股。本次采用网下向询价对
    
    象配售与网上资金申购定价发行相结合的方式。其中,网下向配售对象配售数量
    
    为950万股,于2008年3月4日及3月5日网下配售;网上发行数量为3,800万股,于
    
    2008年3月5日发行。
    
    经深圳证券交易所《关于福建福晶科技科技股份有限公司人民币普通股股票
    
    上市的通知》(深证上[2008]36号)同意,公司发行的人民币普通股股票在深圳福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    10
    
    证券交易所上市。其中,网上定价发行的3,800万股于2008年3月19日在深圳证券
    
    交易所中小企业板挂牌交易,网下向询价对象询价配售的950万股锁定三个月后
    
    于2008年6月19日上市流通。
    
    本公司控股股东中国科学院福建物质结构研究所(持股6,750.00万股)承诺:
    
    自股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理其本次发行前已持有
    
    的发行人股份,也不由发行人回购该部分股份;其他股东承诺:自股票上市之日
    
    起十二个月内,不转让或者委托他人管理其本次发行前已持有的发行人股份,也
    
    不由发行人回购该部分股份。同时,担任公司董事、监事、高级管理人员的股东
    
    还承诺:除前述锁定期外,在其任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公
    
    司股份总数的百分之二十五;离职后半年内,不转让其所持有的本公司股份。承
    
    诺期限届满后,上述股份可以上市流通和转让。
    
    公司无内部职工股。
    
    五、 股东及实际控制人情况
    
    (一) 控股股东及实际控制人情况介绍
    
    报告期内,公司控股股东未发生变化,为中国科学院福建物质结构研究所。
    
    其事业单位法人证书登记号为事证第110000000771号,法定代表人为洪茂椿,住
    
    所为福建省福州市杨桥西路155号,开办资金为人民币6,674.00万元,经费来源
    
    为财政补助、上级补助、事业、经营、附属单位上缴收入,宗旨为研究物质结构,
    
    促进科技发展,业务范围为物理化学研究、无机化学研究、有机化学研究、分析
    
    化学研究、催化化学研究、新技术晶体材料研究、金属腐蚀与防护研究、相关技
    
    术开发与服务;相关学历教育、博士后培养与学术交流;《结构化学》中英文出
    
    版。
    
    (二) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    
    中国科学院
    
    100.00%
    
    中国科学院福建物质建构研究所
    
    35.53%
    
    福建福晶科技股份有限公司福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    11
    
    (三) 截止本报告期末,公司无其他持股在10%以上(含10%)的法人股东
    
    第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
    
    一、 董事、监事和高级管理人员基本情况
    
    姓名 职务 性别 年龄
    
    任期起始日
    
    期
    
    任期终止日
    
    期
    
    年初持股数年末持股数
    
    变动
    
    原因
    
    报告期
    
    内从公
    
    司领取
    
    的报酬
    
    总额(万
    
    元)
    
    是否
    
    在股
    
    东单
    
    位或
    
    其他
    
    关联
    
    单位
    
    领取
    
    薪酬
    
    陈 辉 董事长 男43 2006-6-29 2009-6-28 7,950,000 7,950,000 71.21 否
    
    洪茂椿 董事 男56 2006-6-29 2009-6-28 0 0 - 是
    
    谢发利
    
    董事、总经
    
    理
    
    男48 2006-6-29 2009-6-28 7,779,060 7,779,060 68.97 否
    
    姚元根 董事 男47 2006-6-29 2009-6-28 3,300,000 3,300,000 - 是
    
    吴新涛 董事 男70 2006-6-29 2009-6-28 450,000 450,000 - 是
    
    程厚博 董事 男46 2006-6-29 2009-6-28 0 0 2.00 否
    
    梁巨元 独立董事 男42 2007-4-20 2009-6-28 0 0 5.00 否
    
    王熙晏 独立董事 男50 2007-4-20 2009-6-28 0 0 5.00 否
    
    李建发 独立董事 男47 2007-4-20 2009-6-28 0 0 5.00 否
    
    程文旦 监事 男59 2006-6-29 2009-6-28 3,300,000 3,300,000 - 是
    
    潘日锋 监事 男60 2006-6-29 2009-6-28 6,274,500 6,274,500 32.45 是
    
    吴如金 监事 男58 2006-6-29 2009-6-28 0 0 31.95 否
    
    王汐丹 监事 女34 2006-6-29 2009-6-28 0 0 1.00 是
    
    刘晓兵 监事 男49 2006-6-29 2009-6-28 0 0 1.00 否
    
    邵聪慧 董秘、副总 男45 2006-6-29 2009-6-28 0 0 45.96 否
    
    陈秋华 副总经理 男41 2006-6-29 2009-6-28 225,000 225,000 46.78 否
    
    合计 - - - - - 29,278,560 29,278,560 - 316.32 -
    
    注:其中洪茂椿董事、吴新涛董事、姚元根董事、程文旦监事根据中国科学院有关规
    
    定和个人意愿,其所获得津贴全部捐给福建卢嘉锡科学教育基金会,个人实际没获得任何酬
    
    劳。福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    12
    
    二、 董事、监事和高级管理人员简历
    
    (一)董事会成员(9名)
    
    1、陈辉先生,43岁,清华大学激光物理和法学双学士学位,EMBA,教授级
    
    高级工程师,中国国籍,未有任何国家和地区的永久海外居留权;曾任美国Skytek
    
    公司部门经理;1994年起历任开发公司代总经理、总经理,福晶有限董事长,物
    
    构所所长助理、副所长,中科院国有资产经营有限责任公司副总经理;获得过“福
    
    建省新长征突击手”、中科院“首届优秀青年”、中科院“所级领导班子进步奖”
    
    等荣誉,享受国务院政府特殊津贴;2006年6月起任本公司董事长。
    
    2、谢发利先生,48岁,硕士,教授级高级工程师,中国国籍,未有任何国
    
    家和地区的永久海外居留权;曾任物构所晶体材料重点实验室助理研究员;1991
    
    年起历任开发公司销售开发部主任,开发公司总经理,福晶有限董事兼总经理。
    
    曾获中科院“十大杰出青年”;2006年6月起任本公司董事兼总经理。
    
    3、洪茂椿先生,56 岁,博士,中国科学院院士,中国国籍,未有任何国家
    
    和地区的永久海外居留权;1981 年起历任物构所助理研究员、副研究员、研究
    
    员、所长助理、国家重点实验室主任、常务副所长、所长;曾任福晶有限公司董
    
    事长;现任物构所所长;曾多次荣获国家、中科院自然科学一、二、三等奖,荣
    
    获全国杰出专业技术人才奖,福建省优秀科技工作者、优秀专家、经济风云人物
    
    等奖励;2006 年6 月起任本公司董事。
    
    4、吴新涛先生,70 岁,硕士,研究员,中国科学院院士,中国国籍,未有
    
    任何国家和地区的永久海外居留权;1973 年起历任物构所助理研究员、副研究
    
    员、研究员、博士生导师、副所长、所学术委员会主任;曾任福晶有限董事;曾
    
    任福建省政协副主席; 2006 年6 月起任本公司董事。
    
    5、姚元根先生,47 岁,博士后,研究员,中国国籍,未有任何国家和地区
    
    的永久海外居留权;1989 年起历任物构所副研究员、研究员、副所长,曾任福
    
    晶有限董事。现任物构所应用化学中心主任;2006 年6 月起任本公司董事。
    
    6、程厚博先生,46 岁,硕士,中国国籍,未有任何国家和地区的永久海外
    
    居留权;历任深圳联华电子有限公司总经理,西安安华实业有限公司总经理,国
    
    成投资有限公司、京能集团有限公司金融投资部经理,深圳创新投投资发展部部
    
    长、深圳创新投管理公司总经理、深圳创新投副总裁;曾任福晶有限董事;现任福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    13
    
    深圳市东方富海投资管理有限公司总裁;曾获中国十佳基金投资人第一名;2006
    
    年6 月起任本公司董事。
    
    7、李建发先生,47 岁,博士,教授、博士生导师,中国国籍,未有任何国
    
    家和地区的永久海外居留权;1989 年起历任中国银行港澳管理处合作研究员,
    
    厦门大学会计师事务所注册会计师、证券业务特许注册会计师、验资部主任,财
    
    政部预算会计改革专家组成员,厦门大学财务处处长,天健(厦门)会计师事务
    
    所合伙人、副主任会计师,厦门大学校长助理等职;现任厦门大学副校长,中国
    
    会计学会副会长,中国教育会计学会副会长,中国财务会计准则委员会咨询专家、
    
    政府及非营利组织会计咨询专家组组长,享受国务院政府特殊津贴专家;2005
    
    年荣获“全国杰出会计工作者”称号;2007 年4 月起任本公司独立董事。
    
    8、王熙晏先生,50 岁,大学学历,高级工程师,中国国籍,未有任何国家
    
    和地区的永久海外居留权;历任江西光学仪器总厂分厂副厂长,江西凤凰光学仪
    
    器(集团)有限公司研究所副所长、新产品开发中心主任、总工程师,凤凰光学
    
    股份有限公司董事、总工程师;现任江西凤凰光学仪器(集团)有限公司总经理,
    
    凤凰光学控股有限公司董事长、总经理等职;荣获过全国“劳动模范”、 “国家
    
    机电部优秀科技青年” 、“机械部中国机械工业部青年科技专家” 、“江西省优
    
    秀总经理",享受国务院政府特殊津贴;2007 年4 月起任本公司独立董事。
    
    9、梁巨元先生,42 岁,硕士,中国国籍,未有任何国家和地区的永久海外
    
    居留权;1992 年起历任北京有色冶金设计研究总院工程师,中国国际工程咨询
    
    公司专家办公室成员,中咨资产评估事务所部门经理,中商资产评估有限公司副
    
    总经理、首席评估师,中锋资产评估有限公司副总经理;现任麦顿(中国)投资基
    
    金投资总监;2007 年4 月起任本公司独立董事。
    
    (二)监事会成员(5 名)
    
    1、程文旦先生,59 岁,硕士,研究员,中国国籍,未有任何国家和地区的
    
    永久海外居留权;1982 年起历任物构所助理研究员、副研究员、研究员、副所
    
    长、党委副书记、党委书记,曾任福晶有限监事会主席;2006 年6 月起任本公
    
    司监事会主席。
    
    2、潘日锋先生,60 岁,大学学历,高级工程师,中国国籍,未有任何国家
    
    和地区的永久海外居留权;曾任物构所工程师、高级工程师;2001 年起历任福福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    14
    
    晶有限董事、副总经理;2006 年6 月起任本公司监事。
    
    3、吴如金先生,58 岁,大专学历,中国国籍,未有任何国家和地区的永久
    
    海外居留权;曾任物构所加工车间主任、技术条件处党支部书记、图书编辑部党
    
    支部书记;2001 年起历任福晶有限公司党支部书记、工会主席、监事等职;2006
    
    年6 月起任本公司监事。
    
    4、刘晓兵先生,49 岁,EMBA,高级经济师,中国国籍,未有任何国家和地
    
    区的永久海外居留权;曾任教于湖南财经学院法律系,参与湘财证券有限责任公
    
    司组建并任副总经理、常务副总裁等职,2001 年起历任上海仪电控股(集团)
    
    公司董事长助理,华鑫证券有限责任公司执行董事、代理总裁,东方信能(集团)
    
    公司执行总裁;现任上海迪策科技发展有限公司董事长,上海申银万国证券股份
    
    有限公司独立董事,内蒙古信托投资有限公司董事;2006 年6 月起任本公司监
    
    事。
    
    5、王汐丹女士,34岁,大学学历,中国国籍,未有任何国家和地区的永久
    
    海外居留权;1998年起历任福建华兴信托投资公司 国际金融部副经理;福建华
    
    兴创业投资有限公司 投资发展部副经理,业务发展部经理;2006年6月起任本公
    
    司监事
    
    (三)高级管理人员(3名)
    
    1、谢发利先生,本公司总经理,简介见上述“(一)董事会成员”。
    
    2、邵聪慧先生,45 岁,大学学历,中国国籍,未有任何国家和地区的永久
    
    海外居留权;曾任福建计算机公司工程师,美国希捷科技公司工程师,厦门科厦
    
    董事会秘书兼人事部经理;2004 年9 月起任福晶有限董事会秘书;2006 年6 月
    
    起任本公司副总经理兼董事会秘书。
    
    3、陈秋华先生,41岁,大学学历,中国国籍,未有任何国家和地区的永久
    
    海外居留权;1993年起历任开发公司工程师,福晶有限销售部经理助理、北美业
    
    务部经理、销售部经理;2006年6月起任本公司副总经理。
    
    三、 现任董事、监事和高级管理人员在股东单位任职情况
    
    姓名 任职的股东单位 职 务
    
    洪茂椿 中国科学院福建物质结构研究所 所长
    
    吴新涛 中国科学院福建物质结构研究所 学术委员会主任福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    15
    
    姚元根 中国科学院福建物质结构研究所 副所长、应用化学中心主任
    
    程文旦 中国科学院福建物质结构研究所 党委书记、副所长
    
    王汐丹 福建华兴创业投资有限公司 投资发展部副经理、业务发展部经理
    
    四、 董事、监事、高级管理人员变动情况
    
    报告期内,公司董事、监事和高级管理人员未发生变动。
    
    五、 公司员工情况
    
    分类标准 类 别 人 数 占总员工数比例(%)
    
    技术及研发人员 127 19.33%
    
    生产人员 422 64.23%
    
    销售人员 21 3.20%
    
    专业结构
    
    管理人员 87 13.24%
    
    合 计 657 100%
    
    硕士及硕士以上 22 3.35%
    
    本科 103 15.68%
    
    大专 64 9.74%
    
    文化程度
    
    中专及中专以下 468 71.23%
    
    合 计 657 100%
    
    第六节 公司治理情况
    
    一、公司治理情况
    
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、
    
    《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规等的要求,不断地
    
    完善公司治理结构,建立健全内部管理和控制制度,深入开展公司治理活动,以
    
    进一步规范公司运作,提高了公司治理水平。
    
    截至报告期末,公司治理的实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市
    
    公司治理的规范性文件。
    
    1、关于股东与股东大会:公司严格按照《上市公司股东大会规则》和公司
    
    《股东大会议事规则》等的规定和要求,召集、召开股东大会,能够确保全体股福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    16
    
    东特别是中小股东享有平等地位,充分行使自己的权力。
    
    2、关于公司与控股股东:公司拥有独立的业务和自主经营能力,在业务、
    
    人员、资产、机构、财务上独立于控股股东,公司董事会、监事会和内部管理机
    
    构独立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为,没有超越公司股东大会直接
    
    或间接干预公司决策和经营活动的行为。
    
    3、关于董事与董事会:公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董
    
    事;公司目前共有董事九名,其中独立董事三名,占全体董事的三分之一,董事
    
    会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。公司全体董事能够依
    
    据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《中小企业板块上市公司董事
    
    行为指引》等开展工作,认真出席董事会和股东大会,熟悉有关法律法规。
    
    4、关于监事与监事会:公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的有关
    
    规定产生监事,监事会的人数及构成符合法律、法规的要求。公司监事能够按照
    
    《监事会议事规则》等的要求,认真履行自己的职责,对公司重大事项、关联交
    
    易、财务状况、募集资金使用情况、董事和经理的履职情况等进行有效监督并发
    
    表独立意见。
    
    5、关于绩效评价和激励约束机制:公司正已建立和完善公正、透明的董事、
    
    监事和经理人员的绩效评价标准和激励约束机制,公司经理人员的聘任公开、透
    
    明,符合法律法规的规定。
    
    6、关于相关利益者:公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现社
    
    会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、稳健发展。
    
    7、关于信息披露与透明度:公司严格按照有关法律法规的规定和公司《信
    
    息披露管理制度》的规定,加强信息披露事务管理,履行信息披露义务,并指定
    
    《证券时报》和巨潮资讯网为公司信息披露的报纸和网站,真实、准确、及时、
    
    完整地披露信息,确保所有投资者公平获取公司信息。
    
    二、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况
    
    报告期内,公司全体董事均能严格按照《公司法》、《证券法》、《上市
    
    公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及《中小企业板块上市公
    
    司董事行为指引》等法律、法规及规章制度等规定和要求,诚实守信,发挥各自
    
    的专业特长、技能和经验,积极地履行职责,切实维护公司及股东特别是社会公福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    17
    
    众股股东的权益。
    
    公司董事长严格按照法律法规和《公司章程》等的要求,依法行使权力,
    
    履行职责:全力加强董事会建设,严格董事会集体决策机制,积极推动公司治理
    
    工作和内部控制建设,督促执行股东大会和董事会的各项决议,而保证了报告期
    
    内的历次董事会会议能够依法、正常、有效的召开,并积极督促公司执行董事会
    
    会议形成的决议。保证独立董事和董事会秘书的知情权,及时将董事会工作运行
    
    情况通报所有董事。同时,督促其他董事、高管人员积极参加监管机构组织的培
    
    训,认真学习相关法律法规,提高依法履职意识。
    
    报告期内,公司独立董事能够严格按照《公司章程》和《独立董事工作制
    
    度》等的规定,本着对公司、投资者负责的态度,勤勉尽责、忠实履行职务,积
    
    极出席相关会议,深入公司现场调查,了解生产经营状况和内部控制的建设及董
    
    事会决议执行情况,关注外部环境变化对公司造成的影响,为公司未来经营和发
    
    展提出合理化的意见和建议。对公司的关联交易、募集资金置换、变更募集资金
    
    实施地点、改聘审计机构、内部控制自我评价报告等相关事项发表了独立意见,
    
    三名独立董事未对公司报告期内的董事会各项议案和其他事项提出异议。
    
    报告期内,董事参加董事会会议情况:
    
    董事姓名 具体职务
    
    应出席次
    
    数
    
    现场出席
    
    次数
    
    以通讯方
    
    式参加会
    
    议次数
    
    委托出席
    
    次数
    
    缺席次
    
    数
    
    是否连续两
    
    次未亲自出
    
    席会议
    
    陈 辉 董事长 11 2 9 0 0 否
    
    洪茂椿 董事 11 2 9 0 0 否
    
    谢发利 董事、总经理 11 2 9 0 0 否
    
    姚元根 董事 11 2 9 0 0 否
    
    吴新涛 董事 11 1 9 1 0 否
    
    程厚博 董事 11 2 9 0 0 否
    
    梁巨元 独立董事 11 2 9 0 0 否
    
    王熙晏 独立董事 11 1 9 1 0 否
    
    李建发 独立董事 11 2 9 0 0 否
    
    三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况
    
    公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立,公司
    
    具有独立完整的业务及自主经营能力。福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    18
    
    1、业务:公司业务独立于控股股东及其下属企业,拥有独立完整的采购、
    
    生产和销售系统,独立开展业务,不依赖于股东或其它任何关联方。
    
    2、人员:公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司董事长、总经理、
    
    副总经理、董事会秘书等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬,未在控股股东
    
    及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务和领取报酬。
    
    3、资产:公司拥有独立完整的资产结构,与各股东单位之间产权关系明确。
    
    拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施等资产,拥有独立的采购和销售
    
    系统。
    
    4、机构:公司设立了健全的组织机构体系,独立运作,不存在与控股股东
    
    或其职能部门之间的从属关系。
    
    5、财务:公司有独立的财务会计部门,建立了独立的会计核算体系和财务
    
    管理制度,独立进行财务决策。公司独立开设银行账户,独立纳税。
    
    四、公司内部控制的建立和健全情况
    
    为规范经营管理,控制风险,保证经营业务活动的正常开展,公司根据《公
    
    司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等有关法律、法规和规章制度,
    
    结合公司的实际情况、自身特点和管理需要,制定了贯穿于公司生产经营各层面、
    
    各环节的内部控制体系,并不断完善。报告期内,公司内部控制具备了完整性、
    
    合理性和有效性。(《福晶科技2008 年度内部控制自我评价报告》详见巨潮资
    
    讯网)
    
    1、公司独立董事对内部控制的评价
    
    公司独立董事对内部控制进行了认真的自查和分析,认为:公司建立了较
    
    为完善的法人治理结构,内部控制体系较为健全,符合有关法律法规和证券监管
    
    部门的要求。公司内部控制制度能得到一贯、有效的执行,对控制和防范经营管
    
    理风险、保护投资者的合法权益、促使公司规范运作和健康发展起到了积极的促
    
    进作用,公司内部控制是有效的。
    
    2、公司监事会对内部控制的评价
    
    公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定,遵循内部控制的基本
    
    原则,按本公司实际情况,建立健全了公司各环节的内部控制制度,保证了公司
    
    正常业务活动;健全了公司内部控制组织机构,公司内部审计人员配备到位,保福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    19
    
    证公司内部控制的执行及监督作用;2008 年,公司未有违反深圳证券交易所《上
    
    市公司内部控制指引》及公司内部控制制度的情形发生。综上所述,公司内部控
    
    制自我评价全面、真实、准确,反映了公司内部控制的实际情况。
    
    3、保荐机构的核查意见
    
    招商证券股份有限公司对公司内部控制的完整性、合理性及有效性进行了
    
    核查,认为:福晶科技已经建立了较为完善的法人治理结构和较为完备的有关公
    
    司治理及内部控制的各项规章制度,2008 年度公司内部控制制度执行情况良好,
    
    符合有关法律法规和证券监管部门对上市公司内控制度管理的规范要求,福晶科
    
    技2008年度内部控制的自我评价真实、客观反映了其内部控制制度的建设及运行
    
    情况,本保荐机构对《福晶科技2008 年度内部控制自我评价报告》无异议。
    
    五、公司对高级管理人员的考评及激励机制
    
    公司制定了《福晶科技股份有限公司高管薪酬管理办法》,完善了高级管
    
    理人员绩效考评体系和薪酬制度,高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩,
    
    使公司的高级管理人员更好的履行职责,维护公司股东利益,更好地促进公司长
    
    期稳定发展。
    
    六、公司内部审计制度的建立和执行情况
    
    是/否/
    
    不适用
    
    备注/说明(如选择否
    
    或不适用,请说明具体
    
    原因)
    
    一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情
    
    况
    
    1.内部审计制度建立
    
    公司是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度,内
    
    部审计制度是否经公司董事会审议通过
    
    是
    
    2.机构设置
    
    公司董事会是否设立审计委员会,公司在股票上市后六
    
    个月内是否设立独立于财务部门的内部审计部门,内部
    
    审计部门是否对审计委员会负责
    
    是
    
    3.人员安排
    
    (1)审计委员会成员是否全部由董事组成,独立董事占
    
    半数以上并担任召集人,且至少有一名独立董事为会计
    
    专业人士
    
    是
    
    (2)内部审计部门是否配置三名以上(含三名)专职人
    
    员从事内部审计工作
    
    否
    
    公司规模小、只有一家
    
    子公司,设一专职人员福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    20
    
    负责内审
    
    (3)内部审计部门负责人是否专职,由审计委员会提名,
    
    董事会任免
    
    是
    
    二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况
    
    1.审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及
    
    相关资料,对与财务报告和信息披露事务相关的内部控
    
    制制度的建立和实施情况出具年度内部控制自我评价报
    
    告
    
    是
    
    2.本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容:
    
    (1)内部控制制度是否建立健全和有效实施;(2)内
    
    部控制存在的缺陷和异常事项及其处理情况(如适用);
    
    (3)改进和完善内部控制制度建立及其实施的有关措
    
    施;(4)上一年度内部控制存在的缺陷和异常事项的改
    
    进情况(如适用);(5)本年度内部控制审查与评价工
    
    作完成情况的说明。
    
    是
    
    3.内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如
    
    为内部控制无效,请说明内部控制存在的重大缺陷
    
    是
    
    4.本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具
    
    鉴证报告
    
    否
    
    2007 年度出具了内控
    
    鉴证报告,计划聘请会
    
    计师事务所2009 年出
    
    具
    
    5.会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保
    
    留结论鉴证报告。如是,公司董事会、监事会是否针对
    
    鉴证结论涉及事项做出专项说明
    
    不适用
    
    未聘请会计师事务所
    
    出具鉴证报告
    
    6.独立董事、监事会是否出具明确同意意见(如为异议
    
    意见,请说明)
    
    是
    
    7.保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见
    
    (如适用)
    
    是
    
    三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容
    
    与工作成效
    
    相关说明
    
    1.审计委员会的主要工作内容与工作成效
    
    (1)说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门
    
    提交的工作计划和报告的具体情况
    
    每季度审议了内审人员各季度提
    
    交的内审报告和内控鉴证报告
    
    (2)说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作
    
    的具体情况
    
    每季度审议内审人员提交的内审
    
    报告后向董事会报告
    
    (3)审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大
    
    风险的,说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险,并
    
    说明是否及时向董事会报告,并提请董事会及时向证券
    
    交易所报告并予以披露(如适用)
    
    无
    
    (4)说明审计委员会所做的其他工作 审议了关于改聘2008 年度审计福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    21
    
    机构的议案
    
    2.内部审计部门的主要工作内容与工作成效
    
    (1)说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审
    
    计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题的具
    
    体情况
    
    每季度向审计委员会提交了内审
    
    报告和内部控制鉴证报告
    
    (2)说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关规定
    
    要求对重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、
    
    关联交易、募集资金使用和信息披露事务管理等事项进
    
    行审计并出具内部审计报告的具体情况
    
    每季度对公司重大事项和募集资
    
    金使用情况进行了审核并向审计
    
    委员会汇报
    
    (3 内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内部控
    
    制存在重大缺陷或重大风险的,说明内部控制存在的重
    
    大缺陷或重大风险,并说明是否向审计委员会报告(如
    
    适用)
    
    无
    
    (4)说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财
    
    务报告和信息披露事务相关的内部控制制度建立和实施
    
    的有效性,并向审计委员会提交内部控制评价报告
    
    是
    
    (5)说明内部审计部门向审计委员会提交下一年度内部
    
    审计工作计划和本年度内部审计工作报告的具体情况
    
    已向内部审计委员会提交了2008
    
    年度内审报告和2009 年度审计
    
    计划
    
    (6)说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归
    
    档是否符合相关规定
    
    符合公司《内部审计制度》的规
    
    定
    
    (7)说明内部审计部门所做的其他工作
    
    每半年到子公司青岛海泰光电技
    
    术有限公司进行内审
    
    四、公司认为需要说明的其他情况(如有)
    
    公司审计委员会在年审会计师进
    
    场前认真听取了公司管理层对公
    
    司2008 年度的生产经营情况和
    
    重大事项的进展情况全面汇报,
    
    仔细阅读了2008 年度审计工作
    
    安排及其它相关资料,同时在年
    
    审注册会计师出具初步审计意见
    
    后,与公司年审注册会计师召开
    
    了一次见面会,就审计过程中发
    
    现的问题进行了沟通,切实保证
    
    了审计报告的真实性和完整性
    
    七、公司治理专项活动情况
    
    报告期内,公司成立了以董事长为第一责任人的自查小组,对大股东占用
    
    资金等不规范问题进行了全面的自查,建立了防止大股东占用资金等不规范问题
    
    的长效机制。组织公司全体董事、监事、高级管理人员、关键岗位工作人员及大福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    22
    
    股东代表认真学习相关法律法规,并邀请保荐人招商证券组织董事、监事和高级
    
    管理人员进行了公司治理、规范运作、信息披露等相关培训,切实提高上述人员
    
    依法经营、防止大股东占用公司资金的自觉性和主动性。
    
    报告期内,公司根据中国证监会证监公司字(2007)28 号文《开展加强上
    
    市公司治理专项活动有关事项的通知》、深圳证券交易所《关于做好加强上市公
    
    司治理专项活动有关工作的通知》和福建证监局《关于进一步深入推进辖区上市
    
    公司治理专项活动工作的通知》(闽证监公司字〔2008〕22号)的要求,公司于
    
    2008年7月份正式启动公司治理专项活动,先后完成了文件学习、对照自查、整
    
    改计划、公众评议和整改提高等工作。
    
    (一)公司自查阶段
    
    公司组织董事、监事及高管人员对福建证监局的通知、中国证监会《关于
    
    开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》(证监公司字[2007]28 号文)
    
    及相关法规进行了专题培训、学习和讨论,并成立了以董事长为第一责任人的公
    
    司治理专项活动工作小组,结合公司的实际情况,对公司治理状况进行全面、深
    
    入的逐项自查,针对自查过程中发现的问题,认真分析原因,制定详细的整改计
    
    划和措施,积极整改,并及时向福建证监局报告自查情况、整改计划及落实情况。
    
    《关于公司治理专项活动的自查报告和整改计划》刊登在2008年7月19日
    
    《证券时报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn。
    
    (二)公众评议阶段
    
    公司于2008年7月19日在《证券时报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
    
    刊登了《关于加强上市公司治理专项活动自查报告和整改计划的公告》,并通过
    
    设立专线电话、电子邮箱、公司网站、投资者户动平台等方式使广大投资者和社
    
    会公众能够通过多种途径了解公司治理专项活动情况,对公司治理进行公众评
    
    议。
    
    (三)监管部门现场检查阶段
    
    2008年10月29日,福建证监局对本公司的公司治理专项活动进行了现场检
    
    查,下发了《关于福建福晶科技股份有限公司治理情况的综合评价和整改意见的
    
    通知》(闽证监公司字【2008】37号)(以下简称“整改通知”),就公司开展
    
    公司治理专项活动的工作和公司治理总体状况,提出了评价意见和整改建议,认
    
    为公司能够按照中国证监会和福建证监局的要求,有效地开展了上市公司治理专福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    23
    
    项活动的各阶段工作;公司自查的问题基本上已得到整改,效果明显。同时,对
    
    公司“三会”会议记录存在不够规范等问题提出整改意见和整改要求。
    
    (四)整改提高阶段
    
    针对整改通知指出的问题以及福建证监局的意见和要求,公司及时组织董
    
    事、监事、高级管理人员和相关部门人员认真学习,制定整改措施加以整改,《关
    
    于“加强公司治理专项活动”的整改报告》刊登在2008年11月27日《证券时报》、
    
    及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn。
    
    (五)整改总结说明
    
    此次公司治理专项活动的开展,促进了公司的规范运作,提高了公司的治
    
    理水平。通过这次活动,董事会对公司目前治理工作的现状有了一个比较客观的
    
    认识,也看清了未来工作的方向与重点。公司将继续加强对董事、监事和高级管
    
    理人员的培训工作,提高公司规范运作的水平,并将继续坚持公司治理专项活动
    
    的工作,切实解决存在的问题。公司将以本次治理活动为良好契机,严格按照法
    
    律、法规的要求,保障公司健康稳定地发展,促进公司在规范运作下持续发展,
    
    以优异的业绩回报股东、回报社会。
    
    第七节 股东大会情况简介
    
    报告期内,公司共召开了二次股东大会:2007 年度股东大会和2008年第一
    
    次临时股东大会。会议的召集程序、召开程序、出席会议人员资格及表决程序均
    
    符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》等法律、法规、规范性文件和《公
    
    司章程》的规定。
    
    一、2008年5月16日在在福州融侨水乡酒店召开了2007年度股东大会,审议
    
    通过了《公司2007年度董事会工作报告》、《公司2007年度监事会工作报告》、
    
    《公司2007年年度报告及摘要》、《公司2007年度决算》、《公司2007年年度分
    
    配方案》、《公司2008年度预算》、《福建福晶科技股份有限公司章程》(修订
    
    案)、《关于将超出募投项目总额的募集资金用于补充流动资金议案》。该次会
    
    议决议刊登在2008年5月17日《证券时报》及巨潮资讯网福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    24
    
    (http://www.cninfo.com.cn) 。
    
    二、2008年10月10日在公司会议室召开了2008年第一次临时股东大会,审
    
    议通过了《公司章程修订案》、《关于改聘审计机构的议案》。该次会议决议刊
    
    登在2008年10月11日《证券时报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn) 。
    
    第八节 董事会报告
    
    一、 管理层讨论与分析
    
    (一) 报告期内总体经营情况
    
    2008年,全球激光晶体元器件和非线性光学晶体元器件市场的需求受金融
    
    及经济危机的影响出现较大变化。上半年,市场依然延续2007年普遍乐观的预期,
    
    行业需求保持积极态势,公司发货量也稳中有升,尽管受人民币汇率上升和主要
    
    产品价格下降的影响,公司销售收入有所下降,但整个行业依然展现良好的发展
    
    前景;然而进入8月份后,就有一些客户,主要是美国客户陆续要求放缓发货;进
    
    入10月份后,需求发生很大变化,公司主要的几个客户要求推迟或暂停发货,市
    
    场乐观态度嘎然而止,并迅速转向谨慎。金融危机向实体经济蔓延已充分显现,
    
    根据2003年以来数据分析,每年第四季度的销售收入同比均为正增长,但今年的
    
    第四季度却首次出现负增长,同比下降幅度达30.67%。尽管如此,公司经过认真
    
    分析认为:这只是因受金融危机影响使得市场需求出现暂时下滑,固体激光器市
    
    场的需求并未出现根本性的变化。公司的竞争力没有发生下降,相反,因金融危
    
    机导致的行业需求萎缩,应更有利于行业内部的调整和整合,对已经规模化经营
    
    的福晶而言,将迎来增强其竞争力的机遇,为未来更好更快的发展打下良好的基
    
    础。
    
    报告期内,公司实现营业总收入13,882.15万元,同比下降2,241.63万元,
    
    降幅为13.90%;实现归属于母公司的净利润5,102.74万元,同比下降959.58万元,
    
    降幅为15.83%;经营活动产生的现金流量净额为5,203.95万元,比上年同期下降
    
    25.47%。
    
    (二) 报告期经营业绩福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    25
    
    1、主要财务数据变动情况
    
    2008 年 2007 年 2006 年
    
    本年比上
    
    年增减幅
    
    度(%)
    
    增减幅度超
    
    过30%的原
    
    因
    
    营业收入(万元) 13,882.15 16,123.78 13,531.41 -13.90 -
    
    营业利润(万元) 6,239.53 7,175.41 7,193.56 -13.04 -
    
    利润总额 6,206.73 7,197.50 7,198.59 -13.77 -
    
    归属于上市公司股东的
    
    净利润(万元)
    
    5,102.74 6,062.33 5,918.64 -15.83 -
    
    经营活动产生的现金流
    
    量净额(万元)
    
    5,203.95 6,982.82 6,366.59 -25.47 -
    
    每股收益(元) 0.29 0.43 0.42 -32.56
    
    发行新股
    
    4750 万股
    
    净资产收益率(%) 9.02 28.01 28.87
    
    下降18.99
    
    个百分点
    
    -
    
    2008 年末2007 年末2006 年末
    
    本年比上
    
    年增减幅
    
    度(%)
    
    增减幅度超
    
    过30%的原
    
    因
    
    总资产(万元) 62,048.19 33,954.90 26,888.43 82.74
    
    募集资金到
    
    位
    
    所有者权益
    
    (万元)
    
    56,566.32 21,643.31 20,719.43 161.36
    
    募集资金到
    
    位
    
    股本(万股) 19,000 14,250 14,250 33.33 发行新股
    
    2008年3月,公司首次向社会公开发行人民币普通股4750万股,每股收益按
    
    发行后的股本加权平均计算,净资产收益率按全面摊薄计算,导致该指标与上年
    
    同期相比出现较大幅度下降,总资产、所有者权益大幅度上升。
    
    2、主要产品、原材料价格变动情况
    
    报告期内,公司主导产品LBO专利到期后,针对不同客户公司将其价格下调
    
    10%-20%,对营业收入和净利润产生一定影响,上半年原材料价格上涨幅度较大,
    
    但是原材料成本占公司营业成本的比例不到10%,原材料价格变动对公司利润影
    
    响不大。
    
    3、订单签署和执行情况
    
    单位:万元福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    26
    
    2008 年 2007 年
    
    本年比上
    
    年订单增
    
    减幅度(%)
    
    增减幅度
    
    超过30%的
    
    原因
    
    跨期执行
    
    情况
    
    非线性光学晶体元器件 8,107.57 7,979.26 1.61% - 20%
    
    激光晶体元器件 3,113.11 3,706.48 -16.01% - 20%
    
    激光光学元器件 1,177.76 775.98 51.78%
    
    拓展激光
    
    光学产品
    
    20%
    
    其他 903.90 690.03 31.00% - 20%
    
    合 计 13,302.33 13,151.74 1.15% - 20%
    
    4、毛利率变动情况
    
    2008 年 2007 年2006 年
    
    本年比上年增减幅度
    
    超过30%的原因
    
    与同行业相比
    
    差异超过30%
    
    的原因
    
    销售毛利率(%) 63.02 67.25 67.97 变动幅度未超过30% -
    
    5、主营业务按行业、产品和地区分布情况
    
    单位:万元
    
    行业、产品或地区 营业收入营业成本营业利润
    
    占营业收入或营业利润
    
    10%以上的情况说明
    
    按行业
    
    光电子行业 13,871.74 5,133.11 8,738.63
    
    按产品
    
    非线性光学晶体元器件 8,356.06 1,971.19 6,384.87 公司主导产品
    
    激光晶体元器件 3,178.13 1,642.96 1,535.18 公司主要产品
    
    其他 2,337.55 1,518.96 818.59 配套光学元器件
    
    按地区
    
    国内 2,559.42 947.09 1,612.33 国内市场
    
    国外 11,312.33 4,186.02 7,126.31 主要市场在国外福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    27
    
    10,915
    
    8,356
    
    3,652
    
    3,178
    
    1,557
    
    2,338
    
    -
    
    2,000
    
    4,000
    
    6,000
    
    8,000
    
    10,000
    
    12,000
    
    单位:万元
    
    非线性光学晶体激光晶体其他
    
    2007/2008分产品分析
    
    2007年
    
    2008年
    
    2008年各品种占比
    
    激光晶
    
    体,
    
    22.91%
    
    其他,
    
    16.85%
    
    非线性
    
    光学晶
    
    体,
    
    60.24%
    
    2007年各品种占比
    
    激光晶
    
    体,
    
    22.65%
    
    其他,
    
    9.66%
    
    非线性
    
    光学晶
    
    体,
    
    67.69%
    
    主要产品非线性光学晶体元器件下降23.44%,激光晶体元器件下降12.98%。
    
    主要因经济危机导致需求突然下降,但更多是激光制造商为应对未来不确定的市
    
    场需求采取防御策略,要求暂停或延期发货,采取以消耗库存为主的策略。其他
    
    类产品上升50.15%,主要原因是公司开始为客户提供更多的激光光学元器件。
    
    其他指的是公司为了更好服务客户,积极为客户提供“一站式”的服务,通过公
    
    司采购网和公司的研发替客户配套的激光器制造配件
    
    2,492 2,559
    
    8,343
    
    6,026
    
    2,320
    
    3,062
    
    928 775
    
    2,041
    
    1,449
    
    -
    
    1,000
    
    2,000
    
    3,000
    
    4,000
    
    5,000
    
    6,000
    
    7,000
    
    8,000
    
    9,000
    
    单位:万元
    
    中国美国欧洲日本其它
    
    2007/2008年分地区分析
    
    2007年
    
    2008年福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    28
    
    2008年各市场占比
    
    中国,
    
    18.45%
    
    美国,
    
    43.44%
    
    欧洲,
    
    22.08%
    
    其它,
    
    10.44%
    
    日本,
    
    5.59%
    
    2007年各市场占比
    
    中国,
    
    15.45%
    
    欧洲,
    
    14.39%
    
    美国,
    
    51.74%
    
    日本,
    
    5.76%
    
    其它,
    
    12.66%
    
    本报告期公司产品81.55%出口海外,美国市场占总销售收入的43.44%,然
    
    而美国市场下降幅度最大,美国是目前全球最大的固体激光器制造和消费市场,
    
    美国市场的萎缩成为该行业下降的主要原因。从2007年销售收入8,343.25万元,
    
    下降到2008年的6,025.75万元,下降幅度为27.78%。欧洲市场从2007年2,319.95
    
    万元,上升到3,062.44万元,上升幅度32%,主要因为2008年公司拓展了新客户。
    
    中国市场占比从15%上升到18%,主要得益于国内近年来工业应用水平的不断上
    
    升,各行业为提升竞争力而使用更高效的工具如中、高端的激光器,国内一些激
    
    光器制造商也不断提高本身产品的档次,公司也有意识逐步加大开拓国内市场力
    
    度,2008年国内新增客户达70家,这为公司未来进一步拓展国内市场奠定了基础。
    
    6、主要供应商、客户情况
    
    单位:万元
    
    前5 名供应商
    
    采购金
    
    额
    
    占年度采
    
    购总金额
    
    的比例
    
    预付账
    
    款的余
    
    额
    
    占公司预付
    
    账款总余额
    
    的比例
    
    是否存
    
    在关联
    
    关系
    
    福建创鑫科技开发有限公司 125.99 5.18% 0.00 - 是
    
    成都贝瑞光电材料技术有限公司 103.03 4.24% 0.00 - 否
    
    山东大正晶体有限公司 99.50 4.09% 0.00 - 否
    
    北京雷生强式科技有限公司 78.79 3.24% 0.00 - 否
    
    上海联能光子技术有限公司 56.65 2.32% 0.00 - 否
    
    合 计 463.95 19.07% 0.00 - -
    
    单位:万元
    
    前5 名客户 销售金额
    
    占年度销
    
    售总金额
    
    应收账
    
    款的余
    
    占公司应收
    
    账款总余额
    
    是否存
    
    在关联福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    29
    
    的比例 额 的比例 关系
    
    Coherent Crystal Associates 1,232.63 8.89% 54.07 2.26% 否
    
    Spectra-Physics Lasers 1,112.16 8.02% 194.35 8.12% 否
    
    CONEX Systems Inc 811.68 5.85% 134.95 5.64% 否
    
    LASERSCOPE-AMS 514.88 3.71% 7.56 0.32% 否
    
    GWU-Lasertechnik
    
    Vertriebsgesellschaft m.b.H
    
    442.60 3.19% 99.25 4.14% 否
    
    合 计 4,113.95 29.66% 490.18 20.48% -
    
    公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上的股东、实
    
    际控制人和其他关联方在主要客户、供应商中不存在直接或间接拥有权益等情
    
    形。不存在过度依赖单一供应商的风险。
    
    前五名客户不存在发生重大变化的情形,公司也不存在向单一客户销售比
    
    例超过当年销售总金额30%或严重依赖于少数客户的情形。
    
    7、非经常性损益情况
    
    单位:万元
    
    非经常性损益项目 金 额
    
    非流动资产处置损益 -1.41
    
    计入当期损益政府补助收入 12.39
    
    交易性金融资产取得的投资收益 9.17
    
    单独进行减值测试的其他应收款减值准备转回 305.25
    
    除上述各项之外的其他营业外收支净额 -45.22
    
    小 计 280.19
    
    减:所得税影响数 42.03
    
    非经常性损益净额 238.16
    
    归属于少数股东的非经常性损益净额 2.75
    
    归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 235.42
    
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4,867.33
    
    非经常性损益净额对净利润的影响 4.67%
    
    报告期内,非经常性损益主要是收回预付福州市科技园区仓山管理办公室
    
    土地款610.50万元,其中以前年度已计提坏账准备305.25万元,在本年度冲回。
    
    8、主要费用情况
    
    单位:万元福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    30
    
    费用项目 2008 年 2007 年 2006 年
    
    本年比上年
    
    增减幅度超过30%的
    
    原因及影响因素
    
    占2008 年
    
    营业收入
    
    比例(%)
    
    销售费用 598.61 668.73 747.92 - 4.31
    
    管理费用 2,553.17 2,841.85 2,187.74 - 18.39
    
    财务费用 -273.24 368.82 169.12
    
    贷款利息减少,募集
    
    资金到位,利息增加
    
    -1.97
    
    所得税费用 958.90 1,042.96 1,047.75 - 6.91
    
    合计 3,837.44 4,922.36 4,152.53 - 27.64
    
    报告期内,面对不利的市场环境,以及主导产品LBO专利到期后价格下降,
    
    公司加强内部成本控制,各大费用比上年均有不同程度的下降。
    
    9、经营环境分析
    
    对2008 年度业绩及财
    
    务状况影响情况
    
    对未来业绩及财务
    
    状况影响情况
    
    对公司承诺事项的
    
    影响情况
    
    国内市场变化 影响较小 影响较小 无影响
    
    国外市场变化 受金融危机影响较大 影响较大 有一定影响
    
    信贷政策调整 无影响
    
    国家实施积极的财
    
    政政策和适度宽松
    
    的货币政策,为公
    
    司提供了相对宽松
    
    的融资环境。
    
    无影响
    
    汇率变动
    
    人民币升值影响公司
    
    盈利
    
    人民币升值影响公
    
    司盈利
    
    有一定影响
    
    利率变动 影响较小 降息影响利息收入无影响
    
    成本要素的价格变化 影响较小 影响较小 无影响
    
    自然灾害 无影响 不确定 不确定
    
    通货膨胀或通货紧缩 影响较小 影响较小 无影响
    
    公司产品出口大部分以美元报价,如按美元计算,2008 年公司出口的销售
    
    收入只下降8.72%;折成人民币计算,公司全年出口的销售收入却下降高达
    
    17.02%。人民币的升值是造成公司销售收入和利润下降的主要原因之一。人民币
    
    对美元汇率年末和年初比升值约6.09%,年初和上年初相比约升值6.78%,这对
    
    公司的收入和利润造成直接影响。
    
    10、困难与优势分析
    
    (1) 面临困难福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    31
    
    1) 受全球金融危机的影响,海外市场特别是美国市场需求出现较大幅度
    
    的下降。
    
    2) 公司所处行业的市场增长速度尽管稳定,但不是非常的快,其应用发展
    
    主要依赖激光器系统在各行业应用的进展,并且公司主要产品在全球有较高的市
    
    场占有率,进一步拓展市场的难度较大。
    
    (2) 公司优势
    
    1)公司是全球非线性光学晶体和激光晶体元器件主要的供应商之一。经过
    
    十多年的发展,公司产品已被Spectra-Physics(美国)、Coherent(美国)、
    
    Rofin-Sinar(德国)等全球各大激光器公司广泛采用,公司与客户建立了良好
    
    的合作关系,有一批长期稳定的核心客户,在客户中享有良好的声誉。
    
    2)公司是高科技制造型的企业,公司在产品品质、技术支持、售后等方面
    
    都提供最优质的服务。2008 年在维护好原有客户的基础上,大力开发新客户。
    
    公司全年为580 家客户提供了服务;而2007 年为490 家,2006 年为430 家。为
    
    了适应国内经济快速发展的需求,公司加大力度发展国内客户,目前势头良好,
    
    这些新增客户将为公司未来发展打下较好的基础。
    
    3)本公司在多年积累晶体生长的技术优势基础上,加强了对晶体材料的深
    
    加工,具备了国际先进水平的晶体加工能力,形成了原料配方、晶体生长、加工、
    
    镀膜及品质保证管理等各环节生产技术集成的综合技术优势,提升了公司产品的
    
    附加值,提高了公司的综合竞争能力。
    
    4)公司时刻关注生产效率提高和成本控制。本报告期内,公司围绕提高晶
    
    体生长合格率、抛光成品率、镀膜成功率、降低客户投诉率等方面组成各相关6
    
    σ专案小组,解决了大量的生产工艺难题;与此同时,品管部还建立了较好的数
    
    据跟踪系统,有效保证了产品的质量,公司已建立较完备的质量控制体系。
    
    5) 公司拥有一支各学科博士、硕士等高级专业技术人员为主组成的研发队
    
    伍,长期坚持自主研发,同时积极与科研院所、高校相结合。主要方向有:新晶
    
    体材料及应用,对已有晶体的改进。2008 年公司获得福建省首批高新技术企业
    
    认定;并和中国科学院福建物质结构研究所(以下简称“物构所”)联合申请国
    
    家863 计划新材料领域“新材料技术领域”重点研究项目,并获得《用于激光显
    
    示 Nd:GdVO4 和LBO 晶体工程技术开发研究》课题,公司已积极开展研究工作。福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    32
    
    公司与物构所联合开展的《大口径LBO 晶体生长》研究项目也进展顺利。
    
    11、行业比较分析
    
    2008年,全球激光晶体元器件和非线性光学晶体元器件市场的需求受全球
    
    金融及经济危机的影响很大,晶体制造商也受波及。公司经过认真分析认为:这
    
    只是因受金融危机影响使得市场需求出现暂时下滑,固体激光器市场的需求并未
    
    出现根本性的变化。公司的竞争力没有发生下降,相反,因金融危机导致的行业
    
    需求萎缩,应更有利于行业内部的调整和整合,对已经规模化经营的福晶科技而
    
    言,将迎来增强其竞争力的机遇,为未来更好更快的发展打下良好的基础。
    
    12、现金流量状况分析
    
    单位:万元
    
    项 目 2008 年度 2007 年度
    
    同比增减
    
    (%)
    
    同比变动
    
    幅度超过
    
    30%的原
    
    因
    
    一、经营活动产生的现金流量净额5,203.95 6,982.82 -25.47% -
    
    经营活动现金流入量 15,615.46 16,337.11 -4.42% -
    
    经营活动现金流出量 10,411.51 9,354.29 11.30% -
    
    二、投资活动产生的现金流量净额-8,140.34 -5,599.67 45.37%
    
    投资活动现金流入量 995.14 721.84 37.86% 注1
    
    投资活动现金流出量 9,135.48 6,321.51 44.51% 注2
    
    三、筹资活动产生的现金流量净额23,962.58 -1,028.93 2,428.88%
    
    筹资活动现金流入量 35,378.37 19,954.73 77.29% 注3
    
    筹资活动现金流出量 11,415.79 20,983.66 -45.60% 注4
    
    四、现金及现金等价物净增加额 21,023.70 301.65 6,869.57% 注3
    
    现金流入总计 51,988.97 37,013.68 40.46% 注3
    
    现金流出总计 30,962.78 36,659.46 -15.54%
    
    注1:报告期内,子公司青岛海泰光电技术有限公司尚未发放现金股利,取得投资收
    
    益收到的现金比上年减少292.29万元,预收上海飞锐光电科技有限公司关于青岛海泰镀膜技
    
    术有限公司股权转让款315万元,收回原支付的土地款610.5万元;
    
    注2:主要是增加固定资产购买;
    
    注3:主要是报告期内发行新股,募集资金34,919.37万元到位;
    
    注4:主要是报告期内偿还银行贷款和支付现金股利减少。
    
    13、薪酬分析福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    33
    
    报告期内,在公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员报酬按公司统一
    
    的《高管年薪管理办法》的标准考核确定,独立董事的津贴标准为5万元(含税),
    
    非在公司任职董事年津贴2万元(含税),非在公司任职监事津贴标准为1万元(含
    
    税),薪酬结构与上年相比未发生重大变化。
    
    14、经营计划或盈利预测完成情况
    
    报告期内,受到人民币升值、产品价格下降、金融危机等因素的影响,全
    
    年营业收入、净利润等指标略低于年初制订的经营计划。
    
    15、会计制度实施情况
    
    报告期内公司执行《企业会计准则》,不存在主要会计政策、会计估计及
    
    核算方法变更情况,也无重大前期会计差错情况。
    
    (三) 公司资产、负债及重大投资等事项
    
    1、重要资产情况
    
    资产
    
    类别
    
    存放状态 性 质 使用情况
    
    盈利能力情
    
    况
    
    减值情况
    
    相关担保、
    
    诉讼、仲裁
    
    等情况
    
    贵金属 公司和子公司 生产经营用正常使用 正常 无 无
    
    机器设备 公司和子公司 生产经营用正常使用 正常 无 无
    
    办公设备 公司和子公司 生产经营用正常使用 正常 无 无
    
    运输设备 公司和子公司 生产经营用正常使用 正常 无 无
    
    在建工程 公司和子公司 生产经营用在建、安装调试正常 无 无
    
    2、资产构成变动情况
    
    资产项目
    
    2008 年末占总
    
    资产比例(%)
    
    2007 年末占总
    
    资产比例(%)
    
    同比增减(个
    
    百分点)
    
    同比增减达到20%的
    
    说明
    
    货币资金 48.61 25.32 23.29
    
    募集资金到位,尚
    
    未用完
    
    应收帐款 3.70 9.23 -5.53 -
    
    预付帐款 0.38 0.62 -0.24 -
    
    其他应收款 0.06 1.39 -1.33 -
    
    存货 6.75 7.78 -1.03 -
    
    长期股权投资 4.38 7.32 -2.94 -
    
    固定资产 29.18 39.41 -10.23 -福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    34
    
    在建工程 2.25 5.58 -3.33 -
    
    工程物资 3.90 1.31 2.59 -
    
    无形资产 0.11 0.78 -0.67 -
    
    3、核心资产盈利能力
    
    公司产品是固体激光器的核心零部件,固体激光器由于寿命长、结构紧凑
    
    等优点,便于安装、携带,稳定性高,使用成本低,是激光器的主要发展方向之
    
    一,在可预见的时间内,尚没有替代产品的出现。随着激光技术的应用逐渐普及,
    
    公司所处行业将保持持续增长。报告期内,公司核心资产使用正常、盈利能力稳
    
    定,没有出现替代资产或资产升级换代导致核心资产盈利能力降低的情形。
    
    4、核心资产使用情况
    
    报告期内,公司核心资产都处于在用状态,且使用效率较高,产能利用率
    
    均在生产能力的90%以上。
    
    5、核心资产减值情况
    
    公司核心资产为贵金属、进口镀膜设备和检测,在报告期内,没有发生资
    
    产实体损毁或陈旧过时、资产已经闲置、资产的市场价格大幅下跌、资产运营绩
    
    效显著低于预期、外部环境变化对资产运营产生重大不利影响以及市场利率大幅
    
    提升导致资产可收回金额大幅降低等情形,不存在减值迹象。
    
    6、存货变动情况
    
    单位:万元
    
    项 目
    
    2008 年末
    
    余额
    
    占2008 年末
    
    总资产的%
    
    市场供求情
    
    况
    
    产品销售
    
    价格变动
    
    情况
    
    原材料价格
    
    变动情况
    
    存货跌价
    
    准备的计
    
    提情况
    
    原材料 523.59 0.84% 良好 - 小幅上升 未计提
    
    产成品 1,001.60 1.61% 良好
    
    部分产品
    
    价格下降
    
    - 未计提
    
    半成品 2,499.22 4.03% 良好 基本稳定 - 未计提
    
    其 他 165.21 0.27% 良好 - 基本稳定 未计提
    
    合 计 4,189.62 6.75% - - - -
    
    7、金融资产投资情况
    
    2008年第一季度,公司利用自有资金进行新股申购,中签新股于其上市当福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    35
    
    日卖出,共盈利9.17万元,公司上市后,未进行金融资产投资。
    
    8、主要资产的计量
    
    报告期内,公司主要资产采用的计量属性为历史成本,无投资性房地产等
    
    以公允价值计量资产。
    
    9、主要子公司或参股公司情况
    
    (1) 青岛海泰光电技术有限公司
    
    青岛海泰光电技术有限公司成立于2001 年2 月5 日。截至报告期末,海泰
    
    光电注册资本为人民币1,100.00 万元,实收资本人民币1,100.00 万元,其中本
    
    公司出资额占注册资本的72.73%,Futuretech Investment Holdings Limited
    
    出资额占注册资本的27.27%。海泰光电在青岛市工商行政管理局登记注册,注
    
    册号为企合鲁青总副字第008026 号,法定代表人为谢发利,企业类型为合资经
    
    营(港资),住所为青岛市崂山区株洲路177 号(惠特工业城内),经营范围为
    
    生产加工光学、非线性光学晶体材料及技术服务。
    
    (2) 福州福晶蓝光晶体材料有限公司
    
    福州福晶蓝光晶体材料有限公司由本公司和自然人洪清喜于2008年10月20
    
    日共同出资设立,截至报告期末,福晶蓝光注册资本350.00万元人民币,实收资
    
    本350.00万元人民币,其中本公司占注册资本的85.71%,洪清喜出资额占注册资
    
    本的14.29%。福晶蓝光在福州市市工商行政管理局注册登记,注册号为
    
    350100100203815,法定代表人为陈秋华,企业类型为有限责任公司,住所为福
    
    州市鼓楼区洪山镇杨桥西路155号,经营范围为激光晶体材料的研发和销售。
    
    (3) 美国CASTCH INC.
    
    美国CASTECH 公司由本公司和东方科学仪器进出口集团有限公司于2004 年
    
    1 月28 日共同出资在美国加州设立。美国CASTECH 注册资本为15.00 万美元,
    
    实收资本15.00 万美元,其中本公司出资10.50 万美元,占美国CASTECH 注册资
    
    本的70%;东方科学仪器进出口集团有限公司出资4.50 万美元,占美国CASTECH
    
    注册资本的30%。美国CASTECH 法定代表人为谢发利,注册地址为4650 Frement
    
    Blud. Suite 206, Frement, CA94538,经营范围为光学晶体及相关晶体的市场
    
    调研、客户开发、商务支持及客户服务。
    
    根据公司第一届董事会第八次会议审议通过了《关于关闭美国CASTECH福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    36
    
    INC.公司的议案》,报告期内,美国CASTECH 已办理注销手续。
    
    (4) 青岛海泰镀膜技术有限公司
    
    青岛海泰镀膜技术有限公司成立于2003 年6 月11 日。截至报告期末,海泰
    
    镀膜注册资本2,000.00 万元人民币,实收资本2,000.00 万元人民币,其中本公
    
    司占注册资本的35%,上海安基投资有限公司出资额占注册资本的40%,美国飞
    
    锐光谱有限公司出资额占注册资本的25%。海泰镀膜在青岛市工商行政管理局注
    
    册登记,注册号为企合鲁青总副字第011065 号,法定代表人为谢发利,企业类
    
    型为中外合资企业,住所为青岛市崂山区株洲路177 号惠特工业城,经营范围为
    
    生产各种激光器和非线性光学晶体所需光学镀膜器件和服务。
    
    (5) 杭州科汀光学技术有限公司
    
    杭州科汀光学技术有限公司成立于1996年3月29日。截至报告期末,杭州科
    
    汀注册资本255.90万美元,实收资本255.90万美元,其中本公司占注册资本的
    
    29.66%,杭州科汀光学技术有限公司职工持股会占注册资本的45.16%,新加坡
    
    ESICERP OPTICS HOLDING PTE LTD占注册资本的19.60%,DELTA INC. LTD.JAPAN
    
    占注册资本的5.58%。杭州科汀在杭州市工商行政管理局注册登记,注册号为企
    
    合浙杭总字第002600号,法定代表人为唐晋发,住所为杭州市余杭区余杭经济开
    
    发区天荷路21号,经营范围为开发生产光学与电子薄膜器件及系统光电仪器及零
    
    配件;提供相关技术服务。
    
    (6) 主要子公司或参股公司的经营情况及业绩情况
    
    公司名称
    
    持股比
    
    例
    
    是否
    
    列入
    
    合并
    
    报表
    
    2008 年
    
    净利润
    
    (万元)
    
    2007 年
    
    净利润
    
    (万
    
    元)
    
    同比
    
    变动
    
    比例
    
    (%)
    
    对合并
    
    净利润
    
    的影响
    
    比例(%)
    
    青岛海泰光电技术有限公司 72.73% 是 533.54 371.62 43.57 7.60
    
    青岛海泰镀膜技术有限公司 35% 否 294.68 128.80 128.79 2.02
    
    杭州科汀光学技术有限公司 29.66% 否 519.14 103.58 401.20 3.02
    
    福州福晶蓝光晶体材料有限公司 85.71% 是 -2.88 - - -0.05
    
    合 计 - 1,344.48 604.00 122.60
    
    10、 PE投资情况福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    37
    
    报告期内,公司不存在PE 投资的情况。
    
    11、 债权债务变动
    
    单位:万元
    
    项目 2008年 2007年 2006年
    
    本年比上年
    
    增减幅度(%)
    
    同比增减达
    
    到30%的说明
    
    一、主要债权
    
    1、应收帐款 2,297.97 3,134.44 3,108.75 -26.69% -
    
    2、其他应收款 36.31 471.95 472.4 -92.31% 注1
    
    3、预付帐款 237.56 211.09 259.62 12.54% -
    
    二、主要债务
    
    1、短期借款 0 7,969.34 3,000.00 -100.00% 注2
    
    2、应付帐款 839.3 707.88 342.16 18.57% -
    
    3、其他应付款 994.78 1,121.01 55.24 -11.26% -
    
    注1:收回预付福州市科技园区仓山管理办公室土地款610.50万元(以前年度已计提
    
    坏账准备305.25万元)。
    
    注2:报告期期内全部短期借款已偿还。
    
    12、 偿债能力分析
    
    项目 2008 年 2007 年 2006 年
    
    本年比上年
    
    增减幅度
    
    流动比率 7.79 1.30 2.50 499.23%
    
    速动比率 6.90 1.07 2.18 544.86%
    
    资产负债率 7.67 34.23 2.28 下降26.56个百分点
    
    利息保障倍数 54.17 56.05 104.26 -3.35%
    
    公司报告期内发行新股募集资金3.47亿元,大大增加了流动资产,使得流
    
    动比率、速动比率大幅提高,资产负债率大幅下降,公司具有很强的短期偿债能
    
    力。
    
    13、 资产营运能力分析
    
    项 目 2008 年 2007 年 2006 年
    
    本年比上
    
    年增减幅
    
    度(%)
    
    同比增减
    
    达到30%的
    
    说明
    
    应收帐款周转率(次) 5.11 5.17 4.79 -1.16 -
    
    应收帐款周转天数(天) 70.45 69.63 75.16 1.18 -
    
    存货周转率(次) 1.50 2.39 2.53 -37.24 注福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    38
    
    存货周转天数(天) 240 150.63 142.29 59.33 注
    
    注:存货周转率下降,主要是因为下半年受金融危机影响发货减少,同时,为了防止
    
    市场状况好转后供货不足,报告期末增加存货。
    
    14、 研发情况
    
    (1) 近三年研发费用
    
    单位:万元
    
    项 目 2008年度 2007年度 2006年度
    
    研发费用 1,229.67 1,036.2 813.58
    
    营业收入 13,882.15 16,123.78 13,531.41
    
    研发费用占营业收入的比例(%) 8.86 6.43 6.01
    
    (2) 已获授权专利情况
    
    序号 专利名称 专利号 取得时间 专利类型 专利期限
    
    1
    
    用三硼酸锂单晶体制造的非
    
    线性光学器件(中国专利)
    
    88102084.2 1988-4-14 发明专利
    
    20年(报告
    
    期内到期)
    
    2
    
    用三硼酸锂单晶体制造的非
    
    线性光学器件(美国)
    
    US 4826283 1988-6-13 发明专利
    
    20年(报告
    
    期内到期)
    
    3
    
    用三硼酸锂单晶体制造的非
    
    线性光学器件(日本)
    
    JP2023845 1988-5-14 发明专利
    
    20年(报告
    
    期内到期)
    
    4
    
    改进的熔盐籽晶法生长低温
    
    相偏硼酸钡单晶
    
    ZL92112921.1 1992-11-4 发明专利 20年
    
    5
    
    用顶部籽晶法生长晶体时籽
    
    晶的激光对中法
    
    ZL02104315.9 2008-10-10 发明专利 20年
    
    (3) 已报专利情况
    
    序号 专利名称 申请号 专利类型
    
    1 新型闪烁晶体掺铈钒酸盐晶体材料 200410097541.7 发明专利
    
    2 一种非线性晶体激光损伤阈值的测量方法 200610140892.0 发明专利
    
    3 一种紧凑型蓝光晶体组件 200710144115.8 发明专利
    
    4 一种紧凑型绿光晶体组件 200710144122.8 发明专利
    
    5 一种生长大尺寸高质量BBO 晶体的特殊工艺方法 200810072363.0 发明专利
    
    6 一种生长大尺寸高质量LBO 晶体的特殊工艺方法 200810072362.6 发明专利
    
    7 一种小型的非线性晶体加热装置 200820229372.1 实用新型福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    39
    
    8 一种光学窗口片可调的电光开关 200820229420.7 实用新型
    
    9 一种使光胶晶体在宽温环境下恒温的装置 200820229419.4 实用新型
    
    10 一种半导体或闪光灯泵浦微片激光模块 200810072380.4 发明专利
    
    11 一种可宽温使用的蓝、绿光激光晶体模块 200810072383.8 发明专利
    
    12 一种低半波电压的电光开关 200810072381.9 发明专利
    
    13 一种关断能力强的电光开关 200810072382.3 发明专利
    
    14
    
    一种减小提拉法生长晶体内部热应力的后加热器
    
    装置
    
    200810072460.X 发明专利
    
    (4) 报告期内,公司参与制订的《硼酸盐非线性光学单晶元件通用技术条
    
    件》( GB/T22452-2008 ) 和《硼酸盐非线性光学单晶元件质量测试方法》
    
    (GB/T22453-2008)标准获得相关部门认证,并于2008年10月7日正式发布,2009
    
    年4月1日开始实施,这两项技术标准的实施将有助于提升元件的制备加工和测试
    
    的技术手段及检测水平,保证产品质量的一致性,控制产品成本,保护我国的知
    
    识产权,提高我国非线性晶体元件行业的整体技术水平。
    
    15、 投资情况
    
    (1)募集资金情况
    
    1)募集资金到位情况
    
    经中国证券监督管理委员会《关于核准福建福晶科技股份有限公司首次公
    
    开发行股票的批复》(证监许可【2008】292 号)文核准,并经深圳证券交易所
    
    同意,福晶科技股份公司由主承销商招商证券股份有限公司采用网下询价配售和
    
    网上定价发行相结合方式发行人民币普通股(A股)4750万股,每股面值为人民币1
    
    元,每股发行价格为人民币 7.79 元,应募集资金总额为人民币370,025,000.00
    
    元, 扣除承销费等发行费用后,本次募集资金净额为人民币347,383,386.65元。
    
    募集资金到位情况业经安永大华会计师事务所有限公司验证,并出具安永大华业
    
    字﹝2008﹞第285号《验资报告》。
    
    2)募集资金管理情况
    
    根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板块上市特别规定》、
    
    《中小企业板上市公司募集资金管理细则》及公司《募集资金管理制度》的相关
    
    规定,公司已在中国银行福州鼓楼支行、中信银行福州六一支行、兴业银行洋下福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    40
    
    支行、招商银行福州分行五四支行(以下统称“开户银行”)开立募集资金专用
    
    账户。
    
    2008 年3月28日公司第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于签订公司
    
    募集资金专户存储三方监管协议的议案》,并与保荐人招商证券股份有限公司、
    
    开户银行共同签署《募集资金三方监管协议》
    
    报告期内,公司严格按照《募集资金管理制度》的规定,对募集资金的存
    
    放和使用进行有效的监督和管理,以确保用于募集资金投资项目的建设。在支取
    
    和使用募集资金时,严格履行相应的申请和审批手续,并按规定及时知会保荐机
    
    构,随时接受保荐代表人的监督。
    
    截至报告期末,公司募集资金专户的银行存款余额为254,617,055.35 元(含
    
    利息)。具体情况如下:
    
    单位:元
    
    开户行名称 金 额
    
    中国银行福州鼓楼支行 90,075,080.97
    
    中信银行福州六一支行 63,999,297.46
    
    兴业银行洋下支行 74,132,733.64
    
    招商银行福州分行五四支行 26,409,943.28
    
    合 计 254,617,055.35
    
    3)募集资金使用情况
    
    单位:万元
    
    募集资金总额 34,738.34 报告期内投入募集资金总额 5,315.43
    
    变更用途的募集资金总额 0.00
    
    变更用途的募集资金总额比例 0.00%
    
    已累计投入募集资金总额 8,629.44
    
    承诺投资项目
    
    是否
    
    已变
    
    更项
    
    目
    
    (含
    
    部分
    
    变
    
    更)
    
    募集资
    
    金承诺
    
    投资总
    
    额
    
    调整后
    
    投资总
    
    额
    
    截至期
    
    末承诺
    
    投入金
    
    额(1)
    
    报告
    
    期内
    
    投入
    
    金额
    
    截至
    
    期末
    
    累计
    
    投入
    
    金额
    
    (2)
    
    截至期
    
    末累计
    
    投入金
    
    额与承
    
    诺投入
    
    金额的
    
    差额(3)
    
    =
    
    (2)-(1)
    
    截至期
    
    末投入
    
    进度(%)
    
    (4)=
    
    (2)/(1)
    
    项目
    
    达到
    
    预定
    
    可使
    
    用状
    
    态日
    
    期
    
    报告
    
    期内
    
    实现
    
    的效
    
    益
    
    是否
    
    达到
    
    预计
    
    效益
    
    项目
    
    可行
    
    性是
    
    否发
    
    生重
    
    大变
    
    化
    
    非线性光学晶体否 12,713.88 12,713.88 12,713.88 2,279.36 3911.94 -8,801.94 30.77% 2011 年上0.00 否 否福建福晶
科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    41
    
    元器件制造项目 半年
    
    激光晶体元器件
    
    制造项目
    
    否 8,772.62 8,772.62 8,772.62 1,644.39 2502.94 -6,269.68 28.53%
    
    2011 年上
    
    半年
    
    0.00 否 否
    
    激光光学元器件
    
    制造项目
    
    否 8,815.55 8,815.55 8,815.55 734.07 1556.95 -7,258.60 17.66%
    
    2011 年上
    
    半年
    
    0.00 否 否
    
    新晶体材料及器
    
    件研发中心建设
    
    项目
    
    否 3,251.42 3,251.42 3,251.42 657.61 657.61 -2,593.81 20.23%
    
    2011 年上
    
    半年
    
    0.00 否 否
    
    合计 - 33,553.47 33,553.47 33,553.47 5,315.43 8,629.44 -24,924.03 - - -
    
    未达到计划进度
    
    或预计收益的情
    
    况和原因
    
    募投项目尚处在建设期,还没达产,尚未达到预期收益。
    
    项目可行性发生
    
    重大变化的情况
    
    说明
    
    无。
    
    募集资金投资项
    
    目实施地点变更
    
    情况
    
    经2008 年6 月25 日第一届董事会第十六次会议同意,公司募集资金投资项目实施地点由
    
    马尾科技园区变更为福州软件园产业基地。该事项已于6 月27 日公告在巨潮资讯网及《证
    
    券时报》上。
    
    募集资金投资项
    
    目实施方式调整
    
    情况
    
    无。
    
    募集资金投资项
    
    目先期投入及置
    
    换情况
    
    经公司第一届董事会第十二次会议同意,公司以46,189,968.94 元募集资金置换预先已投
    
    入募集资金投资项目的自筹资金46,189,968.94 元。投入资金业经福建华兴有限责任会计
    
    师事务所审验,并出具闽华兴所(2008)审核字H-005 号《专项审核报告》,公司独立董
    
    事、监事会、保荐人发表了独立意见。该事项已于2008 年4 月1 日在《证券时报》及巨
    
    潮资讯网公告。
    
    用闲置募集资金
    
    暂时补充流动资
    
    金情况
    
    经2008 年4 月19 日第一届董事会第十六次会议同意,公司将闲置募集资金3300 万元暂
    
    时补充流动资金,使用期限自董事会通过后6 个月,2008 年10 月份已全部按期归还募集
    
    资金专户。
    
    项目实施出现募
    
    集资金结余的金
    
    额及原因
    
    募投项目尚在实施。
    
    尚未使用的募集
    
    资金用途及去向
    
    均存储于专项开户银行。
    
    募集资金使用及
    
    披露中存在的问
    
    题或其他情况
    
    无。
    
    (2)非募集资金投资情况
    
    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 项目风险福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    42
    
    情况
    
    福州福晶蓝光晶体材料有限公司 300 万元已开始试产 尚未产生效益 无
    
    经公司第一届董事会第十三次会议审议通过,公司与自然人洪清喜共同出
    
    资设立福州福晶蓝光晶体材料有限公司(以下简称“福晶蓝光”),注册资金350
    
    万元,其中,公司出资300万元,占注册资本85.71%,福晶蓝光主要生产Nd:YLF
    
    激光晶体等晶体材料。截至报告期末,福晶蓝光已完成注册登记、设备安装,并
    
    开始试产。
    
    (四) 未来发展规划及重大风险情况
    
    1、发展规划
    
    公司产品主要用于固体激光器,是固体激光器的核心元器件之一。从应用看
    
    多激光波长是激光技术的发展方向,采用非线性光学晶体的变频方式,是获得多
    
    种激光波长的主要手段之一;固体激光器由于寿命长、结构紧凑等优点,便于安
    
    装、携带,稳定性高,使用成本低,是激光器的主要发展方向之一。随着激光技
    
    术应用的普及和固体激光器的发展,公司非线性光学晶体、激光晶体及相配套的
    
    激光光学器件,将具有良好的发展前景。
    
    公司作为全球领先的光电子晶体元器件企业,经过近二十年的发展,形成完
    
    善的产业链,在激光应用发达的主要国家和地区建立了较完善的销售网络,成为
    
    向全球主要激光器制造企业提供相关光电子晶体元器件的主要供应商,拥有非常
    
    稳定的客户和良好的市场基础。这为本公司获得稳定、持续的盈利能力奠定了良
    
    好的基础。
    
    尽管2008年、2009年激光行业受大环境影响出现需求下降,但激光技术的
    
    应用这几年一直呈现向各行业扩散和进入民用的趋势。公司认为该趋势不会发生
    
    变化。公司未来发展的战略是以非线性光学晶体元器件、激光晶体元器件、激光
    
    光学元器件为核心,研发新产品,改进老产品,提高产品品质,优化产品结构;
    
    抓住国内和国外新兴激光器市场发展的机遇,不断扩大市场占有,进一步巩固全
    
    球市场的领先地位,努力成为全球非线性光学晶体的领跑者。
    
    2、经营计划
    
    2009 年,全球金融危机将继续延续,海外市场存在较大的不确定性,公司
    
    重点工作依然集中于非线性光学晶体元器件和激光晶体元器件等,我们也预计到福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    43
    
    该两类产品在2009年面临需求下降的风险,公司将全力以赴巩固老客户、开拓国
    
    内新客户。同时,加大激光光学元器件生产和市场开拓,寻求公司新的增长点。
    
    为此,公司将主要做好以下几个方面工作:
    
    (1)积极做好募集资金项目建设工作加快募投项目的建设进度,确保募投
    
    项目早日投产运行,为公司提供新的收入和利润的增长点。
    
    (2)扩展国内销售稳固国外销售,建立适应市场拓展的营销机制,并构建
    
    高效的销售体系,从产品研发、产品生产、营销网络等多个方面为进一步加强市
    
    场拓展提供支撑,确保公司销售和利润来源。
    
    (3)加强人力资源管理,建立健全绩效考核体系,全面实施绩效考核并执
    
    行奖惩,激发员工工作热情,全面提升公司人力资源管理水平。
    
    (4)加强管理、降低成本,公司力争在规范化治理的基础上实现精细化管
    
    理,从技术研发、原料采购、生产制造多个方面不断降低经营成本,提升公司的
    
    盈利水平。
    
    (5)加强与相关科研院校及上下游企业开展技术合作与交流,借助相关高
    
    校、研究所的科研力量,实现产学研联合,为增强项目发展后劲提供强有力的基
    
    础和保障。
    
    3、2009年度重大投资计划
    
    2009年,公司在投资方面主要做好非线性光学晶体元器件制造项目、激光
    
    晶体元器件制造项目、激光光学元器件制造项目、新晶体材料及器件研发中心建
    
    设项目等募集资金投资项目建设。公司上市后,地方政府加强了对公司发展的支
    
    持力度,将福州软件园内产业基地五期A片内工业用地面积约41.73亩的地块转让
    
    给公司,该园区已是成熟的高科技园区,地理位置和环境均优越,更有利于公司
    
    的长远发展,公司将募投项目实施地点由福州经济技术开发区马尾科技园区变更
    
    到福州软件园产业基地。到本报告期止,公司已完成新地块前期的报批和地质勘
    
    测工作,公司力争于2011年上半年完成公司新厂房的基础设施建设。
    
    4、发展规划资金来源与使用计划
    
    公司的投资项目计划将主要通过首次公开发行股票募集资金实施,不足部
    
    分,公司拟采取自筹资金或银行贷款方式解决。
    
    5、风险分析福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    44
    
    (1)市场竞争风险
    
    本公司主导产品LBO晶体在美国、日本、中国的专利于2008年到期,虽然存
    
    在较高的工艺技术门槛,不排除更多的潜在进入者加大对相关工艺技术的研发投
    
    入,实现技术突破,从而加剧本公司产品的市场竞争,导致主要产品价格下跌、
    
    毛利率下降,从而影响公司销售和盈利能力。
    
    (2)汇率及国际市场风险
    
    因公司产品80%以上销往国外,且主要以外币结算,汇率走势将直接影响
    
    公司产品的竞争力和整体盈利水平,如果人民币继续升值,将会给公司利润带来
    
    一定影响。
    
    (3)宏观经济形势不稳定的风险
    
    2008年爆发的金融危机扩展到实体经济,导致市场需求下降,2009 年国际
    
    经济形势更为复杂,尽管激光行业相对稳定,但如果金融危机对全球实体经济的
    
    影响进一步深化,将会使公司国际市场面临更大的不确定性,收入增长的压力进
    
    一步增大。
    
    6、政策法规变化
    
    报告期内,公司被认定为福建省 2008 年度第一批高新技术企业,自2008
    
    年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,减按15%的税率计算
    
    缴纳企业所得税。公司产品属于机电产品,国家在税收、进出口等方面一直采取
    
    了积极支持、鼓励发展的产业政策。国家也陆续推出了提高出口退税率等系列鼓
    
    励发展的措施,这些将对公司发展产生积极的影响。
    
    7、并购重组进展
    
    报告期,公司没有发生重大资产重组等重大事项。
    
    8、董监高和重要股东变动
    
    报告期内,公司董事、监事高级管理人员和持股5%以上的股东未发生变化。
    
    9、控制权变动
    
    报告期内,公司控制权和经营权未发生变化。
    
    10、诉讼、仲裁
    
    报告期内,公司未发生重大诉讼、仲裁等事项。福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    45
    
    二、 董事会日常工作情况及对股东大会执行情况
    
    1、董事会日常工作情况
    
    报告期内,公司第一届董事会共召开了11次会议:
    
    (1)2008年3月28日上午9时以通讯表决的方式召开了第十二次会议,审议
    
    通过了《关于成立公司董事会审计委员会的议案》、《关于同意洪茂椿董事为审计
    
    委员会委员的议案》、《关于同意李建发董事为审计委员会委员的议案》、《关于同
    
    意梁巨元董事为审计委员会委员的议案》、《福建福晶科技股份有限公司董事会审
    
    计委员会议事规程》、《福建福晶科技股份有限公司募集资金使用内部管理控制制
    
    度》、《关于签订公司募集资金专户存储三方监管协议的议案》、《关于以募集资金
    
    置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金的议案》。
    
    (2)2008 年4月19日上午9:00时在福州融侨水乡酒店会议室召开了第十
    
    三次会议,审议通过了《公司2007 年度总经理工作报告》、《公司2007 年度董
    
    事会工作报告》、《公司2007 年年度报告及摘要》、《公司2007 年度决算》、
    
    《公司2007 年年度分配方案》、《公司2008 年度预算》、《公司2008 年第一
    
    季度报告》、《福建福晶科技股份有限公司章程》(修订案)、《独立董事年报
    
    工作制度》、《关于成立董事会提名委员的议案》及《提名委员会工作条例》、
    
    《关于成立董事会战略委员的议案》及《战略委员会工作条例》、《关于成立董
    
    事会薪酬与考核委员会的议案》及《薪酬与考核委员会工作条例》、《董事、监
    
    事及高级管理人员股票买卖制度》、《信息披露管理制度》、《社会责任报告》、
    
    《社会责任制度》、《投资300 万成立生产ND:YLF 公司议案》、《关于将超出
    
    募投项目总额的募集资金用于补充流动资金议案》、《关于使用募集资金3300 万
    
    元暂时补充流动资金的议案》、《关于向银行申请2008 年度综合授信额度的议
    
    案》、《召开2007 年度股东大会》。
    
    (3)2008年5 月15 日上午9 时以通讯表决方式召开了第十四次会议,审
    
    议通过了《关于向四川5.12 地震灾区捐赠议案》。
    
    (4)2008 年5 月29 日9 时以通讯表决方式召开了第十五次会议,审议通
    
    过了《关于处置青岛海泰镀膜技术有限公司股权的议案》。
    
    (5)2008 年6 月25 日9 时以通讯表决方式召开了第十六次会议,审议通
    
    过了《关于关于向福州软件园产业基地开发有限公司购买土地的议案的议案》、福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    46
    
    《关于变更募集资金投资项目实施地点的议案》。
    
    (6)2008 年7 月18 日上午9 时以通讯表决的方式召开了第十七次会议,
    
    审议通过了《关于防范大股东非经营性占用上市公司资金的自查自纠报告》、《关
    
    于“加强上市公司治理专项活动”自查报告》、《关于“加强上市公司治理专项
    
    活动”自查报告和整改计划》。
    
    (7)2008 年8 月2 日上午9 时在公司会议室召开了第十八次会议,审议
    
    通过了《公司章程修订案》、《关于修订<董监事及高管买卖股票制度>的议案》、
    
    《关于修订<财务审批制度>的议案》、《投资者关系管理制度》。
    
    (8)2008年8 月20 日上午9 时以通讯表决的方式召开了第十九次会议,
    
    审议通过了《2008 年半年度报告及其摘要》、《2008 年半年度财务报告》。
    
    (9)2008 年9 月10 日上午9 时以通讯表决的方式召开了第二十次会议,
    
    审议通过了《关于改聘审计机构的议案》、《提议召开2008 年第一次临时股东
    
    大会的议案》。
    
    (10)2008 年10 月24 日上午9 时以通讯表决的方式召开了第二十一次会
    
    议,审议通过了《2008 年第三季度报告》、《美国凯斯特公司(CASTECH)清算
    
    报告》。
    
    (11)2008 年11 月26 日上午9 时以通讯表决的方式召开了第二十二次会
    
    议,审议通过了《关于“加强上市公司治理专项活动”的整改报告》。
    
    以上各次会议决议已于会议结束后两个交易日内刊登在《证券时报》和巨
    
    潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上。
    
    2、董事会对股东大会决议的执行情况
    
    报告期内,公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事
    
    规则》的规定履行职责,认真执行股东大会通过的各项决议。具体执行情况如下:
    
    (1)2008年5月16日公司2007年年度股东大会审议通过了《公司2007年年
    
    度分配方案》,截至报告期末,除大股东中国科学院福建物质结构研究所应收分
    
    红款1755万元尚未支付外,其余股东分红款已支付。
    
    (2)2008年5月16日公司2007年年度股东大会审议通过了《福建福晶科技
    
    股份有限公司章程》(修订案),公司董事会已根据决议修改公司章程,并于2008
    
    年6月1日办理完工商登记变更手续。福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    47
    
    (3)2008年5月16日公司2007年年度股东大会审议通过了《关于将超出募
    
    投项目总额的募集资金用于补充流动资金议案》。公司于2008年5月26日从募集资
    
    金专用帐户中将超出募集资金投资项目的募集资金11,848,686.65元补充流动资
    
    金。
    
    (4)2008年10月10日公司2008年第一次临时股东大会审议通过了《公司章
    
    程修订案》和《关于改聘审计机构的议案》,会后,公司办理了相关工商备案手
    
    续,改聘福建华兴会计师事务所为2008年度审计机构。
    
    三、 其他事项
    
    (一) 本次利润分配或资本公积金转增股本预案
    
    根据福建华兴会计师事务所有限公司出具的闽华兴所(2009)审字H-007号
    
    标准无保留意见审计报告,母公司2008年度实现净利润50,340,302.22元,根据
    
    公司章程规定,提取10%法定盈余公积金5,034,030.22元后,加上期初未分配利
    
    润53,834,669.13元,扣除报告期内发放2007年度现金股利49,400,000.00元,报
    
    告期末累计未分配利润49,740,941.13元,董事会决定以公司股本总数19,000万
    
    股为基数,拟向全体股东按每10股分配现金股利2.5元(含税),共派现金股利
    
    47,500,000.00元,剩余未分配利润结转至下年度,本次不进行资本公积转增股
    
    本。
    
    公司前三年分红情况如下:
    
    项目 2007年度 2006年度 2005年度
    
    现金分红(元) 49,400,000.00 51,300,000.00 31,350,000.00
    
    净利润(元) 60,623,263.13 59,816,415.24 39,396,353.65
    
    前三年平均净利润(元) 53,278,677.34
    
    现金分红与平均净利润的比率(%) 92.72% 96.29% 58.84%
    
    (二) 关联交易情况
    
    报告期内,公司未发生与某一关联方累计关联交易总额高于3,000 万元且
    
    占公司最近一期经审计净资产5%以上的重大关联交易事项。(详细情况见第十节
    
    之“四、关联交易”)
    
    (三) 审计机构变动情况
    
    鉴于安永大华会计师事务所有限公司与安永华明会计师事务所有限公司合福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    48
    
    并,原有审计主体资格注销,经公司2008年第一次临时股东大会审议通过,改聘
    
    福建华兴会计师事务所有限公司为公司2009年度审计机构。
    
    (四) 投资者关系管理情况
    
    报告期内,公司认真做好投资者关系管理工作,致力于与投资者之间建立
    
    互动的、信息充分沟通的机制,提升公司诚信形象。主要工作如下:
    
    1、根据有关法律、法规和深交所有关规定,2008年4月19日经公司第一届
    
    董事会第十三次会议审议制定了《信息披露管理制度》。
    
    2、公司董事会秘书邵聪慧先生是投资者关系管理工作的负责人,公司证券
    
    部负责投资者关系管理工作的日常事务。报告期内,公司认真接待研究员、分析
    
    师、个人以及机构投资者来访。
    
    3、报告期内,公司通过指定信息披露媒体《证券时报》、巨潮资讯网及时
    
    披露公司应披露的信息,详细回复投资者来电、电子邮件等,保证与投资者之间
    
    保持良好的沟通。
    
    4、报告期内,公司通过深圳证券信息有限公司提供的网上平台举行了2007
    
    年度业绩说明会,董事长、总经理、董事会秘书、财务部经理及保荐代表人就公
    
    司年报业绩、未来发展以及其他投资者关心的问题,与投资者开展了良好的沟通。
    
    公司把投资者关系管理作为一项长期、持续的工作来开展,不断学习、不
    
    断创新,以更多的方式和途径,使广大投资者能够更多地接触和了解公司的生产
    
    经营、未来发展,参与公司的经营管理,力求维护与投资者的顺畅关系,树立公
    
    司良好的市场形象。
    
    第九节 监事会报告
    
    一、监事会召开情况
    
    2008 年度公司监事会按照《公司法》、《公司章程》和公司《监事会议事
    
    规则》的有关规定共召开3次监事会。
    
    1、2008 年4 月19日在福州融侨水乡酒店会议室召开了第一届监事会第六
    
    次会议。审议通过了以下议案:《公司2007 年度总经理工作报告》、《公司2007福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    49
    
    年度董事会工作报告》、《公司2007 年年度报告及摘要》、《公司2007 年度监
    
    事会工作报告》、《公司2007 年度决算》、《公司2007 年年度分配方案》、《公
    
    司2008 年度预算》、《公司2008 年第一季度报告》、《福建福晶科技股份有限
    
    公司章程》(修订案)、《董事、监事及高级管理人员股票买卖制度》、《重大
    
    信息披露制度》、《社会责任报告》、《社会责任制度》、《投资300 万成立生
    
    产ND:YLF 公司议案》、《关于将超出募投项目总额的募集资金用于补充流动资
    
    金议案》、《关于使用募集资金3300 万元暂时补充流动资金的议案》、《召开
    
    2007 年度股东大会》。本次会议决议公告刊登在2008 年4月23日《证券时报》
    
    和巨潮资讯网。
    
    2、2008 年8月2日在公司会议室召开了第一届监事会第七次会议,审议通
    
    过了《公司章程修订案》、《关于修订<董监事及高管买卖股票制度>的议案》、
    
    《关于修订<财务审批制度>的议案》、《投资者关系管理制度》。本次会议决
    
    议公告刊登在2008 年8月5日《证券时报》和巨潮资讯网。
    
    3、2008 年8月20日以通讯表决方式召开了第一届监事会第八次会议,审议
    
    通过了《2008 年半年度报告及其摘要》、《2008 年半年度财务报告》。本次会
    
    议决议公告刊登在2008 年8月22日《证券时报》和巨潮资讯网。
    
    二、监事会对公司2008 年度有关事项的审核意见
    
    报告期内,公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议
    
    事规则》的相关规定,认真开展监督工作,对报告期内有关情况发表意见如下:
    
    1、公司依法运作情况
    
    经检查,监事会认为依据国家有关法律法规和公司章程,报告期内公司决
    
    策程序合法,建立了比较完善的内部控制制度,公司董事、经理执行公司职务时
    
    能严格遵守法律、法规和公司规章制度,没有损害公司利益的行为。
    
    2、检查公司财务情况
    
    2008年度会计报表由福建华兴会计师事务所有限公司审计,出具了无保留
    
    意见的审计报告,公司财务报告真实、客观和准确地反映了公司的财务状况和经
    
    营成果。
    
    3、募集资金使用情况
    
    经核查,报告期内,公司严格按照《中小企业板上市公司募集资金管理细福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    50
    
    则》和公司《募集资金使用内部管理控制制度》的要求使用募集资金,实际投入
    
    项目和承诺投入项目一致。
    
    4、公司在报告期内关联交易情况
    
    报告期内,发生少量关联交易主要是向控股股东销售货物31.81万元,向其
    
    租赁房屋47.52万元、租赁贵金属20.29万元,向控股股东控制的其他公司采购货
    
    物125.99万元,其交易价格公允,决策程序合规,无损害公司和股东利益的情形。
    
    5、2008 年公司无任何形式的对外担保,也无以前期间发生但延续到报告
    
    期的对外担保事项。
    
    6、对内部控制的评价
    
    公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定,遵循内部控制的基本
    
    原则,按本公司实际情况,建立健全了公司各环节的内部控制制度,保证了公司
    
    正常业务活动;健全了公司内部控制组织机构,公司内部审计人员配备到位,保
    
    证公司内部控制的执行及监督作用;2008 年,公司未有违反深圳证券交易所《上
    
    市公司内部控制指引》及公司内部控制制度的情形发生。综上所述,公司内部控
    
    制自我评价全面、真实、准确,反映了公司内部控制的实际情况。
    
    7、关于公司使用募集资金暂时补充流动资金3300万元的独立意见
    
    经第一届董事会第十三次会议审议通过,公司将3300万元募集资金暂时补
    
    充流动资金。
    
    公司监事会认为:公司使用金额为3300万元补充流动资金有利于提高募集
    
    资金的使用效率,不存在改变募集资金使用计划和损害股东利益的情形,不影响
    
    募集资金投资项目的正常进展,符合中国证监会、深圳证券交易所关于募集资金
    
    使用的相关规定,我们同意使用募集资金暂时补充流动资金3300万元。
    
    8、关于公司将超出募集资金投资项目投资总额的募集资金用于补充流动资
    
    金的独立意见
    
    经第一届董事会第十三次会议审议通过,公司将超出募集资金投资项目投
    
    资总额的募集资金1,184.87万元用于补充流动资金。
    
    公司监事会认为:公司将超出募集资金投资项目投资总额的募集资金
    
    1,184.87万元有利于提高募集资金的使用效率,不存在改变募集资金使用计划和
    
    损害股东利益的情形,不影响募集资金投资项目的正常进展,符合中国证监会、福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    51
    
    深圳证券交易所关于募集资金使用的相关规定,我们同意公司将超出募集资金投
    
    资项目投资总额的募集资金1,184.87万元用于补充流动资金。
    
    第十节 重要事项
    
    一、 重大资产收购及资产重组事项
    
    报告期内,公司未发生且没有以前期间发生但持续到报告期的重大资产收
    
    购、出售及资产事项。
    
    二、 出售资产
    
    单位:万元
    
    交易对方
    
    被出售或置
    
    出资产
    
    协议签署
    
    日
    
    交易价
    
    格
    
    本年初起
    
    至出售日
    
    该出售资
    
    产为公司
    
    贡献的净
    
    利润
    
    出售预
    
    计产生
    
    的损益
    
    是否
    
    为关
    
    联交
    
    易
    
    定价
    
    原则
    
    说明
    
    所涉及
    
    的资产
    
    产权是
    
    否已全
    
    部过户
    
    所涉及
    
    的债权
    
    债务是
    
    否已全
    
    部转移
    
    关联关系
    
    上海飞锐
    
    光电科技
    
    有限公司
    
    青岛海泰镀
    
    膜技术有限
    
    公司35%的
    
    股权
    
    2008 年05
    
    月29 日
    
    1,050.00 110.94 314.78 否
    
    双方
    
    协商
    
    否 否
    
    本公司与
    
    交易方不
    
    存在关联
    
    关系
    
    注:2008年5月29日,公司第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于处置青岛海
    
    泰镀膜技术有限公司股权的议案》(已于2008年5月30日在证券时报和巨潮资讯网公告),并
    
    与上海飞锐光电科技有限公司签订了《股权转让协议》,转让后不再持有海泰镀膜的股权。
    
    截至报告期末,相关手续尚未办理完毕,公司未作资产出售帐务处理,该事项不影响报告期
    
    经营成果和财务状况,不影响公司业务连续性、管理层稳定性。
    
    三、 重大担保
    
    报告期内,公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的对外担保事
    
    项。
    
    四、 重大关联交易
    
    报告期内,公司未发生与某一关联方累计关联交易总额高于3,000 万元或
    
    占公司最近一期经审计净资产5%以上的重大关联交易事项。
    
    (一) 与日常经营相关的关联交易
    
    单位:万元福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    52
    
    向关联方销售产品或提供劳务向关联方采购产品或接受劳务
    
    关联方
    
    交易金额
    
    占同类交易金
    
    额的比例
    
    交易金额
    
    占同类交易金
    
    额的比例
    
    中国科学院福建物质结构研
    
    究所(销售晶体)
    
    31.81 0.23%
    
    中国科学院福建物质结构研
    
    究所(租赁房屋)
    
    47.52 100.00%
    
    中国科学院福建物质结构研
    
    究所(租赁铂金)
    
    20.29 100.00%
    
    福建创鑫科技开发有限公司
    
    (购买晶体)
    
    125.99 5.18%
    
    合 计 31.81 0.23% 193.80 7.75%
    
    其中:报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额31.81
    
    万元。
    
    (二) 关联债权债务往来
    
    单位:万元
    
    向关联方提供资金 关联方向公司提供资金
    
    关联方
    
    发生额 余额 发生额 余额
    
    中国科学院福建物质结构研究所 369.48 0.00 1,755.00 2,425.21
    
    青岛海泰光电技术有限公司 367.43 879.02
    
    福建创鑫科技开发有限公司 125.99 0.00
    
    合 计 736.91 879.02 1,880.99 2,425.21
    
    其中:报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额369.48万元,期末无余额。
    
    五、 委托理财
    
    报告期内,公司未发生且没有以前期间发生但持续到报告期的委托理财事
    
    项。
    
    六、 承诺事项履行情况
    
    (一)股份限售承诺
    
    1、公司控股股东中国科学院福建物质结构研究所(持股6,750 万股)承诺:
    
    自股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理其本次发行前已持有
    
    的发行人股份,也不由发行人回购该部分股份。承诺期限届满后,上述股份可以
    
    上市流通和转让。福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    53
    
    2、除控股股东外的其他股东承诺:自股票上市之日起十二个月内,不转让
    
    或者委托他人管理其本次发行前已持有的发行人股份,也不由发行人回购该部分
    
    股份。承诺期限届满后,上述股份可以上市流通和转让。
    
    3、担任公司董事、监事、高级管理人员的股东陈辉、谢发利、姚元根、吴
    
    新涛、程文旦、潘日锋、陈秋华还同时承诺:除前述锁定期外,在其任职期间每
    
    年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五;离职后半年
    
    内,不转让其所持有的本公司股份,且离任六个月后的十二个月内出售本公司股
    
    票总数占其所持本公司股票总数的比例不得超过50%。承诺期限届满后,上述股
    
    份可以上市流通和转让。
    
    (二)控股股东作出的避免同业竞争承诺
    
    公司控股股东中国科学院福建物质结构研究所于2007年5月31日向本公司
    
    出具了《不从事同业竞争承诺函》,承诺:“截止本承诺函出具之日,我单位未
    
    以任何方式直接或间接从事与贵公司相竞争的业务,未拥有与贵公司存在同业竞
    
    争企业的股份、股权或任何其他权益;我单位承诺在持有贵公司股份期间,不会
    
    以任何形式从事对贵公司的生产经营构成或可能构成同业竞争的业务和经营活
    
    动,也不会以任何方式为贵公司的竞争企业提供任何资金、业务及技术等方面的
    
    帮助。”
    
    经核查,截至本公告披露,上述发起人股东履行了以上承诺。
    
    七、 公司持股5%以上股东自愿追加延长股份限售期、设定或提高最低减持
    
    价格等股份限售承诺的情况
    
    公司已经将有关自愿追加延长股份限售期的材料转发给控股股东或持有公
    
    司股份5%以上(含5%)的股东。截至报告期末,公司没有收到上述股东追加延
    
    长股份限售期、设定或提高最低减持价格等股份限售承诺。
    
    八、 重大诉讼仲裁事项
    
    报告期内,公司未发生且没有以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、
    
    仲裁事项。
    
    九、 独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明或独立意见
    
    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担
    
    保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)及《关于规范上市公司对外担保行福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    54
    
    为的通知》(证监发[2005]120 号)等的规定和要求,对公司关联方占用公司资
    
    金情况和对外担保情况进行了认真的核查,现发表如下独立意见:
    
    1、2008年度,公司不存在控股股东及其他关联方违规占用公司资金的情况,
    
    也不存在以前期间发生延续至报告期的控股股东及其他关联方违规占用公司资
    
    金的情况。
    
    2、2008年度,公司无任何形式的对外担保,也无以前期间发生但延续到报
    
    告期的对外担保事项。
    
    十、 日常经营重大合同签署和履行情况
    
    (一)报告期内签署的重大合同及履行情况
    
    1、2008年5月,公司与上海飞锐光电科技有限公司签署了《股权转让协议》,
    
    公司将持有青岛海泰镀膜技术有限公司35%的股权以1050万元的价格转让给上
    
    海飞锐光电科技有限公司,转让后不再持有青岛海泰镀膜技术有限公司股权,目
    
    前正在办理相关手续。
    
    2、2008年8月,公司与福州软件园产业基地开发有限公司签署了《土地使
    
    用权转让开发协议书》,向以1338万元的价格其购入位于福州市鼓楼区软件大道
    
    89号福州软件园内产业基地五期A片内工业用地面积27833平方米(41.75亩)的
    
    土地使用权,用于公司新厂房建设,目前该地块开发审批手续和规划设计已完成,
    
    准备开始动工建设。
    
    (二)以前期间签署延续至报告期的重大合同及履行情况
    
    以前期间签署延续至报告期的重大合同主要为银行借款合同,截至报告期
    
    末,所有借款合同履行完毕,期末无已到期但未偿还的短期借款。
    
    十一、 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    
    (一) 证券投资情况
    
    单位:元
    
    序号 证券品种 证券代码 证券简称
    
    期末持
    
    有数量
    
    期末持
    
    有比例
    
    会计核
    
    算科目
    
    初始投资金额
    
    期末账
    
    面值
    
    报告期损益
    
    - - - - - - - - - -
    
    期末持有的其他证券投资 - - - - - -
    
    报告期已全部出售的证券投资 - - - 212,535.00 0.00 91,749.56
    
    合 计 - - - 212,535.00 0.00 91,749.56福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    55
    
    (二) 持有其他上市公司股权情况
    
    无。
    
    (三) 持有非上市金融企业股权情况
    
    无。
    
    (四) 买卖其他上市公司股份的情况
    
    无。
    
    十二、 信息披露索引
    
    公告编号 公告内容 披露时间 披露报纸
    
    2008-001 第一届董事会第十二次会议决议公告 2008-4-1 证券时报
    
    2008-002 关于设立募集资金专用帐户并签署三方存管协议的
    
    公告
    
    2008-4-1 证券时报
    
    2008-003 关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的
    
    自筹资金的公告
    
    2008-4-1 证券时报
    
    2008-004 第一届董事会第十三次会议决议公告 2008-4-23 证券时报
    
    2008-005 第一届监事会第六次会议决议公告 2008-4-23 证券时报
    
    2008-006 关于召开2007 年度股东大会的通知 2008-4-23 证券时报
    
    2008-007 关于举行2007 年度报告网上说明会的通知 2008-4-23 证券时报
    
    2008-008 关于使用募集资金暂时补充流动资金3300 万元的公
    
    告
    
    2008-4-23 证券时报
    
    2008-009 2008 年第一季度报告 2008-4-23 证券时报
    
    2008-010 2007 年年度股东大会决议公告 2008-5-17 证券时报
    
    2008-011 第一届董事会第十四次会议决议公告 2008-5-17 证券时报
    
    2008-012 2007 年度利润分配实施公告 2008-5-21 证券时报
    
    2008-013 第一届董事会第十五次会议决议公告 2008-5-30 证券时报
    
    2008-014 网下配售股票上市流通的提示性公告 2008-6-17 证券时报
    
    2008-015 关于完成工商变更登记的公告 2008-6-17 证券时报
    
    2008-016 第一届董事会第十六次会议决议公告 2008-6-27 证券时报
    
    2008-017 关于变更募集资金投资项目实施地点的公告 2008-6-27 证券时报
    
    2008-018 关于主要产品LBO 价格下降的风险提示性公告 2008-7-10 证券时报
    
    2008-019 福晶科技第一届董事会第十七次会议决议公告 2008-7-19 证券时报
    
    2008-020
    
    福晶科技关于“加强上市公司治理专项活动”自查报
    
    告和整改计划的公告
    
    2008-7-19 证券时报
    
    2008-021 福晶科技关于“加强上市公司治理专项活动”自查报2008-7-19 证券时报福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    56
    
    告
    
    2008-022 福晶科技第一届董事会第十八次会议决议公告 2008-8-5 证券时报
    
    2008-023 福晶科技第一届监事会第七次会议决议公告 2008-8-5 证券时报
    
    2008-024 福晶科技第一届董事会第十九次会议决议公告 2008-8-22 证券时报
    
    2008-025 福晶科技2008 年半年度报告摘要 2008-8-22 证券时报
    
    2008-026 福晶科技第一届监事会第八次会议决议公告 2008-8-22 证券时报
    
    2008-027 福晶科技第一届董事会第二十次会议决议公告 2008-9-12 证券时报
    
    2008-028
    
    福晶科技关于召开2008 年第一次临时股东大会的通
    
    知
    
    2008-9-12 证券时报
    
    2008-029
    
    福晶科技关于签署《土地使用权开发转让协议书》的
    
    公告
    
    2008-9-18 证券时报
    
    2008-030 福晶科技2008 年第一次临时股东大会决议公告 2008-10-11 证券时报
    
    2008-031 福晶科技第一届董事会第二十一次会议决议公告 2008-10-27 证券时报
    
    2008-032 福晶科技2008 年第三季度报告正文 2008-10-27 证券时报
    
    2008-033 关于归还用于暂时补充流动资金的募集资金的公告 2008-10-29 证券时报
    
    2008-034 福晶科技第一届董事会第二十二次会议决议公告 2008-11-27 证券时报
    
    2008-035
    
    福晶科技关于“加强上市公司治理专项活动”的整改
    
    报告
    
    2008-11-27 证券时报
    
    注:上述公告同时刊登于巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
    
    第十一节 财务报告
    
    一、 审计意见
    
    审计报告 标准无保留审计意见
    
    审计报告正文
    
    审计报告
    
    闽华兴所(2009)审字H-007 号
    
    福建福晶科技股份有限公司全体股东:
    
    我们审计了后附的福建福晶科技股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括2008
    
    年12 月31 日的资产负债表及合并资产负债表,2008 年度的利润表及合并利润表、所有者
    
    权益变动表及合并所有者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表,以及财务报表附注。
    
    一、管理层对财务报表的责任福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    57
    
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设
    
    计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导
    
    致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    
    二、注册会计师的责任
    
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
    
    计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规
    
    范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实
    
    施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计
    
    师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,
    
    我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制
    
    的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合
    
    理性,以及评价财务报表的总体列报。
    
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    
    三、审计意见
    
    我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反
    
    映了贵公司2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果和现金流量。
    
    福建华兴会计师事务所有限公司 中国注册会计师:蒋新红
    
    中国注册会计师:曹隆森
    
    二○○九年三月二十六日
    
    二、 财务报表
    
    (一) 资产负债表
    
    编制单位:福建福晶科技股份有限公司 2008 年12 月31 日 单位:元
    
    期末余额 年初余额
    
    项目
    
    合并 母公司 合并 母公司
    
    流动资产:
    
    货币资金 301,624,704.96 298,248,278.74 85,977,746.63 83,130,802.89
    
    交易性金融资产
    
    应收票据
    
    应收账款 22,979,672.70 18,978,816.66 31,344,446.53 27,274,434.32
    
    预付款项 2,375,565.76 7,687,030.91 2,110,860.59 6,901,130.09
    
    应收利息
    
    应收股利 3,200,000.00 5,200,000.00
    
    其他应收款 363,101.93 363,721.08 4,719,521.51 4,554,410.70
    
    存货 41,896,170.50 32,223,954.66 26,415,625.49 18,357,721.67
    
    一年内到期的非流动
    
    资产福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    58
    
    其他流动资产 229,484.47 131,566.92
    
    流动资产合计 369,468,700.32 360,701,802.05 150,699,767.67 145,418,499.67
    
    非流动资产:
    
    可供出售金融资产
    
    长期股权投资 27,177,421.11 45,558,435.35 24,842,452.37 41,118,704.95
    
    投资性房地产
    
    固定资产 181,054,940.38 158,853,652.01 133,802,926.89 109,699,986.30
    
    在建工程 13,961,543.49 13,952,115.50 18,950,935.74 18,950,935.74
    
    工程物资 24,214,691.74 23,206,291.74 4,459,308.83 4,459,308.83
    
    固定资产清理
    
    无形资产 696,256.75 576,673.51 2,640,289.53 2,485,706.25
    
    开发支出
    
    商誉 1,856,964.05 1,856,964.05
    
    长期待摊费用 177,163.39 180,263.29
    
    递延所得税资产 724,215.89 688,138.52 966,043.32 909,091.22
    
    其他非流动资产 1,150,000.00 1,150,000.00 1,150,000.00 1,150,000.00
    
    非流动资产合计 251,013,196.80 243,985,306.63 188,849,184.02 178,773,733.29
    
    资产总计 620,481,897.12 604,687,108.68 339,548,951.69 324,192,232.96
    
    流动负债:
    
    短期借款 79,693,436.00 79,693,436.00
    
    应付票据
    
    应付账款 8,393,033.84 5,033,653.64 7,078,817.92 3,444,358.17
    
    预收款项 1,166,762.06 930,219.41 2,159,900.11 1,949,278.14
    
    应付手续费及佣金
    
    应付职工薪酬 5,348,702.42 4,431,703.00 9,207,749.37 8,313,039.51
    
    应交税费 5,034,825.03 5,461,971.53 6,661,583.34 6,554,023.55
    
    应付利息 132,525.00 132,525.00
    
    应付股利 17,550,000.00 17,550,000.00
    
    其他应付款 9,947,832.61 9,956,328.34 11,210,110.73 11,193,318.20
    
    一年内到期的非流动
    
    负债
    
    其他流动负债
    
    流动负债合计 47,441,155.96 43,363,875.92 116,144,122.47 111,279,978.57
    
    非流动负债:福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    59
    
    长期借款
    
    应付债券
    
    长期应付款
    
    专项应付款 123,100.00 123,100.00 98,000.00 98,000.00
    
    预计负债
    
    递延所得税负债
    
    其他非流动负债
    
    非流动负债合计 123,100.00 123,100.00 98,000.00 98,000.00
    
    负债合计 47,564,255.96 43,486,975.92 116,242,122.47 111,377,978.57
    
    所有者权益(或股东权
    
    益):
    
    实收资本(或股本) 190,000,000.00 190,000,000.00 142,500,000.00 142,500,000.00
    
    资本公积 304,332,380.43 304,332,380.43 4,386,804.28 4,386,804.28
    
    减:库存股
    
    盈余公积 17,126,811.20 17,126,811.20 12,092,780.98 12,092,780.98
    
    一般风险准备
    
    未分配利润 54,204,050.12 49,740,941.13 57,610,631.08 53,834,669.13
    
    外币报表折算差额 -157,143.62
    
    归属于母公司所有者权
    
    益合计
    
    565,663,241.75 561,200,132.76 216,433,072.72 212,814,254.39
    
    少数股东权益 7,254,399.41 6,873,756.50
    
    所有者权益合计 572,917,641.16 561,200,132.76 223,306,829.22 212,814,254.39
    
    负债和所有者权益总计 620,481,897.12 604,687,108.68 339,548,951.69 324,192,232.96
    
    (二) 利润表
    
    编制单位:福建福晶科技股份有限公司 2008 年1-12 月 单位:元
    
    本期金额 上期金额
    
    项目
    
    合并 母公司 合并 母公司
    
    一、营业总收入 138,821,508.39 117,882,180.48 161,237,763.68 142,483,342.23
    
    其中:营业收入 138,821,508.39 117,882,180.48 161,237,763.68 142,483,342.23
    
    利息收入
    
    二、营业总成本 78,607,491.08 63,988,400.08 93,462,920.70 78,278,819.53
    
    其中:营业成本 51,334,517.77 44,503,649.93 52,798,293.48 48,136,563.04
    
    营业税金及附加 418,788.64 392,613.69 648,719.91 597,916.48
    
    销售费用 5,986,111.83 4,643,398.73 6,687,253.42 4,259,479.57福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    60
    
    管理费用 25,531,737.57 19,645,515.30 28,418,457.67 21,558,764.71
    
    财务费用 -2,732,379.42 -3,026,953.57 3,688,235.13 3,404,513.02
    
    资产减值损失 -1,931,285.31 -2,169,824.00 1,221,961.09 321,582.71
    
    加:公允价值变动收
    
    益(损失以“-”号填列)
    
    投资收益(损失
    
    以“-”号填列)
    
    2,181,285.51 5,349,900.78 3,979,265.30 7,179,265.30
    
    其中:对联营企业
    
    和合营企业的投资收益
    
    2,649,197.71 2,649,197.71 742,119.08 742,119.08
    
    汇兑收益(损失以
    
    “-”号填列)
    
    三、营业利润(亏损以
    
    “-”号填列)
    
    62,395,302.82 59,243,681.18 71,754,108.28 71,383,788.00
    
    加:营业外收入 172,687.23 21,345.00 369,574.98 1,356.00
    
    减:营业外支出 500,647.25 482,145.12 148,724.25 87,998.38
    
    其中:非流动资产
    
    处置损失
    
    47,499.46 39,597.33 84,941.81 82,340.41
    
    四、利润总额(亏损总
    
    额以“-”号填列)
    
    62,067,342.80 58,782,881.06 71,974,959.01 71,297,145.62
    
    减:所得税费用 9,589,031.14 8,442,578.84 10,429,608.84 10,252,642.20
    
    五、净利润(净亏损以
    
    “-”号填列)
    
    52,478,311.66 50,340,302.22 61,545,350.17 61,044,503.42
    
    归属于母公司所有
    
    者的净利润
    
    51,027,449.26 50,340,302.22 60,623,263.13
    
    少数股东损益 1,450,862.40 922,087.04
    
    六、每股收益:
    
    (一)基本每股收益 0.29 0.28 0.43 0.43
    
    (二)稀释每股收益 0.29 0.28 0.43 0.43福建福晶科技股份有限公司 2 0 0 8 年年度报告
    
    61
    
    (三) 所有者权益变动
    
    1、合并所有者权益变动表
    
    编制单位:福建福晶科技股份有限公司 2008 年度 单位:元
    
    本期金额 上年金额
    
    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
    
    项目
    
    实收资本(或股
    
    本)
    
    资本公积 减:库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他
    
    少数股东权益所有者权益合计
    
    实收资本(或股
    
    本)
    
    资本公积减:库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他
    
    少数股东权益 所有者权益合计
    
    一、上年年末余额 142,500,000.00 4,386,804.28 12,092,780.98 57,610,631.08 -157,143.62 6,873,756.50 
223,306,829.22 142,500,000.00 4,386,804.28 5,988,330.64 54,391,818.29 -72,670.23 7,151,669.46 214,345,952.44
    
    加:会计政策变更
    
    前期差错更正
    
    其他
    
    二、本年年初余额 142,500,000.00 4,386,804.28 12,092,780.98 57,610,631.08 -157,143.62 6,873,756.50 
223,306,829.22 142,500,000.00 4,386,804.28 5,988,330.64 54,391,818.29 -72,670.23 7,151,669.46 214,345,952.44
    
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 47,500,000.00 299,945,576.15 5,034,030.22 -3,406,580.96 157,143.62 
380,642.91 349,610,811.94 6,104,450.34 3,218,812.79 -84,473.39 -277,912.96 8,960,876.78
    
    (一)净利润 51,027,449.26 1,450,862.40 52,478,311.66 60,623,263.13 922,087.04 61,545,350.17
    
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 62,189.50 157,143.62 219,333.12 -84,473.39 -84,473.39
    
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 62,189.50 62,189.50
    
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    
    4.其他 157,143.62 157,143.62 -84,473.39 -84,473.39
    
    上述(一)和(二)小计 62,189.50 51,027,449.26 157,143.62 1,450,862.40 52,697,644.78 60,623,263.13 -
84,473.39 922,087.04 61,460,876.78
    
    (三)所有者投入和减少资本 47,500,000.00 299,883,386.65 -372,022.56 347,011,364.09
    
    1.所有者投入资本 47,500,000.00 299,883,386.65 -372,022.56 347,011,364.09
    
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    
    3.其他
    
    (四)利润分配 5,034,030.22 -54,434,030.22 -698,196.93 -50,098,196.93 6,104,450.34 -57,404,450.34 -
1,200,000.00 -52,500,000.00
    
    1.提取盈余公积 5,034,030.22 -5,034,030.22 6,104,450.34 -6,104,450.34
    
    2.提取一般风险准备
    
    3.对所有者(或股东)的分配 -49,400,000.00 -1,200,000.00 -50,600,000.00 -51,300,000.00 -1,200,000.00 -
52,500,000.00
    
    4.其他 501,803.07 501,803.07
    
    (五)所有者权益内部结转
    
    1.资本公积转增资本(或股本)
    
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    
    3.盈余公积弥补亏损
    
    4.其他
    
    四、本期期末余额 190,000,000.00 304,332,380.43 17,126,811.20 54,204,050.12 7,254,399.41 572,917,641.16 
142,500,000.00 4,386,804.28 12,092,780.98 57,610,631.08 -157,143.62 6,873,756.50 223,306,829.22
    
    2、母公司所有者权益变动表福建福晶科技股份有限公司 2 0 0 8 年年度报告
    
    62
    
    编制单位:福建福晶科技股份有限公司 2008 年度 单位:元
    
    本期金额 上年同期金额
    
    项目 实收资本
    
    (或股本)
    
    资本公积
    
    减:库
    
    存股
    
    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    
    实收资本
    
    (或股本)
    
    资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    
    一、上年年末余额 142,500,000.00 4,386,804.28 12,092,780.98 53,834,669.13 212,814,254.39 142,500,000.00 
4,386,804.28 5,988,330.64 50,194,616.05 203,069,750.97
    
    加:会计政策变更
    
    前期差错更正
    
    二、本期期初余额 142,500,000.00 4,386,804.28 12,092,780.98 53,834,669.13 212,814,254.39 142,500,000.00 
4,386,804.28 5,988,330.64 50,194,616.05 203,069,750.97
    
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 47,500,000.00 299,945,576.15 5,034,030.22 -4,093,728.00 
348,385,878.37 6,104,450.34 3,640,053.08 9,744,503.42
    
    (一)净利润 50,340,302.22 50,340,302.22 61,044,503.42 61,044,503.42
    
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 62,189.50 62,189.50
    
    1、可供出售金融资产公允价值变动净额
    
    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 62,189.50 62,189.50
    
    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    
    4、其他
    
    上述(一)和(二)小计 62,189.50 50,340,302.22 50,402,491.72 61,044,503.42 61,044,503.42
    
    (三)所有者投入和减少资本 47,500,000.00 299,883,386.65 347,383,386.65
    
    1、所有者投入资本 47,500,000.00 299,883,386.65 347,383,386.65
    
    2、股份支付计入所有者权益的金额
    
    3、其他
    
    (四)利润分配 5,034,030.22 -54,434,030.22 -49,400,000.00 6,104,450.34 -57,404,450.34 -51,300,000.00
    
    1、提取盈余公积 5,034,030.22 -5,034,030.22 6,104,450.34 -6,104,450.34
    
    2、提取一般风险准备
    
    3、对所有者(或股东)的分配 -49,400,000.00 -49,400,000.00 -51,300,000.00 -51,300,000.00
    
    4、其他
    
    (五)所有者权益内部结转
    
    1、资本公积转增资本(或股本)
    
    2、盈余公积转增资本(或股本)
    
    3、盈余公积弥补亏损
    
    4、其他
    
    四、本期期末余额 190,000,000.00 304,332,380.43 17,126,811.20 49,740,941.13 561,200,132.76 142,500,000.00 
4,386,804.28 12,092,780.98 53,834,669.13 212,814,254.39福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    63
    
    (四) 现金流量表
    
    编制单位:福建福晶科技股份有限公司 2008 年1-12 月 单位:元
    
    本期金额 上期金额
    
    项目
    
    合并 母公司 合并 母公司
    
    一、经营活动产生的现
    
    金流量:
    
    销售商品、提供劳
    
    务收到的现金
    
    149,747,277.41 124,897,683.70 161,149,207.21 139,287,679.49
    
    收到的税费返还 253,736.46 253,736.46 65,922.62
    
    收到其他与经营活
    
    动有关的现金
    
    6,153,553.23 6,016,571.57 2,155,933.19 938,108.83
    
    经营活动现金流
    
    入小计
    
    156,154,567.10 131,167,991.73 163,371,063.02 140,225,788.32
    
    购买商品、接受劳
    
    务支付的现金
    
    40,109,712.77 31,078,552.69 33,076,586.72 34,284,152.84
    
    支付给职工以及为
    
    职工支付的现金
    
    35,678,992.96 29,888,643.57 28,973,497.26 23,815,857.65
    
    支付的各项税费 16,155,988.40 12,645,589.53 19,218,186.52 16,759,441.90
    
    支付其他与经营活
    
    动有关的现金
    
    12,170,392.58 6,868,492.17 12,274,627.97 7,303,435.47
    
    经营活动现金流
    
    出小计
    
    104,115,086.71 80,481,277.96 93,542,898.47 82,162,887.86
    
    经营活动产生
    
    的现金流量净额
    
    52,039,480.39 50,686,713.77 69,828,164.55 58,062,900.46
    
    二、投资活动产生的现
    
    金流量:
    
    收回投资收到的现
    
    金
    
    3,454,284.56 3,820,665.91 3,972,405.00 3,972,405.00
    
    取得投资收益收到
    
    的现金
    
    314,228.97 314,228.97 3,237,146.22 3,237,146.22
    
    处置固定资产、无
    
    形资产和其他长期资产
    
    收回的现金净额
    
    37,870.32 9,400.00 8,800.00 3,800.00
    
    处置子公司及其他
    
    营业单位收到的现金净
    
    额
    
    收到其他与投资活
    
    动有关的现金
    
    6,145,000.00 6,145,000.00
    
    投资活动现金流
    
    入小计
    
    9,951,383.85 10,289,294.88 7,218,351.22 7,213,351.22
    
    购建固定资产、无
    
    形资产和其他长期资产
    
    支付的现金
    
    81,142,225.12 78,529,156.21 60,224,426.62 50,275,546.54福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    64
    
    投资支付的现金 212,535.00 212,535.00 2,990,645.00 2,990,645.00
    
    质押贷款净增加额
    
    取得子公司及其他
    
    营业单位支付的现金净
    
    额
    
    3,000,000.00
    
    支付其他与投资活
    
    动有关的现金
    
    10,000,000.00 10,000,000.00
    
    投资活动现金流
    
    出小计
    
    91,354,760.12 91,741,691.21 63,215,071.62 53,266,191.54
    
    投资活动产生
    
    的现金流量净额
    
    -81,403,376.27 -81,452,396.33 -55,996,720.40 -46,052,840.32
    
    三、筹资活动产生的
    
    现金流量:
    
    吸收投资收到的现
    
    金
    
    349,193,729.65 348,693,729.65
    
    其中:子公司吸收
    
    少数股东投资收到的现
    
    金
    
    取得借款收到的现
    
    金
    
    199,547,312.00 199,547,312.00
    
    发行债券收到的现
    
    金
    
    收到其他与筹资活
    
    动有关的现金
    
    4,590,000.00 4,590,000.00
    
    筹资活动现金流
    
    入小计
    
    353,783,729.65 353,283,729.65 199,547,312.00 199,547,312.00
    
    偿还债务支付的现
    
    金
    
    79,693,436.00 79,693,436.00 150,000,000.00 150,000,000.00
    
    分配股利、利润或
    
    偿付利息支付的现金
    
    34,307,452.98 33,107,452.98 53,936,974.98 52,736,974.98
    
    其中:子公司支付
    
    给少数股东的股利、利
    
    润
    
    1,200,000.00 1,200,000.00
    
    支付其他与筹资活
    
    动有关的现金
    
    157,020.58 5,899,666.00 5,899,666.00
    
    筹资活动现金流
    
    出小计
    
    114,157,909.56 112,800,888.98 209,836,640.98 208,636,640.98
    
    筹资活动产生
    
    的现金流量净额
    
    239,625,820.09 240,482,840.67 -10,289,328.98 -9,089,328.98
    
    四、汇率变动对现金及
    
    现金等价物的影响
    
    -24,965.88 -9,682.26 -525,647.61 -544,400.54
    
    五、现金及现金等价物
    
    净增加额
    
    210,236,958.33 209,707,475.85 3,016,467.56 2,376,330.62福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    65
    
    加:期初现金及现
    
    金等价物余额
    
    81,387,746.63 78,540,802.89 78,371,279.07 76,164,472.27
    
    六、期末现金及现金等
    
    价物余额
    
    291,624,704.96 288,248,278.74 81,387,746.63 78,540,802.89
    
    三、 本报告期内合并报表范围变动情况
    
    (一) 本年新增合并报表范围的子公司
    
    本公司2008年10月投资3,000,000.00元设立福州蓝光晶体材料有限公司,
    
    本公司持股比例和享有表决权比例均为85.71%,纳入本公司合并报表范围。
    
    (二) 本年减少合并合并报表范围子公司
    
    原子公司CASTECH INCORPORATION,为注册于美国的贸易公司,本公司原持
    
    股比例和表决权比例均为70%;本期该子公司注销不再成为本公司的子公司,不
    
    纳入本公司合并报表范围。
    
    四、 财务报表附注(见附件)
    
    第十二节 备查文件
    
    一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报
    
    表。
    
    二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    
    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本
    
    及公告的原稿。
    
    四、载有董事长签名的2008年年度报告文本原件。
    
    五、其他相关资料。
    
    董事长:陈辉
    
    2009年3月26日福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    66
    
    附:财务报表附注
    
    财 务 报 表 附 注
    
    一、本公司的基本情况
    
    福建福晶科技股份有限公司(以下简称本公司,前身为福建福晶科技有限公
    
    司)由中国科学院福建物质结构研究所(以下简称物构所)与43位自然人共同出资
    
    组建,成立于2001年10月31日,并领取福州市工商行政管理局颁发的注册号为
    
    3501001007838的企业法人营业执照。
    
    本公司原注册资本为7,650万元,物构所以下属全民所有制企业福建晶体技
    
    术开发公司2001年8月31日经评估审计后的净资产2,201.81万元和经评估确认的
    
    改进的熔盐籽晶法生长低温相偏硼酸钡单晶(BBO)和用三硼酸锂单晶体制造的非
    
    线性光学器件(LBO)发明专利权2,298.19万元作为出资,合计4,500万元,占注册
    
    资本的58.82%;物构所及福建晶体技术开发公司的43位自然人以现金2,521.4326
    
    万元和福建晶体技术开发公司应支付的奖励金1,069.5679万元作为出资,按
    
    1.14:1折合资本3,150万元,占注册资本的41.18%。上述出资业经福建华兴有限
    
    责任会计师事务所验证并出具闽华兴所(2001)验字60号验资报告。
    
    自有限公司设立起到2005年12月31日止,经过历次增资和股权转让,有限公
    
    司累计增加注册资本人民币1,850万元。截止2005年12月31日,有限公司的注册
    
    资本和实收资本为人民币9,500万元。
    
    2006年3月13日,中国科学院高技术产业发展局以“关于同意福建福晶科技
    
    有限公司整体变更设立为股份有限公司的批复”(院地字[2006]13号);及2006
    
    年6月26日,国务院国有资产监督管理委员会以“关于福建福晶科技股份有限公
    
    司国有股权管理有关问题的复函”(国资产权[2006]711号)同意,有限公司整体
    
    变更设立为股份有限公司,变更前后各股东的持股比例不变。
    
    截至2006年6月28日止,本公司之全体发起人已按发起人协议、公司章程的
    
    规定,以有限公司改制基准日2005年12月31日的净资产14,688.680428万元折合
    
    股本14,250万元,资本公积4,386,804.28元,业经安永大华会计师事务所有限责
    
    任公司验证,并出具安永大华业字(2006)第542号验资报告。本公司于2006年10
    
    月31日换领了由福建省工商行政管理局颁发的注册号为3500001003016的企业法
    
    人营业执照。福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    67
    
    2008年2月21日经中国证券监督管理委员会证监许可(2008)292号文《关于核
    
    准福建福晶科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,本公司向社会公
    
    开发行人民币普通股(A股)4750万股,发行价格为每股7.79元。本次发行募集资
    
    金总额人民币370,025,000.00元,减除发行费用人民币22,641,613.35元后,本
    
    公司募集资金净额为人民币347,383,386.65元,业经安永大华会计师事务所有限
    
    责任公司验证并出具安永大华业字(2008)第285号验资报告,本次发行后,总股
    
    本增至19,000万元。
    
    2008年3月19日,本公司股票在深圳证券交易所中小企业板挂牌上市,股票
    
    代码为002222。
    
    截止2008年12月31日,本公司股权结构如下:物构所占35.53%,深圳市创新
    
    投资集团有限公司占5.19%,上海鼎丰科技发展有限公司占4.69%,福建华兴创业
    
    投资有限公司占3.55%,45位自然人占25.94%,社会公众股占25%。现公司法定代
    
    表人陈辉,公司经营期限50年。
    
    本公司及附属子公司福州福晶蓝光晶体材料有限公司、青岛海泰光电技术有
    
    限公司(以下统称海泰光电)主要从事光学晶体、晶体材料、激光器件的研发、制
    
    造销售及其技术咨询、技术服务。(以上范围凡涉及国家专项专营规定的从其规
    
    定)
    
    本公司的控股股东和最终控股股东为物构所。
    
    二、遵循企业会计准则的声明
    
    本公司编制的2008年12月31日的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、
    
    完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    
    三、财务报表的编制基础
    
    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则
    
    —基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和
    
    计量,在此基础上编制财务报表。
    
    四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
    
    1、会计年度
    
    本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    68
    
    2、记账本位币
    
    本公司的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别
    
    说明外,均以人民币元为单位表示。
    
    3、记账基础和计价原则
    
    公司会计核算以权责发生制为基础,采用借贷记账法记账。公司在对会计要
    
    素进行计量时,一般采用历史成本,在保证所确定的会计要素金额能够取得并可
    
    靠计量的情况下,采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。
    
    4、现金等价物的确定标准
    
    公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指公司持有的期限短(一
    
    般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
    
    变动风险很小的投资。
    
    受到限制的银行存款,不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
    
    5、外币业务核算方法
    
    发生外币业务时,外币金额按与交易发生日类似的即期汇率(中国人民银行
    
    授权中国外汇交易中心公布的中间价)折算为人民币入账,期末按照下列方法对
    
    外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:
    
    (1)外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
    
    即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计
    
    入当期损益。
    
    (2)以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率
    
    折算,不改变其记账本位币金额。
    
    (3)对以公允价值计量的外币非货币性项目,按公允价值确定日即期汇率
    
    折算,由此产生的汇兑损益作为公允价值变动,计入当期损益。
    
    外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借
    
    款产生的汇兑损益,在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条
    
    件的资产的成本,其余均计入当期损益。
    
    6、金融工具的确认与计量
    
    (1)分类:金融工具分为下列五类福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    69
    
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交
    
    易性金融资产或交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的
    
    金融资产或金融负债;
    
    B、持有至到期投资;
    
    C、贷款和应收款项;
    
    D、可供出售金融资产;
    
    E、其他金融负债。
    
    (2)初始确认和后续计量
    
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:按照取
    
    得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支
    
    付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息,单独确认为应收项目。持有
    
    期间取得的利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,将其公允价值变
    
    动计入当期损益。
    
    B、持有至到期投资:按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确
    
    认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的,单独确认为应收项目。持有
    
    期间按照实际利率法确认利息收入,计入投资收益。实际利率与票面利率差别很
    
    小的,可按票面利率计算利息收入,计入投资收益。处置持有至到期投资时,将
    
    所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    
    C、应收款项:按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项
    
    金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
    
    D、可供出售金融资产:按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为
    
    初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的,单独
    
    确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利,计入投资收益。期末,可供
    
    出售金融资产以公允价值计量,且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
    
    处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差
    
    额,计入当期损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应
    
    处置部分的金额转出,计入当期损益。
    
    E、其他金融负债:按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额,
    
    除《企业会计准则第22号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    70
    
    外,按摊余成本进行后续计量。
    
    (3)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场的报价确定其公允价值,活跃市场的
    
    报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,
    
    且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格;不存在活跃市场的金融资
    
    产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自
    
    愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
    
    具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    
    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    金融资产转移的确认
    
    情形 确认结果
    
    已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
    
    放弃了对该金融资产控制
    
    终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
    
    既没有转移也没有保留
    
    金融资产所有权上几乎
    
    所有的风险和报酬 未放弃对该金融资产控制
    
    按照继续涉入所转移金融资产的程度确
    
    认有关资产和负债及任何保留权益
    
    保留了金融资产所有权
    
    上几乎所有的风险和报
    
    酬
    
    继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
    
    公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    
    A、金融资产整体转移满足终止确认条件的,应当将下列两项金额的差额计
    
    入当期损益:所转移金融资产的账面价值;因转移而收到的对价,与原直接计入
    
    所有者权益的公允价值变动累计额之和。
    
    B、金融资产部分转移满足终止确认条件的,应当将所转移金融资产整体的
    
    账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进
    
    行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:终止确认部分的账面价值;终
    
    止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
    
    确认部分的金额之和。
    
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移的金融资产整体,并
    
    将收到的对价确认为一项金融负债。福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    71
    
    (5)金融资产减值的处理
    
    期末对持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值
    
    与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价
    
    值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值
    
    不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    
    期末对应收款项的减值处理见附注四、8。
    
    期末,如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑
    
    各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,认定该可供出售金融资产
    
    已发生减值,并确认减值损失。在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的
    
    公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入当期损失。
    
    7、衍生金融工具及套期保值
    
    公司利用如远期外汇合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动
    
    风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量,并以其公允
    
    价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值
    
    为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
    
    公司根据政策管理衍生金融工具的应用,并以书面方式列明与公司风险管理
    
    策略一致的衍生金融工具应用原则。
    
    衍生金融工具的后续计量时,因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表
    
    中确认。对于符合套期会计处理的衍生金融工具,确认任何产生的利得或损失取
    
    决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值
    
    计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。
    
    8、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法
    
    (1)坏账确认的标准
    
    因债务人破产,依照法律程序清偿后,确定无法收回的应收款项;
    
    因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确定无法收回的应收
    
    款项;
    
    因债务人逾期三年未履行偿债义务,并且有确凿证据表明无法收回或收回的
    
    可能性不大的应收款项。
    
    (2)坏账损失的核算方法福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    72
    
    采用备抵法计提坏账准备。
    
    在资产负债表日,本公司对单项金额重大的应收款项(指单项金额超过期末
    
    应收款项余额的10%且单项金额超过100万元人民币)单独进行减值测试,有客观
    
    证据表明其发生了减值的,应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
    
    确认减值损失,计提坏账准备;对单项金额不重大的应收款项(指单项金额不超
    
    过期末应收款项余额的10%或单项金额不超过100万元人民币),可以单独进行减
    
    值测试,或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试;单独测试未减
    
    值的应收款项(包括单项金额重大和不重大),应当包括在具有类似信用风险特
    
    征的应收款项组合中进行减值测试;已单项确认损失的应收款项,不应包括在具
    
    有类似信用风险特征的组合中进行减值测试,计提坏帐准备。纳入合并报表范围
    
    的母子公司之间往来款项、应收光票托收款、员工借款、备用金及其他有确凿证
    
    据表明不存在减值的应收款项,不计提坏账准备。
    
    具体如下:
    
    应收款项账龄 计提比例
    
    单项金额重大 个别认定
    
    单项金额不重大但按信用风险特征组合(账龄期限)
    
    后该组合的风险较大
    
    其中:1 年以内 3%
    
    1 至2 年 20%
    
    2 至3 年 50%
    
    3 年以上 100%
    
    其他风险特殊的款项 个别认定
    
    其他不重大(主要指应收光票托收款、员工借款、
    
    备用金,及合并报表范围内的公司的应收款项)
    
    0
    
    9、存货核算方法
    
    (1)公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售,或者仍然处在生产过
    
    程,或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等,包括各类原材料、包
    
    装物、低值易耗品、在产品、产成品(库存商品)等。
    
    (2)存货计量:按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成
    
    本和其他成本。应计入存货成本的借款费用,按照《企业会计准则第17号——借
    
    款费用》处理。投资者投入存货的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    73
    
    定,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    
    发出存货的计价方法:采用加权平均法核算。
    
    (3)存货的盘存制度:采用永续盘存制。
    
    (4)低值易耗品及包装物的摊销方法:采用“一次摊销法”核算。
    
    (5)期末存货按成本与可变现净值孰低计价,存货期末可变现净值低于账
    
    面成本的,按差额计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的
    
    估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
    
    金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法:
    
    A、存货可变现净值的确定依据:为生产而持有的材料等,用其生产的产成
    
    品的可变现净值高于成本的,该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表
    
    明产成品的可变现净值低于成本的,该材料应当按照可变现净值计量。
    
    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值应当以合同价格
    
    为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的
    
    可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
    
    B、存货跌价准备的计提方法:按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法
    
    计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价
    
    准备。
    
    10、长期股权投资的核算方法
    
    (1)长期股权投资的初始计量
    
    A、企业合并形成的长期股权投资
    
    a、同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
    
    作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
    
    期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并
    
    日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
    
    资成本。
    
    同一控制下企业合并形成的长期股权投资,如子公司按照改制时的资产、负
    
    债评估价值调整帐面价值的,母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份
    
    额作为长期股权投资的成本,该成本与支付对价的差额调整所有者权益。
    
    b、非同一控制下的企业合并,购买方在购买日应当按照《企业会计准则第福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    74
    
    20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
    
    B、除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,
    
    按照下列规定确定其初始投资成本:
    
    a、以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初
    
    始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其
    
    他必要支出。
    
    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价
    
    值作为初始投资成本。
    
    c、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始
    
    投资成本,但合同或协议价值不公允的除外。
    
    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企
    
    业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
    
    e、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准
    
    则第12号——债务重组》确定。
    
    f、企业进行公司制改造,对资产、负债的帐面价值按照评估价值调整的,
    
    长期股权投资应以评估价值作为改制时的认定成本。
    
    (2)长期股权投资的核算方法
    
    A、成本法核算:能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资
    
    单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
    
    靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。采用成本法核算时,追加或收回投资
    
    调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期
    
    投资收益。该确认的投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润
    
    的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收
    
    回。对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,在编制合并财务报表时按照权
    
    益法进行调整。
    
    B、权益法核算:对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资,采用
    
    权益法核算。采用权益法核算时,公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分
    
    担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面
    
    价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份,福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    75
    
    相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期
    
    股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记
    
    至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,
    
    公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。公司在确
    
    认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
    
    的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采
    
    用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被
    
    投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益。
    
    (3)长期股权投资的减值准备
    
    采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
    
    股权投资发生减值时,公司将该长期股权投资的账面价值,与按照类似金融资产
    
    当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,
    
    计入当期损益。
    
    其他的长期股权投资,公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准
    
    备,当长期投资可收回金额低于账面价值时,则按其差额计提长期投资减值准备。
    
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间均不再转回。
    
    (4)处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款差额,计入当期损益。
    
    采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他
    
    变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比
    
    例转入当期损益。
    
    11、投资性房地产的确认、计价政策
    
    投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用
    
    权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值
    
    收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时,公司按购置或建造的实际支出对
    
    其进行初始计量。
    
    公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的
    
    空置建筑物,如董事会或类似机构作出书面决议,明确表明将其用于经营租出且
    
    持有意图短期内不再发生变化的,即使尚未签定租赁协议,也应视为投资性房地
    
    产。这里的空置建筑物,是指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    76
    
    筑物,以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑
    
    物。
    
    公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模
    
    式下,公司按照本会计政策之第12项固定资产及折旧和第14项无形资产的规定,
    
    对投资性房地产进行计量,计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置,或者永久
    
    退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,应当终止确认该项投资性房地
    
    产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损,应当将处
    
    置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    
    期末,公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备,当投资
    
    性房地产可收回金额低于账面价值时,则按其差额计提投资性房地产减值准备。
    
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间均不再转回。
    
    12、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策
    
    (1)固定资产的确认标准:是指同时具有下列特征的有形资产
    
    A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;
    
    B、使用寿命超过一个会计年度。
    
    (2)固定资产分为房屋及建筑物、贵金属、机器设备、电子设备、器具及家
    
    具、运输设备。
    
    (3)固定资产的计价方法:固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固
    
    定资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不
    
    公允的除外。企业对固定资产使用过程中发生的更新改造支出、大修理费用等,
    
    符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本,同时将被替换部分的账面价值扣
    
    除,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
    
    非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本,
    
    分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号
    
    ——债务重组》、《企业会计准则第20 号——企业合并》和《企业会计准则第21 号
    
    ——租赁》确定。
    
    (4)固定资产的折旧方法
    
    采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量,除已提足折旧仍继续使
    
    用的固定资产和单独计价入账的土地外,公司对所有固定资产计提折旧。固定资福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    77
    
    产从其达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法提取折旧。但对已计提减
    
    值准备的固定资产在计提折旧时,按该项固定资产的账面价值,即固定资产原值
    
    减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折
    
    旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下:
    
    项 目 使用寿命 预计残值率 年折旧率
    
    贵金属 10-20 年 5%-10% 9%-4.75%
    
    机器设备 5-10 年 5%-10% 18%-9.5%
    
    运输设备 5-10 年 5%-10% 18%-9.5%
    
    办公设备 5 年 5%-10% 18%-19%
    
    公司于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
    
    复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,应当调整固定资产使用寿命;预
    
    计净残值预计数与原先估计数有差异的,应当调整预计净残值;与固定资产有关
    
    的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折旧方法。
    
    (5)公司租赁资产符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁固定资产:
    
    A、在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;
    
    B、承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选
    
    择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这
    
    种选择权;
    
    C、即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上;
    
    D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租
    
    赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁
    
    开始日租赁资产公允价值;
    
    E、租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
    
    在租赁开始日,公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
    
    两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入
    
    账价值,其差额作为未确认融资费用,融资租入固定资产的折旧政策与自有固定
    
    资产一致。
    
    (6)固定资产减值准备福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    78
    
    期末,公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备,当固定资产
    
    可收回金额低于账面价值时,则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额
    
    计提固定资产减值准备。当单项资产的可回收金额难以进行估计的,以该资产所
    
    属的资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产减值损失一经确认,在以后会
    
    计期间均不再转回。
    
    可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
    
    来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    
    固定资产的公允价值减去处置费用后的净额,根据公平交易中销售协议价格
    
    减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定;不存在销售协议但存在资产活跃
    
    市场的,按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定;在不存在销售协议
    
    和资产活跃市场的情况下,以可取得的最佳信息为基础,估计资产的公允价值减
    
    去处置费用后的净额,该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果
    
    进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后
    
    的净额的,以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
    
    固定资产预计未来现金流量的现值,按照该等资产在持续使用过程中和最终
    
    处置时所产生的预计未来现金流量,以市场利率为折现率对其进行折现后的金额
    
    加以确定。
    
    13、在建工程核算方法
    
    在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外
    
    币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入
    
    当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转
    
    入固定资产,对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
    
    期末,公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备,当在建工程
    
    可收回金额低于账面价值时,则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提
    
    减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间均不再转回。
    
    14、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法
    
    (1)无形资产的计价方法
    
    无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产,其实际成本按实际支
    
    付的价款确定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    79
    
    资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
    
    买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
    
    公司内部自行开发的无形资产,在研究开发项目研究阶段的支出,于发生时
    
    计入当期损益。开发项目开发阶段的支出,只有同时满足下列条件的,才能确认
    
    为无形资产:
    
    A、 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    
    B、 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    
    C、 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产
    
    品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有
    
    用性;
    
    D、 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,
    
    并有能力使用或出售无形资产;
    
    E、 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
    
    (2)无形资产摊销
    
    公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无
    
    形资产可供使用时起,至不再作为无形资产确认时止,采用直线法分期平均摊销,
    
    计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了,
    
    对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使
    
    用寿命及摊销方法与以前估计不同的,改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会
    
    计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形
    
    资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命,并按上述规定处理。各项无形资产
    
    的使用寿命如下:
    
    类别 使用年限
    
    专利权 7年
    
    非专利技术 10年
    
    财务和办公软件 5年
    
    (3)无形资产减值准备
    
    期末,公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备,当无形资产福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    80
    
    可收回金额低于账面价值时,则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失
    
    一经确认,在以后会计期间均不再转回。
    
    15、资产组的认定
    
    资产组是指企业可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入应当基本上独
    
    立于其他资产或者资产组产生的现金流入。
    
    公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金
    
    流入为依据作为资产组的认定标准。同时,在认定资产组时,充分考虑公司管理
    
    层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
    
    资产组一经确定,各个会计期间均保持一致,不得随意变更。
    
    16、主要资产减值准备确定方法
    
    在资产负债表日,公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象,可能发生资
    
    产减值的迹象包括:
    
    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常
    
    使用而预计的下跌;
    
    (2)经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或
    
    者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;
    
    (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计
    
    算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
    
    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;
    
    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
    
    (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期;
    
    (7)企业所有者权益的账面价值远高于其市值;
    
    (8)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的,公司估
    
    计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的,按差额计提资产减值准备。资
    
    产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。
    
    17、商誉
    
    商誉是指在非同一控制下的企业合并下,购买方的合并成本大于合并中取得
    
    的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉,应当以其成福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    81
    
    本扣除累计减值准备后的金额计量。
    
    公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉
    
    的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产
    
    组组合存在减值迹象的,则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
    
    试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包
    
    含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组
    
    组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关
    
    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,则就其差额确认减值损
    
    失,资产减值损失一经确认,在以后会计期间均不再转回。
    
    18、长期待摊费用
    
    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1
    
    年以上的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长
    
    期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
    
    19、借款费用
    
    (1)借款费用资本化的确认原则
    
    借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外
    
    币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件
    
    的资产的购建或者生产的,应予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,
    
    在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    
    符合资本化条件的资产,包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
    
    达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    
    借款费用同时满足下列条件,开始资本化:
    
    A、资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
    
    产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    
    B、借款费用已发生;
    
    C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
    
    经开始。
    
    (2)借款费用资本化的期间
    
    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,满足上述资本化条福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    82
    
    件的,在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的,计入该资产的成本,
    
    若资产的购建或者生产活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂
    
    停借款费用的资产化,将其确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新
    
    开始;当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时,停止其借款费用
    
    的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用,于发生当期
    
    直接计入财务费用。
    
    (3)借款费用资本化金额的计算方法
    
    在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金
    
    额,按照下列规定确定:
    
    A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款
    
    当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
    
    或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
    
    B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计
    
    资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
    
    化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
    
    20、预计负债
    
    公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债:(1)
    
    该义务是公司承担的现时义务;(2)该义务的履行可能导致经济利益的流出;(3)
    
    该义务的金额能够可靠地计量。
    
    预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时,或者补偿金额
    
    在基本确定能收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过所确认负债的
    
    账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计
    
    量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币
    
    时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    
    在资产负债表日,公司对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该
    
    账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进
    
    行调整。
    
    21、收入实现的确认原则
    
    (1)销售商品:在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    83
    
    公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施
    
    有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关
    
    的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入的实现。
    
    (2)提供劳务:在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用
    
    完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够
    
    可靠估计的,分别下列情况处理:
    
    已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确
    
    认提供劳务收入,并按相同的金额结转劳务成本。
    
    已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,应当将已经发生的劳务成本转
    
    入当期损益,不确认提供劳务收入。
    
    (3)让渡资产使用权:提供资金的利息收入,按照他人使用公司货币资金
    
    的时间和实际利率计算确定;他人使用公司非现金资产,发生的使用费收入按照
    
    有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满
    
    足下列条件的,予以确认:
    
    A、相关的经济利益很可能流入企业;
    
    B、收入的金额能够可靠地计量。
    
    22、职工薪酬
    
    职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他
    
    相关支出,包括职工工资、奖金、津贴和补贴;职工福利费;养老保险、失业保
    
    险、工伤保险等社会保险费;住房公积金;工会经费和职工教育经费;非货币性
    
    福利;因解除与职工的劳动关系给予的补偿;其他与获得职工提供的服务相关支
    
    出。
    
    (1)以股份为基础的薪酬
    
    公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    
    以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即
    
    可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资
    
    本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的
    
    每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具
    
    授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    84
    
    权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    
    以现金结算的股份支付,按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
    
    确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以公司承担负债的
    
    公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规
    
    定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债
    
    表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价值金额,
    
    将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产
    
    负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
    
    (2)辞退福利
    
    公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿
    
    接受裁减而提出给予补偿的建议,当公司已经制定正式的解除劳动关系计划(或
    
    提出自愿裁减建议)并即将实施,且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁
    
    减建议的,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债,同时计入
    
    当期损益。
    
    (3)其他方式的职工薪酬
    
    公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,除辞退福
    
    利外,根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。
    
    23、租赁
    
    融资租赁:所有权能转移给承租人,承租人有选择购买权,购买价远低于公
    
    允价值,融资租赁期应占使用寿命的大部份75%以上,最低付款额的现值几乎相
    
    当于租赁资产的公允价值,符合这些条件认定为融资租赁,按融资租赁核算。
    
    在租赁期开始日,公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
    
    值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的
    
    入账价值,其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采
    
    用实际利率法进行分摊。
    
    融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为相关资产成本
    
    或当期损益。经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损
    
    益。福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    85
    
    24、政府补助
    
    (1)确认原则:政府补助同时满足下列条件,予以确认
    
    A、企业能够满足政府补助所附条件;
    
    B、企业能够收到政府补助。
    
    (2)计量:政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府
    
    补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名
    
    义金额计量。
    
    (3)会计处理:与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产
    
    使用寿命内平均分配,计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入
    
    当期损益。与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:
    
    A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确
    
    认相关费用的期间,计入当期损益。
    
    B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    
    25、所得税
    
    所得税按资产负债表债务法核算。
    
    公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税
    
    基础存在差异的,按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公
    
    司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣
    
    暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和
    
    税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
    
    限,确认相应的递延所得税资产。
    
    期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
    
    获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产
    
    的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    
    26、合并财务报表的编制方法
    
    (1)不同合并方式的会计处理
    
    企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
    
    A、同一控制下的企业合并福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    86
    
    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方的账面价值计
    
    量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总
    
    额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    
    公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债,按其账面
    
    价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收
    
    入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润,在合并利润表中单列项目反
    
    映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
    
    B、非同一控制下的企业合并
    
    公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价
    
    值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。公司对合并成本大于合并
    
    中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。对合并成本小
    
    于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,首先对取得的被购买
    
    方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;其
    
    次在经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
    
    的,其差额计入当期损益。
    
    (2)合并范围
    
    合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础,即公司直接或通过子
    
    公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权;或公司对被投资单位符合下列条件
    
    之一的,均将其纳入合并财务报表的范围:
    
    A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的
    
    表决权;
    
    B、根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;
    
    C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员;
    
    D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
    
    (3)合并程序及方法
    
    合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按
    
    照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由公司编制。
    
    公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间,使子公司采用的会计政策、
    
    会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时,遵循重要性原则,抵销母公福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    87
    
    司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
    
    五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
    
    1、会计政策变更
    
    本期无会计政策变更。
    
    2、会计估计变更和重要会计差错更正
    
    本期无会计估计变更及会计差错更正事项。
    
    六、税项
    
    本公司适用的所得税、流转税及附加的税种与税率如下:
    
    增值税 :内销应税收入按17%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的
    
    进项税额后的差额缴纳增值税;出口应税收入采用“免、抵、退”办法,退税率
    
    为13%。
    
    营业税:按应税营业收入的5%计缴营业税。
    
    城市建设维护税:按应交流转税的7%缴纳。
    
    教育费附加:按应交流转税的3%缴纳。
    
    地方教育附加:按应交流转税的1%缴纳。
    
    防洪护堤费:按应税收入的0.09%计缴防洪护堤费。
    
    所得税:按现行税法与有关规定所确定的应纳税所得额与适用税率计缴。
    
    本公司及合并范围内子公司的所得税税率如下:
    
    (1)本公司于2008年11月25日被福建省科技厅、福建省财政厅、福建省国税
    
    局、福建省地税局认定为高新技术企业,根据《中华人民共和国企业所得税法实
    
    施条例》,报告期内所得税适用15%的税率。
    
    (2)青岛海泰光电技术有限公司(以下简称海泰光电)系注册在国家高新技术
    
    产业开发区青岛的生产性中外合资企业, 海泰光电于2008年12月23日被青岛市
    
    科技局、青岛市财政局、青岛市国税局、青岛市地税局认定为高新技术企业,根
    
    据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》,报告期内所得税适用15%的税率。
    
    (3)福州福晶蓝光晶体材料有限公司注册于福州,根据《中华人民共和国企
    
    业所得税法实施条例》,报告期内所得税适用25%的税率。
    
    七、企业合并及合并财务报表福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    88
    
    控股子公司 (单位:万元)
    
    子公司名称注册地性质注册资本经营范围
    
    本公司实际
    
    投资额
    
    构成净投资余额
    
    本公司合计
    
    持股比例
    
    本公司合计
    
    享有的表决
    
    权比例
    
    青岛海泰光电
    
    技术有限公司
    
    青岛制造业 1,100.00
    
    生产加工光学、非
    
    线性光学晶体材料
    
    及技术服务。(产
    
    品50%外销,需经许
    
    可经营的,须凭经
    
    营许可证
    
    1,328.00 1,986.89 72.73% 72.73%
    
    福州福晶蓝光
    
    晶体材料有限
    
    公司
    
    福州制造业 350.00
    
    激光晶体材料的研
    
    发与销售。(以上
    
    经营范围涉及许可
    
    经营项目的,应在
    
    取得有关部门的许
    
    可后方可经营)
    
    300.00 297.53 85.71% 85.71%
    
    注:1、重要子公司情况
    
    少数股东权益
    
    中用于冲减少
    
    数股东损益的
    
    金额
    
    从母公司所有者
    
    权益冲减子公司
    
    少数股东分担的
    
    本期亏损超过少
    
    数股东在该子公
    
    司期初所有者权
    
    益中所享有份额
    
    后的余额
    
    少数股东权益中
    
    用于冲减少数股
    
    东损益的金额
    
    从母公司所有
    
    者权益冲减子
    
    公司少数股东
    
    分担的本期亏
    
    损超过少数股
    
    东在该子公司
    
    期初所有者权
    
    益中所享有份
    
    额后的余额
    
    青岛海泰光电技术有
    
    限公司
    
    6,758,520.71 6,503,537.00
    
    福州福晶蓝光晶体材
    
    料有限公司
    
    495,878.70
    
    CATECH
    
    INCORPORATION
    
    370,219.50
    
    合计 7,254,399.41 - - 6,873,756.50
    
    子公司名称
    
    其中(适用资不抵债子公司)
    
    少数股东权益
    
    金额
    
    期末账面余额期初账面余额
    
    其中(适用资不抵债子公司)
    
    少数股东权益
    
    金额
    
    2、控股子公司青岛海泰光电技术有限公司本期净利润为5,335,473.79 元,
    
    该控股子公司本期主营业务收入29,422,763.62 元, 主营业务利润
    
    13,982,039.14 元。
    
    3、本期不再纳入合并范围的原子公司CASTECH INCORPORATION,为注册于美
    
    国的贸易公司,本公司的持股比例和表决权比例均为70%(未注销前),本期该子公
    
    司注销不再成为子公司。CASTECH INCORPORATION 在处置日和上一会计期间资产负
    
    债表日资产2,269,792.91 元、负债1,192,863.46 元,所有者权益1,076,929.45福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    89
    
    元(其中外币报表折算差额-157,143.63 元)。CASTECH INCORPORATION 上年已进入
    
    清算期,本期无发生业务。
    
    4、本报告期内合并报表范围变动情况
    
    公司报告期内合并范围发生变更
    
    (1)本年新增合并报表范围的子公司
    
    本公司2008 年10 月投资3,000,000.00 元设立福州蓝光晶体材料有限公司,
    
    本公司持股比例和享有表决权比例均为85.71%,纳入本公司合并报表范围,该
    
    子公司于2008 年12 月31 日的净资产为3,471,150.92 元,净利润为-28,849.08
    
    元。
    
    (2)本年减少合并报表范围的子公司
    
    原子公司CASTECH INCORPORATION,为注册于美国的贸易公司,本公司原持
    
    股比例和表决权比例均为70%;本期该子公司注销不再成为本公司的子公司,不
    
    纳入本公司合并报表范围。
    
    八、合并会计报表主要项目注释(单位:人民币元)
    
    1、货币资金
    
    项目
    
    原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币
    
    现金
    
    —人民币 45,068.29 62,605.12
    
    银行存款
    
    —人民币 301,156,070.30 79,716,463.44
    
    —美元 1 3,569.43 6.8346 92,741.63 4 81,605.07 7.3046 3,517,932.39
    
    —欧元 9 ,683.35 9.6590 93,531.48 1 3,108.63 10.6669 139,828.45
    
    —日元 1 ,111,306.00 0.07565 84,070.29
    
    —英磅 0 .12 9.8798 1.19
    
    其他货币资金
    
    —人民币 153,221.78 2,540,917.23
    
    合计 301,624,704.96 85,977,746.63
    
    期末数期初数福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    90
    
    注:A、期末定期存款1,000 万元质押给银行,用于开立进口设备信用证。
    
    B、期末货币资金比期初增长250.82%,系公司2008 年3 月首次公开发
    
    行股票募集资金所致。
    
    2、应收款项
    
    (1)应收账款
    
    ①应收账款按账龄结构列示如下
    
    金额比例
    
    坏账准备计提
    
    金额
    
    金额比例坏账准备计提金额
    
    1年以内(含1年) 22,742,075.42 94.97% 681,972.54 3 0,867,876.53 95.47% 8 01,986.57
    
    1-2年(含2年) 1,095,240.88 4.57% 219,048.17 1 ,261,262.53 3.90% 5 9,828.34
    
    2-3年(含3年) 86,754.24 0.36% 43,377.13 1 54,244.80 0.48% 7 7,122.42
    
    3年以上 23,417.48 0.10% 23,417.48 4 7,990.00 0.15% 4 7,990.00
    
    合计 23,947,488.02 100% 967,815.32 32,331,373.86 100% 986,927.33
    
    账龄结构
    
    期末数期初数
    
    ②应收账款按金额重大列示如下福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    91
    
    金额比例
    
    坏账准备计提
    
    金额
    
    金额比例
    
    坏账准备计提
    
    金额
    
    单项金额重大 5,632,511.48 23.52% 168,975.34 9,951,608.90 30.78% 298,548.27
    
    单项金额不重大但按信
    用风险特征组合后该组
    
    合的风险较大
    
    18,305,319.25 76.44% 798,839.98 17,282,653.27 53.45% 688,379.06
    
    其中:1年以内 17,099,906.65 71.41% 512,997.20 16,781,276.70 51.90% 503,438.30
    
    1-2年 1,095,240.88 4.57% 219,048.18 299,141.73 0.92% 59,828.34
    
    2-3年 86,754.24 0.36% 43,377.12 154,244.84 0.48% 77,122.42
    
    3年以上 23,417.48 0.10% 23,417.48 47,990.00 0.15% 47,990.00
    
    其他风险特殊的款项
    
    其他不重大 9,657.29 0.04% - 5,097,111.69 15.77% -
    
    合计 23,947,488.02 100% 967,815.32 32,331,373.86 100% 986,927.33
    
    期末数期初数
    
    ③应收账款按原币金额列示如下
    
    原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币
    
    人民币 7,764,023.05 7,204,563.40
    
    欧元 79,339.30 9.6590 766,338.30 53,287.40 10.6669 568,411.37
    
    美元 2,255,746.74 6.8346 15,417,126.67 3,362,045.71 7.3046 24,558,399.09
    
    合计 23,947,488.02 32,331,373.86
    
    期末数期初数
    
    注:A、应收账款前5 名欠款金额合计6,569,346.98 元,占应收账款总额 27.43
    
    %。
    
    B、本年进一步明确了按金额重大列示的应收账款的分类标准,对期初的
    
    分类进行了调整,不影响应收账款的余额和坏账准备。
    
    C、应收账款余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠
    
    款。福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    92
    
    D、期末应收账款中无应收关联方款项。
    
    (2)其他应收款
    
    ①其他应收款按账龄结构列示如下
    
    金额比例
    
    坏账准备计提
    
    金额
    
    金额比例
    
    坏账准备计提
    
    金额
    
    1年以内(含1年) 329,290.10 87.26% 5,672.03 1,633,687.73 20.88% 41,807.34
    
    1-2年(含2年) 34,119.20 9.04% 6,823.84 69,071.20 0.88% 6,900.08
    
    2-3年(含3年) 3,377.00 0.89% 1,688.50 5,300.00 0.07% 330.00
    
    3年以上 10,590.00 2.81% 90.00 6,117,100.00 78.17% 3,056,600.00
    
    合计 377,376.30 100% 14,274.37 7,825,158.93 100% 3,105,637.42
    
    账龄结构
    
    期末数期初数
    
    ②其他应收款按金额重大列示如下
    
    金额比例
    
    坏账准备计提
    
    金额
    
    金额比例
    
    坏账准备计提
    
    金额
    
    单项金额重大 6,105,000.00 78.02% 3,052,500.00
    
    单项金额不重大但按信
    
    用风险特征组合后该组
    
    合的风险较大
    
    226,653.91 60.06% 14,274.37 1,432,838.46 18.31% 53,137.42
    
    其中:1年以内 189,067.71 50.10% 5,672.03 1,393,578.06 17.82% 41,807.34
    
    1-2年 34,119.20 9.04% 6,823.84 34,500.40 0.44% 6,900.08
    
    2-3年 3,377.00 0.90% 1,688.50 660.00 0.01% 330.00
    
    3年以上 90.00 0.02% 90.00 4,100.00 0.05% 4,100.00
    
    其他风险特殊的款项 -
    
    其他不重大 150,722.39 39.94% - 287,320.47 3.68%
    
    合计 377,376.30 100% 14,274.37 7,825,158.93 100% 3 ,105,637.42
    
    期末数期初数
    
    注:A、期末其他应收款余额比期初数下降95.16%,主要原因为原支付仓山
    
    区国土资源局土地款6,105,000.00 元于本期收回。
    
    B、本年进一步明确了按金额重大列示的其他应收款的分类标准,对期
    
    初的分类进行了调整,不影响其他应收款的余额和坏账准备。
    
    C、其他应收款前5 名欠款金额合计194,657.60 元,占其他应收款总额福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    93
    
    51.58%。
    
    D、其他应收款余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单
    
    位欠款。
    
    E、期末其他应收款中无应收关联方款项。
    
    3、预付款项
    
    金额
    
    占该账项金额的
    
    百分比
    
    金额
    
    占该账项金额的
    
    百分比
    
    1年以内(含1年) 2 ,290,007.67 96.40% 2,032,797.80 96.30%
    
    1年至2年(含2年) 3 9,215.00 1.65% 68,365.70 3.24%
    
    2年至3年(含3年) 3 6,646.00 1.54% 3,417.09 0.16%
    
    3年以上 9 ,697.09 0.41% 6,280.00 0.30%
    
    合计2,375,565.76 100% 2,110,860.59 100%
    
    账龄结构
    
    期末数期初数
    
    注:A、预付账款余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单
    
    位欠款。
    
    B、期末预付账款中无预付关联方款项。
    
    4、存货福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    94
    
    余额
    
    其中:
    
    借款费
    
    用资本
    
    化金额
    
    存货
    
    跌价
    
    准备
    
    净额余额
    
    其中:
    
    借款费
    
    用资本
    
    化金额
    
    存货跌
    
    价准备
    
    净额
    
    库存商品 1 0,015,971.53 1 0,015,971.53 7,223,202.41 7 ,223,202.41
    
    自制半成品 2 4,992,166.17 2 4,992,166.17 14,027,407.79 1 4,027,407.79
    
    包装物 9 6,924.52 9 6,924.52 2 55,852.35 2 55,852.35
    
    低值易耗品 5 32,022.09 5 32,022.09 6 11,941.02 6 11,941.02
    
    在产品 1,023,160.04 1 ,023,160.04 906,593.54 9 06,593.54
    
    原材料 5,235,926.15 5 ,235,926.15 3,390,628.38 3 ,390,628.38
    
    合计 4 1,896,170.50 4 1,896,170.50 26,415,625.49 - - 2 6,415,625.49
    
    存货种类
    
    期末数期初数
    
    注: A、期末存货余额比期初增长58.60%, 系本年度产能扩大,储备的原材
    
    料和自制半成品增加所致。
    
    B、截止2008 年12 月31 日,公司存货不存在抵押、质押等所有权受限事
    
    项。
    
    C、截止2008 年12 月31 日,公司存货不存在减值情形, 无需计提存货跌
    
    价准备。
    
    5、其他流动资产
    
    项目期末数期初数
    
    租赁费 226,295.89 1 30,510.29
    
    保险费 3,188.58 1 ,056.63
    
    合计 229,484.47 1 31,566.92
    
    注:期末比期初增长74.42%,主要系本期支付的部分租赁费受益期至下一会
    
    计期间所致。
    
    6、长期股权投资
    
    (1)长期股权投资明细福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    95
    
    被投资单位期末数期初数
    
    杭州科汀光学技术有限公司 19,825,198.60 18,599,664.68
    
    青岛海泰镀膜技术有限公司 7,352,222.51 6,242,787.69
    
    减:长期投资减值准备 -
    
    合计 27,177,421.11 24,842,452.37
    
    (2)按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资:
    
    余额
    
    减长期
    
    投资减
    
    值准备
    
    净额 余额
    
    减长期
    
    投资减
    
    值准备
    
    净额
    
    权益法核算单位
    
    杭州科汀光学技
    
    术有限公司
    
    联营
    
    企业
    
    29.66% 19,613,600.00 18,599,664.68 18,599,664.68 19,825,198.60 19,825,198.60 1,539,762.89 211,598.60 
314,228.97 7 85,822.97
    
    青岛海泰镀膜技
    
    术有限公司
    
    联营
    
    企业
    
    35% 7 ,000,000.00 6,242,787.69 6,242,787.69 7,352,222.51 7,352,222.51 1,109,434.82 352,222.51
    
    合计 2 6,613,600.00 24,842,452.37 - 2 4,842,452.37 27,177,421.11 - 27,177,421.11 2,649,197.71 563,821.11 
314,228.97 7 85,822.97
    
    本期权益增减
    
    情况
    
    累计权益增减
    
    情况
    
    本期分得现金
    
    红利
    
    累计分得现金红
    
    利
    
    期末数
    
    被投资单位 初始投资金额
    
    与本
    
    公司
    
    关系
    
    占被投资
    
    公司注册
    
    资本比例
    
    期初数
    
    注:A、无被投资单位由于所在国家或地区及其他方面的影响,其向投资企
    
    业转移资金的能力受到限制的情况。
    
    B、期末无未确认的投资损失金额。
    
    7、固定资产、累计折旧福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    96
    
    项目期初数本期增加额本期减少额期末数
    
    一、原价合计 1 80,591,761.64 63,083,361.04 8 46,458.58 242,828,664.10
    
    运输设备 1 ,757,686.60 1 13,757.00 - 1,871,443.60
    
    办公及电子设备 2 ,995,473.97 6 62,535.75 4 33,585.58 3 ,224,424.14
    
    机器设备 7 1,224,024.74 25,396,215.03 4 12,873.00 96,207,366.77
    
    贵金属 1 04,614,576.33 36,910,853.26 - 141,525,429.59
    
    二、累计折旧合计 4 6,788,834.75 15,779,420.05 7 94,531.08 61,773,723.72
    
    运输设备 6 36,404.65 178,381.16 - 814,785.81
    
    办公及电子设备 1 ,338,381.17 5 46,076.91 4 02,301.72 1 ,482,156.36
    
    机器设备 2 5,860,078.64 8,644,993.72 3 92,229.36 34,112,843.00
    
    贵金属 1 8,953,970.29 6,409,968.26 - 25,363,938.55
    
    三、固定资产减值准备累计金额合计 - - - -
    
    运输设备 - - - -
    
    办公及电子设备 - - - -
    
    机器设备 - - - -
    
    贵金属 - - - -
    
    四、固定资产账面价值合计 1 33,802,926.89 47,303,940.99 5 1,927.50 181,054,940.38
    
    运输设备 1 ,121,281.95 - 64,624.16 - 1,056,657.79
    
    办公及电子设备 1 ,657,092.80 1 16,458.84 3 1,283.86 1,742,267.78
    
    机器设备 4 5,363,946.10 16,751,221.31 2 0,643.64 62,094,523.77
    
    贵金属 8 5,660,606.04 30,500,885.00 - 116,161,491.04
    
    注:A、期末固定资产原值比期初增长34.46%,系本年度因生产需要购入
    
    贵金属(铱金、铂金)及生产用机器设备所致。
    
    B、本年无已经达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定资产的
    
    工程项目。
    
    C、截止2008 年12 月31 日,公司固定资产不存在抵押、质押等所
    
    有权受限事项,亦无闲置固定资产。
    
    D、本期由在建工程转入固定资产19,713,887.93 元。福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    97
    
    E、截止2008 年12 月31 日,公司固定资产不存在减值情形,无需计
    
    提减值准备。
    
    8、在建工程
    
    本期转入
    
    固定资产
    
    其他减少额
    
    非线性光学晶体元
    
    器件制造项目
    
    1 27,138,800.00 9 ,629,990.00 2 ,999,318.86 1 1,001,787.46 - 1,627,521.40 募集资金30.77% -
    
    激光晶体元器件制
    
    造项目
    
    8 7,726,200.00 - 8 1,250.00 - 81,250.00 募集资金28.53% -
    
    激光光学元器件制
    
    造项目
    
    8 8,155,500.00 7 ,731,535.91 3 ,285,483.90 7 ,621,290.64 - 3,395,729.17 募集资金17.66% -
    
    研发中心建设项目 3 2,514,200.00 - 7 6,250.00 - 76,250.00 募集资金20.23% -
    
    技改设备 9 ,629,990.00 1 ,589,409.83 8 ,282,192.92 1 ,090,809.83 - 8,780,792.92 自筹97.33% -
    
    减:在建工程减值
    
    准备
    
    - - - - - -
    
    合计 3 45,164,690.00 1 8,950,935.74 14,724,495.68 1 9,713,887.93 - 13,961,543.49 -
    
    计提减值准备
    
    金额及原因
    
    项目预算数期初数本期增加额
    
    本期减少额
    
    期末数资金来源
    
    工程投入占
    
    预算的比例
    
    注:截止2008 年12 月31 日,公司在建工程不存在减值情形,无需计提
    
    减值准备。
    
    9、工程物资
    
    预付设备款 2 4,214,691.74 4 ,459,308.83
    
    减:工程物质减值准备 - -
    
    合计 2 4,214,691.74 4 ,459,308.83
    
    项目期末数期初数福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    98
    
    注:A、期末工程物资比期初增长443.01%,系预付设备款项增加所致。
    
    B、截止2008 年12 月31 日,公司工程物资不存在减值情形,无需计提
    
    减值准备。
    
    10、无形资产
    
    项目期初数本期增加额本期减少额期末数
    
    一、原价合计2 3,575,260.00 6 34,415.00 - 2 4,209,675.00
    
    KTP专有技术 3 50,000.00 3 50,000.00
    
    LBO专利
    
    2 1,190,800.00
    
    -
    
    - 2 1,190,800.00
    
    BBO专利
    
    1 ,791,100.00
    
    -
    
    - 1 ,791,100.00
    
    办公软件
    
    2 43,360.00
    
    634,415.00
    
    8 77,775.00
    
    二、累计摊销额合计2 0,934,970.47 2 ,578,447.78 - 2 3,513,418.25
    
    KTP专有技术 1 95,416.72 3 5,000.04 230,416.76
    
    LBO专利
    
    1 8,920,357.25
    
    2,270,442.75
    
    - 2 1,190,800.00
    
    BBO专利
    
    1 ,599,196.50
    
    191,903.50
    
    - 1 ,791,100.00
    
    办公软件
    
    2 20,000.00 8 1,101.49 301,101.49
    
    三、无形资产减值准备累计金额合计 - - - -
    
    KTP专有技术
    
    LBO专利
    
    - - - -
    
    BBO专利
    
    - - - -
    
    办公软件
    
    - - - -
    
    四、无形资产账面价值合计 2 ,640,289.53 - 1,944,032.78 - 6 96,256.75
    
    KTP专有技术 1 54,583.28 - 35,000.04 - 1 19,583.24
    
    LBO专利
    
    2 ,270,442.75 - 2,270,442.75 - -
    
    BBO专利
    
    1 91,903.50 - 191,903.50 - -
    
    办公软件
    
    2 3,360.00 5 53,313.51 - 5 76,673.51
    
    注:A、LBO 专利及BBO 专利已于2008 年9 月到期。福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    99
    
    B、截止2008 年12 月31 日,公司无形资产不存在抵押、质押等所有权受
    
    限事项。
    
    C、截止2008 年12 月31 日,期末无形资产不存在减值情形,无需计提减
    
    值准备。
    
    11、商誉
    
    成本减值准备账面余额成本减值准备账面余额
    
    股权投资差额 1,856,964.05 - 1,856,964.05 1,856,964.05 - 1,856,964.05
    
    合计 1,856,964.05 - 1,856,964.05 1,856,964.05 - 1,856,964.05
    
    项目
    
    期末数期初数
    
    注:A、商誉系公司向第三方收购(非同一控制下的企业收购)海泰光电股
    
    权时产生的股权投资差额,原列示于合并财务报表的长期投资合并价差项下;根
    
    据新会计准则的要求,将其调整列示于商誉项下,并且自2007 年1 月1 日起,
    
    停止摊销。
    
    B、由于海泰光电为盈利企业,商誉不存在减值的情况,无需计提减值
    
    准备。
    
    12、长期待摊费用
    
    项目原始金额期初数本期增加额本期摊销数累计摊销数期末数
    
    经营租入固定资产
    
    改良支出
    
    509,215.57 180,263.29 260,095.20 263,195.10 332,052.18 177,163.39
    
    合计 509,215.57 180,263.29 260,095.20 263,195.10 332,052.18 177,163.39
    
    13、递延所得税资产
    
    项目期末数期初数备注
    
    应收账款坏账准备145,172.30 190,676.62
    
    其他应收款坏账准备2,141.15 775,366.70
    
    年末未支付的工资576,902.44
    
    合计724,215.89 966,043.32
    
    14、其他非流动资产福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    100
    
    项目原始金额期初数本期增加额本期转出数本期摊销数累计摊销数期末数
    
    预付土地款 1 ,150,000.00 1 ,150,000.00 - - - - 1,150,000.00
    
    合计 1 ,150,000.00 1 ,150,000.00 - - - - 1,150,000.00
    
    注:系2006 年8 月,支付的购买马尾开发区地块款项,该项土地尚待交付。
    
    15、所有权受到限制的资产
    
    所有权受到限制的资产类别期初数本期增加额本期减少额期末数
    
    一、用于担保的资产 -
    
    二、其他原因造成所有权受到限制的资产 -
    
    1、定期存款质押开立进口设备信用证 10,000,000.00 10,000,000.00
    
    2、定期存款质押借款 4,590,000.00 4,590,000.00 -
    
    合计 4,590,000.00 10,000,000.00 4,590,000.00 10,000,000.00
    
    注:期末货币资金中定期存款1,000 万元质押给银行用于开立进口设备信用
    
    证。
    
    16、短期借款
    
    原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币
    
    信用借款-人民币7 5,000,000.00
    
    质押借款-欧元 4 40,000.00 10.67 4,693,436.00
    
    合计 - 79,693,436.00
    
    期末数期初数
    
    项目
    
    注:本期资金较为宽裕,银行借款已全部归还。
    
    17、应付款项
    
    (1)应付账款福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    101
    
    金额
    
    占该账项金额的
    
    百分比
    
    金额
    
    占该账项金额的
    
    百分比
    
    1年以内(含1年) 8 ,285,018.18 98.71% 6 ,954,159.71 98.24%
    
    1年至2年(含2年) 1 08,015.66 1.29% 1 24,658.21 1.76%
    
    2年至3年(含3年) -
    
    3年以上 -
    
    合计 8 ,393,033.84 100% 7 ,078,817.92 100%
    
    账龄结构
    
    期末数期初数
    
    注:A、应付账款期末余额中无欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股
    
    东单位的款项。
    
    B、应付账款期末余额中无应付关联方款项。
    
    C、应付账款期末余额中无账龄超过1 年的大额应付账款。
    
    (2)预收账款
    
    金额
    
    占该账项金额的
    
    百分比
    
    金额
    
    占该账项金额的
    
    百分比
    
    1年以内(含1年) 1 90,981.37 16.37% 1 ,756,503.05 81.32%
    
    1年至2年(含2年) 6 19,423.26 53.09% 1 44,977.11 6.71%
    
    2年至3年(含3年) 9 7,937.48 8.39% 2 58,419.95 11.96%
    
    3年以上 2 58,419.95 22.15%
    
    合计 1 ,166,762.06 100% 2 ,159,900.11 100%
    
    账龄结构
    
    期末数期初数
    
    注:A、预收账款期末余额中无欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单
    
    位款项。
    
    B、预收账款期末余额中无预收关联方款项。
    
    C、预收账款期末余额中无账龄超过1 年的大额预收款项。
    
    (3)其他应付款
    
    金额
    
    占该账项金额的百
    
    分比
    
    金额
    
    占该账项金额的百
    
    分比
    
    1年以内(含1年) 3,204,568.79 32.21% 11,191,310.73 99.84%
    
    1年至2年(含2年) 6,724,463.82 67.60% 3,800.00 0.03%
    
    2年至3年(含3年) 3,800.00 0.04%
    
    3年以上 15,000.00 0.15% 15,000.00 0.13%
    
    合计 9,947,832.61 100.00% 11,210,110.73 100.00%
    
    账龄结构
    
    期末数期初数福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    102
    
    其中金额较大的其他应付款
    
    单位名称期末数性质或内容
    
    中国科学院福建物质结构研究所 6 ,702,118.29 购铂金款
    
    上海飞锐光电科技有限公司 3 ,150,000.00 预收股权转让款
    
    合 计 9 ,852,118.29
    
    注:A、其他应付款期末余额中欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股
    
    东单位的款项6,702,118.29 元,占其他应付款总额67.37%。
    
    B、账龄超过1 年的大额其他应付款6,702,118.29 元,系应付给控股股
    
    东物构所购买铂金款。
    
    18、应付职工薪酬
    
    项目期初数本期增加额本期支付额期末数
    
    一、工资、奖金、津贴和补贴 7,765,478.86 25,421,726.15 28,426,340.70 4,760,864.31
    
    二、职工福利费 - 2,597,294.40 2,597,294.40 -
    
    三、社会保险费 - 3,209,819.59 3,171,680.44 38,789.15
    
    其中:1.医疗保险费 - 1,020,686.45 1,003,931.33 16,755.12
    
    2.基本养老保险费 - 1,880,496.14 1,861,641.98 18,854.16
    
    3.年金缴费 - - -
    
    4.失业保险费 - 184,107.12 180,968.05 3,139.07
    
    5.工伤保险费 - 75,029.98 7 5,005.98 24.00
    
    6.生育保险费 - 50,149.90 5 0,133.10 16.80
    
    四、住房公积金 2,800,290.00 2,682,586.00 117,704.00
    
    五、工会经费和职工教育经费 1,442,270.51 -716,065.25 294,860.30 431,344.96
    
    六、非货币性福利 -
    
    七、因解除劳动关系给予的补偿 -
    
    八、其他 -
    
    其中:以现金结算的股份支付 -
    
    合计 9,207,749.37 33,313,064.89 3 7,172,761.84 5,348,702.42
    
    注:应付职工薪酬期末余额比期初下降41.91%,主要系本期职工工资发
    
    放数大于计提数所致。
    
    19、应交税费福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    103
    
    税费项目期末数期初数
    
    增值税 742,853.92 -14,124.83
    
    营业税 5,082.67 5,081.95
    
    城建税 4,037.26 18,243.24
    
    企业所得税 4,168,421.99 6,574,149.99
    
    印花税 12,894.80 16,354.91
    
    教育费附加 1,411.95 10,424.77
    
    代扣代缴个人所得税 70,958.73 51,453.31
    
    防洪费 29,163.71
    
    合计 5,034,825.03 6,661,583.34
    
    20、应付股利
    
    主要投资者期末数期初数期末欠付的原因
    
    中国科学院福建物资结构研究所 17,550,000.00 - 尚未支付
    
    合计 17,550,000.00 -
    
    21、专项应付款
    
    项目期初数本期增加额本期减少额期末数
    
    项目补助款98,000.00 40,000.00 14,900.00 123,100.00
    
    合计 98,000.00 40,000.00 14,900.00 123,100.00
    
    22、股本福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    104
    
    配股 送股公积金转股其他小计
    
    一、有限售条件股份 1 42,500,000.00 142,500,000.00
    
    1、国家持股 - -
    
    2、国有法人股份 8 3,356,580.00 - 83,356,580.00
    
    3、其他内资持股 5 9,143,420.00 - 59,143,420.00
    
    其中:
    
    境内法人持股
    
    9 ,868,420.00 - 9,868,420.00
    
    境内自然人持股 4 9,275,000.00 - 49,275,000.00
    
    其他 - -
    
    4、外资持股 - -
    
    其中:
    
    境外法人持股
    
    - -
    
    境外自然人持股 - -
    
    二、无限售条件流通股份 - 47,500,000.00 4 7,500,000.00 47,500,000.00
    
    1、人民币普通股 47,500,000.00 4 7,500,000.00 47,500,000.00
    
    2、境内上市的外资股 - -
    
    3、境外上市的外资股 - -
    
    4、其他 - -
    
    三、股份总数 142,500,000.00 - - - 47,500,000.00 4 7,500,000.00 190,000,000.00
    
    本期增减变动
    
    期初数期末数
    
    注:2008 年3 月本公司以人民币7.79 元/股的发行价格通过网上定价发行、
    
    网下配售相结合的方式向社会公众和网下询价对象发行新股共4750 万股,截至
    
    2008 年3 月10 日止募集到资金人民币370,025,000.00 元,实际到位资金为人
    
    民币353,373,875.00,其中:增加股本人民币47,500,000.00 元;溢价部分再
    
    扣除其他发行费后余额299,883,386.65 元转入资本公积。上述事项业经安永大
    
    华会计师事务所审验并出具安永大华业字(2008)第285 号验资报告。
    
    23、资本公积
    
    项目期初数本期增加额本期减少额期末数变更原因、依据
    
    股本溢价 4,386,804.28 299,883,386.65 304,270,190.93 发行溢价
    
    股权投资准备 62,189.50 62,189.50 联营企业增加资本公积
    
    合计 4,386,804.28 299,945,576.15 - 304,332,380.43
    
    注:年末比年初增长6837.45%,主要原因为本公司本期发行股票溢价。福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    105
    
    24、盈余公积
    
    项目期初数本期增加额本期减少额期末数
    
    法定盈余公积 12,092,780.98 5,034,030.22 17,126,811.20
    
    合计 12,092,780.98 5,034,030.22 - 17,126,811.20
    
    25、未分配利润
    
    项目期末数期初数
    
    上年年初未分配利润 57,610,631.08 54,391,818.29
    
    加:会计差错更正 -
    
    执行新会计准则调整
    
    合并范围变化 -
    
    期初未分配利润 57,610,631.08 54,391,818.29
    
    加:报告期净利润 51,027,449.26 60,623,263.13
    
    减:提取盈余公积 5,034,030.22 6,104,450.34
    
    应付普通股股利 49,400,000.00 51,300,000.00
    
    少数股东损益
    
    其他
    
    报告期末未分配利润 54,204,050.12 57,610,631.08
    
    注:A、2008年3月公司首次公开发行股票,发行前的滚存利润经股东大会决
    
    议由新老股东共同享有。
    
    B、本年度公司以190,000,000 股为基数,向全体股东每10 股派2.60 元
    
    人民币现金股利(含税)。
    
    26、营业收入与营业成本
    
    (1)营业收入明细福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    106
    
    项目本期发生额上期发生额
    
    1、主营业务收入 138,717,435.06 161,237,216.67
    
    2、其他业务收入 104,073.33 547.01
    
    合计 138,821,508.39 161,237,763.68
    
    (2)营业成本明细
    
    项目本期发生额上期发生额
    
    1、主营业务成本 51,331,108.77 52,798,293.48
    
    2、其他业务支出 3,409.00 -
    
    合计 51,334,517.77 52,798,293.48
    
    (3)按业务分部
    
    主营业务收入本期发生额上期发生额
    
    非线性光学晶体 83,560,588.62 109,148,612.73
    
    激光晶体 31,781,313.13 36,521,473.36
    
    其他 23,375,533.31 15,567,130.58
    
    合计 138,717,435.06 161,237,216.67
    
    (4)按地区分部分类
    
    主营业务收入本期发生额上期发生额
    
    中国境内 25,594,174.82 24,914,743.34
    
    中国境外 113,123,260.24 136,322,473.33
    
    合计 138,717,435.06 161,237,216.67
    
    27、营业税金及附加
    
    税项本期发生额上期发生额计缴标准
    
    城市维护建设税 143,743.68 338,509.96 按照应交增值税、营业税的7%缴纳
    
    教育费附加 81,244.12 193,432.80 按照应交增值税、营业税的4%缴纳
    
    防洪费 170,087.16 65,973.72 按照应税收入的0.09%缴纳
    
    营业税 23,713.68 50,803.43 按照应税收入的5%缴纳
    
    合计 418,788.64 648,719.91福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    107
    
    28、资产减值损失
    
    项目本期发生额上期发生额
    
    坏账损失 -1,931,285.31 1,221,961.09
    
    合计 -1,931,285.31 1,221,961.09
    
    注:本期发生额比上期发生额下降258.05%,主要系上期计提支付仓山区国
    
    土资源局土地款的坏帐准备3,052,500.00 元在本期转回所致。
    
    29、投资收益
    
    产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
    
    联营企业收益(权益法) 2 ,587,008.21 7 42,119.08
    
    子公司清算损失 - 497,472.26
    
    交易性金融资产(股票)收益 9 1,749.56 3 ,237,146.22
    
    合计 2 ,181,285.51 3 ,979,265.30
    
    注:A、本期发生额比上期发生额下降45.18%,主要系本期交易性金融资产
    
    收益大幅下降所致。
    
    B、投资收益不存在汇回限制。
    
    30、营业外收入
    
    项目本期发生额上期发生额
    
    1.非流动资产处置利得合计 3 3,442.28 8 25.00
    
    其中:固定资产处置利得 3 3,442.28 8 25.00
    
    无形资产处置利得
    
    2.补贴收入 1 23,945.00 3 50,000.00
    
    3.其他 1 5,299.95 1 8,749.98
    
    合计 1 72,687.23 3 69,574.98
    
    注:本期发生额比上期发生额减少53.27%,主要系本期收到的补贴收入减少所
    
    致。
    
    31、营业外支出福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    108
    
    项目本期发生额上期发生额
    
    1.非流动资产处置损失合计 4 7,499.46 8 4,941.81
    
    其中:固定资产处置损失 4 7,499.46 8 4,941.81
    
    无形资产处置损失
    
    2.捐赠支出 4 40,000.00
    
    3.罚款支出 2 ,547.79 5 ,657.97
    
    4.其他 1 0,600.00 5 8,124.47
    
    合计 5 00,647.25 1 48,724.25
    
    注:本期发生额比上期发生额增长236.63%,主要系本年度捐赠支出增加所
    
    致。
    
    32、所得税费用
    
    项目本期发生额上期发生额
    
    本期所得税费用 9 ,347,203.71 1 0,702,353.01
    
    递延所得税费用 2 41,827.43 - 272,744.17
    
    合计 9 ,589,031.14 1 0,429,608.84
    
    33、收到的其他与经营活动有关的现金
    
    大额列示如下:
    
    项目本期发生额上期发生额
    
    利息收入 6,013,580.57 638,354.90
    
    合计 6,013,580.57 638,354.90
    
    收到其他与经营活动有关现金大幅增加,系本年公司发行股票,银行存款增
    
    加,相应的利息收入增加所致。
    
    34、支付的其他与经营活动有关的现金
    
    大额列示如下福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    109
    
    项目本期发生额上期发生额
    
    管理费用 6,280,666.03 6,218,898.66
    
    销售费用 3,312,391.50 3,583,738.65
    
    合计 9,593,057.53 9,802,637.31
    
    35、收到的其他与投资活动有关的现金
    
    大额列示如下
    
    项目本期发生额上期发生额
    
    收回原支付的土地款 6,105,000.00
    
    合计 6,105,000.00 -
    
    36、支付的其他与投资活动有关的现金
    
    项目本期发生额上期发生额
    
    定期存款质押开立进口设备信用证 10,000,000.00
    
    合计 10,000,000.00 -
    
    37、收到的其他与筹资活动有关的现金
    
    项目本期发生额上期发生额
    
    上年质押贷款的定期存款本年解除质押 4,590,000.00
    
    合计 4,590,000.00 -
    
    38、支付的其他与筹资活动有关的现金
    
    大额列示如下
    
    项目本期发生额上期发生额
    
    定期存款质押贷款 4,590,000.00
    
    筹备上市发行支付的中介机构费用 1,309,666.00
    
    合计 - 5,899,666.00
    
    九、母公司会计报表主要项目注释(单位:人民币元)
    
    1、货币资金福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    110
    
    项目
    
    原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币
    
    现金
    
    —人民币16,671.80 41,660.80
    
    银行存款
    
    —人民币 297,981,936.10 78,722,205.43
    
    —美元1799.98 6.8346 12,302.14 249,218.33 7.3046 1,820,440.21
    
    —欧元7.81 9.6590 75.44 523.04 10.6669 5 ,579.22
    
    —日元 1,111,306.00 0.07565 84,070.29
    
    —英磅0.12 9.8798 1.19
    
    其他货币资金
    
    —人民币 153,221.78 2,540,917.23
    
    合计 298,248,278.74 83,130,802.89
    
    期末数期初数
    
    注:A、期末货币资金比期初增长258.77%,系本公司2008 年3 月首次公开
    
    发行股票募集资金增加银行存款所致。
    
    B、期末货币资金中定期存款1,000 万元,该定期存款质押给银行用于
    
    开立进口设备信用证。
    
    2、应收款项
    
    (1)应收账款
    
    ①应收账款按账龄结构列示如下
    
    金额比例
    
    坏账准备计提
    
    金额
    
    金额比例
    
    坏账准备计提
    
    金额
    
    1年以内(含1年) 18,884,193.09 95.81% 556,709.49 27,925,758.23 99.88% 678,602.21
    
    1-2年(含2年) 792,855.16 4.02% 158,571.03 34,097.87 0.12% 6,819.57
    
    2-3年(含3年) 34,097.87 0.17% 17,048.94
    
    3年以上
    
    合计 19,711,146.12 100.00% 732,329.46 27,959,856.10 100.00% 685,421.78
    
    账龄结构
    
    期末数期初数
    
    ②应收账款按金额重大列示如下福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    111
    
    金额比例
    
    坏账准备计提
    
    金额
    
    金额比例
    
    坏账准备计提
    
    金额
    
    单项金额重大 5,632,511.48 28.58% 168,975.34 9,951,608.90 35.59% 298,548.27
    
    单项金额不重大但按信
    
    用风险特征组合后该组
    
    合的风险较大
    
    13,751,424.64 69.76% 563,354.12 12,702,562.68 45.43% 386,873.51
    
    其中:1年以内 12,924,471.61 65.57% 387,734.15 12,668,464.81 45.31% 380,053.94
    
    1-2年 792,855.16 4.02% 158,571.03 34,097.87 0.12% 6,819.57
    
    2-3年 34,097.87 0.17% 17,048.94
    
    3年以上
    
    其他风险特殊的款项
    
    其他不重大 327,210.00 1.66% 5,305,684.52 18.98%
    
    合计 19,711,146.12 100.00% 732,329.46 27,959,856.10 100.00% 685,421.78
    
    期末数期初数
    
    ③应收账款按原币金额列示如下
    
    原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币
    
    人民币 6,022,551.58 6,361,041.99
    
    美元 2,002,837.70 6.8346 13,688,594.54 2,956,878.42 7.3046 21,598,814.11
    
    合计 19,711,146.12 27,959,856.10
    
    期末数期初数
    
    注:A、应收账款期末余额比期初下降29.50%,主要系本期收入额下降及客
    
    户加快结算货款速度所致。
    
    B、本年进一步明确了按金额重大列示的应收账款的分类标准,对期初的分
    
    类进行了调整,不影响应收账款的余额和坏账准备。
    
    C、应收账款前5 名欠款金额合计6,569,346.98 元,占应收账款总额 33.33
    
    %。
    
    D、期末应收账款中应收控股子公司海泰光电款项为327,210.00 元,占应收
    
    账款总额 1.66 %。
    
    E、应收账款余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    
    (2)其他应收款
    
    ①其他应收款按账龄结构列示如下福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    112
    
    金额比例
    
    坏账准备计提
    
    金额
    
    金额比例
    
    坏账准备计提
    
    金额
    
    1年以内(含1年) 330,189.29 88.53% 2,142.07 1,514,856.09 19.81% 38,242.39
    
    1-2年(含2年) 30,119.20 8.07% 6,023.84 12,657.00 0.17%
    
    2-3年(含3年) 2,157.00 0.58% 1,078.50 4,640.00 0.06%
    
    3年以上 10,500.00 2.82% - 6,113,000.00 79.96% 3,052,500.00
    
    合计 372,965.49 100.00% 9,244.41 7,645,153.09 100.00% 3,090,742.39
    
    账龄结构
    
    期末数期初数
    
    ②其他应收款按金额重大列示如下
    
    金额比例
    
    坏账准备计提
    
    金额
    
    金额比例
    
    坏账准备计提
    
    金额
    
    单项金额重大 - 6,105,000.00 79.85% 3,052,500.00
    
    单项金额不重大但按信
    
    用风险特征组合后该组
    
    合的风险较大
    
    103,678.60 27.80% 9,244.41 1,274,746.42 16.67% 38,242.39
    
    其中:1年以内 71,402.40 19.14% 2,142.07 1,274,746.42 16.67% 38,242.39
    
    1-2年 30,119.20 8.08% 6,023.84
    
    2-3年 2,157.00 0.58% 1,078.50
    
    3年以上
    
    其他风险特殊的款项
    
    其他不重大 269,286.89 72.20% 265,406.67 3.47%
    
    合计 372,965.49 100.00% 9,244.41 7,645,153.09 100.00% 3 ,090,742.39
    
    期末数期初数
    
    注:A、期末其他应收款余额比期初余额下降95.11%,主要系收回原支付仓
    
    山区国土资源局土地款6,105,000.00 元所致。
    
    B、本年进一步明确了按金额重大列示的其他应收款的分类标准,对期初的
    
    分类进行了调整,不影响应收账款的余额和坏账准备。
    
    C、其他应收款前5 名欠款金额合计268,752.70 元,占其他应收款总额
    
    72.06%。
    
    D、其他应收款余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠
    
    款。
    
    E、期末其他应收款中应收控股子公司海泰光电28,388.30 元,占其他应收款总福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    113
    
    额7.61%。
    
    3、预付款项
    
    金额
    
    占该账项金额的
    
    百分比
    
    金额
    
    占该账项金额的
    
    百分比
    
    1年以内(含1年) 2,101,472.82 27.34% 6,854,167.00 99.32%
    
    1年至2年(含2年) 5,539,215.00 72.06% 37,266.00 0.54%
    
    2年至3年(含3年) 36,646.00 0.48% 3,417.09 0.05%
    
    3年以上9,697.09 0.12% 6,280.00 0.09%
    
    合计7,687,030.91 100.00% 6,901,130.09 100.00%
    
    账龄结构
    
    期末数期初数
    
    注:A、账龄超过一年的金额较大的预付账款5,500,000.00 元,系预付控股
    
    子公司海泰光电货款,占预付账款余额 71.55 %。
    
    B、预付账款余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位
    
    欠款。
    
    4、存货
    
    余额
    
    其中:
    
    借款费
    
    用资本
    
    化金额
    
    存货
    
    跌价
    
    准备
    
    净额余额
    
    其中:借
    
    款费用资
    
    本化金额
    
    存货跌
    
    价准备
    
    净额
    
    1.原材料 3 ,864,573.90 3 ,864,573.90 964,706.70 9 64,706.70
    
    2.包装物 96,924.52 9 6,924.52 2 55,852.35 2 55,852.35
    
    3.低值易耗品 5 30,823.09 5 30,823.09 6 07,706.02 6 07,706.02
    
    4. 产成品 1 ,768,521.20 1 ,768,521.20 1 ,595,455.27 1 ,595,455.27
    
    5. 在产品 9 70,945.78 9 70,945.78 9 06,593.54 9 06,593.54
    
    6. 自制半成品 2 4,992,166.17 2 4,992,166.17 1 4,027,407.79 1 4,027,407.79
    
    合计 3 2,223,954.66 3 2,223,954.66 1 8,357,721.67 - - 1 8,357,721.67
    
    存货种类
    
    期末数期初数
    
    注: A、期末存货余额较期初增长75.53%, 系本年度产能扩大,储备的原材
    
    料和自制半成品增加所致。
    
    B、截止2008 年12 月31 日,本公司存货不存在抵、质押等所有权受限事项。福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    114
    
    C、截止2008 年12 月31 日,本公司存货不存在减值情形, 无需计提存货跌
    
    价准备。
    
    5、长期股权投资
    
    (1)长期股权投资明细
    
    被投资单位期末数期初数
    
    青岛海泰光电技术有限公司 15,381,014.24 15,381,014.24
    
    福州福晶蓝光晶体材料有限公司 3,000,000.00
    
    美国CASTECH Inc 895,238.34
    
    杭州科汀光学技术有限公司 19,825,198.60 18,599,664.68
    
    青岛海泰镀膜技术有限公司 7,352,222.51 6,242,787.69
    
    减:长期投资减值准备
    
    合计 45,558,435.35 41,118,704.95
    
    (2)按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资
    
    本期权益增减
    
    情况
    
    累计权益增减
    
    情况
    
    本期分得现金
    
    红利
    
    累计分得现金红利
    
    余额
    
    减长期
    
    投资减
    
    值准备
    
    净额 余额
    
    减长期
    
    投资减
    
    值准备
    
    净额
    
    一、权益法核算单位 26,613,600.00 24,842,452.37 - 24,842,452.37 2 7,177,421.11 - 27,177,421.11 2,649,197.71 5 
63,821.11 314,228.97 7 85,822.97
    
    杭州科汀光学技术有
    
    限公司
    
    联营
    
    企业
    
    29.66% 19,613,600.00 18,599,664.68 18,599,664.68 1 9,825,198.60 19,825,198.60 1,539,762.89 2 11,598.60 
314,228.97 7 85,822.97
    
    青岛海泰镀膜技术有
    
    限公司
    
    联营
    
    企业
    
    35% 7,000,000.00 6,242,787.69 6,242,787.69 7 ,352,222.51 7,352,222.51 1,109,434.82 3 52,222.51
    
    二、成本法核算单位 11,148,052.63 16,276,252.58 - 16,276,252.58 1 8,381,014.24 - 18,381,014.24 - - 
3,200,000.00 2 0,652,518.94
    
    青岛海泰光电技术有
    
    限公司
    
    子公司72.73% 7,280,000.00 15,381,014.24 15,381,014.24 1 5,381,014.24 15,381,014.24 3,200,000.00 2 
0,652,518.94
    
    福州福晶蓝光晶体材
    
    料有限公司
    
    子公司85.71% 3,000,000.00 3 ,000,000.00 3,000,000.00
    
    美国CASTECH Inc 子公司70% 868,052.63 895,238.34 895,238.34
    
    合计 37,761,652.63 41,118,704.95 - 41,118,704.95 4 5,558,435.35 - 45,558,435.35 2,649,197.71 5 63,821.11 
3,514,228.97 2 1,438,341.91
    
    期末数
    
    被投资单位 初始投资金额
    
    与本公
    
    司关系
    
    占被投资公
    
    司注册资本
    
    比例
    
    期初数
    
    注:A、被投资单位无由于所在国家或地区及其他方面的影响,其向投资企
    
    业转移资金的能力受到限制的情况。
    
    B、原子公司CASTECH INCORPORATION,为注册于美国的贸易公司,公
    
    司的持股比例和表决权比例均为70%;本年度该子公司注销不再成为本公司之子
    
    公司。
    
    C、期末无未确认的投资损失金额。福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    115
    
    6、固定资产、累计折旧
    
    项目期初数本期增加额本期减少额期末数
    
    一、原价合计 146,799,453.40 6 1,211,817.74 772,947.00 2 07,238,324.14
    
    其中:贵金属 82,945,091.98 3 6,904,522.46 1 19,849,614.44
    
    机器设备 6 0,616,697.14 2 3,676,370.34 412,873.00 8 3,880,194.48
    
    运输设备 1,144,567.62 1 13,757.00 1 ,258,324.62
    
    办公设备 2,093,096.66 5 17,167.94 360,074.00 2 ,250,190.60
    
    二、累计折旧合计 37,099,467.10 1 2,017,604.70 732,399.67 4 8,384,672.13
    
    其中:贵金属 13,717,374.36 4,459,287.14 1 8,176,661.50
    
    机器设备 2 2,186,427.52 7,015,175.49 392,229.36 2 8,809,373.65
    
    运输设备 3 69,642.25 115,037.96 4 84,680.21
    
    办公设备 8 26,022.97 428,104.11 340,170.31 9 13,956.77
    
    三、固定资产减值准备累计金额合计 - - - -
    
    其中:贵金属 - - - -
    
    机器设备 - - - -
    
    运输设备 - - - -
    
    办公设备 - - - -
    
    四、固定资产账面价值合计 109,699,986.30 4 9,194,213.04 40,547.33 1 58,853,652.01
    
    其中:贵金属 69,227,717.62 3 2,445,235.32 - 1 01,672,952.94
    
    机器设备 3 8,430,269.62 1 6,661,194.85 20,643.64 5 5,070,820.83
    
    运输设备 7 74,925.37 - 1,280.96 - 7 73,644.41
    
    办公设备 1,267,073.69 8 9,063.83 19,903.69 1 ,336,233.83
    
    注:A、期末固定资产原值比期初增长41.17%,系本年度因生产需要购入贵
    
    金属(铱金、铂金)及生产用机器设备所致。
    
    B、本年无已经达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定资产的
    
    工程项目。截止2008 年12 月31 日,本公司固定资产不存在抵押、质押等所有
    
    权受限事项,无闲置固定资产。
    
    C、本期由在建工程转入固定资产19,713,887.93 元。
    
    D、截止2008 年12 月31 日,本公司固定资产不存在减值情形,无需计福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    116
    
    提减值准备。
    
    经营租出固定资产
    
    贵金属(铂金) 5,390,278.04 5,868,237.72
    
    合计 5,390,278.04 5,868,237.72
    
    项目账面价值期末数账面价值期初数
    
    注:经营租出固定资产系租赁子公司海泰光电铂金资产。
    
    7、在建工程
    
    本期转入
    
    固定资产
    
    其他减少额
    
    非线性光学晶体元
    
    器件制造项目
    
    1 27,138,800.00 9 ,629,990.00 2,999,318.86 1 1,001,787.46 - 1,627,521.40 募集资金30.77% -
    
    激光晶体元器件制
    
    造项目
    
    8 7,726,200.00 - 81,250.00 - 81,250.00 募集资金28.53% -
    
    激光光学元器件制
    
    造项目
    
    8 8,155,500.00 7 ,731,535.91 3,285,483.90 7 ,621,290.64 - 3,395,729.17 募集资金17.66% -
    
    研发中心建设项目 3 2,514,200.00 - 76,250.00 - 76,250.00 募集资金20.23% -
    
    技改设备 9 ,629,990.00 1 ,589,409.83 8,272,764.93 1 ,090,809.83 - 8,771,364.93 自筹97.23% -
    
    减:在建工程减值
    
    准备
    
    - - - - - -
    
    合计 3 45,164,690.00 1 8,950,935.74 14,715,067.69 1 9,713,887.93 - 13,952,115.50 -
    
    计提减值准备
    
    金额及原因
    
    项目预算数期初数本期增加额
    
    本期减少额
    
    期末数资金来源
    
    工程投入占
    
    预算的比例
    
    注:截止2008 年12 月31 日,本公司在建工程不存在减值情形,无需计提
    
    减值准备。
    
    8、工程物资
    
    预付设备款 23,206,291.74 4,459,308.83
    
    减:工程物质减值准备 - -
    
    合计 23,206,291.74 4,459,308.83
    
    项目期末数期初数
    
    注:A、期末工程物资比期初增长420.40%,系预付设备款项增加所致。福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    117
    
    B、截止2008 年12 月31 日,本公司工程物资不存在减值情形,无需计
    
    提减值准备。
    
    9、无形资产
    
    项目期初数本期增加额本期减少额期末数
    
    一、原价合计 23,225,260.00 634,415.00 - 23,859,675.00
    
    LBO专利 21,190,800.00 - - 21,190,800.00
    
    BBO专利 1,791,100.00 - - 1,791,100.00
    
    办公软件 243,360.00 634,415.00 877,775.00
    
    二、累计摊销额合计 20,739,553.75 2,543,447.74 - 23,283,001.49
    
    LBO专利 18,920,357.25 2,270,442.75 - 21,190,800.00
    
    BBO专利 1,599,196.50 191,903.50 - 1,791,100.00
    
    办公软件 220,000.00 81,101.49 301,101.49
    
    三、无形资产减值准备累计金额合计 - - - -
    
    LBO专利 - - - -
    
    BBO专利 - - - -
    
    办公软件 - - - -
    
    四、无形资产账面价值合计 2,485,706.25 -1,909,032.74 - 576,673.51
    
    LBO专利 2,270,442.75 -2,270,442.75 - -
    
    BBO专利 1 91,903.50 -191,903.50 - -
    
    办公软件 23,360.00 553,313.51 - 576,673.51
    
    注:A、LBO 专利及BBO 专利于2008 年9 月到期。
    
    B、本公司无形资产不存在抵押、质押等所有权受限事项。
    
    C、截止2008 年12 月31 日无形资产不存在减值情形,无需计提减值准
    
    备。
    
    10、递延所得税资产
    
    项目期末数期初数
    
    计提坏账准备而形成111,236.08 909,091.22
    
    未支付的工资形成576,902.44
    
    合计688,138.52 909,091.22
    
    11、其他非流动资产福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    118
    
    项目原始金额期初数本期增加额本期转出数本期摊销数累计摊销数期末数
    
    预付土地款 1,150,000.00 1,150,000.00 - - - - 1,150,000.00
    
    合计 1,150,000.00 1,150,000.00 - - - - 1,150,000.00
    
    注:系2006 年8 月,支付的购买马尾开发区地块款项,该项土地尚待交付。
    
    12、资产减值准备
    
    转回转销
    
    坏帐准备 3,776,164.17 882,676.00 3,052,500.00 864,766.30 741,573.87
    
    合计 3,776,164.17 882,676.00 3,052,500.00 864,766.30 741,573.87
    
    项目2008年12月31日
    
    本期减少额
    
    2007年12月31日本期计提额
    
    13、所有权受到限制的资产
    
    所有权受到限制的资产类别期初数本期增加额本期减少额期末数
    
    一、用于担保的资产 -
    
    二、其他原因造成所有权受到限制的资产 -
    
    1、定期存款质押开立进口设备信用证 10,000,000.00 10,000,000.00
    
    2、定期存款质押借款 4,590,000.00 4,590,000.00 -
    
    合计 4,590,000.00 10,000,000.00 4,590,000.00 10,000,000.00
    
    注:期末货币资金中定期存款1,000 万元质押给银行用于开立进口设备
    
    信用证。
    
    14、短期借款
    
    原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币
    
    信用借款-人民币 7 5,000,000.00
    
    质押借款-欧元 4 40,000.00 10.67 4,693,436.00
    
    合计 - 79,693,436.00
    
    期末数期初数
    
    项目
    
    注:本期资金较为宽裕,银行借款已全部归还。
    
    15、应付款项
    
    (1)应付账款福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    119
    
    金额
    
    占该账项金额的
    
    百分比
    
    金额
    
    占该账项金额的
    
    百分比
    
    1年以内(含1年) 5 ,014,682.59 99.62% 3 ,444,358.17 100.00%
    
    1年至2年(含2年) 1 8,971.05 0.38%
    
    2年至3年(含3年)
    
    3年以上
    
    合计 5 ,033,653.64 100.00% 3 ,444,358.17 100.00%
    
    账龄结构
    
    期末数期初数
    
    注:A、期末应付账款比期初增长46.14%, 系本年度公司产能扩大,增
    
    加原材料及外购半成品储备,导致待结算货款增加所致。
    
    B、应付账款期末余额中无欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东
    
    单位的款项。
    
    C、应付账款期末余额中应付控股子公司海泰光电款项474,115.40 元,
    
    占应付账款余额 的9.42%。
    
    (2)预收账款
    
    金额
    
    占该账项金额的
    
    百分比
    
    金额
    
    占该账项金额的
    
    百分比
    
    1年以内(含1年) 1 ,592,920.71 81.72%
    
    1年至2年(含2年) 5 73,861.98 61.69% 9 7,937.48 5.02%
    
    2年至3年(含3年) 9 7,937.48 10.53% 2 58,419.95 13.26%
    
    3年以上 2 58,419.95 27.78%
    
    合计 9 30,219.41 100.00% 1 ,949,278.14 100.00%
    
    账龄结构
    
    期末数期初数
    
    注:A、预收账款期末余额中无账龄超过1 年的大额预收款项。
    
    B、预收账款期末余额中无欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单
    
    位款项。
    
    C、预收账款期末余额中无预收关联方款项。
    
    (3)其他应付款福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    120
    
    金额
    
    占该账项金额的
    
    百分比
    
    金额
    
    占该账项金额的
    
    百分比
    
    1年以内(含1年) 3,228,907.45 32.43% 1 1,174,518.20 99.84%
    
    1年至2年(含2年) 6,708,620.89 67.38% 3 ,800.00 0.03%
    
    2年至3年(含3年) 3,800.00 0.04%
    
    3年以上 15,000.00 0.15% 15,000.00 0.13%
    
    合计 9,956,328.34 100.00% 11,193,318.20 100.00%
    
    账龄结构
    
    期末数期初数
    
    其中金额较大的其他应付款
    
    单位名称期末数性质或内容
    
    中国科学院福建物质结构研究所 6 ,702,118.29 购铂金款
    
    上海飞锐光电科技有限公司 3 ,150,000.00 预收股权转让款
    
    合 计 9,852,118.29
    
    注:A、其他应付款期末余额中欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的
    
    股东单位的款项6,702,118.29 元,占其他应付款余额67.32%。
    
    B、账龄超过1 年的大额其他应付款6,702,118.29 元,系应付给控股股东物
    
    构所购买铂金款。
    
    16、应付职工薪酬福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    121
    
    项目期初数本期增加额本期支付额期末数
    
    一、工资、奖金、津贴和补贴 6,870,769.00 20,775,038.66 2 3,799,791.41 3,846,016.25
    
    二、职工福利费 - 2,426,602.40 2 ,426,602.40 -
    
    三、社会保险费 - 2,794,909.79 2 ,757,544.00 37,365.79
    
    其中:1.医疗保险费 - 856,647.01 8 40,794.45 15,852.56
    
    2.基本养老保险费 - 1,671,861.74 1 ,653,439.58 18,422.16
    
    3.年金缴费 -
    
    4.失业保险费 - 160,925.52 1 57,834.45 3,091.07
    
    5.工伤保险费 - 63,439.18 6 3,439.18 -
    
    6.生育保险费 - 42,036.34 4 2,036.34 -
    
    四、住房公积金 2,734,110.00 2 ,617,134.00 116,976.00
    
    五、工会经费和职工教育经费 1,442,270.51 -716,065.25 2 94,860.30 431,344.96
    
    六、非货币性福利 -
    
    七、因解除劳动关系给予的补偿 -
    
    八、其他 -
    
    其中:以现金结算的股份支付 -
    
    合计 8,313,039.51 28,014,595.60 3 1,895,932.11 4,431,703.00
    
    其中:拖欠性质
    
    工效挂钩
    
    注:年末比年初减少46.69%,主要原因为本期职工工资支付数大于计提数。
    
    17、应交税费
    
    税费项目期末数期初数
    
    1.增值税 7 36,913.42 - 141,754.78
    
    2.企业所得税 4 ,609,692.45 6 ,603,736.54
    
    3.个人所得税 6 2,775.27 4 1,936.92
    
    4.印花税 1 2,894.80 1 6,354.91
    
    5.营业税 5 ,082.67 5 ,081.95
    
    6.城建税 4 ,037.26 1 8,243.24
    
    7.教育费附加 1 ,411.95 1 0,424.77
    
    8.防洪费 2 9,163.71
    
    合计 5 ,461,971.53 6 ,554,023.55
    
    18、应付股利福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    122
    
    主要投资者期末数期初数期末欠付的原因
    
    中国科学院福建物资结构研究所17,550,000.00 0.00 尚未支付
    
    合计17,550,000.00 0.00
    
    19、专项应付款
    
    项目期初数本期增加额本期减少额期末数
    
    项目补助款98,000.00 40,000.00 14,900.00 123,100.00
    
    合计 98,000.00 40,000.00 14,900.00 123,100.00
    
    20、股本
    
    配股送股公积金转股其他小计
    
    一、有限售条件股份 1 42,500,000.00 142,500,000.00
    
    1、国家持股 - -
    
    2、国有法人股份 8 3,356,580.00 - 83,356,580.00
    
    3、其他内资持股 5 9,143,420.00 - 59,143,420.00
    
    其中:
    
    境内法人持股
    
    9,868,420.00 - 9,868,420.00
    
    境内自然人持股 4 9,275,000.00 - 49,275,000.00
    
    其他 - -
    
    4、外资持股 - -
    
    其中:
    
    境外法人持股
    
    - -
    
    境外自然人持股 - -
    
    二、无限售条件流通股份 - 47,500,000.00 47,500,000.00 47,500,000.00
    
    1、人民币普通股 47,500,000.00 47,500,000.00 47,500,000.00
    
    2、境内上市的外资股 - -
    
    3、境外上市的外资股 - -
    
    4、其他 - -
    
    三、股份总数 142,500,000.00 - - - 47,500,000.00 47,500,000.00 190,000,000.00
    
    本期增减变动
    
    期初数期末数
    
    注:2008 年3 月本公司以人民币7.79 元/股的发行价格通过网上定价发行、
    
    网下配售相结合的方式向社会公众和网下询价对象发行新股共4750 万股,截至
    
    2008 年3 月10 日止募集到资金人民币370,025,000.00 元,实际到位资金为人
    
    民币353,373,875.00,其中:增加股本人民币47,500,000.00 元;溢价部分再
    
    扣除其他发行费后余额299,883,386.65 元转入资本公积。上述事项业经安永大福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    123
    
    华会计师事务所审验并出具安永大华业字(2008)第285 号验资报告。
    
    21、资本公积
    
    项目期初数本期增加额本期减少额期末数变更原因、依据
    
    股本溢价 4,386,804.28 299,883,386.65 304,270,190.93 发行溢价
    
    股权投资准备 62,189.50 62,189.50 联营企业增加资本公积
    
    合计 4,386,804.28 299,945,576.15 - 304,332,380.43
    
    注:年末比年初增长6837.45%,主要原因为本公司本期发行股票溢价。
    
    22、盈余公积
    
    项目期初数本期增加额本期减少额期末数
    
    法定盈余公积 12,092,780.98 5,034,030.22 17,126,811.20
    
    合计 12,092,780.98 5,034,030.22 - 17,126,811.20
    
    23、未分配利润
    
    项目分配政策期末数期初数
    
    上年年初未分配利润 53,834,669.13 50,194,616.05
    
    加:会计差错更正
    
    执行新会计准则调整
    
    合并范围变化
    
    期初未分配利润 53,834,669.13 50,194,616.05
    
    加:报告期净利润 50,340,302.22 61,044,503.42
    
    减:提取盈余公积按净利润的10%提取 5,034,030.22 6,104,450.34
    
    应付普通股股利 49,400,000.00 51,300,000.00
    
    少数股东损益
    
    其他
    
    报告期末未分配利润 49,740,941.13 53,834,669.13
    
    注:A、2008年3月本公司首次公开发行股票,发行前的滚存利润经股东大会
    
    决议由新老股东共同享有。
    
    B、本年度本公司以190,000,000 股为基数,向全体股东每10 股派2.60福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    124
    
    元人民币现金股利(含税)。
    
    24、营业收入与营业成本
    
    (1)营业收入明细
    
    项目本期发生额上期发生额
    
    1、主营业务收入 117,407,495.13 142,008,537.22
    
    2、其他业务收入 474,685.35 474,805.01
    
    合计 117,882,180.48 142,483,342.23
    
    (2)营业成本明细
    
    项目本期发生额上期发生额
    
    1、主营业务成本 43,914,284.38 47,547,060.04
    
    2、其他业务支出 589,365.55 589,503.00
    
    合计 44,503,649.93 48,136,563.04
    
    (3)按业务分部分类
    
    主营业务收入本期发生额上期发生额
    
    非线性光学晶体 70,983,976.55 91,972,233.71
    
    激光晶体 29,653,397.50 34,659,239.20
    
    其他 16,770,121.08 15,377,064.31
    
    合计 117,407,495.13 142,008,537.22
    
    (4)按地区分部分类
    
    主营业务收入本期发生额上期发生额
    
    中国境内 20,324,678.43 19,570,027.12
    
    中国境外 97,082,816.70 122,438,510.10
    
    合计 117,407,495.13 142,008,537.22
    
    25、营业税金及附加福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    125
    
    税项本期发生额上期发生额计缴标准
    
    城市维护建设税 142,227.68 338,509.96 按照应交增值税、营业税的7%缴纳
    
    教育费附加 80,298.85 193,432.80 按照应交增值税、营业税的4%缴纳
    
    防洪费 170,087.16 65,973.72 按照应税收入的0.09%缴纳
    
    合计 392,613.69 597,916.48
    
    26、资产减值损失
    
    项目本期发生额上期发生额
    
    坏账损失-2,169,824.00 321,582.71
    
    合计-2,169,824.00 321,582.71
    
    27、投资收益
    
    产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
    
    子公司现金分红 3,200,000.00 3,200,000.00
    
    联营企业收益(权益法) 2,587,008.21 742,119.08
    
    子公司清算损失 -528,856.99
    
    交易性金融资产(股票)收益 91,749.56 3,237,146.22
    
    合计 5,349,900.78 7,179,265.30
    
    注:投资收益汇回不存在重大限制。
    
    29、营业外收入
    
    项目本期发生额上期发生额
    
    1.非流动资产处置利得合计 8 ,450.00
    
    其中:固定资产处置利得 8 ,450.00
    
    无形资产处置利得
    
    2.补贴收入 3 ,945.00
    
    3.其他 8 ,950.00 1 ,356.00
    
    合计 2 1,345.00 1 ,356.00
    
    30、营业外支出福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    126
    
    项目本期发生额上期发生额
    
    1.非流动资产处置损失合计 39,597.33 82,340.41
    
    其中:固定资产处置损失 39,597.33 82,340.41
    
    无形资产处置损失
    
    2.捐赠支出 440,000.00
    
    3.罚款支出 2,547.79 5,657.97
    
    合计 482,145.12 87,998.38
    
    注:本期发生额比上期发生额增长447.90%,主要系本年度捐赠支出增加所致。
    
    31、所得税费用
    
    项目本期发生额上期发生额
    
    本期所得税费用 8,221,626.14 10,644,933.78
    
    递延所得税费用 220,952.70 -392,291.58
    
    合计 8,442,578.84 10,252,642.20
    
    32、收到的其他与经营活动有关的现金
    
    大额列示如下
    
    项目本期发生额上期发生额
    
    利息收入 6 ,002,948.86 6 28,044.71
    
    合计 6 ,002,948.86 6 28,044.71
    
    收到其他与经营活动有关现金大幅增加,系本年公司发行股票,银行存款增
    
    加,相应的利息收入增加所致。
    
    33、支付的其他与经营活动有关的现金
    
    大额列示如下
    
    项目本期发生额上期发生额
    
    管理费用 2,535,188.31 5,101,566.52
    
    销售费用 2,570,293.72 1,605,005.28
    
    合计 5,105,482.03 6,706,571.80福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    127
    
    34、收到的其他与投资活动有关的现金
    
    大额列示如下
    
    项目本期发生额上期发生额
    
    收回原支付的土地款 6,105,000.00
    
    合计 6,105,000.00 -
    
    35、支付的其他与投资活动有关的现金
    
    项目本期发生额上期发生额
    
    定期存款质押开立进口设备信用证 10,000,000.00
    
    合计 10,000,000.00 -
    
    36、收到的其他与筹资活动有关的现金
    
    项目本期发生额上期发生额
    
    上年质押贷款的定期存款本年解除质押 4,590,000.00
    
    合计 4,590,000.00 -
    
    37、支付的其他与筹资活动有关的现金
    
    项目本期发生额上期发生额
    
    定期存款质押贷款 4,590,000.00
    
    筹备上市发行支付的中介机构费用 1,309,666.00
    
    合计 - 5,899,666.00
    
    十、关联方关系及其交易
    
    1、公司的控股股东有关信息
    
    母公司名称注册地组织机构代码经济性质或类型注册资本
    
    中国科学院福建物质结构研究所福建省福州市杨桥西路155号48808318-7 事业法人单位6647万元
    
    2、控股股东对本公司的持股比例和表决权比例福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    128
    
    母公司名称年初数持股比例表决权比例年末数持股比例表决权比例
    
    中国科学院福建物质
    
    结构研究所
    
    6750万元47.37% 47.37% 6750万元35.53% 35.53%
    
    3、公司的子公司有关信息
    
    子公司名称法定代表人注册地
    
    组织机构代
    
    码
    
    经济性质
    
    或类型
    
    注册资本
    
    本公司合计
    
    持股比例
    
    本公司合计
    
    享有的表决
    
    权比例
    
    青岛海泰光电
    
    技术有限公司
    
    谢发利 青岛 72556375-9
    
    中外合资
    
    经营企业
    
    1100万元72.73% 72.73%
    
    福州福晶蓝光
    
    晶体材料有限
    
    公司
    
    陈秋华 福州68087143-1
    
    有限责任
    
    公司
    
    350万元85.71% 85.71%
    
    4、公司的其他关联方情况
    
    关联方名称主营业务组织机构代码经济性质或类型法定代表人与本公司关系
    
    青岛海泰镀膜技术有
    
    限公司
    
    生产各种激光器和非线
    
    性晶体所需光学镀膜器
    
    件和服务
    
    74724368-4 中外合资经营企业谢发利公司持有其35%的股份
    
    杭州科汀光学技术有
    
    限公司
    
    开发、生产、销售:光
    
    学与电子薄膜器件及系
    
    统光电仪器及零配件
    
    60913619-4 中外合资经营企业唐晋发公司持有其29.66%的股份
    
    福建创鑫科技开发有
    
    限公司
    
    化工、激光、环保、电
    
    子技术、计算机及软件
    
    、智能技术服务和开
    
    发,自营和代理各类商
    
    品和技术的进出口,
    
    73187665-5 有限责任公司兰国政公司控股股东之控股子公司
    
    5、关联方交易
    
    公司与关联方发生的关联交易定价政策如下:公司参照市场价格确定关联交易
    
    价格。
    
    公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵消,公司与其
    
    他关联方在报告期内的交易如下
    
    (1)采购货物
    
    公司2007 及2008 年度向关联方采购货物有关明细资料如下(单位:元)
    
    金额
    
    或:占年度购货
    
    百分比
    
    金额
    
    或:占年度购货
    
    百分比
    
    福建创鑫科技有限公司 1,259,917.86 5.18% 531,717.32 3.19%
    
    青岛海泰镀膜技术有限公司 558,505.24 3.04%
    
    合 计 1,259,917.86 5.18% 1,090,222.56 6.23%
    
    本期发生数上期发生数
    
    企业名称
    
    (2)销售货物福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    129
    
    公司2007 及2008 年度向关联方销售货物有关明细资料如下(单位:元)
    
    金额
    
    占年度销货
    
    百分比
    
    金额
    
    占年度销货
    
    百分比
    
    中国科学院福建物质结构研究所 318,077.78 0.23% 66,417.95 0.04%
    
    合 计 318,077.78 0.23% 66,417.95 0.04%
    
    本期发生数上期发生数
    
    企业名称
    
    (3)租赁事项
    
    2008 年度,公司向关联方经营租入资产,支付租金情况如下(单位:元)
    
    企业名称项目 本期发生数 上期发生数
    
    中国科学院福建物质结构研究所租赁房屋 475,236.00 460,320.00
    
    中国科学院福建物质结构研究所租赁铂金 202,910.57 323,892.25
    
    合计 678,146.57 784,212.25
    
    (4)关联方应收应付款项余额
    
    本期数上期数本期数上期数
    
    应付股利:
    
    中国科学院福建物资结构研究所 17,550,000.00 100.00%
    
    其他应付款:
    
    中国科学院福建物资结构研究所 6,702,118.29 11,008,900.00 67.37% 98.21%
    
    合 计 24,252,118.29 11,008,900.00
    
    占全部应收(付)款项余额的
    
    企业名称比重
    
    期末数
    
    注:A、应付股利系尚未支付的本年应付股利。
    
    B、其他应付款系应付给母公司物构所购买铂金资产款项。
    
    (5)关键管理人员薪酬
    
    项目 2008年度 2007年度
    
    董事 832,060.65 248,150.00
    
    监事 713,979.74 694,165.48
    
    高级管理人员 1,617,069.67 1,747,935.90
    
    合计 3,163,110.06 2,690,251.38
    
    注:董事兼高管1 人,其薪酬归类于高级管理人员;报告期内本公司董事、监
    
    事及高级管理人员年度报酬总额3,163,110.96 元,其中:50 万元以上2 人,20-福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    130
    
    50 万元4 人。
    
    十一、股份支付
    
    截至2008 年12 月31 日,本公司不存在需要披露的股份支付事项。
    
    十二、或有事项
    
    截至2008 年12 月31 日,本公司不存在需要披露的重大或有事项。
    
    十三、承诺事项
    
    本公司本年发行股票4750 万股,募集资金净额人民币347,383,386.65 元,
    
    按顺序投资于以下4 个项目:
    
    序号项目名称总投资额(万元)
    
    拟使用募集资金投资额
    
    (万元)
    
    批准文号
    
    1 非线性光学晶体元器件制造项目 14,426.82 12,713.88 闽发改备[2007]K00016
    
    2 激光晶体元器件制造项目 10,344.58 8,772.62 闽发改备[2007]K00014
    
    3 激光光学元器件制造项目 9,601.60 8,815.55 闽发改备[2007]K00015
    
    4 新晶体材料及器件研发中心建设项目 3,251.42 3,251.42 闽发改备[2007]K00013
    
    合计 37,624.42 33,553.47
    
    截止2008 年12 月31 日,本公司对募集资金项目的总投入为8,629.14 万元,
    
    募投项目尚处于建设期。
    
    十四、资产负债表日后非调整事项
    
    经福建华兴会计师事务所有限公司审计,本公司2008 年度实现归属于上市公司
    
    股东的合并净利润51,027,449.26 元,以母公司2008 年度实现净利润50,340,302.22
    
    元为基数,提取10%法定盈余公积金5,034,030.22 元,加上上年结转未分配利润
    
    53,834,669.13 元,扣除报告期内发放2007 年度现金股利49,400,000.00 元,报告
    
    期末累计未分配利润49,740,941.13 元。董事会建议以2008 年12 月31 日公司总股
    
    本19,000 万股为基数,向全体股东每10 股派发现金股利2.50 元(含税),共分配
    
    47,500,000.00 元,剩余未分配利润2,240,941.13 元结转至下年度。
    
    十五、其他重要事项
    
    2009 年3 月19 日,本公司75,000,000 股限售股解禁,实际可流通53,041,080
    
    股。福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    131
    
    十六、补充资料
    
    1、非经常性损益
    
    根据 2008 年10 月31 日《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号
    
    ——非经常性损益(2008)》(证监会公告〔2008〕43 号),本公司非经常性损
    
    益项目如下:
    
    非经常性损益项目
    
    2008年度2007年度
    
    非流动资产处置损益-14,057.18 -84,116.81
    
    计入当期损益政府补助收入123,945.00 350,000.00
    
    交易性金融资产取得的投资收益91,749.56
    
    单独进行减值测试的其他应收款减值准备转回3,052,500.00
    
    除上述各项之外的其他营业外收支净额-452,199.92 -45,032.46
    
    因会计准则调整冲减的以前年度多计提的福利费1,000,745.72
    
    小计2,801,937.46 1,221,596.45
    
    减:所得税影响数420,290.62 171,140.56
    
    非经常性损益净额2,381,646.84 1,050,455.89
    
    归属于少数股东的非经常性损益净额27,464.93 73,680.45
    
    归属于公司普通股股东的非经常性损益净额2,354,181.91 976,775.44
    
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润48,673,267.35 59,646,487.69
    
    非经常性损益净额对净利润的影响4.67% 1.73%
    
    2、重要财务指标
    
    根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每
    
    股收益的计算及披露》的规定,公司净资产收益率和每股收益计算列示如下:
    
    利润表附表
    
    2008 年 2007 年
    
    净资产收益率(%) 每股收益(元) 净资产收益率(%) 每股收益(元)
    
    报告期利润
    
    全面摊薄 加权平均
    
    基本每
    
    股收益
    
    稀释每
    
    股收益
    
    全面摊薄加权平均
    
    基本每股
    
    收益
    
    稀释每股
    
    收益
    
    归属于公司普通
    
    股股东的净利润
    
    9.02 10.77 0.29 0.29 28.01 30.46 0.43 0.43福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    132
    
    扣除非经常性损
    
    益后归属于公司
    
    普通股股东的净
    
    利润
    
    8.60 10.28 0.27 0.27 27.56 29.97 0.42 0.42
    
    计算过程如下
    
    项目序号本年度上年度
    
    分子
    
    归属于本公司普通股股东的净利润1 51,027,449.26 60,623,263.13
    
    扣除所得税影响后归属于母公司普通股股
    
    东净利润的非经常性损益
    
    2 2,354,181.91 976,775.44
    
    归属于本公司普通股股东、扣除非经常性
    
    损益后的净利润
    
    3=1-2 48,673,267.35 59,646,487.69
    
    分母
    
    年初股份总数4 142,500,000.00 142,500,000.00
    
    公积金转增股本或股票股利分配等增加股
    
    份数
    
    5
    
    发行新股或债转股等增加股份数6 47,500,000.00 0.00
    
    发行新股或债转股等增加股份下一月份起
    
    至报告期年末的月份数
    
    7 9 -
    
    报告期因回购等减少股份数8
    
    减少股份下一月份起至报告期年末的月份
    
    数
    
    9
    
    报告期月份数10 12 12
    
    发行在外的普通股加权平均数11=4+5+6*7/10-8*9/10 178,125,000.00 142,500,000.00
    
    归属于公司普通股股东的期初净资产12 216,433,072.72 207,194,282.98
    
    为报告期发行新股或债转股等新增的、归
    
    属于公司普通股股东的净资产
    
    13 347,383,386.65
    
    为报告期回购或现金分红等减少的、归属
    
    于公司普通股股东的净资产
    
    14 49,400,000.00 51,300,000.00
    
    报告期回购或现金分红下一月份起至报告
    
    期年末的月份数
    
    15 7 9
    
    归属于公司普通股股东的期末净资产16 565,663,241.75 223,306,829.22
    
    归属于公司普通股股东的加权平均净资产17=12+1*50%+13*7/10-14*15/10 473,667,670.67 199,030,914.55
    
    本公司报告期内无稀释性潜在普通股。
    
    3、2008 年度资产减值准备福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    133
    
    转回转销
    
    坏账准备4 ,092,564.75 1 ,121,214.69 3,052,500.00 1,179,189.75 9 82,089.69
    
    合 计4 ,092,564.75 1 ,121,214.69 3,052,500.00 1,179,189.75 9 82,089.69
    
    期末数
    
    本期减少额
    
    项目期初数本期计提额
    
    4、现金流量表补充资料
    
    (1)经营活动现金流量的信息福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    134
    
    合并母公司合并母公司
    
    1、将净利润调节为经营活动现金流量
    
    净利润 52,478,311.66 50,340,302.22 61,545,350.17 61,044,503.42
    
    加:资产减值准备 -1,931,285.31 -2,169,824.00 1,221,961.09 321,582.71
    
    固定资产折旧 15,779,420.05 12,017,604.70 11,541,806.49 8,930,196.83
    
    无形资产摊销 2,578,447.78 2,543,447.74 4,283,210.43 3,354,460.56
    
    长期待摊费用摊销 263,195.10 822,217.76 783,274.87
    
    处置固定资产、无形资产和其
    
    他长期资产的损失
    
    -25,540.15 -8,450.00 -825.00 82,340.41
    
    固定资产报废损失 39,597.33 39,597.33 84,941.81
    
    公允价值变动损失
    
    财务费用 1,391,825.70 1,134,492.16 2,591,071.29 2,220,189.52
    
    投资损失 -2,181,285.51 -5,349,900.78 -3,979,265.30 -7,179,265.30
    
    递延所得税资产减少 241,827.43 220,952.70 -272,744.17 -392,291.58
    
    递延所得税负债增加
    
    存货的减少 -15,480,545.01 -13,866,232.99 -8,722,683.63 -6,419,192.09
    
    经营性应收项目的减少 -9,622,556.90 4,674,035.50 149,483.78 -7,324,181.23
    
    经营性应付项目的增加 8,508,068.22 1,110,689.19 563,639.83 2,641,282.34
    
    其他
    
    经营活动产生的现金流量净额 52,039,480.39 50,686,713.77 69,828,164.55 58,062,900.46
    
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
    
    动:
    
    债务转为资本
    
    一年内到期的可转换公司债券
    
    融资租入固定资产
    
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    
    现金的期末余额 291,624,704.96 288,248,278.74 81,387,746.63 78,540,802.89
    
    减:现金的期初余额 81,387,746.63 78,540,802.89 78,371,279.07 76,164,472.27
    
    加:现金等价物的期末余额
    
    减:现金等价物的期初余额
    
    现金及现金等价物净增加额 210,236,958.33 209,707,475.85 3,016,467.56 2,376,330.62
    
    本期发生额上期发生额
    
    项目
    
    (2)现金和现金等价物福建福晶科技股份有限公司 2008 年年度报告
    
    135
    
    项目本期金额上期金额
    
    一、现金 291,624,704.96 81,387,746.63
    
    其中:库存现金 45,068.29 62,605.12
    
    可随时用于支付的银行存款 291,426,414.89 78,784,224.28
    
    可随时用于支付的其他货币资金 153,221.78 2,540,917.23
    
    二、现金等价物
    
    其中:三个月内到期的债券投资
    
    三、期末现金及现金等价物余额 291,624,704.96 81,387,746.63
    
    十七、财务报告的批准
    
    本公司财务报告于2009 年3 月26 日经第一届董事会第二十三次会议批准通
    
    过。
    
    根据公司章程本财务报告将提交股东大会审议。