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2020年01月20日 星期一

利达光电(002189)公告正文

利达光电:2009年半年度报告

公告日期:2009-08-18

证券代码:002189 股票简称:利达光电
    二OO 九年半年度报告
    披露时间:2009 年8 月18 日利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    2
    重 要 提 示
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告
    所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内
    容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、
    准确性和完整性无法保证或存在异议。
    公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
    公司中期财务报告未经会计师事务所审计。
    公司负责人张守启、主管会计工作负责人张子民及会计机构负责
    人杨小科声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    3
    目 录
    第一节 公司基本情况简介................................ 4
    第二节 会计数据及业务数据摘要.......................... 4
    第三节 股本变动及股东情况.............................. 6
    第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.............. 7
    第五节 董事会报告...................................... 9
    第六节 重要事项....................................... 20
    第七节 财务报告....................................... 26
    第八节 备查文件目录................................... 26利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    4
    第一节 公司基本情况简介
    一、基本情况简介
    公司法定中文名称:利达光电股份有限公司
    公司中文名称缩写:利达光电
    公司法定英文名称:Lida Optical & Electronic Co ., Ltd.
    二、公司法定代表人:张守启
    三、公司董事会秘书及证券事务代表的联系方式
    董事会秘书 证券事务代表
    姓名 张子民 张为民
    联系地址 河南省南阳市工业南路508 号 河南省南阳市工业南路508 号
    电话 0377-63865031 0377-63865031
    传真 0377-63167800 0377-63167800
    电子信箱 zzm@lida-oe.com.cn zwm2008@tom.com
    四、公司注册地址:河南省南阳市工业南路508 号
    邮政编码:473003
    公司办公地址:河南省南阳市工业南路508 号
    邮政编码:473003
    公司互联网网址:http://www.lida-oe.com
    公司电子信箱:ldgd@lida-oe.com.cn
    五、公司选定的中国证监会指定信息披露报刊:《中国证券报》、《证
    券时报》,登载年度报告的中国证监会指定网站网址:http://www.
    cninfo.com.cn。
    公司半年度报告备置地点:公司董事会办公室
    六、公司股票上市证券交易所:深圳证券交易所
    股票简称:利达光电
    股票代码:002189利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    5
    七、其它有关资料
    公司首次注册登记日期:1995 年4 月5 日
    公司最近一次变更登记日期:2008 年7 月2 日
    公司注册登记地点:河南省工商行政管理局
    企业法人营业执照注册号:410000400013231
    税务登记号码:411300615301803
    公司聘请的会计师事务所:大信会计师事务有限公司
    会计师事务所办公地址:北京市海淀区知春路1 号学院国际大厦
    15 层
    会计师事务所注册地址:武汉市中山大道1166 号金源世界中心AB
    座7-8 层
    第二节 会计数据及业务数据摘要
    一、主要会计数据和财务指标
    单位:(人民币)元
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年
    度期末增减(%)
    总资产 652,645,811.56 655,628,499.63 -0.45%
    归属于上市公司股东的所有者权益 453,713,604.17 471,418,654.26 -3.76%
    股本 199,240,000.00 199,240,000.00 0.00%
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/股) 2.28 2.37 -3.80%
    报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比上年同
    期增减(%)
    营业总收入 149,698,477.38 190,661,414.12 -21.48%
    营业利润 -10,961,003.18 17,020,644.96 -164.40%
    利润总额 -9,461,281.27 17,461,534.41 -154.18%
    归属于上市公司股东的净利润 -9,735,450.09 13,096,150.81 -174.34%
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的
    净利润
    -11,235,172.00 12,765,483.72 -188.01%
    基本每股收益(元/股) -0.05 0.07 -171.43%
    稀释每股收益(元/股) -0.05 0.07 -171.43%
    净资产收益率(%) -2.15% 2.87% -5.02%
    经营活动产生的现金流量净额 9,036,636.29 17,113,445.50 -47.20%利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    6
    每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.05 0.09 -44.44%
    二、非经常性损益项目(单位:人民币元):
    非经常性损益项目 金额 附注(如适用)
    非流动资产处置损益 -278.09
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合
    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
    1,500,000.00
    合计 1,499,721.91
    第三节 股本变动及股东情况
    一、股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量 比例 发行新
    股
    送股
    公积金
    转股
    其他小计 数量 比例
    一、有限售条件股份 108,169,152 54.29% 108,169,152 54.29%
    1、国家持股 81,455,192 40.88% 81,455,192 40.88%
    2、国有法人持股 26,713,960 13.41% 26,713,960 13.41%
    3、其他内资持股
    其中:境内非国有法人持
    股
    境内自然人持股
    4、外资持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    5、高管股份
    二、无限售条件股份 91,070,848 45.71% 91,070,848 45.71%
    1、人民币普通股 91,070,848 45.71% 91,070,848 45.71%
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数 199,240,000 100.00% 199,240,000 100.00%
    二、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表
    单位:股
    股东总数 21,113
    前10 名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
    持有有限售条
    件股份数量
    质押或冻结的
    股份数量利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    7
    中国南方工业集团公司 国家 40.88% 81,455,192 81,455,192
    南方工业资产管理有限责任
    公司
    国有法人 13.41% 26,713,960 26,713,960
    日本清水(香港)有限公司 境外法人 7.79% 15,525,079
    富士能佐野株式会社 境外法人 2.75% 5,486,340
    明汇国际有限公司 境外法人 2.35% 4,686,136
    南阳市金坤光电仪器有限责
    任公司
    境内非国有法
    人
    1.89% 3,760,848
    中国科技产业投资管理有限
    公司
    国有法人 0.99% 1,975,700
    张有金 境内自然人 0.28% 566,989
    戴汉民 境内自然人 0.27% 540,000
    何伟通 境内自然人 0.17% 331,300
    前10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    日本清水(香港)有限公司 15,525,079 人民币普通股
    富士能佐野株式会社 5,486,340 人民币普通股
    明汇国际有限公司 4,686,136 人民币普通股
    南阳市金坤光电仪器有限责任公司 3,760,848 人民币普通股
    中国科技产业投资管理有限公司 1,975,700 人民币普通股
    张有金 566,989 人民币普通股
    戴汉民 540,000 人民币普通股
    何伟通 331,300 人民币普通股
    上海阅新投资管理有限公司 323,000 人民币普通股
    陶成 318,457 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行
    动的说明
    公司前十大股东、前十名无限售条件股东之间:公司发起人股东中国南方工业集
    团公司、南方工业资产管理有限责任公司存在关联关系,属于一致行动人;未知
    其它股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。
    三、控股股东及实际控制人变更情况
    控股股东及实际控制人未发生变更。
    第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
    一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况
    单位:股
    姓名 职务
    年初持
    股数
    本期增持
    股份数量
    本期减持
    股份数量
    期末持股
    数
    其中:持有
    限制性股
    票数量
    期末持有
    股票期权
    数量
    变动原因
    张守启 董事长 0 0 0 0 0 0 无变动利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    8
    王志亮 董事 0 0 0 0 0 0 无变动
    王天洲 董事 0 0 0 0 0 0 无变动
    左月夕 董事 0 0 0 0 0 0 无变动
    蒋晓勇 董事 0 0 0 0 0 0 无变动
    肖连丰 董事 0 0 0 0 0 0 无变动
    桑名卓夫 董事 0 0 0 0 0 0 无变动
    高其富 独立董事 0 0 0 0 0 0 无变动
    周春生 独立董事 0 0 0 0 0 0 无变动
    宣明 独立董事 0 0 0 0 0 0 无变动
    郭耀黎 独立董事 0 0 0 0 0 0 无变动
    陈鲁平 监事 0 0 0 0 0 0 无变动
    秦靖 监事 0 0 0 0 0 0 无变动
    王世先 监事 0 0 0 0 0 0 无变动
    韩培恩 监事 0 0 0 0 0 0 无变动
    许文民 监事 0 0 0 0 0 0 无变动
    王天洲 总经理 0 0 0 0 0 0 无变动
    李智超 副总经理 0 0 0 0 0 0 无变动
    王建波 副总经理 0 0 0 0 0 0 无变动
    张子民
    副总经理、财务
    负责人、董事会
    秘书
    0 0 0 0 0 0 无变动
    李春梅 副总经理 0 0 0 0 0 0 无变动
    二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况
    报告期内,公司董事、监事无新聘或解聘的情况。
    1、2009 年3 月27 日公司收到原董事会秘书张敬党先生的辞职函,
    同意其因工作调动原因辞去上述职务。
    2、2009 年3 月28 日召开的第一届董事会第十五次会议指派公司
    副总经理、财务负责人张子民先生暂时代任董事会秘书职务。
    三、公司员工情况
    截至2009 年6 月30 日,公司员工总人数为2242 人。
    员工专业构成表
    专业构成 人数 比例(%)
    生产人员 1840 82.07
    技术人员 229 10.21利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    9
    行政管理人员 141 6.29
    财务审计人员 13 0.58
    营销人员 19 0.85
    总计 2242 100
    员工学历构成表
    专业构成 人数 比例(%)
    本科及本科以上 332 14.81
    大专学历 449 20.03
    大专以下 1461 65.17
    合计 2242 100
    报告期内,公司离退休员工费用由社会统筹。
    第五节 董事会报告
    一、公司经营情况
    (一)报告期内的总体经营情况
    回顾2009 年上半年,由于受金融危机的影响,全球经济下滑,消
    费信心降低,消费类电子市场容量减少,国际光学行业市场形势依然
    严峻,公司所涉及的主要业务部门也受到不同程度的影响。一季度公
    司主要客户需求量萎缩,公司营业收入下滑幅度较大,导致公司固定
    费用无法带走,致使公司出现较大亏损。但同时也应看到,进入二季
    度,国际光学行业销售同比下降速度放缓,公司新产品、新客户不断
    增长,营业收入较一季度大幅上升。
    报告期内,在董事会、监事会、管理层的共同努力下,按照公司
    董事会年初确定的2009 年度工作目标稳步推进,面对严峻的市场形势,
    克服了金融危机给公司带来的不利影响。公司紧紧围绕企业发展方针
    和目标,提高市场占有率,公司管理层结合自身实际,加大管理创新
    力度,积极调整产品结构,开拓国内市场,携手长虹成立合资公司,
    参与国内拉动内需项目产品的生产,克服重重困难,二季度实现了盈利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    10
    利。
    报告期内,公司营业总收入比上年同期下降21.48%,归属于上市
    公司股东的净利润比上年同期下降174.34%。
    (二)报告期内的业务范围及经营情况
    1、公司经营范围包括:光学元件、光学辅材、光敏电阻等光电产
    品的研发、生产和销售。主要产品包括光学棱镜、光学透镜等精密光
    学元件、光学辅材、光敏电阻等。其中,精密光学元件主要应用于数
    字多媒体投影机、数字高清大屏幕投影电视、数码摄像机、数码照相
    机、DVD 读写与存储等领域。
    2、主营业务分行业、产品情况表
    单位:(人民币)万元
    主营业务分行业情况
    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
    营业收入比上
    年同期增减(%)
    营业成本比上
    年同期增减(%)
    毛利率比上年同
    期增减(%)
    光电行业 14,028.11 12,557.55 10.48% -20.72% -4.06% -15.55%
    合计 14,028.11 12,557.55 10.48% -20.72% -4.06% -15.55%
    主营业务分产品情况
    透镜 6,518.72 5,327.88 18.27% -35.84% -21.43% -14.99%
    棱镜 5,892.33 5,883.15 0.16% 9.22% 20.07% -9.02%
    光学辅料 437.86 333.18 23.91% -49.47% 13.36% -42.18%
    光敏电阻及其他 1,179.20 1,013.34 14.07% -7.42% -9.08% 1.57%
    合 计 14,028.11 12,557.55 10.48% -20.72% -4.06% -15.55%
    3、主营业务分地区情况
    单位:(人民币)万元
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    境内 9,212.39 -8.39%
    境外 4,815.72 -36.97%
    合 计 14,028.11 -20.72%
    4、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
    公司主营业务及其结构没有发生重大变化。
    5、主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大变化的原因利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    11
    说明
    2009 年上半年公司盈利能力下降幅度较大,主要原因:
    ①报告期内,受金融危机影响,客户需求量萎缩,公司主营业务
    收入下滑幅度较大,公司产能不能完全发挥,造成单位产品成本较高,
    致使公司出现较大亏损。
    ②市场竞争日趋激烈,产品价格持续下降。
    6、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因说明
    2009 年上半年公司实现净利润为-978.16 万元,较去年同期下降
    174.69%;其中归属于上市公司普通股股东净利润为-973.55 万元,较
    去年同期下降174.34%。其利润构成同比发生重大变化的原因分析如
    下:
    ①经营毛利:2009 年上半年公司实现经营毛利为1526.24 万元,
    同比下降67.62 %。其94.2 %的经营毛利来源于公司主营业务收入。
    主营业务毛利下降主要因素已在“主营业务盈利能力与上年相比发生
    重大变化的原因”一节中分析。
    ②三项期间费用:2009 年上半年公司三项期间费用支出合计为
    2527.17 万元,较去年同期下降315 万元,下降幅度为11.08%。
    ③资产减值损失:报告期计提减值准备95.17 万元,同比降低
    73.43 万元,降幅43.55%,主要是公司加强了应收账款和存货管理。
    ④营业外收支净额:报告期内收益额为149.97 万元,同比增加
    105.88 万元。主要是报告期内政府补助的增加。
    ⑤所得税费用:报告期内列支32.03 万元,同比下降404.5 万元。
    其主要因素:一是公司上年度计提所得税337.09 万元,本年度汇算清
    缴后补缴2008 年度税款32.03 万元;二是本期亏损不计提所得税。
    (三)报告期内公司经营情况的讨论与分析利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    12
    1、报告期内公司财务状况的变动情况分析:
    单位:(人民币)元
    项目
    本报告期末
    (2009 年6 月30 日)
    上年度期末
    (2008 年12 月31 日)
    本报告期末比上年
    度期末增减(%)
    货币资金 253,581,193.47 258,664,851.45 -1.97%
    应收账款 97,562,843.52 88,101,362.39 10.74%
    存货 26,301,408.44 29,831,740.91 -11.83%
    流动资产 383,850,411.63 383,923,294.66 -0.02%
    非流动资产 268,795,399.93 271,705,204.97 -1.07%
    流动负债 143,478,351.82 132,209,845.37 8.52%
    非流动负债 51,000,000.00 52,000,000.00 -1.92%
    归属于母公司所
    有者权益 453,713,604.17 471,418,654.26 -3.76%
    总资产 652,645,811.56 655,628,499.63 -0.45%
    ①应收账款增加的主要原因是:公司受到金融危机的影响,本期
    回款减缓所致。
    ②存货减少的主要原因是:上半年公司开展生产革新活动,加强
    了存货管理。
    2、报告期内公司经营成果的变动情况分析:
    单位:(人民币)元
    项目
    本报告期(2009 年
    1-6 月份)
    上年同期(2008 年
    1-6 月份)
    本报告期比上年
    同期增减(%)
    营业收入 149,698,477.38 190,661,414.12 -21.48%
    营业成本 134,436,047.40 143,533,029.61 -6.34%
    销售费用 4,373,133.92 7,137,279.84 -38.73%
    管理费用 18,964,892.33 19,281,296.50 -1.64%
    财务费用 1,933,709.04 2,003,187.30 -3.47%
    利润总额 -9,461,281.27 17,461,534.41 -154.18%
    归属于母公司所有
    者的净利润 -9,735,450.09 13,096,150.81 -174.34%
    ①营业收入本报告期比上年同期下降21.48%,主要原因是受金融
    危机影响,客户需求量萎缩,公司产品订单减少、价格下降致使销售
    收入相应减少。
    ②销售费用本报告期比上年同期下降38.73%,主要是公司销售量
    的下降致使运输费和销售服务费相应降低,加上公司开展挑战最低经利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    13
    营成本活动,单位运输成本下降所致。
    ③利润总额本报告期比上年同期下降154.18%,主要原因是:a、
    产品竞争日趋激烈,产品价格持续下降;b、报告期内,受金融危机影
    响,客户需求量萎缩,公司主营收入下滑幅度较大,公司产能不能完
    全发挥,造成单位产品成本较高,致使公司出现较大亏损。
    3、报告期内公司现金流量变动情况分析:
    单位:(人民币)元
    项目
    本报告期(2009
    年1-6 月份)
    上年同期(2008
    年1-6 月份)
    本报告期比上
    年同期增减(%)
    一、经营活动产生的现金流量净额 9,036,636.29 17,113,445.50 -47.20%
    经营活动现金流入小计 136,852,869.67 181,451,261.67 -24.58%
    经营活动现金流出小计 127,816,233.38 164,337,816.17 -22.22%
    二、投资活动产生的现金流量净额 -13,127,177.64 -40,983,930.92 -67.97%
    投资活动现金流入小计 107,000.00 466,560.00 -77.07%
    投资活动现金流出小计 13,234,177.64 41,450,490.92 -68.07%
    三、筹资活动产生的现金流量净额 -798,618.32 -53,715,947.74 -98.51%
    筹资活动现金流入小计 20,537,236.10 15,000,000.00 36.91%
    筹资活动现金流出小计 21,335,854.42 68,715,947.74 -68.95%
    四、汇率变动对现金的影响 -194,498.31 -727,885.94 -73.28%
    五、现金及现金等价物净增加额 -5,083,657.98 -78,314,319.10 93.51%
    ①经营活动产生的现金流量净额本报告期比上年同期下降47.2%,
    主要原因是:a、本期净利润大幅减少,导致经营性现金流量流入下降
    较大;b、公司受到金融危机的影响,本期回款减缓所致。
    ②投资活动产生的现金流量净额本报告期比上年同期下降
    67.97%,主要是本期投资减少所致。
    ③筹资活动产生的现金流量净流出额本报告期比上年同期下降
    98.51%,主要是因为上年同期归还3980 万元借款和支付996 万元的股
    利所致。
    ④现金及现金等价物净增加额同比增加93.51%。
    (四)经营风险及规避
    受金融危机的影响,全球经济下滑,消费信心降低,消费类电子利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    14
    市场容量减少。下半年投影机市场乐观估计,同比下降10%,市场容量
    不超过300 万台。数码相机市场容量不超过 6000 万台,同比下降15%。
    由于需求减少,下游品牌厂家争夺有限的市场,上游元件厂家更分割
    本来就缩小的蛋糕。现有客户、现有产品无法满足现有产能的要求,
    继续开发新客户、新产品,扩大产品领域迫在眉睫。
    危机将使行业重新洗牌,优胜劣汰是自然的规律。个别整机厂的
    退出给我们带来了发展整机的机会,同时供应链条的改变,也给我们
    提供进入组件的机遇。公司有canon、epson 等一批优质客户群;公司
    具有优秀的、深厚的文化底蕴,通过生产革新、精益生产等方式,有
    对应市场需求的降低成本途径;公司产品结构调整在上半年初见成效,
    上半年开发的新品将在下半年量产,其带来的效益将在下半年逐步体
    现出来。
    二、报告期内投资情况
    (一)2009 年上半年募集资金使用情况
    1、募集资金运用情况表 单位:(人民币)万元
    募集资金总额 23,512.22 报告期内投入募集资金总额 977.89
    变更用途的募集资金总额 0.00
    变更用途的募集资金总额比例 0.00%
    已累计投入募集资金总额 6,005.80
    承诺投资项目
    是否
    已变
    更项
    目(含
    部分
    变更)
    募集资
    金承诺
    投资总
    额
    调整后
    投资总
    额
    截至期
    末承诺
    投入金
    额(1)
    报告期
    内投入
    金额
    截至期
    末累计
    投入金
    额(2)
    截至期
    末累计
    投入金
    额与承
    诺投入
    金额的
    差额(3)
    =(2)-(1)
    截至期
    末投入
    进度
    (%)
    (4)=
    (2)/(1)
    项目达到预
    定可使用状
    态日期
    报告期内
    实现的效
    益
    是否
    达到
    预计
    效益
    项目
    可行
    性是
    否发
    生重
    大变
    化
    高清晰微显示投影系
    统关键光学部件生产
    线
    否
    18,514
    .00
    18,514
    .00
    6,005.
    80
    977.89
    6,005.
    80
    0.00
    100.00
    %
    2010 年11 月
    30 日
    54.38 是 否
    特种精密光学元件产
    业化
    否
    6,175.
    00
    6,175.
    00
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
    2010 年11 月
    30 日
    0.00 是 否
    精密光学薄膜配套用
    靶材生产线
    否
    3,409.
    00
    3,409.
    00
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
    2010 年11 月
    30 日
    0.00 是 否
    合计 -
    28,098
    .00
    28,098
    .00
    6,005.
    80
    977.89
    6,005.
    80
    0.00 - - 54.38 - -
    未达到计划进度或预
    计收益的情况和原因
    (分具体项目)
    根据利达光电《首次公开发行股票招股说明书》披露,募集资金投资项目建设地点为南阳市高新区三
    号工业园区1#联合综合厂房。根据该厂房建设进度,预计2009 年底前竣工。2009 年3 月28 日召开的
    第一届董事会第十五次会议审议并通过了公司《关于暂缓实施募集资金投资项目的议案》。鉴于目前全
    球金融危机对公司所处行业及市场的影响仍然存在,公司上市募集资金投资项目(高清晰微显示系统利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    15
    关键光学部件生产线、特种精密光学元件产业化、精密光学薄膜配套用溅射靶材生产线建设项目)的
    市场需求情况发生了较大变化,若按照原计划继续实施,实现项目预期目标的不确定因素增多风险加
    大,本着对股东高度负责的态度,决定暂缓实施三个募集资金投资项目中的生产线建设内容,公司募
    集资金投入进度的实际投入时间将按照项目的进展情况作适当调整。
    项目可行性发生重大
    变化的情况说明
    报告期内不存在此情况
    募集资金投资项目实
    施地点变更情况 募集资金投资项目实施地点部分变更
    募集资金投资项目实
    施方式调整情况
    报告期内不存在此情况
    募集资金投资项目先
    期投入及置换情况 报告期内不存在此情况
    用闲置募集资金暂时
    补充流动资金情况
    报告期内不存在此情况
    项目实施出现募集资
    金结余的金额及原因
    报告期内尚不存在此情况
    尚未使用的募集资金
    用途及去向 尚未使用的募集资金仍存放在收款银行
    募集资金使用及披露
    中存在的问题或其他
    情况
    报告期内不存在此情况
    2、募集资金专户存储制度的执行情况
    为了便于募集资金的管理和使用,保护投资者的利益,公司制定
    了《募集资金管理制度》,公司对募集资金实行专户存储,并对募集资
    金的使用实行严格的审批手续,保证专款专用。
    ①公司开设的募集资金专项账户(以下简称“专户” ),仅用于
    公司“高清晰微显示投影系统关键光学部件生产线”、“特种精密光学
    元件产业化”及“精密光学薄膜配套用溅射靶材生产线建设项目”募
    集资金的存储和使用,不得用作其他用途。保荐机构指定保荐代表人
    或其他工作人员对公司募集资金使用情况进行监督。相关银行按月(每
    月10 日前)向公司出具对帐单,并抄送保荐机构。相关银行应保证对
    账单内容真实、准确、完整。
    ②募集资金专户存储情况
    截止2009 年6 月30 日,公司募集资金专户存款余额18,034 万元。
    (二)非募集资金项目情况
    报告期内公司无非募集资金投资建设项目发生。
    三、完成2009 年下半年经营目标的主要措施:利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    16
    1、深入贯彻落实科学发展观,解放思想,开拓创新,真抓实干,
    着力打造公司精益生产和精益管理体系,努力创新公司先进的制造模
    式、管理模式和经营模式,为建设具有国际竞争力的创新型企业奠定
    坚实的基础。
    2、下半年光学引擎、光机整机等重点新品开发计划实现批量生产,
    形成新的经济增长点。充分发挥公司与长虹公司成立合资子公司的作
    用,实现“光与电”大企业之间的强强联合,优势互补,实现投影机
    整机的批量生产,优化资源配置,降低生产成本,提高劳动生产率,
    促进先进技术的研究和开发。利用长虹公司现有的销售渠道,扩大市
    场占有率,直接面对终端消费市场,参与国内拉动内需项目产品的生
    产,在确保国际光学零件市场份额的前提下,不断加大开拓国内消费
    市场的力度。
    3、发挥各种优势,利用各种资源、通过各种渠道、采取多种方法
    努力争取订单,充分发挥现有生产能力。加大市场开发力度,以获得
    订单为目标,积极跟踪报价和落实新品评价结果,收集市场信息、客
    户信息,做好沟通反馈工作。
    4、各业务单元做好目标分解,目标考核工作。加强基础管理,做
    到对标管理,落实目标责任。
    5、努力扩大现有客户的市场份额,业务人员认真策划,横向拓展
    现有客户的产品范围。不断开拓新的产品领域,迅速进入微投影光学
    元件市场,寻求仪器整机组装等新的产品市场。上半年公司高端单反
    数码相机用光学低通滤波器(OLPF)产品的量产条件已完全具备,市
    场开始启动,下半年应确保批量进入国际市场。
    6、做好客户的服务工作,提高准时交付能力,提高客户满意度;
    做好新品报价和样品策划,确保新品报样一次做好。关注市场及客户
    的变化,做好相关信息的收集,防范风险,抓住后续市场机会。利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    17
    四、2009 年1-9 月业绩预测
    单位:(人民币)元
    2009 年1-9 月预计的经营业绩亏损
    业绩 公司预计2009 年1-9 月归属于母公司所有者的净利润为亏损300-800 万元。
    2008 年1-9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润: 23,422,742.55
    业绩变动的原因说明
    2009 年上半年,由于受金融危机的影响,一季度公司主要客户需求量萎缩,
    公司营业收入下滑幅度较大,致使公司出现较大亏损。二季度,客户需求有所
    回升,营业收入较一季度有所增长并实现了盈利。预计在三季度,公司的订单
    将有所增长,利润水平将较二季度有所上升。
    五、公司董事会的日常工作情况
    (一)报告期内董事会召开会议及形成决议情况
    2009 年上半年公司董事会共召开了3 次会议,具体情况如下:
    1、2009 年3 月18 日召开了第一届董事会第十四次会议(通讯表
    决),会议审议通过了《关于在深圳设立产品研发分支机构》、《关于公
    司和四川长虹创新投资有限公司、南阳市建设投资公司共同出资成立
    合资公司》的议案。
    2、2009 年3 月28 日在北京市召开了第一届董事会第十五次会议,
    审议通过了以下议案:
    (1)《2008 年年度报告》及《2008 年年度报告摘要》;
    (2)《2008 年度董事会工作报告》;
    (3)《2008 年度总经理工作报告》;
    (4)《2008 年度财务决算报告》;
    (5)《2008 年度利润分配预案》;
    (6)《关于确认2008 年度公司关联交易的议案》;
    (7)《2009 年关联交易预估数额的议案》;
    (8)《2008 年度募集资金使用专项报告》;
    (9)《关于暂缓实施募集资金投资项目的议案》;
    (10)《关于2009 年新品科研计划的议案》;利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    18
    (11)《关于2009 年自有资金固定资产投资计划的议案》;
    (12)《内控制度自我评价报告》;
    (13)《2008 年度重要的前期会计差错更正的议案》;
    (14)《续聘会计师事务所的议案》;
    (15)《关于召开2008 年度股东大会的议案》;
    (16)《关于张敬党先生请求辞去公司董事会秘书职务的议案》。
    3、2009 年4 月23 日召开了第一届董事会第十六次会议(通讯表
    决),会议审议通过了公司《2009 年第一季度报告》。
    (二)董事会对股东大会决议的执行情况
    1、2009 年4 月22 日召开的2008 年年度股东大会通过了《2008
    年度利润分配预案》,该方案于2009 年6 月18 日付诸实施。
    2、2009 年4 月22 日召开的2008 年年度股东大会通过了《关于续
    聘会计师事务所的议案》,公司已聘请大信会计师事务有限公司为公司
    2009 年度审计机构,聘用期一年,审计费用22 万元。
    (三)公司信息披露情况
    报告期内已披露信息索引。公司发布的信息以在指定信息披露媒
    体《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网站(www.cninfo.com.cn)
    刊登的公告为准。
    公告编号 公告日期 公告内容
    2009-001 2009 年2 月13 日 2008 年度业绩快报
    2009-002 2009 年3 月19 日 第一届董事会第十四次会议决议公告
    2009-003 2009 年3 月31 日 2008 年年度报告摘要
    2009-004 2009 年3 月31 日 第一届董事会第十五次会议决议公告
    2009-005 2009 年3 月31 日 关于召开2008 年年度股东大会通知的公告
    2009-006 2009 年3 月31 日 第一届监事会第八次会议决议公告
    2009-007 2009 年3 月31 日 董事会秘书辞职公告
    2009-008 2009 年3 月31 日 2009 年度日常关联交易的公告
    2009-009 2009 年3 月31 日 关于内部控制的自我评价报告公告
    2009-010 2009 年3 月31 日 关于2008 年度重要的前期差错更正情况专项说明的公告
    2009-011 2009 年4 月7 日 被认定为高新技术企业的公告利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    19
    2009-012 2009 年4 月8 日 关于举行2008 年度报告网上说明会的通知公告
    2009-013 2009 年4 月13 日 2009 年第一季度业绩预告
    2009-014 2009 年4 月23 日 2008 年年度股东大会决议公告
    2009-015 2009 年4 月24 日 2009 年第一季度季度报告正文
    2009-016 2009 年5 月25 日 停牌公告
    2009-017 2009 年5 月26 日 关于重大资产重组的停牌公告
    2009-018 2009 年6 月2 日 重大事项进展公告
    2009-019 2009 年6 月9 日 重大事项进展公告
    2009-020 2009 年6 月12 日 2008 年度利润分配实施公告
    2009-021 2009 年6 月16 日 重大事项进展公告
    2009-022 2009 年6 月25 日 停止筹划重大资产重组事项暨复牌公告
    2009-023 2009 年6 月27 日 关于股东减持公告
    2009-024 2009 年6 月27 日 富士能佐野株式会社简式权益变动报告书
    (四)公司开展投资者关系管理的具体情况
    报告期内,公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求,认真
    作好投资者关系管理工作:
    1、董事会秘书作为投资者关系管理负责人,安排专人开展投资者
    来访和接待工作,并作好接待的资料存档工作;
    2、通过公司网站、投资者关系管理电话、电子信箱、传真、巨潮
    资讯网等多种渠道与投资者加强沟通,并尽可能做到有信必复,日常
    及时接听投资者咨询电话,在制度允许的范围内,回答投资者的各种
    问题,解答投资者的疑问;
    3、2009 年4 月10 日,公司通过全景网投资者关系互动展示平台
    举行了公司2008 年度报告网上说明会,公司董事长张守启先生、副总
    经理李智超先生、副总经理、财务负责人、董事会秘书张子民先生、
    独立董事郭耀黎先生、保荐代表人章熙康先生等人员参加了本次网上
    说明会,直接与公众投资者进行广泛沟通,并在线回答了投资者的咨
    询,与广大投资者进行坦诚的沟通和交流,使广大投资者更深入的了
    解公司的各项情况,获得良好效果。利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    20
    第六节 重要事项
    一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项
    二、报告期内公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项
    三、报告期内公司重大交联交易事项
    (一)与日常经营相关的关联交易
    单位:(人民币)万元
    关联方名称 与上市公司的关联关系 交易类型交易金额
    占同类交易金额
    的比例(%)
    日本清水产业株式会社 关联自然人控制或任职的法人销货 528.87 3.53%
    河南中光学集团有限公司
    控股股东和实际控制人控制的
    法人
    销货
    187.99 1.26%
    南阳中光学机电装备公司
    控股股东和实际控制人控制的
    法人
    销货
    11.99 0.08%
    明汇国际有限公司 本公司股东 销货 324.35 2.17%
    成都光明光电股份有限公
    司
    控股股东和实际控制人控制的
    法人
    销货
    6.31 0.04%
    南阳金坤光电仪器有限责
    任公司
    本公司股东 销货
    172.18 1.15%
    河南南方辉煌图像信息技
    术有限公司
    控股股东和实际控制人控制的
    法人
    销货
    0.04 0.00%
    南阳南方智能光电有限公
    司
    控股股东和实际控制人控制的
    法人
    销货
    719.48 4.81%
    成都光明光电股份有限公
    司
    控股股东和实际控制人控制的
    法人
    购货
    345.33 5.23%
    日本清水产业株式会社 关联自然人控制或任职的法人购货 192.03 2.91%
    南阳金坤光电仪器有限责
    任公司
    本公司股东 购货
    327.44 4.96%
    南阳南方智能光电有限公
    司
    控股股东和实际控制人控制的
    法人
    购货
    514.51 7.80%
    南阳中光学机电装备公司
    控股股东和实际控制人控制的
    法人
    接受劳务37.91 32.2%
    南阳南方智能光电有限公
    司
    控股股东和实际控制人控制的
    法人
    提供劳务16.41 69.00%
    南阳中光学机电装备公司
    控股股东和实际控制人控制的
    法人
    其他 19.50 5.81%
    (二)其他重大关联交易事项
    1、租赁土地
    根据本公司与河南中光学集团有限公司签订的《土地租赁协议》
    及2008 年双方补充协议,本公司租赁河南中光学集团有限公司
    62,056.70 平方米的土地,年租金1,772,623.70 元。2009 年上半年应利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    21
    支付土地租赁费886,311.85 元。
    2、出租办公楼
    ①本公司将位于河南省南阳市中州路254 号第5 幢楼四层出租给
    河南中光学集团有限公司使用,建筑面积863.19 平方米,租赁期限自
    2006 年7 月1 日起至2016 年6 月30 日止。
    租金标准:按照建筑面积4.2 元/月/平方米,每年共计43,500.00
    元。
    ②本公司将位于河南省南阳市卧龙区中州路254 号4 幢1 层出租
    给南阳智能光电有限公司使用,建筑面积907 平方米。
    租金标准:按照建筑面积16 元/月/平方米,每年共计174,144.00
    元。
    3、接受关联方担保
    报告期内,河南中光学集团有限公司与南方工业集团公司为本公
    司银行借款提供担保,截止2009 年6 月30 日,公司接受河南中光学
    集团有限公司与南方工业集团公司担保的银行借款金额分别为5,000
    万元及5,000 万元。
    4、借入资金及借款利息
    报告期内公司无借入资金情况
    5、购买知识产权、非专利技术情况
    报告期内公司无购买知识产权、非专利技术情况
    6、购买土地使用权
    报告期内公司无购买土地使用权情况
    四、报告期内公司重大合同及履行情况
    (一)报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公
    司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。
    (二)报告期内公司重大担保事项。利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    22
    单位:(人民币)万元
    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
    担保对象名称 发生日期(协议签
    署日)
    担保金额担保类型担保期
    是否履行
    完毕
    是否为关联方
    担保(是或否)
    河南中光学集团
    有限公司 2008 年04 月24 日5,000.00 贷款担保 2年 否 是
    报告期内担保发生额合计 5,000.00
    报告期末担保余额合计(A) 5,000.00
    公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计 0.00
    报告期末对子公司担保余额合计(B) 0.00
    公司担保总额(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B) 5,000.00
    担保总额占公司净资产的比例 11.02%
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供
    担保的金额(C) 5,000.00
    直接或间接为资产负债率超过70%
    的被担保对象提供的债务担保金额
    (D)
    0.00
    担保总额超过净资产 50%部分的金
    额(E) 0.00
    上述三项担保金额合计(C+D+E) 5,000.00
    未到期担保可能承担连带清偿责任
    说明
    被担保单位到期偿还债务不存在困难,不会给公司造成不
    利影响。
    (三)报告期内未发生委托他人进行现金资产管理事项。
    (四)其他重大合同
    1、借款合同
    公司目前仍有效的借款合同明细如下:
    借款种类
    金额
    (万元)
    借款期限 利率 借款银行
    短期借款 2,000 2008 年8 月29 日-2009 年8 月28 日 7.47% 中国银行南阳分行
    短期借款 1,500 2008 年11 月13 日-2009 年11 月12 日 6.66% 中国光大银行郑州分行
    短期借款 1,500 2009 年6 月15 日-2009 年12 月14 日 4.86% 中国光大银行郑州分行
    长期借款 5,000 2008 年12 月22 日-2010 年12 月21 日 3.78% 中国进出口银行
    五、公司或持股 5%以上股东或持续到报告期的承诺事项
    1、避免同业竞争的承诺
    2007 年1 月15 日,公司控股股东中国南方工业集团公司及主要股
    东南方工业资产管理有限责任公司向本公司出具《避免同业竞争承诺
    函》,具体内容为:本公司以及本公司除贵公司以外的其他子公司不会利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    23
    从事与贵公司构成实质性竞争的业务,并保证不直接或间接从事、参
    与或进行与贵公司生产、经营相竞争的任何活动;本公司将不利用对
    贵公司的持股关系进行损害贵公司及贵公司其他股东利益的经营活
    动;本公司将赔偿贵公司因本公司违反本承诺函而遭受或产生的任何
    损失或开支;本公司确认并向贵公司声明,本公司在签署本承诺函时,
    是代表本公司和控股下属企业签署的。
    2006年12月29日,公司股东日本清水(香港)有限公司向本公司
    出具《不竞争承诺函》,具体内容为:本公司未(香港、澳门、台湾
    地区除外)以任何形式从事与利达光电股份有限公司存在同业竞争的
    业务,今后本公司亦将不会在中华人民共和国境内从事与利达光电股
    份有限公司存在同业竞争的业务;本公司若违反上述承诺,则因此而
    取得的相关收益将全部归利达光电股份有限公司所有,若给利达光电
    股份有限公司造成损失,将给予足额赔偿。
    2007年1月26日,公司股东富士能佐野株式会社向本公司出具《承
    诺函》,具体内容为:本社(香港、澳门、台湾地区除外)承诺在中
    华人民共和国境内不经营与利达光电股份有限公司同样产品。
    报告期内,上述股东信守承诺,没有发生与公司同业竞争的行为。
    2、公司持股 5%以上的股东在发行股票过程中做出的特殊承诺及
    履行情况
    股东名称 特殊承诺 履约情况 承诺履行情况
    中国南方工业集团公司
    南方工业资产管理有限责任
    公司
    自发行人股票上市之日起三十
    六个月内,不转让或者委托他人
    管理其持有的发行人股份,也不
    由发行人收购其持有的股份。
    履约中
    严格履行以上
    承诺
    中国南方工业集团公司
    在利达光电发行上市后,若南阳
    南方智能光电有限公司与河南
    南方辉煌图像技术有限公司两
    家合资公司光学引擎项目发展
    成熟,且利达光电提出要求,南
    方工业集团公司将择机通过合
    履约中
    严格履行以上
    承诺利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    24
    适方式将南阳南方智能光电有
    限公司与河南南方辉煌图像技
    术有限公司股权(或相关资产)
    注入利达光电,以促进利达光电
    进一步发展。
    六、公司聘任会计师事务所情况
    报告期内聘任大信会计师事务有限公司为公司的审计机构,未发
    生变更。2009年度审计费22万元,聘期一年。
    七、公司、公司董事会及董事受处罚情况、中国证监会及派出机
    构巡检整改情况
    公司、公司董事会及董事在报告期内未受到中国证监会稽查、中
    国证监会行政处罚、通报批评、深圳证券交易所公开谴责的情形。
    八、报告期内公司利润分配分配情况
    以 2008 年12 月31 日的总股本199,240,000 股为基数,每10 股
    分配0.40 元(含税,扣税后,个人股东、投资基金、合格境外机构投
    资者每10 股实际派发现金红利0.36 元)。本次利润分配后公司总股
    本不变。股权登记日:2009 年6 月17 日,除息日:2009 年6 月18 日。
    本公司此次委托中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司代派的股
    息于2009 年6 月18 日通过股东托管证券公司(或其他托管机构)直
    接划入其资金账户。
    九、公司股权激励计划的具体实施情况
    公司2009年上半年尚未实施股权激励计划。
    十、2009 半年度资金被占用情况及清欠进展情况
    独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独
    立意见
    根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
    若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)、《关于规范上市公司对外担保
    行为的通知》(证监发[2005]120 号)等规定,作为公司的独立董事,利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    25
    我们对公司控股股东及其他关联方占用公司资金情况和公司对外担保
    情况进行了认真的了解和查验,相关说明及独立意见如下:
    1、报告期内,公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的
    情况。
    2、截止报告期末(2009 年6 月30 日),公司对外担保全部为当期
    对河南中光学集团有限公司的担保,河南中光学集团有限公司是与本
    公司同受中国南方工业集团公司控制的关联方,担保金额为5000 万元,
    占2009 年6 月30 日公司净资产的11.02%。公司无逾期对外担保。
    3、公司严格按照《上市规则》、《公司章程》的有关规定,履行了
    对外担保的审批程序和信息披露义务。
    十一、财务报表合并范围发生重大变化的原因及影响数
    根据2009 年3 月18 日公司第一届董事会第十四次会议,公司与
    四川长虹创新投资有限公司、南阳市建设投资公司在中国河南省南阳
    市合资设立南阳南方长虹科技有限公司,合资公司注册资本1,000 万
    元,其中:公司以自有现金出资550 万元,持有合资公司55%的股权;
    四川长虹创新投资有限公司以现金出资250 万元,持有合资公司25%
    的股权;南阳市建设投资公司以现金出资200 万元,持有合资公司20%
    的股权;合资公司经营范围:投影机的制造、销售,该公司于2009 年
    4 月20 日在南阳市工商行政管理局办理了公司设立登记并领取了《企
    业法人营业执照》,自2009 年4 月20 日起纳入合并报表范围。截至2009
    年6 月30 日南阳南方长虹科技有限公司净资产9,897,456.83 元,2009
    年4-6 月实现净利润-102,543.17 元。
    单位:(人民币)元
    新纳入合并范围的
    子公司名称
    新纳入合并范围
    的时间
    期末净资产 报告期净利润
    合并范围发生变更
    的原因
    南阳南方长虹科技
    有限公司
    2009 年4 月20 日9,897,456.83 -102,543.17 新增控股子公司利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    26
    第七节 财务报告
    本报告期财务报告未经审计,财务报告及附注见附件。
    第八节 备查文件目录
    一、载有董事长张守启签名的半年度报告文件。
    二、载有公司负责人张守启、主管会计工作负责人张子民及会计
    机构负责人杨小科签名并盖章的财务报告文件。
    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文
    件的正本及公告的原件。
    四、其他相关资料。
    利达光电股份有限公司董事会
    董事长:张守启
    2009年8月15日利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    27
    利达光电股份有限公司2009年半年度财务报告
    目录
    资产负债表
    利润表
    现金流量表
    所有者权益变动表
    财务报表附注利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    28
    资产负债表
    编制单位:利达光电股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位:(人民币)元
    期末余额 年初余额 项目
    合并 母公司 合并 母公司
    流动资产:
    货币资金 253,581,193.47 243,660,225.73 258,664,851.45 258,664,851.45
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据 634,980.00 634,980.00
    应收账款 97,562,843.52 97,562,843.52 88,101,362.39 88,101,362.39
    预付款项 3,476,009.65 3,476,009.65 4,899,778.78 4,899,778.78
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 2,293,976.55 2,293,976.55 2,425,561.13 2,425,561.13
    买入返售金融资产
    存货 26,301,408.44 26,301,408.44 29,831,740.91 29,831,740.91
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 383,850,411.63 373,929,443.89 383,923,294.66 383,923,294.66
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 5,500,000.00
    投资性房地产
    固定资产 224,967,907.82 224,967,907.82 238,822,097.85 238,822,097.85
    在建工程 29,307,812.77 29,307,812.77 18,195,277.78 18,195,277.78
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 12,386,918.00 12,386,918.00 12,555,068.00 12,555,068.00
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产 2,132,761.34 2,132,761.34 2,132,761.34 2,132,761.34
    其他非流动资产
    非流动资产合计 268,795,399.93 274,295,399.93 271,705,204.97 271,705,204.97
    资产总计 652,645,811.56 648,224,843.82 655,628,499.63 655,628,499.63
    流动负债:
    短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款 74,817,424.88 74,817,424.88 66,787,411.05 66,787,411.05
    预收款项 1,354,252.32 1,354,252.32 1,364,029.76 1,364,029.76
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    29
    应付职工薪酬 6,508,487.33 6,487,510.18 5,985,277.29 5,985,277.29
    应交税费 -572,442.82 -574,755.88 1,577,496.45 1,577,496.45
    应付利息
    应付股利 4,477,200.01 4,477,200.01
    其他应付款 6,893,430.10 6,893,209.40 6,495,630.82 6,495,630.82
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计 143,478,351.82 143,454,840.91 132,209,845.37 132,209,845.37
    非流动负债:
    长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款 1,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 51,000,000.00 51,000,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00
    负债合计 194,478,351.82 194,454,840.91 184,209,845.37 184,209,845.37
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本) 199,240,000.00 199,240,000.00 199,240,000.00 199,240,000.00
    资本公积 185,145,221.95 185,145,221.95 185,145,221.95 185,145,221.95
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积 10,771,424.66 10,771,424.66 10,771,424.66 10,771,424.66
    一般风险准备
    未分配利润 58,556,957.56 58,613,356.30 76,262,007.65 76,262,007.65
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计453,713,604.17 453,770,002.91 471,418,654.26 471,418,654.26
    少数股东权益 4,453,855.57
    所有者权益合计 458,167,459.74 453,770,002.91 471,418,654.26 471,418,654.26
    负债和所有者权益总计 652,645,811.56 648,224,843.82 655,628,499.63 655,628,499.63
    利润表
    编制单位:利达光电股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:(人民币)元
    本期金额 上期金额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    一、营业总收入 149,698,477.38 149,698,477.38 190,661,414.12 190,661,414.12
    其中:营业收入 149,698,477.38 149,698,477.38 190,661,414.12 190,661,414.12
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 160,659,480.56 160,556,937.39 173,640,769.16 173,640,769.16
    其中:营业成本 134,436,047.40 134,436,047.40 143,533,029.61 143,533,029.61
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净
    额
    保单红利支出
    分保费用利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    30
    营业税金及附加
    销售费用 4,373,133.92 4,373,133.92 7,137,279.84 7,137,279.84
    管理费用 18,964,892.33 18,862,349.16 19,281,296.50 19,281,296.50
    财务费用 1,933,709.04 1,933,709.04 2,003,187.30 2,003,187.30
    资产减值损失 951,697.87 951,697.87 1,685,975.91 1,685,975.91
    加:公允价值变动收益(损失
    以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”
    号填列)
    其中:对联营企业和合
    营企业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号
    填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号
    填列)
    -10,961,003.18 -10,858,460.01 17,020,644.96 17,020,644.96
    加:营业外收入 1,512,793.73 1,512,793.73 532,439.49 532,439.49
    减:营业外支出 13,071.82 13,071.82 91,550.04 91,550.04
    其中:非流动资产处置损失
    四、利润总额(亏损总额以“-”
    号填列)
    -9,461,281.27 -9,358,738.10 17,461,534.41 17,461,534.41
    减:所得税费用 320,313.25 320,313.25 4,365,383.60 4,365,383.60
    五、净利润(净亏损以“-”号
    填列)
    -9,781,594.52 -9,679,051.35 13,096,150.81 13,096,150.81
    归属于母公司所有者的净
    利润
    -9,735,450.09 -9,679,051.35 13,096,150.81 13,096,150.81
    少数股东损益 -46,144.43
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 -0.05 -0.05 0.07 0.07
    (二)稀释每股收益 -0.05 -0.05 0.07 0.07
    现金流量表
    编制单位:利达光电股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:(人民币)元
    本期金额 上期金额 项目
    合并 母公司 合并 母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的
    现金
    134,808,161.72 134,808,161.72 176,382,016.56 176,382,016.56
    客户存款和同业存放款项
    净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金
    净增加额
    收到原保险合同保费取得
    的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加
    额
    处置交易性金融资产净增
    加额
    收取利息、手续费及佣金的
    现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还 137,899.15 137,899.15
    收到其他与经营活动有关
    的现金
    2,044,707.95 2,044,707.95 4,931,345.96 4,931,345.96利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    31
    经营活动现金流入小计 136,852,869.67 136,852,869.67 181,451,261.67 181,451,261.67
    购买商品、接受劳务支付的
    现金
    85,922,034.18 85,921,684.18 115,174,776.30 115,174,776.30
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项
    净增加额
    支付原保险合同赔付款项
    的现金
    支付利息、手续费及佣金的
    现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支
    付的现金
    26,256,680.24 26,194,511.04 36,570,194.37 36,570,194.37
    支付的各项税费 5,833,602.76 5,833,602.76 5,761,986.63 5,761,986.63
    支付其他与经营活动有关
    的现金
    9,803,916.20 9,787,403.14 6,830,858.87 6,830,858.87
    经营活动现金流出小计 127,816,233.38 127,737,201.12 164,337,816.17 164,337,816.17
    经营活动产生的现金
    流量净额
    9,036,636.29 9,115,668.55 17,113,445.50 17,113,445.50
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和
    其他长期资产收回的现金净额
    107,000.00 107,000.00 466,560.00 466,560.00
    处置子公司及其他营业单
    位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关
    的现金
    投资活动现金流入小计 107,000.00 107,000.00 466,560.00 466,560.00
    购建固定资产、无形资产和
    其他长期资产支付的现金
    13,234,177.64 13,234,177.64 41,450,490.92 41,450,490.92
    投资支付的现金 5,500,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单
    位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关
    的现金
    投资活动现金流出小计 13,234,177.64 18,734,177.64 41,450,490.92 41,450,490.92
    投资活动产生的现金
    流量净额
    -13,127,177.64 -18,627,177.64 -40,983,930.92 -40,983,930.92
    三、筹资活动产生的现金流
    量:
    吸收投资收到的现金 4,500,000.00
    其中:子公司吸收少数股东
    投资收到的现金
    4,500,000.00
    取得借款收到的现金 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关
    的现金
    1,037,236.10 1,037,236.10
    筹资活动现金流入小计 20,537,236.10 16,037,236.10 15,000,000.00 15,000,000.00
    偿还债务支付的现金 15,000,000.00 15,000,000.00 54,800,000.00 54,800,000.00
    分配股利、利润或偿付利息
    支付的现金
    6,335,758.92 6,335,758.92 12,255,824.74 12,255,824.74
    其中:子公司支付给少数股
    东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关
    的现金
    95.50 95.50 1,660,123.00 1,660,123.00
    筹资活动现金流出小计 21,335,854.42 21,335,854.42 68,715,947.74 68,715,947.74利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    32
    筹资活动产生的现金
    流量净额
    -798,618.32 -5,298,618.32 -53,715,947.74 -53,715,947.74
    四、汇率变动对现金及现金等价
    物的影响
    -194,498.31 -194,498.31 -727,885.94 -727,885.94
    五、现金及现金等价物净增加额-5,083,657.98 -15,004,625.72 -78,314,319.10 -78,314,319.10
    加:期初现金及现金等价物
    余额
    258,664,851.45 258,664,851.45 321,073,399.24 321,073,399.24
    六、期末现金及现金等价物余额253,581,193.47 243,660,225.73 242,759,080.14 242,759,080.14利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    33
    合并所有者权益变动表
    编制单位:利达光电股份有限公司 2009 年半年度 单位:(人民币)元
    本期金额 上年金额
    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
    项目 实收资
    本(或
    股本)
    资本公
    积
    减:库
    存股
    专项储
    备
    盈余公
    积
    一般风
    险准备
    未分配
    利润
    其他
    少数股
    东权益
    所有者
    权益合
    计
    实收资
    本(或
    股本)
    资本公
    积
    减:库
    存股
    专项储
    备
    盈余公
    积
    一般风
    险准备
    未分配
    利润
    其他
    少数股
    东权益
    所有者
    权益合
    计
    一、上年年末余额
    199,24
    0,000.
    00
    185,14
    5,221.
    95
    10,771
    ,424.6
    6
    76,262
    ,007.6
    5
    471,41
    8,654.
    26
    199,24
    0,000.
    00
    185,14
    5,221.
    95
    7,678,
    508.95
    58,387
    ,766.2
    3
    450,45
    1,497.
    13
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    210,94
    5.87
    1,898,
    512.87
    2,109,
    458.74
    其他
    二、本年年初余额
    199,24
    0,000.
    00
    185,14
    5,221.
    95
    10,771
    ,424.6
    6
    76,262
    ,007.6
    5
    471,41
    8,654.
    26
    199,24
    0,000.
    00
    185,14
    5,221.
    95
    7,889,
    454.82
    60,286
    ,279.1
    0
    452,56
    0,955.
    87
    三、本年增减变动金额(减
    少以“-”号填列)
    -17,70
    5,050.
    09
    4,453,
    855.57
    -13,25
    1,194.
    52
    3,134,
    150.81
    3,134,
    150.81
    (一)净利润
    -9,735
    ,450.0
    9
    -46,14
    4.43
    -9,781
    ,594.5
    2
    13,096
    ,150.8
    1
    13,096
    ,150.8
    1
    (二)直接计入所有者权
    益的利得和损失
    1.可供出售金融资产
    公允价值变动净额利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    34
    2.权益法下被投资单
    位其他所有者权益变动的
    影响
    3.与计入所有者权益
    项目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计
    -9,735
    ,450.0
    9
    -46,14
    4.43
    -9,781
    ,594.5
    2
    13,096
    ,150.8
    1
    13,096
    ,150.8
    1
    (三)所有者投入和减少
    资本
    4,500,
    000.00
    4,500,
    000.00
    1.所有者投入资本
    4,500,
    000.00
    4,500,
    000.00
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    -7,969
    ,600.0
    0
    -7,969
    ,600.0
    0
    -9,962
    ,000.0
    0
    -9,962
    ,000.0
    0
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)
    的分配
    -7,969
    ,600.0
    0
    -7,969
    ,600.0
    0
    -9,962
    ,000.0
    0
    -9,962
    ,000.0
    0
    4.其他
    (五)所有者权益内部结
    转
    1.资本公积转增资本利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    35
    (或股本)
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额
    199,24
    0,000.
    00
    185,14
    5,221.
    95
    10,771
    ,424.6
    6
    58,556
    ,957.5
    6
    4,453,
    855.57
    458,16
    7,459.
    74
    199,24
    0,000.
    00
    185,14
    5,221.
    95
    7,889,
    454.82
    63,420
    ,429.9
    1
    455,69
    5,106.
    68
    母公司所有者权益变动表
    编制单位:利达光电股份有限公司 2009 年半年度 单位:(人民币)元
    本期金额 上年金额
    项目 实收资本
    (或股本)
    资本公积减:库存股专项储备盈余公积
    未分配利
    润
    所有者权
    益合计
    实收资本
    (或股本)
    资本公积减:库存股专项储备盈余公积
    未分配利
    润
    所有者权
    益合计
    一、上年年末余额
    199,240,00
    0.00
    185,145,22
    1.95
    10,771,424
    .66
    76,262,007
    .65
    471,418,65
    4.26
    199,240,00
    0.00
    185,145,22
    1.95
    7,678,508.
    95
    58,387,766
    .23
    450,451,49
    7.13
    加:会计政策变更
    前期差错更正 210,945.87
    1,898,512.
    87
    2,109,458.7
    4
    其他
    二、本年年初余额
    199,240,00
    0.00
    185,145,22
    1.95
    10,771,424
    .66
    76,262,007
    .65
    471,418,65
    4.26
    199,240,00
    0.00
    185,145,22
    1.95
    7,889,454.
    82
    60,286,279
    .10
    452,560,95
    5.87
    三、本年增减变动金额(减
    少以“-”号填列)
    -17,648,65
    1.35
    -17,648,651
    .35
    3,134,150.
    81
    3,134,150.8
    1利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    36
    (一)净利润
    -9,679,051.
    35
    -9,679,051.
    35
    13,096,150
    .81
    13,096,150.
    81
    (二)直接计入所有者权
    益的利得和损失
    1.可供出售金融资产
    公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单
    位其他所有者权益变动的
    影响
    3.与计入所有者权益
    项目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计
    -9,679,051.
    35
    -9,679,051.
    35
    13,096,150
    .81
    13,096,150.
    81
    (三)所有者投入和减少
    资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    -7,969,600.
    00
    -7,969,600.
    00
    -9,962,000.
    00
    -9,962,000.
    00
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)
    的分配
    -7,969,600.
    00
    -7,969,600.
    00
    -9,962,000.
    00
    -9,962,000.
    00
    3.其他
    (五)所有者权益内部结
    转利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    37
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额
    199,240,00
    0.00
    185,145,22
    1.95
    10,771,424
    .66
    58,613,356
    .30
    453,770,00
    2.91
    199,240,00
    0.00
    185,145,22
    1.95
    7,889,454.
    82
    63,420,429
    .91
    455,695,10
    6.68利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    38
    利达光电股份有限公司
    财务报表附注
    (2009 年上半年度)
    金额单位:人民币元
    一、公司基本情况
    利达光电股份有限公司(以下简称“本公司”)是经中华人民共和国商务部
    商资批[2006]1312 号《商务部关于同意南阳利达光电有限公司变更为外商投资
    股份制公司的批复》批准成立的。南阳利达光电有限公司(以下简称“南阳利达”)
    以截止2006 年3 月31 日经审计的净资产149,249,329.49 元中的
    149,240,000.00 元,按1:1 的比例折合为本公司的股份总额149,240,000.00 股,
    其余9,329.49 元列入公司资本公积,由中国南方工业集团公司、南方工业资产
    管理有限责任公司、日本清水(香港)有限公司、富士能佐野株式会社、明汇国
    际有限公司、南阳市金坤光电仪器有限责任公司共同作为发起人发起设立,将南
    阳利达整体变更设立为本公司。
    本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]394 号文核准,于2007
    年11 月14、15 日向社会公开发行人民币普通股5,000 万股,发行后的总股本为
    199,240,000.00 元。
    本公司从河南省工商行政管理局领取了注册号为410000400013231 企业法
    人营业执照。
    注册地址: 河南省南阳市工业南路508 号
    法定代表人: 张守启
    注册资本: 人民币壹亿玖仟玖佰贰拾肆万元人民币
    企业类型: 中外合资股份有限公司
    经营范围:
    光学零件、光学薄膜产品、光敏电阻、光学镜头、光学引擎、光学辅料、光电仪器及
    相关产品的研发、生产、销售和售后服务。
    公司组织结构图如下:利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    39
    总经理
    棱镜制造中心
    财务管理
    中心
    客户中心
    光机研发
    制造中心
    运营保障
    中心
    研发中心
    财
    务
    部
    证
    券
    管
    理
    部
    经
    营
    运
    作
    部
    质
    量
    管
    理
    部
    进
    出
    口
    部
    行
    政
    部
    物
    资
    采
    购
    部
    人
    力
    资
    源
    部
    装
    备
    动
    力
    部
    棱
    镜
    制
    造
    一
    部
    棱
    镜
    制
    造
    二
    部
    薄
    膜
    器
    件
    制
    造
    部
    现
    代
    光
    学
    应
    用
    技
    术
    研
    究
    所
    科
    技
    管
    理
    部
    生
    产
    技
    术
    部
    非
    球
    面
    制
    造
    部
    现
    代
    光
    机
    研
    究
    所
    深
    圳
    研
    发
    中
    心
    综
    合
    管
    理
    部
    总
    经
    理
    办
    公
    室
    光
    学
    辅
    材
    公
    司
    工
    模
    具
    公
    司
    电
    子
    公
    司
    网
    络
    信
    息
    管
    理
    部
    董事会
    董
    事
    会
    办
    公
    室
    薪酬与考核
    委员会
    提名委员会
    股东大会
    监事会
    副总经理
    内
    部
    审
    计
    部
    董事会秘书
    审计委员会
    透镜制造中心
    透
    镜
    制
    造
    二
    部
    透
    镜
    制
    造
    三
    部
    透
    镜
    制
    造
    一
    部
    精
    密
    薄
    膜
    工
    程
    部
    工
    程
    制
    造
    科
    技
    术
    营
    业
    部利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    40
    二、会计政策、会计估计和前期差错
    (一)遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、公允、完整地
    反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    (二)财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础。
    (三)会计期间
    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    (四)记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
    (五)计量属性
    财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当期
    损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价
    值计量;采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等,以购买价
    款的现值计量;发生减值损失的存货以可变现净值计量,其他减值资产按可
    收回金额(公允价值与现值孰高)计量;盘盈资产等按重置成本计量。
    (六)现金等价物
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3 个月内到
    期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    (七)外币折算
    1、外币交易
    对发生的外币业务,按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各
    种外币账户的期末余额,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,发
    生的汇兑差额计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
    易发生日的即期汇率折算;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允
    价值确定日的即期汇率折算,差额作为公允价值变动损益。
    2、外币财务报表的折算
    (1) 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折
    算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    41
    汇率折算。
    (2) 利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
    (3) 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有
    者权益项目下单独列示。
    (4) 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
    的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示。
    (八)金融工具
    1、金融工具的确认与终止确认
    金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或
    权益工具的合同。
    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:收取该金融资产现金流量的
    合同权利终止;该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第23号——金融
    资产转移》规定的终止确认条件。
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才终止确认该金融负债或
    其一部分。
    2、金融资产的分类
    金融资产在初始确认时以公允价值计量,划分为以下四类:
    (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资
    产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融
    资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产,以及衍生金融工具。此类金
    融资产采取公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期
    损益。
    (2) 持有至到期投资
    持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且企业有
    明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产,但已经被重分类为其他金融
    资产类别的非衍生金融资产除外。此类金融资产采用实际利率法,按照摊余
    成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失,均计利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    42
    入当期损益。
    (3) 贷款和应收款项
    贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定
    的非衍生金融资产。此类金融资产采用实际利率法,按照摊余成本进行后续
    计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失,均计入当期损益。
    (4) 可供出售金融资产
    可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融
    资产,以及未被分类为上述三种类别的非衍生金融资产。此类金融资产采用
    公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收
    入;其公允价值变动计入资本公积,在该投资终止确认或被认定发生减值时,
    将原直接计入所有者权益的对应部分转出,计入当期损益。
    3、金融负债的分类
    金融负债于初始确认时以公允价值计量,划分为以下两类:
    (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负
    债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    此类金融负债按照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计
    入当期损益。
    (2) 其他金融负债
    此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
    4、交易费用
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相
    关交易费用直接计入当期损益;其他类别的金融资产或金融负债,相关交易
    费用计入其初始确认金额。
    5、金融工具的公允价值
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公
    允价值;金融工具不存在活跃市场的,本公司采用合理的估值技术确定其公
    允价值,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
    价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    43
    期权定价模型等。
    6、金融资产减值
    本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发
    生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资
    产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企
    业能够对该影响进行可靠计量的事项。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已
    发生减值,确认减值损失,计入当期损益。
    (1) 以摊余成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值
    减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金
    额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现
    确定,并考虑相关担保物的价值。
    以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融
    资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值
    损失应当予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不应当超过
    假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    (2) 以成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,
    与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
    的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不得
    转回。
    (3) 可供出售金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入所有者权益的因
    公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损
    失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当
    前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    44
    上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损
    失可以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得
    通过损益转回。
    7、金融资产转移
    金融资产转移,是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以
    外的另一方(转入方)。
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,
    终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,
    不终止确认该金融资产。
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
    酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资
    产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入
    所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    (九)应收款项坏账准备
    (1)坏账的确认标准:
    对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账,其确认标准如下:
    ①因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的
    应收款项;
    ②因债务人逾期未能履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的应
    收款项。
    (2)坏账损失的核算方法:
    采用备抵法核算。坏账发生时,冲销已提取的坏账准备。
    (3)坏账准备的确认标准:
    根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况,以
    及其他相关信息合理估计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回,或收
    回的可能性不大外,下列各种情况不能全额计提坏账准备:
    ①当年发生的应收款项;
    ②计划对应收款项进行重组;
    ③与关联方发生的应收款项;利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    45
    ④其他已逾期,但无确凿证据证明不能收回的应收款项。
    (4)坏账准备的计提方法:
    对于单项金额重大的应收款项,应当单独进行减值测试,有客观证据表
    明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认
    减值损失,计提坏账准备。根据公司目前实际情况,单项金额重大是指欠款
    金额在100 万元以上(含100 万元)的应收款项。
    对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额
    重大的应收款项,按账龄划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负
    债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。具体计提比例如
    下:
    账 龄 计提比例
    6 个月以内(含6 个月,下同) 0%
    6 个月-1 年 5%
    1-2 年 10%
    2-3 年 30%
    3-4 年 50%
    4-5 年 80%
    5 年以上 100%
    (十)存货
    (1)存货分类:
    本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。
    (2)存货取得和发出的计价方法:
    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其
    他成本。领用和发出时按加权平均法计价;原材料以计划成本核算,对原材
    料的计划成本和实际成本之间的差异,通过成本差异科目核算,并按期结转
    发出存货应负担的成本差异,将计划成本调整为实际成本。应计入存货成本
    的借款费用,按照借款费用的有关规定处理。
    低值易耗品和包装物的摊销方法:均采用一次摊销法;于领用时一次摊
    销。
    (4)存货的盘存制度为永续盘存制。利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    46
    (5)存货跌价准备的确认标准及计提方法:
    本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值,是指在日常
    活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
    用以及相关税费后的金额。其中:商品存货的可变现净值为估计售价减去估
    计的销售费用以及相关税费后的金额;材料存货的可变现净值为产成品估计
    售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
    金额。
    本公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持
    有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等,
    用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材
    料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值
    计量。
    存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。本
    公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
    本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影
    响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金
    额内转回,转回的金额计入当期损益。
    (十一)固定资产
    (1)固定资产的确认标准
    本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、
    使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固
    定资产:
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
    (2)固定资产的初始计量
    固定资产按照成本进行初始计量。
    ①外购固定资产的成本,包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预
    定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专
    业人员服务费等。利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    47
    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质
    的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买
    价款的现值之间的差额,除按照《企业会计准则第17 号-借款费用》可予以
    资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
    ②自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所
    发生的必要支出构成。
    ③投资者投入固定资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,
    但合同或协议约定价值不公允的除外。
    ④固定资产的更新改造等后续支出,满足固定资产确认条件的,计入固
    定资产成本,如有被替换的部分,应扣除其账面价值;不满足固定资产确认
    条件的固定资产修理费用等,在发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入
    的固定资产发生的改良支出,予以资本化,作为长期待摊费用,合理进行摊
    销。
    ⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产
    的成本,分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业
    会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第20 号——企业合并》、
    《企业会计准则第21 号——租赁》的有关规定确定。
    (3)固定资产的分类
    本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、仪器仪表、运输工具、
    办公设备等。
    (4)固定资产折旧
    固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,
    按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率(3%)确定的折旧
    年限和年折旧率如下:
    固定资产类别
    预计使用寿命
    (年)
    预计残值率
    (%)
    年折旧率
    (%)
    房屋及建筑物 20-35 年 3 4.85-2.77
    机器设备 5-10 年 3 19.40-9.70
    仪器仪表 8-10 年 3 12.13-9.70
    办公设备 5 年 3 19.40利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    48
    运输设备 5 年 3 19.40
    已计提减值准备的固定资产,按该项固定资产的净值扣除减值准备后的
    账面净额和剩余折旧年限,计提各期折旧。
    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值
    确定其成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂
    估价值,但不需要调整原已计提的折旧额。
    ②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核:对本公司至
    少于每年年度终了时,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
    复核,如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定
    资产使用寿命;预计净残值的预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残
    值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产
    折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计
    变更处理。
    (5)固定资产后续支出的处理
    固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、
    更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为:固定资产的更
    新改造等后续支出,满足固定资产确认条件的,计入固定资产成本,如有被
    替换的部分,应扣除其账面价值;不满足固定资产确认条件的固定资产修理
    费用等,在发生时计入当期损益;固定资产装修费用,在满足固定资产确认
    条件时,在“固定资产”内单设明细科目核算,并在两次装修期间与固定资
    产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。
    以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出,予以资本化,作为长
    期待摊费用,合理进行摊销。
    (6)融资租入固定资产
    融资租入固定资产的折旧方法
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够
    合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提
    折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与
    租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    49
    (十二)在建工程
    (1)本公司在建工程按实际成本计价。
    (2)在建工程结转为固定资产的时点:
    在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。对已
    达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产,按估计价值记
    账,待确定实际价值后,再进行调整。
    (十三)无形资产
    1、初始确认
    本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。
    无形资产按照成本进行初始计量。
    2、后续计量
    使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销,
    计入当期损益。无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。
    本公司至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及
    摊销方法进行复核,必要时进行调整。
    无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形
    资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销,但每年均对该无形资产的使用寿
    命进行复核,并进行减值测试。
    资产负债表日,有迹象表明无形资产发生减值的,按资产减值所述方法
    计提无形资产减值准备。
    3、使用寿命的估计
    对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:
    a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命
    的信息;
    b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;
    c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;
    d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动;
    e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付
    有关支出的能力;利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    50
    f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁
    期等;
    g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
    4、研究阶段和开发阶段的划分
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形
    资产:
    a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    c.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的
    产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明
    其有用性;
    d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,
    并有能力使用或出售该无形资产;
    e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    (十四)资产减值
    1、资产负债表日,有迹象表明资产(除存货、采用公允价值模式计量
    的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、
    融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外)发生减值的,以单项资产为
    基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资
    产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
    2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处
    置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的
    现值两者之间较高者确定。
    3、资产组是公司认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立
    于其他资产或资产组。资产组组合是由若干个资产组组成的最小资产组组
    合,包括资产组或资产组组合,以及按合理方法分摊的总部资产部分。
    4、单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值
    与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    51
    回金额低于其账面价值的,确认其相应的减值损失,减值损失金额先抵减分
    摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中
    除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产
    的账面价值;以上资产账面价值的抵减,作为各单项资产(包括商誉)的减
    值损失,计提各单项资产的减值准备。
    上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    (十五)长期待摊费用
    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期
    限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账,在项
    目受益期内平均摊销。
    (十六)长期股权投资
    1、初始投资成本的确定
    (1) 因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方
    法确认。
    (2) 除企业合并形成的长期股权投资以外:以支付现金取得的,按照实
    际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发
    行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合
    同或协议约定的价值作为其初始投资成本;通过非货币性资产交换、债务重
    组取得的,分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企
    业会计准则第12 号——债务重组》确定。
    2、后续计量
    (1) 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资;以及对被投资
    单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允
    价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
    对子公司的长期股权投资,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    采用成本法时,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投
    资收益。确认的投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润
    的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本
    的收回。利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    52
    (2) 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采
    用权益法核算。
    采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
    单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整初始投资成本;长期股权投资的
    初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,
    其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单
    位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按
    照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期
    股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投
    资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
    零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以
    外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
    益,待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
    3、共同控制、重大影响的判断
    按照合同约定,与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制
    权的投资方一致同意的,认定为共同控制。
    对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或
    者与其他方一起共同控制这些政策的制定的,认定为重大影响。
    (十七)企业合并
    1、同一控制下的企业合并
    对于同一控制下的企业合并,本公司采用权益结合法进行会计处理。合
    并取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按
    原账面价值计量,不形成商誉。合并对价的账面价值,与合并中取得的净资
    产账面价值份额的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收
    益。被合并方在合并前的净利润,纳入合并利润表。
    2、非同一控制下的企业合并
    本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    53
    允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备后的金额计量;
    对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
    经复核后计入当期损益。
    被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并,直至其控制权自
    本公司内转出。
    (十八)借款费用
    1、借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借
    款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
    等。
    2、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,
    予以资本化,其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要
    经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
    的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    (1) 借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
    a.资产支出已经发生;
    b.借款费用已经发生;
    c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活
    动已经开始。
    (2) 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
    时,借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断
    时间连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化,暂停期间发生的借款费用计
    入当期损益。
    (3) 在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法
    确定:
    a.专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或
    投资收益后的金额确定。
    b.占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
    权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    54
    加权平均利率计算确定。
    (十九)预计负债
    与或有事项相关的义务同时符合下列条件的,本公司将其确认为预计负
    债:
    a.该义务是本公司承担的现时义务;
    b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    c.该义务的金额能够可靠地计量。
    (二十)股份支付
    1、股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具
    或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易,包括以权益结算和以现金结
    算两种方式。
    2、以权益结算方式换取职工提供服务的,按照授予职工权益工具的公
    允价值计量;换取其他方服务的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,
    若其他方服务的公允价值不能可靠计量,按照权益工具在服务取得日的公允
    价值计量。
    3、权益工具的公允价值按照以下方法确定:
    (1) 存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定;
    (2) 不存在活跃市场的,采用合理的估值技术确定,包括参考熟悉情况
    并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
    他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    4、以现金结算方式的,按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算
    确定的负债的公允价值计量。
    5、根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权
    益工具最佳估计数。
    (二十一)收入
    1、销售商品收入,在下列条件均能满足时确认:
    ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售
    出的商品实施控制;利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    55
    ③ 收入的金额能够可靠地计量;
    ④ 相关的经济利益很可能流入企业;
    ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    2、提供劳务收入的确认
    ① 在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果,且交
    易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的情况下,采用完工百分比法确
    认提供劳务收入,按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。
    ② 在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的,若已经发生的劳务成
    本预计能够得到补偿,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并
    按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将
    已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
    3、让渡资产使用权收入的确认
    ① 相关的经济利益很可能流入企业;
    ② 收入的金额能够可靠地计量。
    利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使
    用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    (二十二)所得税
    1、本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
    2、所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的
    所得税调整商誉,或因直接计入所有者权益的交易或者事项产生的所得税计
    入所有者权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。
    3、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
    限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差
    异是在以下交易中产生的:该项交易不是企业合并,并且交易发生时既不影
    响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得
    额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,应当确认以前期间未确认的递延所得税资
    产。利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    56
    4、本公司于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。
    如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资
    产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
    得额时,减记的金额予以转回。
    (二十三)政府补助
    政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下,按其
    公允价值予以确认。对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间的相关费
    用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用或损失的期间,计入当期
    损益。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内
    平均分配,计入当期损益。
    (二十四)合并财务报表
    本公司将所控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。
    合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资
    料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司按照《企业会计
    准则第33 号——合并财务报表》编制。
    (二十五)会计政策、会计估计变更和差错更正
    (1)会计政策变更:公司本期无会计政策变更。
    (2)公司本期无重大会计估计变更。
    (3) 公司本期无重大会计差错更正。
    三、税项
    1、增值税
    本公司为增值税一般纳税人,增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以
    抵扣的进项税额后的余额,增值税的销项税率为17%。
    2、企业所得税
    根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172 号)、《高新
    技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2008]362 号)和《河南省高新技
    术企业认定管理实施细则》(豫科[2008]115 号)有关规定,公司于2009 年
    4 月3 日收到河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    57
    方税务局于2009 年2 月23 日联合发布《关于认定河南省2008 年度第二批
    高新技术企业的通知》(豫科[2009]11 号),认定本公司等98 家企业为河南
    省2008 年度第二批高新技术企业。
    根据相关规定,公司将自2008 年起连续三年内享受国家关于高新技术
    企业的相关优惠政策,按15%的税率征收企业所得税。
    3、其他税项
    按国家税法的有关具体规定计缴。
    四、企业合并及合并财务报表
    1、纳入合并范围内子公司的基本情况:
    公司名称 注册地 组织机构代
    码
    业务性
    质
    注册资本 经营范
    围
    实际投资
    额
    净投资余
    额
    持股
    比例
    表决
    权比
    例
    同一控制下的企业合
    并取得的子公司
    -
    非同一控制下的企业
    合并取得的子公司
    -
    其他方式取得的子公
    司
    南阳南方长虹科技有
    限公司
    南阳
    68816597-X
    制造业10,000,000
    投影机
    组装及
    相关产
    品的研
    发、销
    售、服务
    5,500,000 5,500,000 55% 55%
    2、报告期内合并范围发生变更的情况说明
    公司名称 变更原因 净资产 净利润
    新增合并子公司
    -南阳南方长虹科技有限公司 新增子公司 9,897,456.83 -102,543.17
    减少合并子公司利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    58
    -
    根据2009 年3 月18 日公司第一届董事会第十四次会议,公司与四川
    长虹创新投资有限公司、南阳市建设投资公司在中国河南省南阳市合资设立
    南阳南方长虹科技有限公司,合资公司注册资本1,000 万元,其中:公司以
    自有现金出资550 万元,持有合资公司55%的股权;四川长虹创新投资有限
    公司以现金出资250 万元,持有合资公司25%的股权;南阳市建设投资公司
    以现金出资200 万元,持有合资公司20%的股权。南阳南方长虹科技有限公
    司已于2009 年4 月20 日完成工商登记。
    五、合并财务报表主要项目注释
    以下注释项目除非特别指出,年初余额指2009 年1 月1 日,期末余额
    指2009 年6 月30 日。上期金额指2008 年上半年度,本期金额指2009 年上
    半年度。
    (一)货币资金
    期末余额 年初余额
    项 目 原币金额 折算汇率 折合人民币金额 原币金额 折算汇率 折合人民币金额
    现金-人民币 30,208.43 1.0000 30,208.43 47,784.26 1.0000 47,784.26
    美元 372.00 6.8319 2,541.47 5,272.00 6.8346 36,032.01
    日元 - -
    现金小计 32,749.90 83,816.27
    银行存款-人民币 238,875,365.95 1.0000 238,875,365.95 250,796,135.54 1.0000 250,796,135.54
    美元 1,458,577.97 6.8319 9,964,858.83 868,594.94 6.8346 5,936,498.98
    日元 65,487,281.00 0.0711 4,657,258.96 23,761,241.00 0.0756 1,797,537.88
    银行存款小计 253,497,483.74 258,530,172.40
    其他货币资金-人民币 42,448.91 1.0000 42,448.91 42,352.95 1.0000 42,352.95
    -美元 1,245.27 6.8319 8,510.92 1,245.11 6.8346 8,509.83
    其他货币资金小计 50,959.83 50,862.78
    合 计 253,581,193.47 258,664,851.45
    (二)应收票据
    应收票据 期末余额年初余额
    银行承兑汇票 634,980.00利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    59
    商业承兑汇票
    合计 634,980.00
    (三)应收账款
    期末余额 年初余额
    项 目
    金额 比例
    (%)
    计提
    比例
    (%)
    坏账准备 金额 比例
    (%)
    计
    提
    比
    例
    (%)
    坏账准备
    单项金额重大 82,474,634.94 81.34 80,037.74 72,548,738.68 79.19 91,242.58
    单项金额不重
    大但组合信用
    风险较大
    3,525,188.31 3.48 3,374,496.32 3,689,194.9 4.03 3,125,930.4
    其他不重大 15,392,029.18 15.18 374,474.85 15,375,697.14 16.78 295,095.35
    合 计 101,391,852.43 100.00 3,829,008.91 91,613,630.72 100.00 3,512,268.33
    分类情况说明:应收账款期末余额单项金额在100 万元以上(含100 万
    元)的,归入单项金额重大的应收账款,单独进行减值测试,确认减值损失,
    计提坏账准备;单项金额在100 万元以下的,归入其他不重大应收账款,单
    项金额不重大但组合信用风险较大为账龄在3 年以上的应收账款。未单独确
    认减值损失的,坏账准备按账龄分析方法计提。
    1、外币应收款项情况如下:
    期末余额 年初余额
    项 目
    原币金额 折算汇率 折合人民币金额 原币金额
    折算汇
    率
    折合人民币金额
    应收账款 27,538,084.93 33,260,171.68
    美元 3,518,726.66 6.8319 24,039,588.67 4,314,191.16 6.8346 29,485,770.89
    日元 46,684,200.27 0.0711 3,320,040.28 46,926,859.38 0.0756 3,595,863.84
    港元 202,445.80 0.8815 178,455.98 202,445.80 0.8819 178,536.95
    2、采用账龄分析法的情况如下:
    期末余额 年初余额
    账 龄
    金额
    比例
    (%)
    计提比
    例(%)
    坏账准备 金额
    比例
    (%)
    计提比
    例(%)
    坏账准备
    6 个月以内 69,761,653.29 68.80 0 83,602,159.45 91.26 0利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    60
    6 个月至1 年 26,723,560.94 26.36 5 194,979.58 3,347,462.29 3.65 5 167,373.11
    1-2年 774,509.82 0.76 10 77,450.98 680,546.82 0.74 10 68,054.68
    2-3年 606,940.07 0.60 30 182,082.02 294,267.26 0.32 30 150,910.14
    3-4年 401,217.88 0.40 50 381,521.98 1,519,652.62 1.66 50 991,468.49
    4-5年 1,635,695.31 1.61 80 1,504,699.23 467,535.38 0.51 80 432,455.01
    5年以上 1,488,275.12 1.47 100 1488,275.12 1,702,006.90 1.86 100 1,702,006.90
    合 计 101,391,852.43 100.00 3,829,008.91 91,613,630.72 100.00 3,512,268.33
    3、前五名欠款情况如下:
    项 目 期末余额 年初余额
    1年以内 43,213,041.26 36,965,360.32
    1-2年
    2-3年
    前五名欠款金额合计 43,213,041.26 36,965,360.32
    占应收款项总额比例 42.62% 40.35%
    4、应收关联方欠款情况如下:
    项 目 期末余额 年初余额
    应收股东及其子公司 28,954,609.71 23,581,846.48
    应收合营及联营公司
    应收其他关联方款项
    关联方款项合计 28,954,609.71 23,581,846.48
    占应收款项总额比例 28.56% 25.74%
    该项关联交易的披露见附注“六(四)”。
    5、应收账款期末数中无持本公司5%(含)以上有表决权股份的股东单
    位欠款。
    (四)预付款项
    1、账龄分析情况如下:
    账龄
    期末余额 年初余额利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    61
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1 年以内 3,476,009.65 100 4,891,117.85 100
    1-2 年 8,660.93
    2-3 年 - -
    3 年以上 - -
    合计 3,476,009.65 100 4,899,778.78 100
    2、本期无金额较大的预付款项(占期末预付账款总额的30%及以上):
    3、本账户余额中无持本公司5%(含)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (五)其他应收款
    1、按账龄列示其他应收款明细情况
    期末余额 年初余额
    账 龄
    金 额 比例%
    坏账准备
    计提比例
    %
    坏账准备 金 额 比例
    坏账准备计
    提比例%
    坏账准备%
    6 个月以内 716,093.99 30.99 599,865.27 24.55 0
    6 个月至1 年 147,740.50 6.39 5 4887.03 396,344.27 16.22 5 641.83
    1 至2 年 359,961.24 15.58 10 1102.12 1,378,741.08 56.43 10 1,314.80
    2 至3 年 1,069,214.37 46.27 30 944.40 49,317.14 2.02 30
    3 至4 年 2,800.00 0.12 50 0.00 4,500.00 0.18 50 2,250.00
    4 至5 年 500.00 0.02 80 400.00 5,000.00 0.20 80 4,000.00
    5 年以上 14,593.94 0.63 100 9593.94 9,593.94 0.39 100 9,593.94
    合 计 2,310,904.04 100.00 16927.49 2,443,361.70 100.00 17,800.57
    2、按类别列示其他应收款明细情况
    期末余额 年初余额
    项 目 余 额 比例% 坏账准备 净额 余 额 比例% 坏账准备净额
    单项金额重大的其他应收款 1,234,041.50 50.51 1,234,041.50
    单项金额不重大但按信用风
    险特征组合后该组合的风险
    较大的其他应收款
    17,893.94
    0.77
    9,993.94
    7,900.00 19,093.94 0.78
    15,843.94 2,250.00
    其他不重大其他应收款 2,293,010.10
    99.28
    6,933.55 2,286,076.55 1,190,226.26 48.71
    1,956.63 1,189,269.63
    合 计
    2,310,904.04
    100.00
    16,927.49
    2,293,976.55 2,443,361.70 100.00 17,800.57 2,425,561.13
    分类情况说明:其他应收款期末余额单项金额在100 万元以上(含100利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    62
    万元)的,归入单项金额重大的应收账款,单独进行减值测试,确认减值损
    失,计提坏账准备;单项金额在100 万元以下的,归入其他不重大其他应收
    款,单项金额不重大但组合信用风险较大为账龄在3 年以上的其他应收款。
    未单独确认减值损失的,坏账准备按账龄分析方法计提。
    3、其他应收款期末欠款前五名明细情况
    项 目 期末余额 年初余额
    1年以内 1,352,031.29 312,410.40
    1-2年 1,234,041.50
    2-3年
    前五名欠款金额合计 1,352,031.29 1,546,451.90
    占应收款项总额比例 58.51% 63.29%
    4、其他应收款期末数包括应收关联方的款项1,115,280.79 元,占其他
    应收款总额的比例为48.62%,该项关联交易的披露见附注“六(四)”。
    5、其他应收款期末数中无持本公司5%(含)以上有表决权股份的股东
    单位欠款。
    (六)存货
    1、存货分类:
    项 目 期末余额 年初余额
    原材料 15,939,664.35 18,102,967.77
    低值易耗品
    在产品 6,098,334.06 6,215,108.78
    产成品 14,774,874.05 15,389,298.01
    合 计 36,812,872.46 39,707,374.56
    2、存货减值准备情况如下:
    本年减少
    项 目 年初余额 本年增加
    转回
    转回所占
    比例(%)
    转销
    期末余额
    原材料 6,549,757.26 346,487.36 6,896,244.62
    低值易耗品 -
    在产品 -利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    63
    产成品 3,325,876.39 289,343.01 3,615,219.40
    合 计 9,875,633.65 635,830.37 10,511,464.02
    注1:期末存货按照成本与可变现净值孰低计量,本公司确定存货的可
    变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债
    表日后事项的影响等因素。存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准
    备,计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备;本期无转
    回存货跌价准备的情形。
    注2:存货期末余额中不含借款费用资本化的金额。
    注3:存货期末余额中,无抵押、担保等受限情况。
    (七)固定资产
    项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
    一、原价合计 393,768,003.77 4,524,317.72 327,274.36 397,965,047.13
    其中:房屋建筑物 51,960,430.54 1,166,744.95 53,127,175.49
    机器设备 291,536,862.04 2,492,578.62 151,969.36 293,877,471.30
    仪器仪表 44,387,410.24 435,854.98 44,823,265.22
    办公设备 4,116,661.14 95,060.01 4,211,721.15
    运输设备 1,766,639.81 334,079.16 175,305.00 1,925,413.97
    二、累计折旧合计 154,133,199.57 18,273,185.31 221,951.92 172,184,432.96
    其中:房屋建筑物 20,430,581.82 1,656,843.39 22,087,425.21
    机器设备 111,334,944.21 13,593,883.72 139,763.09 124,789,064.84
    仪器仪表 19,031,047.75 2,570,611.47 21,601,659.22
    办公设备 2,419,280.58 307,366.82 2,726,647.40
    运输设备 917,345.21 144,479.91 82,188.83 979,636.29
    三、固定资产减值准备累计金额合计 812,706.35 812,706.35
    其中:房屋建筑物
    机器设备 812,706.35 812,706.35
    仪器仪表
    办公设备
    运输设备
    四、固定资产账面价值合计 238,822,097.85 224,967,907.82
    其中:房屋建筑物 31,529,848.72 31,039,750.28
    机器设备 179,389,211.48 168,275,700.11
    仪器仪表 25,356,362.49 23,221,606.00
    办公设备 1,697,380.56 1,485,073.75
    运输设备 849,294.60 945,777.68利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    64
    注1:本期在建工程完工转入固定资产的情况。
    项 目 在建工程年初余额 在建工程本年增加金额 在建工程本年转固金额
    数码系统光学元组件生
    产线 2,704,617.44 7,692.31 1,226,168.70
    新厂区建设 15,342,257.70 12,373,872.32
    注塑机 108,339.94 108,339.94
    显微镜 89,528.93 89,528.93
    DLP 投影镜头 40,062.70
    投影机用照明灯生产线 65,479.00
    合 计 18,195,277.78 12,536,572.56 1,424,037.57
    注2:本期无固定资产设定抵押、担保的情形。
    注3、无未办妥产权证书的固定资产。
    注4、无暂时闲置固定资产。
    (八)在建工程
    项 目 预算
    数
    年初
    余额
    本年
    增加
    本年
    转固数
    其他
    减少
    期末
    余额
    其中:
    利息资
    本化金
    额
    资金来源
    数码系统光学
    元组件生产线
    2,704,617.44
    7,692.31
    1,226,168.70
    1,486,141.05
    募集资金
    新厂区建设
    15,342,257.70
    12,373,872.32
    27,716,130.02
    募集资金
    注塑机
    108,339.94
    108,339.94 -
    显微镜
    89,528.93
    89,528.93
    DLP 投影镜头
    40,062.70
    40,062.70
    投影机用照明
    灯生产线
    65,479.00
    65,479.00
    合 计 - 18,195,277.78 12,536,572.56 1,424,037.57 0.00 29,307,812.77
    注1:本期在建工程项目主要为募股资金投资项目,在建工程的资金来
    源主要为募股资金,本期无借款费用资本化金额。
    注2:本期未出现需计提减值准备的情形,期末无需对在建工程计提减
    值准备。利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    65
    (九)无形资产
    项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
    一、原价合计 13,013,622.00 13,013,622.00
    专利权 668,300.00 668,300.00
    土地使用权 12,345,322.00 12,345,322.00
    二、累计摊销额合计 458,554.00 168,150.00 626,704.00
    专利权 134,100.00 44,700.00 178,800.00
    土地使用权 324,454.00 123,450.00 447,904.00
    三、无形资产减值准备累计金额合计
    专利权
    土地使用权
    四、无形资产账面价值合计 12,555,068.00 -168,150.00 - 12,386,918.00
    专利权 534,200.00 -44,700.00 - 489,500.00
    土地使用权 12,020,868.00 -123,450.00 - 11,897,418.00
    注1:本期无形资产无设定抵押、担保等受限情形。
    注2:本期无形资产未出现需计提减值准备的情形,期末无需对无形资
    产计提减值准备。
    (十)资产减值准备
    本年减少
    项 目 年初余额 本年计提
    转回 转销
    期末余额
    坏账准备 3,530,068.90 315,867.50 3,845,936.40
    其中:应收账款 3,512,268.33 316,740.58 3,829,008.91
    其他应收款 17,800.57 -873.08 16,927.49
    存货跌价准备 9,875,633.65 635,830.37 10,511,464.02
    其中:库存商品 4,102,889.03 89,343.01 3,615,219.40
    原材料 5,772,744.62 46,487.36 6,896,244.62
    固定资产减值准备 812,706.35 812,706.35
    合 计 14,218,408.90 951,697.87 15,170,106.77
    (十一)短期借款
    项 目 期末余额 年初余额
    信用借款利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    66
    抵押借款
    保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00
    质押借款
    合 计 50,000,000.00 50,000,000.00
    注1:本期无已到期未偿还的短期借款。
    注2:期末短期借款由河南中光学集团有限公司为本公司提供连带责任
    保证担保。
    (十二)应付账款
    1、应付账款账龄分析如下:
    期末余额 年初余额
    项 目
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1 年以内 73,248,960.42 97.90 65,540,038.77 98.13
    1-2 年 452,926.94 0.61 168,174.23 0.25
    2-3 年 483,022.79 0.65 520,132.77 0.78
    3 年以上 632,514.73 0.85 559,065.28 0.84
    合 计 74,817,424.88 100.00 66,787,411.05 100.00
    注:账龄超过3 年的应付账款为未结算的往来货款。
    2、外币应付账款情况如下:
    期末余额 年初余额
    项 目 原币金额 折算汇
    率
    折合人民币
    金额
    原币金额 折算
    汇率
    折合人民币
    金额
    应付账款 3,750,743.19 2,128,037.33
    美元 89,113.99 6.83190 608,817.87 18,572.67 6.8346 126,936.77
    日元 43,288,418.64 0.07112 3,078,542.42 25,613,865.14 0.0757 1,937,688.90
    港元 71,903.46 0.88150 63,382.90 71,903.46 0.8819 63,411.66
    3、金额较大的应付账款情况:
    单位名称 账龄 金额 性质或内容
    南阳示佳光电有限公司 1 年以内 4,986,432.83 货款
    南阳市金坤光电仪器有限责任公司 1 年以内 4,941,734.71 货款利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    67
    日本清水株式会社 1 年以内 4,785,664.43 货款
    中光学集团机电装备公司 1 年以内 4,136,266.71 设备款
    三鑫公司 1 年以内 3,683,153.71 货款
    成都光明光电股份有限公司 1 年以内 2,647,905.53 货款
    合计 25,272,994.32
    3、应付关联方款项情况如下:
    项 目 期末余额 年初余额
    应付股东及其子公司 17,465,066.93 12,586,341.30
    应付合营及联营公司
    应付其他关联方款项
    应付关联方款项合计 17,465,066.93 12,586,341.30
    占应付款项总额比例 23.34% 18.85%
    详见关联方关系及交易披露六(四)。
    4、本账户余额中无欠持有本公司5%(含)以上表决权股份的股东单位
    款项。
    (十三)预收款项
    期末余额 年初余额
    项 目
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1 年以内 247,548.89 18.28 1,364,029.76 100.00
    1-2 年 1,106,703.43 81.72
    2-3 年
    3 年以上
    合 计 1,354,252.32 100.00 1,364,029.76 100.00
    (十四)应付职工薪酬
    项 目 年初余额本年增加本年支付 期末余额
    工资 3,835,964.42 20,570,294.84 21,626,914.40 2,779,344.86
    职工福利 - 753,886.22 753,886.22
    社会保险费 684,325.67 5,111,237.52 3,661,616.24 2,133,946.95
    住房公积金 2,614.98 515,700.74 307,604.72 210,711.00
    工会经费 729,867.34 369,848.16 523,005.05 576,710.45利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    68
    职工教育经费 732,504.88 277,386.12 202,116.93 807,774.07
    合 计 5,985,277.29 27,598,353.60 27,075,143.56 6,508,487.33
    注1:应付职工薪酬中无拖欠性质情形。
    注2:企业本期未为职工提供各项非货币性福利。
    (十五)应交税费
    项 目 期末余额 年初余额 计缴标准
    所得税 1,294,616.83 15%
    增值税 -595,967.07 353,335.36 17%
    个人所得税 223,524.25 9,538.26
    印花税 120,006.00
    土地使用税 -200,000.00 -200,000.00
    合 计 -572,442.82 1,577,496.45
    (十六)应付股利
    项 目 期末余额 年初余额
    应付普通股股利 4,477,200.01
    合 计 4,477,200.01
    本期期末应付股利为4477200.01 元为暂未支付的普通股股利。
    (十七)其他应付款
    1、其他应付款账龄分析如下:
    期末余额 年初余额
    项 目
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1 年以内 3,083,930.22 44.74 2,943,072.68 45.31
    1-2 年 1,936,497.07 28.09 3,552,558.14 54.69
    2-3 年 1,873,002.81 27.17
    3 年以上 -
    合 计 6,893,430.10 100.00 6,495,630.82 100.00
    2、金额较大的其他应付款情况:
    单位名称 账龄 金额 性质或内容
    预提房屋租赁费用 1 年以内886,200.00 业务往来款
    预提销售费用 1 年以内823,071.73 业务往来款
    光电新材料公司 1 年以内295,498.18 业务往来款利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    69
    招标质量保证金 1 年以内222,200.00 业务往来款
    南阳市车站路迅达货运中心 1 年以内193,817.07 业务往来款
    捷众运输物流服务部 1 年以内166,193.90 业务往来款
    海成报关行 1 年以内131,782.98 业务往来款
    合计 2,718,763.86
    3:本账户余额中无欠持有本公司5%(含)以上表决权股份的股东单位
    款项。
    (十八)长期借款
    1、长期借款分类
    项 目 币种 期末余额 年初余额
    信用借款
    抵押借款
    保证借款 人民币50,000,000.00 50,000,000.00
    质押借款
    合 计 50,000,000.00 50,000,000.00
    (十九)递延收益
    种 类 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
    新区污水处理工程 1,000,000.00 1,000,000.00
    研发及产业化专项补助 1,000,000.00 1,000,000.00
    合 计 2,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
    本期减少100 万元为本期使用上年度拨付的研发及产业化专项补助。
    (二十)股本
    资产负债表日,本公司实收股本计人民币199,240,000.00 元,每股面
    值人民币1 元,股份种类及其结构如下:
    项 目 年初余额 本年变动(+、-) 期末余额
    股数 比例 发行
    新股
    送
    股
    公积金
    转股
    其他 小计 股数 比例
    一 有限售条件股份 108,169,152 54.29% 108,169,152 54.29%
    国家持股 81,455,192 40.88% 81,455,192 40.88%
    国有法人持股 26,713,960 13.41% 26,713,960 13.41%
    其他内资持股
    -境内非国有法人持股利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    70
    项 目 年初余额 本年变动(+、-) 期末余额
    股数 比例 发行
    新股
    送
    股
    公积金
    转股
    其他 小计 股数 比例
    -境内自然人持股
    外资持股
    -境外法人持股
    -境外自然人持股
    二 无限售条件流通股份 91,070,848 45.71% 91,070,848 45.71%
    人民币普通股 91,070,848 45.71% 91,070,848 45.71%
    境内上市的外资股
    境外上市的外资股
    其他
    三 股份总数 199,240,000 100.00% 199,240,000 100.00%
    (二十一)资本公积
    项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 变动原因
    资本溢价 185,131,489.49 185,131,489.49
    其他 13,732.46 13,732.46
    合 计 185,145,221.95 185,145,221.95
    (二十二)盈余公积
    项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 变动原因
    法定盈余公积
    10,404,543.36 10,404,543.36 -
    任意盈余公积
    366,881.30 366,881.30
    合 计
    10,771,424.66 10,771,424.66 -
    (二十三)未分配利润
    项 目 金 额
    上年年末余额 76,262,007.65
    加:年初未分配利润调整数
    其中: 同一控制下企业合并产生的追溯调整
    会计政策变更
    前期差错更正
    其他利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    71
    项 目 金 额
    本年年初余额 76,262,007.65
    本年增加数
    本年减少数 17,705,050.09
    其中:本年提取盈余公积数
    本年分配现金股利数 7,969,600.00
    本年分配股票股利数
    其他减少 9,735,450.09
    本年期末余额 58,556,957.56
    其中:董事会已批准的现金股利数
    本期分派2008 年股利7,969,600.00 元,本期亏损导致未分配利润减少
    9,735,450.09 元。
    (二十四)营业收入和营业成本
    项 目 本期金额 上年同期金额
    主营业务收入 140,281,058.33 176,960,953.43
    其他业务收入 9,417,419.05 13,700,460.69
    营业收入合计 149,698,477.38 190,661,414.12
    项 目 本期金额 上年同期金额
    主营业务成本 125,575,594.60 130,889,035.02
    其他业务成本 8,860,452.80 12,643,994.59
    营业成本合计 134,436,047.40 143,533,029.61
    1、按产品分类:(单位:万元)
    本期金额 上年同期金额
    业务分部
    营业收入 营业成本 业务利润 营业收入 营业成本 业务利润
    透镜 6,518.72 5,327.88 1,190.84 10,160.06 6780.66 3,379.40
    棱镜 5,892.33 5,883.15 9.17 5,394.76 4,899.82 494.94
    光学辅料 437.86 333.18 104.68 866.60 293.91 572.69
    光敏电阻及其他 1,179.20 1,013.34 165.85 1,273.67 1,114.54 160.13
    材料销售及劳务 941.74 886.05 55.70 1,370.05 1,264.40 105.65
    合 计 14,969.85 13,443.60 1,526.24 19,066.14 14,353.30 4,712.84
    2、按地区分类(单位:万元)利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    72
    本期金额 上年同期金额
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利
    境内 10,154.13 9,121.44 1,032.68 11,426.01 8,972.30 2,453.69
    境外 4,815.72 4,322.16 493.56 7,640.13 5,381.00 2,259.12
    合 计 14,969.85 13,443.60 1,526.24 19,066.14 14,353.30 4,712.84
    3、前五名客户情况:
    项 目 本期数 上年同期数
    前五名客户销售收入总额 79,588,945.21 114,631,758.66
    占全部销售收入的比例 56.74% 64.78%
    (二十五)销售费用
    项 目 本期数 上年同期数
    运输费 2,016,703.09 3,156,436.16
    销售服务费 1,428,820.35 3,227,471.63
    其他 927,610.48 753,372.05
    合计 4,373,133.92 7,137,279.84
    本期销售费用和上年同期下降2,764,145.92 元,下降率38.73%,主要是
    运输费用和销售服务费的减少。
    (二十六)财务费用
    费用种类 本期数 上年同期数
    利息支出 2,683,925.00 2,458,547.07
    减:利息收入 1,133,951.25 1,736,663.64
    汇兑损失 345,143.54 1,174,509.11
    减:汇兑收益
    手续费支出 38,591.75 106,794.76
    其他支出
    合 计 1,933,709.04 2,003,187.30
    (二十七)资产减值损失
    项 目 本期数 上年同期数
    坏账准备 315,867.50 146,531.16
    存货跌价准备 635,830.37 1,539,444.75
    合 计 951,697.87 1,685,975.91利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    73
    (二十八)营业外收支
    项 目 本期数 上年同期数
    非流动资产处置利得 12,793.73 532,439.49
    非货币性资产交换利得
    政府补助 1,500,000.00 -
    债务重组利得 -
    其他
    营业外收入合计 1,512,793.73 532,439.49
    非流动资产处置损失 13,071.82 91,550.04
    非货币性资产交换损失
    债务损失
    其他
    营业外支出合计 13,071.82 91,550.04
    政府补助情况如下:
    项 目 本期数 上年同期数 收入来源
    研发及产业化专项补助 1,000,000.00 南阳市政府
    南阳市发动机计划_DLP 数字
    投影机研发项目 500,000.00 南阳市政府
    合 计 1,500,000.00
    (二十九)所得税费用
    项 目 本期数 上年同期数
    本年所得税费用 320,313.25 4,365,383.60
    递延所得税费用
    合 计 320,313.25 4,365,383.60
    (三十)每股收益
    项 目 本期数 上年同期数
    归属于普通股股东的当期净利润 -9,735,450.09 13,096,150.81
    年初发行在外普通股股数
    当期新发行普通股股数利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    74
    已发行时间
    当期回购普通股股数
    已回购时间
    发行在外普通股的加权平均数 199,240,000.00 199,240,000.00
    基本每股收益 -0.05 0.07
    调整后的归属于普通股股东的当期净利润
    稀释后的发行在外普通股的加权平均数 199,240,000.00 199,240,000.00
    稀释每股收益 -0.05 0.07
    (三十一)现金流量表附注
    1、收到的其他与经营活动有关现金
    本公司本期“收到的其他与经营活动有关的现金”为2,044,707.95 元,主要
    是补贴收入、利息收入及收到的个人欠款等。
    2、支付的其他与经营活动有关的现金
    本公司本期“支付的其他与经营活动有关的现金”为9,803,916.20 元,主要
    是支付的差旅费、运费、销售服务费及退回货款重新支付等。
    3、现金流量表补充资料
    项 目 本期数 上年同期数
    1、将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 -9,781,594.52 13,096,150.81
    加:资产减值准备 951,697.87 1,685,975.91
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,453,337.15 15,507,489.12
    无形资产摊销 168,150.00 166,804.00
    长期待摊费用摊销 529,132.08
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
    益以“-”号填列)
    -1,677.56 -440,889.45
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 0
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 0
    财务费用(收益以“-”号填列) 2,683,925.00 2,458,547.07
    投资损失(收益以“-”号填列) 0
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 0利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    75
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 0
    存货的减少(增加以“-”号填列) 3,530,332.47 -5,143,540.21
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -8,541,107.42 -19,100,503.73
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 2,573,573.30 8,354,279.90
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 9,036,636.29 17,113,445.5
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3、现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 253,581,193.47 242,759,080.14
    减:现金的期初余额 258,664,851.45 321,073,399.24
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额 -
    现金及现金等价物净增加额 -5,083,657.98 -78,314,319.10
    4、现金和现金等价物
    项 目 本期数 年初数
    一、现金 253,581,193.47 258,664,851.45
    其中:库存现金 32,749.90 83,816.27
    可随时用于支付的银行存款 253,497,483.74 258,530,172.40
    可随时用于支付的其他货币资金 50,959.83 50,862.78
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额 253,581,193.47 258,664,851.45
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现
    金和现金等价物
    六、母公司财务报表项目附注
    (一)应收账款
    同合并报表主要项目附注五(三)
    (二)其他应收款利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    76
    同合并报表主要项目附注五(五)
    (三)长期股权投资
    年初余额 年末余额
    项 目
    账面余额 减值准备
    本年增加 本年减少
    账面余额 减值准备
    合营企业投资 5,500,000 5,500,000
    联营企业投资
    其他股权投资
    合 计 5,500,000 5,500,000
    长期股权投资明细情况如下:
    被投资单位 持股比例 初始金额年初余额本年增加本年减少 年末余额 分回红利
    一、成本法核算
    -南阳南方长虹科技
    有限公司
    55% 5,500,000 5,500,000
    -
    二、权益法核算
    -
    -
    合 计 55% 5,500,000 5,500,000
    (四)营业收入和营业成本
    同合并报表主要项目附注五(二十四)
    七、关联方关系及其交易
    (一)关联方认定标准
    根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》,一方控制、共同控制另
    一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控
    制或重大影响的,构成关联方。
    根据《上市公司信息披露管理办法》(中国证券监督管理委员会令第40
    号),将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。
    (二)关联方关系利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    77
    1、母公司及最终控制方情况
    公司名称 与本公司关系 企业类型 注册地 法人代
    表
    组织机构
    代码
    业务
    性质
    注册
    资本
    对本公司
    持股比例
    对本公司
    表决权比例
    中国南方工
    业集团公司
    母公司 全民所有制
    北京
    徐斌 国有资产投资、
    经营管理等
    12,645,210,000.00 54.29% 54.29%
    注:其中南方工业集团公司直接持有40.88%,通过其子公司南方工业
    资产管理有限责任公司持有13.41%。
    2、子公司情况:
    根据2009 年3 月18 日公司第一届董事会第十四次会议,公司与四川
    长虹创新投资有限公司、南阳市建设投资公司在中国河南省南阳市合资设立
    南阳南方长虹科技有限公司,合资公司注册资本1,000 万元,其中:公司以
    自有现金出资550 万元,持有合资公司55%的股权;四川长虹创新投资有限
    公司以现金出资250 万元,持有合资公司25%的股权;南阳市建设投资公司
    以现金出资200 万元,持有合资公司20%的股权。南阳南方长虹科技有限公
    司于2009 年4 月20 日完成工商登记,持股比例如下:
    投资方名称 投资额 持股及表决比例
    利达光电股份有限公司 5,500,000.00 55%
    四川长虹创新投资有限公司 2,500,000.00 25%
    南阳市建设投资公司 2,000,000.00 20%
    3、不存在控制关系的关联方
    公司名称 与本公司的关系
    明汇国际有限公司 本公司股东
    日本清水(香港)有限公司 本公司股东
    南阳金坤光电仪器有限责任公司 本公司股东
    南方工业资产管理有限责任公司 本公司股东
    河南中光学集团有限公司 与本公司同受中国南方工业集团公司控制
    日本清水产业株式会社 和日本清水(香港)有限公司同受控制
    成都光明光电股份有限公司 与本公司同受中国南方工业集团公司控制
    南阳中光学机电装备公司 与本公司同受中国南方工业集团公司控制
    河南南方辉煌图像信息技术有限公司 与本公司同受中国南方工业集团公司控制
    南阳南方智能光电有限公司 与本公司同受中国南方工业集团公司控制
    兵器装备集团财务有限责任公司 与本公司同受中国兵器装备集团公司控制
    (三)关联方交易利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    78
    1、销售货物
    本期数 上年同期数
    关联方名称
    金额
    占同类
    销货的
    比例
    定价政策 金额
    占同类
    销货的
    比例
    定价政策
    日本清水产业株式会社 5,288,733.05 3.53% 双方协商定价13,943,438.54 7.31% 双方协商定价
    河南中光学集团有限公司 1,879,895.09 1.26% 双方协商定价 3,777,939.83 1.98% 双方协商定价
    南阳中光学机电装备公司 119,901.90 0.08% 双方协商定价 537,028.38 0.28% 双方协商定价
    明汇国际有限公司 3,243,532.90 2.17% 双方协商定价 8,456,808.29 4.44% 双方协商定价
    成都光明光电股份有限公司 63,144.82 0.04% 双方协商定价 201,634.19 0.11% 双方协商定价
    南阳金坤光电仪器有限责任公司 1,721,816.71 1.15% 双方协商定价4,208,480.13 2.21% 双方协商定价
    河南南方辉煌图像信息技术有限公司 444.44 0.00% 双方协商定价 双方协商定价
    南阳南方智能光电有限公司 7,194,791.15 4.81% 双方协商定价 5,484,246.32 2.88% 双方协商定价
    合 计 19,512,260.06 13.03% 36,609,575.68 19.20%
    2、采购货物
    本期数 上年同期数
    关联方名称
    金额
    占同类采
    购的比例
    定价政策金额
    占同类采购
    的比例
    定价政策
    成都光明光电股份有限公司 3,453,305.74 5.23% 协商定价 15,030,652.8 18.56% 协商定价
    日本清水产业株式会社 1,920,290.12 2.91% 协商定价 4,358,385.18 5.38% 协商定价
    南阳金坤光电仪器有限责任公司 3,274,401.03 4.96% 协商定价 5,091,190.97 6.29% 协商定价
    南阳南方智能光电有限公司 5,145,075.85 7.80% 协商定价 2,080,357.76 2.57% 协商定价
    合 计 13,793,072.74 20.9% 26,560,586.71 32.8%
    3、关联租赁情况
    出租方名称 承租方名称 租赁资产
    情况
    租赁资产
    涉及数量
    租赁
    起始日
    租赁
    终止日
    租赁
    收益
    租赁收益
    确定依据
    租赁收益
    对公司影响
    河南中光学集
    团有限公司 本公司土地使用权 62056.7 平方米2005 年1,772,623.70 协商定价
    本公司
    河南中光学集
    团有限公司办公楼 863.19 平方米
    2006 年7 月
    1 日
    2016 年
    6 月30 43,500.00 协商定价
    本公司
    南阳智能光电
    有限公司办公楼 907 平方米174,144.00 协商定价
    关联租赁情况说明:
    (1)租赁土地利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    79
    根据本公司与河南中光学集团有限公司签订的《土地租赁协议》,本公
    司自2005 年起租赁河南中光学集团有限公司62,056.70 平方米的土地,租
    赁费收取标准为每年18 元/平方米,年租金109 万元。2007 年支付土地租赁
    费1,090,000.00 元,2008 年根据双方补充协议,年租赁费调增682,623.70
    元.本期已计提886,311.85 元,尚未支付。
    (2)出租办公楼
    ①本公司将位于河南省南阳市中州路254 号第5 幢楼四层出租给河南
    中光学集团有限公司使用,建筑面积863.19 平方米,租赁期限自2006 年7
    月1 日起至2016 年6 月30 日止。
    租金标准:按照建筑面积4.2 元/月/平方米,每年共计43,500.00 元。
    ②本公司将位于河南省南阳市卧龙区中州路254 号4 幢1 层出租给南
    阳智能光电有限公司使用,建筑面积907 平方米。
    租金标准:按照建筑面积16 元/月/平方米,每年共计174,144.00 元。
    4、关联担保情况
    担保方 被担保方 担保金额 担保
    起始日
    担保
    到期日
    担保是否
    已经履行完毕
    河南中光学集团有限公司 本公司 50,000,000.00 2008 年8 月29 日 2009 年8 月29 日 否
    中国南方工业集团公司 本公司 50,000,000.00 2008 年12 月22 日 2010 年12 月22 日 否
    本公司 河南中光学集团有限公司40,000,000.00
    关联担保情况说明:
    ① 根据河南中光学集团有限公司与中国银行股份有限公司南阳分行签
    订的最高额保证合同(合同编号:2008 年保字041 号),河南中光学集团有
    限公司为本公司自2008 年8 月29 日起至2009 年8 月29 日止向中国银行股
    份有限公司南阳分行借款所产生的全部债务提供担保,担保金额为本金余额
    不超过4,000.00 万元。截至2008 年12 月31 日,该担保合同项下本公司实
    际借款余额为2,000.00 万元。
    根据利达光电股份有限公司与中国光大银行郑州分行签订的借款合同
    (合同编号:光郑分营DK2008007 和光郑分营DK2009009),借款金额分别为
    1,500.00 万元,共计3,000.00 万元,借款合同均规定由河南中光学集团有
    限公司为本公司提供连带责任保证担保,河南中光学集团有限公司已与中国利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    80
    光大银行郑州分行签订保证合同(合同编号:光郑分营2B2008005),担保
    金额为最高本金余额3,000.00 万元。
    ②根据本公司与中国进出口银行签订借款合同(合同编号:2008 进出
    银(公司-信合)字第033 号),借款金额5,000.00 万元,由中国南方工业
    集团公司为该借款提供连带责任保证担保,中国南方工业集团公司已与中国
    进出口银行签订保证合同(合同编号:2008 进出银(公司-信保)字第033
    号)。
    ③根据本公司与中国光大银行郑州分行签订的最高额保证合同(合同编
    号:光郑分营ZB2008008),本公司为河南中光学集团有限公司向中国光大
    银行郑州分行的借款(借款合同编号:光郑分营2H2008008)提供最高额本
    金余额为1,000.00 万元的连带责任保证担保。
    河南中光学集团有限公司与中国银行股份有限公司南阳分行2008 年9
    月3 日签订的2008 年信字034 号借款合同,借款金额2,000.00 万元,借款期
    36 个月,由本公司提供连带责任保证担保。
    河南中光学集团有限公司与中国银行股份有限公司南阳分行2009 年2
    月12 日签订的2009 信字002 号借款合同,借款金额1,000.00 万元,借款期
    12 个月,由本公司提供连带责任保证担保。
    5、关联方资产转让情况
    本期数 上年同期数
    关联方
    关联交
    易内容
    关联
    交易
    类型
    关联交易
    定价原则金额
    占同类交易金额
    的比例(%)
    金额
    占同类交易金
    额的比例(%)
    日本清水产业株式会社
    购买设
    备
    购买
    双方协
    商定价
    554,076.26 1.56%
    南阳中光学机电装备公司
    购买设
    备
    购买
    双方协
    商定价
    195,000.00 5.81% 2,576,500.00 7.24%
    6、其他关联交易
    (1)接受劳务
    本期数 上年同期数
    关联方名称
    金额 金额 金额 金额
    南阳中光学机电装备公司 379, 117.16 32.2% 285, 653.70 28.15%利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    81
    合 计 379, 117.16 32.2% 285, 653.70 28.15%
    (2)提供劳务
    本期数 上年同期数
    关联方名称
    金额
    占公司全部同类交
    易的金额比例
    金额
    占公司全部同类交易
    的金额比例
    南阳南方智能光电有限公司 164,096.67 69.00%
    合 计 164,096.67 69.00%
    (四)未结算项目款项
    期末余额 年初余额
    关联方名称
    金额
    占该
    项目
    的比
    例(%)
    坏账准备 金额
    占该
    项目
    的比
    例
    (%)
    坏账准备
    应收账款:
    日本清水产业株式会社 4,174,787.64 4.12 4,866,794.51 5.31
    明汇国际有限公司 3,048,695.95 3.01 715,517.42 0.78
    河南中光学集团有限公司 12,353,977.85 12.18 11,013,033.18 12.02
    南阳南方智能光电有限公司 9,377,148.27 9.25 6,986,501.37 7.63
    合 计 28,954,609.71 28.56 23,581,846.48 25.74
    其他应收款:
    河南南方辉煌图像信息技术有限公司 996,888.79 43.14 1,234,041.50 50.51
    南阳南方长虹科技有限公司 118,392.00 5.12
    合 计 1,115,280.79 48.26 1,234,041.50 50.51
    应付账款:
    日本清水产业株式会社 4,891,271.95 6.54 3,703,373.19 5.55
    成都光明光电股份有限公司 2,647,905.53 3.54 1,548,063.12 2.32
    南阳金坤光电仪器有限责任公司 4,941,734.71 6.61 4,095,211.06 6.13
    南阳中光学机电装备公司 4,136,266.71 5.53 3,239,693.93 4.85
    南阳光大实业总公司 826,115.55 1.1 1,311,939.10 1.96
    合 计 17,443,294.45 23.31 13,898,280.40 20.81
    八、或有事项
    对外提供担保
    被担保单位 抵押物 抵押权人抵押物 担保借款借款到备注利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    82
    账面原值 账面净值 金额 期日
    河南中光学集团有限
    公司
    4,000.00
    万元
    合 计
    九、会计报表的批准
    本公司财务报表于2009 年8 月15 日已经公司董事会批准报出。
    十、其他重要事项
    无利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    83
    补充资料:
    利达光电股份有限公司
    财务报表补充资料
    人民币元
    一、净资产收益率及每股收益
    按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》的
    要求计算的净资产收益率及每股收益如下:
    净资产收益率(%) 每股收益(人民币元)
    报告期利润 报告期
    全面摊薄加权平均
    基本每股收
    益
    稀释每股
    收益
    2009 年1-6 月 -归属于公司普通股股东的净2.15 -2.09 -0.05 -0.05
    利润 2008 年1-6 月
    2.87 2.87 0.07 0.07
    扣除非经常性损益后归属于2009 年1-6 月-2.49 -2.43 -0.06 -0.06
    公司普通股股东的净利润 2008 年1-6 月
    2.80 2.80 0.06 0.06
    二、非经常性损益情况
    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号-
    非经常性损益》的规定,本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下:
    项 目 本期数 上年同期数
    1、非流动资产处置损益 -278.09 440,889.45
    2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
    3、计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照
    国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,500,000.00
    4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
    取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
    的收益
    6、非货币性资产交换损益利达光电股份有限公司 2009 年半年度报告
    84
    项 目 本期数 上年同期数
    7、委托他人投资或管理资产的损益
    8、因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减
    值准备
    9、债务重组损益
    10、企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
    11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
    损益
    12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
    期净损益
    13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,
    持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
    动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可
    供出售金融资产取得的投资收益
    15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    16、对外委托贷款取得的损益
    17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
    价值变动产生的损益
    18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
    一次性调整对当期损益的影响
    19、受托经营取得的托管费收入
    20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出
    21、其他符合非经常性损益定义的损益项目
    22、少数股东权益影响额
    23、减:所得税影响额 110222.36
    合 计 1,499,721.91 330,667.09
    利达光电股份有限公司董事会
    董事长:张守启
    2009年8月15日