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2020年01月24日 星期五

利达光电(002189)公告正文

利达光电:2008年年度报告

公告日期:2009-03-31

    证券代码:002189 股票简称:利达光电
    二OO 九年三月三十一日利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    重 要 提 示
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告
    所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内
    容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、
    准确性和完整性无法保证或存在异议。
    公司全体董事亲自出席了本次审议年度报告的董事会。
    大信会计师事务有限公司为本公司2008 年度财务报告出具了标
    准无保留意见的审计报告。
    公司负责人张守启、主管会计工作负责人张子民及会计机构负责
    人杨小科声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 2 -
    目 录
    第一节 公司基本情况简介................................ 3
    第二节 会计数据和业务数据摘要.......................... 4
    第三节 股本变动及股东情况.............................. 7
    第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况............. 11
    第五节 公司治理结构................................... 18
    第六节 股东大会情况简介............................... 30
    第七节 董事会报告..................................... 31
    第八节 监事会报告..................................... 60
    第九节 重要事项....................................... 63
    第十节 财务报告....................................... 72
    第十一节 备查文件目录................................... 72利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 3 -
    第一节 公司基本情况简介
    一、基本情况简介
    公司法定中文名称:利达光电股份有限公司
    公司中文名称缩写:利达光电
    公司法定英文名称:Lida Optical & Electronic Co ., Ltd.
    二、公司法定代表人:张守启
    三、公司董事会秘书及证券事务代表的联系方式
    董事会秘书 证券事务代表
    姓名 张敬党 张为民
    联系地址 河南省南阳市工业南路508 号 河南省南阳市工业南路508 号
    电话 0377-63865031 0377-63865031
    传真 0377-63167800 0377-63167800
    电子信箱 zjd@hn508.com.cn zwm2008@tom.com
    四、公司注册地址:河南省南阳市工业南路508 号
    邮政编码:473003
    公司办公地址:河南省南阳市工业南路508 号
    邮政编码:473003
    公司互联网网址:http://www.lida-oe.com
    公司电子信箱:ldgd@lida-oe.com.cn
    五、公司选定的中国证监会指定信息披露报刊:《中国证券报》、
    《证券时报》,登载年度报告的中国证监会指定网站网址:http://www.
    cninfo.com.cn。
    公司年度报告备置地点:公司董事会办公室利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 4 -
    六、公司股票上市证券交易所:深圳证券交易所
    股票简称:利达光电
    股票代码:002189
    七、其它有关资料
    公司首次注册登记日期:1995 年4 月5 日
    公司最近一次变更登记日期:2008 年7 月2 日
    公司注册登记地点:河南省工商行政管理局
    企业法人营业执照注册号:410000400013231
    税务登记号码:411300615301803
    公司聘请的会计师事务所:大信会计师事务有限公司
    会计师事务所办公地址:北京市海淀区知春路1 号学院国际大厦
    15 层
    会计师事务所注册地址:武汉市中山大道1166 号金源世界中心
    AB 座7-8 层
    第二节 会计数据和业务数据摘要
    一、本报告期主要财务数据
    单位:(人民币)元
    项目 金额
    主营业务收入 366,589,165.88
    利润总额 32,190,608.54
    净利润 28,819,698.39
    扣除非经常性损益的净利润 25,036,739.69
    经营活动产生的现金流量净额 40,730,114.99利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 5 -
    营业利润 27,740,068.89
    投资收益 -
    补贴收入 -
    营业外收支净额 4,450,539.65
    现金及现金等价物净增减额 -62,408,547.79
    非经常性损益项目及涉及的金额如下(单位:人民币元):
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 351,160.45
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,
    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
    补助除外
    4,100,000.00
    其他符合非经常性损益定义的损益项目 -620.80
    减:企业所得税影响额 -667,580.95
    合计 3,782,958.70
    二、截止报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标
    (一)主要会计数据
    单位:(人民币)元
    2007 年
    本年比上年增
    减(%)
    2006 年
    项目 2008 年
    调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
    营业收入 396,199,727.65 367,753,598.20 367,753,598.20 7.74% 383,798,324.23 383,798,324.23
    利润总额 32,190,608.54 37,118,244.90 37,118,244.90 -13.28% 36,288,385.40 36,288,385.40
    归属于上市公司股东的
    净利润
    28,819,698.39 31,657,499.55 33,766,958.29 -14.65% 34,121,150.95 34,121,150.95
    归属于上市公司股东的
    扣除非经常性损益的净
    利润
    25,036,739.69 31,590,649.40 33,685,783.11 -25.68% 34,133,659.56 34,133,659.56
    经营活动产生的现金流
    量净额
    40,730,114.99 64,742,027.04 64,742,027.04 -37.09% 99,562,628.81 99,562,628.81利达光电股份有限公司 2008 年年度
    报告
    - 6 -
    2007 年末
    本年末比上年
    末增减(%)
    2006 年末
    项目 2008 年末
    调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
    总资产 655,628,499.63 671,932,136.11 671,932,136.11 -2.43% 415,885,776.28 415,885,776.28
    所有者权益(或股东权
    益)
    471,418,654.26 450,451,497.13 452,560,955.87 4.17% 183,671,837.58 183,671,837.58
    股本 199,240,000.00 199,240,000.00 199,240,000.00 0.00% 149,240,000.00 149,240,000.00
    (二)主要财务指标
    单位:(人民币)元
    2007 年
    本年比上年增
    减(%)
    2006 年
    项目 2008 年
    调整前调整后调整后 调整前 调整后
    基本每股收益(元/股) 0.14 0.21 0.22 -36.36% 0.24 0.24
    稀释每股收益(元/股) 0.14 0.21 0.22 -36.36% 0.24 0.24
    扣除非经常性损益后的基本
    每股收益(元/股)
    0.13 0.21 0.22 -40.91% 0.24 0.24
    全面摊薄净资产收益率(%) 6.11% 7.03% 7.46% -1.35% 18.58% 18.58%
    加权平均净资产收益率(%) 6.25% 14.45% 15.34% -9.09% 20.45% 20.45%
    扣除非经常性损益后全面摊
    薄净资产收益率(%)
    5.31% 7.01% 7.44% -2.13% 18.58% 18.58%
    扣除非经常性损益后的加权
    平均净资产收益率(%)
    5.43% 14.41% 15.30% -9.87% 20.45% 20.45%
    每股经营活动产生的现金流
    量净额(元/股)
    0.20 0.32 0.32 -37.50% 0.67 0.67
    2007 年末
    本年末比上年
    末增减(%)
    2006 年末
    项目 2008 年末
    调整前调整后 调整后 调整前 调整后
    归属于上市公司股东的每股
    净资产(元/股)
    2.37 2.26 2.27 4.41% 1.23 1.23
    (三)报告期内股东权益变动情况
    项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
    期初数 19,924 18,514.52 788.95 6,028.63 45,256.10
    本期增加 288.20 2,881.97 3,170.17
    本期减少 1,284.40 1,284.40
    期末数 19,924 18,514.52 1,077.14 7,626.20 47,141.87利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 7 -
    变动原因:①盈余公积报告期内增加,系按母公司形成净利润10%
    计提所致。②未分配利润本期增加,系报告期内公司实现净利润所致。
    未分配利润本期减少,系报告期内公司提取盈余公积、对所有者分配
    利润所致。
    第三节 股本变动及股东情况
    一、股本变动情况
    (一)股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量 比例
    发行
    新股
    送股
    公积金
    转股
    其他 小计 数量 比例
    一、有限售条件股份 159,240,000 79.92% -51,070,848 -51,070,848 108,169,152 54.29%
    1、国家持股 81,504,612 40.91% -49,420 -49,420 81,455,192 40.88%
    2、国有法人持股 28,064,361 14.09% -1,350,401 -1,350,401 26,713,960 13.41%
    3、其他内资持股 12,311,607 6.18% -12,311,607 -12,311,607
    其中:境内非国有法
    人持股
    12,311,607 6.18% -12,311,607 -12,311,607
    境内自然人持股
    4、外资持股 37,359,420 18.75% -37,359,420 -37,359,420
    其中:境外法人持股 37,359,420 18.75% -37,359,420 -37,359,420
    境外自然人持股
    5、高管股份
    二、无限售条件股份 40,000,000 20.08% 51,070,848 51,070,848 91,070,848 45.71%
    1、人民币普通股 40,000,000 20.08% 51,070,848 51,070,848 91,070,848 45.71%
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数 199,240,000 100.00% 199,240,000 100.00%
    (二)限售股份变动情况表
    单位:股
    股东名称 年初限售股数
    本年解除限售
    股数
    本年增加
    限售股数
    年末限售股
    数
    限售原因 解除限售日期
    中国南方工业集团81,455,192 0 0 81,455,192 上市承诺 2010年12月3日利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 8 -
    公司
    南方工业资产管理
    有限责任公司
    26,713,960 0 0 26,713,960 上市承诺 2010年12月3日
    日本清水(香港)
    有限公司
    17,177,524 17,177,524 0 0 上市承诺 2008年12月3日
    富士能佐野株式会
    社
    15,446,340 15,446,340 0 0 上市承诺 2008年12月3日
    明汇国际有限公司 4,686,136 4,686,136 0 0 上市承诺 2008年12月3日
    南阳市金坤光电仪
    器有限责任公司
    3,760,848 3,760,848 0 0 上市承诺 2008年12月3日
    网下配售股份 10,000,000 10,000,000 0 0 配售股份 2008年3月3日
    合计 159,240,000 51,070,848 0 108,169,152 - -
    二、证券发行与上市情况
    1、经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]394 号文核准,
    公司于2007 年11 月15 日发行人民币普通股(A 股)5,000 万股,每
    股面值1.00 元,每股发行价为5.10 元。
    2、经深圳证券交易所深证上[2007]186 号文核准,公司公开发
    行的人民币普通股(A 股)4,000 万股于2007 年12 月3 日在深圳证
    券交易所中小企业板挂牌交易。网下向询价对象询价配售的1,000 万
    股锁定三个月后于2008 年3 月3 日上市流通。
    3、除中国南方工业集团公司、南方工业资产管理有限责任公司
    两个发起人股东以外, 其余发起人股东持有的限售流通股计
    41,070,848 股自公司股票上市之日起限售一年,于2008 年12 月3
    日上市流通。
    4、公司无内部职工股。
    三、公司股东情况
    (一)前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表
    单位:股利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 9 -
    股东总数 21,083
    前10 名股东持股情况
    股东名称 股东性质持股比例持股总数
    持有有限售条
    件股份数量
    质押或冻结
    的股份数量
    中国南方工业集团公司 国家 40.88% 81,455,192 81,455,192 0
    南方工业资产管理有限
    责任公司
    国有法人 13.41% 26,713,960 26,713,960 0
    日本清水(香港)有限公
    司
    境外法人 8.62% 17,177,524 0 0
    富士能佐野株式会社 境外法人 7.75% 15,446,340 0 0
    明汇国际有限公司 境外法人 2.35% 4,686,136 0 0
    南阳市金坤光电仪器有
    限责任公司
    境内非国有
    法人
    1.89% 3,760,848 0 0
    谭敬鸣 境内自然人0.12% 246,200 0 0
    周信钢 境内自然人0.12% 240,000 0 0
    丁岳 境内自然人0.10% 209,200 0 0
    吕良丰 境内自然人0.10% 208,800 0 0
    前10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    日本清水(香港)有限公司 17,177,524 人民币普通股
    富士能佐野株式会社 15,446,340 人民币普通股
    明汇国际有限公司 4,686,136 人民币普通股
    南阳市金坤光电仪器有限责任公司 3,760,848 人民币普通股
    谭敬鸣 246,200 人民币普通股
    周信钢 240,000 人民币普通股
    丁岳 209,200 人民币普通股
    吕良丰 208,800 人民币普通股
    陈瑜 204,600 人民币普通股
    朱国荃 202,260 人民币普通股
    上述股东关联关系或一
    致行动的说明
    公司前十大股东、前十名无限售条件股东之间:公司发起人股东中
    国南方工业集团公司、南方工业资产管理有限责任公司存在关联关
    系,属于一致行动人;未知其它股东之间是否存在关联关系,也未
    知是否属于一致行动人。
    (二)公司控股股东及实际控制人情况
    公司控股股东中国南方工业集团公司是经国务院批准组建的特
    大型企业集团,是国家授权投资的机构,受国务院直接管理。中国南
    方工业集团公司直接持有公司81,455,192 股,同时通过南方工业资
    产间接持有公司26,713,960 的股份,合计持有公司54.29%的股份,利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 1 0-
    是本公司实际控制人。
    中国南方工业集团公司注册资本1,264,521 万元,经济性质为全
    民所有制,经营方式为投资、设计、制造、销售、施工、承包、监理、
    咨询、服务、进出口。经营范围包括一般经营项目:国有资产投资、
    经营管理;光学产品、电子与光电子产品、夜视器材、机械、车辆、
    仪器仪表、消防器材、环保设备、工程与建筑机械、信息与通讯设备、
    化工材料、金属与非金属材料及其制品、建筑材料的开发、设计、制
    造、销售;货物的仓储;工程勘察设计、施工、承包、监理等;许可
    经营项目:对外派送境外机电设备工程所需的劳务人员。
    (三)公司与实际控制人之间的产权及控制关系
    (四)持股在10%以上的法人股东情况
    1、中国南方工业集团公司情况见本节三、(二)1、控股股东;
    2、南方工业资产管理有限责任公司,成立于2001 年8 月,注册
    资本20,000 万元,法定代表人王德臣,注册地址为北京市西城区月
    坛南街7 号,主营业务范围包括实业投资、信息咨询。南方工业资产
    管理有限责任公司的资产主要是下属控股公司和参股公司的股权。作利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 11 -
    为南方工业集团公司的资本运作平台,通过债务重组、股权回购、自
    主投资、破产收购及无偿划拨等形式,南方工业资产管理有限责任公
    司目前拥有10 家控股子公司、7 家参股公司,这些公司业务涵盖特
    种装备、汽车零部件、光电、电子信息、新材料、电器、金融等多个
    产业领域。
    第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
    一、董事、监事和高级管理人员情况
    (一)董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
    姓名 职务 性别 年龄
    任期起始
    日期
    任期终止
    日期
    年初持
    股数
    年末持
    股数
    变动原
    因
    报告期内
    从公司领
    取的报酬
    总额(万
    元)(税前)
    是否在
    股东单
    位或其
    他关联
    单位领
    取薪酬
    张守启 董事长 男 46
    2006 年06
    月23 日
    2009 年06
    月22 日
    0 0无变动 0.00 是
    王志亮 董事 男 47
    2006 年06
    月23 日
    2009 年06
    月22 日
    0 0无变动 0.00 是
    王天洲 董事 男 46
    2006 年06
    月23 日
    2009 年06
    月22 日
    0 0无变动 0.00 否
    左月夕 董事 女 52
    2006 年06
    月23 日
    2009 年06
    月22 日
    0 0无变动 0.00 是
    蒋晓勇 董事 男 43
    2006 年06
    月23 日
    2009 年06
    月22 日
    0 0无变动 0.00 是
    肖连丰 董事 男 45
    2006 年06
    月23 日
    2009 年06
    月22 日
    0 0无变动 0.00 是
    桑名卓
    夫
    董事 男 62
    2006 年06
    月23 日
    2009 年06
    月22 日
    0 0无变动 0.00 是
    高其富 独立董事 男 45
    2007 年02
    月26 日
    2009 年06
    月22 日
    0 0无变动 5.00 否
    周春生 独立董事 男 43
    2007 年02
    月26 日
    2009 年06
    月22 日
    0 0无变动 5.00 否
    宣明 独立董事 男 51
    2007 年02
    月26 日
    2009 年06
    月22 日
    0 0无变动 5.00 否利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 1 2-
    郭耀黎 独立董事 男 38
    2007 年02
    月26 日
    2009 年06
    月22 日
    0 0无变动 5.00 否
    陈鲁平 监事 女 45
    2007 年02
    月26 日
    2009 年06
    月22 日
    0 0无变动 0.00 是
    秦靖 监事 女 47
    2008 年09
    月05 日
    2009 年06
    月22 日
    0 0无变动 0.00 是
    王世先 监事 男 44
    2007 年08
    月25 日
    2009 年06
    月22 日
    0 0无变动 0.00 是
    韩培恩 监事 男 46
    2007 年02
    月26 日
    2009 年06
    月22 日
    0 0无变动 6.50 否
    许文民 监事 男 45
    2007 年02
    月26 日
    2009 年06
    月22 日
    0 0无变动 6.00 否
    王天洲 总经理 男 46
    2006 年06
    月23 日
    2009 年06
    月22 日
    0 0无变动 18.50 否
    李智超 副总经理 男 44
    2006 年06
    月23 日
    2009 年06
    月22 日
    0 0无变动 15.00 否
    王建波 副总经理 男 40
    2006 年06
    月23 日
    2009 年06
    月22 日
    0 0无变动 12.00 否
    张子民 财务总监 男 45
    2006 年06
    月23 日
    2009 年06
    月22 日
    0 0无变动 12.00 否
    李春梅 副总经理 女 45
    2007 年02
    月26 日
    2009 年06
    月22 日
    0 0无变动 13.00 否
    张敬党
    董事会秘
    书
    男 48
    2006 年06
    月23 日
    2009 年06
    月22 日
    0 0无变动 8.10 否
    合计 - - - - - 0 0 - 111.1 -
    (二)董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和任职情况
    1、董事
    张守启,男,中国国籍,公司董事长,46 岁,研究生,高级工
    程师。曾任河南中南光电仪器厂动力处技术员、副处长、处长,河南
    中南光电仪器厂厂长助理、副厂长、常务副厂长,中光学集团常务副
    总经理。现任本公司董事长、中光学集团董事、总经理、南阳南方智
    能光电有限公司董事长、河南南方辉煌图像技术有限公司执行董事、
    南阳中光学机电装备有限公司董事长。其担任公司董事的任期为2006
    年6 月至2009 年6 月。
    王志亮,男,中国国籍,公司董事,47岁,本科,高级经济师。利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 1 3-
    曾任河南镇平第三高级中学教师、河南红宇机械厂教师、副校长、校
    长,河南中南光电仪器厂子弟学校校长,河南中南光电仪器厂副厂长。
    现任中光学集团党委书记,本公司董事。其担任公司董事的任期为
    2006年6月至2009年6月。
    王天洲,男,中国国籍,公司董事、总经理,46岁,研究生,高
    级工程师。曾任河南中南光电仪器厂技术科研所工艺员、副所长、一
    分厂厂长、技术质量管理处副处长,南阳利达光电有限公司技术质量
    部部长、副总经理、常务副总经理,河南中光学集团有限公司副总经
    理。现任本公司董事、总经理。其担任公司董事的任期为2006年6月
    至2009年6月。其担任公司总经理的任期为2006年6月至2009年6月。
    蒋晓勇,男,中国国籍,公司董事,43 岁,研究生,高级会计
    师。曾任中国兵器工业第五设计研究院会计,中国兵器工业第五设计
    研究院副处长,北京五惠资产评估公司总经理,北方会计师事务所所
    长、主任会计师,北方财务会计咨询有限公司董事、总经理,南方工
    业集团财务审计部处长。现任南方工业资产管理有限责任公司副总经
    理、本公司董事。其担任公司董事的任期为2006 年6 月至2009 年6
    月。
    左月夕,女,中国国籍,公司董事,52 岁,研究生,研究员级
    高级工程师。曾任华北光学仪器厂设计所工程师、组织部副部长,中
    国兵器工业总公司建设局设计管理处工程师、副处长,中国兵器工业
    总公司发展计划局民品处副处长、摩托车处副处长,中国南方工业集
    团公司发展计划部规划二处处长、新产业处处长、光电部副主任。现利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 1 4-
    任中国南方工业集团公司民品部副主任、本公司董事。其担任公司董
    事的任期为2006 年6 月至2009 年6 月。
    肖连丰,男,中国国籍,公司董事,45 岁,本科。曾任北京远
    东仪表有限公司技术工程师,日本三和精密株式会社中国事务主管。
    现任日本清水产业株式会社总经理、日本清水(香港)有限公司董事
    总经理、北京天源清水科贸有限公司总经理、上海天源清水光学有限
    公司董事长、成都光明光电股份有限公司董事、本公司董事。其担任
    公司董事的任期为2006 年6 月至2009 年6 月。
    桑名卓夫,男,日本国籍,公司董事,62 岁。曾任富士写真光
    机株式会社同素形材加工部部长,佐野富士光机株式会社常务董事,
    现任富士能佐野株式会社总经理、本公司董事。其担任公司董事的任
    期为2006 年6 月至2009 年6 月。
    宣明,男,中国国籍,51 岁,硕士研究员,博士生导师。曾任
    长春光机所助理研究员、副研究员、研究员、副所长、党委副书记、
    党委书记、常务副所长。现任长春光机所所长、党委书记,本公司独
    立董事。其担任公司独立董事的任期为2007 年2 月至2009 年6 月。
    高其富,男,中国国籍,45 岁,本科,教授,注册会计师、注
    册资产评估师、注册税务师。曾任北京商业管理干部学院副教授、财
    会系主任、会计师事务所副主任会计师。现任清华大学职业经理训练
    中心教授和清华大学继续教育学院特聘教授,本公司独立董事。其担
    任公司独立董事的任期为2007 年2 月至2009 年6 月。
    郭耀黎,男,中国国籍,38 岁,硕士。曾任北京市中银律师事利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 1 5-
    务所律师、北京市信利律师事务所律师、北京市博金律师事务所合伙
    人,现任大成律师事务所高级合伙人、律师,本公司独立董事。其担
    任公司独立董事的任期为2007 年2 月至2009 年6 月。
    周春生,男,中国国籍,43 岁,金融经济学博士,教授、博士
    生导师。曾任北京大学光华管理学院院长助理,金融系教授、博士生
    导师,高层管理者培训与发展中心主任,香港大学荣誉教授,香港城
    市大学客座教授,美国联邦储备委员会经济学家,中国证监会规划发
    展委员会委员。现任长江商学院教授、EMBA/EDP 学术主任,本公司
    独立董事。其担任公司独立董事的任期为2007 年2 月至2009 年6 月。
    2、监事
    陈鲁平,女,中国国籍,公司监事会主席,45岁,本科。曾任河
    南中原特钢厂财务处、供应处会计,河南中原特钢厂供应处处长助理、
    处长,河南中原特钢厂财务处处长,河南中原特钢厂副总会计师,河
    南中原特钢厂总会计师。现任河南中光学集团有限公司总会计师、本
    公司监事会主席。其担任公司监事的任期为2007年2月至2009年6月。
    秦靖,女,中国香港国籍,公司监事,47岁。曾任香港百老汇进
    出口部中国部项目经理,现任明汇国际有限公司董事长。其担任公司
    监事的任期为2008年9月至2009年6月。
    王世先,男,中国国籍,公司监事,44岁,本科。曾任河南中南
    光电仪器厂技术科研所技术员、河南中南光电仪器厂安达公司副总经
    理、总经理、中光学集团镜头公司总经理、南阳利达客户中心副总监、
    利达光电副总经理。现任中光学集团副总经理、河南南方辉煌图像信利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 1 6-
    息技术有限公司总经理、本公司监事。其担任公司监事的任期为2007
    年8月至2009年6月。
    韩培恩,男,中国国籍,公司职工监事、光机研发制造中心副总
    监,46 岁,大专,中级经济师。曾任河南中南光电仪器厂三车间副
    主任、一分厂副主任,南阳利达光电有限公司生产部副部长、部长、
    总经理助理、副总经理,利达光电股份有限公司运营保障中心总监。
    现任光机研究所副总监、本公司职工监事。任期为2007 年2 月至2009
    年6 月。
    许文民,男,中国国籍,公司职工监事、客户中心总监,45 岁,
    本科,高级工程师。曾任河南中南光电仪器厂机动科技术员、动力科
    副科长、电气研究所副所长、发展计划处副主任、销售处处长,安达
    公司副总经理,中光学集团销售处处长、镜头公司副总经理,南阳利
    达经营运作部部长、总经理助理,利达光电经营运作部部长。现任公
    司客户中心总监、职工监事。任期为2007 年2 月至2009 年6 月。
    3、高级管理人员情况
    王天洲,本公司董事、总经理,简历同上。
    李智超,男,中国国籍,公司副总经理,44 岁,本科,研究员
    级高级工程师。曾担任河南平原光学仪器厂工程师、河南中光学薄膜
    有限公司总经理、南阳利达光电有限公司副总经理、研发中心总监,
    现任本公司副总经理兼研发中心总监。其担任公司副总经理的任期为
    2006 年6 月至2009 年6 月。
    王建波,男,中国国籍,公司副总经理、运营保障中心总监,40利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 1 7-
    岁,本科,经济师。曾任河南中南光电仪器厂一分厂工人,南阳利达
    五车间、二车间、三车间主任,南阳利达生产部部长、棱镜事业二部
    部长、棱镜中心总监。其担任公司副总经理、运营保障中心总监的任
    期为2006 年6 月至2009 年6 月。
    张子民,男,中国国籍,公司副总经理、财务负责人,45 岁,
    本科,会计师。曾任河南中南光电仪器厂财务处会计、副处长、处长,
    中光学集团北京路分部资财综合管理中心主任,中光学机电装备副总
    经理。现任本公司副总经理、财务负责人。其担任公司副总经理、财
    务负责人的任期为2006 年6 月至2009 年6 月。
    李春梅,女,中国国籍,公司副总经理,45 岁,本科,研究员
    级高级工程师。曾任河南中南光电仪器厂平面车间技术员,南阳利达
    光电有限公司二车间副主任、技术质量部部长、透镜分公司经理,南
    阳利达光电有限公司副总经理、透镜中心总监。现任本公司副总经理。
    其担任公司副总经理的任期为2007 年2 月至2009 年6 月。
    张敬党,男,中国国籍,董事会秘书,48 岁,本科,政工师。
    曾任河南中南光电仪器厂技术员、团委副书记、九车间主任、九分厂
    书记兼副厂长、六分厂厂长,南阳利达综合管理部部长、总经理助理
    兼经营运作部部长,中光学集团改革改制办副主任、总经办主任、董
    事办主任。现任本公司董事会秘书。其担任公司董事会秘书的任期为
    2006 年6 月至2009 年6 月。
    (三)报告期内董事、监事被选举和离任情况,以及聘任和解聘
    高级管理人员情况利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 1 8-
    报告期内,本公司第一届监事会监事葵文胜先生于 2008 年5
    月24 日因病不幸去世。2008 年9 月5 日,经2008 年度第一次临时
    股东大会审议通过了《关于选举秦靖女士为公司监事的议案》,增补
    秦靖女士为公司第一届监事会监事。
    二、公司员工情况
    截至2008 年12 月31 日,公司员工总人数为2,731 人。
    员工专业构成表
    专业构成 人数 比例(%)
    生产人员 2,325 85.13%
    技术人员 231 8.46%
    行政管理人员 143 5.24%
    财务审计人员 13 0.48%
    营销人员 19 0.70%
    总计 2,731 100.00%
    员工学历构成表
    专业构成 人数 比例(%)
    本科及本科以上 337 12.34%
    大专学历 451 16.51%
    大专以下 1943 71.15%
    合计 2,731 100.00%
    报告期内,公司离退休员工费用由社会统筹。
    第五节 公司治理结构
    第一部分 公司治理情况利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 1 9-
    一、公司治理简况
    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、
    《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》
    和其他相关法律法规的要求,不断完善公司的法人治理结构、健全内
    部管理、规范公司运作,进一步提升公司的规范化和透明度,对于公
    司不足的地方加以改善,努力做好信息披露工作,不断提高公司治理
    水平。
    1、关于股东与股东大会:公司严格按照《公司章程指引》、《上
    市公司股东大会规范意见》和相关法律法规的要求,完善了公司《股
    东大会议事规则》,进一步规范了公司股东大会的召集、召开、表决
    程序。
    2、关于控股股东与上市公司的关系:控股股东严格按照《上市
    公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》
    规范自已的行为,通过股东大会行使股东权利,未超越股东大会及董
    事会直接干预公司经营管理,公司与控股股东之间不存在业务往来,
    具有独立性。控股股东严格遵循法律法规和《公司章程》规定的条件
    和程序提名董事、监事候选人。
    3、关于董事与董事会:公司在《公司章程》、《董事会议事规
    则》规定规范、透明的董事选聘程序,并严格执行,董事会的人数及
    人员构成符合法律法规的要求。公司按照《公司章程》、《董事会议
    事规则》等相关制度召开董事会。董事勤勉尽责,能够按时参加会议
    或者委托其他董事参加,认真审议各项议案,积极参加各项培训,独利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 2 0-
    立董事对公司的重大事项均能发表独立意见。
    4、关于监事与监事会:公司在《公司章程》、《监事会议事规
    则》规定规范、透明的监事选聘程序,并严格执行,监事会的人数及
    人员构成符合法律法规的要求公司按照《公司章程》、《监事会议事
    规则》等相关制度召开监事会。监事勤勉尽责,按时参加会议,认真
    审议各项议案,对公司的重大事项、财务状况进行监督并发表意见。
    5、关于绩效考评与激励约束机制:公司对经理人员的聘任公开、
    透明,符合法律法规的规定。为建立和完善公司内部激励机制和约束
    机制,充分发挥和调动公司高级管理人员的工作积极性和创造性,更
    好的提高企业的营运能力和经济效益,进一步提高公司管理水平,公
    司将结合公司的实际情况,进一步完善董事、监事及高级管理人员的
    激励和约束机制,建立完善的董事、监事及高级管理人员绩效考核机
    制。
    6、关于信息披露与透明度:公司根据《公司章程》、《深圳证
    券交易所股票上市规则》、《公司信息披露制度》等法律法规的相关
    规定,认真履行信息披露义务。公司指定《证券时报》和巨潮网为公
    司信息披露的报纸和网站,真实、准确、及时地披露公司信息,确保
    公司所有股东公平的获得公司相关信息。
    7、利益相关者:公司充分尊重和维护利益相关者的合法权利,
    加强与股东、员工、社会等各方的沟通,共同推动公司持续、健康地
    发展。
    二、公司董事长、独立董事和其他董事履行职责情况利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 2 1-
    报告期内,公司全体董事严格按照《中小企业板块上市公司董事
    行为指引》的要求,诚实守信、勤勉尽责,积极出席公司相关的会议,
    认真审议各项董事会议案,忠诚于公司和股东的利益,保护中小股东
    的合法权益不受侵害。公司董事长积极推动公司内部控制制度的制订
    和完善,加强董事会建设,依法召集、主持董事会会议,保证了报告
    期内的历次董事会会议能够正常、依法召开,并积极督促公司执行董
    事会会议形成的决议;同时,公司董事长为各位董事履行职责创造了
    良好的工作条件,充分保证了各位董事的知情权。
    公司独立董事共有四人,其中一名为会计专业人士,独立董事人
    数达到公司全体董事的三分之一以上,独立董事本着对公司和全体股
    东诚信和勤勉的态度,严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规
    定,恪尽职守、勤勉尽责,按时参加报告期内的每次董事会会议,对
    各项议案进行认真审议,对报告期内公司的有关事项均发表了独立、
    客观、公正的意见,对董事会决策的科学性和客观公正性及公司的持
    续、健康、稳定发展起到了积极的作用。报告期内,公司独立董事未
    对公司本年度的董事会各项议案及其他非董事会议案事项提出异议。
    报告期内公司共召开八次董事会,董事出席董事会会议的情况如
    下:
    董事姓名 具体职务
    应出席
    次数
    现场出席
    次数
    以通讯方式参
    加会议次数
    委托出席
    次数
    缺席次数
    是否连续两次未
    亲自出席会议
    张守启 董事长 8 2 6 0 0 否
    王志亮 董事 8 2 6 0 0 否
    王天洲 董事 8 2 6 0 0 否
    左月夕 董事 8 2 6 0 0 否
    蒋晓勇 董事 8 2 6 0 0 否
    肖连丰 董事 8 2 6 0 0 否
    桑名卓夫 董事 8 1 6 1 0 否利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 2 2-
    高其富 独立董事8 2 6 0 0 否
    周春生 独立董事8 2 6 0 0 否
    宣 明 独立董事8 2 6 0 0 否
    郭耀黎 独立董事8 2 6 0 0 否
    三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的
    情况
    公司成立以来,严格按照《公司法》和《公司章程》规范运作,
    逐步建立健全了公司法人治理结构,在业务、资产、人员、机构、财
    务等方面做到与控股股东分开,具有独立完整的业务及自主生产经营
    的能力。
    (一)业务独立
    公司具有独立完整的研发采购、生产、营销系统,面向市场、自
    主经营,控股股东及其他股东与本公司不存在同业竞争,也没有采取
    垄断业务渠道等方法干预公司业务经营。公司研发独立,具有独立的
    研发能力,不依赖于股东及其关联方。公司产品主要出口,公司拥有
    进出口业务经营权,不依赖于股东及其关联方。公司有独立的采购部
    门,有完整的采购管理程序,在采购方面不存在对任何公司股东及其
    他关联方的依赖。
    (二)资产完整
    公司资产完整,对其财产具有完整的所有权,具备与生产经营有
    关的生产系统、辅助生产系统和配套设施,合法拥有与生产经营有关
    的厂房、机器设备以及专利、非专利技术的所有权或者使用权,具有
    独立的原料采购和产品销售系统。股东投入公司的资产独立完整、权
    属清晰,现有资产不存在被控股股东、其他股东、公司高管人员及其利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 2 3-
    关联人员占用的情况。
    (三)机构独立
    公司设有股东大会、董事会、监事会、总经理等决策、经营管理
    及监督机构,健全法人治理结构,公司内部经营管理机构健全,独立
    行使管理职权,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在
    机构混同的情形。控股股东及其职能部门与本公司及其职能部门之间
    不存在上下级关系。
    (四)人员独立
    公司的生产经营和行政管理完全独立于控股股东及其控制的企
    业,公司设有独立的劳动、人事、工资管理体系,公司的人事、工资
    管理与控股股东及下属子公司完全分离。本公司的董事、监事和高管
    人员严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定产生,公司的人
    事及工资管理与控股股东完全分离。公司制订了严格的人事管理制
    度,人员管理做到了制度化。公司的总经理、副总经理、财务负责人、
    董事会秘书和技术负责人均属专职,没有在股东单位或其他关联单位
    兼职,且均在公司领薪。本公司独立聘用员工和高级管理人员,公司
    在册员工均和公司签订了《劳动合同书》。
    (五)财务独立
    公司设有独立的财务部门,配备了独立的财务人员,建立了独立
    的财务核算体系和财务管理制度。公司按照《公司章程》规定独立进
    行财务决策,不存在股东单位及其他关联单位干预公司资金使用的情
    况。 公司的资金使用由股东大会、董事会或经理层依据公司章程做利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 2 4-
    出决策,各股东及其他关联方不存在违规占用公司资金、资产和其他
    资源的情况。公司目前不存在为各股东、实际控制人及其控股的公司、
    其他关联方提供担保,或将以公司名义所取得的借款、授信额度转借
    予前述法人或个人使用的情形。
    四、公司内部控制制度的建立及健全情况
    公司已经按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票
    上市规则》、《企业内部控制基本规范》等法律法规,建立了较为完
    善的、健全的、有效的内部控制制度体系,各项制度建立之后得到了
    有效地贯彻执行,各部门都依照各规章制度进行管理,各项制度的制
    订和有效的实施,对公司的生产经营起到了有效的监督、控制作用。
    公司会计核算体系按照《企业会计准则》、《现金管理条例》和
    《票据法》有关规定建立健全公司会计核算体系,会计机构设置合理,
    会计岗位之间相互制约,并且根据新会计准则调整会计政策,以保证
    公司会计政策的合规性。
    1、公司董事会对内部控制的自我评价
    董事会审计委员对公司内部控制进行了认真的自查和分析,认
    为:公司建立了较为完善的法人治理结构,内部控制体系较为健全,
    符合有关法律法规和证券监管部门的要求。公司建立了较为完善的法
    人治理结构,内部控制体系较为健全,符合有关法律法规和证券监管
    部门的要求。公司内部控制制度能得到一贯、有效的执行,对控制和
    防范经营管理风险、保护投资者的合法权益、促使公司规范运作和健
    康发展起到了积极的促进作用,公司内部控制是有效的。《审计委员利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 2 5-
    会关于2008 年度内部控制的自我评价报告》刊登在2009年3月31日
    《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.
    cn上。
    2、保荐机构的核查意见
    海通证券股份有限公司(以下简称“海通证券”)对公司内部控
    制的完整性、合理性及有效性进行了核查,认为:该报告真实反映了
    公司内控制度的情况,公司对组织机构、管理控制、生产控制、人事
    管理、对外担保、募集资金使用、信息披露、内部审计、印章管理等
    内部的重点控制活动进行了说明,情况属实。保荐机构将持续关注公
    司内部控制各项工作的开展。
    海通证券对公司《内部控制自我评价报告》的独立意见刊登在
    2009年3月31日巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上。
    3、公司监事会对内部控制自我评价报告意见
    公司监事会认为:公司现已建立了较为完善的内部控制体系,符
    合国家相关法律法规要求以及公司生产经营管理实际需要,并能得到
    有效执行,该体系的建立对公司经营管理的各个环节起到了较好的风
    险防范和控制作用,公司内部控制的自我评价报告真实、客观地反映
    了公司内部控制制度的建设及运行情况。
    4、独立董事对公司内部控制自我评估报告意见
    根据《企业内部控制基本规范》、《中小企业板上市公司内部(审
    计)工作指引》、《关于做好中小企业板上市2008 公司年年度报告工
    作的通知》等法律法规规范性文件,我们作为公司的独立董事,基于利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 2 6-
    独立判断的立场,对公司2008 年度内部控制情况进行了认真核查,
    现发表独立意见如下:
    ①公司内部控制制度符合《企业内部控制基本规范》等有关法规
    和证券监管部门的要求,也适合当前公司生产经营实际情况需要。
    ②公司的法人治理、生产经营、信息披露和重大事项等活动严格
    按照公司各项内控制度的规定进行,并且活动各环节可能存在的内外
    部风险得到了合理控制,公司的内部控制是有效的。公司的内部控制
    措施对企业管理各个过程、各个环节的控制发挥了较好的作用。
    ③公司《内部控制自我评价报告》真实客观地反映了目前公司内
    部控制体系建立、内控制度执行和监督的实际情况。我们认同该报告。
    五、报告期内,公司对高级管理人员的考评及激励机制情况
    公司对经理人员的聘任公开、透明,符合法律法规的规定。为建
    立和完善公司内部激励机制和约束机制,充分发挥和调动公司高级管
    理人员的工作积极性和创造性,更好的提高企业的营运能力和经济效
    益,进一步提高公司管理水平,公司将结合公司的实际情况,进一步
    完善董事、监事及高级管理人员的激励和约束机制,建立完善的董事、
    监事及高级管理人员绩效考核机制。
    六、公司内部审计制度的建立和执行情况
    2008 年内部控制相关情况披露表
    2008 年内部控制相关情况
    是/否/不
    适用
    备注/说明(如选择否或不
    适用,请说明具体原因)
    一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实
    情况
    1.内部审计制度建立
    公司是否已建立内部审计制度,内部审计制度是否经
    公司董事会审议通过
    是利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 2 7-
    2.机构设置
    公司董事会是否设立审计委员会,公司是否已设立独
    立于财务部门的内部审计部门,内部审计部门是否对
    审计委员会负责
    是
    3.人员安排
    (1)审计委员会成员是否全部由董事组成,独立董
    事占半数以上并担任召集人,且至少有一名独立董事
    为会计专业人士
    是
    (2)内部审计部门是否配置三名以上(含三名)专
    职人员从事内部审计工作
    否 正在选聘专职审计人员
    (3)内部审计部门负责人是否专职,由审计委员会
    提名,董事会任免
    是
    二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况
    1.审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报
    告及相关资料,对与财务报告和信息披露事务相关的
    内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部控制
    自我评价报告
    是
    2.本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容:
    (1)内部控制制度是否建立健全和有效实施;(2)
    内部控制存在的缺陷和异常事项及其处理情况(如适
    用);(3)改进和完善内部控制制度建立及其实施的
    有关措施;(4)上一年度内部控制存在的缺陷和异常
    事项的改进情况(如适用);(5)本年度内部控制审
    查与评价工作完成情况的说明。
    是
    3.内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。
    如为内部控制无效,请说明内部控制存在的重大缺陷
    是
    4.本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性
    出具鉴证报告
    是
    5.会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非
    无保留结论鉴证报告。如是,公司董事会、监事会是
    否针对鉴证结论涉及事项做出专项说明
    否
    会计师事务所对公司内部
    控制有效性出具了无保留
    结论鉴证报告
    6.独立董事、监事会是否出具明确同意意见(如为
    异议意见,请说明)
    是
    7.保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查
    意见(如适用)
    是
    三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内
    容与工作成效
    相关说明
    (1)说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计
    部门提交的工作计划和报告的具体情况
    公司审计委员会2008 年3 月23 日成
    立,第二季度:会议审议通过了第三
    季度内部审计工作计划,第三季度:
    会议审议通过了《关于利达光电股份
    有限公司审计部2008 年上半年的工
    作报告》和第四季度内部审计工作计
    划,第四季度:会议审议通过了审计利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 2 8-
    部《关于利达光电股份有限公司审计
    部2008 年第三季度工作报告》。
    (2)说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计
    工作的具体情况
    会议结束向董事会报告内部审计工作
    的进展和执行情况,以及专项审计的
    结果。
    (3)审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或
    重大风险的,说明内部控制存在的重大缺陷或重大风
    险,并说明是否及时向董事会报告,并提请董事会及
    时向证券交易所报告并予以披露(如适用)
    不适用
    (4)说明审计委员会所做的其他工作
    2008 年半年报审计期间,对财务报表
    出具审核意见,并提交董事会审议。
    2008 年12 月份审计委员会对公司募
    集资金使用情况和财务管理情况进行
    了检查,并提出加强财务管理的有关
    意见。
    2.内部审计部门的主要工作内容与工作成效
    (1)说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内
    部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的
    问题的具体情况
    公司审计委员会2008 年3 月23 日成
    立,第二季度:向审计委员会提交第
    二季度内部审计工作计划。第三季度:
    向审计委员会提交《关于利达光电股
    份有限公司审计部2008 年上半年的
    工作报告》和第二季度内部审计工作
    计划。第四季度:向审计委员会提交
    《关于利达光电股份有限公司审计部
    2008 年第三季度工作报告》、第四季
    度内部审计工作计划。
    (2)说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关
    规定要求对重要的对外投资、购买和出售资产、对外
    担保、关联交易、募集资金使用和信息披露事务管理
    等事项进行审计并出具内部审计报告的具体情况
    每季度结束后出具对外担保、关联交
    易、募集资金使用和信息披露事务管
    理等事项的审计工作报告并提交审计
    委员会审议。
    (3 内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内
    部控制存在重大缺陷或重大风险的,说明内部控制存
    在的重大缺陷或重大风险,并说明是否向审计委员会
    报告(如适用)
    不适用
    (4)说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司
    与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度建
    立和实施的有效性,并向审计委员会提交内部控制评
    价报告
    是
    (5)说明内部审计部门向审计委员会提交下一年度
    内部审计工作计划和本年度内部审计工作报告的具
    体情况
    内部审计部门已向审计委员会提交
    2008 年内部审计工作总结和2009 年
    度审计工作计划。
    (6)说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制
    和归档是否符合相关规定
    内审工作底稿和内部审计报告的编制
    和归档符合《内部审计实施细则》的
    规定。利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 2 9-
    (7)说明内部审计部门所做的其他工作
    对公司财务进行监督和检查,参与公
    司重大设备和物资采购的招投标、合
    同价款的监督,对公司进行生产、运
    营管理审计,对公司存货进行审计和
    监盘,对应收账款进行审计,参与工
    程项目的预决算审计。
    四、公司认为需要说明的其他情况(如有) 无
    七、公司治理专项活动情况
    公司治理是一项长期而系统的工作,公司自2008年开展治理专项
    活动以来,公司经历了自查、公众评议、监管检查、整改提高和总结
    说明、后续整改等阶段,持续提升公司治理水平,不断提高公司整体
    质量,公司治理取得了较好的效果。报告期内,公司根据河南证监局
    《关于“进一步深入推进公司治理专项活动”的通知》(豫证监发
    [2008]257号)文件要求,进一步推进公司治理活动,做好专项活动
    持续整改和全面总结工作。
    根据河南证监局的整改意见及公司管理需要,公司组织董事、监
    事及高级管理人员重新学习了《上市公司股东大会规则》和《上市公
    司治理准则》,今后公司将严格按照《上市公司股东大会规则》和《上
    市公司治理准则》等相关文件的要求,完善三会记录,进一步规范和
    提高公司三会运作水平。公司自成立以来,认真按照《上市公司治理
    准则》等有关文件要求,做到了机构、业务独立,与控股股东在人员、
    资产、财务方面全面分开。公司将进一步完善治理结构独立规范运作,
    努力增强公司的独立性,促进公司日常运作的规范程度明显改善,实
    现让投资者和社会公众对公司的治理水平广泛认同的目标。公司十分
    重视首次募集资金的使用和管理,但在具体执行环节存在不到位的情利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 3 0-
    况。通过公司治理活动使公司募集资金使用及管理及时得到了规范。
    2008年11月27日,公司第一届董事会第十二次会议审议通过了
    《公司治理专项活动整改情况报告》,针对自查中发现问题和监管部
    门提出的整改意见进行认真整改,整改报告刊登在2008年11月28日的
    《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。
    第六节 股东大会情况简介
    报告期内公司共召开一次年度股东大会,一次临时股东大会,具
    体情况如下:
    1、公司于2008 年4 月20 日召开2007 年度股东大会,审议通过
    了以下议案:
    (1)利达光电股份有限公司2007 年度董事会工作报告
    (2)利达光电股份有限公司2007 年度监事会工作报告
    (3)关于审议公司2007 年度财务决算报告
    (4)关于2007 年度利润分配预案
    (5)关于2007 年度公司关联交易的议案
    (6)关于2008 年度关联交易预估数额的议案
    (7)关于为河南中光学集团有限公司提供5000 万元综合最高额
    担保的议案
    (8)关于《2007 年年度报告》及《2007 年年度报告摘要》
    (9)关于公司章程修正案利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 3 1-
    2、公司于2008 年9 月5 日召开2008 年度第一次临时股东大会,
    审议通过了以下议案:
    (1)关于《章程(修订案)》
    (2)关于《选举秦靖女士为公司监事的议案》
    (3)关于《关于聘请大信会计师事务有限责任公司为公司2008
    年度财务审计机构的议案》
    第七节 董事会报告
    一、管理层分析和讨论
    (一)报告期内公司经营情况
    1、报告期内,在董事会、监事会、管理层的共同努力下,公司
    紧紧围绕企业发展方针和目标,积极开拓国内外市场,提高市场占有
    率,加大管理创新力度。2008 年,经全体员工的共同努力,克服了
    金融危机给公司带来的不利影响,公司营业总收入比上年同期增加
    7.74%,营业利润、利润总额、净利润和基本每股收益分别比上年同
    期减少25.07%、13.28%、14.65%、36.36%,全面摊薄净资产收益率
    比上年同期下降1.35 个百分点。
    报告期内,前三季度在公司营业收入持续增长的情况下,由于公
    司所处光学行业竞争日益激烈产品销售价格下降、人工费用增加、原
    材料价格上涨、人民币持续升值等原因的影响,业绩指标有所下降;
    第四季度由于受金融危机进一步加重的影响,公司出口订单减少较
    多,销售收入下降,业绩指标下降幅度较大。利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 3 2-
    近三年主要财务指标变动情况及变动原因:
    单位:(人民币)元
    2007 年
    本年比上
    年增减
    (%)
    2006 年
    项目 2008 年
    调整前 调整后 调整后调整前 调整后
    营业收入 396,199,727.65 367,753,598.20 367,753,598.20 7.74% 383,798,324.23 383,798,324.23
    利润总额 32,190,608.54 37,118,244.90 37,118,244.90 -13.28% 36,288,385.40 36,288,385.40
    归属于上市公司
    股东的净利润
    28,819,698.39 31,657,499.55 33,766,958.29 -14.65% 34,121,150.95 34,121,150.95
    归属于上市公司
    股东的扣除非经
    常性损益的净利
    润
    25,036,739.69 31,590,649.40 33,685,783.11 -25.68% 34,133,659.56 34,133,659.56
    经营活动产生的
    现金流量净额
    40,730,114.99 64,742,027.04 64,742,027.04 -37.09% 99,562,628.81 99,562,628.81
    2007 年末
    本年末比
    上年末增
    减(%)
    2006 年末
    项目 2008 年末
    调整前 调整后 调整后调整前 调整后
    总资产 655,628,499.63 671,932,136.11 671,932,136.11 -2.43% 415,885,776.28 415,885,776.28
    所有者权益(或
    股东权益)
    471,418,654.26 450,451,497.13 452,560,955.87 4.17% 183,671,837.58 183,671,837.58
    股本 199,240,000.00 199,240,000.00 199,240,000.00 0.00% 149,240,000.00 149,240,000.00
    ①报告期内营业收入较上年同期增长7.74%,主要原因一是部分
    募投项目形成生产力,公司产能逐步扩大;二是公司前三季度出口收
    入持续增长,收入增加。第四季度由于受金融危机进一步加重的影响,
    公司出口订单减少较多,销售收入下降。
    ②利润总额、净利润较上年同期均有不同程度下降,主要原因一
    是前三季度在公司营业收入持续增长的情况下,由于公司所处光学行
    业竞争日益激烈产品销售价格下降、人工费用增加、原材料价格上涨、
    人民币持续升值等原因的影响,业绩指标有所下降;二是第四季度由
    于受金融危机进一步加重的影响,公司出口订单减少较多,销售收入
    下降,业绩指标下降幅度较大。利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 3 3-
    ③总资产较上年同期下降,主要原因系公司用自有资金归还银行
    借款所致。股东权益较上年同期增长,主要原因系未分配利润增加所
    致。
    2、公司主营业务及其经营状况
    (1)各业务分部、产品营业收入、营业成本和业务利润情况(单
    位:万元)
    主营业务分行业情况
    分行业或分产品 营业收入 营业成本
    营业利润率
    (%)
    营业收入比
    上年增减(%)
    营业成本比
    上年增减(%)
    营业利润率比
    上年增减(%)
    光电行业 36,658.92 28,584.74 22.03% 4.64% 12.20% -5.26%
    合计 36,658.92 28,584.74 22.03% 4.64% 12.20% -5.26%
    主营业务分产品情况
    透镜 19,066.32 13,912.19 27.03% 9.95% 15.62% -3.58%
    棱镜 12,206.38 10,189.79 16.52% -13.48% -6.75% -6.03%
    光学辅料 1,681.06 1,086.63 35.36% -2.29% 7.60% -5.94%
    光敏电阻及其他 3,705.15 3,396.12 8.34% 98.66% 125.50% -10.91%
    合 计 36,658.92 28,584.74 22.03% 4.64% 12.20% -5.26%
    (2)各地区营业收入情况(单位:万元)
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    境内 21,604.04 35.85%
    境外 15,054.88 -21.30%
    合 计 36,658.92 4.64%
    3、主要产品、原材料价格变动情况
    报告期内,由于公司所处光学行业竞争日益激烈,产品售价较上
    年有所下降。报告期内公司主要原料、燃料价格未发生重大变化。
    4、订单签署和执行情况
    公司每月初根据客户的购货计划并结合本公司生产情况,在与客
    户确认销售数量及金额后,签署订单并于当月执行。报告期内公司前
    三季度在公司营业收入持续增长的情况下,公司订单得到了较好的执利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 3 4-
    行。第四季度由于受金融危机进一步加重的影响,公司出口订单减少
    较多。
    5、毛利率变动情况
    2008 年 2007 年 同比增减(%) 2006 年
    销售毛利率 22.03% 27.28% -5.25% 28.25%
    报告期内,前三季度在公司营业收入持续增长的情况下,由于公
    司所处光学行业竞争日益激烈产品销售价格下降、人工费用增加、人
    民币持续升值等原因的影响,业绩指标有所下降;第四季度由于受金
    融危机进一步加重的影响,公司出口订单减少较多,销售收入下降,
    业绩指标下降幅度较大。
    6、主要供应商、客户情况
    报告期内,公司向前五名供应商合计采购金额为6,987.40万元,
    占公司年度采购总额的38.09%;向前五名客户合计销售收入总额为
    21,169.33万元,占公司销售总额的53.43%。
    ①主要供应商情况
    项目 2008 年 2007 年
    本年比上
    年增减
    2006 年
    前五名供应商合计采购金
    额占年度采购金额的比例
    38.09% 57.42% -19.33%
    57.87%
    前五名供应商合计预付账
    款余额
    0 0 0 0
    前五名供应商合计预付账
    款余额占公司预付账款的
    比例
    0 0 0 0
    ②主要客户情况利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 3 5-
    单位:(人民币)元
    项目 2008 年 2007 年
    本年比上
    年增减
    2006 年
    前五名客户合计销售
    金额占年度采购金额的
    比例 53.43% 53.61% -0.18% 63.92%
    前五名客户合计应收账
    款余额
    36,965,360.32
    43,304,156.83
    -6,338,796.51 42,644,860.89
    前五名客户合计应收账
    款余额占公司应收账款
    的比例 40.35% 51.34% -10.99% 56.05%
    公司没有单一供应商或客户采购、销售比例超过30%的情形;不
    存在应收账款不能收回的风险。
    销售额前5名客户中日本清水(产业)株式会社与上市公司存在
    关联关系,应收账款余额前5名客户中中光学集团有限公司、日本清
    水(产业)株式会社与上市公司存在关联关系,公司董事、监事、高
    级管理人员、核心技术人员、持股5%以上的股东、实际控制人和其他
    关联方在主要的客户中不存在直接或间接拥有权益的情况。
    7、主要费用情况
    单位:(人民币)元
    费用项目 2008 年度 2007 年度
    较上年同期
    增减比例%
    2006 年度
    销售费用 13,943,507.15 13,913,559.33 0.22 19,138,977.45
    管理费用 36,849,319.08 37,965,640.58 -2.94 37,539,147.21
    财务费用 2,164,491.23 6,772,966.51 -68.04 11,253,403.40
    所得税费用 3,370,910.15 3,351,286.61 0.59 2,167,234.45
    ①本报告期内,销售费用较上年同期增加0.22%,主要原因是虽
    然公司发货量增加,销售收入增加7.74%,但是,公司加强了费用控
    制,销售费用投入减少。
    ②管理费用较上年同期减少2.94%,主要原因是公司2008年度加利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 3 6-
    强了费用控制,使管理费用下降。
    ③财务费用较上年同期减少68.04%,主要原因是由于募集资金利
    息收入的增加和归还部分借款导致利息支出的减少。
    ④所得税费用较上年同期增加0.59%,与上年基本持平。
    8、非经常性损益情况
    单位:(人民币)元
    项目 2008 年 占净利润比例(%)
    非流动性资产处置损益 351,160.45 1.22
    政府补助 4,100,000.00 14.23
    其他营业收入和支出 -620.80 -0.00
    所得税影响 -667,580.95 -2.32
    影响少数股东损益 -
    合计 3,782,958.70 13.13
    非流动性资产处置损益主要是固定资产处置收益;
    政府补助明细详见下表:
    单位:(人民币)元
    项目 金额 来源和依据 相关批准文件 批准机关
    液晶投影机核心光
    学部件-合色棱镜 300,000
    南阳市科技
    局
    宛财预【2005】
    516 号
    南阳市财
    政局
    单片lcos 投影机光
    学引擎研发及产业
    化 1,000,000
    电子信息产
    业发展基金
    信部运【2004】
    406 号
    信息产业
    部
    微显示投影设备关
    键件x-cube 组建的
    研发及产业化 1,000,000
    电子信息产
    业发展基金
    信部运【2005】
    516 号
    信息产业
    部
    2008 年度攻关计划
    (光学引擎光核集
    成技术) 300,000
    南阳市科技
    局
    宛财预【2008】
    313 号
    南阳市财
    政局
    南阳市发动机计划-
    光学引擎 1,500,000 南阳市政府
    南阳市财
    政局利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 3 7-
    9、现金流状况分析
    单位:(人民币)元
    项 目 2008 年度2007 年度 同比增减%
    一、经营活动产生的现金流量净额
    40,730,114.99
    64,742,027.04 -37.09
    经营活动现金流入量
    433,936,543.89
    319,303,300.06 35.90
    经营活动现金流出量
    393,206,428.90
    254,561,273.02 54.46
    二、投资活动产生的现金流量净额
    -73,069,090.42
    -35,193,350.81 107.62
    投资活动现金流入量
    468,300.00
    5,020.00 9,228.69
    投资活动现金流出量
    73,537,390.42
    35,198,370.81 108.92
    三、筹资活动产生的现金流量净额
    -29,941,273.21
    218,795,231.88 -113.68
    筹资活动现金流入量
    104,050,795.31
    356,800,000.00 -70.84
    筹资活动现金流出量
    133,992,068.52
    138,004,768.12 -2.91
    四、汇率变动对现金的影响
    -128,299.15
    -453,157.89 -71.69
    五、现金及现金等价物净增加额
    -62,408,547.79
    247,890,750.22 -125.18
    现金流入总计
    538,455,639.20
    676,108,320.06 -20.36
    现金流出总计
    600,864,186.99
    428,217,569.84 40.32
    ①经营活动产生的现金流量净额同比下降37.09%,主要原因:1、
    为保持公司良好的信誉,对公司到期应付款项按时支付。2、公司销
    售收入的增加以及受到金融危机的影响,四季度回款减缓导致应收账
    款有所增加。
    ②投资活动产生的现金流量净额同比增加107.62%,主要是公司
    募集项目投资所致。
    ③筹资活动产生的现金流量净额同比下降113.68%,主要是本期利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 3 8-
    减少1680万元的借款及上年募集资金增加所致。
    10、薪酬分析
    ①公司董事、监事和高管人员薪酬同比变动情况与公司净利润同
    比变动情况:
    姓名 职务
    2008 年度
    从公司领取
    的报酬总额
    (万元)
    2007 年度从
    公司领取的
    报酬总额
    (万元)
    薪酬总
    额同比
    增减
    (%)
    公司净
    利润同
    比增减
    (%)
    薪酬同比变
    动与净利润
    同比变动的
    比较说明
    张守启 董事长
    王志亮 董事
    王天洲 董事
    左月夕 董事
    蒋晓勇 董事
    肖连丰 董事
    桑名卓夫 董事
    高其富 独立董事 5 5
    周春生 独立董事 5 5
    宣明 独立董事 5 5
    郭耀黎 独立董事 5 5
    陈鲁平 监事
    秦靖 监事
    王世先 监事
    韩培恩 监事 6.5 6.5
    许文民 监事 6 6.2 -3.23%
    王天洲 总经理 18.5 18.6 -0.54%
    李智超 副总经理 15 14.8 1.35%
    王建波 副总经理 12 12.1 -0.83%
    张子民 财务总监 12 12.1 -0.83%
    李春梅 副总经理 13 13.2 -1.52%
    张敬党 董事会秘书 8.1 8.2 -1.22%
    合计 111.1 111.7 -0.54% -14.65
    2008 年度,
    公司参考同
    行业公司及
    上市公司薪
    酬水平并结
    合公司实际
    情况,按照
    薪酬与效益
    挂钩的原则
    相应调整了
    董事、监事,
    高级管理人
    员的薪酬增
    长水平。
    ②报告期内无股权激励实施情况,所以对本报告期及以后年度财
    务状况和经营成果无影响。
    11、会计制度实施情况利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 3 9-
    公司2007 年度按30% 的所得税税率计提所得税费用
    5,460,745.35元;2007年度企业所得税汇算清缴后,南阳市卧龙区国
    家税务局于2008年5月31日核定公司2007年度可以享受出口型外商投
    资企业税收优惠,所得税税率减按15%,2007年度应缴所得税为
    3,351,286.61元,较所得税汇算清缴前减少应纳所得税2,109,458.74
    元。
    2007年度企业所得税汇算清缴前后应纳所得税差异,公司作为会
    计差错更正,此项会计差错更正的累积影响数为2,109,458.74元,已
    对2007年度报表进行了调整,有关科目的影响如下:
    科 目 原报表数 调整数 调整后报表数
    盈余公积 7,678,508.95 210,945.87 7,889,454.82
    未分配利润 58,387,766.23 1,898,512.87 60,286,279.10
    所得税费用 5,460,745.35 2,109,458.74 3,351,286.61
    鉴于上述重要的前期差错,公司采用追溯调整法进行了更正。
    除上述前期差错更正外,本报告期公司无会计政策变更及会计估
    计变更。
    (二)报告期内公司资产、负债情况
    1、重要资产情况
    公司的主要厂房、主要生产设备座落在公司厂区,全部为自建或
    自购,资产状况良好,不存在资产减值情况及担保、诉讼、仲裁事项。
    2、核心资产盈利能力
    公司主要从事光学零件、光学薄膜产品、光敏电阻、光学镜头、
    光学引擎、光学辅料、光电仪器及相关产品的研发、生产、销售和售
    后服务。核心资产主要为生产制造资产,其技术水平在国内处于领先利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 4 0-
    地位。公司是国内大批量生产微显示投影系统光学元(组)件的主要
    企业,产品主要应用于数字投影机、数字高清大屏幕投影电视、数码
    相机、DVD、航空航天探测等高精度光学系统。公司产品约70%销往日
    本、美国、德国、韩国、香港、台湾等国家和地区,主要客户包括日
    本索尼(SONY)、爱普生(EPSON)、佳能(Canon)、韩国三星(SAMSUNG)、
    德国蔡司(ZEISS)等国际著名企业。公司近年来成长迅速,在投影
    显示行业光学元(组)件的全球市场占有率逐年提高。公司产品供不
    应求,营业收入连年保持增长趋势,因此,公司的核心资产盈利能力
    较好,也没有出现替代资产或资产升级换代导致公司核心资产盈利能
    力降低的情形。
    3、核心资产使用情况
    报告期内,前三季度在公司营业收入持续增长的情况下,公司核
    心资产的使用效率达到满负荷状态;第四季度由于受金融危机进一步
    加重的影响,公司出口订单减少较多,部分核心资产的使用效率未能
    达到设计产能,但未出现闲置。
    4、核心资产减值情况
    报告期末,公司对存在减值迹象的相关资产进行了减值测试,根
    据减值测试的结果,公司资产不存在减值情形,无需计提资产减值准
    备。
    5、金融资产投资情况
    公司截止报告期末无证券投资等金融资产、无委托理财等财务投
    资、无套期保值等相关业务。利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 4 1-
    6、PE(私募股权投资基金) 投资情况
    报告期内公司无PE(私募股权投资基金)投资情况。
    7、债务变动
    单位:(人民币)元
    项目 2008 年度 2007 年度 同比增减(%) 2006 年度
    一、主要债权
    应收账款 88,101,362.39 81,124,431.23 8.60 73,349,930.87
    主要债权小计 88,101,362.39
    81,124,431.23 8.60 73,349,930.87
    二、主要债务
    短期借款 50,000,000.00
    97,800,000.00 -48.88 82,000,000.00
    应付账款 66,787,411.05
    77,686,990.99 -14.03 66,698,764.99
    长期借款 50,000,000.00
    19,000,000.00 163.16 19,000,000.00
    主要债务小计 166,787,411.05
    194,486,990.99 -14.24 148,698,764.99
    报告期末,公司短期借款减少48.88%及长期借款增加163.16%,
    主要是从中国进出口银行5000万元借款还旧贷新后,借款期限由一年
    调至二年所致。
    8、偿债能力分析
    项目 2008 年2007 年 2006 年 本年比上年增减幅度
    流动比率 2.90 2.20 0.87 31.82%
    速动比率 2.68 2.08 0.73 28.85%
    资产负债率(%) 28.10 32.65 55.84 -4.55
    报告期内,现金资产充足,偿债能力较强。同时,公司与主要商
    业银行具有良好的合作关系,保持了银行借贷渠道的畅通。
    9、资产运营能力分析
    项目 2008 年度 2007 年度 同比增减(%) 2006 年度
    应收账款周转率 2.34 2.38 -1.68 2.43利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 4 2-
    存货周转率 5.76 4.96 16.13 5.27
    ①报告期内,公司应收账款周转率虽然较上年同期下降1.68%,
    但仍处于较高水平,说明公司回款速度快,坏账损失少,资产营运能
    力强。
    ②报告期内,公司存货周转率较上年同期增长16.13%,主要原因
    是公司加快了物流周转速度,由于光学行业的特点,此存货周转率处
    于较高水平。
    10、公司研发投入和自主创新情况
    ①公司研发投入
    近三年公司研发支出明细表 单位:万元
    年 份 研发支出 营业收入 比 例
    2008 年 1,815.23 39,619.97 4.58%
    2007 年 1,762.25 36,775.36 4.79%
    2006 年 1,542.88 38,379.83 4.02%
    ②自主创新情况
    近三年来,公司先后承担863计划项目1项,国家火炬计划项目2
    项;省攻关计划2项,省重大科技专项1项,产业化项目1项。企业在
    高新技术产品研发方面,共转化了科技成果8项,科技成果转化效果
    显著。
    2008 年公司光学镜头、光机产品的研发初见成效,同时,根据
    市场变化积极开发了数字电影工程机、大尺寸超高纯铝靶材、聚光型
    太阳能电池等十余个品种的新产品。报告期内公司共申报专利10 项,
    具体情况如下:
    序号 专利名称 申报类型申请号
    1
    三组元变焦系统凸轮曲线的计算机
    辅助设计方法
    发明专利 200810231479.4
    2 下摆研磨机微型光学零件研磨夹具实用新型 200820069217.8利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 4 3-
    3 偏重心光学零件清洗条 实用新型 200820069218.2
    4 升降车防跌落装置 实用新型 200820069490.0
    5 异形光学零件丝网印刷定位夹具 实用新型 200820069489.8
    6 聚光型导光棒 实用新型 200820071125.3
    7 大屏幕红外监控投影物镜 实用新型 200820071126.8
    8 前投影非远心光学引擎 实用新型 200820148328.8
    9 背投影物镜 实用新型 200820149278.5
    10 投影仪 外观专利 200830150466.5
    11、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析
    公司没有其控股公司或参股公司。
    (三)对公司未来的展望
    1、公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局分析
    (1)行业的发展趋势
    受经济危机影响,2008 年世界光电产品总产值达到3,876 亿美
    元,较2007 年成长了8%。未来全球光电市场仍会持续成长,但增速
    放慢。其中,精密光学元件与镜头产业增速与光电市场整体增速基本
    相同,达到162 亿美元规模,预计未来两年增速将逐步放缓。
    总体而言,全球光电市场所受到金融危机的影响是成长延迟,或
    结构发生变化,但成长趋势仍旧维持不变。光电产业利用技术创新、
    应用创新、商业模式创新等方式可早走出阴影。
    从长期来说,未来光电市场的成长动力主要有:(1)太阳能光电
    崭新崛起,尤其在能源方面的应用;(2)高亮度白光LED 扩大应用层
    面,尤其在照明应用方面;(3)符合生态环境之整合型技术与运用,
    即环保绿色科技应用;(4)光电在健康医疗之应用等。
    (2)公司面临的市场竞争格局
    受终端市场影响,与消费类电子密切相关的产业中下游企业竞争利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 4 4-
    将进一步加剧,订单减少、价格降低、产品技术难度和质量要求提高。
    依靠成本降低和提升质量、缩短交期成为光学元件企业竞争的主要手
    段。
    从公司所处的投影市场领域来看,产品处于市场寿命周期的成熟
    期,市场继续成长,竞争加剧。相对其他消费类产品而言,投影产品
    主要作为商务消费类产品,受到的冲击小于其他个人消费类产品。如
    投影产品应用领域不断拓展,除教育是投影机传统的应用市场外,商
    务和个人市场增长十分明显,电信、交通、政府等行业投影机的应用
    增多。
    但在金融危机影响之下,投影行业格局正在发生变化,产业链正
    在整合、重新洗牌。在更加激烈的市场竞争格局之下,对于公司来说,
    在未来几年,除依靠成本和质量进行竞争外,将主要依靠提升技术能
    力推进产业升级,进行垂直整合,实现由零部件到整机的产品结构调
    整。
    2、管理层所关注的公司未来发展机遇和挑战
    (1)公司未来的发展机遇
    公司夯实光学元件、薄膜技术基础,坚持发展战略不动摇。经过
    利达光电干群几年的艰辛付出,不懈努力,公司现在主要产品,除了
    光学元件的制造生产,在产业升级方面成效显著。从光学元件制造,
    到光学引擎等光学大部件的研发生产,技能升级到今天投影机整机的
    组织生产,可以清晰地看到公司的发展脉络,看到公司进行产业升级
    所迈出的坚实步伐。围绕战略业务发展目标,公司加快产业链建设,利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 4 5-
    产业升级一步一步正在实现,以完善投影机配套能力为目标的合资合
    作也取得进展。目前,投影产业尚未出现新的替代技术,投影产业仍
    在逐步增长,投影机市场广阔、应用广泛,如教育投影机,娱乐投影
    机,数字电影投影工程机等有很大发展空间。
    (2)公司未来面临的挑战
    从光学元件制造,到光机等光学大部件投影机整机的研发生产,
    对公司的管理和技术研发人才等方面都提出了更高的要求。
    3、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险
    因素分析
    公司2009 年的主要风险体现在经营风险、税收政策风险、汇率
    风险、管理风险以及金融危机进一步蔓延的风险。
    经营风险:公司主要产品定位于微显示投影设备关键光学件,所
    生产的精密光学元件主要应用于投影仪、背投电视等投影显示设备。
    此外,公司募集资金投资项目的产品也主要应用于投影显示行业。
    2009 年由于金融危机对公司的影响继续加重,公司出口产品订单持
    续减少,尚未企稳,国内市场尚待培育开发,导致公司收入大幅下滑,
    将对公司经营业绩产生较大程度的影响。
    针对此风险,公司将持续专注图像信息产业,以精密光学镀膜技
    术为核心,以强大的光学制造能力为基础,积极延伸产业链,尽快实
    现从光学元件向光学组件,再向整机方向发展,扩展应用产业领域,
    扩大内贸比重,为公司后续发展培育新技术、新产品。
    税收政策风险:公司以前享受外商投资企业的税收优惠,自2008利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 4 6-
    年1 月1 日起,新通过的《中华人民共和国企业所得税法》开始施行,
    其中规定“居民企业所得税的税率为25%”,税收政策的变化可能影
    响公司经营业绩。
    针对所得税税收政策的变化,公司将利用自身为国家火炬计划重
    点高新技术企业的优势,积极争取国家高新技术企业的税收优惠政
    策。
    汇率风险:公司产品大部分出口,主要结算货币为日元、美元,
    公司存在人民币汇率变动的风险。针对此风险,公司将采用远期结售
    汇的方式,分散汇率风险。
    管理风险:公司尽快实现从光学元件向光学组件,再向整机方向
    发展,扩展应用产业领域,扩大内贸比重,公司资产、经营规模扩张,
    公司经营决策、组织管理、风险控制的难度增加,公司面临组织模式、
    管理制度、管理人员的数量和能力不能适应公司产品结构调整及产业
    升级需求的风险。
    针对此风险,公司将继续实施“以人为本”的发展战略,建立人
    才培养及储备体系,一方面从外部积极引进不同专业的高素质人才,
    另一方面,致力于通过强化培训来提高员工整体素质,完善公司职工
    队伍的人才建设。
    二、报告期内投资情况
    (一)募集资金投资情况
    1、募集资金承诺投资项目及使用情况
    募集资金承诺投资项目包括:高清晰微显示系统关键光学部件生利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 4 7-
    产线、特种精密光学元件产业化和精密光学薄膜配套用溅射靶材生产
    线建设三个项目,截至本期末,募集资金投资项目厂房建设工程仍在
    筹备中。
    单位:(人民币)万元
    募集资金总额 23,512.22 本年度投入募集资金总额 5,027.91
    变更用途的募集资金总额 0.00
    变更用途的募集资金总额比例 0.00%
    已累计投入募集资金总额 5,027.91
    承诺投资项目
    是否
    已变
    更项
    目(含
    部分
    变更)
    募集
    资金
    承诺
    投资
    总额
    调整
    后投
    资总
    额
    截至
    期末
    承诺
    投入
    金额
    (1)
    本年
    度投
    入金
    额
    截至
    期末
    累计
    投入
    金额
    (2)
    截至期
    末累计
    投入金
    额与承
    诺投入
    金额的
    差额(3)
    =
    (2)-(1)
    截至期
    末投入
    进度
    (%)(4)
    =
    (2)/(1)
    项目达到
    预定可使
    用状态日
    期
    本年度
    实现的
    效益
    是否
    达到
    预计
    效益
    项目
    可行
    性是
    否发
    生重
    大变
    化
    高清晰微显示投影
    系统关键光学部件
    生产线
    否
    18,514
    .00
    18,514
    .00
    5,027.
    91
    5,027.
    91
    5,027.
    91
    0.00
    100.00
    %
    2009 年11
    月30 日
    0.00 是否
    特种精密光学元件
    产业化
    否
    6,175.
    00
    6,175.
    00
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
    2009 年11
    月30 日
    0.00 是否
    精密光学薄膜配套
    用靶材生产线
    否
    3,409.
    00
    3,409.
    00
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
    2009 年11
    月30 日
    0.00 是否
    合计 -
    28,098
    .00
    28,098
    .00
    5,027.
    91
    5,027.
    91
    5,027.
    91
    0.00 - - 0.00 - -
    未达到计划进度或
    预计收益的情况和
    原因(分具体项目)
    报告期内不存在此情况
    项目可行性发生重
    大变化的情况说明
    报告期内不存在此情况
    募集资金投资项目
    实施地点变更情况
    募集资金投资项目实施地点部分变更
    募集资金投资项目
    实施方式调整情况
    报告期内不存在此情况
    募集资金投资项目
    先期投入及置换情
    况
    报告期内不存在此情况
    用闲置募集资金暂
    时补充流动资金情
    况
    报告期内不存在此情况
    项目实施出现募集报告期内尚不存在此情况利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 4 8-
    资金结余的金额及
    原因
    尚未使用的募集资
    金用途及去向
    尚未使用的募集资金仍存放在收款银行
    募集资金使用及披
    露中存在的问题或
    其他情况
    报告期内不存在此情况
    注:公司首发招股说明书曾披露:公司募集资金投入进度的实际
    投入时间将按照募集资金的实际到位时间和项目的进展情况作适当
    调整,公司根据宏观经济形势,在募集资金到位后根据实际情况,暂
    时未对“特种精密光学元件产业化”和“精密光学薄膜配套用靶材生
    产线”项目进行建设投入。
    2、募集资金的管理情况
    根据《深圳证券交易所股票上市规则》及《中小企业板上市公司
    募集资金管理规则》等有关规则规定,对于募集资金的管理和运用,
    公司与中国银行股份有限公司南阳分行及保荐机构海通证券股份有
    限公司签订了《募集资金三方监管协议》进行约束,协议主要条款包
    括:1、开设募集资金专项账户,仅用于公司募集资金的存储和使用,
    不作其他用途;2、保荐机构指定保荐代表人或其他工作人员对公司
    募集资金使用情况进行监督,中国银行股份有限公司南阳分行及时、
    准确、完整地向海通证券提供所需的有关专户的资料。3、中国银行
    股份有限公司南阳分行按月(每月10 日前)向公司出具对帐单,并
    抄送海通证券;4、公司一次或12 个月内累计从专户中支取的金额超
    过1000 万元或募集资金总额的百分之五的,银行及时以传真方式通
    知海通证券,同时提供专户的支出清单;5、中国银行股份有限公司
    南阳分行连续三次未及时向海通证券出具对帐单或通知专项账户大利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 4 9-
    额支取情况,以及存在未配合保荐机构调查专户情形的,公司注销在
    银行开立的募集资金专户。
    (二)非募集资金项目情况
    报告期内公司无非募集资金投资建设项目发生。
    三、董事会日常工作情况
    (一)报告期内董事会的会议情况
    2008 年度,公司董事会按照《公司法》、《证券法》和《公司章
    程》的有关规定,共召开8 次董事会,具体情况如下:
    1、公司第一届董事会第七次会议于2008 年3 月23 日召开,会
    议审议并通过了以下议案:
    (1)关于公司《2007 年度董事会工作报告》的议案
    (2)关于公司《2007 年度总经理工作报告》的议案
    (3)关于公司《2007 年度财务决算报告》的议案
    (4)关于公司《2007 年度利润分配预案》的议案
    (5)关于公司《2007 年度公司关联交易》的议案
    (6)关于公司《2008 年关联交易预估数额的报告》的议案
    (7)关于公司《为河南中光学集团有限公司提供5000 万元综合
    最高额担保的报告》的议案
    (8)关于公司《公司高级管理人员2007 年度薪酬的议案》的议
    案
    (9)关于公司《2008 年技措技改计划的报告》的议案
    (10)关于公司《2007 年年度报告》及《2007 年年度报告摘要》
    的议案利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 5 0-
    (11)关于公司《章程修正案》的议案
    (12)关于公司《董事会审计委员会议事规则》的议案
    (13)关于公司《董事会薪酬与考核委员会议事规则》的议案
    (14)关于公司《董事会提名委员会议事规则》的议案
    (15)关于公司《设立公司内部审计部及内部审计工作制度》的
    议案
    (16)选举高其富、郭耀黎、周春生、蒋晓勇、肖连丰五位董事
    为公司审计委员会委员
    (17)选举宣明、周春生、高其富、王志亮、左月夕等五位董事
    为公司董事会薪酬与考核委员会委员
    (18)选举郭耀黎、宣明、王志亮等三位董事为公司提名委员会
    委员
    (19)决定聘任时勤功为公司审计负责人
    (20)关于公司《独立董事年报工作制度》的议案
    (21)关于公司《董事会审计委员会年度财务报告审计工作制度》
    的议案
    (22)关于公司《2008 年4 月20 日召开公司2007 年度股东大
    会的议案》的议案
    该次董事会决议刊登在2008 年3 月26 日的《中国证券报》、《证
    券时报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。
    2、公司第一届董事会第八次会议以通讯方式于2008 年4 月20
    日召开,会议审议并通过了以下议案:
    (1)关于公司《2008 年第一季度季度报告》的议案利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 5 1-
    (2)关于公司《申请2008 年度银行流动资金贷款综合授信额
    度人民币3000 万元》的议案
    该次董事会决议刊登在2008 年4 月20 日的《中国证券报》、《证
    券时报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。
    3、公司2008 年度第一次临时董事会会议以通讯方式于2008 年
    7 月31 日召开,会议审议并通过了关于公司《治理专项活动自查报
    告与整改计划》的议案
    该次董事会决议刊登在2008 年7 月31 日的《中国证券报》、《证
    券时报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。
    4、公司第一届董事会第九次会议于2008 年8 月16 日召开,会
    议审议并通过了以下议案:
    (1)关于公司《2008 年半年度报告及摘要》的议案
    (2)关于公司《章程(修订案)》的议案
    (3)关于公司《投资者关系管理制度》的议案
    (4)关于公司《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及
    其变动管理制度》的议案
    (5)关于公司《重大信息内部报告制度》的议案
    (6)关于公司《关于聘请大信会计师事务所有限责任公司为公
    司 2008 年度财务审计机构》的议案
    (7)关于公司《关于调整部分募集资金投资项目实施地点》的
    议案
    (8)关于公司《关于募集资金投资项目建筑工程方案》的议案利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 5 2-
    (9)关于公司《2008 年9 月5 日召开公司2008 年度第一次
    临时股东大会》的议案
    (10)关于公司《关于聘任公司证券事务代表》的议案
    该次董事会决议刊登在2008 年8 月19 日的《中国证券报》、《证
    券时报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。
    5、公司第一届董事会第十次会议以通讯方式于2008 年8 月28
    日召开,审议并通过了以下议案:
    关于公司《在中国银行南阳分行申请流动资金贷款授信额度人民
    币4000 万元》的议案
    该次董事会决议刊登在2008 年8 月30 日的《中国证券报》、《证
    券时报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。
    6、公司第一届董事会第十一次会议以通讯方式于2008 年10 月
    27 日召开,审议并通过了以下议案:
    关于公司《2008 年第三季度报告》的议案
    7、公司第一届董事会第十二次会议以通讯方式于2008 年8 月
    27 日召开,审议并通过了以下议案:
    关于《公司治理专项活动整改情况报告》的议案
    该次董事会决议刊登在2008 年11 月28 日的《中国证券报》、《证
    券时报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。
    8、公司第一届董事会第十三次会议以通讯方式于2008 年12 月
    12 日召开,审议并通过了以下议案:
    关于《公司向中国进出口银行申请5000 万元借款》的议案利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 5 3-
    该次董事会决议刊登在2008 年12 月13 日的《中国证券报》、《证
    券时报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。
    (二)董事会对股东大会决议的执行情况
    报告期内,公司董事会根据国家有关法律、法规和《公司章程》
    及《董事会议事规则》的规定和要求,严格按照股东大会的决议和授
    权,认真执行股东大会审议通过的各项决议,所有议案已全部实施完
    成。
    (三)董事会下设审计委员会履职情况汇总报告
    公司董事会下设的审计委员会于2008年3月23日成立,现由三名
    独立董事高其富、郭耀黎、周春生和二名非独立董事蒋晓勇、肖连丰
    组成,其中独立董事高其富为专业会计人士,并担任审计委员会的召
    集人。
    根据中国证监会、深交所有关规定及公司董事会审计委员会实施
    细则、董事会审计委员会年报工作程序,公司董事会审计委员会本着
    勤勉尽责的原则,履行了以下工作职责:
    1、确定公司 2008 年度审计工作计划
    在公司年审会计师事务所大信会计师事务有限公司(以下简称
    “大信事务所”)注册会计师正式进场审计前,公司财务负责人与大
    信事务所注册会计师协商初步确定了公司2008年度审计工作计划。
    2008年12月22日,公司董事会审计委员会与大信事务所共同协商确定
    最终审计工作计划,并由公司财务负责人向公司独立董事提交了书面
    的审计工作计划。利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 5 4-
    2、在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报表,形
    成书面审阅意见。
    2009年1月5日,公司董事会审计委员会委员,根据相关文件规定
    和要求,认真审阅了公司管理层提交的公司财务部门编制的2008年度
    财务会计报表等相关资料,经与公司管理层就有关资料进行询问交流
    后,发表审阅意见如下:
    (1)公司2008年度送审财务报表的编制基本符合法律、法规、
    公司章程和公司内部管理制度的各项规定;
    (2)基于本次财务报表的送审时间距离审计报告日及财务报表
    出具日尚有一段期间,提请公司财务部重点关注并严格按照企业新会
    计准则处理好相关事项,以保证财务报表的公允性、真实性及完整性;
    (3)要求担任本次审计工作的会计师事务所和公司财务部等相
    关人员相互配合,作好本年度的审计工作。
    3、与会计师事务所保持沟通与交流
    公司年审注册会计师进场后,2009年3月28日,董事会审计委员
    会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题以及审计报告提
    交的时间进行了沟通和交流。
    4、在年审注册会计师出具初步审计意见后审阅审计报告,形成
    书面意见
    2009年3月15日,公司董事会审计委员会委员,根据相关文件规
    定和要求,认真审阅了大信会计师事务有限公司进行现场审计后对公
    司出具的初步审计报告,经与年审注册会计师沟通后,发表审阅意见利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 5 5-
    如下:
    (1)同意年审注册会计师拟对公司财务会计报表出具的初步审
    计报告;
    (2)同意公司以该审计报告为基础制作公司 2008年度报告及摘
    要;
    (3)在提出本次意见前,审计委员会未发现参与年报编制和审
    议的人员有违反保密规定的行为。
    (4)大信事务所项目组应按照总体审计计划尽快完成审计工作,
    以保证公司2008年度报告的如期披露。
    5、召开董事会下设审计委员会年审会议
    2009年3月28日,审计委员召开年审会议,一致表决通过并同意
    将以下事项提交公司董事会审议:
    (1)同意《公司2008年度财务报告》,并提交公司董事会审核;
    (2)同意《关于续聘2009年度审计机构的议案》,并提交公司
    董事会审议;
    四、利润分配预案
    2009 年 3 月 28日召开的公司第一届董事会第十五次会议审议
    通过2008年度利润分配预案为:根据公司的发展情况和 2008 年的利
    润情况,2008 年年度利润分配方案为:以 2008 年 12 月 31日的总
    股本 199240000 股为基数,每 10 股分配0.40元(含税),本次利润
    分配后公司总股本不变。
    公司前三年现金分红情况
    单位:(人民币)元利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 5 6-
    现金分红金额(含税)
    合并报表中归属于母公
    司所有者的净利润
    占合并报表中归属于母公
    司所有者的净利润的比率
    2007 年 9,962,000.00 33,766,958.29 29.50%
    2006 年 0.00 0.00 0.00%
    2005 年 0.00 0.00 0.00%
    五、开展投资者关系管理的具体情况
    1、公司专门制订了《投资者关系管理制度》,按照制度的规定:
    公司董事长为投资者关系管理的第一负责人;董事会秘书为投资者关
    系管理的主要负责人,具体负责公司投资者关系管理的组织协调;公
    司证券部负责公司投资者关系管理日常事务,公司证券部通过电话、
    电子邮件、传真等方式回答投资者、媒体和中介机构对公司日常经营
    情况的询问,积极接待来公司考察的机构和人员。
    2、2008年4月8日,公司举行了2007年度报告网上说明会,公司
    高管就广大投资者关心的问题作了详细介绍、解答。
    3、2008年公司未接受证券投资机构的联合调研。
    六、其他报告事项
    (一)注册会计师对公司控股股东及其它关联方占用资金情况说
    明
    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
    司对外担保若干问题的通知》〔证监发〔2003〕56 号〕的规定,大
    信会计师事务有限公司出具了大信核字[2009]第2-0012号专项审计
    报告,专项说明全文刊登在2009年3月31日的巨潮资讯网上。
    (二)公司独立董事对相关事项发表的独立意见
    根据《公司法》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市
    公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)、《关于规范利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 5 7-
    上市公司对外担保行业的通知》(证监发[2005]120号)、《深圳证
    券交易所股票上市规则》、《中小企业板投资者权益保护指引》(深
    证上[2006]5号)等有关规定,作为利达光电股份有限公司(以下简
    称“公司”)的独立董事,我们本着实事求是的原则,对公司控股股
    东及其他关联方占用资金的情况、公司累计和当期对外担保情况、执
    行有关规定情况进行了认真的核查,现就相关情况发表独立意见如
    下:
    1、关联方资金往来情况:
    截至2008 年12 月31 日,公司与控股股东及其他关联方的资金
    往来能够严格遵守证监发 [2003]56 号文的规定,不存在关联方违规
    占用公司资金的情况。
    2、对外担保情况:
    ① 报告期每笔担保的主要情况:
    担保对象
    担保类
    型
    审议批准的
    担保额度
    履行的审
    议程序
    担保期限
    担保合同
    签署时间
    实际担保
    金额
    担保债务
    逾期情况
    2008.8.1-20
    09.7.31
    河南中光2008.8.1 1000 万
    学集团有
    限公司
    连带责
    任担保
    5000 万
    2007 年年
    度股东大
    会审议通
    过
    2008.9.20-2
    011.9.20
    2008.9.3 2000 万
    无
    ② 截止2008年12月31日,公司对外担保余额为3000万元,全部
    为对河南中光学集团有限公司提供的担保,占公司年末经审计净资产
    的6.36%%。公司没有为股东、实际控制人及公司持股50%以下的其他
    关联方、任何法人单位、非法人单位或个人提供担保;也无以前期间
    发生但持续到本报告期的对外担保事项。不存在与证监发[2003]56
    号文相违背的担保事项。利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 5 8-
    ③ 被担保方经营情况良好,资产质量优良,偿债能力较强,为
    其提供担保的财务风险处于公司可控制的范围之内。目前没有明显迹
    象表明公司会因被担保方债务违约而承担担保责任。
    ④ 公司建立了完善的对外担保风险控制制度,公司发生的每笔
    对外担保均事先履行了相应的决策审批程序,并与被担保方签订了反
    担保合同,较好地控制了对外担保的风险。
    3、公司与关联方之间2008年度存在采购光学毛坯和配套材料、
    销售光学元件、接受与提供劳务、租赁土地、出租房屋、委托贷款、
    购买设备等关联交易。上述关联交易是在公司与交易对方协商一致
    后、基于普通的商业交易条件的基础上进行的,遵守了“公开、公平、
    公正”的原则,关联交易协议条款及价格公允、合理,履行了法定的
    批准程序。上述关联交易不会损害公司及其股东,特别是中小股东的
    合法权益。同意提交董事会审议。
    4、对公司2009年度关联交易预估数额情况进行了事前审查,同
    意提交董事会审议,并发表独立意见如下:
    公司与关联方的上述关联交易均系公司正常生产经营所需,交易
    定价均采用市场方式确定,遵循了公开、公平、公正的原则,不会损
    害公司和中小股东的权益,符合相关法律法规、《公司章程》和公司
    《关联交易规则》的规定,同意提交股东大会审议。
    5、对公司2008年度高级管理人员的薪酬发表独立意见如下:
    公司高级管理人员2008年度的薪酬标准和奖励方案,符合公司现
    行工资制度及奖励制度,符合业绩降薪酬降的分配原则,对于保持公利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 5 9-
    司稳定发展和激励公司高级管理人员具有积极性意义,薪酬和奖励的
    考核及发放程序符合有关法律、法规及《公司章程》等制度的规定。
    6、对公司续聘大信会计师事务有限公司为公司2009年审计机构
    事宜发表独立意见如下:
    董事会在发出《关于续聘会计师事务所的议案》前,已经取得了
    我们的认可。大信会计师事务有限公司在担任本公司上市各专项审计
    和财务报表审计过程中,坚持独立审计准则,较好地履行了双方所规
    定的责任与义务,我们认为续聘大信会计师事务有限公司为公司2009
    年度审计机构符合有关法律、法规及本公司《章程》的有关规定。
    7、对公司2008年内部控制自我评价发表独立意见如下:
    ①公司内部控制制度符合《企业内部控制基本规范》等有关法规
    和证券监管部门的要求,也适合当前公司生产经营实际情况需要。
    ②公司的法人治理、生产经营、信息披露和重大事项等活动严格
    按照公司各项内控制度的规定进行,并且活动各环节可能存在的内外
    部风险得到了合理控制,公司的内部控制是有效的。公司的内部控制
    措施对企业管理各个过程、各个环节的控制发挥了较好的作用。
    ③公司《内部控制自我评价报告》真实客观地反映了目前公司内
    部控制体系建立、内控制度执行和监督的实际情况。我们认同该报告。
    公司需要进一步完善内部控制制度建设,加强内部控制执行效果
    与效率的检查和监督,并建立相关工作制度和责任追究机制,确保公
    司经营管理的正常进行。
    8、对公司2008 年度重要的前期会计差错更正情况发表独立意见利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 6 0-
    如下:
    由于公司2007 年度按30% 的所得税税率计提所得税费用
    5,460,745.35元;2007年度企业所得税汇算清缴后,南阳市卧龙区国
    家税务局于2008年5月31日核定公司2007年度可以享受出口型外商投
    资企业税收优惠,所得税税率减按15%,2007年度应缴所得税为
    3,351,286.61元,较所得税汇算清缴前减少应纳所得税2,109,458.74
    元。对该项差异,公司已按照《企业会计准则第28号--会计政策、会
    计估计的变更和差错更正》的规定,进行了追溯重述,公司前期会计
    差错的更正,符合新会计准则的有关规定,此项调整不会损害公司及
    全体股东的利益。
    第八节 监事会报告
    一、监事会工作情况
    2008年度公司监事会按照《公司法》和《公司章程》的有关规定,
    认真履行职责,依法独立行使职权,以保证公司规范运作和股东权益
    不受损害。
    报告期内公司共召开3 次监事会议,各次会议的情况分别如下:
    1.2008年3月24日,第一届五次监事会议在公司会议室以现场的
    方式召开。会议由监事会召集人陈鲁平女士主持,现任监事5人,到
    会监事4人,公司监事葵文胜先生因事不能出席,委托公司监事陈鲁
    平女士代表出席。会议审议通过了《2007 年年度报告》及《2007 年
    年度报告摘要》、《2007 年度财务决算报告》、《2007 年度监事会利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 6 1-
    工作报告》、《关于2007年度利润分配预案》、《关于2007 年度募
    集资金使用情况的专项报告的议案》等议案。
    2.2008年8月17日,第一届六次监事会议在公司会议室以现场的
    方式召开。现任监事4人,出席会议的监事4人。会议审议通过《公司
    2008 年半年度报告及摘要》。
    3.2008年10月27日,第一届七次监事会议在公司会议室以通讯
    表决方式召开。现任监事5人,出席会议的监事5人。会议审议通过了
    公司《2008年第三季度报告》。
    二、监事会履行职责的情况
    报告期内,监事会按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》,
    从切实保护中小股东利益的角度出发,认真履行了监事的职责,及时
    了解和检查公司财务运行状况,并对公司重大事项及各种方案、合同
    进行了监督、检查,全面了解和掌握公司总体运营状况,具体监督情
    况如下:
    1、公司依法运作情况
    监事会认真履行《公司法》、《公司章程》等相关法律法规赋予的
    职权,依时参加股东大会,列席董事会会议,经检查,监事会认为:
    报告期内,依据国家有关法律、法规和公司章程的规定,公司建立了
    较完善的内部控制制度,决策程序符合相关规定。董事会运作规范、
    决策程序合法,认真执行股东大会的各项决议。
    2、管理层依法经营情况
    公司董事、高级管理人员认真执行公司职务,在履行职责时,未利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 6 2-
    发现违反法律、法规、《公司章程》或损害公司、股东利益的行为。
    3、检查公司财务的情况
    对2008 年度公司的财务状况、财务管理等进行了认真细致的检
    查,认为:公司财务制度健全,财务运作规范,会计无重大遗漏和虚
    假记载,公司财务状况、经营成果及现金流量情况良好。大信会计师
    事务有限公司对公司2008 年度财务报告进行审计后,出具了标准无
    保留意见的审计报告,该报告真实、客观和公正地反映了公司2008
    年度的财务状况和经营成果。
    4、对募集资金的使用和管理情况
    对2008 年度公司的募集资金的使用和管理进行了检查,认为:
    在募集资金的使用管理上,能严格按照承诺和《募集资金使用管理制
    度》的规定执行。
    5、公司关联交易情况
    对公司2008 年度发生的关联交易进行了检查,认为:公司发生
    的关联交易符合公司生产经营的实际需要,其决策程序合法,交易价
    格合理,定价公予,符合市场原则。交易公平、公开,无内幕交易行
    为,不存在损害公司和其他股东利益,特别是中小非关联股东利益的
    行为。
    6、对外担保情况
    通过对公司2008年度发生的对外担保的监督、核查,认为:报告
    期公司为控制人及其关联方提供担保,履行了必要的决策程序,符合
    中国证监会、深圳证券交易所关于上市公司对外提供担保的有关规利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 6 3-
    定,无违规对外担保。
    7、对内部控制自我评价情况
    监事会对董事会审计委员会关于公司2008年度内部控制的自我
    评价报告发表如下审核意见:公司现已建立了较为完善的内部控制体
    系,符合国家相关法律法规要求以及公司生产经营管理实际需要,并
    能得到有效执行,该体系的建立对公司经营管理的各个环节起到了较
    好的风险防范和控制作用,公司内部控制的自我评价报告真实、客观
    地反映了公司内部控制制度的建设及运行情况。
    本届监事会将继续严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章
    程》和国家有关法规政策的规定,忠实履行自己的职责,进一步促进
    公司的规范运作。
    第九节 重要事项
    一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项
    二、报告期内公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项
    三、报告期内公司重大交联交易事项
    (一)销售产品提供劳务和采购产品接受劳务
    单位:(人民币)万元
    向关联方销售产品和提供劳务向关联方采购产品和接受劳务
    关联方
    交易金额
    占同类交易金额的
    比例
    交易金额
    占同类交易金额的
    比例
    日本清水产业株式会社 2,751.93 7.51% 793.70 3.97%
    河南中光学集团有限公司 788.86 2.15% 0.00 0.00%
    南阳中光学机电装备公司 69.40 0.18% 127.97 0.64%
    明汇国际有限公司 1,588.50 4.33% 0.00 0.00%利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 6 4-
    成都光明光电股份有限公
    司
    178.52 0.49% 2,965.91 14.82%
    河南南方辉煌图像信息技
    术有限公司
    2.43 0.00% 0.00 0.00%
    南阳南方智能光电有限公
    司
    1,996.34 5.45% 1,545.57 7.72%
    南阳金坤光电仪器有限责
    任公司
    843.12 2.30% 1,207.66 6.03%
    合计 8,219.10 22.40% 6,640.81 33.18%
    (二)购买及销售设备
    单位:(人民币)元
    向关联方销售设备 向关联方购买设备
    关联方名称
    交易金额
    占同类交易
    金额的比例
    交易金额
    占同类交易金额
    的比例
    日本清水产业株式会社 2,478,678.74 4.77%
    南阳中光学机电装备公司 4,755,700.00 9.16%
    南阳南方智能光电有限公
    司
    577,593.79 12.65%
    合计 577,593.79 12.65% 7,234,378.74 13.93%
    (三)其他重大关联交易事项
    1、租赁土地
    根据本公司与河南中光学集团有限公司签订的《土地租赁协
    议》,本公司自2005 年起租赁河南中光学集团有限公司62,056.70 平
    方米的土地,租赁费收取标准为每年18 元/平方米,年租金109 万元。
    2007 年度支付土地租金1,090,000.00 元,2008 年根据双方补充协议,
    年租赁费调增682,623.70 元,全年共支付租赁费1,772,623.70 元。
    2、出租办公楼
    ①本公司将位于河南省南阳市中州路254 号第5 幢楼四层出租
    给河南中光学集团有限公司使用,建筑面积863.19 平方米,租赁期
    限自2006 年7 月1 日起至2016 年6 月30 日止。利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 6 5-
    租金标准:按照建筑面积4.2 元/月/平方米,每年共计43,500.00
    元。
    ②本公司将位于河南省南阳市卧龙区中州路254 号4 幢1 层出
    租给南阳智能光电有限公司使用,建筑面积907 平方米。
    租金标准:按照建筑面积16 元/月/平方米,每年共计174,144.00
    元。
    3、借入资金及借款利息
    2007 年3 月22 日由南方工业资产管理有限责任公司委托招商银
    行北京分行对本公司贷款1,900.00 万元,利率为6.80%,该款项本
    公司已于2008 年6 月份全额偿还,本年度共支付利息612,372.60 元。
    4、接受担保
    报告期内,河南中光学集团有限公司与南方工业集团公司为本公
    司银行借款提供担保,截止2008 年12 月31 日,公司接受河南中光
    学集团有限公司与南方工业集团公司担保的银行借款金额分别为
    5,000 万元及5,000 万元。
    5、购买知识产权、非专利技术情况
    报告期内公司无购买知识产权、非专利技术情况
    6、购买土地使用权
    报告期内公司无购买土地使用权情况
    7、存入款项
    2008 年12 月22 日,公司向中国进出口银行借入款项5,000 万
    元,并将其存入兵器装备集团财务有限责任公司。公司已于2009 年
    3 月10 日将上述借款转存入中国光大银行郑州分行,并注销了公司利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 6 6-
    在兵器装备集团财务有限责任公司开立的账户。
    四、报告期内公司重大合同及履行情况
    (一)报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公
    司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。
    (二)报告期内公司重大担保事项。
    单位:(人民币)万元
    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
    担保对象名称
    发生日期(协议签
    署日)
    担保金额担保类型担保期
    是否履行
    完毕
    是否为关联方
    担保(是或否)
    河南中光学集团
    有限公司
    2008 年04 月24 日5,000.00 贷款担保2 年 否 是
    报告期内担保发生额合计 5,000.00
    报告期末担保余额合计 5,000.00
    公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计 0.00
    报告期末对子公司担保余额合计 0.00
    公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    担保总额 5,000.00
    担保总额占公司净资产的比例 10.61%
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供
    担保的金额
    5,000.00
    直接或间接为资产负债率超过70%
    的被担保对象提供的债务担保金额
    0.00
    担保总额超过净资产50%部分的金
    额
    0.00
    上述三项担保金额合计 5,000.00
    未到期担保可能承担连带清偿责任
    说明
    被担保单位到期偿还债务不存在困难,不会给公司造成不利
    影响。
    (三)报告期内或报告期继续未发生委托他人进行现金资产管理
    事项。
    (四)重大合同
    1、借款合同
    公司目前仍有效的借款合同明细如下:利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 6 7-
    借款种类
    金额
    (万元)
    借款期限 利率 借款银行
    短期借款 2,000
    2008 年8 月29 日-2009 年8
    月28 日
    7.47% 中国银行南阳分行
    短期借款 1,500
    2008 年11 月13 日-2009 年11
    月12 日
    6.66% 中国光大银行郑州分行
    短期借款 1,500
    2008 年6 月17 日-2009 年6
    月16 日
    7.47% 中国光大银行郑州分行
    长期借款 5,000
    2008 年12 月22 日-2010 年12
    月21 日
    3.78% 中国进出口银行
    2、土地使用权租赁协议
    根据公司与河南中光学集团有限公司签定的《土地租赁协议》,
    中光学集团从2005 年起将其享有使用权的62,056.7m2土地租赁给利
    达光电,租赁截止时间为2027 年6 月,租赁费为109 万元人民币,
    该租赁费每三年协商修订一次, 2007 年利达光电支付租金109 万元。
    该块土地租赁价格系参照当地土地租赁价格水平协商确定。2008 年
    根据双方补充协议,年租赁费调增682,623.70 元,全年共支付租赁
    费1,772,623.70 元。
    五、公司或持股 5%以上股东或持续到报告期的承诺事项
    1、避免同业竞争的承诺
    2007 年1 月15 日,公司控股股东中国南方工业集团公司及主要
    股东南方工业资产管理有限责任公司向本公司出具《避免同业竞争承
    诺函》,具体内容为:本公司以及本公司除贵公司以外的其他子公司
    不会从事与贵公司构成实质性竞争的业务,并保证不直接或间接从
    事、参与或进行与贵公司生产、经营相竞争的任何活动;本公司将不利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 6 8-
    利用对贵公司的持股关系进行损害贵公司及贵公司其他股东利益的
    经营活动;本公司将赔偿贵公司因本公司违反本承诺函而遭受或产生
    的任何损失或开支;本公司确认并向贵公司声明,本公司在签署本承
    诺函时,是代表本公司和控股下属企业签署的。
    2006年12月29日,公司股东日本清水(香港)有限公司向本公司
    出具《不竞争承诺函》,具体内容为:本公司未(香港、澳门、台湾
    地区除外)以任何形式从事与利达光电股份有限公司存在同业竞争的
    业务,今后本公司亦将不会在中华人民共和国境内从事与利达光电股
    份有限公司存在同业竞争的业务;本公司若违反上述承诺,则因此而
    取得的相关收益将全部归利达光电股份有限公司所有,若给利达光电
    股份有限公司造成损失,将给予足额赔偿。
    2007年1月26日,公司股东富士能佐野株式会社向本公司出具《承
    诺函》,具体内容为:本社(香港、澳门、台湾地区除外)承诺在中
    华人民共和国境内不经营与利达光电股份有限公司同样产品。
    报告期内,上述股东信守承诺,没有发生与公司同业竞争的行为。
    2、公司持股 5%以上的股东在发行股票过程中做出的特殊承诺及
    履行情况
    股东名称 特殊承诺 履约情况 承诺履行情况
    中国南方工业集团公司
    南方工业资产管理有限责任
    公司
    自发行人股票上市之日起三十
    六个月内,不转让或者委托他人
    管理其持有的发行人股份,也不
    由发行人收购其持有的股份
    日本清水(香港)有限公司
    富士能佐野株式会社
    自发行人股票上市之日起十二
    个月内,不转让或者委托他人管
    理其持有的发行人股份,也不由
    履约中
    严格履行以上
    承诺利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 6 9-
    明汇国际有限公司
    南阳市金坤光电仪器有限责
    任公司
    发行人收购其持有的股份。
    中国南方工业集团公司
    在利达光电发行上市后,若南阳
    南方智能光电有限公司与河南
    南方辉煌图像技术有限公司两
    家合资公司光学引擎项目发展
    成熟,且利达光电提出要求,南
    方工业集团公司将择机通过合
    适方式将南阳南方智能光电有
    限公司与河南南方辉煌图像技
    术有限公司股权(或相关资产)
    注入利达光电,以促进利达光电
    进一步发展。
    履约中
    严格履行以上
    承诺
    六、公司聘任会计师事务所情况
    报告期内聘任大信会计师事务有限公司为公司的审计机构。2008
    年度支付 22 万元审计费用。
    七、公司、公司董事会及董事受处罚情况、中国证监会及派出机
    构巡检整改情况
    公司、公司董事会及董事在报告期内未受到中国证监会稽查、
    中国证监会行政处罚、通报批评、深圳证券交易所公开谴责的情形。
    八、报告期内重大事项的信息披露情况
    披露媒体
    序
    号
    公告日期 公告编号 公告内容
    《中国证
    券报》、《证
    券时报》
    巨潮资讯网
    (www. Cnin
    fo.com.cn)
    1 2008-1-22 2008-001
    关于设立募集资金专项账户并签
    订募集资金三方监管协议的公告
    是 是
    2 2008-1-22 2008-002 2007 年度业绩快报 是 是
    3 2008-2-28 2008-003
    公司关于网下配售股票上市流通
    提示性公告
    是 是
    4 2008-3-25
    临
    2008-001
    公司关于延迟一天披露2007 年年
    度报告的公告
    是 是利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 7 0-
    5 2008-3-26 2008-004 公司独立董事专项审核意见公告是 是
    6 2008-3-26 2008-005
    海通证券股份有限公司关于公司
    关联交易事项的意见
    是
    7 2008-3-26 2008-006
    海通证券股份有限公司关于公司
    担保事项的意见
    是
    8 2008-3-26 2008-007
    公司第一届董事会第七次会议决
    议公告
    是 是
    9 2008-3-26 2008-008
    公司2008 年度日常关联交易的公
    告
    是 是
    10 2008-3-26 2008-009
    公司关于为河南中光学集团有限
    公司提供担保的关联交易公告
    是 是
    11 2008-3-26 2008-010 公司2007 年年度报告全文 是 是
    12 2008-3-26 2008-011 公司2007 年年度报告摘要 是
    13 2008-3-26 2008-012
    公司关于召开2007 年年度股东大
    会通知的公告
    是
    14 2008-3-26 2008-013 公司章程 是
    15 2008-3-26 2008-014
    公司董事会关于募集资金年度使
    用情况的专项报告
    是
    16 2008-3-26 2008-015
    关于公司募集资金年度使用情况
    的鉴证报告
    是
    17 2008-3-26 2008-016 公司2007 年年度报告财务报表 是
    18 2008-3-26 2008-017
    公司2007 年年度报告审计报告
    或财务报告
    是
    19 2008-3-26 2008-018
    公司第一届监事会第五次会议决
    议公告
    是 是
    20 2008-3-26 2008-019 公司董事会审计委员会议事规则 是
    21 2008-3-26 2008-020
    公司董事会薪酬与考核委员会议
    事规则
    是
    22 2008-3-26 2008-021 公司董事会提名委员会议事规则 是
    23 2008-3-26 2008-022 公司内部审计工作制度 是
    24 2008-3-26 2008-023 独立董事年报工作制度 是
    25 2008-3-26 2008-024
    公司董事会审计委员会年度财务
    报告审计工作制度
    是
    26 2008-3-26 2008-025
    公司2007 年年度报告上网公告
    全文
    是
    28 2008-3-26 2008-027
    关于公司关联方占用上市公司资
    金情况的专项审核报告
    是
    29 2008-4-22 2008-028
    公司2007 年年度股东大会决议
    公告
    是 是
    30 2008-4-20 2008-029
    北京市君泽君律师事务所关于公
    司2007 年年度股东大会的法律意
    是利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 7 1-
    见书
    31 2008-4-22 2008-030
    独立董事高其富2007 年度述职报
    告
    是
    32 2008-4-22 2008-031
    独立董事郭耀黎2007 年度述职报
    告
    是
    33 2008-4-22 2008-032 独立董事宣明2007 年度述职报告 是
    34 2008-4-22 2008-033
    独立董事周春生2007 年度述职报
    告
    是
    35 2008-4-22 2008-034
    公司2008 年第一季度季度报告正
    文
    是 是
    36 2008-4-22 2008-035
    公司2008 年第一季度季度报告全
    文
    是
    37 2008-4-22 2008-036
    公司2008 年第一季度季度报告财
    务报表
    是
    38 2008-4-22 2008-037
    公司2008 年第一季度季度报告上
    网公告全文
    是
    40 2008-4-22 2008-039
    公司第一届董事会第八次会议决
    议公告
    是 是
    41 2008-4-22 2008-040 公司2007 年度利润分配实施公告
    是 是
    42 2008-5-29
    临2008-
    002
    公司监事会公告
    是 是
    43 2008-7-29 2008-041 利达光电2008 年半年度业绩快报是 是
    44 2008-8-1 2008-042 公司治理专项活动整改计划 是
    45 2008-8-1 2008-043
    一届董事会2008 年度第一次临时
    会议决议公告
    是 是
    46 2008-8-19 2008-044 2008 年半年度报告摘要 是 是
    47 2008-8-19 2008-045
    利达光电独立董事对公司第一届
    董事会第九次会议相关事项的独
    立意见
    是
    48 2008-8-19 2008-046
    第一届董事会第九次会议决议公
    告
    是 是
    49 2008-8-19 2008-047
    利达光电第一届监事会第六次会
    议决议公告
    是 是
    50 2008-8-19 2008-048
    2008 年度第一次临时股东大会通
    知公告
    是 是
    51 2008-8-19 2008-049
    利达光电第一届董事会关于股东
    提名监事候选人的公告
    是
    52 2008-8-19 2008-050
    关于调整部分募集资金实施地点
    的公告
    是 是
    53 2008-8-30 2008-051
    利达光电第一届董事会第十次会
    议决议公告
    是 是
    54 2008-9-6 2008-052
    利达光电2008 年第一次临时股东
    大会决议公告
    是 是利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 7 2-
    55 2008-10-28 2008-053 利达光电2008 年度三季度报告 是
    56 2008-11-28 2008-054 利达光电限售股流通提示性公告是 是
    57 2008-11-28 2008-055 公司治理专项活动整改报告公告是 是
    58 2008-11-28 2008-056
    利达光电第一届董事会第十二次
    会议决议公告
    是 是
    59 2008-12-13 2008-057
    利达光电第一届董事会第十三次
    会议决议公告
    是 是
    第十节 财务报告
    一、审计报告(全文附后)
    大信会计师事务有限公司对公司2008年度财务报告出具了标准
    无保留意见的审计报告。
    二、会计报表(附后)
    三、会计报表附注(附后)
    第十一节 备查文件目录
    一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签
    名并盖章的会计报表。
    二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告
    原件。
    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文
    件的正本及公告的原稿。利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 7 3-
    利达光电股份有限公司
    董事长:张守启
    二○○九年三月三十一日利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 7 4-
    利达光电股份有限公司
    2008 年度财务报表的审计报告
    目 录:
    ..
    一、审计报告
    .. 二、利达光电股份有限公司2008 年度财务报表
    三、利达光电股份有限公司2008 年度财务报表附注利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 7 5-
    审 计 报 告
    大信审字(2009)第2-0017 号
    利达光电股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的利达光电股份有限公司 (以下简称“利达光电”)财
    务报表,包括2008 年12 月31 日的资产负债表、2008 年度的利润表、股东
    权益变动表、现金流量表及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是利达光电管理层的责任。这
    种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以
    使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用适
    当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我
    们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师
    审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表
    是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计
    证据,选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误
    导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财
    务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部
    控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
    性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提
    供了基础。
    三、审计意见利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 7 6-
    我们认为,利达光电财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在
    所有重大方面公允反映了利达光电2008 年12 月31 日财务状况以及2008
    年度经营成果和现金流量。
    本报告仅供贵公司工商年检使用,不得用于其他用途。
    大信会计师事务有限公司 中国注册会计师:刘经进
    中 国 武 汉 中国注册会计师:徐婧
    2009 年3 月28 日利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 7 7-
    资 产 负 债 表
    2008 年12 月31 日
    编制单位:利达光电股份有限公司 金额单位:人民币元
    项 目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 四、(一) 258,664,851.45 321,073,399.24
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款 四、(二) 88,101,362.39 81,124,431.23
    预付款项 四、(三) 4,899,778.78 3,985,116.72
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 四、(四) 2,425,561.13 5,075,508.95
    存货 四、(五) 29,831,740.91 24,399,578.17
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 383,923,294.66 435,658,034.31
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    投资性房地产
    固定资产 四、(六) 238,822,097.85 221,129,178.74
    在建工程 四、(七) 18,195,277.78 4,690.00
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 四、(八) 12,555,068.00 12,415,200.00
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用 四、(九) 1,054,273.01
    递延所得税资产 四、(十) 2,132,761.34 1,670,760.05
    其他非流动资产
    非流动资产合计 271,705,204.97 236,274,101.80
    资产总计 655,628,499.63 671,932,136.11利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 7 8-
    公司法定代表人:张守启 主管会计工作的负责人:张子民 会计机构负责人:杨小科
    资产负债表(续)
    2008 年12 月31 日
    编制单位:利达光电股份有限公司 金额单位:人民币元
    项 目 附注 期末余额 年初余额
    流动负债:
    短期借款 四、(十二) 50,000,000.00 97,800,000.00
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款 四、(十三) 66,787,411.05 77,686,990.99
    预收款项 四、(十四) 1,364,029.76 484,214.09
    应付职工薪酬 四、(十五) 5,985,277.29 8,343,077.40
    应交税费 四、(十六) 1,577,496.45 2,201,484.38
    应付利息
    应付股利
    其他应付款 四、(十七) 6,495,630.82 11,555,413.38
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计 132,209,845.37 198,071,180.24
    非流动负债:
    长期借款 四、(十八) 50,000,000.00 19,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款(递延收益) 四、(十九) 2,000,000.00 2,300,000.00
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 52,000,000.00 21,300,000.00
    负债合计 184,209,845.37 219,371,180.24
    股东权益:
    实收资本或股本 四、(二十) 199,240,000.00 199,240,000.00
    资本公积 四、(二十一) 185,145,221.95 185,145,221.95
    减:库存股
    盈余公积 四、(二十二) 10,771,424.66 7,889,454.82利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 7 9-
    未分配利润 四、(二十三) 76,262,007.65 60,286,279.10
    股东权益合计 471,418,654.26 452,560,955.87
    负债和股东权益合计 655,628,499.63 671,932,136.11
    公司法定代表人:张守启 主管会计工作的负责人:张子民 会计机构负责人:杨小科
    利 润 表
    2008 年度
    编制单位:利达光电股份有限公司 金额单位:人民币元
    项 目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业收入 四、(二十四) 396,199,727.65 367,753,598.20
    减:营业成本 四、(二十四) 312,323,362.81 270,393,811.60
    营业税金及附加
    销售费用 13,943,507.15 13,913,559.33
    管理费用 36,849,319.08 37,965,640.58
    财务费用 四、(二十五) 2,164,491.23 6,772,966.51
    资产减值损失 四、(二十六) 3,178,978.49 1,684,875.49
    加:公允价值变动收益(损失以“-”
    号填列)
    投资收益(损失以“-”号填
    列)
    其中:对联营企业和合营企业的投
    资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填
    列)
    27,740,068.89 37,022,744.69
    加:营业外收入 四、(二十七) 4,550,395.95 124,421.82
    减:营业外支出 四、(二十七) 99,856.30 28,921.61
    其中:非流动资产处置净损失
    三、利润总额(亏损总额以“-”
    号填列)
    32,190,608.54 37,118,244.90
    减:所得税费用 四、(二十八) 3,370,910.15 3,351,286.61
    四、净利润(净亏损以“-”号填
    列)
    28,819,698.39 33,766,958.29
    五、每股收益:利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 8 0-
    基本每股收益(元/股) 0.14 0.22
    稀释每股收益(元/股) 0.14 0.22
    公司法定代表人:张守启 主管会计工作的负责人:张子民 会计机构负责人:杨小科利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - - 81
    股东权益变动表
    2008 年度
    编制单位:利达光电股份有限公司 金额单位:人民币元
    项 目 实收资本 资本公积
    减:库
    存股
    盈余公积
    一般
    风险
    准备
    未分配利润
    外币报
    表折算
    差额
    所有者权益合计
    一、上期期末余额 199,240,000.00 185,145,221.95 7,678,508.95 58,387,766.23 450,451,497.13
    加:会计政策变更
    前期差错更正 210,945.87 1,898,512.87 2,109,458.74
    二、本期期初余额 199,240,000.00 185,145,221.95 7,889,454.82 60,286,279.10 452,560,955.87
    三、本期增减变动金额(减少
    以“-”号填列)
    2,881,969.84 15,975,728.55 18,857,698.39
    (一)净利润 28,819,698.39 28,819,698.39
    (二)直接归属于所有者的利
    得和损失
    1、可供出售金额金融资产公
    允价值变动净额
    2、权益法下被投资单位其他
    所有者权益变动的影响
    3、与计入所有者权益小项目
    相关的所得税影响
    4、其他
    上述(一)和(二)小计 28,819,698.39 28,819,698.39
    (三)所有者投入和减少资本利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - - 82
    1、所有者投入资本
    2、股份支付计入所有者权益
    的金额
    3、其他
    (四)利润分配 2,881,969.84 -12,843,969.84 -9,962,000.00
    1、提取盈余公积 2,881,969.84 -2,881,969.84
    2、对所有者的分配 -9,962,000.00 -9,962,000.00
    3、其他
    (五)所有者权益内部结转
    1、资本公积转赠实收资本
    2、盈余公积转赠实收资本
    3、盈余公积弥补亏损
    4、其他
    四、本期期末余额 199,240,000.00 185,145,221.95 10,771,424.66 76,262,007.65 471,418,654.26
    公司法定代表人:张守启 主管会计工作的负责人:张子民 会计机构负责人:杨小科
    股东权益变动表
    2007 年度
    编制单位:利达光电股份有限公司 金额单位:人民币元利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - - 83
    项 目 实收资本 资本公积
    减:库
    存股
    盈余公积
    一般
    风险
    准备
    未分配利润
    外币报表
    折算差额
    所有者权益合计
    一、上期期末余额 149,240,000.00 23,061.95 4,348,246.62 28,415,405.28 182,026,713.85
    加:会计政策变更 164,512.37 1,480,611.36 1,645,123.73
    前期差错更正
    二、本期期初余额 149,240,000.00 23,061.95 4,512,758.99 29,896,016.64 183,671,837.58
    三、本期增减变动金额(减少以“-”
    号填列) 50,000,000.00 185,122,160.00 3,376,695.83 30,390,262.46 268,889,118.29
    (一)净利润 33,766,958.29 33,766,958.29
    (二)直接归属于所有者的利得和损失
    1、可供出售金额金融资产公允价值变
    动净额
    2、权益法下被投资单位其他所有者权
    益变动的影响
    3、与计入所有者权益小项目相关的所
    得税影响
    4、其他
    上述(一)和(二)小计 33,766,958.29 33,766,958.29
    (三)所有者投入和减少资本 50,000,000.00 185,122,160.00 235,122,160.00
    1、所有者投入资本 50,000,000.00 185,122,160.00 235,122,160.00
    2、股份支付计入所有者权益的金额
    3、其他
    (四)利润分配 3,376,695.83 -3,376,695.83利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - - 84
    1、提取盈余公积 3,376,695.83 -3,376,695.83
    2、对所有者的分配
    3、其他
    (五)所有者权益内部结转
    1、资本公积转赠实收资本
    2、盈余公积转赠实收资本
    3、盈余公积弥补亏损
    4、其他
    四、本期期末余额 199,240,000.00 185,145,221.95 7,889,454.82 60,286,279.10 452,560,955.87
    公司法定代表人:张守启 主管会计工作的负责人:张子民 会计机构负责人:杨小科利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    85
    现金流量表
    编制单位:利达光电股份有限公司 2008 年1-12 月 单位:(人民币)元
    项 目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 426,240,275.33 305,290,877.56
    收到的税费返还 1,228,355.26 2,837,190.46
    收到其他与经营活动有关的现金 四、(三十) 6,467,913.30 11,175,232.04
    经营活动现金流入小计 433,936,543.89 319,303,300.06
    购买商品、接受劳务支付的现金 294,005,605.44 172,729,385.61
    支付给职工以及为职工支付的现金 73,170,273.50 57,659,927.75
    支付的各项税费 10,851,921.74 10,861,847.10
    支付其他与经营活动有关的现金 四、(三十) 15,178,628.22 13,310,112.56
    经营活动现金流出小计 393,206,428.90 254,561,273.02
    经营活动产生的现金流量净额 40,730,114.99 64,742,027.04
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期
    资产收回的现金净额
    468,300.00 5,020.00
    处置子公司及其他营业单位收到的
    现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 468,300.00 5,020.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期
    资产支付的现金
    73,537,390.42 35,198,370.81
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营业单位支付的
    现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 73,537,390.42 35,198,370.81
    投资活动产生的现金流量净额 -73,069,090.42 -35,193,350.81
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金 240,000,000.00
    取得借款收到的现金 100,000,000.00 116,800,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金 四、(三十) 4,050,795.31
    筹资活动现金流入小计 104,050,795.31 356,800,000.00
    偿还债务支付的现金 116,800,000.00 128,100,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现
    金
    15,881,945.52 6,687,051.12利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    86
    支付其他与筹资活动有关的现金 四、(三十) 1,310,123.00 3,217,717.00
    筹资活动现金流出小计 133,992,068.52 138,004,768.12
    筹资活动产生的现金流量净额 -29,941,273.21 218,795,231.88
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影
    响
    -128,299.15 -453,157.89
    五、现金及现金等价物净增加额 -62,408,547.79 247,890,750.22
    加:期初现金及现金等价物余额 321,073,399.24 73,182,649.02
    六、期末现金及现金等价物余额 258,664,851.45 321,073,399.24
    公司法定代表人:张守启 主管会计工作的负责人:张子民 会计机构负责人:杨小科利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    87
    利达光电股份有限公司
    财务报表附注
    (2008 年度)
    金额单位:人民币元
    一、公司基本情况
    利达光电股份有限公司(以下简称“本公司”)是经中华人民共和国商
    务部商资批[2006]1312 号《商务部关于同意南阳利达光电有限公司变更为
    外商投资股份制公司的批复》批准成立的。南阳利达光电有限公司(以下简
    称“南阳利达”)以截止2006 年3 月31 日经审计的净资产149,249,329.49
    元中的149,240,000.00 元,按1:1 的比例折合为本公司的股份总额
    149,240,000.00 股,其余9,329.49 元列入公司资本公积,由中国南方工业
    集团公司、南方工业资产管理有限责任公司、日本清水(香港)有限公司、
    富士能佐野株式会社、明汇国际有限公司、南阳市金坤光电仪器有限责任公
    司共同作为发起人发起设立,将南阳利达整体变更设立为本公司。
    本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]394 号文核准,于
    2007 年11 月14、15 日向社会公开发行人民币普通股5,000 万股,发行后
    的总股本为199,240,000.00 元。发行后的股本如下:
    股东名称
    出资额
    持股比例
    (%)
    中国南方工业集团公司 81,455,192.00 40.88
    南方工业资产管理有限责任公司 26,713,960.00 13.41
    日本清水(香港)有限公司 17,177,524.00 8.62
    富士能佐野株式会社 15,446,340.00 7.75
    明汇国际有限公司 4,686,136.00 2.35
    南阳金坤光电仪器有限责任公司 3,760,848.00 1.89
    网下配售股份 10,000,000.00 5.02
    无限售条件的社会公众股 40,000,000.00 20.08%
    合 计 199,240,000.00 100.00%利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    88
    本公司从河南省工商行政管理局领取了注册号为410000400013231 企
    业法人营业执照。
    注册地址: 河南省南阳市工业南路508 号
    法定代表人: 张守启
    注册资本: 人民币壹亿玖仟玖佰贰拾肆万元人民币
    企业类型: 中外合资股份有限公司
    经营范围:
    光学零件、光学薄膜产品、光敏电阻、光学镜头、光学引擎、光学辅料、光电仪器及
    相关产品的研发、生产、销售和售后服务。
    公司组织结构图如下:89
    总经理
    制造中心
    财务管理
    中心
    客户中心
    光机研发
    制造中心
    运营保障
    中心
    研发中心
    财
    务
    部
    证
    券
    管
    理
    部
    经
    营
    运
    作
    部
    质
    量
    管
    理
    部
    进
    出
    口
    部
    行
    政
    部
    物
    资
    采
    购
    部
    人
    力
    资
    源
    部
    透
    镜
    制
    造
    二
    部
    透
    镜
    制
    造
    三
    部
    装
    备
    动
    力
    部
    棱
    镜
    制
    造
    一
    部
    棱
    镜
    制
    造
    二
    部
    合
    色
    棱
    镜
    部
    薄
    膜
    工
    程
    部
    透
    镜
    制
    造
    一
    部
    现
    代
    光
    学
    应
    用
    技
    术
    研
    究
    所
    科
    技
    管
    理
    部
    生
    产
    技
    术
    部
    非
    球
    面
    制
    造
    部
    现代光机研究所
    综
    合
    管
    理
    科
    技
    术
    营
    销
    科
    设
    计
    开
    发
    科
    工
    程
    制
    造
    科
    总
    经
    理
    办
    公
    室
    光
    学
    辅
    材
    公
    司
    工
    模
    具
    公
    司
    电
    子
    公
    司
    网
    络
    信
    息
    管
    理
    部
    董事会
    董
    事
    会
    办
    公
    室
    薪酬与考核
    委员会
    提名委员会
    股东大会
    监事会
    副总经理
    内
    部
    审
    计
    部
    董事会秘书
    审计委员会利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 90 -
    本公司历史沿革如下:
    1、1995 年设立南阳利达光电有限公司
    经南阳市对外经济贸易委员会宛外经贸资字(1995)038 号《关于设立“南
    阳利达”的批复》批准,南阳利达由河南中南光电仪器厂与英属维尔京群岛第二
    光学有限公司于1995 年4 月5 日合资设立,企业性质为中外合资经营企业。南
    阳利达设立时注册资本为5,143.00 万元人民币,其中河南中南光电仪器厂出资
    3,343 万元人民币,占注册资本65%;英属维尔京群岛第二光学有限公司出资
    1,800 万元人民币,占注册资本35%。
    股权结构如下:
    序号 股东名称 出资额(万元) 占总股本比例(%)
    1 河南中南光电仪器厂 3,343.00 65.00
    2 英属维尔京群岛第二光学有限公司 1,800.00 35.00
    合 计 5,143.00 100.00
    2、第一次股权调整(2003 年4 月)
    2003 年4 月23 日,经南阳市对外贸易经济合作局宛外经贸资[2003]78 号文
    批准,南阳利达股东英属维尔京群岛第二光学有限公司将其持有的南阳利达10%
    的股权转让给河南中光学集团有限公司(原河南中南光电仪器厂)。股权转让后,
    河南中光学集团有限公司持有南阳利达75%的股权,英属维尔京群岛第二光学有
    限公司持有南阳利达25%的股权。
    转让后股权结构如下:
    序号 股东名称 出资额(万元) 占总股本比例(%)
    1 河南中光学集团有限公司 3,857.25 75.00
    2 英属维尔京群岛第二光学有限公司 1,285.75 25.00
    合 计 5,143.00 100.00
    3、2004 年吸收合并南阳协力光学有限公司等5 家公司
    2004 年6 月21 日,经南阳市商务局宛商资管[2004]10 号文批准,南阳利达
    吸收合并了南阳协力光学有限公司、南阳三利光学有限公司、南阳利宏光学有限
    公司、南阳爱龙光学有限公司、南阳中光学薄膜有限公司。合并后吸收方继续存
    在,被吸收方解散,合并后南阳利达全部继承因合并而解散的上述公司的债权、
    债务。南阳利达吸收合并后公司注册资本由原5,143.00 万元增加6,968.67 万元
    至12,111.67 万元,外资比例为25.63%,合并后的南阳利达股权结构如下:利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 91 -
    序号 股东名称 出资额(万元) 占总股本比例(%)
    1 河南中光学集团有限公司 7,701.76 63.59
    2 英属维尔京群岛第二光学有限公司 1,286.00 10.62
    3 南方工业资产管理有限责任公司 1,200.00 9.91
    4 日本清水 1,101.31 9.09
    5 明汇国际有限公司 596.95 4.93
    6 香港友滔 120.00 0.99
    7 南阳市金坤光电仪器有限责任公司 105.65 0.87
    合 计 12,111.67 100.00
    4、第二次股权调整(2005 年11 月)
    (1)南方工业资产管理有限责任公司受让英属维尔京群岛第二光学有限公
    司股权
    经南阳利达2005 年6 月20 日董事会决议通过,南方工业集团于2005 年8
    月12 日下达兵装财[2005]545 号文件批复同意,以及南阳市商务局2005 年11
    月7 日以宛商资管[2005]294 号文批准,南方工业资产管理有限责任公司受让英
    属维尔京群岛第二光学有限公司所持有的南阳利达1,286 万元出资(占南阳利达
    出资总额的10.62%)。上述股权转让后,英属维尔京群岛第二光学有限公司不再
    持有南阳利达股权,南方工业资产管理有限责任公司持有股权由原1,200 万元增
    加到2,486 万元。
    (2)南阳市金坤光电仪器有限责任公司受让明汇国际有限公司股权
    经南阳市商务局2005 年11 月7 日以宛商资管[2005]294 号文批准,明汇国
    际有限公司将持有的250 万元的出资转让给南阳市金坤光电仪器有限责任公司。
    上述股权转让后,明汇国际有限公司持有的股权由原596.95 万元减少为346.95
    万元。
    (3)富士能佐野株式会社增资及南方工业资产管理有限责任公司退出股权
    经南阳市商务局2005 年11 月7 日以宛商资管[2005]294 号文批准,富士能
    佐野株式会社以现金出资方式对南阳利达增资1,460 万元人民币;在富士能佐野
    株式会社向南阳利达增资的同时,南方工业资产管理有限责任公司相应将其持有
    的2,486 万元中的1,460 万元股权退出。上述增资以及股权退出是公司第二次股
    权调整中同时进行的行为,得到了南阳市商务局和南阳市工商行政管理局的批
    准。第二次股权调整后南阳利达股权结构如下:
    序号 股东名称 出资额(万元) 占总股本比例(%)
    1 河南中光学集团有限公司 7,701.76 63.59利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 92 -
    2 富士能佐野株式会社 1,460.00 12.05
    3 日本清水 1,101.31 9.09
    4 南方工业资产管理有限责任公司 1,026.00 8.47
    5 南阳市金坤光电仪器有限责任公司 355.65 2.94
    6 明汇国际有限公司 346.95 2.87
    7 香港友滔 120.00 0.99
    合 计 12,111.67 100.00
    5、第三次股权调整(2006 年3 月)
    (1)日本清水(香港)有限公司受让日本清水及香港友滔股权、明汇国际
    有限公司增资
    经南阳利达2006 年1 月20 日董事会决议通过,南阳市商务局于2006 年3
    月6 日以宛商资管[2006]42 号文批准,日本清水将其持有的南阳利达1,101.31
    万元出资全部转让给日本清水(香港)有限公司;香港友滔将所持有的120 万元
    出资全部转让给日本清水(香港)有限公司。日本清水(香港)有限公司在受让
    日本清水与香港友滔出资后,以外汇折合403.45 万元人民币对南阳利达增资,
    增加出资额403.45 万元。明汇国际有限公司以外汇折合96.55 万元人民币对南
    阳利达增资,增加出资额96.55 万元。上述股权转让及增资后,日本清水与香港
    友滔不再持有南阳利达股权,日本清水(香港)有限公司持有南阳利达1,624.76
    万元股权,明汇国际有限公司持有股权由原346.95 万元增加到443.50 万元。
    (2)南方工业资产管理有限责任公司1,500 万元债转股增资
    经南阳市商务局于2006 年3 月6 日以宛商资管[2006]42 号文批准,南方工
    业资产管理有限责任公司将其对南阳利达的1,500 万元债权转为股权增资,增加
    出资额1,500 万元。
    (3)中国南方工业集团公司划转股权
    经中国南方工业集团公司于2006 年1 月8 日以兵装资[2006]104 号文决定,
    将下属全资企业河南中光学集团有限公司所持南阳利达7,701.76 万元国有股权
    无偿划转给中国南方工业集团公司。本次股权划转后,河南中光学集团有限公司
    持有的南阳利达股权全部转由中国南方工业集团公司持有。由于河南中光学集团
    有限公司为中国南方工业集团公司全资子公司,本次股权划转后发行人实际控制
    人没有发生变化。
    经本次增资及股权调整后,南阳利达注册资本由原12,111.67 万元增加到
    14,111.67 万元,外资比例为25%。此次变动后的南阳利达股权结构如下:利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 93 -
    序号 股东名称 出资额(万元) 占总股本比例(%)
    1 中国南方工业集团公司 7,701.76 54.58
    2 南方工业资产管理有限责任公司 2,526.00 17.90
    3 日本清水(香港)有限公司 1,624.76 11.51
    4 富士能佐野株式会社 1,460.00 10.35
    5 明汇国际有限公司 443.50 3.14
    6 南阳市金坤光电仪器有限责任公司 355.65 2.52
    合 计 14,111.67 100.00
    6、本公司设立
    本公司系根据2006 年6 月12 日中华人民共和国商务部商资批[2006]1312
    号《商务部关于同意南阳利达光电有限公司变更为外商投资股份制公司的批复》,
    由南阳利达光电有限公司整体变更设立的外商投资股份有限公司。设立时注册资
    本为14,924 万元。南阳利达光电有限公司整体变更设立本公司时的全体股东为
    公司的发起人,包括中国南方工业集团公司等6 家,如下表所示。
    序号
    股东名称
    出资额
    (元)
    占总股本比
    例(%)
    1 中国南方工业集团公司 81,455,192.00 54.58
    2 南方工业资产管理有限责任公司 26,713,960.00 17.90
    3 日本清水(香港)有限公司 17,177,524.00 11.51
    4 富士能佐野株式会社 15,446,340.00 10.35
    5 明汇国际有限公司 4,686,136.00 3.14
    6 南阳市金坤光电仪器有限责任公司 3,760,848.00 2.52
    合 计 149,240,000.00 100.00
    7、首次向社会公开发行人民币普通股
    本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]394 号文核准,于2007
    年11 月14、15 日向社会公开发行人民币普通股5,000 万股,发行后的总股本为
    199,240,000.00 元。
    二、会计政策、会计估计和前期差错
    (一)遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、公允、完整地反映
    了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    (二)财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础。
    (三)会计期间利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 94 -
    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    (四)记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
    (五)计量属性
    财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当期损益
    的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量;
    采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等,以购买价款的现值计量;
    发生减值损失的存货以可变现净值计量,其他减值资产按可收回金额(公允价值
    与现值孰高)计量;盘盈资产等按重置成本计量。
    (六)现金等价物
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3 个月内到期)、
    流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    (七)外币折算
    1、外币交易
    对发生的外币业务,按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外
    币账户的期末余额,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,发生的汇兑
    差额计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即
    期汇率折算;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期
    汇率折算,差额作为公允价值变动损益。
    2、外币财务报表的折算
    (1) 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;
    所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
    (2) 利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
    (3) 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权
    益项目下单独列示。
    (4) 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
    响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示。
    (八)金融工具
    1、金融工具的确认与终止确认
    金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 95 -
    工具的合同。
    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:收取该金融资产现金流量的合同
    权利终止;该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》
    规定的终止确认条件。
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才终止确认该金融负债或其一
    部分。
    2、金融资产的分类
    金融资产在初始确认时以公允价值计量,划分为以下四类:
    (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和
    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括
    为了在短期内出售而取得的金融资产,以及衍生金融工具。此类金融资产采取公
    允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
    (2) 持有至到期投资
    持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且企业有明确
    意图和能力持有至到期的非衍生金融资产,但已经被重分类为其他金融资产类别
    的非衍生金融资产除外。此类金融资产采用实际利率法,按照摊余成本进行后续
    计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失,均计入当期损益。
    (3) 贷款和应收款项
    贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非
    衍生金融资产。此类金融资产采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其
    终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失,均计入当期损益。
    (4) 可供出售金融资产
    可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资
    产,以及未被分类为上述三种类别的非衍生金融资产。此类金融资产采用公允价
    值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入;其公允
    价值变动计入资本公积,在该投资终止确认或被认定发生减值时,将原直接计入
    所有者权益的对应部分转出,计入当期损益。
    3、金融负债的分类利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 96 -
    金融负债于初始确认时以公允价值计量,划分为以下两类:
    (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和
    初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融
    负债按照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
    (2) 其他金融负债
    此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
    4、交易费用
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交
    易费用直接计入当期损益;其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入
    其初始确认金额。
    5、金融工具的公允价值
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价
    值;金融工具不存在活跃市场的,本公司采用合理的估值技术确定其公允价值,
    包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实
    质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    6、金融资产减值
    本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
    产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值
    的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认
    后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响
    进行可靠计量的事项。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生
    减值,确认减值损失,计入当期损益。
    (1) 以摊余成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记
    至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当
    期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑
    相关担保物的价值。
    以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 97 -
    价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失应当
    予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减
    值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    (2) 以成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按
    照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确
    认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不得转回。
    (3) 可供出售金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入所有者权益的因公允
    价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可
    供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
    原已计入损益的减值损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值上升
    且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失可以转
    回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。
    7、金融资产转移
    金融资产转移,是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的
    另一方(转入方)。
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止
    确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确
    认该金融资产。
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,
    分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产
    生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产
    的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    (九)应收款项坏账准备
    1、坏账的确认标准:
    对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账,其确认标准如下:
    (1)因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的
    应收款项;利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 98 -
    (2)因债务人逾期未能履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的应
    收款项。
    2、坏账损失的核算方法:
    采用备抵法核算。坏账发生时,冲销已提取的坏账准备。
    3、坏账准备的确认标准:
    根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况,以及其
    他相关信息合理估计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回,或收回的可能
    性不大外,下列各种情况不能全额计提坏账准备:
    (1)当年发生的应收款项;
    (2)计划对应收款项进行重组;
    (3)与关联方发生的应收款项;
    (4)其他已逾期,但无确凿证据证明不能收回的应收款项。
    4、坏账准备的计提方法:
    对于单项金额重大的应收款项,应当单独进行减值测试,有客观证据表明其
    发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,
    计提坏账准备。根据公司目前实际情况,单项金额重大是指欠款金额在100 万
    元以上(含100 万元)的应收款项。
    对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大
    的应收款项,按账龄划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余
    额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。具体计提比例如下:
    账 龄 计提比例
    6 个月以内(含6 个月,下同) 0%
    6 个月-1 年 5%
    1-2 年 10%
    2-3 年 30%
    3-4 年 50%
    4-5 年 80%
    5 年以上 100%
    (十)存货
    1、存货分类:
    本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 99 -
    2、存货取得和发出的计价方法:
    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成
    本。领用和发出时按加权平均法计价;原材料以计划成本核算,对原材料的计划
    成本和实际成本之间的差异,通过成本差异科目核算,并按期结转发出存货应负
    担的成本差异,将计划成本调整为实际成本。应计入存货成本的借款费用,按照
    借款费用的有关规定处理。
    低值易耗品和包装物的摊销方法:均采用一次摊销法;于领用时一次摊销。
    3、存货的盘存制度为永续盘存制。
    4、存货跌价准备的确认标准及计提方法:
    本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值,是指在日常活动
    中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
    关税费后的金额。其中:商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用
    以及相关税费后的金额;材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时
    估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
    本公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存
    货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等,用其生
    产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下
    降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。
    存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。本公司
    按照单个存货项目计提存货跌价准备。
    本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因
    素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,
    转回的金额计入当期损益。
    (十一)固定资产
    1、固定资产的确认标准
    本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用
    寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产:
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2、固定资产的初始计量利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 100 -
    固定资产按照成本进行初始计量。
    ①外购固定资产的成本,包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可
    使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服
    务费等。
    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,
    固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现
    值之间的差额,除按照《企业会计准则第17 号-借款费用》可予以资本化的以外,
    在信用期间内计入当期损益。
    ②自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
    的必要支出构成。
    ③投资者投入固定资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合
    同或协议约定价值不公允的除外。
    ④固定资产的更新改造等后续支出,满足固定资产确认条件的,计入固定资
    产成本,如有被替换的部分,应扣除其账面价值;不满足固定资产确认条件的固
    定资产修理费用等,在发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发
    生的改良支出,予以资本化,作为长期待摊费用,合理进行摊销。
    ⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成
    本,分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则
    第12 号——债务重组》、《企业会计准则第20 号——企业合并》、《企业会计
    准则第21 号——租赁》的有关规定确定。
    3、固定资产的分类
    本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、仪器仪表、运输工具、办公
    设备等。
    4、固定资产折旧
    固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固
    定资产的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率(3%)确定的折旧年限和年
    折旧率如下:
    固定资产类别
    预计使用寿命
    (年)
    预计残值率
    (%)
    年折旧率
    (%)
    房屋及建筑物 20-35 年 3 4.85-2.77
    机器设备 5-10 年 3 19.40-9.70利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 101 -
    固定资产类别
    预计使用寿命
    (年)
    预计残值率
    (%)
    年折旧率
    (%)
    仪器仪表 8-10 年 3 12.13-9.70
    办公设备 5 年 3 19.40
    运输设备 5 年 3 19.40
    已计提减值准备的固定资产,按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面
    净额和剩余折旧年限,计提各期折旧。
    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定
    其成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,
    但不需要调整原已计提的折旧额。
    固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核:对本公司至少于每
    年年度终了时,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如果
    发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;
    预计净残值的预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值;与固定资产有关
    的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折旧方法。固定资产使用
    寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
    5、固定资产后续支出的处理
    固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新
    改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为:固定资产的更新改造等
    后续支出,满足固定资产确认条件的,计入固定资产成本,如有被替换的部分,
    应扣除其账面价值;不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等,在发生时
    计入当期损益;固定资产装修费用,在满足固定资产确认条件时,在“固定资产”
    内单设明细科目核算,并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的
    期间内,采用年限平均法单独计提折旧。
    以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出,作为长期待摊费用,合理
    进行摊销。
    6、融资租入固定资产
    融资租入固定资产的折旧方法
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理
    确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 102 -
    法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用
    寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    (十二)在建工程
    1、本公司在建工程按实际成本计价。
    2、在建工程结转为固定资产的时点:
    在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。对已达到
    预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产,按估计价值记账,待确定
    实际价值后,再进行调整。
    (十三)无形资产
    1、初始确认
    本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。
    无形资产按照成本进行初始计量。
    2、后续计量
    使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销,计入
    当期损益。无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。
    本公司至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销
    方法进行复核,必要时进行调整。
    无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
    使用寿命不确定的无形资产不摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复
    核,并进行减值测试。
    资产负债表日,有迹象表明无形资产发生减值的,按资产减值所述方法计提
    无形资产减值准备。
    3、使用寿命的估计
    对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:
    a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信
    息;
    b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;
    c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;
    d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动;
    e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 103 -
    支出的能力;
    f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;
    g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
    4、研究阶段和开发阶段的划分
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
    a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    c.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品
    存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;
    d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并
    有能力使用或出售该无形资产;
    e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    (十四)资产减值
    1、资产负债表日,有迹象表明资产(除存货、采用公允价值模式计量的投
    资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租
    赁中出租人未担保余值和金融资产以外)发生减值的,以单项资产为基础估计其
    可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组
    或资产组组合为基础确定其可收回金额。
    2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费
    用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者
    之间较高者确定。
    3、资产组是公司认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其
    他资产或资产组。资产组组合是由若干个资产组组成的最小资产组组合,包括资
    产组或资产组组合,以及按合理方法分摊的总部资产部分。
    4、单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可
    收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低
    于其账面价值的,确认其相应的减值损失,减值损失金额先抵减分摊至资产组或
    资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他
    各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值;以上资产利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 104 -
    账面价值的抵减,作为各单项资产(包括商誉)的减值损失,计提各单项资产的
    减值准备。
    上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    (十五)长期待摊费用
    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在
    一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期
    内平均摊销。
    (十六)长期股权投资
    1、初始投资成本的确定
    (1) 因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法确
    认。
    (2) 除企业合并形成的长期股权投资以外:以支付现金取得的,按照实际支
    付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性
    证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定
    的价值作为其初始投资成本;通过非货币性资产交换、债务重组取得的,分别按
    照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号—
    —债务重组》确定。
    2、后续计量
    (1) 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资;以及对被投资单位
    不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
    可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
    对子公司的长期股权投资,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    采用成本法时,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收
    益。确认的投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,
    所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
    (2) 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权
    益法核算。
    采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
    可辨认净资产公允价值份额的,不调整初始投资成本;长期股权投资的初始投资
    成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 105 -
    期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实
    现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资
    单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账
    面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及
    其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担
    额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调
    整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益,待处置该项投资时按相应比例转
    入当期损益。
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
    3、共同控制、重大影响的判断
    按照合同约定,与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的
    投资方一致同意的,认定为共同控制。
    对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与
    其他方一起共同控制这些政策的制定的,认定为重大影响。
    (十七)企业合并
    1、同一控制下的企业合并
    对于同一控制下的企业合并,本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取
    得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按原账面价
    值计量,不形成商誉。合并对价的账面价值,与合并中取得的净资产账面价值份
    额的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。被合并方在合
    并前的净利润,纳入合并利润表。
    2、非同一控制下的企业合并
    本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
    值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备后的金额计量;对合并成
    本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入
    当期损益。
    被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并,直至其控制权自本公
    司内转出。
    (十八)借款费用利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 106 -
    1、借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利
    息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    2、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以
    资本化,其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当
    长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
    资性房地产和存货等资产。
    (1) 借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
    a.资产支出已经发生;
    b.借款费用已经发生;
    c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
    经开始。
    (2) 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时,借
    款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间
    连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化,暂停期间发生的借款费用计入当期损
    益。
    (3) 在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:
    a.专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资
    收益后的金额确定。
    b.占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
    均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均
    利率计算确定。
    (十九)预计负债
    与或有事项相关的义务同时符合下列条件的,本公司将其确认为预计负债:
    a.该义务是本公司承担的现时义务;
    b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    c.该义务的金额能够可靠地计量。
    (二十)股份支付
    1、股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者
    承担以权益工具为基础确定的负债的交易,包括以权益结算和以现金结算两种方利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 107 -
    式。
    2、以权益结算方式换取职工提供服务的,按照授予职工权益工具的公允价
    值计量;换取其他方服务的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,若其他
    方服务的公允价值不能可靠计量,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。
    3、权益工具的公允价值按照以下方法确定:
    (1) 存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定;
    (2) 不存在活跃市场的,采用合理的估值技术确定,包括参考熟悉情况并自
    愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
    具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    4、以现金结算方式的,按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定
    的负债的公允价值计量。
    5、根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工
    具最佳估计数。
    (二十一)收入
    1、销售商品收入,在下列条件均能满足时确认:
    ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的
    商品实施控制;
    ③ 收入的金额能够可靠地计量;
    ④ 相关的经济利益很可能流入企业;
    ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    2、提供劳务收入的确认
    ① 在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果,且交易中
    已发生和将发生的成本能够可靠地计量的情况下,采用完工百分比法确认提供劳
    务收入,按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。
    ② 在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的,若已经发生的劳务成本预
    计能够得到补偿,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金
    额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳
    务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
    3、让渡资产使用权收入的确认利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 108 -
    ① 相关的经济利益很可能流入企业;
    ② 收入的金额能够可靠地计量。
    利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费
    收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    (二十二)所得税
    1、本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
    2、所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得
    税调整商誉,或因直接计入所有者权益的交易或者事项产生的所得税计入所有者
    权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。
    3、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,
    确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以
    下交易中产生的:该项交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也
    不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用
    来抵扣可抵扣暂时性差异的,应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。
    4、本公司于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果
    未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,
    减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的
    金额予以转回。
    (二十三)政府补助
    政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下,按其公允
    价值予以确认。对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间的相关费用或损失
    的,确认为递延收益,并在确认相关费用或损失的期间,计入当期损益。与资产
    相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当
    期损益。
    (二十四)会计政策、会计估计变更和差错更正
    1、会计政策变更:公司本期无会计政策变更。
    2、公司本期无重大会计估计变更。
    3、重大会计差错更正。利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 109 -
    本公司2007 年度按30%的所得税税率计提所得税费用,南阳市卧龙区国家
    税务局于2008 年5 月31 日核定本公司2007 年度可以享受出口型外商投资企业
    税收优惠,所得税税率减按15%,因此调2007 年度所得税费用 2,109,458.74
    元。
    此项会计差错更正的累积影响数为2,109,458.74 元,已对2007 年度报表进
    行了调整,有关科目的影响如下:
    科 目 原报表数 调整数 调整后报表数
    盈余公积 7,678,508.95 210,945.87 7,889,454.82
    未分配利润 58,387,766.23 1,898,512.87 60,286,279.10
    所得税费用 5,460,745.35 -2,109,458.74 3,351,286.61
    三、税项
    1、增值税
    本公司为增值税一般纳税人,增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣
    的进项税额后的余额,增值税的销项税率为17%。
    2、企业所得税
    根据豫科(2009)11 号河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务
    局、河南省地方税务局文件 “关于认定河南省2008 年度第二批高新技术企业的
    通知”,本公司已被列为高新技术企业。本公司2008 年度按15%的优惠税率享受
    高新技术企业的税收优惠。
    3、其他税项
    按国家税法的有关具体规定计缴。
    四、财务报表项目注释
    以下注释项目除非特别指出,年初余额指2008 年1 月1 日,期(年)末余
    额指2008 年12 月31 日。上期金额指2007 年度,本期金额指2008 年度。
    (一)货币资金
    期末余额 年初余额
    项 目
    原币金额 折算汇率 折合人民币金额 原币金额 折算汇率 折合人民币金额
    现金-人民币 47,784.26 1.0000 47,784.26 82,140.21 1.0000 82,140.21
    美元 5,272.00 6.8346 36,032.01 7,847.00 7.3046 57,319.20利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 110 -
    期末余额 年初余额
    项 目
    原币金额 折算汇率 折合人民币金额 原币金额 折算汇率 折合人民币金额
    日元
    现金小计 83,816.27 139,459.41
    银行存款-人民币 250,796,135.54 1.0000 250,796,135.54 300,416,582.21 1.0000 300,416,582.21
    -美元 868,594.94 6.8346 5,936,498.98 652,623.79 7.3046 4,767,892.38
    日元 23,761,241.00 0.0756 1,797,537.88 232,901,886.00 0.0641 14,920,626.42
    银行存款小计 258,530,172.40 320,105,101.01
    其他货币资金-人民币 42,352.95 1.0000 42,352.95 790,000.00 1.0000 790,000.00
    -美元 1,245.11 6.8346 8,509.83 4,877.23 7.3046 38,838.82
    其他货币资金小计 50,862.78 828,838.82
    合 计 258,664,851.45 321,073,399.24
    注:货币资金期末余额比年初余额减少19.44%,减少的主要原因为报告期内偿还借款及
    购置固定资产设备所致。
    (二)应收账款
    期末余额 年初余额
    项 目 金额 比例
    (%)
    计提比例
    (%)
    坏账准备 金额 比例
    (%)
    计提比例(%) 坏账准备
    单项金额重大 72,548,738.68 79.19 91,242.58 67,292,675.41 79.79 561,680.09
    单项金额不重大但组合
    信用风险较大
    3,689,194.90 4.03 3,125,930.4 2,150,728.68 2.55 2,014,981.99
    其他不重大 15,375,697.14 16.78 295,095.35 14,898,558.32 17.66 640,869.10
    合 计 91,613,630.72 100.00 3,512,268.33 84,341,962.41 100.00 3,217,531.18
    分类情况说明:应收账款期末余额单项金额在100 万元以上(含100 万元)
    的,归入单项金额重大的应收账款,单独进行减值测试,确认减值损失,计提坏
    账准备;单项金额在100 万元以下的,归入其他不重大应收账款,单项金额不重
    大但组合信用风险较大为账龄在3 年以上的应收账款。未单独确认减值损失的,
    坏账准备按账龄分析方法计提。
    1、外币应收款项情况如下:
    期末余额 年初余额
    项 目
    原币金额 折算汇率 折合人民币金额 原币金额 折算汇率 折合人民币金额
    应收账款 33,260,171.68 51,435,471.36
    美元
    4,314,191.16 6.8346 29,485,770.89 4,894,073.95 7.3046 35,749,252.29利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 111 -
    日元 46,926,859.38 0.0756 3,595,863.84 242,074,658.38 0.0641 15,508,270.92
    港元 202,445.80 0.8819 178,536.95 189,695.75 0.9381 177,948.15
    2、采用账龄分析法的情况如下:
    期末余额 年初余额
    账 龄
    金额
    比例
    (%)
    计提比
    例(%)
    坏账准备 金额
    比例
    (%)
    计提比
    例(%)
    坏账准备
    6 个月以内 83,602,159.45 91.26 0 73,103,703.66 86.68 0
    6 个月至1 年 3,347,462.29 3.65 5 167,373.11 2,124,236.95 2.52 5 106,211.85
    1-2年 680,546.82 0.74 10 68,054.68 4,963,252.98 5.88 10 496,325.30
    2-3年 294,267.26 0.32 30 150,910.14 2,000,040.14 2.37 30 600,012.04
    3-4年 1,519,652.62 1.66 50 991,468.49 253,366.65 0.30 50 126,683.33
    4-5年 467,535.38 0.51 80 432,455.01 174,876.79 0.21 80 165,813.42
    5年以上 1,702,006.90 1.86 100 1,702,006.90 1,722,485.24 2.04 100 1,722,485.24
    合 计 91,613,630.72 100.00 3,512,268.33 84,341,962.41 100.00 3,217,531.18
    3、前五名欠款情况如下:
    项 目 年末余额 年初余额
    1年以内 36,965,360.32 43,304,156.83
    前五名欠款金额合计 36,965,360.32 43,304,156.83
    占应收款项总额比例 40.35% 51.34%
    4、应收关联方欠款情况如下:
    项 目 期末余额 年初余额
    应收股东及其子公司 23,581,846.48 22,092,860.50
    应收合营及联营公司
    应收其他关联方款项
    关联方款项合计 23,581,846.48 22,092,860.50
    占应收款项总额比例 25.74% 26.19%
    该项关联交易的披露见附注“五(四)”。
    5、应收账款期末数中无持本公司5%(含)以上表决权股份的股东单位欠款。利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 112 -
    (三)预付款项
    1、账龄分析情况如下:
    期末余额 年初余额
    账 龄
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1 年以内 4,891,117.85 100 3,793,760.05 95
    1-2 年 8,660.93 191,356.67 5
    2-3 年
    3 年以上
    合 计 4,899,778.78 100 3,985,116.72 100
    2、金额较大的预付款项(占期末预付账款总额的30%及以上):
    单位名称 账龄 金额 性质或内容
    住友商事香港有限公司 1年以内 2,208,084.83 预付购设备款
    3、本账户余额中无持本公司5%(含)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (四)其他应收款
    1、按账龄列示其他应收款明细情况
    期末余额 年初余额
    账 龄 金 额 比例
    %
    坏账准备
    计提比例%
    坏账准备 金 额 比例
    %
    坏账准备计
    提比例%
    坏账准备%
    6 个月以内 599,865.27 24.57 0 4,180,517.70 80.82 0 -
    6 个月至1 年 396,344.27 16.22 5 641.83 323,625.23 6.26 5 2,781.26
    1 至2 年 1,378,741.08 56.43 10 1,314.80 474,885.09 9.18 10 607.30
    2 至3 年 49,317.14 2.02 30 45,652.95 0.88 30 14,964.65
    3 至4 年 4,500.00 0.18 50 2,250.00 138,362.38 2.67 50 69,181.19
    4 至5 年 5,000.00 0.20 80 4,000.00 80 -
    5 年以上 9,593.94 0.39 100 9,593.94 9,593.94 0.19 100 9,593.94
    合 计 2,443,361.70 100.00 17,800.57 5,172,637.29 100.00 97,128.34
    2、按类别列示其他应收款明细情况
    项 目 期末余额 年初余额
    余 额 比例% 坏账准备 余 额 比例% 坏账准备利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 113 -
    单项金额重大的其他应收款 1,234,041.50 50.51 1,469,798.76 28.41
    单项金额不重大但按信用风险
    特征组合后该组合的风险较大
    的其他应收款
    19,093.94 0.78 15,843.94 147,956.32 2.86 78,775.13
    其他不重大其他应收款 1,190,226.26 48.71 1,956.63 3,554,882.21 68.72 18,353.21
    合 计 2,443,361.70 100.00 17,800.57 5,172,637.29 100.00 97,128.34
    分类情况说明:其他应收款期末余额单项金额在100 万元以上(含100 万元)
    的,归入单项金额重大的应收账款,单独进行减值测试,确认减值损失,计提坏
    账准备;单项金额在100 万元以下的,归入其他不重大其他应收款,单项金额不
    重大但组合信用风险较大为账龄在3 年以上的其他应收款。未单独确认减值损失
    的,坏账准备按账龄分析方法计提。
    3、其他应收款期末欠款前五名明细情况
    项 目 期末余额 年初余额
    1年以内 312410.40 1,469,798.76
    1-2年 1,234,041.50
    2-3年
    前五名欠款金额合计 1,546,451.90 1,469,798.76
    占应收款项总额比例 63.29% 28.41%
    4、其他应收款期末数包括应收关联方的款项1,234,041.50 元,占其他应收
    款总额的比例为50.51%,该项关联交易的披露见附注“五(四)”。
    5、其他应收款年末比年初降低52.76%,下降原因主要为与南阳南方智能光
    电有限公司、南阳中光学机电装备有限公司等单位发生的往来款项本年结算所
    致。
    6、其他应收款期末数中无持本公司5%(含)以上表决权股份的股东单位欠
    款。
    (五)存货
    1、存货分类:
    项 目 期末余额 年初余额
    原材料 18,102,967.77 16,328,095.75利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 114 -
    低值易耗品 8,386.83
    在产品 6,215,108.78 4,803,092.00
    产成品 15,389,298.01 10,196,768.13
    合 计 39,707,374.56 31,336,342.71
    2、存货减值准备情况如下:
    本年减少
    项 目 年初余额 本年增加
    转回
    转回所占
    比例(%)
    转销
    年末余额
    原材料 4,691,816.39 1,857,940.87 6,549,757.26
    低值易耗品
    在产品
    产成品 2,244,948.15 1,080,928.24 3,325,876.39
    合 计 6,936,764.54 2,938,869.11 9,875,633.65
    注1:期末存货按照成本与可变现净值孰低计量,本公司确定存货的可变现净值,以取得
    的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。存货成本
    高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货
    跌价准备;本期无转回存货跌价准备的情形。
    注2:存货期末余额中不含借款费用资本化的金额。
    注3:存货期末余额中,无抵押、担保等受限情况。
    (六)固定资产
    项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
    一、原价合计 346,403,361.53 51,929,427.76 4,564,785.52 393,768,003.77
    其中:房屋建筑物 51,960,430.54 51,960,430.54
    机器设备 253,253,646.10 41,312,072.35 3,028,856.41 291,536,862.04
    仪器仪表 35,159,018.44 9,830,313.27 601,921.47 44,387,410.24
    办公设备 3,835,851.50 355,241.28 74,431.64 4,116,661.14
    运输设备 2,194,414.95 431,800.86 859,576.00 1,766,639.81
    二、累计折旧合计 124,461,476.44 33,153,771.55 3,482,048.42 154,133,199.57
    其中:房屋建筑物 17,135,757.40 3,294,824.42 20,430,581.82
    机器设备 89,260,585.01 24,715,328.58 2,640,969.38 111,334,944.21
    仪器仪表 14,827,047.52 4,228,327.91 24,327.68 19,031,047.75
    办公设备 1,853,339.04 630,947.72 65,006.18 2,419,280.58
    运输设备 1,384,747.47 284,342.92 751,745.18 917,345.21
    三、固定资产减值准备累计金额合计 812,706.35 812,706.35
    其中:房屋建筑物
    机器设备 812,706.35 812,706.35利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 115 -
    项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
    仪器仪表
    办公设备
    运输设备
    四、固定资产账面价值合计 221,129,178.74 238,822,097.85
    其中:房屋建筑物 34,824,673.14 31,529,848.72
    机器设备 163,180,354.74 179,389,211.48
    仪器仪表 20,331,970.92 25,356,362.49
    办公设备 1,982,512.46 1,697,380.56
    运输设备 809,667.48 849,294.60
    注1:本期在建工程完工转入固定资产的情况。
    项 目 在建工程年初余额 在建工程本年增加金额 在建工程本年转固金额
    数码透镜生产线 16,661,642.14 16,197,119.70
    低通滤波器生产线 3,292,101.04 2,294,147.09
    新厂区建设 15,332,111.00 -
    其他 5,521,493.19 4,120,802.80
    合 计 40,807,347.37 22,612,069.59
    注2:本期无固定资产设定抵押、担保的情形。
    注3、无未办妥产权证书的固定资产。
    注4、无暂时闲置固定资产。
    注5、本年计提的累计折旧费用33,153,771.55 元。
    (七)在建工程
    项 目 预算
    数
    年初
    余额
    本年
    增加
    本年
    转固数
    其他
    减少
    年末
    余额
    其中:利息资
    本化金额
    资金来源工程投入占预
    算比例
    工程
    进度
    数码透镜生产线 16,661,642.14 16,197,119.70 464,522.44 募集资金
    低通滤波器生产线 3,292,101.04 2,294,147.09 997,953.95 募集资金
    新厂区建设 15,332,111.00 15,332,111.00 募集资金
    其他 5,521,493.19 4,120,802.80 1,400,690.39
    冷冻机 4,690.00 4,690.00 -
    合 计 - 4,690.00 40,807,347.37 22,612,069.59 4,690.00 18,195,277.78
    注1:本期在建工程项目主要为募股资金投资项目,在建工程的资金来源主要为募股资金,
    本期无借款费用资本化金额。
    注2:本期未出现需计提减值准备的情形,期末无需对在建工程计提减值准备。
    (八)无形资产
    项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
    一、原价合计 12,538,800.00 474,822.00 13,013,622.00
    专利权 668,300.00 668,300.00利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 116 -
    土地使用权 11,870,500.00 474,822.00 12,345,322.00
    二、累计摊销额合计 123,600.00 334,954.00 458,554.00
    专利权 44,400.00 89,700.00 134,100.00
    土地使用权 79,200.00 245,254.00 324,454.00
    三、无形资产减值准备累计金额合计
    专利权
    土地使用权
    四、无形资产账面价值合计 12,415,200.00 12,555,068.00
    专利权 623,900.00 534,200.00
    土地使用权 11,791,300.00 12,020,868.00
    注1:根据本公司与河南中光学集团有限公司于2007 年9 月4 日签订的土地转让合同,河
    南中光学集团有限公司将位于南阳市312 国道北侧1-2-9 号宗地中的50,086.70 平方米的土地
    使用权转让给本公司,土地使用权已办理了过户手续。
    注2:本期无形资产无设定抵押、担保等受限情形。
    注3:本期无形资产未出现需计提减值准备的情形,期末无需对无形资产计提减值准备。
    (九)长期待摊费用
    项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
    工房改造 399,306.50 399,306.50
    净化室 654,966.51 654,966.51
    冷冻机 259,745.41 259,745.41
    合 计 1,054,273.01 259,745.41 1,314,018.42
    (十)递延所得税资产
    期末余额 年初余额
    项 目
    暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
    资产减值 14,218,408.90 2,132,761.34 10,642,420.53 1,670,760.05
    合 计 14,218,408.90 2,132,761.34 10,642,420.53 1,670,760.05
    (十一)资产减值准备
    本年减少
    项 目 年初余额 本年计提
    转回 转销
    年末余额
    坏账准备 3,314,659.52 240,109.38 24,700.00 3,530,068.90利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 117 -
    其中:应收账款 3,217,531.18 319,437.15 24,700.00 3,512,268.33
    其他应收款 97,128.34 -79,327.77 17,800.57
    存货跌价准备 6,936,764.54 2,938,869.11 9,875,633.65
    其中:库存商品 2,244,948.16 1,857,940.87 4,102,889.03
    原材料 4,691,816.38 1,080,928.24 5,772,744.62
    固定资产减值准备 812,706.35 812,706.35
    合 计 11,064,130.41 3,178,978.49 24,700.00 14,218,408.90
    (十二)短期借款
    项 目 期末余额 年初余额
    信用借款
    抵押借款
    保证借款 50,000,000.00 97,800,000.00
    质押借款
    合 计 50,000,000.00 97,800,000.00
    注1:本期无已到期未偿还的短期借款。
    注2:期末短期借款由河南中光学集团有限公司为本公司提供连带责任保证担保。
    注3:本期短期借款的减少为支付已到期的借款。
    (十三)应付账款
    1、应付账款账龄分析如下:
    期末余额 年初余额
    项 目
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1 年以内 65,540,038.77 98.13 75,550,501.99 97.25
    1-2 年 168,174.23 0.25 1,215,882.97 1.57
    2-3 年 520,132.77 0.78 920,606.03 1.18
    3 年以上 559,065.28 0.84 -
    合 计 66,787,411.05 100.00 77,686,990.99 100.00
    注:账龄超过3 年的应付账款为未结算的往来货款。
    2、外币应付账款情况如下:
    期末余额 年初余额
    项 目 原币金额 折算汇
    率
    折合人民币
    金额
    原币金额 折算汇
    率
    折合人民币
    金额
    应付账款 2,128,037.33 6,514,672.80
    美元 18,572.67 6.8346 126,936.77 226,964.99 7.3046 1,657,888.47利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 118 -
    日元 25,613,865.14 0.0756 1,937,688.90 74,760,457.32 0.0641 4,789,453.93
    港元 71,903.46 0.8819 63,411.66 71,903.46 0.9364 67,330.40
    3、金额较大的应付账款情况:
    单位名称 账龄 金额 性质或内容
    南阳市金坤光电仪器有限责任公司 1年以内 4,095,211.06 货款
    南阳示佳光电有限公司 1年以内 3,988,295.70
    货款
    日本清水株式会社 1年以内 3,703,373.19
    货款
    南阳市三鑫物资有限公司 1年以内 3,683,153.71
    货款
    中光学集团机电装备公司 1年以内 3,284,336.03
    货款
    合 计 18,754,369.69
    3、应付关联方款项情况如下:
    项 目 期末余额 年初余额
    应付股东及其子公司 12,586,341.30 13,629,389.15
    应付合营及联营公司
    应付其他关联方款项
    应付关联方款项合计 12,586,341.30 13,629,389.15
    占应付款项总额比例 18.85% 17.54%
    详见附注五(四)。
    4、本账户余额中无欠持有本公司5%(含)以上表决权股份的股东单位款项。
    (十四)预收款项
    期末余额 年初余额
    项 目
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1 年以内 1,364,029.76 100.00 484,214.09 100.00
    1-2 年
    2-3 年
    3 年以上
    合 计 1,364,029.76 100.00 484,214.09 100.00
    注:本期增加的预收款项为收到的购货款。利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 119 -
    (十五)应付职工薪酬
    项 目 年初余额 本年增加 本年支付 期末余额
    工资 4,085,964.42 57,997,361.43 58,247,361.43 3,835,964.42
    职工福利 - 1,243,880.64 1,243,880.64 -
    社会保险费 1,169,891.22 9,500,165.92 9,985,731.47 684,325.67
    住房公积金 667,572.38 933,053.35 1,598,010.75 2,614.98
    工会经费 916,572.61 650,292.60 836,997.87 729,867.34
    职工教育经费 1,503,076.77 487,719.45 258,291.34 732,504.88
    合 计 8,343,077.40 70,812,473.39 73,170,273.50 5,985,277.29
    注1:应付职工薪酬中无拖欠性质情形。
    注2:企业本期未为职工提供各项非货币性福利。
    (十六)应交税费
    项 目 期末余额 年初余额 计缴标准
    所得税 1,294,616.83 1,431,612.84 15%
    增值税 353,335.36 751,537.98 17%
    个人所得税 9,538.26 18,333.56
    印花税 120,006.00
    土地增值税 -200,000.00
    合 计 1,577,496.45 2,201,484.38
    注:应交土地增值税期末余额为本期预缴的土地增值税。
    (十七)其他应付款
    1、其他应付款账龄分析如下:
    期末余额 年初余额
    项 目
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1 年以内 2,943,072.68 45.31 11,555,413.38 100
    1-2 年 3,552,558.14 54.69
    2-3 年
    3 年以上
    合 计 6,495,630.82 100.00 11,555,413.38 100利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 120 -
    2、金额较大的其他应付款情况:
    单位名称 账龄 金额 性质或内容
    叶县鑫运安煤炭有限公司 1年以内 591,985.68 业务往来款
    光学辅料公司 1 年以内 480,047.80 业务往来款
    南阳市车站路迅达货运中心 1 年以内 322,895.07 业务往来款
    海成报关行 1 年以内 202,417.98 业务往来款
    捷众运输物流服务部 1 年以内 138,550.70 业务往来款
    合 计 1,735,897.23
    3:本账户余额中无欠持有本公司5%(含)以上表决权股份的股东单位款项。
    (十八)长期借款
    1、长期借款分类
    项 目 币种 期末余额 年初余额
    信用借款
    抵押借款
    保证借款 人民币 50,000,000.00 19,000,000.00
    质押借款
    合 计 50,000,000.00 19,000,000.00
    借款情况如下:
    贷款单位 借款起始日 借款终止日 期末余额 年初余额
    利率 金额 利率 金额
    南方工业资产管理有限
    责任公司
    2007.3.22 2008.6.22 6.80% 19,000,000.00
    中国进出口银行 2008.12.22 2010.12.22 3.78% 50,000,000.00
    2007 年3 月南方工业资产管理有限责任公司委托招商银行北京分行向本公
    司贷款1,900.00 万元,贷款利率为6.80%,此款已于2008 年6 月归还。
    2008 年12 月22 日由中国南方集团公司提供担保,本公司向中国进出口银
    行贷款5,000.00 万元,贷款期限24 个月,第一季度年利率为3.78%,后期贷
    款利率根据中国人民银行规定的同档次贷款利率执行。
    (十九)递延收益利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 121 -
    种 类 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
    研发及产业化专项补助 2,300,000.00 1,000,000.00 2,300,000.00 1,000,000.00
    新区污水处理工程 1,000,000.00 1,000,000.00
    合 计 2,300,000.00 2,000,000.00 2,300,000.00 2,000,000.00
    研发及产业化专项补助为本公司收到的信息产业部拨付的用于相关产品研
    发和产业化的补助资金,本年新增100 万元为尚未支出的补助款,本期减少230
    万元为本年度使用以前年度收到补助款。
    新区污水处理工程补助为本公司收到南阳市政府拨付的用于新区建设污水
    处理的补助。
    (二十)股本
    资产负债表日,本公司实收股本计人民币199,240,000.00 元,每股面值人
    民币1 元,股份种类及其结构如下:
    项 目 年初余额 本年变动(+、-) 年末余额
    股数 比例 发行新
    股
    送
    股
    公积金
    转股
    其他 小计 股数 比例
    一 有限售条件股份 159,240,000.00 79.92% -51,070,848.00 -51,070,848.00 108,169,152.00 54.29%
    国家持股 81,504,612.00 40.91% -49,420.00 -49,420.00 81,455,192.00 40.88%
    国有法人持股 28,064,361.00 14.09% -1,350,401.00 -1,350,401.00 26,713,960.00 13.41%
    其他内资持股 12,311,607.00 6.18% -12,311,607.00 -12,311,607.00
    -境内非国有法人持股 12,311,607.00 6.18% -12,311,607.00 -12,311,607.00
    -境内自然人持股
    外资持股 37,359,420.00 18.75% -37,359,420.00 -37,359,420.00
    -境外法人持股 37,359,420.00 18.75% -37,359,420.00 -37,359,420.00
    -境外自然人持股
    二 无限售条件流通股份 40,000,000.00 20.08% 51,070,848.00 51,070,848.00 91,070,848.00 45.71%
    人民币普通股 40,000,000.00 20.08% 51,070,848.00 51,070,848.00 91,070,848.00 45.71%
    境内上市的外资股
    境外上市的外资股
    其他
    三 股份总数 199,240,000.00 100.00% 199,240,000.00 100.00%
    (二十一)资本公积
    项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 变动原因利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 122 -
    资本溢价 185,131,489.49 185,131,489.49
    其他 13,732.46 13,732.46
    合 计 185,145,221.95 185,145,221.95
    (二十二)盈余公积
    项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 变动原因
    法定盈余公积 7,522,573.52 2,881,969.84 10,404,543.36
    任意盈余公积 366,881.30 366,881.30
    合 计 7,889,454.82 2,881,969.84 10,771,424.66
    注:本期增加的盈余公积为按本年度净利润的10%计提法定盈余公积。
    (二十三)未分配利润
    项 目 金 额
    上年年末余额 58,387,766.23
    加:年初未分配利润调整数 1,898,512.87
    其中: 同一控制下企业合并产生的追溯调整
    会计政策变更
    前期差错更正 1,898,512.87
    其他
    本年年初余额 60,286,279.10
    本年增加数 28,819,698.39
    本年减少数 12,843,969.84
    其中:本年提取盈余公积数 2,881,969.84
    本年分配现金股利数 9,962,000.00
    本年分配股票股利数
    其他减少
    本年年末余额 76,262,007.65
    其中:董事会已批准的现金股利数
    注1:因对以前年度损益调整致使期初未分配利润变动的情况,详见附注二(二十四)。
    注2:本公司法定盈余公积按照税后利润的10%提取。
    注3:本公司经2008 年4 月20 日召开的公司2007 年度股东大会审议通过的2007 年度利
    润分配方案,本年分配2007 年度的现金股利9,962,000.00 元。
    (二十四)营业收入和营业成本
    项 目 本期金额 上期金额
    主营业务收入 366,589,165.88 350,337,984.11利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 123 -
    项 目 本期金额 上期金额
    其他业务收入 29,610,561.77 17,415,614.09
    营业收入合计 396,199,727.65 367,753,598.20
    项 目 本期金额 上期金额
    主营业务成本 285,847,388.33 254,758,847.53
    其他业务成本 26,475,974.48 15,634,964.07
    营业成本合计 312,323,362.81 270,393,811.60
    1、按产品分类:
    本期金额 上期金额
    业务分部
    营业收入 营业成本 业务利润 营业收入 营业成本 业务利润
    透镜 190,663,249.10 139,121,941.81 51,541,307.29 173,405,250.53 120,329,790.41 53,075,460.12
    棱镜 122,063,813.26 101,897,924.37 20,165,888.89 141,076,751.82 109,269,723.46 31,807,028.36
    光学辅料 16,810,643.24 10,866,292.31 5,944,350.93 17,205,404.86 10,099,078.67 7,106,326.19
    光敏电阻及其他
    (含房屋租赁)
    37,269,104.28 33,975,374.54 3,293,729.74 18,650,576.90 15,060,254.99 3,590,321.91
    材料销售及劳务 29,392,917.77 26,461,829.78 2,931,087.99 17,415,614.09 15,634,964.07 1,780,650.02
    合 计 396,199,727.65 312,323,362.81 83,876,364.84 367,753,598.20 270,393,811.60 97,359,786.60
    2、按地区分类(单位:万元)
    本期金额 上期金额
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利
    境内 24,565.10 20,251.98 4,313.12 17,644.83 13,116.91 4,527.92
    境外 15,054.88 10,980.36 4,074.52 19,130.53 13,922.47 5,208.06
    合 计 39,619.98 31,232.34 8,387.64 36,775.36 27,039.38 9,735.98
    3、前五名客户情况:
    项 目 本年数 上年数
    前五名客户销售收入总额 211,693,319.48 153,309,162.56
    占全部销售收入的比例 53.43% 41.69%
    (二十五)财务费用
    费用种类 本年数 上年数
    利息支出 5,919,945.52 6,737,816.12利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 124 -
    减:利息收入 4,410,285.22 760,751.80
    汇兑损失 475,510.23 708,411.13
    减:汇兑收益
    手续费支出 179,320.70 87,491.06
    其他支出
    合 计 2,164,491.23 6,772,966.51
    注:相比2007 年度,2008 年度财务费用减少了4,608,475.28 元,减少比例68.04%,主
    要为募集资金利息收入增加所致。
    (二十六)资产减值损失
    项 目 本年数 上年数
    坏账准备 240,109.38 455,518.70
    存货跌价准备 2,938,869.11 1,229,356.79
    合 计 3,178,978.49 1,684,875.49
    (二十七)营业外收支
    项 目 本年数 上年数
    非流动资产处置利得 450,395.95 -8,119.52
    非货币性资产交换利得
    政府补助 4,100,000.00 110,000.00
    债务重组利得
    其他 22,541.34
    营业外收入合计 4,550,395.95 124,421.82
    非流动资产处置损失 99,235.50 6,642.50
    非货币性资产交换损失
    债务损失
    其他 620.80 22,279.11
    营业外支出合计 99,856.30 28,921.61
    政府补助情况如下:
    项 目 本年数 上年数 收入来源
    研发及产业化专项补助 2,300,000.00 110,000.00 信息产业部拨付
    2008 年度攻关计划 300,000.00 南阳市科技局
    南阳市发动机计划_光学引擎 1,500,000.00 南阳市政府
    合 计 4,100,000.00 110,000.00利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 125 -
    (二十八)所得税费用
    项 目 本年数 上年数
    本年所得税费用 3,832,911.44 3,376,922.93
    递延所得税费用 -462,001.29 -25,636.32
    合 计 3,370,910.15 3,351,286.61
    (二十九)每股收益
    项 目 本年数 上年数
    归属于普通股股东的当期净利润 28,819,698.39 33,766,958.29
    年初发行在外普通股股数 199,240,000.00 149,240,000.00
    当期新发行普通股股数 50,000,000.00
    已发行时间 1 个月
    当期回购普通股股数
    已回购时间
    发现在外普通股的加权平均数 199,240,000.00 153,406,666.67
    基本每股收益 0.14 0.22
    调整后的归属于普通股股东的当期净利润 25,036,739.69 33,700,108.14
    稀释后的发行在外普通股的加权平均数 199,240,000.00 153,406,666.67
    稀释每股收益 0.14 0.22
    (三十)现金流量表附注
    1、较大金额的现金流量项目情况
    项 目 本年数 上年数
    支付的其他与经营活动有关的现金 15,178,628.22 12,151,120.15
    其中:支付的运输费 6,793,636.45 6,924,701.11
    支付的差旅费 927,033.98 1,341,415.22
    支付的会议费 856,303.57 470,684.50
    支付的办公费 849,149.59 822,291.09
    支付的包装费 710,448.62 485,681.68
    支付的修理费 615,912.20 982,391.65
    支付的业务招待费 539,897.30 600,204.90
    支付的咨询费 156,959.20 523,750.00
    销售服务费及其他 3,729,287.31
    收到的其他与经营活动有关的现金 6,467,913.30 8,543,390.46
    其中:远期结汇收益 2,098,550.00利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 126 -
    项 目 本年数 上年数
    财政拨款 3,800,000.00 110,000.00
    收到机电公司往来款 500,000.00
    收到社保处退休金 1,361,880.39
    押金 1,169,850.00
    银行利息收入 359,489.91 636,271.67
    收银行退货款及其他 2,308,423.39 2,666,838.40
    支付的其他与筹资活动有关的现金 1,310,123.00 3,217,717.00
    其中:支付的股票发行费用 1,310,123.00 3,217,717.00
    收到的其他与筹资活动有关的现金 4,050,795.31
    其中:募集资金存款利息 4,050,795.31
    2、现金流量表补充资料
    项 目 本年数 上年数
    1、将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 28,819,698.39 33,766,958.29
    加:资产减值准备 3,178,978.49 96,638.94
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 33,153,771.55 30,445,741.70
    无形资产摊销 334,954.00 123,600.00
    长期待摊费用摊销 1,314,018.42 1,462,367.06
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
    以“-”号填列)
    -351,160.45 14,762.02
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 1,869,150.21 6,737,816.12
    投资损失(收益以“-”号填列)
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -462,001.29 -25,636.32
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) -8,371,031.85 5,729,400.61
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -4,392,221.73 -18,436,104.86
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -14,364,040.75 4,826,483.48
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 40,730,114.99 64,742,027.04
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 127 -
    项 目 本年数 上年数
    融资租入固定资产
    3、现金及现金等价物净变动情况:
    现金的年末余额 258,664,851.45 321,073,399.24
    减:现金的期初余额 321,073,399.24 73,182,649.02
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -62,408,547.79 247,890,750.22
    3、现金和现金等价物
    项 目 本年数 上年数
    一、现金 258,664,851.45 321,073,399.24
    其中:库存现金 83,816.27 139,459.41
    可随时用于支付的银行存款 258,530,172.40 320,105,101.01
    可随时用于支付的其他货币资金 50,862.78 828,838.82
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额 258,664,851.45 321,073,399.24
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金
    和现金等价物
    五、关联方关系及其交易
    (一)关联方认定标准
    根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》,一方控制、共同控制另一方
    或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大
    影响的,构成关联方。
    根据《上市公司信息披露管理办法》(中国证券监督管理委员会令第40 号),
    将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。
    (二)关联方关系
    1、母公司及最终控制方情况
    公司名称 与本公司关系 企业类型 注册地 法人代
    表
    组织机构
    代码
    业务
    性质
    注册
    资本
    对本公司
    持股比例
    对本公司
    表决权比例
    中国南方工母公司 全民所有制 北京 徐斌 710924929 国有资产投资、经12,645,210,000.00 54.29% 54.29%利达光电股份有限
    公司 2008 年年度报告
    - 128 -
    业集团公司 营管理等
    注:其中南方工业集团公司直接持有40.88%,通过其子公司南方工业资产管理有限责任公
    司持有13.41%。
    2、不存在控制关系的关联方
    公司名称 与本公司的关系
    明汇国际有限公司 本公司股东
    日本清水(香港)有限公司 本公司股东
    南阳金坤光电仪器有限责任公司 本公司股东
    南方工业资产管理有限责任公司 本公司股东
    河南中光学集团有限公司 与本公司同受中国南方工业集团公司控制
    日本清水产业株式会社 和日本清水(香港)有限公司同受控制
    成都光明光电股份有限公司 与本公司同受中国南方工业集团公司控制
    南阳中光学机电装备公司 与本公司同受中国南方工业集团公司控制
    河南南方辉煌图像信息技术有限公司 与本公司同受中国南方工业集团公司控制
    南阳南方智能光电有限公司 与本公司同受中国南方工业集团公司控制
    兵器装备集团财务有限责任公司 与本公司同受中国南方工业集团公司控制
    (三)关联方交易
    1、销售货物
    本年数 上年数
    关联方名称
    金额
    占同类
    销货的
    比例
    定价政策 金额
    占同类
    销货的
    比例
    定价政策
    日本清水产业株式会社 27,519,339.97 7.51% 双方协商定价 51,088,579.50 15.01% 双方协商定价
    河南中光学集团有限公司 7,888,605.11 2.15% 双方协商定价 7,743,620.90 2.28% 双方协商定价
    南阳中光学机电装备公司 652,241.88 0.18% 双方协商定价 1,061,593.52 0.31% 双方协商定价
    明汇国际有限公司 15,885,011.07 4.33% 双方协商定价 14,729,440.30 4.33% 双方协商定价
    成都光明光电股份有限公司 1,785,190.00 0.49% 双方协商定价 672,695.47 0.20% 双方协商定价
    南阳金坤光电仪器有限责任公司 8,431,164.47 2.30% 双方协商定价 6,907,220.39 2.03% 双方协商定价
    河南南方辉煌图像信息技术有限公司 4,110.00 0.00% 双方协商定价 829,845.71 0.24% 双方协商定价
    南阳南方智能光电有限公司 19,963,350.23 5.45% 双方协商定价 1,138,352.89 0.33% 双方协商定价
    合 计 82,129,012.73 22.40% 84,171,348.68 24.73%
    2、采购货物利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 129 -
    本年数 上年数
    关联方名称
    金额
    占同类采购
    的比例
    定价政策 金额
    占同类采购
    的比例
    定价政策
    成都光明光电股份有限公司 29,659,088.86 15.60% 双方协商定价 21,464,639.53 13.13% 双方协商定价
    日本清水产业株式会社 7,936,961.29 4.17% 双方协商定价 25,631,216.51 15.68% 双方协商定价
    南阳金坤光电仪器有限责任公司 12,076,598.05 6.35% 双方协商定价 7,807,417.61 2.29% 双方协商定价
    河南南方辉煌图像信息技术有限公司 双方协商定价 138,882.95 0.08% 双方协商定价
    南阳南方智能光电有限公司 15,455,652.20 8.13% 双方协商定价 134,621.91 0.08% 双方协商定价
    南阳中光学机电装备公司 370,851.16 0.20% 双方协商定价 双方协商定价
    合 计 65,499,151.56 34.45% 55,176,778.51 31.26%
    3、关联租赁情况
    出租方名称 承租方名称 租赁资产
    情况
    租赁资产
    涉及数量
    租赁
    起始日
    租赁
    终止日
    租赁
    收益
    租赁收益
    确定依据
    租赁收益
    对公司影响
    河南中光学集
    团有限公司
    本公司 土地使用权 62056.7 平方米2005 年 1,772,623.70
    双方协商定价
    本公司 河南中光学集团
    有限公司
    办公楼 863.19 平方米2006 年7 月1 日2016 年6
    月30
    43,500.00
    双方协商定价
    本公司 南阳智能光电有
    限公司
    办公楼 907 平方米 174,144.00
    双方协商定价
    关联租赁情况说明:
    (1)租赁土地
    根据本公司与河南中光学集团有限公司签订的《土地租赁协议》,本公司自
    2005 年起租赁河南中光学集团有限公司62,056.70 平方米的土地,租赁费收取
    标准为每年18 元/ 平方米, 年租金109 万元。2007 年支付土地租赁费
    1,090,000.00 元,2008 年根据双方补充协议,年租赁费调增682,623.70 元,全
    年共支付租赁费1,772,623.70 元。
    (2)出租办公楼
    ①本公司将位于河南省南阳市中州路254 号第5 幢楼四层出租给河南中光
    学集团有限公司使用,建筑面积863.19 平方米,租赁期限自2006 年7 月1 日起
    至2016 年6 月30 日止。
    租金标准:按照建筑面积4.2 元/月/平方米,每年共计43,500.00 元。
    ②本公司将位于河南省南阳市卧龙区中州路254 号4 幢1 层出租给南阳智
    能光电有限公司使用,建筑面积907 平方米。利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 130 -
    租金标准:按照建筑面积16 元/月/平方米,每年共计174,144.00 元。
    4、关联担保情况
    担保方 被担保方 担保金额 担保
    起始日
    担保
    到期日
    担保是否
    已经履行完毕
    河南中光学集团有限公司 本公司 50,000,000.00 2008 年8 月29 日 2009 年8 月29 日 否
    中国南方工业集团公司 本公司 50,000,000.00 2008 年12 月22 日 2010 年12 月22 日否
    本公司 河南中光学集团有限公司 30,000,000.00
    关联担保情况说明:
    ① 根据河南中光学集团有限公司与中国银行股份有限公司南阳分行签订的
    最高额保证合同(合同编号:2008 年保字041 号),河南中光学集团有限公司为
    本公司自2008 年8 月29 日起至2009 年8 月29 日止向中国银行股份有限公司南
    阳分行借款所产生的全部债务提供担保,担保金额为本金余额不超过4,000.00
    万元。截至2008 年12 月31 日,该担保合同项下本公司实际借款余额为2,000.00
    万元。
    根据利达光电股份有限公司与中国光大银行郑州分行签订的借款合同(合同
    编号:光郑分营DK2008003 和光郑分营DK2008007),借款金额分别为1,500.00
    万元,共计3,000.00 万元,借款合同均规定由河南中光学集团有限公司为本公
    司提供连带责任保证担保,河南中光学集团有限公司已与中国光大银行郑州分行
    签订保证合同(合同编号:光郑分营2B2008005),担保金额为最高本金余额
    3,000.00 万元。
    ②根据本公司与中国进出口银行签订借款合同(合同编号:2008 进出银(公
    司-信合)字第033 号),借款金额5,000.00 万元,由中国南方工业集团公司为
    该借款提供连带责任保证担保,中国南方工业集团公司已与中国进出口银行签订
    保证合同(合同编号:2008 进出银(公司-信保)字第033 号)。
    ③根据本公司与中国光大银行郑州分行签订的最高额保证合同(合同编号:
    光郑分营ZB2008008),本公司为河南中光学集团有限公司向中国光大银行郑州
    分行的借款(借款合同编号:光郑分营2H2008008)提供最高额本金余额为
    1,000.00 万元的连带责任保证担保。
    河南中光学集团有限公司与中国银行股份有限公司南阳分行2008 年9 月3
    日签订的2008 年信字034 号借款合同,借款金额2,000.00 万元,借款期36 个月,利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 131 -
    由本公司提供连带责任保证担保。
    5、关联方资产转让情况
    关联方 关联交易内本期数 上年同期数
    容
    关联交
    易类型
    关联交易定价原
    则 金额 占同类交易金
    额的比例(%)
    金额 占同类交易金
    额的比例(%)
    日本清水产业株式会社 购买设备 购买 双方协商定价 2,478,678.74 4.77% 15,808,213.82 53.11%
    南阳中光学机电装备公司 购买设备 购买 双方协商定价 4,755,700.00 9.16% 1,335,384.90 4.49%
    南阳南方智能光电有限公司 销售设备 出售 双方协商定价 577,593.79 12.65%
    6、其他关联交易
    (1)接受劳务
    关联方名称 本年数 上年数
    金额 占公司全部
    同类交易的
    金额比例
    金额 占公司全部同
    类交易的金额
    比例
    南阳中光学机电装备公司 908,916.77 9.05% 507,861.89 31.17%
    合 计 908,916.77 9.05% 507,861.89 31.17%
    (2)提供劳务
    关联方名称 本年数 上年数
    金额 占公司全部同类
    交易的金额比例
    金额 占公司全部同类交
    易的金额比例
    南阳中光学机电装备公司 41,845.00 -
    河南南方辉煌图像信息技术有限公司 20,180.00
    合 计 62,025.00 -
    (3)借入资金及借款利息
    2007 年3 月22 日由南方工业资产管理有限责任公司委托招商银行北京分行
    对本公司贷款1,900.00 万元,利率为6.80%,该款项本公司已于2008 年6 月
    份全额偿还,本年度共支付利息612,372.60 元。
    (4)存入款项利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 132 -
    2008 年12 月22 日本公司向中国进出口银行借入款项50,000,000.00 元,
    并将其存入兵器装备集团财务有限责任公司。
    (5)关键管理人员薪酬
    2008 年度 2007 年度
    职 务
    人数 报酬(万元) 人数 报酬(万元)
    董事 11 20.00 11 20.00
    监事 5 12.50 5 12.70
    高级管理人员 6 78.60 6 79.00
    合 计 22 111.1 22 111.70
    (四)未结算项目款项
    期末余额 年初余额
    关联方名称
    金额
    占该项目的
    比例(%)
    坏账准备金额
    占该项目的
    比例(%)
    坏账准备
    应收账款:
    日本清水产业株式会社 4,866,794.51 5.31 15,553,699.06 18.44
    明汇国际有限公司 715,517.42 0.78 1,984,523.08 2.35
    河南中光学集团有限公司 11,013,033.18 12.02 4,554,638.36 5.40
    南阳南方智能光电有限公司 6,986,501.37 7.63 -
    合 计 23,581,846.48 25.74 22,092,860.50 26.19
    其他应收款:
    南阳中光学机电装备公司 450,960.07 8.72
    河南南方辉煌图像信息技术有限公司 1,234,041.50 50.51 1,469,798.76 28.41
    南阳南方智能光电有限公司 1,305,230.93 25.23
    合 计 1,234,041.50 50.51 3,225,989.76 62.37
    应付账款:
    日本清水产业株式会社 3,703,373.19 5.55 6,259,634.96 8.06
    成都光明光电股份有限公司 1,548,063.12 2.32 4 ,594,206.99 5.91
    南阳金坤光电仪器有限责任公司 4,095,211.06 6.13 2,775,547.20 3.57
    南阳中光学机电装备公司 3,239,693.93 4.85 -
    南阳光大实业总公司 1,311,939.10 1.96 -
    合 计 13,898,280.40 20.81 13,629,389.15 17.54
    六、或有事项
    对外提供担保
    被担保单位 抵押物 抵押权人 抵押物 担保借款 借款到备注利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 133 -
    账面原值 账面净值 金额 期日
    河南中光学集团有
    限公司
    3000.00 万元
    合 计
    对外提供担保情况说明:详见本附注五(三)4。
    七、承诺事项
    无
    八、资产负债表日后事项
    1、2009 年3 月28 日董事会决议,公司拟向全体股东每10 股派发现金红利
    0.4 元(含税),共计派发现金红利796.96 万元。此利润分配预案需经公司股东
    会批准通过。
    2、河南中光学集团有限公司与中国银行股份有限公司南阳分行签订了2009
    信字002 号借款合同,借款金额1,000.00 万元,借款期限自2009 年2 月12 日
    至2010 年2 月12 日,该合同由本公司提供连带责任担保。
    九、会计报表的批准
    本公司财务报表于2009 年3 月28 日已经公司董事会批准报出。
    十、其他重要事项
    无利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 134 -
    补充资料:
    利达光电股份有限公司
    财务报表补充资料
    人民币元
    一、净资产收益率及每股收益
    按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》的要求
    计算的净资产收益率及每股收益如下:
    净资产收益率(%) 每股收益(人民币元)
    报告期利润
    年度 全面摊薄加权平均
    基本每股
    收益
    稀释每股
    收益
    归属于公司普通股股东的净2008 年 6.11 6.25 0.14 0.14
    利润 2007 年 7.46 15.34 0.22 0.22
    扣除非经常性损益后归属于2008 年 5.31 5.43 0.13 0.13
    公司普通股股东的净利润 2007 年 7.44 15.30 0.22 0.22
    二、非经常性损益情况
    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号-非经
    常性损益》的规定,本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下:
    项 目 本年数 上年数
    1、非流动资产处置损益 351,160.45 -14,762.02
    2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
    3、计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照
    国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    4,100,000.00 110,000.00
    4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
    取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
    的收益
    6、非货币性资产交换损益
    7、委托他人投资或管理资产的损益利达光电股份有限公司 2008 年年度报告
    - 135 -
    项 目 本年数 上年数
    8、因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减
    值准备
    9、债务重组损益
    10、企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
    11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
    损益
    12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
    期净损益
    13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,
    持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
    动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可
    供出售金融资产取得的投资收益
    15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    16、对外委托贷款取得的损益
    17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
    价值变动产生的损益
    18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
    一次性调整对当期损益的影响
    19、受托经营取得的托管费收入
    20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出
    21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 -620.80 262.23
    22、少数股东权益影响额
    23、减:所得税影响额 667,580.95 14,325.03
    合 计 3,782,958.70 81,175.18
    利达光电股份有限公司
    2009 年3 月28 日