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2019年12月05日 星期四

芭田股份(002170)公告正文

芭田股份:2009年半年度报告

公告日期:2009-08-07

深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    1
    深圳市芭田生态工程股份有限公司
    SHENZHEN BATIAN ECOTYPIC ENGINEERING CO, LTD
    2009 年半年度报告
    二○○九年八月深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    2
    重要提示
    一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
    连带责任。
    二、没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性
    无法保证或存在异议。
    三、公司本届董事9名,现场亲自出席6名,独立董事兰艳泽、吴玉光因出差委托王宋荣
    代出席并表决,缺位董事1名(黄敏通辞职后)。
    四、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
    五、公司法定代表人黄培钊先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人
    员)张万海先生声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    3
    目 录
    一、公司基本情况.....................................................
    二、主要会计数据和财务指标...........................................
    三、股本变动和主要股东持股情况.......................................
    四、董事、监事和高级管理人员情况.....................................
    五、董事会报告......................................................
    六、重要事项........................................................
    七、财务报告.......................................................
    八、备查文件........................................................深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    4
    一、公司基本情况
    (一)公司法定中文名称:深圳市芭田生态工程股份有限公司
    公司法定英文名称:SHENZHEN BATIAN ECOTYPIC ENGINEERING CO, LTD.
    (二)公司法定代表人:黄培钊
    (三)公司联系人和联系方式
    股票简称 芭田股份
    股票代码 002170
    上市交易所 深圳证券交易所
    董事会秘书 证券事务代表
    姓名 吴益辉 张重程
    联系地址 深圳市南山区科技园科苑路3号4-6 深圳市南山区科技园科苑路3号4-6
    电话 0755-26951598 0755-26951598
    传真 0755-26584355 0755-26584355
    电子邮件 wyh@batian.com.cn zhangzc11999@sina.com
    (四)公司选定的信息披露报纸:《证券时报》
    指定信息披露网址:巨潮资讯(http://www.cninfo.com.cn)
    公司年度报告备置地点:公司证券法律部
    (五)公司首次注册登记日期:2001 年7月25日
    最近一次变更注册登记日期:2008 年8月3日
    注册登记地点:深圳市工商行政管理局
    (六)企业法人营业执照注册号:440301103043438
    税务登记号码:深国税登字440300192175891
    组织机构代码证号码:19217589
    聘请的会计师事务所:广东大华德律会计师事务所深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
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    会计师事务所地址: 深圳市福田区滨河大道5022号联合广场B座11楼
    二、主要会计数据和指标
    2.2 主要财务数据和指标
    2.2.1 主要会计数据和财务指标
    单位:(人民币)元
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年度期末增减
    (%)
    总资产 799,340,692.04 860,372,010.94 -7.09%
    归属于上市公司股东的所有者权益 502,827,351.46 544,006,561.85 -7.57%
    股本 304,560,000.00 169,200,000.00 80.00%
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/股) 1.65 3.22 -48.76%
    报告期(1-6 月) 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
    营业总收入 649,169,933.65 1,057,803,215.02 -38.63%
    营业利润 -35,355,372.33 69,916,452.02 -150.57%
    利润总额 -30,615,973.85 77,805,163.33 -139.35%
    归属于上市公司股东的净利润 -31,027,210.39 62,260,676.79 -149.83%
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的
    净利润
    -34,186,570.04 55,783,997.97 -161.28%
    基本每股收益(元/股) -0.10 0.37 -127.03%
    稀释每股收益(元/股) -0.10 0.37 -127.03%
    净资产收益率(%) -6.17% 11.44% -17.61%
    经营活动产生的现金流量净额 163,577,521.68 54,124,704.17 202.22%
    每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.54 0.32 68.75%
    2.2.2 非经常性损益项目
    √ 适用 □ 不适用
    单位:(人民币)元
    非经常性损益项目 金额 附注(如适用)
    非流动资产处置损益 204,979.72
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合
    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外4,627,500.00
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -93,081.24
    所得税影响额 -1,562,426.68
    少数股东权益影响额 -17,612.15
    合计 3,159,359.65 -深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    6
    2.2.3 境内外会计准则差异
    □ 适用 √ 不适用
    三、 股本变动和主要股东持股情况
    3.1 股份变动情况表
    √ 适用 □ 不适用
    单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量 比例 发行新股送股
    公积金转
    股 其他 小计 数量 比例
    一、有限售条件股份 126,000,00
    0 74.47% 37,800,000 63,000,000 100,800,00
    0
    226,800,00
    0 74.47%
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股 67,410,000 39.84% 20,223,000 33,705,000 53,928,000 121,338,00
    0 39.84%
    其中:境内非国有
    法人持股
    37,926,000 22.41% 11,377,800 18,963,000 30,340,800 68,266,800 22.41%
    境内自然人持股 29,484,000 17.43% 8,845,200 14,742,000 23,587,200 53,071,200 17.43%
    4、外资持股
    其中:境外法人持
    股
    境外自然人持股
    5、高管股份 58,590,000 34.63% 17,577,000 29,295,000 46,872,000 105,462,00
    0 34.63%
    二、无限售条件股份 43,200,000 25.53% 12,960,000 21,600,000 34,560,000 77,760,000 25.53%
    1、人民币普通股 43,200,000 25.53% 12,960,000 21,600,000 34,560,000 77,760,000 25.53%
    2、境内上市的外资
    股
    3、境外上市的外资
    股
    4、其他
    三、股份总数 169,200,00
    0 100.00% 50,760,000 84,600,000 135,360,00
    0
    304,560,00
    0 100.00%深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    7
    3.2 前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表
    单位:股
    股东总数 25,074
    前10 名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
    持有有限售条件股份
    数量
    质押或冻结的股份数
    量
    黄培钊 境内自然人 33.51% 102,060,000 102,060,000 0
    黄林华 境内自然人 16.38% 49,896,000 49,896,000 0
    深圳市福迪投资有限公司
    境内非国有法
    人
    14.97% 45,586,800 45,586,800 0
    深圳思思乐食品有限公司
    境内非国有法
    人
    7.45% 22,680,000 22,680,000 0
    吴益辉 境内自然人 0.60% 1,814,400 1,814,400 0
    张志新 境内自然人 0.52% 1,587,600 1,587,600 0
    刘 斌 境内自然人 0.47% 1,435,000 1,435,000 0
    李速亮 境内自然人 0.37% 1,134,000 1,134,000 0
    蔡汝存 境内自然人 0.37% 1,134,000 1,134,000 0
    杨勇藩 境内自然人 0.30% 907,200 907,200 0
    前10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    刘斌 1,435,000 人民币普通股
    任金生 857,700 人民币普通股
    褚建荣 541,530 人民币普通股
    王淑杰 498,900 人民币普通股
    陈少山 234,000 人民币普通股
    黄佳佳 234,000 人民币普通股
    福基投资有限公司 218,200 人民币普通股
    许云昌 200,000 人民币普通股
    林佐生 181,600 人民币普通股
    谷家忠 169,440 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行
    动的说明
    1、公司前十名股东中,黄培钊为公司实际控制人,黄林华为实际控制人黄培钊姐夫;黄淑芝、
    黄佩淑分别持有深圳市福迪投资有限公司61%和39%的股权,深圳市福迪投资有限公司持有深
    圳思思乐食品有限公司60%的股权;黄佩淑为黄林华配偶、黄培钊姐姐,黄淑芝为黄培钊妹妹,
    他(她)们之间存在关联关系和一致行动人的可能。未知其他股东之间是否存在关联关系或《上市
    公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况。
    2、公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系,也未知是否存在《上市公司股东持
    股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况。
    3.3 控股股东及实际控制人变更情况
    □ 适用 √ 不适用深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
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    四、 董事、监事和高级管理人员情况
    4.1 董事、监事和高级管理人员持股变动
    √ 适用 □ 不适用
    姓名 职务 年初持股数
    本期增持股
    份数量
    本期减持股
    份数量 期末持股数
    其中:持有
    限制性股票
    数量
    期末持有股
    票期权数量 变动原因
    黄培钊 董事长 56,700,000 45,360,000 0 102,060,000 102,060,000 0 2008 年利润
    分配
    吴益辉 副总经理 1,008,000 806,400 0 1,814,400 1,814,400 0 2008 年利润
    分配
    张志新 副总经理 882,000 705,600 0 1,587,600 1,587,600 0 2008 年利润
    分配
    仲惠民 监事 1,125 900 0 2,025 2,025 0 2008 年利润
    分配
    五、 董事会报告
    2009 年上半年公司总体经营情况回顾
    经营指标完成情况:
    单位:人民币元
    项目名称 2009 年上半年 2008 年上半年 增减金额 增减比例
    营业收入 649,169,933.65 1,057,803,215.02 -408,633,281.37 -38.63%
    营业利润 -35,355,372.33 69,916,452.02 -105,271,824.35 -150.57%
    净利润 -31,636,679.68 66,112,680.83 -97,749,360.51 -147.85
    归母公司净利润 -31,027,210.39 62,260,676.79 -93,287,887.18 -149.83%
    2009 年上半年,我司主营业务收入实现 64,916.99 万元,较去年同期下降了38.63%;
    营业利润、净利润和归母公司净利润分别比去年同期下降了150.57%、147.85%和149.83%。
    主要原因为受全球金融危机影响,农民购买力的下降导致复合肥的使用量下降,复合肥销售
    量全行业出现持续下降的情况,导致公司经济效益大幅回落。主营业务范围没有发生重大变
    化。深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    9
    5.1 主营业务分行业、产品情况表
    单位:(人民币)万元
    主营业务分行业情况
    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
    营业收入比上
    年同期增减(%)
    营业成本比上
    年同期增减(%)
    毛利率比上年同
    期增减(%)
    复合肥行业 64,916.99 61,422.87 5.38% -38.63% -32.66% -8.38
    主营业务分产品情况
    芭田复合肥系列 27,203.91 22,995.30 15.47% -66.08% -66.98% 2.31%
    哈乐复合肥系列 365.62 301.26 17.60% -93.35% -93.51% 2.03%
    好阳光复合肥系列 33,539.23 34,114.63 -1.72% 816.77% 943.66% -12.37%
    科地复合肥系列 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% -17.80%
    福的复合肥系列 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% -13.84%
    中俄复合肥系列 -73.98 -75.42 -1.95% -101.81% -102.07% -12.40%
    中美复合肥系列 726.02 688.04 5.23% -76.18% -72.29% -13.30%
    中挪复合肥系列 1,182.26 1,158.93 1.97% -74.85% -69.89% -16.15%
    小计 62,943.07 59,182.74 5.97% -40.39% -35.10% -7.65%
    其他业务 1,973.92 2,240.13 -13.49% 907.41% 9,576.59% -101.67%
    合计 64,916.99 61,422.87 5.38% -38.63% -32.66% -8.38
    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为
    3,490.01 万元
    5.2 主营业务分地区情况
    单位:(人民币)万元
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    华北地区 11,582.46 -21.51%
    华东地区 3,942.23 -55.82%
    华南地区 41,675.57 -38.52%
    西北地区 1,554.48 -58.77%
    西南地区 7,678.34 -43.55%
    小计 66,433.08 -38.96%
    公司内各业务分部互相抵消 3,490.01 7.11%
    合计 62,943.07 -40.39%
    5.3 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
    □适用 √不适用
    5.4 主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大变化的原因说明
    √ 适用 □ 不适用
    2009 年上半年,公司主营业务实现毛利3,494.12 万元,毛利率为5.38%;较去年同期减深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    10
    少11,068.72 万元,毛利率下降8.38 个百分点。
    原因说明:
    1.继2008年第四季度金融风暴、原材料价格暴跌后,2009年上半年复肥原材料的价格总
    体一路下跌,使市场信心丧失殆尽,农民则小心翼翼以观其变,购肥、施肥的积极性严重受
    挫。本公司只能直接降低复肥产品的销售价格来刺激市场的销售。
    2.渠道均以消耗库存、快进快出,农民则到用肥时才小量购买使用,使公司的销量下降。
    5.5 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
    √ 适用 □ 不适用
    2009 年上半年公司归属于上市公司普通股股东净利润为 -3,102.72万元,较去年同期下
    降149.83%;其利润构成同比发生重大变化的原因分析如下:
    1、销售毛利:2009 年上半年公司实现经营毛利为 3,494.12万元,毛利率同比下降了8.38
    个百分点。主营业务毛利下降的主要原因已在“主营业务盈利能力与上年相比发生重大变化
    的原因”一节中分析。
    2、期间费用:2009 年上半年公司三项期间费用支出合计为6,917.61万元,费用率 10.66%,
    较去年同期下降557.57万元,下降幅度为7.46%,其明细情况如下:
    (一)利润构成及期间费用对比分析表
    单位:人民币元
    项目名称 2009 年上半年 2008 年上半年 增减金额 增减比例
    销售费用 38,421,578.81 38,064,387.59 357,191.22 0.94%
    管理费用 26,330,524.66 29,284,295.53 -2,953,770.87 -10.09%
    财务费用 3,857,425.21 7,403,134.21 -3,545,709.00 -47.89%
    资产减值损失 1,686,565.65 960,159.39 726,406.26 75.65%
    营业外收入 4,851,535.56 8,601,152.50 -3,749,616.94 -43.59%
    营业外支出 112,137.08 712,441.19 -600,304.11 -84.26%
    所得税费用 1,020,705.83 11,692,482.50 -10,671,776.67 -91.27%
    报告期内,2009 年上半年公司三项费用呈现出费用支出额下降,下降金额614.23万元,
    下降率为8.23%。管理费用下降率为10.09%;财务费用下降率为47.89%。但是,2009 年上半
    年公司三项费用率却出现上升趋势,销售费用率为5.92%,高于去年同期销售费用率3.60%的
    2.3个百分点;管理费用费用率为4.06%,高于去年同期管理费用率2.77%的1.29个百分点;只
    有财务费用率0.59%,低于去年同期财务费用率0.70%的0.11个百分点。深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    11
    主要原因为:由于销售收入大幅下降,导致2009 年上半年公司销售费用率和管理费用
    率同比上升。
    ①财务费用及财务费用率下降的主要原因为,公司同比银行贷款下降以及同期贷款基准
    利率降低所致。
    ② 资产减值损失本年数较上年数减少1,686,565.65 元,增加了75.65%,主要系本年计
    提坏账准备所致。
    ③ 营业外收入下降43.59%系公司同期获得的政府补贴同比下降所致;
    ④ 营业外支出下降84.26%系处理固定资产净损失和支付的滞纳金和罚款减少所致。
    ⑤ 所得税费用同比下降91.27%系公司利润大幅下降导致企业所得税下降所致。
    (二)资产、负债的构成情况
    单位:人民币元
    本报告期 上年度期末 同比变化情况
    项目名称
    期末数
    占资产
    比重
    期末数
    占资产
    比重
    变动金额
    增减百分
    比
    流动资产: 521,665,465.53 65.26% 625,631,608.90 72.72% -103,966,143.37 -16.62%
    货币资金 239,330,287.41 29.94% 147,257,804.68 17.12% 92,072,482.73 62.52%
    应收账款 25,189,539.74 3.15% 16,224,969.79 1.89% 8,964,569.95 55.25%
    预付款项 63,839,324.27 7.99% 115,984,472.98 13.48% -52,145,148.71 -44.96%
    存货 185,723,493.27 23.23% 338,528,611.69 39.35% -152,805,118.42 -45.14%
    非流动资
    产:
    277,675,226.51 34.74% 234,740,402.04 27.28% 42,934,824.47 18.29%
    在建工程 55,569,689.42 6.95% 56,917,323.96 6.62% -1,347,634.54 -2.37%
    总资产 799,340,692.04 100.00% 860,372,010.94 100.00% -61,031,318.90 -7.09%
    应付票据 23,204,688.00 2.70% -23,204,688.00 -100.00%
    应付账款 47,696,167.68 5.97% 23,620,219.21 2.75% 24,075,948.47 101.93%
    其他应付
    款 14,726,737.80 1.84% 8,098,173.27 0.94% 6,628,564.53 81.85%
    负债合计 283,602,095.20 35.48% 301,362,442.24 35.03% -17,760,347.04 -5.89%
    所有者权
    益合计
    515,738,596.84 64.52% 559,009,568.70 64.97% -43,270,971.86 -7.74%
    负债及所
    有者权益
    合计
    799,340,692.04 100.00% 860,372,010.94 100.00% -61,031,318.90 -7.09%
    报告期资产总额和负债总额重大变化原因分析:
    ①货币资金本年数较上年数增加92,072,482.73 元,增长62.52%。系公司销售货款回笼增
    加及材料采购下降所致。
    ②应收账款报告期较上年同期增长55.25%是公司产品销售对客户授信增加所致;深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    12
    ③预付账款报告期较上年同期下降44.96%,主要系预付材料款本年购入减少采购所致。
    ④存货年末数较年初数减少152,805,118.42元,减少45.14%,主要系受金融危机影响,
    销售较去年大幅减少,从而减少各类存贷储备所致。
    ⑤应付票据本年数较上年数减少23,204,688.00 元,减少100%,主要系货款结算方式发生
    改变所致。
    ⑥应付账款本年数较上年数增加24,075,948.47元,上升101.93%,主要系货款结算方式
    发生改变所致。
    ⑦其他应付款本年数较上年数增加6,628,564.53元,增幅达81.85%,系仓储费、运费及
    水电费预提同比增加所致。
    (三)现金流量分析
    单位:人民币元
    项目名称 2009 年上半年 2008 年上半年 增减金额 增减比例
    销售商品、提供劳务收到的
    现金
    633,767,166.04 1,040,746,654.54 -406,979,488.50 -39.10%
    收到其他与经营活动有关的
    现金
    4,263,068.29 9,531,612.24 -5,268,543.95 -55.27%
    购买商品、接受劳务支付的
    现金
    412,831,897.99 913,885,794.24 -501,053,896.25 -54.83%
    支付的各项税费 1,553,374.08 6,349,224.07 -4,795,849.99 -75.53%
    支付其他与经营活动有关的
    现金
    22,052,901.95 30,928,225.58 -8,875,323.63 -28.70%
    处置子公司及其他营业单位
    收到的现金净额
    7,000,000.00 -7,000,000.00 -100.00%
    报告期现金流量重大变化原因分析:
    ①报告期销售商品、提供劳务收到的现金同比减少406,979,488.50元,下降率为39.10%;
    主要原因是复合肥市场本年度持续萎缩导致销售收入下降暨报告期销售商品、提供劳务收到
    的现金下降。
    ②报告期收到其他与经营活动有关的现金下降5,268,543.95元,下降率为55.27%;主要
    原因为报告期收到政府的资助和补贴同比下降所致;
    ③报告期购买商品、接受劳务支付的现金下降501,053,896.25元,下降率为54.83%;主
    要原因为主要系受金融危机影响,销售较去年大幅减少,从而减少各类原材料采购所致。
    ④报告期支付的各项税费下降4,795,849.99元,下降率为75.53%;主要原因为系公司利
    润大幅下降导致企业所得税支付下降所致。
    ⑤报告期处置子公司及其他营业单位收到的现金净额下降7,000,000.00元,下降率为
    100%;主要原因为公司报告期没有发生处置子公司及其他单位收到的现金;深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    13
    5.6募集资金运用情况
    5.6.1募集资金运用
    单位:(人民币)万元
    募集资金总额 23,078.10 报告期内投入募集资金总额 3,887.27
    变更用途的募集资金总额 0.00
    变更用途的募集资金总额比例 0.00%
    已累计投入募集资金总额 16,231.48
    承诺投资项目
    是否
    已变
    更项
    目(含
    部分
    变更)
    募集资
    金承诺
    投资总
    额
    调整后
    投资总
    额
    截至期
    末承诺
    投入金
    额(1)
    报告期
    内投入
    金额
    截至期
    末累计
    投入金
    额(2)
    截至期
    末累计
    投入金
    额与承
    诺投入
    金额的
    差额(3)
    =(2)-(1)
    截至期
    末投入
    进度
    (%)
    (4)=
    (2)/(1)
    项目达到预
    定可使用状
    态日期
    报告期内
    实现的效
    益
    是否
    达到
    预计
    效益
    项目
    可行
    性是
    否发
    生重
    大变
    化
    生态型复肥规模化生
    产项目(60 万吨复合肥
    项目)
    否 12,000.
    00
    12,000.
    00
    12,000.
    00
    3,027.3
    5
    10,758.
    66
    -1,241.3
    4
    89.66
    %
    2009 年09 月
    30 日
    -849.08 否 否
    徐州芭田30 万吨复合
    肥项目 否 5,700.0
    0
    5,700.0
    0
    5,700.0
    0 859.92 5,472.8
    2 -227.18 96.01
    %
    2008 年12 月
    31 日
    0.00 是 否
    合计 - 17,700.
    00
    17,700.
    00
    17,700.
    00
    3,887.2
    7
    16,231.
    48
    -1,468.5
    2 - - -849.08 - -
    未达到计划进度或预
    计收益的情况和原因
    (分具体项目)
    1.公司两个募集资金项目正按计划顺利实施,实际进度与计划进度差异较小;
    2.贵港芭田募投资金一期项目本期发生亏损849.08 万元,没有达到预期收益,主要原因为2009 年
    上半年复合肥市场持续下滑,销售收入下降,产品销售价格下调,导致产品销售毛利率下降所致。
    3.徐州芭田30 万吨复合肥项目于2009 年6 月8 日竣工验收,报告期尚未产生预期收益;
    项目可行性发生重大
    变化的情况说明 无
    募集资金投资项目实
    施地点变更情况 无
    募集资金投资项目实
    施方式调整情况 无
    募集资金投资项目先
    期投入及置换情况
    本公司首次公开发行股票募集资金投资项目分别于2005 年8 月经徐州市沛县发展改革与经济委员会及
    2006 年8 月经贵港市港北区发展和改革局备案批准立项,并经公司2006 年度第一次临时股东大会决
    议通过利用募集资金投资。募集资金投资项目在募集资金到位前由本公司利用自有资金现行投入,截
    止2007 年10 月9 日,本公司自筹资金投入4,602.04 万元,业经大华德律出具深华(2007)专审字387
    号《关于深圳市芭田生态工程股份有限公司募集资金投资项目实际自筹资金使用情况专项审核报告》
    鉴证。经2007 年10 月9 日召开的第三届董事会第三次会议审议通过《关于用募集资金置换公司预先
    已投入募集资金项目的自筹资金的议案》,同意用部分募集资金置换公司先期已投入募集资金项目的自
    筹资金共计4,602.04 万元。
    用闲置募集资金暂时
    补充流动资金情况
    2007 年10 月本公司将7,000 万元募集资金暂时用于补充流动资金,于2008 年4 月27 日向募集资金专
    用账户全额归还。
    项目实施出现募集资
    金结余的金额及原因
    截止报告期末,徐州芭田30 万吨复合肥募集资金建设项目已经竣工,该项目募集资金结余227.18 万
    元系预算设备和工程材料价格实际与预算的差价。节余率为3.99%,系正常合理的差异范围。生态型
    复肥规模化生产项目(60 万吨复合肥项目)尚在进行中,可以预计募投项目竣工时间2009 年9 月份
    可以竣工。
    尚未使用的募集资金
    用途及去向
    为了规范募集资金的管理和使用,保护投资者权益,本公司依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交
    易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司募集资金管理细则》(2008 年修订)等法律法规,结合公
    司实际情况,制定了《深圳市芭田生态工程股份有限公司募集资金管理制度》(以下简称“管理制度),
    该《管理制度》经业本公司2007 年第三次临时股东大会表决通过。根据《管理制度》的要求,并结合
    公司经营需要,本公司对募集资金实行专户存储,并对募集资金的使用实行严格的审批手续,以保证
    专款专用;授权保荐代表人可以随时到开设募集资金专户的银行查询募集资金专户资料,并要求保荐
    代表人每季度对募集资金管理和使用情况至少进行现场调查一次。深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    14
    2007 年9 月12 日,本公司与中信建投证券有限责任公司以及存储募集资金的商业银行签订了《三方
    监管协议》,与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。
    根据本公司与中信建投证券有限责任公司签订的《三方监管协议》,公司单次或12 个月内从募集资金
    存款户中支取的金额达到人民币1,000 万元以上的或累计从募集资金存款户中支取的金额达到募集资
    金总额的5%的,公司应当以书面形式知会保荐代表人,同时经公司董事会授权,保荐代表人可以根据
    需要随时到开设募集资金专户的商业银行查询募集资金专户资料。报告期内,本公司在募集资金的使
    用过程中严格按照《三方监管协议》的规定履行职责,不存在不履行义务的情形。
    截至2009年6 月30 日止,尚未使用的募集资金余额1617.33万元全部存放在募集资金三方共
    管专项账户。
    募集资金使用及披露
    中存在的问题或其他
    情况
    本公司已披露的相关信息不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况。不存在募集资金管理违规情
    形的。
    5.6.2 变更项目情况
    □ 适用 √ 不适用
    5.7 董事会下半年的经营计划修改计划
    □ 适用 √ 不适用
    5.8 对2009 年1-9 月经营业绩的预计
    单位:(人民币)元
    2009 年1-9 月预计的经营业业绩亏损
    绩 归属母公司所有者净利润下降100%-130%。
    2008 年1-9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润: 86,255,633.96
    业绩变动的原因说明
    2009 年1-9 月份公司预计经营业绩与去年同比仍处于下降趋势:1、继上半年行业下滑的惯
    性从止跌到回升需要时间;2、三季度公司将可能出现下跌幅度收窄的趋势。
    5.9 公司董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
    □ 适用 √ 不适用
    5.10 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的
    说明
    □ 适用 √ 不适用深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    15
    六、 重要事项
    6.1 收购、出售资产及资产重组
    6.1.1 收购资产
    □ 适用 √ 不适用
    6.1.2 出售资产
    □ 适用 √ 不适用
    6.1.3 自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后,该事项的进展情况及对报告期经营成
    果与财务状况的影响
    □ 适用 √ 不适用
    6.2 担保事项
    □ 适用 √ 不适用
    6.3 非经营性关联债权债务往来注8
    √ 适用 □ 不适用
    单位:(人民币)万元
    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
    关联方
    发生额 余额 发生额 余额
    深圳市福迪投资有限公司 0.00 0.00 0.00 26.00
    深圳思思乐食品有限公司 0.00 0.00 0.00 80.00
    黄培钊 0.00 0.00 0.00 720.00
    合计 0.00 0.00 0.00 826.00
    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额0.00 万元,余额0.00
    万元。
    6.4 重大诉讼仲裁事项
    □ 适用 √ 不适用
    6.5 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    □ 适用 √ 不适用深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    16
    6.5.1 证券投资情况
    □ 适用 √ 不适用
    6.5.2 持有其他上市公司股权情况
    □ 适用 √ 不适用
    6.5.3 2009 半年度资金被占用情况及清欠进展情况
    □ 适用 √ 不适用
    独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)和《关于规
    范上市公司对外担保行为的通知》(证监发[2005]120 号)文以及深圳证券交易所的规定,我们本着对公司、全体股东及投资
    者负责的态度,按照实事求是的原则对公司控股股东及其它关联方占用资金的情况和对外担保情况进行了认真的检查和落实,
    对公司进行了必要的核查和问询后,发表独立意见如下:
    经认真核查,我们认为:深圳市芭田生态工程股份有限公司认真贯彻执行《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司
    对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号) 和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发[2005]120 号)的规定,
    2009 年1-6 月份没有发生违规对外担保等情况,也不存在以前年度发生并累计至2009 年6 月30 日的违规对外担保等情况;
    与关联方的资金往来均属正常经营性资金往来,不存在关联方违规占用公司资金的情况。
    6.5.4 公司及股东、董事、监事、高级管理人员履行承诺情况
    √ 适用 □ 不适用
    承诺事项 承诺内容 履行情况
    发行时所作承诺
    公司全体发起人股东和管理层持股股
    东黄培钊、黄林华、深圳市福迪投资
    有限公司、深圳思思乐食品有限公司、
    吴益辉、张志新、李速亮、蔡汝存、
    杨勇藩承诺,自芭田股份股票上市之
    日起三十六个月内,不转让或者委托
    他人管理其持有的公司股份,也不由
    公司回购其持有的股份。上述自然人
    股东同时承诺在其任职期间,每年转
    让的股份不得超过其所持有本公司股
    份总数的25%,离职半年内不转让其
    持有的本公司股份。
    本报告期,以上承诺事项严格执行。
    其他承诺事项
    1.关于避免同业竞争的承诺
    为避免控股股东、实际控制人和主
    要股东未来可能与公司之间出现同业
    竞争,在公司任职的全体股东均出具
    了《关于避免同业竞争的承诺函》:“本
    人(本公司)目前没有直接或间接地
    从事任何与股份公司营业执照上所列
    明经营范围内的业务存在竞争的任何
    业务活动;在本人(本公司)作为股
    份公司主要股东的事实改变之前,本
    人(本公司)将不会直接或间接地以
    任何方式(包括但不限于独自经营,
    合资经营和拥有在其他公司或企业的
    股票或权益)从事与股份公司的业务
    有竞争或可能构成竞争的业务或活
    本报告期,以上承诺事项严格执行。深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    17
    动。”
    2.关于承担补交税款及相关费用的承
    诺
    在公司任职的全体股东承诺,若
    公司(包括分公司和子公司)发生税
    收优惠被追缴的情况,将共同承担本
    次发行前应补交的税款及/或因此所
    产生的所有相关费用。
    3.关于不以上市募集资金分配股利的
    承诺
    截至2007 年12 月31 日,发行人
    股东黄培钊和深圳思思乐食品有限公
    司尚未领取的应付股利为1,600 万元。
    为此,黄培钊和深圳思思乐食品有限
    公司在公司上市前出具了《不以上市
    募集资金分配股利的承诺函》,承诺公
    司上市后,将严格按照《深圳证券交
    易所中小企业板块保荐工作指引》中
    的规定使用募集资金,不会将募集资
    金用于偿付上述应付股利。在上市后
    12 个月内,将不会提请领取上述应付
    股利,也不会通过其他间接方法要求
    发行人变相支付上述应付股利。同时,
    公司上市12 个月后至上市24 个月内,
    发行人股东领取上述应付股利不超过
    人民币800 万元。
    6.5.5 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
    □ 适用 √ 不适用
    七、 财务报告
    7.1 审计意见
    财务报告 √未经审计 □审计
    7.2 财务报表
    7.2.1 资产负债表
    编制单位:深圳市芭田生态工程股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位:(人民币)元
    期末余额 年初余额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    流动资产:
    货币资金 239,330,287.41 113,301,127.72 147,257,804.68 85,754,901.17
    结算备付金深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    18
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款 25,189,539.74 58,276,879.90 16,224,969.79 24,194,192.04
    预付款项 63,839,324.27 42,375,965.55 115,984,472.98 118,919,626.58
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利 9,522,072.69 9,522,072.69
    其他应收款 7,582,820.84 23,764,471.62 7,635,749.76 80,224,736.20
    买入返售金融资产
    存货 185,723,493.27 91,280,491.07 338,528,611.69 157,656,010.35
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 521,665,465.53 338,521,008.55 625,631,608.90 476,271,539.03
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 4,400,000.00 343,111,000.00 4,400,000.00 240,911,000.00
    投资性房地产
    固定资产 186,716,955.66 79,909,684.23 143,225,075.31 85,914,497.15
    在建工程 55,569,689.42 9,203,765.72 56,917,323.96 4,498,273.57
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 6,725,403.78 1,956,319.38 6,908,444.60 2,088,906.20
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用 22,100,759.91 22,100,759.91 21,402,520.80 21,402,520.80
    递延所得税资产 2,162,417.74 1,630,798.14 1,887,037.37 1,355,757.05
    其他非流动资产
    非流动资产合计 277,675,226.51 457,912,327.38 234,740,402.04 356,170,954.77
    资产总计 799,340,692.04 796,433,335.93 860,372,010.94 832,442,493.80
    流动负债:
    短期借款 180,000,000.00 180,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    19
    应付票据 23,204,688.00 23,204,688.00
    应付账款 47,696,167.68 63,807,828.98 23,620,219.21 55,663,419.60
    预收款项 16,089,174.03 16,089,174.03 20,840,806.04 20,840,806.04
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 7,380,797.80 4,495,312.72 7,358,999.55 3,288,321.12
    应交税费 257,655.81 291,304.27 315,494.09 194,532.50
    应付利息
    应付股利 8,505,062.08 8,000,000.00 8,505,062.08 8,000,000.00
    其他应付款 14,726,737.80 64,511,043.56 8,098,173.27 40,075,911.33
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计 274,655,595.20 337,194,663.56 291,943,442.24 351,267,678.59
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债 8,946,500.00 4,071,500.00 9,419,000.00 4,364,000.00
    非流动负债合计 8,946,500.00 4,071,500.00 9,419,000.00 4,364,000.00
    负债合计 283,602,095.20 341,266,163.56 301,362,442.24 355,631,678.59
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本) 304,560,000.00 304,560,000.00 169,200,000.00 169,200,000.00
    资本公积 51,681,000.00 51,681,000.00 136,281,000.00 136,281,000.00
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积 25,452,971.56 20,741,287.09 25,452,971.56 20,741,287.09
    一般风险准备
    未分配利润 121,133,379.90 78,184,885.28 213,072,590.29 150,588,528.12
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计502,827,351.46 455,167,172.37 544,006,561.85 476,810,815.21
    少数股东权益 12,911,245.38 15,003,006.85
    所有者权益合计 515,738,596.84 455,167,172.37 559,009,568.70 476,810,815.21
    负债和所有者权益总计 799,340,692.04 796,433,335.93 860,372,010.94 832,442,493.80深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    20
    7.2.2 利润表
    编制单位:深圳市芭田生态工程股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:(人民币)元
    本期金额 上期金额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    一、营业总收入 649,169,933.65 309,761,819.79 1,057,803,215.02 604,088,958.21
    其中:营业收入 649,169,933.65 309,761,819.79 1,057,803,215.02 604,088,958.21
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 684,525,305.98 324,767,049.35 987,886,763.00 573,543,999.91
    其中:营业成本 614,228,700.86 276,228,880.92 912,174,786.28 519,863,167.10
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净
    额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 510.79
    销售费用 38,421,578.81 22,554,393.55 38,064,387.59 23,295,961.02
    管理费用 26,330,524.66 20,066,784.09 29,284,295.53 22,370,446.80
    财务费用 3,857,425.21 4,083,383.54 7,403,134.21 7,430,913.33
    资产减值损失 1,686,565.65 1,833,607.25 960,159.39 583,511.66
    加:公允价值变动收益(损失
    以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号
    填列)
    其中:对联营企业和合
    营企业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填
    列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填
    列)
    -35,355,372.33 -15,005,229.56 69,916,452.02 30,544,958.30
    加:营业外收入 4,851,535.56 3,808,885.96 8,601,152.50 8,395,055.05
    减:营业外支出 112,137.08 108,012.08 712,441.19 450,995.19
    其中:非流动资产处置损失1,504.57 1,504.57 353,924.09 353,924.09
    四、利润总额(亏损总额以“-”
    号填列)
    -30,615,973.85 -11,304,355.68 77,805,163.33 38,489,018.16
    减:所得税费用 1,020,705.83 187,287.16 11,692,482.50 6,897,656.89
    五、净利润(净亏损以“-”号填
    列)
    -31,636,679.68 -11,491,642.84 66,112,680.83 31,591,361.27
    归属于母公司所有者的净
    利润
    -31,027,210.39 -11,491,642.84 62,260,676.79 31,591,361.27
    少数股东损益 -609,469.29 3,852,004.04深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    21
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 -0.10 0.37
    (二)稀释每股收益 -0.10 0.37
    7.2.3 现金流量表
    编制单位:深圳市芭田生态工程股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:(人民币)元
    本期金额 上期金额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的
    现金
    633,767,166.04 358,374,932.33 1,040,746,654.54 586,836,627.73
    客户存款和同业存放款项
    净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金
    净增加额
    收到原保险合同保费取得
    的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加
    额
    处置交易性金融资产净增
    加额
    收取利息、手续费及佣金的
    现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还 1,000,000.00
    收到其他与经营活动有关
    的现金
    4,263,068.29 3,992,086.29 9,531,612.24 9,294,209.64
    经营活动现金流入小计639,030,234.33 362,367,018.62 1,050,278,266.78 596,130,837.37
    购买商品、接受劳务支付的
    现金
    412,831,897.99 148,369,979.23 913,885,794.24 504,643,030.11
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项
    净增加额
    支付原保险合同赔付款项
    的现金
    支付利息、手续费及佣金的
    现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支
    付的现金
    39,014,538.63 29,457,465.42 44,990,318.72 32,921,259.63
    支付的各项税费 1,553,374.08 477,272.89 6,349,224.07 3,338,650.90深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    22
    支付其他与经营活动有关
    的现金
    22,052,901.95 14,827,757.38 30,928,225.58 18,921,505.88
    经营活动现金流出小计475,452,712.65 193,132,474.92 996,153,562.61 559,824,446.52
    经营活动产生的现金
    流量净额
    163,577,521.68 169,234,543.70 54,124,704.17 36,306,390.85
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和
    其他长期资产收回的现金净额
    70,700.00 70,700.00 0.00 0.00
    处置子公司及其他营业单
    位收到的现金净额
    7,000,000.00 7,000,000.00
    收到其他与投资活动有关
    的现金
    投资活动现金流入小计70,700.00 70,700.00 7,000,000.00 7,000,000.00
    购建固定资产、无形资产和
    其他长期资产支付的现金
    39,522,213.95 4,705,492.15 38,935,725.04 17,965,800.85
    投资支付的现金 102,200,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单
    位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关
    的现金
    投资活动现金流出小计39,522,213.95 106,905,492.15 38,935,725.04 17,965,800.85
    投资活动产生的现金
    流量净额
    -39,451,513.95 -106,834,792.15 -31,935,725.04 -10,965,800.85
    三、筹资活动产生的现金流
    量:
    吸收投资收到的现金 2,800,000.00
    其中:子公司吸收少数股东
    投资收到的现金
    2,800,000.00
    取得借款收到的现金 180,000,000.00 180,000,000.00 210,000,000.00 210,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关
    的现金
    筹资活动现金流入小计182,800,000.00 180,000,000.00 210,000,000.00 210,000,000.00
    偿还债务支付的现金 200,000,000.00 200,000,000.00 168,500,000.00 168,500,000.00
    分配股利、利润或偿付利息
    支付的现金
    14,853,525.00 14,853,525.00 17,733,593.95 17,730,067.92
    其中:子公司支付给少数股
    东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关
    的现金
    筹资活动现金流出小计214,853,525.00 214,853,525.00 186,233,593.95 186,230,067.92
    筹资活动产生的现金
    流量净额
    -32,053,525.00 -34,853,525.00 23,766,406.05 23,769,932.08
    四、汇率变动对现金及现金等价深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    23
    物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额92,072,482.73 27,546,226.55 45,955,385.18 49,110,522.08
    加:期初现金及现金等价物
    余额
    147,257,804.68 85,754,901.17 99,634,338.68 90,198,629.13
    六、期末现金及现金等价物余额239,330,287.41 113,301,127.72 145,589,723.86 139,309,151.21深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    24
    7.2.4 合并所有者权益变动表
    编制单位:深圳市芭田生态工程股份有限公司 2009 半年度 单位:(人民币)元
    本期金额 上年金额
    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
    项目 实收资
    本(或
    股本)
    资本公
    积
    减:库
    存股
    专项储
    备
    盈余公
    积
    一般风
    险准备
    未分配
    利润
    其他
    少数股
    东权益
    所有者
    权益合
    计
    实收资
    本(或
    股本)
    资本公
    积
    减:库
    存股
    专项储
    备
    盈余公
    积
    一般风
    险准备
    未分配
    利润
    其他
    少数股
    东权益
    所有者
    权益合
    计
    一、上年年末余额
    169,20
    0,000.0
    0
    136,28
    1,000.0
    0
    25,452,
    971.56
    213,07
    2,590.2
    9
    15,003,
    006.85
    559,00
    9,568.7
    0
    94,000,
    000.00
    211,48
    1,000.0
    0
    21,429,
    154.97
    161,47
    0,761.7
    6
    15,259,
    506.34
    503,64
    0,423.0
    7
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额
    169,20
    0,000.0
    0
    136,28
    1,000.0
    0
    0.00
    25,452,
    971.56
    0.00
    213,07
    2,590.2
    9
    0.00
    15,003,
    006.85
    559,00
    9,568.7
    0
    94,000,
    000.00
    211,48
    1,000.0
    0
    0.00
    21,429,
    154.97
    0.00
    161,47
    0,761.7
    6
    0.00
    15,259,
    506.34
    503,64
    0,423.0
    7
    三、本年增减变动金额(减
    少以“-”号填列)
    135,36
    0,000.0
    0
    -84,600
    ,000.00
    0.00
    -91,939
    ,210.39
    -2,091,
    761.47
    -43,270
    ,971.86
    75,200,
    000.00
    -75,200
    ,000.00
    0.00
    4,023,8
    16.59
    0.00
    51,601,
    828.53
    0.00
    -256,49
    9.49
    55,369,
    145.63
    (一)净利润
    -31,027
    ,210.39
    -609,46
    9.29
    -31,636
    ,679.68
    65,025,
    645.12
    4,817,2
    15.70
    69,842,
    860.82
    (二)直接计入所有者权
    益的利得和损失深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    25
    1.可供出售金融资产
    公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单
    位其他所有者权益变动的
    影响
    3.与计入所有者权益
    项目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    -31,027
    ,210.39
    0.00
    -609,46
    9.29
    -31,636
    ,679.68
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    65,025,
    645.12
    0.00
    4,817,2
    15.70
    69,842,
    860.82
    (三)所有者投入和减少
    资本
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    2,800,0
    00.00
    2,800,0
    00.00
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    -4,015,
    707.11
    -4,015,
    707.11
    1.所有者投入资本
    2,800,0
    00.00
    2,800,0
    00.00
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    3.其他
    -4,015,
    707.11
    -4,015,
    707.11
    (四)利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    -10,152
    ,000.00
    0.00
    -4,282,
    292.18
    -14,434
    ,292.18
    0.00 0.00 0.00
    4,023,8
    16.59
    0.00
    -13,423
    ,816.59
    0.00
    -1,058,
    008.08
    -10,458
    ,008.08
    1.提取盈余公积
    4,023,8
    16.59
    -4,023,
    816.59
    0.00
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)
    的分配
    -10,152
    ,000.00
    -4,282,
    292.18
    -14,434
    ,292.18
    -9,400,
    000.00
    -1,058,
    008.08
    -10,458
    ,008.08深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    26
    4.其他
    (五)所有者权益内部结
    转
    135,36
    0,000.0
    0
    -84,600
    ,000.00
    0.00 0.00 0.00
    -50,760
    ,000.00
    0.00 0.00 0.00
    75,200,
    000.00
    -75,200
    ,000.00
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    84,600,
    000.00
    -84,600
    ,000.00
    75,200,
    000.00
    -75,200
    ,000.00
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    50,760,
    000.00
    -50,760
    ,000.00
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额
    304,56
    0,000.0
    0
    51,681,
    000.00
    25,452,
    971.56
    121,13
    3,379.9
    0
    12,911,
    245.38
    515,73
    8,596.8
    4
    169,20
    0,000.0
    0
    136,28
    1,000.0
    0
    0.00
    25,452,
    971.56
    0.00
    213,07
    2,590.2
    9
    0.00
    15,003,
    006.85
    559,00
    9,568.7
    0
    7.2.5 母公司所有者权益变动表
    编制单位:深圳市芭田生态工程股份有限公司 2009 半年度 单位:(人民币)元
    本期金额 上年金额
    项目 实收资本
    (或股本)
    资本公积减:库存股专项储备盈余公积
    未分配利
    润
    所有者权
    益合计
    实收资本
    (或股本)
    资本公积减:库存股专项储备盈余公积
    未分配利
    润
    所有者权
    益合计
    一、上年年末余额
    169,200,00
    0.00
    136,281,00
    0.00
    20,741,287
    .09
    150,588,52
    8.12
    476,810,81
    5.21
    94,000,000
    .00
    211,481,00
    0.00
    16,717,470
    .50
    123,774,17
    8.82
    445,972,64
    9.32
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    27
    二、本年年初余额
    169,200,00
    0.00
    136,281,00
    0.00
    0.00
    20,741,287
    .09
    150,588,52
    8.12
    476,810,81
    5.21
    94,000,000
    .00
    211,481,00
    0.00
    0.00
    16,717,470
    .50
    123,774,17
    8.82
    445,972,64
    9.32
    三、本年增减变动金额(减
    少以“-”号填列)
    135,360,00
    0.00
    -84,600,00
    0.00
    0.00
    -72,403,64
    2.84
    -21,643,642
    .84
    75,200,000
    .00
    -75,200,00
    0.00
    0.00
    4,023,816.
    59
    26,814,349
    .30
    30,838,165.
    89
    (一)净利润
    -11,491,64
    2.84
    -11,491,642
    .84
    40,238,165
    .89
    40,238,165.
    89
    (二)直接计入所有者权
    益的利得和损失
    1.可供出售金融资产
    公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单
    位其他所有者权益变动的
    影响
    3.与计入所有者权益
    项目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计0.00 0.00 0.00 0.00
    -11,491,64
    2.84
    -11,491,642
    .84
    0.00 0.00 0.00 0.00
    40,238,165
    .89
    40,238,165.
    89
    (三)所有者投入和减少
    资本
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    3.其他深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    28
    (四)利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00
    -10,152,00
    0.00
    -10,152,000
    .00
    0.00 0.00 0.00
    4,023,816.
    59
    -13,423,81
    6.59
    -9,400,000.
    00
    1.提取盈余公积
    4,023,816.
    59
    -4,023,816.
    59
    0.00
    2.对所有者(或股东)
    的分配
    -10,152,00
    0.00
    -10,152,000
    .00
    -9,400,000.
    00
    -9,400,000.
    00
    3.其他
    (五)所有者权益内部结
    转
    135,360,00
    0.00
    -84,600,00
    0.00
    0.00 0.00
    -50,760,00
    0.00
    0.00
    75,200,000
    .00
    -75,200,00
    0.00
    0.00 0.00 0.00 0.00
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    84,600,000
    .00
    -84,600,00
    0.00
    0.00
    75,200,000
    .00
    -75,200,00
    0.00
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    50,760,000
    .00
    -50,760,00
    0.00
    0.00
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额
    304,560,00
    0.00
    51,681,000
    .00
    0.00
    20,741,287
    .09
    78,184,885
    .28
    455,167,17
    2.37
    169,200,00
    0.00
    136,281,00
    0.00
    0.00
    20,741,287
    .09
    150,588,52
    8.12
    476,810,81
    5.21深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    29
    7.3 报表附注
    深圳市芭田生态工程股份有限公司
    财务报表附注
    2009 年01-06 月
    除特别说明,以人民币元表述
    附注1. 公司简介
    深圳市芭田生态工程股份有限公司(简称“本公司”)成立于1989 年7 月21 日,前身为
    深圳京石多元复合肥厂,由深圳市人民政府深府办[1988]886 号文批准成立的企业,持有国
    家工商行政管理局深内法字00296 号营业执照。
    2001 年7 月6 日,经深圳市人民政府股[2001]35 号文批复,同意本公司整体改制为股份
    有限公司,公司名称变更为“深圳市芭田生态工程股份有限公司”。本公司将经审计后的截止
    2000 年12 月31 日的净资产人民币7,000 万元按1:1 的比例折为股本。本公司变更为股份
    有限公司后,新的注册号为4403011038173,执照号为深司字N72197,注册资本为人民币7,000
    万元。
    2007 年,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]256 号文《关于核准深圳市芭
    田生态工程股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准,本公司向社会公开发行人民币普
    通股(A 股)2,400 万股,本公司注册资本变更为94,000,000.00 元,已领取440301103043436
    号企业法人营业执照。本公司股票于2007 年9 月19 日在深圳证券交易所挂牌交易。
    2008 年4 月,经本公司2008 年4 月23 日召开的2007 年度股东大会决议通过,以2007
    年12 月31 日总股本94,000,000 股为基数,以资本公积金转增股本,每10 股转增8 股,转
    增后注册资本变更为169,200,000.00 元。
    2009 年4 月,经本公司2009 年4 月23 日召开的2008 年度股东大会决议通过,以2008
    年12 月31 日总股本169,200,000.00 股为基数,以资本公积金和未分配利润向全体股东每
    10 股转增5 股送3 股,转增和送股后注册资本变更为304,560,000 元。深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    30
    本公司属于复合肥行业,公司的经营范围:生产、经营多元复合肥和其他肥料(生产执
    照另发);化工原料的购销(不含易燃易爆物品);国内商业、物资供销业(不含专营、专控、
    专卖商品);有机肥料的技术开发与研究(不含限制项目);投资兴办实业(具体项目另行申
    报)。经营进出口业务(具体按深贸管登证字第2002-159 号资格证书经营);道路货物运输。
    本公司主要复合肥产品有:芭田系列、哈乐系列、科地系列、好阳光系列、中俄系列、
    中美系列、中挪系列等。
    附注2. 财务报表的编制基准和遵循企业会计准则的声明
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本
    准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。编制符合中
    国会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设,这些估计和假设会影响到财务报告日的资
    产、负债和或有负债的披露,以及报告期间的收入和费用。本公司编制的财务报表符合企业
    会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    附注3. 企业合并及合并财务报表
    1、分公司
    分公司名称 负责人 经营范围
    深圳市芭田生态工程股份有限公司松岗分公司(“松岗分公司”)* 张志新 产、销有机肥及复合肥
    深圳市芭田生态工程股份有限公司西丽分公司(“西丽分公司”)** 吴益辉 产、销有机肥及复合肥
    *松岗分公司成立于1997 年6 月26 日,领取深宝分字N00140 号营业执照。
    **西丽分公司成立于2001 年8 月24 日,领取深分司字N14369 号营业执照。深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    31
    2、控股子公司
    *1 好阳光公司(原名为“深圳市福的肥业有限公司”)由本公司与蔡冰琼女士共同出资
    组建,于2001 年12 月25 日成立,营业执照号码为4403011079973。公司注册资本279 万元,
    其中本公司出资251.1 万元,出资比例为90%;蔡冰琼女士出资27.9 万元,出资比例为10%。
    *2 徐州芭田由本公司与江苏沛县国有资产经营有限公司(简称“沛县国有公司”)共同
    出资组建,于2005 年8 月25 日成立,营业执照号码为3203221101027。 公司注册资本3,000
    万元,其中本公司出资2,700 万元,出资比例为90%;沛县国有公司出资300 万元,出资比
    例为10%。
    根据《关于联合兴办徐州芭田生态有限公司合同书》和补充协议,为了保证沛县国有公
    司的利益,合资公司每年按分级累进方式向沛县国有公司支付固定收益。
    2007 年1 月1 日,本公司与沛县国有公司签订《关于徐州芭田生态有限公司向江苏沛县
    国有资产经营有限公司支付固定收益的解除协议》,根据该协议,徐州芭田自2007 年1 月1
    日起不再向沛县国有公司支付约定收益,改按股东出资比例分配利润。
    被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本
    期末实际
    投资额
    持股
    比例
    表决权比例
    一、非企业合并形成的子公司
    深圳市好阳光肥业有限
    公司(“好阳光公司”)*1
    深圳
    产、销有机肥及复合
    肥;购销化工原料;
    国内商业
    RMB279万RMB251.10万 90% 90%
    徐州市芭田生态有限
    公司(“徐州芭田”) *2
    徐州
    产、销有机肥及复合
    肥;购销化工原料;
    国内商业
    RMB9,000万RMB8,700万 96.67% 96.67%
    贵港市芭田生态有限
    公司(“贵港芭田”) *3
    贵港
    产、销有机肥及复合
    肥;购销化工原料;
    国内商业
    RMB15,000万RMB14,700万 98% 98%
    徐州市禾协肥业有限公司(“禾
    协肥业”) *4
    徐州
    生产销售多元复合
    肥和其他肥料;化工
    原料购销
    RMB300万RMB270万 90% 90%
    贵港市沃田肥业有限公司(“沃
    田肥业”) *5
    贵港
    生产经营多元素复
    合肥;化肥、化工原
    料的购销等
    RMB300万RMB270万 90% 90%
    深圳市芭田农业生产资料有限
    公司*6
    深圳
    化肥零售、其它肥
    料、农资产品用具购
    销及其他国内贸易
    等
    RMB500万RMB500万 100% 100%
    和原生态控股股份有限公司*7 深圳
    化肥零售、其它肥
    料、农资产品用具购
    销其他国内贸易;肥
    料的技术咨询、技术
    服务。
    RMB10,000万RMB9720万 97.20% 97.20%深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    32
    2008 年10 月30 日,徐州芭田进行增资扩股,注册资由3,000 万元增至9,000 万元,全
    部由本公司进行增资。领取32032000004372 号企业法人营业执照。增资后,根据修订后的公
    司章程,本公司共出资8,700 万元,占96.67%,沛县国有公司出资300 万元,占3.33%,股
    东按出资比例进行利润分配。
    *3 贵港芭田由本公司与曾子鸿共同出资组建,于2006 年9 月5 日成立,营业执照号码
    为4508002501161。公司注册资本3,000 万元,其中本公司出资2,700 万元,出资比例为90%;
    曾子鸿出资300 万元,出资比例为10%。
    2008 年10 月18 日,贵港芭田进行增资扩股,注册资本由3,000 万元增至15,000 万元,
    全部由本公司进行增资,领取450800200009696 号企业法人营业执照。增资后,根据修订后
    的公司章程,本公司共出资14,700 万元,出资比例98%,曾子鸿出资300 万元,出资比例2%,
    股东按出资比例进行利润分配。
    *4 禾协肥业由徐州芭田与郑少敏共同出资组建,于2007 年12 月28 日成立,营业执照
    号码为3203221101065。公司注册资本为300 万元,其中徐州芭田出资270 万元,出资比例
    为90%;郑少敏出资30 万元,出资比例为10%。
    *5 沃田肥业由贵港芭田与魏启乔共同出资组建,于2007 年12 月25 日成立,营业执照
    号码为450800200000236。公司注册资本为300 万元,其中贵港芭田出资270 万元,出资比
    例为90%;魏启乔出资30 万元,出资比例为10%。
    *6 深圳市芭田农业生产资料有限公司是由本公司全资组建,于2009 年04 月2 日成立,
    营业执照注册号码为 440301103930084。公司注册资本为500 万元,出资比例为100%。
    *7 和原生态控股股份有限公司由本公司与吴健鹏共同出资组建,于2009 年06 月26 日
    成立,营业执照号码为440301104111203。公司注册资本为10,000 万元,其中,本公司出资
    9,720 万元,出资比例为97.2%;吴健鹏出资280 万元,出资比例为2.80%。
    上述子公司均纳入合并范围。
    3、对于纳入合并范围的子公司,在编制合并报表时按权益法调整的过程如下:
    控股子公司名称 持股比例 合并过程本年调整数子公司净利润
    好阳光公司 90% (367,579.89) (408,422.10)
    徐州芭田 96.67% (11,512,924.25) (11,909,510.97)
    贵港芭田 98% (8,321,024.25) (8,490,841.07)深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    33
    禾协肥业 90% (13,040.10) (14,489.00)
    沃田肥业 90% (6,021.00) (6,690.00)
    芭田农资 100% (7,948.00) (7,948.00)
    和原生态 97.20% 0.00 0.00
    4、少数股东权益的情况
    子公司名称 少数股东权益
    好阳光公司 2,181,796.00
    徐州芭田 4,181,828.94
    贵港芭田 3,159,079.90
    禾协肥业 294,005.82
    沃田肥业 294,534.61
    芭田农资 0.00
    和原生态 2,800,000.00
    合计 12,911,245.38
    附注4. 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
    (1)本公司执行新《企业会计准则》和财政部的相关规定。
    (2)会计年度
    本公司采用公历年为会计年度,即每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。
    (3)记账本位币
    本公司以人民币作为记账本位币。
    (4)外币业务核算办法
    涉及外币业务时,按外币业务发生时的市场汇率,将外币金额折算为记账本位币金额。
    在年度终了时,对于各外币账户的期末余额,按期末市场汇率将其折算为记账本位币金额,
    并将外币账户期末余额折算为记账本位币金额与相对应的记账本位币账户的期末余额之间的
    差额,确认为汇兑损益。
    (5)计量属性发生变化的报表项目
    报告期内无计量属性发生变化的报表项目。
    (6)现金及现金等价物的确定标准深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    34
    本公司的现金是指:库存现金、可以随时用于支付的存款以及现金等价物;现金等价物
    是指:持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投
    资。
    (7)交易性金融资产
    交易性金融资产分为交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
    金融资产。
    交易性金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计
    入当期损益。
    在资产负债表日,交易性金融资产按照公允价值进行后续计量且不扣除将来处置该金融
    资产时可能发生的交易费用,交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益。
    (8)应收款项及坏账准备核算
    应收款项指应收账款及其他应收款。应收款项按照实际发生额记账。
    本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。
    本公司分单项金额重大和非重大的应收款项进行减值测试,对于单项金额重大的应收款
    项,单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,
    计提坏账准备。
    对于单项金额非重大的应收款项以及单独测试后未发生减值的单项金额重大的应收款
    项,按以下比例计提坏账准备:账龄在1 年以内(含1 年)的提取5%;账龄在1-2 年(含2
    年)的提取10%;账龄在2-3 年(含3 年)的提取30%;账龄在3 年以上的提取50%。
    本公司确认坏账的标准是:
    a.因债务人破产,在以其破产财产清偿后,仍然不能收回的。
    b.因债务人死亡,在以其遗产偿还后,仍然不能收回的。
    c.因债务人逾期未履行偿债义务已超过3 年,且有明显特征表明无法收回的。
    (9)存货
    本公司存货主要包括:原材料、在途物资、包装物、在产品、库存商品和低值易耗品。
    库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适
    当比例分摊的间接生产成本。各类存货的购入与入库按历史成本计价,发出按加权平均法计
    价,产成品按标准成本法计算成本,标准成本与实际成本的差异于会计期末分摊计入主营业
    务成本;存货采用永续盘存制。深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    35
    存货按照成本进行初始计量。对接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的存货,按公
    允价值计量。以非货币性交易取得的存货的核算方法详见货币性资产交换。投资者投入存货
    的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定。
    低值易耗品和包装物采用一次摊销法摊销。
    期末,存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或
    销售价格低于成本等原因,使存货成本高于可变现净值的,按单个存货项目可变现净值低于
    成本的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中,以估计售价减去估计至
    完工成本及销售所必须的估计费用的价值确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,
    其可变现净值以合同价格为基础计算。本公司持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现
    净值以一般销售价格为基础计算。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转
    回的金额计入当期损益。
    (10)长期投资核算方法
    同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账
    面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。其与支付的现金、转让的非现金资产及所
    承担债务账面价值之间的差额调整资本公积之股本溢价,不足则调整留存收益。为企业合并
    发生的直接相关费用计入当期损益。
    非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,合并成本为在购买日为取得对被购买方
    的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。因企业合并
    发生的直接相关费用计入合并成本。
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,和对被投资单位不具有共同控制或
    重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法
    核算。
    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。确认
    被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资
    的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
    的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有
    被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投
    资的成本。深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    36
    在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等
    的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
    期末对长期投资进行逐项检查,如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况
    恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值,按其可收回金额低于账面价值的差额单
    项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
    金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    (11)持有至到期的投资
    对于持有至到期投资,本公司按照取得时的公允价值进行初始计量,相关的交易费用计
    入初始确认金额。采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
    期末,按照金融资产的实际利率折现计算预计未来现金流量现值,如未来现金流量现值
    小于金融资产的账面价值,则将减记金融资产的账面价值至预计未来现金流量(不包括尚未
    发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。当有客观证
    据表明持有至到期的投资的价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认
    的减值损失予以转回,计入当期损益。
    (12)可供出售金融资产
    对于可供出售金融资产,本公司按照取得时的公允价值进行初始计量,相关的交易费用
    计入初始确认金额。
    在活跃市场有报价且其公允价值能够持续可靠计量的可供出售金融资产采用公允价值进
    行后续计量;在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该
    权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产
    形成的汇兑差额外,直接计入所有者权益,在该金融资产终止确认时转出,转入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂
    钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融
    资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
    的差额,确认为减值损失,计入当期损益。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转
    回。
    可供出售金融资产发生减值时,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
    失,应当予以转出,计入当期损益。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会
    计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    37
    损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。
    (13)固定资产及累计折旧
    a.本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计
    年度的资产确认为固定资产。
    b.固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产,预计弃
    置费用,并将其现值记入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,
    实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与
    购买价款的现值之间的差额,除按照规定应予资本化的以外,应当在信用期间内计入当期损
    益。
    c.固定资产折旧采用直线法计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值
    (原值的5%),确定其折旧率。分类折旧率如下:
    资产类别 使用年限 年折旧率
    房屋及建筑物 8-20年 4.75%-11.88%
    机器设备 10年 9.50%
    运输设备 5年 18%
    电子及其他设备 5-7年 13.57%-19%
    期末,逐项检查预计的使用年限和净残值率,若与原先预计有差异,则做调整。由于市
    价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因,导致固定资产可收回金额低于
    账面价值的,按单项或资产组预计可收回金额,并按其与账面价值的差额提取减值准备。资
    产减值损失一经确认,在以后会计期间不转回。若固定资产处于处置状态,并且通过使用或
    处置不能产生经济利益,则停止折旧和计提减值,同时调整预计净残值。
    (14)在建工程
    在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担的利息支出、
    汇兑损益核算反映工程成本。以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为
    固定资产的时点。
    期末,对在建工程进行全面检查,按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减
    值准备,计入当期损益。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不转回。
    (15)借款及借款费用深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    38
    借款初始取得时按成本入账,取得后采用实际利率法,以摊余成本计量。借款费用应同
    时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的
    购建活动已经开始的条件下才允许资本化。除此之外,借款费用确认为当期费用。
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,应当以专门借款当期实际发
    生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
    的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,企业应当根据累计资产支
    出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般
    借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当
    期末止购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发
    生的利息进行计算。
    (16)无形资产与研究开发费用
    无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件
    延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支
    付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照规定应予资本化的以外,应当在信用期间内
    计入当期损益。
    使用寿命有限的无形资产,以其成本扣除预计残值后的金额,在预计的使用年限内采用
    直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
    a.专利权,非专利技术等法律有规定的从法律,合同有规定的从合同,两者都没有规定
    的按5 年摊销;
    b.土地使用权按剩余使用年限摊销。
    在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出
    新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除同时满足下列条件
    的开发阶段支出确认为无形资产外,其余确认为费用:
    a. 完成该无形资产以使其能够使用或出售,并在技术上具有可行性;
    b. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    c. 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
    无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
    d. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用
    或出售该无形资产;深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    39
    e. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    研究阶段的支出在发生时计入当期费用。
    期末,逐项检查无形资产,对于已被其他新技术所代替,使其为企业创造经济利益受到
    更大不利影响的或因市值大幅度下跌,在剩余摊销期内不会恢复的无形资产,按单项预计可
    收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不转
    回。
    (17)商誉
    在非同一控制下企业合并时,支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
    公允价值份额的差额,确认为商誉。
    期末,将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试,计提的减值准备计入当期损益,减值
    准备一经计提,在以后的会计期间不转回。
    (18)长期待摊费用
    长期待摊费用,有明确受益期限的按受益期平均摊销;无明确受益期限的按5 年平均摊
    销。其中,土地租赁费摊销期为30 年。
    (19)金融负债
    本公司将金融负债分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
    负债。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公
    允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,公允价值是按实际利率方法确定的。
    (20)收入确认原则
    商品销售收入:系以已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,本公司既没有
    保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售的商品实施控制,与交易相关的经
    济利益能够流入企业,相关的收入和成本能够可靠的计量为确认商品销售收入的实现。
    本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额,但已收或应
    收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资
    性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议
    价款与其公允价值之间的差额,在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损
    益。
    劳务销售:以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流
    入,相关的成本能够可靠地计量为前提。深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    40
    (21)职工薪酬
    于会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,按受益对象分别计入产品或劳务成本、当
    期费用或固定资产或无形资产成本。根据有关规定,本公司按照月工资额的一定比例提取保
    险费和公积金,并按月向劳动和社会保障机构缴纳,相应的支出计入当期成本或费用。
    (22)预计负债的确认
    本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债:该义务是企业承担的现
    时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。
    待执行合同变成亏损合同的,该亏损合同产生的义务满足上述条件的,确认为预计负债。
    本公司承担的其他义务(如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等)满足上述条件,确
    认为预计负债。
    (23)所得税的会计处理方法
    本公司所得税采用资产负债表债务法的会计处理方法。
    确认递延所得税资产时,其暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据为:公司在
    未来可预见的期间内持续经营,没有迹象表明公司盈利能力下降,无法获得足够的应纳税所
    得额用来抵扣可抵扣暂性差异。
    (24)合并财务报表的编制基础
    本公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与本公司不
    一致时,按照本公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与本公司不一致,按
    照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整。
    本公司并购同一控制人的子公司采用权益结合法处理,将期初至合并日所发生的收入、
    费用和利润纳入合并利润表,按被合并方在合并日的资产和负债的账面价值作为取得的资产
    和负债的计量属性。并购非同一控制下的子公司,采用购买法进行会计处理,自控制子公司
    之日起合并该子公司的财务报表,按公允价值计量购买子公司的可辨认资产、负债。
    在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、内部交易
    的未实现损益等全部抵销的基础上,逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东权益是指本公
    司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司应分得的利润(或应承担的亏损)。对下属的合
    营公司,采用权益法核算。
    (25)会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正:
    本公司本期未发生会计政策、会计估计变更的情况,也未有重大会计差错更正的事项。深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    41
    附注5. 税项
    本公司主要税种:增值税、营业税和企业所得税等。具体如下:
    a.增值税:
    由于本公司及子公司生产销售的复合肥符合财税字[1998]78 号文、财税字[2001]第113
    号文的规定,本公司就经营的化肥收入免征增值税。其它非免税产品按小规模纳税人征收增
    值税。
    b.营业税:
    技术许可使用费、房屋租赁等收入适用营业税,税率为5%。
    c.企业所得税:
    根据2008 年1 月1 日起实施的《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称“新税法”)
    和国务院发布的《国务院关于实施企业所得税过度优惠政策的通知》(以下简称”优惠政
    策”),本公司及其下属公司均从2008 年1 月1 日起执行25%的企业所得税。
    1)本公司、好阳光公司在深圳市注册,根据优惠政策的规定,2008 年按18%税率执行,
    2009 年按20%税率执行,2010 年按22%税率执行,2011 年按24%税率执行,2012 年按25%税
    率执行;2008 年按18%税率预缴企业所得税;
    另外,根据新税法第二十八条规定:“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税
    率征收企业所得税”,本公司取得GR200844200090 号“高新技术企业证书”,2009 年度本公
    司继续享受企业所得税15%的税率。
    2)徐州芭田:在江苏省徐州市沛县注册,报告期企业所得税率为25%。
    3)贵港芭田:在广西壮族自治区贵港市注册。根据《财政部、国家税务总局、海关总署
    关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》(财税【2001】202 号)和《国家税务总局关于落
    实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》(国税发【2002】47 号)规定,广西壮族
    自治区人民政府出具《广西壮族自治区人民政府关于印发贯彻实施国务院西部大开发政策措
    施若干规定的通知》(桂政发(2001)100 号),对设立在广西壮族自治区的国家鼓励类企业,
    减按15%的税率征收企业所得税,对自治区外企业,单位和个人到该区独资或者联营新办符
    合国家产业政策的企业,从生产经营之日起,对外来方的生产经营所得,五年内免征企业所
    得税。根据上述政策,原享受减免税政策的企业继续享受未执行完毕的税收优惠,故2009 年
    度贵港芭田免征企业所得税。深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    42
    附注6. 主要财务报表项目注释(除非特别说明,以下数据是合并数)
    注释1.货币资金
    种类 币种 原币金额 折算汇率2009-06-30 2008-12.31
    现金 人民币 322,126.46 1.0000 322,126.46 135,629.36
    银行存款 人民币 239,008,160.95 1.0000 239,008,160.95 140,160,768.92
    其他货币资金* 人民币 --- 1.0000 --- 6,961,406.40
    合计 239,330,287.41 239,330,287.41 147,257,804.68
    货币资金本年数较上年数增加92,072,482.73 元,增长62.52%。货币资金增长原因为公司销售收入回笼增加及采购减少
    所致。
    注释2.应收账款
    (1)按风险组合分析
    2009-06-30 2008-12.31
    类别 金额 占总额比例坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
    RMB % RMB RMB % RMB
    一、单项金额重大 --- --- --- 1,285,907.55 7.32 64,295.38
    二、单项金额不重大但
    按信用风险特征组合后
    该组合的风险较大
    4,776,346.69 16.60 2,388,173.35 4,190,403.75 23.84 679,949.34
    三、其他不重大 24,001,427.36 83.40 1,200,060.96 12,097,792.83 68.84 604,889.62
    合计 28,777,774.05 100.00 3,588,234.31 17,574,104.13 100.00 1,349,134.34
    前5名合计金额 3,317,474.00 11.53 165,873.70 3,911,755.32 22.26 195,587.77
    关联方占用应收款金额 --- --- --- --- --- ---
    单项金额重大的应收款项,确定依据为期末余额在金额100 万元(含)以上的款项。
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项,确定该组合的依据为金额100 万元以下且账龄
    为一年以上。
    应收账款本期较上年数增加11,203,669.92 元,增幅达63.75%,系公司给部分信用较好的客户增加客户授信所致。
    坏账准备本期数较上年数增加2,239,099.97 元,增加165.97%,主要系本年对应收款项进行单项测试计提坏账准备所
    致。
    期末余额中无持有5%(含5%)以上股份股东单位欠款。
    (2)按账龄分析深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    43
    2009-06-30 2008-12.31
    类别 金额 占总额比例坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
    RMB % RMB RMB % RMB
    1年以内(含1年) 24,001,427.36 83.40 1,200,060.96 13,383,700.38 76.16 669,185.00
    1至2年(含2年) --- --- --- 2,885,859.14 16.42 288,585.96
    2至3年(含3年) --- --- --- 1,304,544.61 7.42 391,363.38
    3年以上 4,776,346.69 16.60 2,388,173.35 --- --- ---
    合计 28,777,774.05 100 3,588,234.31 17,574,104.13 100.00 1,349,134.34
    应收账款公司数明细列示如下:
    (1)按风险组合分析
    2009-06-30 2008-12.31
    类别 金额 占总额比例坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
    RMB % RMB RMB % RMB
    一、单项金额重大 33,087,548.41 53.48 --- 8,946,594.80 35.03 64,295.38
    二、单项金额不重大但
    按信用风险特征组合后
    该组合的风险较大
    4,776,346.69 7.72 2,388,173.35 4,190,403.75 16.41 679,949.34
    三、其他不重大 24,001,219.11 38.8 1,200,060.96 12,406,327.83 48.56 604,889.62
    合计 61,865,114.21 100 3,588,234.31 25,543,326.38 100.00 1,349,134.34
    前5名合计金额 34,470,457.91 55.72 69,145.48 10,470,281.83 40.99 140,479.73
    关联方占用应收款金额 --- --- --- --- --- ---
    单项金额重大的应收款项,确定依据为期末余额在金额100 万元(含)以上的款项。
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项,确定该组合的依据为金额100 万元以下且账龄
    为一年以上。
    (2)按账龄分析
    2009-06-30 2008-12.31
    类别 金额 占总额比例坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
    RMB % RMB RMB % RMB
    1年以内(含1年) 57,088,767.52 92.28 1,200,060.96 21,352,922.63 83.59 669,185.00
    1至2年(含2年) --- --- --- 2,885,859.14 11.30 288,585.96
    2至3年(含3年) --- --- --- 1,304,544.61 5.11 391,363.38
    3年以上 4,776,346.69 7.72 2,388,173.35 --- --- ---
    合计 61,865,114.21 100 3,588,234.31 25,543,326.38 100.00 1,349,134.34深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    44
    注释3.预付款项
    2009-06-30 2008-12.31
    账 龄 金 额 占总额比例(%) 金 额 占总额比例(%)
    1年以内(含1年) 57,851,647.15 90.62 112,864,955.03 97.31
    1至2年(含2年) 3,680,178.17 5.76 3,082,673.45 2.66
    2至3年(含3年) 1,989,385.55 3.12 30,284.50 0.02
    3年以上 318,113.40 0.50 6,560.00 0.01
    合 计 63,839,324.27 100.00 115,984,472.98 100.00
    期末余额中无持有5%(含5%)以上股份股东单位欠款。
    预付款项本年数较上年数减少45,095,148.71 元,降低38.88%,主要系上年度预付材料款本年购入及减少采购所致。
    一年以上的预付款项系尚未结算的材料款。
    注释4.其他应收款
    (1)按风险组合分析
    2009-06-30 2008-12.31
    类别 金额 占总额比例坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
    RMB % RMB RMB % RMB
    一、单项金额重大 3,293,442.31 37.60 164,672.12 4,084,150.65 43.62 51,100.03
    二、单项金额不重大但
    按信用风险特征组合后
    该组合的风险较大
    1,344,851.92 15.35 672,425.96 1,313,164.87 14.02 1,067,720.48
    三、其他不重大 4,120,404.95 47.04 338,780.26 3,966,846.90 42.36 609,592.15
    合计 8,758,699.18 100.00 1,175,878.34 9,364,162.42 100.00 1,728,412.66
    前5名合计金额 4,903,882.11 55.99 164,672.12 5,769,597.63 61.61 150,372.38
    关联方占用应收款金额 --- --- --- --- --- ---
    截至2009 年06 月30 日止,本公司单项金额重大(金额100 万元(含)以上)的款项具体情况如下:
    欠款单位 金额 计提坏账准备内容
    涂二 1,971,115.34 98,555.77 备用金
    王飞 1,322,326.97 66,116.35 备用金
    合计 3,293,442.31 164,672.12
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项,确定该组合的深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    45
    依据为金额100 万元以下且账龄为一年以上。
    期末余额中无持有5%(含5%)以上股份股东单位欠款。
    (2)按账龄分析
    2009-06-30 2008-12.31
    类别 金额 占总额比例坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
    RMB % RMB RMB % RMB
    1年以内(含1年) 5,596,927.01 63.90 279,846.36 4,589,710.11 49.01 205,193.48
    1至2年(含2年) 1,607,350.25 18.35 160,735.02 3,115,103.71 33.27 220,553.12
    2至3年(含3年) 209,570.00 2.39 62,871.00 177,867.65 1.90 77,883.40
    3年以上 1,344,851.92 15.35 672,425.96 1,481,480.95 15.82 1,224,782.66
    合计 8,758,699.18 100 1,175,878.34 9,364,162.42 100.00 1,728,412.66
    其他应收款公司数明细列示如下:
    (1)按风险组合分析
    2009-06-30 2008-12.31
    金额
    占总额比
    例
    坏账准备 金额
    占总额比
    例
    坏账准备
    类别 RMB % RMB RMB % RMB
    一、单项金额重大 21,816,994.19 87.99 164,672.12 77,278,166.65 94.63 ---
    二、单项金额不重大但
    按信用风险特征组合
    后该组合的风险较大
    1,344,851.92 5.42 672,425.96 1,013,164.87 1.24 887,720.48
    三、其他不重大 1,633,774.94 6.59 194,051.35 3,370,046.83 4.13 548,921.67
    合计 24,795,621.05 100.00 1,031,149.43 81,661,378.35 100.00 1,436,642.15
    前5名合计金额 22,421,944.19 90.43 219,919.62 78,132,116.65 95.68 168,247.50
    关联方占用应收款金
    额
    18,523,551.88 74.70 --- 74,216,016.65 90.88 ---
    截至2009 年06 月30 日止,本公司单项金额重大(金额100 万元(含)以上)的款项具体情况如下:
    类别 金额 计提坏账准备 内 容
    贵港市芭田 18,523,551.88 --- 子公司资金往来
    涂二 1,971,115.34 98,555.77 备用金
    王飞 1,322,326.97 66,116.35 备用金
    小计 21,816,994.19 164,672.12
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项,确定该组合的依据为金额100 万元以下且账龄
    为一年以上。
    其他应收款本年数较上年数减少56,865,757.30 元,降低69.64%,主要系子公司间往来资金清算所致。深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    46
    期末余额中无持有5%(含5%)以上股份股东单位欠款。
    (2)按账龄分析
    2009-06-30 2008-12.31
    类别 金额 占总额比例坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
    RMB % RMB RMB % RMB
    1年以内(含1年) 22,033,848.88 88.86 175,117.45 77,303,226.04 94.66 126,252.97
    1至2年(含2年) 1,207,350.25 4.87 120,735.02 2,804,803.71 3.44 39,523.12
    2至3年(含3年) 209,570.00 0.85 62,871.00 71,867.65 0.09 46,083.40
    3年以上 1,344,851.92 5.42 672,425.96 1,481,480.95 1.81 1,224,782.66
    合计 24,795,621.05 100.00 1,031,149.43 81,661,378.35 100.00 1,436,642.15
    注释5.存货及存货跌价准备
    (1)明细列示如下
    项目 2008-12.31 本年增加 本年减少 2009-06-30
    1.库存商品 69,377,892.25
    874,712,467.47 896,099,308.01
    47,991,051.71
    2.原材料 250,357,169.95
    474,443,902.43 597,001,172.69
    127,799,899.69
    3.在途物资 127,630.76
    5,795,779.22 6,256,131.55
    -332,721.57
    4.在产品 16,848,571.74
    44,303,382.41 49,167,358.75
    11,984,595.40
    5.包装物 9,410,018.08
    24,570,363.07 27,182,324.09
    6,798,057.06
    6.低值易耗品 1,506,251.03
    124,580.50 1,049,298.43
    581,533.10
    合计 347,627,533.81 1,423,950,475.10 1,576,755,593.52 194,822,415.39
    其中:借款费用资本化金额 --- --- --- ---
    (2)存货跌价准备
    本年减少数
    存货跌价准备 2008-12.31 本年增加
    因资产价值
    回升转回数
    其他原因
    转出数
    合计
    占期末余额
    的比例
    2009-06-30深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    47
    原材料 9,098,922.12 --- --- --- --- --- 9,098,922.12
    合计 9,098,922.12 --- --- --- --- --- 9,098,922.12
    存货年末数较年初数减少152,805,118.42元,减少43.96%,主要系受金融危机影响,销售
    较去年大幅减少,从而减少各类存贷储备所致。
    本公司原材料属于为生产而持有的材料,在计提存货跌价准备时用其生产的产品的可变
    现净值与其账面成本进行比较,若产成品的可变现净值低于成本,则该材料应当按可变现净
    值计量,按其差额计提存货跌价准备。原材料可变现净值指在正常生产经营过程中,以产成
    品预计售价减去完工时估计将要发生的成本、预计销售费用以及相关税费后的净值。本公司
    按上述方法计提存货跌价准备。
    注释6.长期股权投资
    (1)明细列示如下:
    项目 2009-06-30 2008-12.31
    账面余额
    减值
    准备
    账面价值 账面余额
    减值
    准备
    账面价值
    长期股权投资 4,400,000.00 --- 4,400,000.00 4,400,000.00 --- 4,400,000.00
    其中:对联营企业投资 --- --- --- --- --- ---
    其他股权投资 4,400,000.00 --- 4,400,000.00 4,400,000.00 --- 4,400,000.00
    合计 4,400,000.00 --- 4,400,000.00 4,400,000.00 --- 4,400,000.00
    (2)成本法核算的其他股权投资
    被投资单位名称
    投资
    期限
    占被投资
    单位注册
    资本比例
    初始投资成本2008-12.31
    本年增
    加
    本年减少 2009-06-30
    云南天腾化工有限
    公司(“天腾化工”)
    30年 11% 4,400,000.00 4,400,000.00 --- --- 4,400,000.00
    合计 4,400,000.00 4,400,000.00 --- --- 4,400,000.00
    长期投资公司数明细列示如下:
    (1)明细列示如下:深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    48
    2009-06-30 2008-12.31
    项目
    账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    长期股权投资 343,111,000.00 --- 343,111,000.00 240,911,000.00 --- 240,911,000.00
    其中:对子公司投资 338,711,000.00 --- 338,711,000.00 236,511,000.00 --- 236,511,000.00
    其他股权投资 4,400,000.00 --- 4,400,000.00 4,400,000.00 --- 4,400,000.00
    合计 343,111,000.00 --- 343,111,000.00 240,911,000.00 --- 240,911,000.00
    Ⅰ.对子公司股权投资:
    被投资单位
    名称
    投资
    年限
    占被投资
    公司注册
    资本比例
    初始投资成本2008-12.31 本年增加 本年减少 2009-06-30
    好阳光公司 10年 90% 2,511,000.00 2,511,000.00 --- --- 2,511,000.00
    徐州芭田 30年 96.67% 87,000,000.00 87,000,000.00 --- --- 87,000,000.00
    贵港芭田 30年 98% 147,000,000.00 147,000,000.00 --- --- 147,000,000.00
    芭田农资 100% 5,000,000.00 --- 5,000,000.00 --- 5,000,000.00
    和原生态 30年 97.20% 97,200,000.00 --- 97,200,000.00 --- 97,200,000.00
    小计 338,711,000.00 236,511,000.00 102,200,000,00 --- 338,711,000.00
    II.其他股权投资:
    被投资单位名称
    投资
    期限
    占被投资单
    位注册资本
    比例
    初始投资成本2008-12.31
    本年增
    加
    本年减
    少
    2009-06-30
    天腾化工 30年 11% 4,400,000.00 4,400,000.00 --- --- 4,400,000.00
    合计 4,400,000.00 4,400,000.00 --- --- 4,400,000.00
    期末,本公司上述长期股权投资不存在可收回金额低于账面价值的情形,故未计提减值准备。
    本公司的投资变现及投资收益汇回未受到重大限制。
    注释7.固定资产及累计折旧深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    49
    固定资产原值 2008-12.31 本年增加 本年减少 2009-06-30
    房屋及建筑物 68,662,842.78 20,408,289.29 0.00
    89,071,132.07
    机器设备 126,986,808.16 31,626,815.02 0.00
    158,613,623.18
    运输设备 17,356,970.81 20,200.00 1,371,660.00
    16,005,510.81
    电子及其他设备 20,748,700.63 1,199,409.00 3,499.00
    21,944,610.63
    合计 233,755,322.38 53,254,713.31 1,375,159.00 285,634,876.69
    累计折旧 2008-12.31 本年增加 本年减少 2009-06-30
    房屋及建筑物 23,371,796.35 2,043,817.79 --- 25,415,614.14
    机器设备 42,945,747.48 5,344,919.58 --- 48,290,667.06
    运输设备 6,934,842.78 1,338,005.83 934,551.29 7,338,297.32
    电子及其他设备 16,165,934.87 597,476.48 1,994.43 16,761,416.92
    合计 89,418,321.48 9,324,219.68 936,545.72 97,805,995.44
    减值准备 2008-12.31 本年增加 本年减少 2009-06-30
    房屋及建筑物 834,595.59 --- --- 834,595.59
    机器设备 277,330.00 --- --- 277,330.00
    运输设备 --- --- --- ---
    电子及其他设备 --- --- --- ---
    合计 1,111,925.59 --- --- 1,111,925.59
    净值 143,225,075.31 --- --- 186,716,955.66
    本期固定资产原值增加53,254,713.31 元,主要为徐州芭田募集资金项目完工,转入51,461,932.27 元,无置换转入。
    期末,本公司固定资产不存在成本高于可收回金额的情形,因此无需计提减值准备。
    注释8.在建工程
    工程项
    目名称
    预算数 2008-12.31 本年增加
    本期转入
    固定资产
    其他减少 2009-06-30
    资金
    来源
    工程投
    入占预
    算的比
    例深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    50
    车间改
    造
    707 万 856,669.06 4,964,357.27 --- --- 5,821,026.33
    自有
    资金
    82.33%
    徐州芭
    田二期
    工程
    5,100 万 34,896,379.87 16,565,552.40 51,461,932.27 --- ---
    募集
    资金
    100.00%
    贵港芭
    田高塔
    二期工
    程
    5,100 万 16,273,351.43 28,780,558.22 --- --- 45,053,909.65
    募集
    资金
    88.34%
    松岗E
    塔
    3,055.60
    万
    3,062,272.56 --- 3,062,272.56 --- ---
    自有
    资金
    100.00%
    其他零
    星工程
    753.54 万 1,828,651.04 3,984,517.42 --- 1,118,415.02 4,694,753.44
    自有
    资金
    62.30%
    合计 56,917,323.96 54,294,985.31 54,524,204.83 1,118,415.02 55,569,689.42
    在建工程中无利息资本化金额。
    本公司期末逐项检查表明,在建工程未出现可收回金额低于账面价值的情形,因此未计提减值准备。
    注释9.无形资产
    项目 2008-12.31 本年增加 本年减少2009-06-30 备注
    一、原价合计 9,325,193.42 --- --- 9,325,193.42
    1.土地使用权 8,968,121.40 --- --- 8,968,121.40
    2.专利权 109,350.00 --- --- 109,350.00
    3.软件 247,722.02 --- --- 247,722.02
    二、累计摊销额 2,416,748.82 183,040.82 --- 2,599,789.64
    1.土地使用权 2,301,613.54 148,523.18 --- 2,450,136.72
    2.专利权 65,590.88 9,745.44 --- 75,336.32
    3.软件 49,544.40 24,772.2 --- 74,316.60
    三、无形资产减值准备累计金额合计 --- --- --- ---
    四、无形资产账面价值合计 6,908,444.60 183,040.82 --- 6,725,403.78
    1.土地使用权 6,666,507.86 148,523.18 --- 6,517,984.68
    2.专利权 43,759.12 9,745.44 --- 34,013.68
    3.软件 198,177.62 24,772.2 --- 173,405.42
    其中土地使用权包括:深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    51
    土地位置
    土地面积
    (平方米)
    土地使用权原值累计摊销 2009-06-30 剩余摊销年限
    深圳市松岗镇江边村 30,030.00 3,922,767.00 2,173,866.72 1,748,900.28 32 年6 个月
    广西省贵港市贵北区
    港城镇猫儿山村
    10,064.76 4,145,354.40 207,270.00 3,938,084.40 47 年6 个月
    江苏省徐州市沛县 33,300.00 900,000.00 69,000.00 831,000.00 46年
    小计 8,968,121.40 2,450,136.72 6,517,984.68
    本公司期末逐项检查表明,无形资产未出现可收回金额低于账面价值的情形,因此未计提减值准备。
    注释10.长期待摊费用
    类 别 原始发生额 2008-12.31 本年增加 本年摊销累计摊销 2009-06-30
    剩
    余
    摊
    销
    年
    限
    土地租赁
    费*1
    17,800,000.00 14,055,555.82 --- 296,666.64 4,041,110.82 13,758,889.18 23 年
    肥料实验
    基地项
    目*2
    12,091,259.67 7,346,964.98 1,586,250.00 591,344.25 3,749,388.94 8,341,870.73 7 年
    其它 --- --- --- --- --- ---
    合 计 29,891,259.67 21,402,520.80 1,586,250.00 888,010.89 7,790,499.76 22,100,759.91
    *1 土地租赁费系本公司租用深圳市宝安区公明镇楼村碧美路东地块面积为350 亩土地支付的租赁费,报告期内按合同
    总金额1,780 万,分30 年摊销。该租赁土地的用途为开发、科研、种子、种苗实验等。
    *2 系本公司租用公明镇楼村碧美路东地块进行肥料实验的挖山填土、管道埋设等支出,本年度增加投入1,586,250.00
    元。
    注释11.递延所得税资产
    (1)已确认的递延所得税资产:
    项目 2008-12.31 本年增加 本年减少 2009-06-30
    计提坏账准备 506,002.39 348,399.01 73,018.64 781,382.76深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    52
    计提固定资产减值准备 125,189.34 --- --- 125,189.34
    计提存货跌价准备 1,255,845.64 --- --- 1,255,845.64
    合计 1,887,037.37 348,399.01 73,018.64 2,162,417.74
    注释12.资产减值准备
    本年减少
    项目
    2008-12.31
    本年计提
    转回 转销
    2009-06-30
    1、坏账准备 3,077,547.00 2,289,235.99 602,670.34 --- 4,764,112.65
    2、固定资产减值准备 1,111,925.59 --- --- --- 1,111,925.59
    3、存货跌价准备 9,098,922.12 --- --- --- 9,098,922.12
    合计 13,288,394.71 2,289,235.99 602,670.34 --- 14,974,960.36
    注释13.短期借款
    2009-06-30 2008-12.31
    借款类型 原币(RMB) 人民币 人民币
    质押借款*1 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
    保证借款*2 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
    保证抵押借款 --- --- 30,000,000.00
    信用借款 100,000,000.00 100,000,000.00 90,000,000.00
    合计 180,000,000.00 180,000,000.00 200,000,000.00
    *1 以位于松岗厂区的存货做质押;
    *2 黄培钊提供保证担保;
    以上借款均未逾期。
    抵押情况详见附注10。
    注释14.应付票据
    种类 2009-06-30 2008-12.31深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    53
    银行承兑汇票 --- ---
    商业承兑汇票 --- 23,204,688.00
    合计 --- 23,204,688.00
    应付票据本年数较上年数减少23,204,688.00,减少100%,主要系货款结算方式发生改变所致。
    期末余额中无欠持有5%(含5%)以上股份股东单位款项。
    注释15.应付账款
    2009-06-30 2008-12.31
    账龄 金 额 占总额比例(%) 金 额 占总额比例(%)
    1年以内(含1年) 46,936,817.11 98.41 23,580,408.71 99.83
    1至2年(含2年) 759,350.57 1.59 39,810.50 0.17
    2至3年(含3年) --- --- --- ---
    合计 47,696,167.68 100 23,620,219.21 100.00
    应付账款本年数较上年数增加24,075,948.47元,上升101.93%,主要系货款结算方式发生改变所致。
    期末余额中无欠持有5%(含5%)以上股份股东单位款项。
    注释16.预收款项
    2009-06-30 2008-12.31
    账龄 金 额 占总额比例(%) 金 额 占总额比例(%)
    1年以内(含1年) 16,089,174.03 100 20,840,806.04 100.00
    1至2年(含2年) --- --- --- ---
    合计 16,089,174.03 100 20,840,806.04 100.00
    期末余额中无欠持有5%(含5%)以上股份股东单位款。
    注释17.应付职工薪酬深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    54
    项目 2008-12.31 本期发生 本期支付 2009-06-30
    一、工资、奖金、津贴
    和补贴
    7,358,999.55 35,876,849.79 35,855,051.54 7,380,797.80
    二、职工福利费 --- 3,159,487.09 3,159,487.09 ---
    合计 7,358,999.55 39,036,336.88 39,014,538.63 7,380,797.80
    注释18.应交税费
    税项 2009-06-30 2008-12.31
    增值税 2,457.95 17,287.21
    营业税 (103,500.00) (77,015.85)
    城建税 (862.95) (607.42)
    企业所得税 88,254.86 (158,947.79)
    房产税 112,985.89 112,985.89
    教育费附加 (3,006.66) (1,822.28)
    个人所得税 62,924.26 325,207.26
    土地使用税 20,812.50 20,812.50
    堤围费 77,589.96 77,594.57
    合计 257,655.81 315,494.09
    注释19.应付股利
    投资者名称 2009-06-30 2008-12.31 欠款原因
    黄培钊 7,200,000.00 7,200,000.00 暂时未付
    思思乐 800,000.00 800,000.00 暂时未付
    沛县国有公司 505,062.08 505,062.08 暂时未付
    合 计 8,505,062.08 8,505,062.08
    注释20.其他应付款
    2009-06-30 2008-12.31
    账龄 金额 占总额比例(%) 金额 占总额比例(%)
    1年以内(含1年) 13,441,698.66 90.11 6,337,778.44 78.26
    1至2年(含2年) 544,479.43 4.19 1,027,756.30 12.69
    2至3年(含3年) 31,968.69 0.25 19,750.00 0.24深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    55
    3年以上 708,591.02 5.45 712,888.53 8.81
    合 计 14,726,737.80 100 8,098,173.27 100.00
    本公司期末无持股5%以上(含5%)表决权股东的款项。
    占其他应付款总额10%以上(含10%)项目的具体内容如下:
    项目 金额 性质 内容
    仓储费 1,899,317.10 预提应付未付 应付仓储、装卸费
    运输费用 2,296,859.18 预提应付未付 应付短途运输费用
    水、电费 559,643.72 预提应付未付 应付水电费
    创新储备金 949,001.67 暂未支付 创新资金
    合 计 5,704,821.67
    注释21.其他非流动负债
    项 目 入账日期金额 内 容
    国家863 项目经费 2003/01/31 60,000.00
    新农抗万隆霉素、天山菌素和生物
    肥料的研制和产业化
    广州农科院水稻所专项经费 2003/12/13 33,000.00 跨越计划
    财政拨款小农水资金 2003/12/27 500,000.00
    无公害农产品生产示范基地水利
    配套工程
    农业综合开发现代化示范基地建设 2004/01/31 1,867,500.00 国家863 项目经费
    农业综合开发现代化示范基地建设 2004/03/25 180,000.00 广州农科院水稻所专项经费
    深圳市财政局[2004]81号拨款 2004/12/31 181,000.00 财政拨款小农水资金
    中小企业扶持款 2004/12/31 80,000.00 深圳财政局拨款
    菌根菌系列产品产业化 2005/01/21 1,000,000.00 深圳财政局拨款
    深圳市南山区科技计划项目无偿划拨经费 2006/02/08 170,000.00 深圳市财政局拨款
    专利许可费收入* 4,875,000.00
    合计 8,946,500.00
    *根据好阳光公司与青上化工佛山有限公司(简称“青上化工”)签订的《高塔复合肥技
    术许可使用合同》,向青上化工有偿提供“高塔造粒生产颗粒复合肥料的技术”,专利许可费
    用270 万元,许可期限为15 年,截至2009 年06 月30 日止已经摊销20 个月;与永利化工于
    2008 年4 月8 日签订《专利技术许可和专有技术设备转让合同》,向永利化工有偿提供“高
    塔造粒生产颗粒复合肥料的技术”,专利许可费用270 万元,许可期限为15 年,截至2009 年
    06 月30 日止已经摊销15 个月。深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    56
    注释22.股本
    项目 2008-12.31 本年增加 本年减少 2009-06-30
    一、有限售条件的流通股份
    1.非发起人股份
    境内法人持有股份 37,926,000.00 30,330,000.00 --- 68,256,000.00
    其他 88,074,000.00 70,470,000.00 --- 158,544,000.00
    有限售条件的流通股份合计 126,000,000.00 100,800,000.00 --- 226,800,000.00
    二、无限售条件的流通股份
    境内上市的人民币普通股 43,200,000.00 34,560,000.00 --- 77,760,000.00
    无限售条件的股份合计 43,200,000.00 34,560,000.00 --- 77,760,000.00
    三、股份总数 169,200,000.00 135,360,000.00 --- 304,560,000.00
    本公司股本变更情况详见附注1。
    本次注册资本变更经深圳市工商行政管理局批准已完成公司法人营业执照注册资本项目的变更。
    注释23.资本公积
    项 目 2008-12.31 本年增加 本年减少 2009-06-30
    其他资本公积 4,700,000.00 --- --- 4,700,000.00
    股本溢价 131,581,000.00 --- 84,600,000.00 46,981,000.00
    合计 136,281,000.00 --- 84,600,000.00 51,681,000.00
    本年减少系本公司根据本公司2009 年3 月23 日第三届董事会第十三次会议决议,以2008 年年末总股本169,200,000
    股为基数,以资本公积和未分配利润向全体股东每10 股转增5 股送3 股并派发现金红利0.6 元(含税),详见附注1 及附注
    6.注释22。
    注释24.盈余公积
    项目 2008-12.31 本年增加 本年减少 2009-06-30
    盈余公积 25,452,971.56 --- --- 25,452,971.56
    合计 25,452,971.56 --- --- 25,452,971.56深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    57
    本年增加系根据本公司章程,按母公司净利润的10%计提法定盈余公积。
    注释25.未分配利润
    项目 2008-12.31 本年增加 本年减少 2009-06-30
    未分配利润 213,072,590.29 -31,027,210.39 60,912,000.00 121,133,379.90
    本年增加系归属于母公司净利润转入。
    本年减少系根据本公司章程,按母公司净利润的10%计提法定盈余公积以及根据本公司2009 年3 月23 日第三届董事会
    第十三次会议决议,以2008 年年末总股本169,200,000 股为基数,以资本公积和未分配利润向全体股东每10 股转增5 股送
    3 股并派发现金红利0.6 元(含税),共计分配股利60,912,000.00 元。
    注释26.营业收入和营业成本
    1.营业收入与营业成本明细如下:
    2009年01-06月 2008年01-06月
    项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    1.主营业务
    芭田复合肥系列 272,039,149.20 229,952,997.82 802,015,219.80 696,487,150.25
    哈乐复合肥系列 3,656,182.11 3,012,575.73 54,953,295.78 46,397,146.09
    好阳光复合肥系列 335,392,281.73 341,146,335.63 36,584,056.00 32,687,567.30
    科地复合肥系列 --- --- 35,269,364.25 28,992,409.79
    福的复合肥系列 --- --- 8,754,584.88 7,542,864.69
    中俄复合肥系列 (739,757.90) (754,188.82) 40,772,033.75 36,510,504.43
    中美复合肥系列 7,260,226.82 6,880,396.60 30,477,762.50 24,829,721.40
    中挪复合肥系列 11,822,618.49 11,589,271.75 47,017,464.50 38,495,898.18
    小 计 629,430,700.45 591,827,388.71 1,055,843,781.46 911,943,262.13
    2.其他业务 19,739,233.20 22,401,312.15 1,959,433.56 231,524.15
    合 计 649,169,933.65 614,228,700.86 1,057,803,215.02 912,174,786.28
    2.本公司前五名客户营业收入总额,占全部销售收入的比例明细如下:
    2009年01-06月 2008年01-06月
    营业收入前五名合计金额 45,971,149.40 68,079,844.50
    占营业收入比例 7.08% 6.44%深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    58
    3.主营业务收入分地区列示:
    2009年01-06月 2008年01-06月
    地区类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    华北地区 115,824,579.64 115,714,851.73 147,570,576.40 129,741,160.89
    华东地区 39,422,340.89 38,555,761.98 89,231,500.00 76,918,323.63
    华南地区 416,755,727.89 381,461,825.04 677,908,931.56 582,893,360.66
    西北地区 15,544,798.54 15,110,601.20 37,700,273.00 32,867,719.14
    西南地区 76,783,401.65 76,555,509.22 136,016,415.50 118,107,892.07
    小 计 664,330,848.61 627,398,549.17 1,088,427,696.46 940,528,456.39
    公司内各业务分部互相抵销 34,900,148.16 35,571,160.46 32,583,915.00 28,585,194.26
    合 计 629,430,700.45 591,827,388.71 1,055,843,781.46 911,943,262.13
    营业收入公司数明细如下:
    1、营业收入与营业成本明细如下:
    2009年01-06月 2008年01-06月
    项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    1.主营业务
    芭田复合肥系列 197,866,682.07 164,731,551.90 500,628,849.20 433,285,819.14
    哈乐复合肥系列 3,243,303.28 2,670,787.54 54,953,295.78 46,397,146.09
    科地复合肥系列 --- --- 35,269,364.25 28,992,409.79
    福的复合肥系列 --- --- 8,027,858.63 6,922,946.77
    好阳光复合肥系列 72,398,727,.18 69,894,117.04 160,000.00 137,692.65
    中俄复合肥系列 94,705.86 83,719.39 4,732,670.00 4,082,828.51
    小 计 273,603,418.39 237,380,175.87 603,772,037.86 519,818,842.95
    2.其他业务 36,158,401.40 38,848,705.05 316,920.35 44,324.15
    合 计 309,761,819.79 276,228,880.92 604,088,958.21 519,863,167.10
    2、本公司前五名客户营业收入总额,占全部销售收入的比例明细如下:
    2009-06-30 2008-12.31
    营业收入前五名合计金额 39,265,073.75 47,578,989.50
    占营业收入比例 14.35% 7.88%
    3、主营业务收入分地区列示如下:深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    59
    2009年01-06月 2008年01-06月
    地区类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    华北地区 254,968.50 197,140.51 31,530,981.40 27,883,362.83
    华东地区 5,149,662.65 4,767,604.60 46,097,709.00 40,157,167.50
    华南地区 258,066,046.21 223,619,225.23 450,035,917.46 385,402,962.24
    西北地区 1,631,791.75 1,394,425.59 31,970,120.00 27,939,640.73
    西南地区 8,500,949.28 7,401,779.96 44,137,310.00 38,435,709.65
    合 计 273,603,418.39 237,380,175.89 603,772,037.86 519,818,842.95
    注释27.财务费用
    项目 2009年01-06月 2008年01-06月
    利息支出 4,701,525.00 8,277,450.44
    减:利息收入 875,871.67 930,459.74
    其他 31,771.88 56,143.51
    合 计 3,857,425.21 7,403,134.21
    财务费用本年数较上年数减少3,545,709.00 元,减少47.89%,主要系本年借款减少,
    利率降低所致。
    注释28.资产减值损失
    项目 2009年01-06月 2008年01-06月
    1、坏账准备 1,686,565.65 960,159.39
    2、存货跌价准备 --- ---
    合 计 1,686,565.65 960,159.39
    资产减值损失本期数较上年数增加726,406.26 元,增加75.65%,主要系本年对应收款
    项进行单项测试计提及回转坏账准备所致。
    注释29.营业外收支
    1. 营业外收入深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    60
    收入项目 2009年01-06月 2008年01-06月
    1、非流动资产处置利得合计 206,484.29 ---
    其中:固定资产处置利得 206,484.29 ---
    2、政府补助 4,627,500.00 8,004,773.45
    3、违约金收入 --- ---
    4、其他 17,551.27 596,379.05
    合 计 4,851,535.56 8,601,152.50
    2. 营业外支出
    支出项目 2009年01-06月 2008年01-06月
    1、非流动资产处置损失合计 1,504.57 353,924.09
    其中:处理固定资产净损失 1,504.57 353,924.09
    2、滞纳金及罚款支出 73,791.10 248,800.00
    3、赞助费 25,000.00 63,731.00
    4、盘亏损失 --- ---
    5、其他 11,841.41 45,986.10
    合 计 112,137.08 712,441.19
    注释30.所得税费用
    (1)所得税费用的组成
    项目 2009年01-06月 2008年01-06月
    当期所得税费用 1,296,086.20 12,238,166.24
    其中:当年产生的所得税费用 1,296,086.20 12,238,166.24
    本期调整以前年度所得税金额 --- ---
    递延所得税费用 -275,380.37 -545,683.74
    其中:当期产生的递延所得税 -275,380.37 -545,683.74
    本期调整以前年度递延所得税金额税率变动的影响--- ---
    合计 1,020,705.83 11,692,482.50
    注释31.其他与经营活动有关的现金深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    61
    收到的其他与经营活动有关的现金 2009年01-06月 2008年01-06月
    政府补助 3,335,000.00 7,874,525.00
    利息收入 876,106.77 930,459.74
    违约金收入 --- ---
    其他 51,961.52 726,627.50
    合 计 4,263,068.29 9,531,612.24
    往来款 1,552,693.76 1,077,775.42
    销售费用 10,898,162.26 16,407,856.90
    管理费用 9,602,045.93 13,442,593.26
    其他 --- ---
    合 计 22,052,901.95 30,928,225.58
    注释32.现金及现金等价物
    项 目 2009年01-06月 2008年01-06月
    一、现金 239,330,287.41 145,589,723.86
    其中:库存现金 322,126.46 202,549.72
    可随时用于支付的银行存款 239,008,160.95 140,090,651.53
    可随时用于支付的其他货币资金 --- 5,296,522.61
    二、现金等价物 --- ---
    三、年末现金及现金等价物余额 239,330,287.41 145,589,723.86
    附注7. 政府补助
    a. 与收益相关的政府补助:
    政府补助的种类
    以前年度计入
    损益的金额
    计入当期
    损益的金额
    尚需递延
    的金额
    总额
    2008 年市农业龙头企业奖励 --- 280,000.00 280,000.00
    2008 年度广东名牌产品奖励 --- 100,000.00 100,000.00
    “农业综合开发现代化示范基地建
    议项目”基金
    --- 292,500.00 292,500.00
    08/09 省级化肥淡季商业储备补贴 --- 2,815,000.00 2,815,000.00
    深圳市基础研究计划资助经费 --- 100,000.00 100,000.00
    2008 年度企业纳税先进单位奖金 --- 40,000.00 40,000.00深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    62
    企业所得税返还 --- 1,000,000.00 1,000,000.00
    合计 --- 4,627,500.00 4,627,500.00
    b.与资产相关的政府补助:
    政府补助的种类
    以前年度
    计入
    损益的金
    额
    计入当期
    损益的金额
    尚需递延的
    金额
    总额 备注
    国家863 项目经费 --- --- 60,000.00 60,000.00
    新农抗万隆霉素、天
    山菌素和生物肥料的
    研制和产业化
    广州农科院水稻所专项经费 --- --- 33,000.00 33,000.00 跨越计划
    财政拨款小农水资金 --- --- 500,000.00 500,000.00
    无公害农产品生产示
    范基地水利配套工程
    农业综合开发现代化示范基地建
    设
    --- 292,500.00 2,047,500.00 2,925,000.00 深圳市财政局拨款
    深圳市财政局[2004]81 号拨款 --- --- 181,000.00 181,000.00 深圳市财政局拨款
    深圳市南山区科技计划项目无偿
    划拨经费
    --- --- 170,000.00 170,000.00 南山区财政局拨款
    中小企业扶持款 --- --- 80,000.00 80,000.00 南山区财政局拨款
    菌根菌系列产品产业化 --- --- 1,000,000.00 1,000,000.00 深圳市财政局拨款
    合计 --- 292,500.00 4,071,500.00 4,949,000.00
    附注8. 费用性质的补充披露
    项目 2009年01-06月 2008年01-06月
    1.耗用的原材料等 597,001,172.69 897,302,688.26
    2.发生的职工薪酬费用 39,036,336.88 40,965,920.66
    3.计提的折旧 9,324,219.68 8,136,559.33
    4.无形资产、长期待摊费用的摊销 1,071,051.71 991,440.32
    5.计提的资产减值准备 1,686,565.65 960,159.39
    6.发生的利息 4,701,525.00 8,277,450.44
    合计 652,820,871.61 956,634,218.40
    附注9. 现金流量表补充资料
    补充资料 2009年01-06月 2008年01-06月
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    63
    净利润 (31,636,679.68) 62,260,676.79
    加:资产减值准备 1,686,565.65 960,159.39
    固定资产折旧 9,324,219.68 8,136,559.33
    无形资产摊销 183,040.82 169,523.18
    长期待摊费用摊销 888,010.89 821,917.14
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (204,979.72) 353,924.09
    财务费用 4,701,525.00 8,277,450.44
    投资损失 --- ---
    递延所得税资产减少 (275,380.37) (545,683.74)
    存货的减少 152,805,118.42 (27,087,024.81)
    经营性应收项目的减少 23,393,928.03 (36,103,031.50)
    经营性应付项目的增加 2,712,152.96 36,880,233.86
    其他 --- ---
    经营活动产生的现金流量净额 163,577,521.68 54,124,704.17
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本 --- ---
    一年内到期的可转换公司债券 --- ---
    融资租入固定资产 --- ---
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的年末余额 239,330,287.41 145,589,723.86
    减:现金的期初余额 147,257,804.68 99,634,338.68
    加:现金等价物的年末余额 --- ---
    减:现金等价物的期初余额 --- ---
    现金及现金等价物净增加额 92,072,482.73 45,955,385.18
    附注10. 所有权受到限制的资产
    所有权受到限制的资产类别 2009-06-30 2008-12.31
    存货* 59,860,589.15 44,579,840.90
    合计 59,860,589.15 44,579,840.90
    *本公司以深圳市宝安区松岗厂区的存货作为抵押,向深圳发展银行华侨城支行取得
    30,000,000.00 元的短期借款。深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    64
    附注11.关联方关系及其交易
    1.本公司控股股东的情况
    控股股东名称 地址 持股比例 表决权比例
    黄培钊 广东省深圳市福田区荔湖花苑B座11楼CD 33.51% 33.51%
    2.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化:
    关联方名称 2008-12.31 本期增(减) 2009-06-30
    金额 比例 金额 比例 金额 比例
    黄培钊 56,700,000.00 33.51% 45,360,000.00 --- 102,060,000.00 33.51%
    3.本公司的子公司、联营企业和合营企业的相关信息见附注3。
    4.本公司的其他关联方的情况如下:
    关联方名称 与本公司的关系
    思思乐公司 本公司股东之一
    深圳福迪投资有限公司(“福迪投资”) 本公司股东之一
    黄林华*1 本公司股东之一
    黄淑芝 黄培钊之胞妹
    林维声*2 思思乐法人代表
    吴益辉、张志新等15人 本公司股东、关键管理人员
    *1 系本公司董事长黄培钊胞姐之配偶。
    *2 系本公司董事长黄培钊胞妹即黄淑芝之配偶。
    5.关联公司交易
    A.担保深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    65
    报告期内,关联方为本公司提供担保情况如下:
    担保单位名称 借款性质 2009-06-30 2008-12.31
    黄培钊 短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
    B.关联方从本公司领取薪酬
    单位:万元
    人员名称 2009-06-30
    黄培钊、吴益辉、张志新等18 人 97.20
    6.关联方往来
    往来项目 关联方名称 经济内容 2009-06-30 2008-12.31
    其他应付款 福迪投资 往来款 260,000.00 260,000.00
    小 计 260,000.00 260,000.00
    应付股利 黄培钊 应付未付股利 7,200,000.00 7,200,000.00
    思思乐公司 应付未付股利 800,000.00 800,000.00
    小 计 8,000,000.00 8,000,000.00
    附注12.或有事项
    截至2009 年06 月30 日止,本公司不存在需要披露的或有事项。
    附注13. 承诺事项
    1.根据本公司及子公司已签订的工程施工协议,未来需要支付工程款的情况如下:
    单位:万元
    年限 金 额
    一年以内 612.00
    合计 612.00
    附注14.资产负债表日后事项中的非调整事项深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    66
    截至2009 年06 月30 日止,本公司不存在资产负债表日后事项中的非调整事项。
    附注15. 其他重要事项
    截至2009 年06 月30 日止,本公司不存在需要披露的其他重要事项。
    附注16. 非经常性损益明细表
    扣除所得税影响前金额 扣除所得税影响后金额
    性质或内容 2009 年01-06 月2008 年01-06 月2009 年01-06 月 2008 年01-06 月
    1.非流动资产处置损益
    (1)处置长期资产收入 206,484.29 110,910.29 175,511.65 90,946.44
    小计 206,484.29 110,910.29 175,511.65 90,946.44
    (2)处置长期资产支出
    其中:处理固定资产净损失 1,504.57 353,924.09 1,278.88 290,217.75
    小计 1,504.57 353,924.09 1,278.88 290,217.75
    非流动资产处置损益净额 204,979.72 (243,013.80) 174,232.77 (199,271.31)
    2.计入当期损益的政府补助
    (与公司业务密切相关,按照
    国家统一标准定额或定量享
    受的政府补助除外)
    4,627,500.00 8,004,773.45 3,079375.00 6,549,546.84
    3.越权审批或无正式批准文
    件的税收返还、减免
    4.非货币性交换损益
    5.除上述各项之外的其他营
    业外收支净额
    (1)营业外收入:
    其中:违约金收入 472,482.12 387,435.34
    其他 17,551.27 12,986.64 14,653.62 10,589.61
    小计 17,551.27 485,468.76 14,653.62 398,024.95
    (2)营业外支出:
    其中:赞助费 25,000.00 63,731.00 25,000.00 49,548.25
    滞纳金、罚款支出 73,791.10 248,800.00 62,705.44 188,688.00
    盘亏支出
    其他 11,841.41 45,968.10 3,584.15 37,546.55
    小计 110,632.51 358,499.10 91,289.59 275,782.80
    营业外收支净额 (93,081.24) 126,969.66 (76,635.97) 122,242.15
    扣除少数股东损益前非经常 4,739,398.48 7,888,729.31 3,176971.80 6,472,517.68深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    67
    性损益合计
    减:少数股东损益影响金额 34,582.87 (5,534.86) 17,612.15 (4,161.14)
    扣除少数股东损益后非经常
    性损益合计
    4,704,815.61 7,894,264.17 3,159,359.65 6,476,678.82
    附注17. 净资产收益率
    净资产收益率
    项目
    全面摊薄 加权平均
    2009 年01-06
    月
    2008 年
    01-06 月
    2009 年
    01-06 月
    2008 年01-06 月
    归属于公司普通股股东的净利润 -6.17% 11.44% -5.94% 13.70%
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -6.80% 10.31% -6.54% 13.50%
    附注18. 每股收益
    每股收益
    项目
    基本每股收益 稀释每股收益
    2009 年
    01-06 月
    2008 年
    01-06 月
    2009 年
    01-06 月
    2008 年01-06 月
    归属于公司普通股股东的净利润 -0.10 0.37 -0.10 0.37
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-0.10 0.33 -0.10 0.33
    项目 2009 年01-06 月 2008 年01-06 月
    基本每股收益和稀释每股收益计算
    (一)分子:
    税后净利润 -31,027,210.39 62,260,676.79
    调整:优先股股利及其它工具影响 --- ---
    基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益-31,027,210.39 62,260,676.79
    调整:
    与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息
    --- ---
    因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 --- ---
    稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益-31,027,210.39 62,260,676.79
    (二)分母:深圳市芭田生态工程股份有限公司2009 年半年度报告
    68
    基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 304,560,000.00 169,200,000.00
    加:所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均
    数
    --- ---
    稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 304,560,000.00 169,200,000.00
    (三)每股收益
    基本每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 -0.10 0.37
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.10 0.33
    稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 -0.10 0.37
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.10 0.33
    附注19. 财务报表的批准
    本公司的财务报表已于2009 年08 月05 日获得本公司第三届董事会第十五次会议批准。
    八、备查文件
    一、载有董事长黄培钊先生签名的2009 年半年度报告文本原件。
    二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报
    表。
    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本的原稿。
    以上备查文件的备置地点:公司证券法律部
    深圳市芭田生态工程股份有限公司董事会
    董事长:黄培钊
    二00 九年八月五日