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2019年10月18日 星期五

湖南黄金(002155)公告正文

湖南黄金:关于深圳证券交易所问询函回复的公告

公告日期:2018-03-09

证券代码:002155         证券简称:湖南黄金          公告编号:临 2018-16


                      湖南黄金股份有限公司
             关于深圳证券交易所问询函回复的公告


       本公司董事会及全体董事、高级管理人员保证公告内容的真实、

准确和完整,对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责

任。

    2018年3月2日,湖南黄金股份有限公司(以下简称“公司”)收到深圳证券
交易所中小板公司管理部出具的《关于对湖南黄金股份有限公司的问询函》(中
小板问询函【2018】第242号),就问询函中所提出的事项,现回复如下:
    2018年2月27日,你公司披露《关于2017年度计提资产减值准备和核销资产
损失的公告》(以下简称“公告”),拟计提2017年度资产减值准备72,403,959.51
元,占2016年度归属于上市公司股东的净利润(以下简称“净利润”)比例为
50.45%。其中,你公司计提应收账款和其他应收款坏账准备20,722,704.01元,计
提固定资产减值准备31,029,455.50元,计提无形资产减值准备20,651,800元。同
时,你公司因核销处置各项资产损失共计33,684,956.36元。

    一、请结合你公司的销售情况、收入确认与信用政策、客户情况等因素,
补充披露相关应收款项形成的原因和规模、以及各报告期的变化情况。
    回复:
    公司应收款项包括应收账款、其他应收款。应收款项形成原因:应收账款主
要是由于锑钨制品进行赊销交易形成,赊销的主要对象是公司的常年客户,信用
期一般在6个月内,公司针对赊销客户有较为严格的客户信用管理体系,历年来
未形成坏账;其他应收款主要为支付政府保证金等,发生坏账的风险较小。
    (1)公司最近三年销售情况
    公司2015年度-2017年度销售收入情况
                                                            金额单位:万元
   产品名称          2017年度          2016年度          2015年度

   黄金              857,041.62        540,767.31        438,764.71

   锑制品            142,280.58        102,817.10        99,415.71

   钨制品            24,895.93         18,130.92         14,012.74

   其他              9,551.00          16,398.19         27,049.18

   合计              1,033,769.13      678,113.52        579,242.34


    (2)公司2015年-2017年末应收款项及坏账准备情况
                                                         金额单位:万元

   报告年末          项目             应收账款           其他应收款

                     账面余额          16,426.63          13,598.19

   2015年            坏账准备          1,516.14           6,253.26

                     账面价值          14,910.49          7,344.93

                     账面余额          19,881.66          12,475.44

   2016年            坏账准备          1,997.06           7,308.24

                     账面价值          17,884.60          5,167.19

                     账面余额          21,003.12          13,250.84

   2017年            坏账准备          2,027.83           8,375.98

                     账面价值          18,975.29          4,874.86


    二、说明你公司在三季度报告中对2017年度全年业绩进行预告时,是否充
分考虑了各项资产减值准备的影响。如否,请说明原因。请年审会计师对公司
2017年末资产减值测试的合规性和准确性发表专业意见。
    回复:
    公司在三季度报告中对2017年度全年业绩进行预告时,已考虑各项资产减值
准备的影响。
    年审会计师天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具了天职业字
[2018]8095号《天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)关于湖南黄金股份有限
公司2017年末资产减值测试的合规性和准确性的意见》,认为,公司2017年度计
提坏账准备2,072.27万元、固定资产减值准备3,102.95万元、无形资产减值准备
2,065.18万元符合相关准则及公司政策要求,但截至本说明出具之日,年审会计
师对公司2017年度财务报表审计工作仍在进行中,相关资产减值准备金额仍在测
试、复核当中。年审会计师对相关资产减值准备的计提情况保持充分关注,由于
2017年度财务报表审计工作尚未最终完成,2017年度公司具体资产减值情况应以
最终经审计的财务报表及附注披露为准。
    年审会计师意见全文详见与本公告同日刊登在巨潮资讯网上的《天职国际会
计师事务所(特殊普通合伙)关于湖南黄金股份有限公司2017年末资产减值测试
的合规性和准确性的意见》(天职业字[2018]8095号)。

    三、《公告》称,你公司无形资产减值的主要原因为部分矿区实施停产等,
请补充说明相关矿区停产时间、主要原因以及将来是否会对你公司的持续经营
产生重大影响,并说明相应的解决措施。
    回复:
    公司下属子公司湖南安化渣滓溪矿业有限公司龙洞锑矿采矿权由于经济可
开采储量不足,基于谨慎考虑,对该采矿权账面价值1,420.00万元全额计提减值。
    公司下属子公司湖南新龙矿业有限责任公司东安县源头铅锌矿采矿权,由于
与东安县舜皇山森林公园部分重叠,政府部门要求公司退出采矿权,基于谨慎考
虑,故对该采矿权账面价值496.87万元全额计提减值。
    公司下属子公司湖南鼎鑫矿业有限责任公司东安县云头山矿区锑矿普查探
矿权,由于经济可开采储量不足,暂停探矿,基于谨慎考虑,该探矿权账面价值
148.31万元全额计提减值。
    因上述矿业权探获的可采储量较少,对公司整体贡献很小。因此,不会对公
司持续经营能力产生重大影响。

    四、《公告》称,你公司核销资产损失的主要原因为部分资产存在盘亏和
毁损。请补充说明相关资产盘亏和毁损的主要原因,并结合相关原因说明你公
司是否存在内部控制重大缺陷。
    回复:
    公司2017年度主要资产处置核销损失明细如下表:
                                                            金额单位:元
                                                         处置流动资产-
单位名称                            处置非流动资产                              主要原因
                                                         存货
                                                                            无使用价值,提前
1、湖南辰州矿业有限责任公司               3,106,868.88
                                                                            报废
                                                                            已达使用年限,无
2、怀化辰州机械有限责任公司                   2,924.97
                                                                            使用价值
                                                                            已达使用年限,无
3、怀化辰州运输有限责任公司                 10,015.19
                                                                            使用价值
                                                                            无使用价值,提前
4、沅陵县清源环保有限公司                 8,315,913.51         662,914.41
                                                                            报废
5、湖南安化渣滓溪矿业有限公司          21,427,362.22                        固定资产处置等
                                                                            已达使用年限,无
6、湖南省中南锑钨工业贸易有限公司           19,545.29
                                                                            使用价值
                                                                            已达使用年限,无
7、新疆辰州矿产投资有限公司                   2,233.62
                                                                            使用价值
                                                                            已达使用年限,无
8、湖南新龙矿业有限责任公司                   6,926.13
                                                                            使用价值
                                                                            已达使用年限,无
9、湖南东港锑品有限公司                    129,047.13
                                                                            使用价值
                                                                            已达使用年限,无
10、隆回县隆回金杏有限责任公司                1,205.01
                                                                            使用价值
合计                                           33,684,956.36

       上表公司所述资产损失主要原因为:
       (1)“已达使用年限,无使用价值”主要属于资产达到使用年限,丧失使
 用价值,正常报废;
       (2)“无使用价值,提前报废”主要原因是由于资产长期处于高温、潮湿、
 药剂腐蚀等环境,或因技改等原因拆除,无经济使用价值。其中:子公司沅陵县
 清源环保有限公司因环境治理砷碱渣处理工艺升级改造而拆除,致使固定资产处
 置损失831.59万元。
       (3)“固定资产处置”系子公司湖南安化渣滓溪矿业有限公司(以下简称
 “安化渣滓溪”)处置资产损失,主要是安化渣滓溪棚户区改造项目公司承担部
 分,经由公司于 2017年10月27日召开第四届董事会第二十四次会议和第四届监
 事会第十九次会议及2017年11月14日召开的公司2017年第一次临时股东大会《关
 于计提资产减值准备和核销资产损失的议案》审议通过,本次披露金额大于议案
 通过金额部分系后续清理所致。
       公司内控管理规范严谨,内控制度健全且运转正常,本次核销资产损失,系
 公司确保资产优良的资产管理行为,公司不存在内部控制重大缺陷。

       五、你公司认为需要说明的其他情况。
   回复:公司本次计提的资产减值准备和核销的资产损失未经会计师事务所审
计,最终数据以会计师事务所出具的2017年度审计报告为准。


   特此公告。




                                                 湖南黄金股份有限公司
                                                         董 事 会
                                                    2018 年 3 月 8 日