新闻源 财富源

2019年09月16日 星期一

宁波银行(002142)公告正文

宁波银行:2011年半年度报告

公告日期:2011-08-30

    宁波银行股份有限公司
    2011 年半年度报告
    宁波银行股份有限公司
    BANK OF NINGBO CO.,LTD.
    (股票代码:   002142)
    2011 年半年度报告
    宁波银行股份有限公司
    2011 年半年度报告
    重 要 提 示
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
    别及连带责任。
    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法
    保证或存在异议。
    公司第四届董事会第三次会议于 2011 年 8 月 26 日审议通过了《2011 年半年度报
    告》正文及摘要。会议应到董事 18 名,实际到会董事 16 名,孙泽群董事委托陈永明董
    事表决,宋汉平董事委托陆华裕董事表决。
    本报告中的财务报告未经会计师事务所审计,请投资者关注。
    公司董事长陆华裕先生、行长俞凤英女士、主管会计工作负责人罗维开先生及会计
    机构负责人孙洪波女士声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    宁波银行股份有限公司
    2011 年半年度报告
    目              录
    第一节 公司基本情况 .............................................................. 1
    第二节 股本变动和主要股东持股情况 .................................. 5
    第三节 董事、监事、高级管理人员情况 .............................. 7
    第四节 董事会报告 .................................................................. 8
    第五节 重要事项 .................................................................... 23
    第六节 财务报告 .................................................................... 33
    第七节 备查文件 .................................................................... 33
    宁波银行股份有限公司
    2011 年半年度报告
    第一节 公司基本情况
    一、公司法定名称:
    中文全称:宁波银行股份有限公司
    中文简称:宁波银行
    英文全称:BANK OF NINGBO CO.,LTD.
    英文简称:BANK OF NINGBO
    二、公司法定代表人:陆华裕
    三、公司董事会秘书: 顾颂东
    证券事务代表:陈     晨
    联系地址:浙江省宁波市鄞州区宁南南路 700 号
    联系电话:0574-87050028
    传      真:0574-87050027
    电子信箱:DSH@NBCB.COM.CN
    四、公司注册地址:浙江省宁波市鄞州区宁南南路 700 号
    公司办公地址:浙江省宁波市鄞州区宁南南路 700 号
    邮政编码:315100
    公司国际互联网网址:WWW.NBCB.COM.CN
    电子信箱:DSH@NBCB.COM.CN
    五、公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证
    券日报》
    刊登半年度报告的中国证监会指定网站的网址:http://www.cninfo.com.cn
    公司半年度报告备置地点:宁波银行股份有限公司董事会办公室
    六、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:宁波银行
    股票代码:002142
    1
    宁波银行股份有限公司
    2011 年半年度报告
    七、其他有关资料:
    公司首次注册登记日期:1997 年 4 月 10 日
    公司注册地点:宁波市工商行政管理局
    企业法人营业执照注册号:330200400003994
    税务登记证号码:国税甬字 330201711192037 号
    税甬地字 330204711192037 号
    组织机构代码:71119203-7
    公司聘请的会计师事务所名称:安永华明会计师事务所
    办公地址:上海市世纪大道 100 号上海环球金融中心 50 楼
    八、报告期主要会计数据与指标
    (一)主要会计数据和财务指标
    单位:人民币千元
    本报告期末比上
    2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日                  2009 年 12 月 31 日
    年度期末增减
    总资产              262,446,279           263,274,332          -0.31%          163,351,866
    股东权益              16,940,409           15,876,639            6.70%           9,741,983
    股本(千股)            2,883,821             2,883,821              -             2,500,000
    每股净资产(元/股)            5.87                  5.51              6.70%              3.90
    本报告期比上年
    2011 年 1-6 月       2010 年 1-6 月                      2009 年 1-6 月
    同期增减
    营业收入              3,636,215             2,696,661           34.84%           1,849,872
    营业利润              1,815,218             1,365,155           32.97%            797,610
    利润总额              2,014,476             1,520,612           32.48%            804,610
    归属于上市公司股东的净利润      1,655,043             1,262,546           31.09%            706,103
    归属于上市公司股东的扣除非
    1,456,502             1,101,087           32.28%            625,594
    经常性损益后的净利润
    基本每股收益(元/股)           0.57                  0.51             13.64%              0.28
    稀释每股收益(元/股)           0.57                  0.51             13.64%              0.28
    减少 2.28 个百分
    加权平均净资产收益率           9.97%                 12.25%                               7.78%
    点
    经营活动产生的现金流量净额     (7,077,380)             627,722                              838,789
    每股经营活动产生的现金流量
    -2.45             0.25                              0.34
    净额(元/股)
    注: 1、有关指标根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号<年度报告的内容与格式>》
    (2007 年修订)及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号:净资产收益率和每股收益的计算及披
    露》规定计算。
    2、营业收入包括利息净收入、手续费及佣金净收入、投资收益、公允价值变动收益、汇兑收益和其
    他业务收入。
    2
    宁波银行股份有限公司
    2011 年半年度报告
    (二)非经常性损益项目
    单位:人民币千元
    非经常性损益项目                                              2011 年 1-6 月份
    1、非流动性资产处置损益                                                                 520
    2、计入当期损益的政府补偿                                                             196,391
    3、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
    -
    允价值变动产生的损益
    4、除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                2,347
    合计对利润总额的影响                                                                  199,258
    减:所得税影响额                                                                       (717)
    合计                                                        198,541
    (三)采用公允价值计量的项目
    单位:人民币千元
    项目名称                       期初余额                   期末余额                        当期变动
    可供出售金融资产                          4,324,763                 7,448,205                      3,123,442
    投资性房地产                               224,136                      224,136                         0
    交易性金融资产                             353,292                  1,181,787                        828,495
    衍生金融资产                              2,249,556                 2,210,909                        (38,647)
    衍生金融负债                           (2,246,004)                 (2,097,060)                       148,944
    合计                         4,905,743                 8,967,977                      4,062,234
    (四)截至报告期末前三期补充财务数据
    单位:人民币千元
    2011 年 6 月 30 日             2010 年 12 月 31 日                2009 年 12 月 31 日
    项目
    金额                          金额                                金额
    客户贷款及垫款               113,743,744                     101,574,407                        81,863,849
    -公司贷款及垫款            84,052,504                     73,780,801                         59,341,420
    -个人贷款及垫款            27,804,470                     26,379,887                         20,688,055
    -票据贴现                     1,886,770                    1,413,719                          1,834,374
    客户存款                     172,723,709                     145,827,979                        110,752,461
    -个人存款                  33,034,999                     28,730,144                         24,131,305
    -公司存款                 139,688,710                     117,097,835                        86,621,156
    3
    宁波银行股份有限公司
    2011 年半年度报告
    (五)截至报告期末前三期补充财务指标
    监管
    监管指标                       2011 年 6 月 30 日    2010 年 12 月 31 日    2009 年 12 月 31 日
    标准
    资本充足率(%)                    ≥8             14.62                 16.20                   10.75
    核心资本充足率(%)                ≥4             11.46                 12.50                   9.58
    流动性比     人民币              ≥25            50.94                 53.00                   56.44
    率(%)                                            50.23                  7.76                  146.22
    外币
    拆入资金比例        ≤8              2.51                  6.04                   0.18
    拆借资金
    比例(%)      拆出资金比例        ≤8              1.28                  0.21                   1.16
    存贷款比例(本外币)(%)           ≤75             62.96                 66.22                   69.40
    不良贷款比率(%)                  ≤5              0.69                  0.69                   0.79
    拨备覆盖率(%)                                    210.11                196.15                 170.06
    单一最大客户贷款比例(%)         ≤10              2.33                  2.48                   4.79
    最大十家单一客户贷款比例(%)     ≤50             18.48                 17.43                   33.78
    单一最大集团客户授信比例(%)     ≤15              4.07                  3.67                   6.74
    正常贷款     正常类贷款迁徙率                     1.55                  2.33                   4.88
    迁徙率(%)                                        5.40                  18.15                   74.24
    关注类贷款迁徙率
    不良贷款     次级类贷款迁徙率                     3.77                 34.27                   17.92
    迁徙率(%)                                        34.88                 67.08                   29.07
    可疑类贷款迁徙率
    总资产收益率(年化)(%)                             1.26                  1.09                   1.09
    利息收回率(%)                                    98.88                 99.42                   98.19
    成本收入比(%)                              35.92               38.14                41.37
    注:
    1、上述监管指标中,存贷款比例、不良贷款比率、拨备覆盖率、总资产收益率和成本收入比为按照监管
    口径的数据,其余指标均为上报人民银行(银监会)数据。
    2、根据 2010 年修订的《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》(银监令【2010】第 4 号),调整了单
    一最大集团客户授信比例(%)计算方法,即授信余额中可扣除客户提供的保证金存款质押的银行存单
    和国债金额。
    (六)资本构成及变化情况
    单位:人民币千元
    项目               2011 年 6 月 30 日          2010 年 12 月 31 日        2009 年 12 月 31 日
    资本净额                           21,463,835                   20,163,883                10,441,892
    核心资本净额                       16,825,393                   15,565,457                 9,301,489
    附属资本                           4,698,757                     4,658,742                 1,261,855
    加权风险资产净额                  146,812,728                   124,484,846               97,105,336
    资本充足率                              14.62%                    16.20%                     10.75%
    核心资本充足率                          11.46%                    12.50%                     9.58%
    4
    宁波银行股份有限公司
    2011 年半年度报告
    第二节 股本变动和主要股东持股情况
    一、股本变动情况表
    本次                                                                                      本次
    项          目             变动前(股)                      本次变动增减(+,-)(股)                               变动后(股)
    公积金
    数量           比例    发行新股   送股                    其他           小计             数量            比例
    转股
    一、有限售条件股份         409,519,504.00 14.20%                                                                    404,475,904.00 14.02%
    1、国家持股
    2、国有法人持股             26,000,000.00    0.90%                                                                   26,000,000.00    0.90%
    3、其他内资持股            211,500,000.00    7.33%                                                                  211,500,000.00    7.33%
    其中:
    境内法人持股               211,500,000.00    7.33%                                                                  211,500,000.00    7.33%
    境内自然人持股
    4、外资持股               146,320,529.00    5.07%                                                                  146,320,529.00    5.07%
    其中:
    境外法人持股               146,320,529.00    5.07%                                                                  146,320,529.00    5.07%
    境外自然人持股
    5、基金、产品及其
    他
    6、高管持股           25,698,975.00 0.90%                                        -5,043,600.00 -5,043,600.00         20,655,375.00    0.72%
    二、无限售条件股份 2,474,301,025.00 85.80%                                        5,043,600.00 5,043,600.00 2,479,344,625.00 85.98%
    1、人民币普通股    2,474,301,025.00 85.80%                                        5,043,600.00 5,043,600.00 2,479,344,625.00 85.98%
    2、境内上市的外资
    股
    3、境外上市的外资
    股
    4、其他
    三、股份总数             2,883,820,529.00 100.00%                                              0.00           0.00 2,883,820,529.00 100.00%
    二、前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表
    股东总数                                                          137974
    前十名股东持股情况
    持股总数 持有有限售条件 质押或冻结的
    序号                   股东名称                   股东性质      持股比例(%)
    (股) 股份数量(股) 股份数量(股)
    OVERSEA-CHINESE          BANKING
    1                                             境外法人                              396320529 146320529              0
    CORPORATION LIMITED                                    13.74
    2          宁波市财政局                       国家                    9.36          270000000                  24893435
    3          华茂集团股份有限公司               境内一般法人            8.65          249500000   70500000             0
    4          雅戈尔集团股份有限公司             境内一般法人            8.65          249500000   70500000             0
    5          宁波市电力开发公司                 国有法人                7.11          205000000   26000000       16503425
    6          宁波富邦控股集团有限公司           境内一般法人            7.10          204750000   70500000             0
    7          宁波杉杉股份有限公司               境内一般法人            6.21          179000000                        0
    8          卓力电器集团有限公司               境内一般法人            1.87           54000000                  54000000
    5
    宁波银行股份有限公司
    2011 年半年度报告
    9      华侨银行有限公司                   境外法人             1.60         46099471                         0
    10     宁兴(宁波)资产管理有限公司       境内一般法人         1.55         44750000                         0
    前十名无限售条件股东持股情况
    持有无限售条
    序号                                      股东名称                                         件股份数量     股份种类
    (股)
    1      宁波市财政局                                                                      270000000     人民币普通股
    OVERSEA-CHINESE          BANKING
    2                                                                                        250000000     人民币普通股
    CORPORATION LIMITED
    3      宁波杉杉股份有限公司                                                              179000000     人民币普通股
    4      华茂集团股份有限公司                                                              179000000     人民币普通股
    5      雅戈尔集团股份有限公司                                                            179000000     人民币普通股
    6      宁波市电力开发公司                                                                179000000     人民币普通股
    7      宁波富邦控股集团有限公司                                                          134250000     人民币普通股
    8      卓力电器集团有限公司                                                              54000000      人民币普通股
    9      华侨银行有限公司                                                                  46099471      人民币普通股
    10     宁兴(宁波)资产管理有限公司                                                      44750000      人民币普通股
    前十名股东及前十名无限售条件股东中宁波市财政局和宁波市电力开发公司
    上述股东关联关系或一致性行动的说明        为 一 致 行 动 人 ; 华 侨 银 行 有 限 公 司 是 OVERSEA-CHINESE BANKING
    CORPORATION LIMITED 的合格境外机构投资者。
    注释:根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》(财企[2009]94 号)规
    定,公司股东宁波市财政局和宁波市电力开发公司,分别被冻结 24,893,435 股和 16,503,425 股股份。
    三、公司有限售条件股东持股数量及限售条件
    报告期内增
    年初限售股数     报告期内解除限            报告期末限售股
    编号 股东名称                                                   加限售股数                       限售原因         解除限售日期
    (股)       售股数(股)                数(股)
    (股)
    OVERSEA-CHINESE
    非公开发行认
    1   BANKING   CORPORATION 146,320,529.00                                      146,320,529.00                   2013 年 10 月 25 日
    购股份限售
    LIMITED
    非公开发行认
    2   雅戈尔集团股份有限公司                                                                                     2013 年 10 月 25 日
    70,500,000.00                                  70,500,000.00 购股份限售
    非公开发行认
    3   宁波富邦控股集团有限公司                                                                                   2013 年 10 月 25 日
    70,500,000.00                                  70,500,000.00 购股份限售
    非公开发行认
    4   宁波市电力开发公司                                                                                         2013 年 10 月 25 日
    26,000,000.00                                  26,000,000.00 购股份限售
    非公开发行认
    5   华茂集团股份有限公司                                                                                       2013 年 10 月 25 日
    70,500,000.00                                  70,500,000.00 购股份限售
    在任董事、监事和高级
    6   公司董事、监事              25,698,975.00   5,043,600.00                  20,655,375.00 高管锁定股份 管理人员一年内最多
    转让持有股份的 25%
    及高级管理人员持股
    409,519,504.00   5,043,600.00                  404,475,904.00
    四、控股股东及实际控制人情况
    报告期内,公司无控股股东和实际控制人。
    6
    宁波银行股份有限公司
    2011 年半年度报告
    第三节 董事、监事、高级管理人员情况
    一、报告期内,公司董事、监事和高级管理人员持股情况
    期末
    其中:持     持有
    本期增持
    年初持股数             本期减持股份 期末持股数 有限制性     股票
    姓名       职务                        股份数量                                             变动原因
    (股)                 数量(股)   (股)   股票数量     期权
    (股)
    (股)     数量
    (股)
    陆华裕   董事、董事长 4,500,000.00       0.00         0.00     4,500,000.00    0.00   0.00
    俞凤英 董事、副董事长、
    竞价交易
    行长       3,825,000.00     0.00       956,250.00 2,868,750.00    0.00   0.00
    张辉 职工代表监事、监
    竞价交易
    事长       3,825,000.00     0.00       956,250.00 2,868,750.00    0.00   0.00
    时利众       董事         13,500.00      0.00         0.00      13,500.00      0.00   0.00
    戴志勇      董事             0.00        0.00         0.00         0.00        0.00   0.00
    孙泽群      董事             0.00        0.00         0.00         0.00        0.00   0.00
    陈永明      董事             0.00        0.00         0.00         0.00        0.00   0.00
    宋汉平      董事             0.00        0.00         0.00         0.00        0.00   0.00
    徐万茂      董事          200,000.00     0.00         0.00      200,000.00     0.00   0.00
    李如成      董事             0.00        0.00         0.00         0.00        0.00   0.00
    陈光华      董事             0.00        0.00         0.00         0.00        0.00   0.00
    洪立峰   董事、副行长    4,400,000.00    0.00       100,000.00 4,300,000.00    0.00   0.00 竞价交易
    罗维开   董事、副行长    4,450,000.00    0.00       550,000.00 3,900,000.00    0.00   0.00 竞价交易
    罗孟波     副行长        1,828,000.00    0.00         0.00     1,828,000.00    0.00   0.00
    顾颂东   董事会秘书       50,000.00      0.00         0.00      50,000.00      0.00   0.00
    蔡来兴    独立董事           0.00        0.00         0.00         0.00        0.00   0.00
    谢庆健    独立董事           0.00        0.00         0.00         0.00        0.00   0.00
    唐思宁    独立董事           0.00        0.00         0.00         0.00        0.00   0.00
    李蕴祺    独立董事           0.00        0.00         0.00         0.00        0.00   0.00
    肖志岳    独立董事           0.00        0.00         0.00         0.00        0.00   0.00
    朱建弟    独立董事           0.00        0.00         0.00         0.00        0.00   0.00
    许利明      监事             0.00        0.00         0.00         0.00        0.00   0.00
    陈忠静      监事             0.00        0.00         0.00         0.00        0.00   0.00
    刘素英    外部监事           0.00        0.00         0.00         0.00        0.00   0.00
    张英芳    外部监事           0.00        0.00         0.00         0.00        0.00   0.00
    沈栋    职工代表监事      1,500.00      0.00         0.00       1,500.00      0.00   0.00
    虞宁宁   职工代表监事        0.00        0.00         0.00         0.00        0.00   0.00
    二、报告期内,公司董事、监事和高级管理人员无持有股票期权的情况。
    7
    宁波银行股份有限公司
    2011 年半年度报告
    三、董事、监事和高级管理人员的新聘和解聘情况
    (一)董事变动情况
    报告期内,公司于 2011 年 1 月 14 日召开了 2011 年第一次临时股东大会,选举陆华裕
    先生、俞凤英女士、时利众先生、戴志勇先生、孙泽群先生、陈永明先生、宋汉平先生、
    徐万茂先生、李如成先生、陈光华先生、洪立峰先生、罗维开先生为公司第四届董事会董
    事;选举蔡来兴先生、谢庆健先生、唐思宁先生、李蕴祺先生、肖志岳先生、朱建弟先生
    为公司第四届董事会独立董事。
    (二)监事变动情况
    报告期内,公司于 2011 年 1 月 14 日召开了 2011 年第一次临时股东大会,选举陈忠静
    先生、许利明先生、刘素英女士、张英芳女士为公司第四届监事会监事;经公司职工民主
    选举,选举张辉先生、沈栋先生、虞宁宁先生为公司第四届监事会职工监事。
    (三)高级管理人员变动情况
    1、报告期内,公司于 2011 年 1 月 14 日召开了第四届董事会第一次会议,聘任俞凤英
    女士为公司行长、聘任洪立峰先生、罗维开先生、罗孟波先生为公司副行长、聘任顾颂东先
    生为公司行长助理、聘任陈和智先生为公司董事会秘书。
    2、报告期内,公司董事会秘书陈和智先生由于个人原因申请辞去公司董事会秘书职
    务,辞职后不再担任公司任何职务,上述辞职报告自 2011 年 5 月 12 日送达公司董事会
    生效。
    注:公司于 2011 年 8 月 26 日召开了第四届董事会第三次会议,审议通过了《关于聘任顾
    颂东先生为第四届董事会秘书的议案》,同意聘任顾颂东先生为公司董事会秘书,并不再聘任
    为行长助理。
    第四节 董事会报告
    一、公司经营情况的讨论和分析
    2011 年上半年,公司正确把握国内外经济形势和银行业发展趋势,紧紧围绕“调结构、
    促转型、增效益、树品牌”的发展要求,进一步强化经济资本管理,优化五大利润中心盈
    利模式,加强 IT、人才培养和企业文化建设,积极推进管理创新与产品创新,以差异化、
    专业化、集约化的竞争策略,引导各项业务走资本节约型的发展道路,努力打造公司核心
    竞争优势和良好品牌形象。
    8
    宁波银行股份有限公司
    2011 年半年度报告
    截至 2011 年 6 月末,公司总资产 2624.46 亿元,比年初减少 8.28 亿元,减幅为
    0.31%;各项存款 1727.24 亿元,比年初增加 268.96 亿元,增幅 18.44%;各项贷款 1137.44
    亿元,比年初增加 121.69 亿元,增幅 11.98%。
    公司 2011 年上半年度实现营业收入 36.36 亿元,同比增加 9.40 亿元,增幅 34.84%;
    税前利润 20.14 亿元,同比增加 4.94 亿元,增幅 32.48%;净利润 16.55 亿元,同比增加
    3.92 亿元,增幅 31.09%;基本每股收益 0.57 元,同比增加 0.06 元。
    2011 年上半年公司各项业务继续保持较快发展,业绩比同期有较大增长。主要原
    因有:信贷资产议价能力不断提升,利差空间逐步扩大;区域化布局规模优势逐渐显现,
    分行盈利能力逐渐提升。
    主要业务发展情况:
    (一)公司银行业务
    报告期内,公司银行条线存款业务稳定增长,报告期末,公司银行存款余额为
    1131.30 亿元,较年初增加 151.81 亿元,客户结构持续优化,业务转型升级逐步推进。
    (二)零售公司业务
    报告期内,零售公司业务规模不断扩大,利润贡献度稳步提升。报告期末,零售公
    司条线各项存款 212.57 亿元,较年初增加 93.03 亿元;各项贷款 142.70 亿元,较年初
    增加 17.03 亿元。
    (三)个人银行业务
    报告期内,储蓄业务增长态势良好,报告期末,公司人民币储蓄余额 327.57 亿元,
    较年初新增 41.96 亿元。同时,财富管理业务发展势头良好,报告期末,公司累计发行
    37 期个人理财产品,累计募集金额达 93.01 亿元;基金业务实现有效突破,累计代销
    基金产品 3.14 亿元。
    (四)金融市场业务
    报告期内,金融市场业务在风险可控的前提下,抢抓市场机会,稳步推进自营与代
    客业务,加快产品开发应用,丰富产品线,在带动传统资产负债业务的同时,也增加了
    中间业务收入。同时扩大同业交流合作,持续提升同业影响力。通过同业互访、举办同
    业交流会等形式,进一步密切与同业交易对手在各项业务中的联系与合作。
    (五)信用卡业务
    报告期内,信用卡业务向质量要效益,重点做好存量客户的维护与提升,盈利能力
    有效提升。同时,业务创新成效显现。信用卡商城试水推介,第三方支付稳步增长,第
    三方还款替代作用日益凸显。
    二、管理层讨论和分析
    9
    宁波银行股份有限公司
    2011 年半年度报告
    (一)公司主营业务范围
    公司主营业务经营范围为经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准的下
    列业务:吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内结算;办理票据贴现;
    发放金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券;从事同业拆借;
    提供担保;代理收付款项及代理保险业务;提供保管箱服务;办理地方财政信用周转使
    用资金的委托贷款业务;外汇存款、贷款、汇款;外币兑换;国际结算,结汇、售汇;
    同业外汇拆借;外币票据的承兑和贴现;外汇担保;金融衍生产品交易;经中国人民银
    行和中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。
    (二)报告期内公司主营业务及经营情况
    1、贷款呆账准备金计提和核销的情况
    单位:人民币千元
    项目            2011 年 6 月 30 日          2010 年 12 月 31 日            2009 年 12 月 31 日
    期初余额                        1,379,953                   1,096,019                         689,588
    本期计提                         275,019                       365,801                        421,769
    本期收回                          2,343                         1,735                           98
    本期核销                               -                    (70,311)                       (14,669)
    已减值贷款利息回拨                     -                    (13,208)                       (19,833)
    其他转入                               -                          -                           19,066
    折算差异                               -                         -83                             -
    期末余额                        1,657,315                   1,379,953                      1,096,019
    2、表内外应收利息及坏账准备情况
    单位:人民币千元
    期初余额        本期增减       期末余额              坏帐准备        计提方法
    项    目
    表内应收利息               599,389          340,667        940,056                 -            个别认定
    表外应收利息*               93,775          25,179         118,954                 -                  -
    注:表外应收利息指贷款表外应收利息。
    3、营业总收入构成变动情况
    单位:人民币千元
    2011 年 1-6 月          2010 年 1-6 月                    期间变动
    项目                                                                                     占比
    金额          占比        金额             占比          金额
    (百分点)
    利息收入                    6,693,667      91.56%     3,865,917         91.23%      2,827,750             0.34
    其中:贷款利息收入          3,683,638      50.39%     2,616,542         61.74%      1,067,096          -11.36
    拆放同业利息收入        5,406        0.07%       10,693           0.25%          -5,287             -0.18
    存放央行利息收入       200,436       2.74%       136,942          3.23%          63,494             -0.49
    10
    宁波银行股份有限公司
    2011 年半年度报告
    存放同业利息收入      251,092     3.43%     37,162      0.88%        213,930        2.56
    债券投资利息收入        397,952     5.44%     267,367      6.31%       130,585        -0.87
    买入返售金融资产       1,663,839   22.76%     284,362     6.71%       1,379,477       16.05
    理财产品收入            330,855     4.53%     411,472      9.71%       -80,617        -5.18
    其他收入                160,449     2.19%     101,377      2.39%        59,072        -0.20
    手续费及佣金收入               307,910     4.21%     309,329      7.30%        -1,419        -3.09
    汇兑收益                       212,949     2.91%     237,226      5.60%       -24,277        -2.69
    其他业务收入                   11,039      0.15%     131,838      3.11%       -120,799       -2.96
    投资收益                       -13,415    -0.18%     -4,364      -0.10%        -9,051        -0.08
    公允价值变动收益               98,256      1.34%    -302,267     -7.13%       400,523        8.48
    合计                          7,310,406   100.00%   4,237,679    100.00%     3,072,727       0.00
    4、抵债资产的情况
    单位:人民币千元
    项 目                                                期末金额                跌价准备余额
    抵债资产                                              127,193                    2,063
    5、存款结构平均余额和平均付息率情况
    单位:人民币千元
    项    目                     日平均余额                平均存款付息率(%)
    企业活期存款                    75,966,257                          1.05
    企业定期存款                    44,086,104                          2.68
    储蓄活期存款                    10,292,761                          0.48
    储蓄定期存款                    21,581,461                          2.25
    合计                        151,926,583                         1.66
    注:企业活期存款中包括保证金存款、企业协定存款。
    6、主要贷款日均余额及平均收息率
    单位:人民币千元
    项     目                     日平均余额                  平均贷款收息率(%)
    一年以内短期贷款                   71,523,313                         6.50
    中长期贷款                      28,781,276                         6.09
    合计                      100,304,588                        6.38
    7、报告期末所持金融债券的类别和金额
    11
    宁波银行股份有限公司
    2011 年半年度报告
    单位:人民币千元
    项目                                          面值
    政府债券                                        23,976,886
    金融机构债券                                      2,110,140
    央行票据                                          78,110
    企业债券                                         200,000
    合计                                       26,365,136
    8、报告期末所持金额重大债券
    单位:人民币千元
    债券种类            面值余额                 到期日                       利率%
    2011 年记帐式国债      9,980,000        2016-02-17~2021-06-16                3.44~3.99
    2010 年记帐式国债      4,298,000        2013-03-18~2020-12-16                2.23~3.83
    2007 年记帐式国债      2,540,000        2012-04-23~2037-05-17                2.93~4.52
    2008 年记帐式国债      1,570,000        2011-07-14~2038-10-23                1.77~4.94
    2009 年记帐式国债      1,440,000        2012-05-21~2059-11-30                1.55~4.3
    2008 年金融债券        927,170         2011-12-12~2018-07-03                 2.15~8
    2011 年金融债券        880,000         2012-06-02~2021-04-19          浮动利率+3.50~3.99
    2002 年记帐式国债       800,000         2012-03-18~2032-05-24                 2.7~2.9
    2004 年记帐式国债       760,000         2011-08-25~2014-08-10                4.71~4.86
    2006 年记帐式国债       580,000         2011-08-15~2026-06-26                2.48~3.7
    2003 年记帐式国债       530,000         2013-04-09~2018-10-24                2.8~4.18
    9、衍生金融产品情况
    单位:人民币千元
    公允价值
    合约/名义金额
    资产                   负债
    外汇远期                    17,282,772                   111,416                74,740
    货币掉期                    40,646,103                   272,998               223,637
    利率互换                    36,825,377                  1,826,495             1,798,683
    合计                      94,754,252                  2,210,909             2,097,060
    外汇远期是指交易双方约定在未来某一特定时间、以某一特定汇率、买卖某一特定数量
    和币种的非标准化合约。
    货币掉期是指在约定期限内,交易双方按照约定的利率向对方支付利息的交易,按约定
    的汇率互换货币。
    利率互换是指在约定期限内,交易双方按照约定的利率向对方支付利息的交易。互
    换双方按同货币同金额以固定利率换得浮动利率或一种浮动利率换另一种浮动利率,到
    12
    宁波银行股份有限公司
    2011 年半年度报告
    期互以约定的利率支付对方利息。
    10、对经营成果造成重大影响的表外项目余额
    单位:人民币千元
    项     目       2011 年 6 月 30 日           2010 年 12 月 31 日          2009 年 12 月 31 日
    1、主要表外风险资产
    开出信用证             6,831,486                     3,809,240                      2,519,713
    银行承兑汇票           33,971,797                    26,110,367                    18,400,294
    开出保函               1,784,736                     1,231,573                       677,306
    国库券承兑承诺          975,241                      1,304,477                      1,379,357
    贷款承诺及其他         14,042,513                    16,569,284                    14,351,226
    2、资本性支出承诺            327,201                         312,365                      682,483
    3、经营性租赁承诺            828,900                         691,578                      570,844
    4、对外资产质押承诺         4,801,000                     6,860,000                      6,200,120
    11、资产构成变化
    单位:人民币千元
    2011 年 6 月 30 日          2010 年 12 月 31 日                   期间变动
    资产
    金额          占比          金额             占比      金额        占比(百分点)
    现金及存放中央银行款项   33,052,804      12.60%    31,560,555       11.99%       1,492,249             0.61
    存放同业款项             17,310,947      6.60%     7,996,156        3.04%       9,314,791              3.56
    拆出资金                 2,217,208       0.84%     300,000          0.11%       1,917,208              0.73
    交易性金融资产            1,181,787      0.45%     353,292          0.13%         828,495              0.32
    衍生金融资产              2,210,909      0.84%     2,249,556        0.85%         -38,647              -0.01
    买入返售金融资产         47,256,866      18.01%    83,021,547       31.53%      -35,764,681           -13.52
    应收利息                   940,056       0.36%     599,389          0.23%         340,667              0.13
    发放贷款和垫款           112,086,429     42.71%    100,194,454      38.06%      11,891,975             4.65
    可供出售金融资产          7,448,205      2.84%     4,324,763        1.64%        3,123,442             1.20
    持有至到期投资           15,860,481      6.04%     9,838,342        3.74%       6,022,139              2.31
    应收款项类投资           18,316,524      6.98%     19,316,538       7.34%       -1,000,014             -0.36
    长期股权投资               13,250        0.01%     13,250           0.01%           0                  0.00
    投资性房地产               224,136       0.09%     224,136          0.09%            0                 0.00
    固定资产                 1,736,452       0.66%     1,281,221        0.49%        455,231               0.18
    无形资产                   84,739        0.03%     92,224           0.04%         -7,485               0.00
    递延所得税资产             639,316       0.24%     644,549          0.24%         -5,233               0.00
    13
    宁波银行股份有限公司
    2011 年半年度报告
    其他资产                    1,866,170        0.71%     1,264,360       0.48%       601,811              0.23
    资产总计             262,446,279     100.00%    263,274,332     100.00%     -828,053             0.00
    12、会计报表中变动超过 30%以上项目及原因
    单位:人民币千元
    项目                2011 年 6 月 30 日        较年初变动                     原因
    存放同业款项                       17,310,947              116.49%       存放同业款项增加
    拆出资金                              2,217,208            639.07%       拆出资金增加
    交易性金融资产                        1,181,787            234.51%       交易性金融资产增加
    买入返售金融资产                   47,256,866              -43.08%       买入返售金融资产减少
    应收利息                                940,056             56.84%       应收利息增加
    可供出售金融资产                      7,448,205             72.22%       可供出售金融资产增加
    持有至到期投资                     15,860,481               61.21%       持有至到期投资增加
    固定资产                              1,736,452             35.53%       固定资产增加
    其他资产                              1,866,170             47.60%       其他资产增加
    拆入资金                              4,337,060            -50.75%       拆入资金减少
    卖出回购金融资产款                 46,908,661              -35.54%       卖出回购金融资产减少
    项目                  2011 年 1-6 月          较去年变动                     原因
    利息收入                              6,693,667             73.15%       生息资产规模扩大,加息增加收入
    利息支出                              3,616,460            142.40%       付息负债规模扩大,加息增加成本
    公允价值变动收益                        98,256             -132.51%      公允价值变动影响损益
    投资收益                                -13,415            207.42%       金融资产投资损失
    资产减值损失                            275,019            112.33%       拨备增加
    所得税                                  359,433             39.28%       所得税费用增加
    其他综合收益                            -14,509            145.84%       其他综合收益变动
    13、贷款行业、地区和客户类别集中度分析
    ⑴报告期末,公司贷款按行业划分占比情况
    单位:人民币千元
    2011 年 6 月 30 日
    行业
    金额                            比例(%)
    农、林、牧、渔业贷款                                      234,040                             0.21%
    采矿业                                                     149,063                           0.13%
    制造业                                                   29,744,401                          26.12%
    电力、燃气及水的生产和供应业                               996,550                           0.88%
    14
    宁波银行股份有限公司
    2011 年半年度报告
    建筑业                                         3,364,642                         2.96%
    交通运输、仓储和邮政业                         2,290,611                         2.01%
    信息传输、计算机服务和软件业                    774,177                          0.68%
    商业贸易业                                    17,258,175                        15.18%
    住宿和餐饮业                                    761,298                          0.67%
    金融业                                          245,719                          0.22%
    房地产开发贷款                                4,718,900                          4.15%
    经营性物业贷款                                2,722,321                          2.39%
    法人一手房按揭                                 148,262                           0.13%
    其他城建类贷款                                3,777,766                          3.32%
    租赁和商务服务业                              11,560,792                        10.17%
    科学研究、技术服务和地质勘察业                 163,211                           0.14%
    水利、环境和公共设施管理和投资业               4,884,715                         4.30%
    居民服务和其他服务业                            288,514                          0.25%
    教育                                            571,350                          0.50%
    卫生、社会保障和社会福利业                      175,230                          0.15%
    文化、体育和娱乐业                              100,545                          0.09%
    公共管理和社会组织                             1,008,989                         0.89%
    企业贷款和垫款总额                            85,939,273                        75.55%
    ⑵报告期末, 公司贷款按地区划分占比情况
    单位:人民币千元
    2011 年 6 月 30 日
    地区分布
    金额                            比例(%)
    北京市                                     2,089,467                            1.84
    上海市                                 11,864,604                              10.43
    浙江省                                 78,425,309                              68.95
    其中:宁波市                           67,349,010                              59.21
    江苏省                                 16,581,358                              14.58
    广东省                                     4,783,006                            4.21
    贷款和垫款总额                         113,743,744                             100.00
    ⑶报告期末,公司贷款按担保方式划分占比情况
    单位:人民币千元
    2011 年 6 月 30 日
    分类
    金额                  比例(%)
    信用贷款                                               22,802,367                        20.05
    15
    宁波银行股份有限公司
    2011 年半年度报告
    保证贷款                                                               34,201,976                            30.07
    抵押贷款                                                               50,630,805                            44.51
    质押贷款                                                                6,108,596                               5.37
    贷款和垫款总额                                                         113,743,744                          100.00
    ⑷报告期贷款五级分类情况
    单位:人民币千元
    2011 年 6 月 30 日               2010 年 12 月 31 日                        增减情况
    项目
    金额          占比(%)           金额           占比(%)            数额增减       增减(百分点)
    正常           110,755,376       97.37        98,703,088             97.17         12,052,288           0.20
    关注            2,199,590         1.93          2,167,792             2.13          31,798              -0.20
    次级             517,154          0.45           443,563              0.44          73,591              0.01
    可疑             86,837           0.08           105,622              0.1           -18,785             -0.02
    损失             184,787          0.16           154,342              0.15          30,445              0.01
    总计           113,743,744       100.00       101,574,407             100          12,169,337           0.00
    ⑸报告期内,公司最大十家客户贷款情况
    单位:人民币千元
    2011 年 6 月 30 日
    客      户                     行      业                          贷款余额             占资本净额比例(%)
    客户 1                        租赁和商务服务业                        500,000                      2.33%
    客户 2                水利、环境和公共设施管理业                      498,000                      2.32%
    客户 3                        租赁和商务服务业                        400,000                      1.86%
    客户 4                          批发和零售业                          399,434                      1.86%
    客户 5                       公共管理和社会组织                       390,000                      1.82%
    客户 6                          批发和零售业                          388,192                      1.81%
    客户 7                        租赁和商务服务业                        350,000                      1.63%
    客户 8                     交通运输、仓储和邮政业                     350,000                      1.63%
    客户 9                        租赁和商务服务业                        350,000                      1.63%
    客户 10                           房地产业                            340,000                      1.58%
    合     计                                                      3,965,626                        18.48%
    (三)各层级分支机构数量和地区分布情况
    报告期内,公司持续推进跨区域经营发展战略,不断完善总分支三级机构管理框架,
    实现了管理模式的升级和利润来源的多元化。
    报告期末,公司共有营业机构 122 家,其中总行营业部 1 家、分行 8 家、分行下设
    16
    宁波银行股份有限公司
    2011 年半年度报告
    支行 16 家、宁波地区支行 97 家。具体分布如下表所示:
    序                                                                   员工数
    机构名称                  营业地址                    机构数            资产规模(千元)
    号                                                                   (人)
    1    总行         宁波市鄞州区宁南南路 700 号                 1       905        47,469,064
    2    上海分行     上海市黄浦区南京西路 128 号永新广场
    8       354        37,497,678
    1-5 层
    3    杭州分行     杭州市西湖区保俶路 146 号                   5       249        16,664,164
    4    南京分行     南京市鼓楼区汉中路 120 号                   3       213        19,368,355
    5    深圳分行     深圳市福田区福华三路市中心区东南部时
    2       184        25,020,984
    代财富大厦一层 D、二层全层、三层 B 号
    6    苏州分行     苏州市沧浪区干将东路 749 号                 3       183        23,490,397
    7    温州分行     温州市鹿城区南浦路 260 号                   1        62        2,527,772
    8    北京分行     北京市东城区建国门内大街 28 号 B 座 1、
    1        92        5,350,007
    2、3、4 层
    9    无锡分行     无锡市北塘区北大街 20 号 1、2 层            1        58        1,464,038
    10   海曙支行     宁波市海曙区解放南路 135 号                 4        99        3,144,555
    11   江东支行     宁波市江东区中山东路 466 号                 6       137        6,646,718
    12   江北支行     宁波市江北区人民路 270 号                   6       111        7,304,853
    13   湖东支行     宁波市海曙区广济街 4 号                     2        65        4,413,701
    14   西门支行     宁波市海曙区中山西路 197 号                 5        85        3,023,475
    15   东门支行     宁波市江东区百丈东路 868 号                 4        76        2,180,010
    16   天源支行     宁波市海曙区柳汀街 230 号                   3        73        2,446,796
    17   灵桥支行     宁波市江东区彩虹南路 275 号                 3        71        2,288,993
    18   国家高新区   宁波市高新区江南路 651-655 号
    4        92        2,796,285
    支行
    19   四明支行     宁波市海曙区蓝天路 9 号                     4        97        6,458,675
    20   明州支行     宁波市鄞州区嵩江中路 199 号                 7       132        4,817,840
    21   北仑支行     宁波市北仑区新碶镇明州路 221 号             4       102        4,685,777
    22   镇海支行     宁波市镇海区车站路 18 号                    3        87        3,627,977
    23   鄞州支行     宁波市鄞州区钟公庙街道四明中路 666 号       7       139        5,739,007
    24   宁海支行     宁波宁海县桃源街道时代大道 158 号           4       110        3,431,668
    25   余姚支行     宁波余姚市阳明西路 28 号                    5       121        4,821,849
    26   新建支行     宁波余姚市阳明西路 340-348 号               4        82        2,123,235
    27   慈溪支行     宁波慈溪市慈甬路 207 号                     5       127        5,173,093
    28   城东支行     宁波慈溪市新城大道 483-495 号               4        97        3,017,565
    29   象山支行     宁波市象山县丹城靖南路 274 号               2        53        2,622,860
    30   奉化支行     宁波奉化市中山路 16 号                      3        72        2,828,888
    合计                                                    122      4328      262,446,279
    注:机构数合计含总行营业部下辖汇通支行和 7 家社区支行
    17
    宁波银行股份有限公司
    2011 年半年度报告
    三、经营环境及宏观政策的变化及影响
    (一)对国内银行业下半年经营形势的估计
    从全球经济看,目前处于刺激政策退出后的回落期,美国经济在量化宽松政策之后
    有可能步入弱增长格局,欧元区债务重组讨论升温或引发新动荡,全球经济在寻找一种
    再平衡过程或引发新一轮共振,经济形势面临诸多不确定性。国内经济上半年总体符合
    预期,显示刺激政策逐步退出后,经济逐步转向内生的增长,但仍处于胶着和两难状态,
    宏观政策取向可能不会有大的变化。
    在此经济大环境下,银行业面临资金成本上升、信贷结构调整、信贷潜在风险上升
    等多重影响因素,但银行经营形势总体稳定。
    (二)外部环境对公司的影响
    经过前两年超额货币信贷投放之后,中国经济开始回归常态化增长轨道。今年以来,
    抑制物价、结构调整是宏观政策的主要关注点。在货币政策、信贷政策、产业政策、银
    行监管政策等政策合力下,宏观经济环境总体向好,银行发展更趋稳健。但在刺激政策
    退出以及结构转型压力的叠加作用下,公司可能需要面对出口减速、房地产市场低迷、
    资金成本上升、竞争压力加大等因素等带来直接或间接的影响。
    面对外部环境的变化,公司将进一步强化资本约束理念,约束风险资产规模扩张,
    优化全行资源配置;进一步调整收入结构,优化业务条线销售体系和客户分层维护提升
    体系;进一步加大信贷结构调整力度,加强风险排查,确保有效防范各类风险,促进各
    项业务又好又快发展。
    四、可能造成重大影响的风险因素及对策
    公司在经营中主要面临以下风险:信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险和
    其他风险。
    1、信用风险
    信用风险是指客户(或者交易对象)可能无法或者不愿意履行对公司按约定负有的
    义务的风险。公司承担信用风险的资产包括各项贷款、拆放同业、买入返售资产、存放
    同业款项、银行账户债券投资、应收利息、其他应收款和表外资产。公司信用风险的基
    本控制流程主要包括以下步骤:信贷政策制订;授信前尽职调查;客户信用评级(或测
    分);担保评估;贷款审查和审批;放款;授信后管理;不良贷款管理。
    公司依据相关政策和规定,参考公司实际情况,按照贷款本金利息收回的可能性,
    考虑借款人的还款能力、还款记录、还款意愿、贷款的担保、贷款偿还的法律责任和银
    行的信贷管理等因素,把贷款分为正常类(包括正常+、正常和正常-)、关注类(包括
    18
    宁波银行股份有限公司
    2011 年半年度报告
    关注+、关注和关注-)、次级类(包括次级+和次级-)以及可疑类、损失类。该十级贷
    款分类制度以量化的形式揭示了贷款的实际价值和风险程度,有助于公司准确的预警贷
    款中隐藏的风险,发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题,
    实施多层次的风险监控和管理。同时,公司通过十级贷款分类,对不同类别的贷款提取
    不同比例的模拟贷款准备金,更有针对性地进行基于风险回报的考核。
    报告期内,公司加强对市场的分析和预测,研究主要授信行业的变化情况,及时制
    定了 2011 年授信业务指导意见,实现授信业务的前瞻性控制。完善预警监控机制,制
    定了授信客户预警管理规程和信用卡预警调控管理办法,开发了授信客户预警管理系
    统,同时加强行业信息的跟踪工作,对预警行业及时组织分支机构排查。设置专职的零
    售公司专职风险经理,建立全流程嵌入式的零售风险管理体系。启动个人业务客户分层
    管理项目,进一步完善个人业务风险管控体系。实施 2011 年度客户信用评级工作,进
    一步加强客户准入管理。加强授信业务风险排查,实施了存单质押授信、银行承兑汇票
    和房地产开发项目贷款等多项自查和整改工作。关注持续调控下的房地产贷款状况,开
    展房地产压力测试,确保全行房地产贷款风险可控。
    报告期末,公司信用风险集中程度主要指标如下:
    (1)单一客户贷款集中度
    截止 2011 年 6 月 30 日,公司最大单一客户贷款余额 50000 万元,占资本净额
    (2146383 万元)的比例为 2.33%,符合银监会规定的不高于 10%的要求。
    (2)最大单一集团客户授信集中度
    截止 2011 年 6 月 30 日,公司最大单一集团客户授信敞口 87360 万元,占资本净额
    (2146383 万元)的比例为 4.07%,符合银监会规定的不高于 15%的要求。
    (3)最大十家客户贷款比例
    截止 2011 年 6 月 30 日,公司最大十家客户贷款余额 396563 万元,占资本净额
    (2146383 万元)的比例为 18.48%。
    (4)单一关联方授信比例
    截止 2011 年 6 月 30 日,公司最大单一关联方授信敞口 58859 万元,占资本净额
    (2146383 万元)的比例为 2.74%,符合银监会规定的不高于 10%的要求。
    (5)全部关联度
    截止 2011 年 6 月 30 日,公司全部关联方实际使用授信敞口 212814 万元,占资本
    净额(2146383 万元)的比例为 9.92%,符合银监会规定的不高于 50%的要求。
    2、流动性风险
    流动性风险包括因无法履行还款责任,或者因无法及时或以合理的价格为公司资产
    19
    宁波银行股份有限公司
    2011 年半年度报告
    组合变现提供资金所带来的风险。
    报告期内,公司合理控制全行信贷投放进度和节奏,指导分支机构合理开展资产业
    务。密切跟踪货币市场流动性状况,持续监控公司的资产结构和期限,合理安排负债来
    源、融资规模和期限结构,确保满足公司未来的流动性需求。监控各项流动性指标,以
    满足监管要求以及内部控制规定。实施资产负债咨询项目,进一步提高公司资产负债管
    理水平。研究新巴塞尔协议Ⅲ要求的 LCR 和 NSFR 两个新流动性指标需求,并做好计算
    和监控工作。制定了 MCO 限额,同时根据回溯检验结果,适时调整了 MCO 行为参数,优
    化 MCO 系统。优化流动性风险压力测试方案,将流动性压力测试的场景设置为轻、中、
    重度场景,并分别试算各场景下的压力参数,提高了压力测试的有效性。
    报告期末,公司主要流动性风险指标如下:
    (1)流动性比例
    截止 2011 年 6 月 30 日,公司流动性资产余额 5655260 万元,流动性负债余额
    11114637 万元,流动性比例 50.88%,符合银监会规定的不低于 25%的要求。
    (2)流动性缺口率
    截止 2011 年 6 月 30 日,公司 90 天内到期的流动性缺口为-22776 万元,流动性缺
    口率-0.20%,符合银监会规定的不低于-10%的要求。
    (3)人民币超额备付金率
    截止 2011 年 6 月 30 日,公司人民币超额备付金余额 604216 万元,与人民币各项
    存款余额的比例为 3.72%。
    (4)存贷款比例
    截止 2011 年 6 月 30 日,公司各项贷款余额 1137.44 亿元,其中金融债关联贷款
    50 亿元,各项存款余额 1727.24 亿元,存贷款比例(不含金融债关联贷款)62.96%,符
    合银监会规定的不高于 75%的要求。
    3、市场风险
    市场风险是指利率、汇率以及其他市场因素变动而引起金融工具的价值变化,进而
    对未来收益或者未来现金流量可能造成潜在损失的风险。影响公司业务的市场风险主要
    类别有利率风险与汇率风险。
    报告期内,公司全面重估资金业务现有制度流程,及时改进产品覆盖、交易策略变
    更、规则覆盖等方面存在的局限和不足。制定及修订了《市场风险模型管理规定》等制
    度,进一步完善市场风险政策体系。初步形成应对市场剧烈波动和重大事件的快速反应
    及预警机制,并做好相关压力测试,揭示资金头寸市场风险薄弱环节并提供预警。加强
    市场风险模型和系统的建设,完成了人民币外汇期权交易相关参数、模型的配置,实施
    20
    宁波银行股份有限公司
    2011 年半年度报告
    了市场风险资本计量等系统的测试评估,丰富了压力测试场景。加强交易账户风险监控
    与报告,市场风险管理部每日对交易账户限额执行情况进行监测,对交易账户进行市值
    重估和 VaR 计量,并定期向高级管理层、风险管理委员会、董事会和监管部门报告市场
    风险状况。
    报告期末,公司主要市场风险指标如下:
    (1)利率风险敏感度
    截止 2011 年 6 月 30 日,利率上升 200 个基点对公司净值影响值为 189830 万元,
    资本净额 2146383 万元,利率风险敏感度 8.84%。
    (2)外汇敞口头寸比例
    截止 2011 年 6 月 30 日,公司累计外汇敞口头寸余额 71146 万元,资本净额 2146383
    万元,累计外汇敞口头寸比例 3.31%,符合银监会规定的不高于 20%的要求。
    4、操作风险
    操作风险是由于不完善或失灵的内部程序、人员、系统或外部事件导致损失的风险。
    报告期内,公司推进操作风险咨询项目,不断优化和完善操作风险管理政策、流程、计
    量工具和分析方法,提升操作风险整体管理水平。制定及修订了《案件(风险)信息报
    告管理规定》等制度,进一步完善操作风险管理政策体系。建立案件信息库,对公开媒
    体、监管等渠道收集的案件信息进行汇编,形成了公司内部使用的银行案件信息库。加
    强了风险提示,针对内外部发生的操作风险事件,及时发布风险提示,督促相关单位及
    时整改或加强关注。成立了内部控制委员会,以进一步加强内部控制。组织开展 2011
    年案件专项治理工作,通过各岗位自查、分支机构复查和总行抽查相结合的方式,对全
    行的案件隐患和操作风险等内容实施全面排查,以进一步加强案件防控,有效防范风险。
    加强信息科技风险管理,监测评估信息科技风险变化趋势,制定了信息防泄露实施方案,
    建立了工作电脑安全使用管理长效机制。优化应急响应机制,加强业务连续性管理。
    5、其他风险
    其他可能对公司造成严重影响的主要有合规风险和法律风险等。
    报告期内,公司继续做好全行授权管理、法律合规审查、合规咨询、合规风险提示、
    法律合规培训等工作,加强与监管部门的有效互动,及时传达监管政策信息,落实监管
    要求,有效防范合规风险和法律风险。建立员工合规自我检查制度和内控制度学习制度,
    持续深化全行员工合规评价工作。作为宁波证监局企业内部控制规范试点单位,公司对
    照财政部的《企业内部控制基本规范》和银监会的《商业银行内部控制指引》,对全行
    所有的管理活动和业务流程进行了全面梳理。制定了《内部控制制度管理办法》,明确
    新内部控制制度制定及现有内部控制制度修改的流程,并建立内部控制制度生效执行后
    21
    宁波银行股份有限公司
    2011 年半年度报告
    的评价机制。加强合规检查,实施了存单质押贷款、银企对账和重要空白凭证、个人贷
    款房地产新政执行情况、三个办法一个指引执行情况以及承兑、贴现业务操作合规性等
    多项自查和整改工作。
    五、对内部控制制度的完整性、合理性与有效性的说明
    (一)对大额暴露和风险集中的识别
    报告期内,公司继续做好对大额暴露和集中风险的有效识别和管理。按照《宁波银
    行授信业务集中度风险管理办法》关于授信客户集中度风险管理政策的规定,加强客户
    集中、抵质押品集中、行业集中、区域集中、业务品种和期限集中等形式的授信业务集
    中风险管理,提高授信业务的整体风险管理水平。通过定期分析和监测贷款集中度、行
    业集中度等指标,避免单户授信和行业授信的过度集中。
    (二)银行评估程序所用参数的准确性和完整性
    公司通过对法人客户实施信用等级评定和对授信业务实施十级分类等手段对风险
    状况进行评估。报告期内,公司对授信客户的评级结果与客户的信用状况相一致,评估
    程序所用参数基本准确、完整、有效。
    (三)银行评估程序在范围界定方面的合理性和有效性
    报告期内,公司执行了合理的资本评估和风险评估程序,评估程序的范围合理、有
    效。
    (四)压力测试和对各种假设及参数的分析
    报告期内,公司丰富和优化压力测试场景,根据业界经验和监管要求,分轻中重度
    三种场景,运用包括敏感性测试和情景测试在内的测试方法,定期对公司流动性状况、
    市场风险状况以及房地产贷款信用风险状况等内容实施压力测试,了解潜在风险因素,
    分析抵御风险的能力,制定相关应对措施,预防极端事件对公司带来的冲击。
    (五)风险预警
    报告期内,公司创新风险管理工具与方法,完善预警监控机制,加强对业务风险、
    操作风险的监控。制定了授信客户预警管理规程和信用卡预警调控管理办法,开发了授
    信客户预警管理系统,同时加强行业信息的跟踪工作,对预警行业及时组织分支机构排
    查。
    综上所述,公司已制定了较为完整、合理和有效的内部控制制度,公司内部控制体
    系健全、完善;公司内部控制制度执行的有效性不断提高,分支行内控意识不断增强,
    各业务条线内部控制措施落实到位,未发现重大的内部控制缺陷。公司将根据国家法律
    法规要求以及自身经营管理的发展需要,持续提高内部控制的完整性、合理性和有效性。
    22
    宁波银行股份有限公司
    2011 年半年度报告
    六、下半年业务发展计划
    下半年公司将把握经济发展新形势,适应监管政策新变化,进一步强化资本约束的
    理念,调整经营策略,突出工作重点,有效把握业务发展与风险控制的动态平衡,积极
    稳妥地推进各项工作。同时扎实推进人才培养与培训工作,持之以恒,继续抓好企业文
    化工作。
    七、公司投资情况
    (一)对外投资情况
    报告期末,公司持有的对外长期股权投资为 13,250 千元,分别为中国银联股份有
    限公司 13,000 千元和城市商业银行资金清算中心 250 千元。
    单位:人民币千元
    持有对象名称               2011 年 6 月 30 日        2010 年 12 月 31 日
    中国银联股份有限公司                   13,000                     13,000
    城市商业银行资金清算中心                    250                       250
    (二)募集资金使用情况
    报告期内,公司未募集新的资本。
    (三)非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    (四)报告期内,公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。
    八、报告期内,公司信息披露网站为巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn。公司选定的
    信息披露报纸为《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》。
    第五节 重要事项
    一、公司治理状况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求,
    不断完善公司法人治理结构,持续加强内控体系建设,确保公司规范运作。
    二、公司实施的利润分配方案的执行情况
    (一)根据公司 2010 年年度股东大会审议通过的《宁波银行股份有限公司 2010 年
    度利润分配方案的报告》,公司 2010 年度权益分派方案为:按 2010 度净利润的 10%提
    取法定公积金 232,200 千元;根据财政部《金融企业呆帐准备提取管理办法》(财金
    [2005]49 号)规定,按表内外风险资产 1%差额提取一般准备金 273,793 千元;以 2010
    23
    宁波银行股份有限公司
    2011 年半年度报告
    年度 2,883,820,529 股为基数,每 10 股派发现金红利 2 元(含税),累计分配现金红利
    576,764 千元;本年度不送股、不转增股本。
    上述方案已于 2011 年 6 月 10 日实施完毕。
    (二)公司 2011 年中期不进行利润分配和公积金转增股本。
    三、报告期内,公司作为原告的诉讼案件的标的金额为 38,276 万元,公司作为被
    告的诉讼案件的标的金额为 106 万元。
    四、报告期内,公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。
    五、报告期内,公司无股权激励计划事项。
    六、报告期内,公司无重大托管、承包事项。
    七、报告期内,公司无重大委托理财事项。
    八、报告期内,重大关联交易事项
    (一)内部自然人及其近亲属在本行授信实施情况
    内部自然人统计口径包括了董事会、监事会、高级管理人员、有权决定或者参与商
    业银行授信和资产转移的其他人员。根据 2011 年 6 月底本行关联自然人授信业务统计
    数据,抵押项下贷款业务敞口余额为 14941.53 万元,质押项下为 0 万元,保证项下为
    116 万元,无信用项下业务,做到了未对本行董事会、监事会、高级管理人员、有权决
    定或者参与商业银行授信和资产转移的其他人员及其近亲属发放信用贷款。
    单位:万元
    担保方式                                     目前在本行贷款业务敞口余额
    抵押                                         14941.53
    质押                                         0
    保证                                         116.00
    信用                                         0
    合计                                         15057.53
    (二)关联自然人在本行发生 30 万元以上交易情况
    报告期末关联自然人与本行金额在 30 万元以上的交易共 254 笔,发生日合计业务
    余额 11088 万元,扣除保证金后敞口 10968 万元,截至 6 月底扣除保证金后敞口 6826.82
    万元。
    (三)持股 5%以上股东关联方的授信实施情况
    根据董事会 2011 年度对关联授信控制的目标和要求,对占比 5%以上股东关联方
    24
    宁波银行股份有限公司
    2011 年半年度报告
    “宁波杉杉股份有限公司、雅戈尔集团股份有限公司、宁波富邦控股集团有限公司、宁
    波市电力开发公司、华茂集团股份有限公司”单户最高授信限额不超过 10 亿元,股东
    关联体最高授信限额不超过 15 亿元,上述五家非自然人股东授信余额合计不超过 45 亿
    元。
    执行情况:报告期末,宁波杉杉股份有限公司及关联体在本行扣除保证金后实际业
    务余额为 50477.27 万元,雅戈尔集团股份有限公司及关联体在本行扣除保证金后实际
    业务余额 66919.06 万元,宁波富邦控股集团有限公司及关联体在本行扣除保证金后实
    际业务余额为 41309.62 万元,宁波市电力开发公司及关联体在本行扣除保证金后实际
    业务余额为 10000 万元,华茂集团股份有限公司及关联体在本行扣除保证金后实际业务
    余额为 29050.04 万元,上述五家本行持股 5%以上股东关联方的授信余额合计为
    197755.99 万元。从上述统计数据看,上述五家本行持股 5%以上股东关联方单户最高
    授信限额不超过 10 亿元,股东关联体最高授信限额不超过 15 亿元,上述五家非自然人
    股东授信余额合计不超过 45 亿元。
    (1)宁波杉杉股份有限公司及关联体
    金额单位:万元
    扣除保证金后实际
    序号       企业名称                 周转额度    实际业务余额                            备注
    业务余额
    2000        贷款 2000      2000
    1          杉杉集团有限公司
    贷款 8000      8000
    宁波杉杉新材料科技有限
    2                                   4000        银承 3325.32   1826.42
    公司
    3          上海杉杉科技有限公司     2000        银承 2372.13   1166.78
    宁波贝儿森孕婴用品有限
    4                                   0           贷款 200       200
    公司
    宁波经济技术开发区汇星
    5          贸易有限公司             4200        贷款 2800      2800
    进口开证周
    USD330      开证 23.83     23.83
    转额度
    出口押汇周
    转额度
    USD150      0              0
    6          宁波尤利卡太阳能科技发   15000       贷款 2100      2100
    展有限公司
    银承 3151.07   1575.54
    开证 668.12    471.17
    25
    宁波银行股份有限公司
    2011 年半年度报告
    国内采购代付
    6006.5
    6006.5
    银票单项周
    8000        0                  0
    转额度
    宁波杉杉服饰开发有限公
    7                                                银承 2800          0
    司
    宁波大榭开发区德辉贸易
    8                                                银承 4000          0
    有限公司
    贷款 1000          1000
    3000
    宁波杉杉实业发展有限公                银承 166.8         91.74
    9
    司
    远期进口开
    USD600      开证 3700.25       3553.55
    证周转额度
    宁波杉工结构监测与控制
    10                                               保函 413.68        256.52
    工程中心有限公司
    5000        贷款 5000          5000
    11         宁波顺诺贸易有限公司
    银承 5000          5000
    12         宁波杉杉物产有限公司                  银承 13150.3       9205.21
    贷款 100           100
    13         宁波意丹奴服饰有限公司
    银承 200           100
    合计                                  66178.00           50477.27
    (2)雅戈尔集团股份有限公司及关联体
    金额单位:万元
    扣除保证金后
    序号    企业名称                 周转额度        实际业务余额                           备注
    实际业务余额
    开证
    47820.57
    47820.57
    进口代付                               进口周转额
    99000                                9098.51
    9098.51                                度
    中基宁波集团股份有限公                   进口押汇
    1                                                                     1939.53
    司                                       1939.53
    金融衍生产
    品交易减免
    500             64.68                64.68
    保证金周转
    额度
    开证                                   进口开证周
    USD680                               3008.17
    宁波经济技术开发区中基                   3008.17                                转额度
    2
    进出口有限公司                                                                  出口押汇周
    USD35           押汇 48.46           48.46
    转额度
    宁波鸿达汽车销售服务有
    3                                                银承 1000            700
    限公司
    宁波中基凯丰汽车销售服
    4                                                贷款 1700            1700
    务有限公司
    宁波雅华丰田汽车销售服
    5                                                贷款 500             500
    务有限公司
    26
    宁波银行股份有限公司
    2011 年半年度报告
    1000            贷款 950          950
    宁波保税区华东进口商品
    6                                              开证                                进口开证周
    市场开发有限公司          4500                              494.14
    494.14                              转额度
    宁波中基东本汽车销售服
    7                              1000            银承 850          595
    务有限公司
    合计                                      67474.06          66919.06
    (3)宁波富邦控股集团有限公司及关联体
    金额单位:万元
    扣除保证金后实
    序号    企业名称                   周转额度        实际业务余额                         备注
    际业务余额
    8800
    贷款 8800         8800
    贷款 5000         5000
    宁波市家电日用品进出口有
    1                                                                                       进口开证周
    限公司                                     开证 1130.94      1088.5
    USD1000                                              转额度
    金融衍生品
    0                 0
    500                                                  周转额度
    贷款 1500         1500
    2       宁波亨润塑机有限公司       2000
    银承 170          85
    3       宁波家私有限公司           3000            贷款 3000         3000
    贷款 7300
    7300                              7300
    4       宁波亨润聚合有限公司                       银承 1124.68      0
    开证 2767.49                         进口开证周
    USD390                            2553.52
    转额度
    2000            贷款 2000         2000
    贴现 1300         0
    银承 348.81       0
    5       宁波富邦家具有限公司
    开证 343.44
    进口周转额
    USD100          进口代付 262.24   522.81
    度
    进口押汇
    27.52
    3500            贷款 3500         3500
    银承 868.9        0
    6       宁波亨润家具有限公司
    开证 274.86
    进口周转额
    USD250          进口押汇 122.42   999.8
    度
    进口代付 832.10
    7       宁波富邦格林家具有限公司   4000            承兑 8000         4000
    8       宁波富邦精业贸易有限公司   4500            银承 1600         960
    合计                                       50273.40          41309.62
    27
    宁波银行股份有限公司
    2011 年半年度报告
    (4)宁波市电力开发公司及关联体(G004)
    金额单位:万元
    序                                                                   扣除保证金后实际
    企业名称                    周转额度         实际余额                              备注
    号                                                                   业务余额
    3      宁波开发投资集团有限公司    0                贷款 10000       10000
    合计                                         10000            10000
    (5)华茂集团股份有限公司及关联体(G005)
    金额单位:万元
    序                                                                     扣除保证金后实
    企业名称                   周转额度         实际业务余额                           备注
    号                                                                     际业务余额
    1      华茂集团股份有限公司       0                15000               15000
    2      宁波茂煊国际贸易有限公司   18000            7535.15             7535.15
    承兑 4527.14        3621.71
    30000            开证 1111.93        1111.93
    3      浙江华茂国际贸易有限公司                    进口押汇
    1261.62
    1261.62
    金融衍生产品
    2000             远期结汇 519.63     519.63
    交易周转额度
    合计                                        29955.47            29050.04
    (四)一般关联交易、重大关联交易和特别重大关联交易执行情况
    根据证监会商业银行信息披露特别规定和《宁波银行股份有限公司关联交易管理实
    施办法》:
    一般关联交易是指银行与一个关联方之间单笔交易金额占银行资本净额或最近一
    期经审计净资产(采取孰低原则,取两者较小值,下同)1%(含)以下,且该笔交易发
    生后银行与该关联方的交易余额占银行资本净额 5%(含)以下的交易;
    重大关联交易是指银行与一个关联方之间单笔交易金额在 3000 万元(不含)以上,
    且占银行资本净额或最近一期经审计净资产 1%(不含)以上,或银行与一个关联方发
    生交易后,与该关联方的交易余额占银行资本净额 5%(不含)以上的交易;
    特别重大关联交易是指银行与一个关联方之间单笔交易金额占银行资本净额或最
    近一期经审计净资产 5%(不含)以上,或银行与一个关联方发生交易后,与该关联方
    的交易余额占银行资本净额 10%的交易。
    根据上述定义,报告期末,宁波杉杉股份有限公司、雅戈尔集团股份有限公司、宁
    波富邦控股集团有限公司、宁波市电力开发公司、华茂集团股份有限公司所发生的上述
    三类关联交易情况为:
    1、经统计,报告期内发生的交易金额占商业银行最近一期经审计净资产的 0.5%以
    28
    宁波银行股份有限公司
    2011 年半年度报告
    上的一般关联交易共 6 笔,发生明细如下表:
    原币发生       扣除保证金后敞口
    业务发生
    企业名称      业务种类                     业务到期日           币种      金额(单       (折合人民币,单
    日
    位:万元)        位:万元)
    开立进口信
    中基宁波集团                2011 年 1 月     2011 年 4 月         美元       760.76           5097.092
    股份有限公司      用证         18 日            11 日
    流动资金贷
    宁波顺诺贸易                2011 年 2 月     2012 年 2 月 8      人民币       5000               5000
    有限公司         款          10 日              日
    流动资金贷
    宁波顺诺贸易                2011 年 3 月     2012 年 3 月 7      人民币       5000               5000
    有限公司         款          8日                日
    开立进口信
    中基宁波集团                2011 年 3 月     2011 年 6 月        人民币       5280              5280
    股份有限公司      用证         18 日            10 日
    中基宁波集团   开立进口信   2011 年 5 月     2011 年 7 月 8      人民币
    7618.7            7618.7
    股份有限公司       用证        25 日              日               元
    中基宁波集团   开立进口信   2011 年 5 月     2011 年 8 月 8
    美元       1107.7            7310.8
    股份有限公司       用证         6日               日
    (2)经统计,2011 年上半年发生的重大关联交易共 15 笔,发生明细如下表:
    扣除保证金
    原币发生
    后敞口(折合
    企业名称      业务种类    业务发生日             业务到期日        币种       金额(单
    人民币,单
    位:元)
    位:元)
    开立进口信
    中基宁波集团                2011 年 1 月       2011 年 3 月 15       美元       1480.46        9919.10
    股份有限公司      用证         24 日                  日
    中基宁波集团   远期结汇-    2011 年 6 月 9    2012 年 6 月 13
    人民币      174350        174350
    股份有限公司   保证金减免   日                日
    中基宁波集团   开立进口信   2011 年 6 月 2    2011 年 8 月 20
    美元        43725         286398.75
    股份有限公司   用证         日                日
    中基宁波集团   开立进口信   2011 年 6 月 8    2011 年 10 月 23
    美元        53900         353045
    股份有限公司   用证         日                日
    中基宁波集团   开立进口信   2011 年 6 月 3    2011 年 11 月 30
    美元        8940456       58559986.8
    股份有限公司   用证         日                日
    中基宁波集团   开立进口信   2011 年 6 月      2011 年 9 月 5
    美元        2085875       13662481.25
    股份有限公司   用证         16 日             日
    中基宁波集团                2011 年 6 月      2011 年 9 月 28                  1807919.4
    进口代付                                            美元                      11841872.33
    股份有限公司                29 日             日                               4
    中基宁波集团   开立进口信   2011 年 6 月 8    2011 年 9 月 30
    美元        3690522       24172919.1
    股份有限公司   用证         日                日
    中基宁波集团   开立进口信   2011 年 6 月      2011 年 11 月 15
    美元        10956000      71761800
    股份有限公司   用证         21 日             日
    中基宁波集团   开立进口信   2011 年 6 月      2011 年 8 月 15
    美元        330797.5      2166723.63
    股份有限公司   用证         21 日             日
    中基宁波集团                2011 年 6 月      2011 年 9 月 14                  2388184.3
    进口代付                                            美元                      15642607.69
    股份有限公司                14 日             日                               8
    中基宁波集团                2011 年 6 月      2011 年 8 月 29                  2874266.8
    进口代付                                            美元                      18826447.87
    股份有限公司                29 日             日                               5
    中基宁波集团                2011 年 6 月      2011 年 8 月 12                  1996016.6
    进口代付                                            美元                      13073908.99
    股份有限公司                14 日             日                               4
    中基宁波集团   开立进口信   2011 年 6 月 8    2011 年 10 月 23
    美元        55400         362870
    股份有限公司   用证         日                日
    29
    宁波银行股份有限公司
    2011 年半年度报告
    中基宁波集团     开立进口信   2011 年 6 月 1    2011 年 11 月 25
    美元       17977950       117755572.5
    股份有限公司     用证         日                日
    (3)经统计,报告期内本行未发生特别重大关联交易;
    根据 2011 年上半年一般关联交易、重大关联交易和特别重大关联交易统计情况,
    关联授信业务的审批程序符合董事会对关联授信控制要求。
    (五)与新加坡华侨银行及其关联体的交易情况
    报告期内,本行给予新加坡华侨银行授信额度为人民币 8 亿元,其中预清算 2.9 亿、
    利率互换 0.1 亿、期权 5 亿,目前在本行风险敞口 2.13 亿元,全部为预清算;我行给
    予华侨银行(中国)有限公司授信额度为人民币 10 亿元,其中预清算 2 亿、利率互换
    1 亿,信用拆借/同业存款 6 亿、期权 1 亿元。实际风险敞口为 1.36 亿元,其中预清算
    1.27 亿元、利率互换 850 万元。
    九、报告期内,重大合同履行事项或持股 5%以上股东对承诺事项的履行情况
    (一)报告期内,公司各项业务合同履行情况正常。
    (二)公司持股 5%以上股东相关承诺及履行情况。
    公司非公开发行认购对象承诺及履行情况:
    宁波市电力开发公司、新加坡华侨银行有限公司、雅戈尔集团股份有限公司、宁波
    富邦控股集团有限公司、宁波华茂集团股份有限公司承诺自发行结束之日起,三十六个
    月内不转让本次认购的股份。
    报告期末,上述承诺得到严格执行。
    (三)资本性支出承诺
    单位:人民币千元
    2011 年 6 月 30 日                     2010 年 12 月 31 日
    已签约但未计提                        327,201                              312,365
    合计                             327,201                              312,365
    (四)经营性租赁承诺
    单位:人民币千元
    2011 年 6 月 30 日             2010 年 12 月 31 日       2009 年 12 月 31 日
    1 年以内(含 1 年)            81,208                          70,616                     84,122
    1 年至 2 年(含 2 年)         84,320                          70,267                     79,251
    2 年至 3 年(含 3 年)        170,766                         143,501                     74,501
    3 年以上                      492,705                         407,194                   332,970
    合计                          829,000                         691,578                   570,844
    30
    宁波银行股份有限公司
    2011 年半年度报告
    注:以上为至各资产负债表日,本公司就不可撤销之营业场所及办公楼租赁协议未来需缴付的最低租金。
    (五)对外资产质押承诺
    单位:人民币千元
    质押资产内容       质押资产面值                  质押用途           质押金额         质押到期日
    2011 年 7 月 1 日至
    持有至到期投资-政府债券       2,661,000      卖出回购金融资产款-债券       2,593,580
    2011 年 7 月 21 日
    2011 年 7 月 1 日至
    可供出售投资-政府债券         1,040,000      卖出回购金融资产款-债券       1,040,000
    2011 年 7 月 6 日
    持有至到期投资-政府债券       1,100,000         吸收存款-邮政储蓄存款      2,000,000     2012 年 12 月 16 日
    十、公司持有的其他上市公司股权情况
    单位:人民币千元
    序    证券     证券       证券      期末持     占该公司           会计核     期初         期末         报告期     报告期所有
    号    品种     代码       简称      有数量     股权比例           算科目    账面值       账面值         损益        者权益变动
    可供出售
    1      A股    600830    香溢融通   750,000         0.165%                   8,250        7,290             0.00          (720)
    金融资产
    期末持有的其他证券投资           -              -
    报告期内已全部出售的证券投资          -              -
    合计                 750,000                                  8,250        7,290             0.00          (720)
    十一、公司、公司董事、监事、高级管理人员、公司股东受到的处罚及整改情况
    报告期内,公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东均未受到中国证监会
    的稽查、行政处罚、通告批评及证券交易所的公开谴责。
    十二、公司独立董事对公司担保业务出具的独立意见
    宁波银行股份有限公司独立董事
    对公司对外担保和公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
    及独立意见
    根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、深圳证券交易
    所《中小企业板上市公司董事行为指引》及《公司章程》的有关规定,作为公司的独立
    董事,现就公司 2011 年上半年公司对外担保和公司控股股东及其他关联方占用资金情
    况发表独立意见如下:
    根据中国证券监督管理委员会证监发[2003]56 号文件的精神,作为公司的独立董
    事,本着公正、公平、客观的态度,对公司的对外担保和公司控股股东及其他关联方占
    用资金情况进行了核查。我们认为:
    (一)公司对外担保业务是经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准的常
    31
    宁波银行股份有限公司
    2011 年半年度报告
    规银行业务之一。截至 2011 年 6 月 30 日,公司担保业务余额为 178474 万元人民币。
    公司重视该项业务的风险管理,严格执行有关操作流程和审批程序,对外担保业务的风
    险得到有效控制。至 2011 年 6 月 30 日,公司认真执行证监发[2003]56 号文件的相关
    规定,没有违规担保的情况。
    (二)截至 2011 年 6 月 30 日,公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的
    情况。
    独立董事:蔡来兴、谢庆健、唐思宁
    李蕴祺、肖志岳、朱建弟
    十三、公司 2011 年上半年信息披露索引
    公告编号                 信息名称                          刊登网站及报刊                刊登时间
    关于召开 2011 年第一次临时股东大会的 巨潮资讯网、中国证券报、上海证券报、     2011-1-12
    2011-001   提示性公告                             证券时报、证券日报
    2011 年第一次临时股东大会决议公告      巨潮资讯网、中国证券报、上海证券报、   2011-1-15
    2011-002                                          证券时报、证券日报
    巨潮资讯网、中国证券报、上海证券报、   2011-1-18
    2011-003   关于选举职工监事的公告                 证券时报、证券日报
    第四届董事会第一次会议决议公告         巨潮资讯网、中国证券报、上海证券报、   2011-1-18
    2011-004                                          证券时报、证券日报
    巨潮资讯网、中国证券报、上海证券报、   2011-1-18
    2011-005   第四届监事会第一次会议决议公告         证券时报、证券日报
    巨潮资讯网、中国证券报、上海证券报、   2011-2-28
    2011-006   2010 年度业绩快报                      证券时报、证券日报
    第四届董事会 2011 年第一次临时会议(通 巨潮资讯网、中国证券报、上海证券报、   2011-3-31
    2011-007   讯表决)决议公告                       证券时报、证券日报
    巨潮资讯网、中国证券报、上海证券报、   2011-4-19
    2011-008   关于无锡分行获准开业的公告             证券时报、证券日报
    巨潮资讯网、中国证券报、上海证券报、
    2011-009   第四届董事会第二次会议决议公告         证券时报、证券日报                     2011-4-27
    巨潮资讯网、中国证券报、上海证券报、
    2011-010   第四届监事会第二次会议决议公告         证券时报、证券日报                     2011-4-27
    巨潮资讯网、中国证券报、上海证券报、
    2011-011   2010 年年度报告摘要                    证券时报、证券日报                     2011-4-27
    巨潮资讯网、中国证券报、上海证券报、
    2011-012   关于召开 2010 年年度股东大会通知公告 证券时报、证券日报                       2011-4-27
    关于 2011 年日常关联交易预计额度的公 巨潮资讯网、中国证券报、上海证券报、
    2011-013   告                                     证券时报、证券日报                     2011-4-27
    巨潮资讯网、中国证券报、上海证券报、
    2011-014   2011 年第一季度季度报告正文            证券时报、证券日报                     2011-4-28
    关于国有股东所持股份无偿划转的提示 巨潮资讯网、中国证券报、上海证券报、
    2011-015   性公告                                 证券时报、证券日报                     2011-4-28
    关于举行 2010 年年度报告网上说明会的 巨潮资讯网、中国证券报、上海证券报、
    2011-016   公告                                   证券时报、证券日报                     2011-5-4
    巨潮资讯网、中国证券报、上海证券报、
    2011-017   关于公司董事会秘书辞职的公告           证券时报、证券日报                     2011-5-14
    32
    宁波银行股份有限公司
    2011 年半年度报告
    巨潮资讯网、中国证券报、上海证券报、
    2011-018 2010 年年度股东大会决议公告        证券时报、证券日报                   2011-5-19
    巨潮资讯网、中国证券报、上海证券报、
    2011-019 2010 年度权益分派实施公告          证券时报、证券日报                   2011-6-3
    第六节 财务报告
    本报告期财务报告未经审计,财务报表及报表附注详见附件。
    第七节 备查文件
    一、载有董事长陆华裕先生签名的 2011 年半年度报告全文。
    二、法定代表人陆华裕先生、行长俞凤英女士、主管会计机构负责人罗维开先生、
    会计机构负责人孙洪波女士签字并盖章的会计报表。
    三、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》上公开
    披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
    宁波银行股份有限公司
    董事长:陆华裕
    二○一一年八月二十六日
    33
    宁波银行股份有限公司
    2011 年半年度
    人民币千元
    宁波银行股份有限公司
    2011年1月1日至2011年06月30日止
    财务报表及附注
    目    录                   页   码
    1、资产负债表
    2、利润表
    3、股东权益变动表
    4、现金流量表
    5、财务报表附注
    34
    宁波银行股份有限公司
    资产负债表
    2011 半年度
    人民币千元
    附注五           2011年06月30日          2010年12月31日
    资产
    现金及存放中央银行款项          1                 33,052,804               31,560,555
    存放同业款项                    2                 17,310,947                7,996,156
    拆出资金                        3                  2,217,208                  300,000
    交易性金融资产                  4                  1,181,787                  353,292
    衍生金融资产                    5                  2,210,909                2,249,556
    买入返售金融资产                6                 47,256,866               83,021,547
    应收利息                        7                    940,056                  599,389
    发放贷款及垫款                  8                112,086,429              100,194,454
    可供出售金融资产                9                  7,448,205                4,324,763
    持有至到期投资                 10                 15,860,481                9,838,342
    应收款项类投资                 11                 18,316,524               19,316,538
    长期股权投资                   12                     13,250                   13,250
    投资性房地产                   13                    224,136                  224,136
    固定资产                       14                  1,736,452                1,281,221
    无形资产                       15                     84,739                   92,224
    递延所得税资产                 16                    639,316                  644,549
    其他资产                       17                  1,866,170                1,264,360
    资产总计                                         262,446,279              263,274,332
    负债
    同业及其他金融机构存放款项     19                  9,003,148                7,368,045
    拆入资金                       20                  4,337,060                8,805,389
    衍生金融负债                    5                  2,097,060                2,246,004
    卖出回购金融资产款             21                 46,908,661               72,772,019
    吸收存款                       22                172,723,709              145,827,979
    应付职工薪酬                   23                    186,125                  284,006
    应交税费                       24                    382,853                  360,344
    应付利息                       25                  1,264,348                1,107,076
    应付债券                       26                  7,484,516                7,467,900
    递延所得税负债                 16                    568,504                  592,440
    其他负债                       27                    549,886                  566,491
    负债合计                                        245,505,870               247,397,693
    股东权益
    股本                           28                  2,883,821                2,883,821
    资本公积                       29                  7,812,545                7,827,054
    盈余公积                       30                    754,138                  754,138
    一般风险准备                   31                  1,244,847                  971,054
    未分配利润                     32                  4,245,058                3,440,572
    股东权益合计                                     16,940,409                15,876,639
    负债及股东权益总计                              262,446,279               263,274,332
    主管会计           会计机构
    法定代表人:陆华裕   行长:俞凤英     工作负责人:罗维开 负责人:孙洪波   盖章:
    35
    宁波银行股份有限公司
    利润表
    2011 半年度
    人民币千元
    附注五        2011年1-6月     2010年1-6月
    一、营业收入                            3,636,215        2,696,661
    利息净收入            33            3,077,207        2,373,953
    利息收入            33            6,693,667        3,865,917
    利息支出            33           (3,616,460)     (1,491,964)
    手续费及佣金净收入    34               250,179         260,275
    手续费及佣金收入    34               307,910         309,329
    手续费及佣金支出    34              (57,731)         (49,053)
    投资收益              35             (13,415)          (4,364)
    公允价值变动损益      36                98,256       (302,267)
    汇兑损益                               212,949          237,226
    其他业务收入                            11,039         131,838
    二、营业支出                           (1,820,997)     (1,331,506)
    营业税金及附加         37            (238,392)       (199,123)
    业务及管理费           38          (1,306,278)     (1,002,843)
    资产减值损失           39            (275,019)       (129,527)
    其他业务成本                           (1,308)            (12)
    三、营业利润                            1,815,218       1,365,155
    加:营业外收入                        205,113         160,809
    减:营业外支出         40              (5,855)         (5,352)
    四、利润总额                            2,014,476       1,520,612
    减:所得税费用         41           (359,433)      (258,066)
    五、净利润                              1,655,043       1,262,546
    六、其他综合收益          42              (14,509)          31,649
    七、综合收益总额                        1,640,534       1,294,195
    八、每股收益
    基本每股收益(元)       43                   0.57          0.51
    稀释每股收益(元)       43                   0.57          0.51
    36
    宁波银行股份有限公司
    股东权益变动表
    2011 半年度
    人民币千元
    项目                                                       2011年1-6月
    股本        资本公积      盈余公积        一般风险准备   未分配利润    股东权益合计
    一、 上年年末余额                               2,883,821       7,827,054          754,138         971,054    3,440,572      15,876,639
    二、 本年增减变动金额                                   -         (14,509)               -         273,793       804,486      1,063,770
    (一)、净利润                                           -               -                -               -    1,655,043       1,655,043
    (二)、其他综合收益                                     -         (14,509)               -               -             -        (14,509)
    1、 可供出售金融资产公允价值变动净额                -         (19,345)               -               -             -        (19,345)
    (1) 计入股东权益的金额                                -         (19,345)               -               -             -        (19,345)
    (2) 转入当期损益的金额                                -               -                -               -             -              -
    2、 与计入股东权益项目相关的所得税影响              -           4,836                -               -             -          4,836
    上述(一)和(二)小计                                    -         (14,509)               -               -    1,655,043       1,640,534
    (三)、利润分配                                          -               -                -         273,793     (850,557)       (576,764)
    1、 提取盈余公积                                     -               -                -               -              -             -
    2、 提取一般风险准备                                 -               -                -         273,793      (273,793)             -
    3、 对股东的分配                                     -               -                -               -      (576,764)      (576,764)
    三、   本年年末余额                             2,883,821       7,812,545          754,138       1,244,847    4,245,058      16,940,409
    项目                                                       2010年1-6月
    股本        资本公积      盈余公积        一般风险准备   未分配利润    股东权益合计
    一、 上年年末余额                               2,500,000       3,898,205          521,938         558,168    2,263,672       9,741,983
    二、 本年增减变动金额                                   -           31,649               -         412,886      349,660         794,195
    (一)、净利润                                           -               -                -               -    1,262,546       1,262,546
    (二)、其他综合收益                                     -           31,649               -               -            -           31,649
    1、 可供出售金融资产公允价值变动净额                -           42,198               -               -            -           42,198
    (1) 计入股东权益的金额                                -           42,198               -               -            -           42,198
    (2) 转入当期损益的金额                                -               -                -               -            -                -
    2、 与计入股东权益项目相关的所得税影响              -        (10,549)                -               -            -        (10,549)
    上述(一)和(二)小计                                    -           31,649               -               -    1,262,546       1,294,195
    (三)、利润分配                                          -               -                -         412,886    (912,886)         (500,000)
    1、 提取盈余公积                                     -               -                -               -            -              -
    2、 提取一般风险准备                                 -               -                -         412,886     (412,886)               -
    3、 对股东的分配                                     -               -                -               -     (500,000)       (500,000)
    三、   本年年末余额                             2,500,000       3,929,854          521,938         971,054    2,613,332      10,536,178
    载于第39至第104页的附注为本财务报表的组成部分
    37
    宁波银行股份有限公司
    现金流量表
    2011 半年度
    人民币千元
    附注五      2011年1-6月    2010年1-6月
    一、经营活动产生的现金流量
    客户存款和同业存放款项净增加额               28,530,834      16,434,206
    收取利息、手续费及佣金的现金                  6,571,685       3,515,343
    收到其他与经营活动有关的现金                  1,386,961       1,116,123
    经营活动现金流入小计                         36,489,480      21,065,672
    客户贷款及垫款净增加额                      (12,122,628)   (11,778,249)
    存放中央银行和同业款项净增加额               (3,674,949)    (3,481,824)
    拆放其他金融机构净增加额                    (20,139,728)    (1,343,135)
    支付利息、手续费及佣金的现金                 (3,516,918)    (1,418,475)
    支付给职工以及为职工支付的现金                 (783,677)      (525,762)
    支付的各项税费                                 (604,733)      (495,179)
    支付其他与经营活动有关的现金                 (2,724,227)    (1,395,326)
    经营活动现金流出小计                        (43,566,860)   (20,437,950)
    经营活动产生的现金流量净额        45        (7,077,380)         627,722
    二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金                           11,932,677      15,312,992
    取得投资收益收到的现金                          197,395         228,094
    收到其他与投资活动有关的现金                    215,836         242,411
    投资活动现金流入小计                         12,345,908      15,783,497
    投资支付的现金                              (20,943,738)   (16,655,700)
    购建固定资产、无形资产
    和其他长期资产支付的现金                      (94,850)      (635,002)
    投资活动现金流出小计                        (21,038,588)   (17,290,702)
    投资活动产生的现金流量净额                   (8,692,680)    (1,507,205)
    三、筹资活动产生的现金流量
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金            (729,264)       (602,500)
    筹资活动现金流出小计                          (729,264)       (602,500)
    筹资活动产生的现金流量净额                     (729,264)      (602,500)
    四、汇率变动对现金的影响额                         (24,099)        (15,237)
    五、本年现金及现金等价物净减少额                (16,523,423)   (1,497,220)
    加:年初现金及现金等价物余额                   83,773,057     15,598,938
    六、年末现金及现金等价物余额          44         67,249,634      14,101,718
    38
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注
    2011 半年度
    人民币千元
    一、   公司的基本情况
    宁波银行股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为宁波市商业银行股份
    有限公司,系根据国务院国发(1995)25 号文件《国务院关于组建城市合作
    银行的通知》,于 1997 年 3 月 31 日经中国人民银行总行以银复(1997)136
    号文件批准设立的股份制商业银行,1997 年 4 月 10 日取得宁波市工商行
    政管理局第 3302001000043 号营业执照,1998 年 5 月 28 日由宁波市工商
    行政管理局换发法人营业执照。1998 年 6 月 2 日本公司经中国人民银行宁
    波市分行批准将原注册名称“宁波城市合作银行股份有限公司”更改为“宁
    波市商业银行股份有限公司”。2007 年 2 月 13 日,经银监会批准,本公司
    更名为“宁波银行股份有限公司”。
    经中国银行业监督管理委员会宁波监管局批准,本公司于 2004 年 12 月 8
    日增资扩股,注册资本由原来的人民币 419,514,300 元增加至人民币 18
    亿元。2006 年 1 月 24 日由宁波市工商行政管理局换发法人营业执照,注
    册 号 为 3302001000043(1/1) , 经 营 金 融 业 务 许 可 证 为 银 金 管 字
    D1012320H0001 号。
    本公司于 2006 年 6 月再次增资扩股,由新加坡华侨银行注资,注册资本由
    原来的人民币 18 亿元增加至人民币 20.5 亿元。2006 年 8 月 23 日由宁波
    市工商行政管理局换发法人营业执照,注册号为:企股浙甬总字第 010253
    号。
    2007 年,经中国银行业监督管理委员会宁波监管局以甬银监复[2007]13
    号文批复,中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]160 号文核准,
    宁波银行向社会公开发行人民币普通股(A)股 450,000,000.00 股,增加注
    册资本 450,000,000.00 元。2007 年 7 月 19 日,经深交所《关于宁波银行
    股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》(深证上[2007]111 号)同意,
    宁波银行发行人民币普通股股票在深圳证券交易所上市,股票简称“宁波
    银行”,股票代码“002142”。2007 年 7 月 30 日由宁波市工商行政管理局
    换发法人营业执照,注册号为:330200400003994。
    经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1212 号文核准,公司于 2010
    年 10 月以非公开发行的方式向宁波市电力开发公司(与宁波市财政局为一
    致行动人)、新加坡华侨银行有限公司、雅戈尔集团股份有限公司、宁波富
    邦控股集团有限公司与宁波华茂集团股份有限公司发行人民币普通股(A
    股)383,820,529 股,面值为每股人民币 1 元,发行价格为每股人民币 11.45
    元,募集资金总额为人民币 4,394,745,057.05 元,扣除券商承销佣金和保
    荐费后实际净筹得募集资金人民币 4,376,745,057.05 元。该等募集资金已
    于 2010 年 10 月 13 日汇入公司募集资金专户,上述款项在扣除其他发行费
    用合计人民币 759,820.53 元后,公司本次非公开发行新股的实际募集资金
    净额为人民币 4,375,985,236.52 元,并经安永华明会计师事务所出具的安
    永华明(2010)验字第 60466992_B01 号《验资报告》验证。
    39
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注
    2011 半年度
    人民币千元
    本公司行业性质为金融业。在报告期内,本公司的经营范围为吸收公众存
    款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内结算;办理票据贴现;发行金
    融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券;从事同业
    拆借;提供担保;代理收付款项及代理保险业务;提供保管箱业务;办理
    地方财政信用周转使用资金的委托贷款业务;外汇存款、贷款、汇款;外
    币兑换;国际结算、结汇、售汇;同业外汇拆借;外币票据的承兑和贴现;
    外汇担保。2006 年 10 月 12 日中国银行业监督管理委员会银监复[2006]324
    号文批复同意本公司开办金融衍生产品交易业务。
    本公司的注册地为中国浙江省宁波市鄞州区宁南南路 700 号。本公司在中
    华人民共和国(“中国”)境内经营。
    40
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    二、   财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
    本财务报表按照中国财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》
    和 38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统
    称“企业会计准则”)编制。
    本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司于 2011
    年 6 月 30 日的财务状况以及 2011 年上半年度的经营成果和现金流量。
    本财务报表以本公司持续经营为基础列报。
    三、   重要会计政策和会计估计
    本公司 2011 年上半年度财务报表所载财务信息根据下列依据企业会计准
    则所制订的重要会计政策和会计估计编制。
    1、    会计期间
    本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    2、    记账本位币
    本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别
    说明外,均以人民币千元为单位表示。
    3、    记账基础和计价原则
    会计核算以权责发生制为基础,除衍生金融工具、以公允价值计量且其变
    动计入当期损益的金融资产/负债及可供出售金融资产和投资性房地产外,
    均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应
    的减值准备。
    4、    现金及现金等价物
    现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物
    是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
    变动风险很小的投资。
    5、    外币业务核算办法
    本公司对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。
    外币交易在初始确认时,采用交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。
    41
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    于资产负债表日,对于外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算成记
    账本位币,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相
    关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外,
    均计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生
    日的即期汇率折算;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值
    确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收
    益。
    外币现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的
    影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
    6、   金融工具
    金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或
    权益工具的合同。
    金融工具的确认和终止确认
    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
    (1) 收取金融资产现金流量的权利届满;
    (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手”协议下承担了及
    时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了
    金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转
    移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对
    该金融资产的控制。
    如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。
    如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负
    债所取代,或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修
    改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终
    止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,
    不终止确认该金融资产。
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
    的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资
    产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉
    入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    42
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    金融资产分类和计量
    本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售
    金融资产。本公司在初始确认时确定金融资产的分类。金融资产在初始确
    认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费
    用计入其初始确认金额。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产
    和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目
    的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
    分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属
    于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保
    合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
    权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此
    类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均
    计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关
    的股利或利息收入,计入当期损益。
    持有至到期投资
    持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有
    明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用
    实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销
    产生的利得或损失,均计入当期损益。
    贷款和应收款项
    贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的
    非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进
    行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当
    期损益。
    可供出售金融资产
    可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,
    以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产,采用公允
    价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入
    或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,
    可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益于资本公积中确认,
    43
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    直到该金融资产终止确认或发生减值时,在此之前在资本公积中确认的累
    计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,
    计入当期损益。
    因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量,或持有期限
    已超过持有至到期投资的禁止期间(本会计期间及前两个会计年度),可供
    出售金融资产不再适合按照公允价值计量时,本公司将该金融资产改按摊
    余成本计量,该摊余成本为重分类日该金融资产的公允价值或账面价值。
    如果该金融资产有固定到期日的,与该金融资产相关、原直接计入权益的
    所得或损失,应当在该金融资产的剩余期限内,采用实际利率法摊销,计
    入当期损益。该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额,也应当在
    该金融资产的剩余期限内,采用实际利率法摊销,计入当期损益。如果该
    金融资产没有固定到期日的,与该金融资产相关、原直接计入权益的所得
    或损失,仍应保留在权益中,在该金融资产被处置时转出,计入当期损益。
    金融负债分类和计量
    本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当
    期损益的金融负债、其他金融负债。本公司在初始确认时确定金融负债的
    分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易
    费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
    额。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债
    和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目
    的是为了在近期内回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
    分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属
    于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保
    合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
    权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此
    类金融负债,按照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均
    计入当期损益。
    其他金融负债
    对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
    财务担保合同
    财务担保合同,是指保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,保证
    44
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    人按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认时按
    公允价值计量,不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    融负债的财务担保合同,在初始确认后,按照《企业会计准则第13号—或
    有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收
    入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
    衍生金融工具
    本公司使用衍生金融工具,例如以远期外汇合同、汇率及利率互换合同,
    对外汇风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订
    当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正
    数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。
    但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩
    并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具,按成本计量。
    因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计
    入当期损益。
    金融工具的公允价值
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允
    价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值,
    估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
    的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
    法和期权定价模型等。
    金融资产减值
    本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明
    该金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证
    据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金
    流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
    以摊余成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减
    记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额
    计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率(即初
    始确认时计算确定的实际利率)折现确定,并考虑相关担保物的价值。对于
    浮动利率,在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为
    折现率。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发
    生减值,确认减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,
    45
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试
    未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在
    具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减
    值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进
    行减值测试。
    对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合而言,未来现金流量
    之估算乃参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验
    确定。本公司会对作为参考的历史损失经验根据当前情况进行修正,包括
    加入那些仅存在于当前时期而不对历史损失经验参考期产生影响的因素,
    以及去除那些仅影响历史损失经验参考期的情况但在当前已不适用的因
    素。本公司会定期审阅用于估计预期未来现金流的方法及假设。
    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明
    该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确
    认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超
    过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    以成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与
    按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
    差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不再
    转回。
    按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活
    跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值也按
    照上述原则处理。
    可供出售金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原计入其他综合收益的因公允
    价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,
    为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前
    公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已
    上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值
    损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,
    不通过损益转回,减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确
    认。
    46
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    7、   买入返售与卖出回购交易
    买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产。
    卖出回购交易为卖出资产时已协议于约定日以协定价格回购相同之资产。
    对于买入待返售之资产,买入该等资产之成本将作为质押拆出款项,买入
    之资产则作为该笔拆出款项之质押品。对于卖出待回购之资产,该等资产
    将持续于本公司的资产负债表上反映,出售该等资产所得之金额将确认为
    负债。
    买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出在协
    议期间按实际利率法确认为利息收入及利息支出。
    8、   长期股权投资
    长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资,以及对
    被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、
    公允价值不能可靠计量的权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资
    成本进行初始计量。
    本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报
    价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支
    付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有
    被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根
    据有关资产减值政策考虑该投资是否减值。
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
    9、   投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。
    本公司的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场,能够从房地产交
    易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而能对投资
    性房地产的公允价值进行估计,故本公司对投资性房地产采用公允价值模
    式进行计量。
    投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,
    如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计
    入投资性房地产成本。否则,于发生时计入当期损益。将固定资产转换为
    投资性房地产的,按其在转换日的公允价值确认为投资性房地产的初始金
    额。公允价值大于账面价值的,差额计入资本公积(其他资本公积);公允
    47
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    价值小于账面价值的,差额计入当期损益。
    之后,每个资产负债表日,投资性房地产按公允价值计量。公允价值的增
    减变动均计入当期损益。
    10、 固定资产
    固定资产,是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用
    寿命超过一个会计年度的有形资产。
    固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠
    地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,
    计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时
    计入当期损益。
    固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款,相
    关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于
    该资产的其他支出。
    固定资产的折旧釆用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净
    残值率及年折旧率如下:
    资产类别            使用年限         预计净残值率       年折旧率
    房屋建筑物              20 年                  3%           4.85%
    运输工具                 5年                   3%         19.40%
    电子设备                 5年                   3%         19.40%
    机具设备              5-10 年                  3%   9.70%-19.40%
    自有房产装修             5年                   0%         20.00%
    本公司至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧
    方法进行复核,必要时进行调整。
    11、 在建工程
    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支
    出以及其他相关费用等。
    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
    48
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    12、 无形资产
    本公司的无形资产按照成本进行初始计量。
    无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命。
    各项无形资产的使用寿命如下:
    资产类别                                                   使用寿命
    软件                                                            5年
    土地使用权                                                     40 年
    本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权作为无形资产核
    算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,
    难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本公司至少
    于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
    复核,必要时进行调整。
    13、 长期待摊费用
    长期待摊费用是指已经支出,但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。
    经营租入固定资产改良支出按租赁期与5年孰短原则确定摊销期限,并平均
    摊销。
    租赁费用是指以经营性租赁方式租入固定资产发生的租赁费用,根据合同
    期限平均摊销。
    本公司为员工购买了一次性趸缴的补充养老保险,在员工服务期间摊销入
    相关年份的损益。
    其他长期待摊费用根据合同或协议期限与受益期限孰短原则确定摊销期
    限,并平均摊销。
    如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,应当将尚未摊销项目
    的摊余价值全部转入当期损益。
    14、 抵债资产
    抵债资产按其公允价值进行初始确认,公允价值与相关贷款本金和已确认
    的利息及减值准备的差额计入当期损益;按其账面价值和可收回金额孰低
    进行后续计量。
    49
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    15、 资产减值
    本公司对除按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产、
    按成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期
    股权投资外的资产减值,按以下方法确定:
    本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值
    迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形
    成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于
    每年末都进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年进
    行减值测试。
    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
    金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收
    回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产
    组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要
    现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减
    记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准
    备。
    上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    16、 或有负债
    或有负债指过去的交易或者事项形成的潜在义务,其存在须通过未来不确
    定事项的发生或不发生予以证实;或过去的交易或者事项形成的现时义务,
    履行该义务不是很可能导致经济利益流出或该义务的金额不能可靠计量。
    17、 预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
    1) 该义务是本公司承担的现时义务;
    2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
    3) 该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并
    综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个
    资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价
    值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调
    整。
    18、 受托业务
    50
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    本公司以被任命者、受托人或代理人等受委托身份进行活动时,由此所产
    生的资产以及将该资产偿还给客户的保证责任未包括在本资产负债表内。
    委托贷款是指委托人提供资金(委托存款),由本公司根据委托人确定的贷
    款对象、用途、金额、期限、利率等要求而代理发放、监督使用并协助收
    回的贷款,其风险由委托人承担。本公司只收取手续费。
    19、 收入及支出确认原则和方法
    利息收入和利息支出
    利息收入或利息支出于产生时以实际利率计量。实际利率是指按金融工具
    的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融资
    产或金融负债账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同
    条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本,但不
    包括未来损失。如果本公司对未来收入或支出的估计发生改变,金融资产
    或负债的账面价值亦可能随之调整。由于调整后的账面价值是按照原实际
    利率计算而得,变动也记入利息收入或利息支出。
    手续费及佣金收入
    手续费及佣金收入在已提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时,
    按照权责发生制原则确认。
    股利收入
    股利收入于本公司获得收取股利的权利被确立时确认。
    租金收入
    与经营租赁相关的投资性房地产租金收入按租约年限采用直线法计入当期
    损益。
    20、 租赁
    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除
    此之外的均为经营租赁。
    本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成
    本或当期损益。
    本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益,或
    有租金在实际发生时计入当期损益。
    51
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    21、 职工薪酬
    职工薪酬,指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其
    他相关支出。在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。
    对于资产负债表日后一年以上到期的,如果折现的影响金额重大,则以其
    现值列示。
    本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险费等
    社会保险费和住房公积金,相应支出在发生时计入当期损益。
    22、 所得税
    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于与直接计入股东权益的交易
    或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。
    当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税
    所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
    本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定
    计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
    本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时
    性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础
    的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负
    债表债务法计提递延所得税。
    各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非应纳税暂时性差
    异是在以下交易中产生的:该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
    税所得额或可抵扣亏损。
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本
    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
    未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非可抵扣暂
    时性差异是在以下交易中产生的:该交易发生时既不影响会计利润也不影
    响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    本公司于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税
    法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映
    资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
    于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未
    来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利
    益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额
    时,减记的金额予以转回。
    52
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    23、 关联方
    在财务和经营决策中,如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方
    或对另一方施加重大影响,则他们之间存在关联方关系;如果两方或多方
    同受一方控制、共同控制或重大影响,则他们之间也存在关联方关系。
    下列各方构成企业的关联方:
    1) 母公司;
    2) 子公司;
    3) 受同一母公司控制的其他企业;
    4) 实施共同控制的投资方;
    5) 施加重大影响的投资方;
    6) 合营企业;
    7) 联营企业;
    8) 主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;
    9) 关键管理人员或母公司关键管理人员,以及与其关系密切的家庭成员;
    10) 主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共
    同控制或施加重大影响的其他企业。
    本公司与仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成关联方。
    24、 重大会计判断和估计
    编制财务报表要求管理层作出判断和估计,这些判断和估计会影响收入、
    费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,
    这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的
    账面金额进行重大调整。
    判断
    在执行本公司的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认
    的金额具有重大影响的判断:
    金融资产的分类
    管理层需要就金融资产的分类作出重大判断,不同的分类会影响会计核算
    方法及公司的财务状况。
    经营租赁——作为出租人
    本公司就投资性房地产签订了租赁合同。本公司认为,根据租赁合同的条
    款,本公司保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬,因此作为
    经营租赁处理。
    53
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    会计估计的不确定性
    以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键
    来源,可能会导致下一会计年度资产和负债账面金额重大调整。
    贷款的减值损失
    本公司定期判断是否有证据表明贷款发生了减值损失。如有,本公司将估
    算减值损失的金额。减值损失金额为账面金额与预计未来现金流量的现值
    之间的差额。在估算减值损失的过程中,需要对是否存在客观证据表明贷
    款已发生减值损失作出重大判断,并要对预期未来现金流量的现值作出重
    大估计。
    可供出售金融资产减值
    本公司将某些资产归类为可供出售金融资产,并将其公允价值的变动直接
    计入股东权益。当公允价值下降时,管理层就价值下降作出假设以确定是
    否存在需在利润表中确认其减值损失。
    除金融资产之外的非流动资产减值
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能
    发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其
    账面金额不可收回时,进行减值测试。预计未来现金流量现值时,管理层
    必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确
    定未来现金流量的现值。
    金融工具的公允价值
    对于缺乏活跃市场的金融工具,本公司运用估价方法确定其公允价值。估
    价方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行
    公平交易时确定的交易价格,参考市场上另一类似金融工具的公允价值,
    或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估价方法在最大程度
    上利用市场信息,然而,当市场信息无法获得时,管理层将对本公司及交
    易对手的信用风险、市场波动及相关性等作出估计。这些相关假设的变化
    将影响金融工具的公允价值。
    递延所得税资产
    在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有
    尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判
    断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决
    定应确认的递延所得税资产的金额。
    54
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    四、 税项
    本公司主要税项及其税率列示如下:
    税/费种                     计提税/费依据                税/费率
    营业税                      营业收入(注)                      5%
    城建税                      营业税                         5%-7%
    教育费附加                  营业税                         3%-5%
    企业所得税                  应纳税所得额                     25%
    注: 营业收入包括贷款利息收入、金融商品转让收入、手续费及佣金收入
    以及其他经营收入等,但不含金融机构往来收入。
    55
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    五、 财务报表主要项目注释
    1、   现金及存放中央银行款项
    2011年6月30日      2010年12月31日
    库存现金                                 568,561             580,527
    存放中央银行法定准备金                26,599,746          20,320,827
    存放中央银行备付金                     5,627,656           5,936,581
    存放中央银行的财政性存款                 256,841           4,722,620
    33,052,804          31,560,555
    人民币系根据中国人民银行规定人民币准备金余额不得低于上期末各项人民币存
    款的19.5%计算得出;外币系按上月末各项外币存款的5%缴存中国人民银行。
    2、   存放同业款项
    2011年6月30日             2010年12月31日
    存放境内同业                       12,274,920                7,255,732
    存放境外同业                        5,036,221                 740,618
    (194)                    (194)
    17,310,947                7,996,156
    3、   拆出资金
    2011年6月30日     2010年12月31日
    拆放境内同业                            2,217,208            300,000
    56
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    4、   交易性金融资产
    2011年6月30日       2010年12月31日
    政府债券                                    9,540                  19,265
    政策性金融债券                            972,225                 275,547
    央行票据                                        -                 58,480
    企业债券                                  200,022                      -
    1,181,787                 353,292
    5、   衍生金融工具
    以下列示的是本公司衍生金融工具的名义金额和公允价值。
    2011年6月30日
    名义金额                        公允价值
    资产                  负债
    外汇远期合同         17,282,772             111,416           (74,740)
    货币掉期合同         40,646,103             272,998          (223,637)
    利率互换合同         36,825,377           1,826,495        (1,798,683)
    94,754,252           2,210,909        (2,097,060)
    2010年12月31日
    名义金额                      公允价值
    资产                负债
    外汇远期合同            9,707,667            53,519           (58,280)
    货币掉期合同           41,956,437           471,486          (507,464)
    利率互换合同           35,548,210         1,724,551        (1,680,260)
    87,212,314         2,249,556        (2,246,004)
    名义金额是以全额方式反映,代表衍生工具的基础资产或参考指数的金额,是计
    量衍生金融工具公允价值变动的基础。名义金额可以反映报告期末尚未结清的风
    险敞口,但无法直接反映市场风险或信用风险。
    公允价值是指在公平交易中,熟悉情况的当事人自愿据以进行资产交换或负债清
    偿的金额。
    57
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    6、   买入返售金融资产
    2011年6月30日     2010年12月31日
    按质押品分类如下:
    票据                                    46,062,320        76,700,147
    债券                                     1,194,546         6,321,400
    47,256,866        83,021,547
    按交易对手分类如下:
    银行                                    47,256,866        83,021,547
    7、   应收利息
    2011年6月30日     2010年12月31日
    应收贷款利息                                205,979            189,849
    应收信用卡利息                                38,206            35,028
    应收债券利息                                394,194            211,100
    应收存放金融机构利息                        114,917             28,987
    应收利率互换利息                            186,260            132,267
    应收其他利息                                    500              2,158
    940,056            599,389
    8、   发放贷款及垫款
    8.1、 发放贷款及垫款按个人和公司分布
    2011年6月30日      2010年12月31日
    个人贷款和垫款
    信用卡垫款                       3,402,558            2,742,488
    个人贷款                        24,401,912           23,637,399
    个人贷款和垫款总额                     27,804,470           26,379,887
    公司贷款和垫款
    贷款                                81,701,825          72,413,626
    贴现                                 1,886,770           1,413,719
    贸易融资                             2,272,709           1,311,486
    垫款                                    77,970              55,689
    58
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    公司贷款和垫款总额                                      85,939,274                       75,194,520
    减:贷款损失准备                                        (1,657,315)                      (1,379,953)
    发放贷款及垫款净值                                     112,086,429                      100,194,454
    年末持有本公司5%及5%以上股份的股东的贷款情况详见本附注七/3.1。
    8.2、 发放贷款及垫款按担保方式分布
    2011年6月30日                2010年12月31日
    信用贷款                                               22,802,367                      20,769,486
    保证贷款                                               34,201,976                      29,927,877
    抵押贷款                                               50,630,805                      47,210,378
    质押贷款                                                6,108,596                       3,666,666
    贷款和垫款总额                                        113,743,744                     101,574,407
    (1,657,31
    减:贷款损失准备                                                                       (1,379,953)
    5)
    发放贷款及垫款净值                                    112,086,429                     100,194,454
    8.3、 逾期贷款
    2011 年 6 月 30 日
    逾期 1 天至 90   逾期 90 天至 360    逾期 360 天至 3      逾期 3 年以上           合计
    天(含 90 天)     天(含 360 天)         年(含 3 年)
    信用贷款           105,700             72,539              99,495            10,725          288,459
    保证贷款            97,046             29,709              41,838            16,884          185,477
    抵质押贷款         103,400             91,239             162,254             7,167          364,060
    306,146            193,487             303,587            34,776          837,996
    2010 年 12 月 31 日
    逾期 1 天至 90   逾期 90 天至 360     逾期 360 天至 3     逾期 3 年以上            合计
    天(含 90 天)     天(含 360 天)          年(含 3 年)
    信用贷款            91,164             47,440              94,469             6,817          239,890
    保证贷款            10,293             27,040              22,063            14,884           74,280
    抵质押贷款          92,247             49,972             176,457             2,279          320,955
    193,704            124,452             292,989            23,980          635,125
    59
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    8.4、 贷款损失准备
    2011年06月30日
    单项                 组合                合计
    年初余额                                    211,399           1,168,554             1,379,953
    本年计提                                    154,327               120,692             275,019
    本年核销                                              -                     -                  -
    本年转回                                        980                 1,363               2,343
    其中:收回原转销贷款及垫款导致的转回            980                 1,363               2,343
    年末余额                                    366,706           1,290,609             1,657,315
    2010 年 12 月 31 日
    单项                  组合                  合计
    年初余额                               142,797                953,222               1,096,019
    折算差异                                        -                   (83)                  (83)
    本年计提                               110,850                254,951                 365,801
    本年核销                               (29,400)               (40,911)                (70,311)
    本年转回                                      360                 1,375                 1,735
    其中:收回原转销贷款及垫款导致的转回          360                 1,375                 1,735
    已减值贷款利息拨回                     (13,208)                       -             (13,208)
    年末余额                               211,399              1,168,554               1,379,953
    9、      可供出售金融资产
    2011年06月30日                      2010年12月31日
    可供出售债权投资
    政府债券                                       7,224,895                        4,306,922
    其他金融债券                                     216,020                            9,591
    可供出售股权投资
    股票                                                  7,290                       8,250
    7,448,205                        4,324,763
    10、 持有至到期投资
    2011年6月30日                        2010年12月31日
    政府债券                                         15,860,481                            9,748,342
    60
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    政策性金融债券                                                     -                       90,000
    15,860,481                        9,838,342
    11、 应收款项类投资
    2011年6月30日              2010年12月31日
    政府债券                                                 892,350                      1,017,806
    其他金融机构债券                                        910,000                       1,000,000
    理财产品                                             16,514,174                      17,298,732
    18,316,524                      19,316,538
    12、 长期股权投资
    2011 年 6 月 30 日                   初始投资成本         年初数         本年增减额            期末数
    成本法
    中国银联股份有限公司                   13,000         13,000                  -            13,000
    城市商业银行资金清算中心                  250            250                  -               250
    13,250         13,250                  -            13,250
    2010 年 12 月 31 日                  初始投资成本         年初数         本年增减额            年末数
    成本法
    中国银联股份有限公司                  13,000          13,000                  -            13,000
    城市商业银行资金清算中心                 250             250                  -               250
    13,250          13,250                  -            13,250
    13、 投资性房地产
    2011年6月30日                  2010年12月31日
    房屋及建筑物
    成本
    年初数                                                     120,382                       242,652
    本年减少                                                            -                (122,270)
    120,382                       120,382
    公允价值变动
    年初数                                                     103,754                       213,420
    本年增加                                                            -                       6,343
    本年减少                                                           -                     (116,009)
    103,754                       103,754
    账面价值                                                     224,136                       224,136
    14、 固定资产
    2011 年 6 月 30
    房屋及建筑物       运输工具     电子设备         机具设备 自有房产装修            合计
    日
    61
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    原价:
    年初数               1,240,945        92,486        341,859         49,024        98,023   1,822,337
    本年购置                     -         3,566         12,610          2,876         3,724      22,776
    在建工程转入           533,667             -                -            -             -     533,667
    出售及报废            (54,876)        (2,591)         (900)         (1,795)            -    (60,162)
    年末数               1,719,736        93,462        353,568         50,105       101,747   2,318,619
    累计折旧:
    年初数                 243,609        60,898        157,916         24,128        49,701     536,252
    计提                    29,601         3,878         27,311          3,593         9,159      73,542
    转销                  (27,548)        (2,499)       (700)           (1,744)            -    (32,491)
    年末数                 245,662        62,277        184,527         25,976        58,860     577,302
    减值准备:
    年初数                   1,722           709          1,709            725             -       4,865
    年末数                   1,722           709          1,709            725             -       4,865
    账面价值:
    年末数               1,472,353        30,476        167,332         23,404        42,887   1,736,452
    年初数                 995,614        30,880        182,234         24,171        48,322   1,281,221
    2010 年 12 月 31
    房屋及建筑物      运输工具      电子设备        机具设备 自有房产装修        合计
    日
    原价:
    年初数                924,509        85,126        252,811         40,115        82,341   1,384,902
    本年购置                     -        16,941         91,872         10,151        15,622     134,586
    在建工程转入           387,257             -                -            -            60     387,317
    出售及报废            (70,821)       (9,581)         (2,824)        (1,242)            -   (84,468)
    年末数               1,240,945        92,486        341,859         49,024        98,023   1,822,337
    累计折旧:
    年初数                 220,519        63,380        118,411         19,486        31,518     453,314
    计提                    45,012         6,337         42,247          5,849        18,183     117,628
    转销                  (21,922)       (8,820)         (2,742)        (1,207)            -    (34,691)
    年末数                 243,609        60,897        157,916         24,128        49,701     536,251
    减值准备:
    年初数                   1,722           709          1,709            725             -       4,865
    年末数                   1,722           709          1,709            725             -       4,865
    账面价值:
    年末数                 995,614        30,880        182,234         24,171        48,322   1,281,221
    年初数                 702,268        21,037        132,691         19,904        50,823     926,723
    15、 无形资产
    2011 年 6 月 30 日                            软件                土地使用权                  合计
    62
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    原价:
    年初数                         93,004           48,271              141,275
    本年增加                        1,260                                 1,260
    年末数                        94,2644           48,271              142,535
    累计摊销:
    年初数                         44,587               4,464            49,051
    计提                            8,142                 603             8,745
    年末数                         52,729               5,067            57,796
    账面价值:
    年末数                         41,535           43,204               84,739
    年初数                        48,417           43,807               92,224
    2010 年 12 月 31 日               软件      土地使用权                  合计
    原价:
    年初数                         82,071          48,271               130,342
    本年增加                       10,933               -                10,933
    年末数                         93,004          48,271               141,275
    累计摊销:
    年初数                         29,197               3,258            32,455
    计提                           15,390               1,206            16,596
    年末数                         44,587               4,464            49,051
    账面价值:
    年末数                         48,417           43,807               92,224
    年初数                        52,874          45,013                97,887
    本公司无形资产无减值情况,故未计提无形资产减值准备。
    16、 递延所得税资产/负债
    16.1、递延所得税资产
    2011 年 6 月 30 日              年初数    计入损益       计入权益     年末数
    资产减值准备                     49,472     30,471               -     79,943
    衍生金融负债公允价值变动        561,501   (40,000)               -    521,501
    交易性金融资产公允价值变动        1,224      1,117               -      2,341
    可供出售金融资产公允价值变动     27,207          -           3,179     30,386
    其他                             5,145          -               -      5,145
    644,549    (8,412)           3,179    639,316
    63
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    2010 年 12 月 31 日             年初数       计入损益     计入权益        年末数
    资产减值准备                    46,067         3,405            -         49,472
    衍生金融负债公允价值变动       257,087       304,414            -        561,501
    交易性金融资产公允价值变动       1,950          (726)           -          1,224
    可供出售金融资产公允价值变动     6,101             -       21,106         27,207
    其他                             3,426         1,719            -          5,145
    314,631       308,812       21,106        644,549
    16.2、递延所得税负债
    2011 年 6 月 30 日               年初数      计入损益     计入权益        年末数
    投资性房地产公允价值变动        23,535             -            -        23,535
    自用房产转为按公允价值计量的
    6,516             -            -         6,516
    投资性房地产
    可供出售金融资产公允价值变动          -             -             -            -
    衍生金融资产公允价值变动        562,389      (23,936)            -       538,453
    592,440      (23,936)            -       568,504
    2010 年 12 月 31 日              年初数      计入损益     计入权益          期末数
    投资性房地产公允价值变动         51,049      (27,514)            -         23,535
    自用房产转为按公允价值计量的
    6,516             -            -           6,516
    投资性房地产
    可供出售金融资产公允价值变动          -             -            -               -
    衍生金融资产公允价值变动        257,369       305,020            -         562,389
    314,934       277,506            -         592,440
    17、 其他资产
    2011年6月30日        2010年12月31日
    待摊费用                                         33,919                 45,152
    其他应收款                                   1,149,310                  84,561
    抵债资产                                       125,130                 119,195
    长期待摊费用                                   220,373                 215,161
    在建工程                                       337,438                 800,291
    1,866,170               1,264,360
    17.1、待摊费用
    2011年6月30日        2010年12月31日
    64
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    房租费                                                   31,296                    39,336
    广告费                                                    1,513                     2,436
    其他                                                      1,110                     3,380
    33,919                    45,152
    17.2、抵债资产
    2011 年 6 月 30 日                            2010 年 12 月 31 日
    原值 减值准备           净值                  原值 减值准备            净值
    房产       127,193     (2,063)     125,130               121,258     (2,063)      119,195
    17.3、长期待摊费用
    2011年6月30日     补充养老         租赁费       经营租入固               其他             合计
    保险费                      定资产改良
    年初数              49,087         38,056          126,862           1,156          215,161
    增加                     -          2,630           25,482             682           28,794
    摊销                (2,359)        (5,021)         (15,200)         (1,002)         (23,582)
    年末数              46,728         35,665          137,144                836       220,373
    2010年12月31日    补充养老         租赁费       经营租入固               其他             合计
    保险费                      定资产改良
    年初数              33,836         34,473           75,607           3,672          147,588
    增加                19,969         14,033           69,857             344          104,203
    摊销                (4,718)       (10,450)         (18,602)         (2,860)         (36,630)
    年末数              49,087         38,056          126,862              1,156       215,161
    17.4、在建工程
    2011年6月30日
    年初数       本年增加        本年转入       其他减少           期末数
    固定资产
    800,291        70,815        (533,667)              -           337,438
    2010年12月31日
    年初数       本年增加        本年转入       其他减少           年末数
    固定资产
    433,185       763,241        (387,317)        (8,818)           800,291
    本公司在建工程无减值情况,故未计提在建工程减值准备。
    18、 资产减值准备
    65
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    2011 年 6 月 30 日            年初数          本年增加       本年减少        期末数
    其他应收款坏账准备              2,333               -              -         2,333
    存放同业款项坏账准备              194               -              -           194
    固定资产减值准备                4,865               -              -         4,865
    抵债资产减值准备                2,063               -              -         2,063
    9,455                -              -          9,455
    2010 年 12 月 31 日           年初数          本年增加       本年减少        年末数
    其他应收款坏账准备            2,333                 -              -         2,333
    存放同业款项坏账准备            194                 -              -           194
    固定资产减值准备              4,865                 -              -         4,865
    抵债资产减值准备              2,063                 -              -         2,063
    9,455                -              -          9,455
    注:以上不包括贷款损失准备。
    19、 同业及其他金融机构存放款项
    2011年6月30日        2010年12月31日
    同业存放款项                                    8,992,969               7,349,202
    其他金融机构存放款项                               10,179                  18,843
    9,003,148               7,368,045
    20、 拆入资金
    2011年6月30日        2010年12月31日
    同业拆入                                         4,337,060               8,805,389
    21、 卖出回购金融资产款
    按质押品分类                                 2011年6月30日        2010年12月31日
    债券                                             3,623,580               5,720,000
    票据                                            43,285,081              67,052,019
    46,908,661              72,772,019
    按交易对手分类                               2011年6月30日        2010年12月31日
    银行                                            46,908,661              72,772,019
    66
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    22、 吸收存款
    2011年6月30日         2010年12月31日
    活期存款
    公司                                     86,570,660                76,897,259
    个人                                    11,059,767                  9,446,277
    定期存款
    公司                                    53,118,050                 40,200,576
    个人                                    21,975,232                 19,283,867
    172,723,709                145,827,979
    23、 应付职工薪酬
    2011 年 6 月 30 日           年初数         本年计提       本年支付          年末数
    工资、奖金、津贴和补贴      284,006          608,970       (706,851)        186,125
    职工福利费                        -           13,443        (13,443)              -
    社会保险费                        -           39,503        (39,503)              -
    其中:医疗保险费                  -           15,738        (15,738)              -
    基本养老保险费             -           21,416        (21,416)              -
    失业保险费                 -            1,664         (1,664)              -
    工伤保险费                 -              656           (656)              -
    生育保险费                 -               29            (29)              -
    住房公积金                        -           19,419        (19,419)
    工会经费和职工教育经费            -           3,156          (3,156)              -
    284,006          684,491       (782,372)        186,125
    2010 年 12 月 31 日          年初数         本年计提       本年支付          年末数
    工资、奖金、津贴和补贴      121,367        1,078,783        916,144         284,006
    职工福利费                        -           28,289         28,289               -
    社会保险费                        -           71,621         71,621               -
    其中:医疗保险费                  -           29,078          29,078              -
    基本养老保险费             -           36,191          36,191              -
    失业保险费                 -            4,741           4,741              -
    工伤保险费                 -            1,087           1,087              -
    生育保险费                 -              524             524              -
    住房公积金                        -           46,456         46,456               -
    工会经费和职工教育经费            -           11,925         11,925               -
    121,367        1,237,074       1,074,435        284,006
    24、 应交税费
    2011年6月30日          2010年12月31日
    67
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    营业税                                        143,732               134,804
    城建税                                          9,187                 5,545
    教育费附加                                      6,007                 3,866
    企业所得税                                    197,156               208,128
    个人所得税                                     21,124                 3,990
    代扣代缴税金                                    2,565                 2,351
    其他                                            3,082                 1,660
    382,853               360,344
    25、 应付利息
    2011年6月30日         2010年12月31日
    应付定期存款利息                                 388,730            422,775
    应付定期储蓄存款利息                             282,236            254,618
    应付保证金存款利息                               131,007             73,143
    应付通知存款利息                                  39,776             26,052
    应付债券利息                                      86,387             96,171
    应付同业存款利息                                  48,086             52,430
    应付同业拆借利息                                  39,583                  -
    应付利率互换利息                                 167,084            121,760
    应付其他利息                                      81,459             60,127
    1,264,348             1,107,076
    26、 应付债券
    2011 年 6 月 30 日        年初数        本年增加       本年减少       期末数
    7,467,900        16,616                     7,484,516
    2010 年 12 月 31 日      年初数         本年增加       本年减少       年末数
    4,971,340       2,496,560           -      7,467,900
    2008 年 1 月 12 日,经本公司 2008 年第一次临时股东大会批准,决定在银行间债
    券市场发行不超过 50 亿元人民币的金融债券。根据《中国银监会关于宁波银行发
    行金融债券的批复》(银监复[2008]252 号)和《中国人民银行准予行政许可决定书》
    (银市场许准予字[2009]第 29 号),同意公司在全国银行间债券市场公开发行不超
    过人民币 50 亿元的金融债券。该金融债券募集于 2009 年 6 月 30 日完成。债券期
    限为 5 年,起息日 2009 年 6 月 29 日,按年付息,到期一次还本,无担保。本次
    本公司债券利率采用浮动利率,基准利率为发行首日和其他各计息年度起息日适
    用的中国人民银行公布的一年期整存整取定期储蓄存款利率,目前为 3.25%,通过
    簿记建档确定的基本利差为 80 个基点。
    68
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    27、 其他负债
    2011年6月30日    2010年12月31日
    代理业务负债                             61,526           260,435
    应付代理证券款项                          7,714             7,244
    应付股利                                 95,149            23,811
    其他应付款                              226,384           194,463
    其他流动负债                            159,113            80,538
    549,886           566,491
    27.1、应付代理证券款项
    2011年6月30日    2010年12月31日
    代理兑付国债                              7,714            7,244
    27.2、应付股利
    2011年6月30日    2010年12月31日
    股东股利                              95,149            23,811
    27.3、其他应付款
    2011年6月30日    2010年12月31日
    待抵用票据款                            12,154               897
    待划转款项                              86,608             4,270
    久悬未取款项                            12,975            15,175
    其他                                   114,647           174,121
    226,384           194,463
    27.4、其他流动负债
    2011年6月30日    2010年12月31日
    应付利息税                                  16                31
    其他代理业务                                 2            72,792
    待结算财政款项                         109,010             4,587
    其他                                    50,085             3,128
    159,113            80,538
    69
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    28、 股本
    2011 年 6 月 30 日                                   年初数          本年变动                                期末数
    金额        比例        限售股解禁                   金额           比例
    一、有限售条件股份
    1、国家持股
    2、国有法人持股                       26,000         0.90%                     -              26,000        0.90%
    3、其他内资持股                      211,500         7.34%                     -             211,500        7.34%
    其中:境内法人持股                211,500         7.34%                     -             211,500        7.34%
    4、外资持股                          146,321         5.07%                     -             146,321        5.07%
    其中:境外法人持股                146,321         5.07%                     -             146,321        5.07%
    5、高管持股                           25,699         0.89%              (5,044)              20,655         0.72%
    有限售条件股份合计                   409,520         14.20%             (5,044)          404,476           14.02%
    二、无限售条件股份
    人民币普通股                       2,474,301        85.80%                 5,044       2,479,345           85.98%
    无限售条件股份合计                 2,474,301         85.80%                5,044       2,479,345           85.98%
    三、股份总数                       2,883,821        100.00%                    -       2,883,821           100.00%
    2010 年 12 月 31 日               年初数                  本年变动                                    年末数
    金额      比例        增发    限售股解禁                     金额         比例
    一、有限售条件股份
    1、国家持股                  270,000       10.80%           -        (270,000)                  -         0.00%
    2、国有法人持股              179,000        7.16%      26,000        (179,000)             26,000         0.90%
    3、其他内资持股              716,000       28.64%     211,500        (716,000)            211,500         7.34%
    其中:境内法人持股           716,000       28.64%     211,500        (716,000)            211,500         7.34%
    4、外资持股                  250,000       10.00%     146,321        (250,000)            146,321         5.07%
    其中:境外法人持股        250,000       10.00%     146,321        (250,000)            146,321         5.07%
    5、高管持股                   31,450        1.26%           -          (5,751)             25,699         0.89%
    有限售条件股份合计         1,446,450       57.86%     383,821      (1,420,751)            409,520        14.20%
    二、无限售条件股份
    人民币普通股               1,053,550       42.14%              -    1,420,751          2,474,301         85.80%
    无限售条件股份合计         1,053,550       42.14%             -     1,420,751          2,474,301         85.80%
    三、股份总数               2,500,000 100.00%          383,821                  -       2,883,821        100.00%
    29、 资本公积
    2011 年 6 月 30 日                        年初数            本年增加             本年减少              年末数
    股本溢价                             7,889,125                     -                    -           7,889,125
    可供出售金融资产公允价值变动         (125,898)              (19,345)                    -           (145,243)
    自用房产转投资性房地产转换日
    70
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    公允价值与账面价值差额              19,549            -                 -       19,549
    与计入股东权益项目相关的所得
    税影响                              44,278        4,836                 -        49,114
    合计                                 7,827,054    (14,509)             -        7,812,545
    2010 年 12 月 31 日                      年初数    本年增加         本年减少        年末数
    股本溢价                              3,896,960   3,992,165                 -     7,889,125
    可供出售金融资产公允价值变动           (41,476)           -         (84,422)       (125,898)
    自用房产转投资性房地产转换日
    公允价值与账面价值差额          19,549            -                 -        19,549
    与计入股东权益项目相关的所得
    税影响                           23,172           -           21,106         44,278
    合计                                 3,898,205   3,992,165         (63,316)      7,827,054
    30、 盈余公积
    2011 年 6 月 30 日                     年初数           本年提取                  期末数
    法定盈余公积                          754,138                  -                 754,138
    2010 年 12 月 31 日                    年初数           本年提取                  期末数
    法定盈余公积                          521,938            232,200                 754,138
    根据公司法和本公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法
    定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的,可不再提取。
    31、 一般风险准备
    2011 年 6 月 30 日                      年初数          本年提取                   期末数
    一般风险准备                           971,054            273,793               1,244,847
    2010 年 12 月 31 日                     年初数          本年提取                   年末数
    一般风险准备                           558,168            412,886                 971,054
    根据财政部 2005 年 5 月 17 日和 2005 年 9 月 5 日发布的财金(2005)49 号《关于印
    发<金融企业呆账准备提取管理办法>的通知》及财金(2005)90 号《关于呆账准备
    提取有关问题的通知》的规定,本公司应就资产负债表日全部风险资产余额的 1%
    在税后利润中作为利润分配计提一般风险准备。
    71
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    根据 2011 年 5 月 18 日本公司 2010 年度股东大会决议,从 2010 年度未分配利润
    中提取一般风险准备 273,793 千元。
    32、 未分配利润
    2011年6月30日      2010年12月31日
    上年年末未分配利润                         3,440,572           2,263,672
    净利润                                     1,655,043           2,321,986
    减:提取法定盈余公积                               -           (232,200)
    提取一般风险准备                       (273,793)           (412,886)
    应付普通股现金股利                     (576,764)           (500,000)
    4,245,058           3,440,572
    根据 2011 年 5 月 18 日本公司 2010 年度股东大会决议:按 2010 年末股本 28.84
    亿股向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 2 元(含税)。
    33、 利息净收入
    2011年1-6月              2010年1-6月
    利息收入
    发放贷款及垫款                        3,683,638              2,616,542
    存放同业                                251,092                 37,162
    存放中央银行                            200,436                136,942
    拆出资金                                  5,406                 10,693
    买入返售金融资产                      1,663,839                284,362
    转贴现                                  160,349                101,226
    债券投资                                397,952                267,367
    理财产品                                330,855                411,472
    其他                                        100                    152
    6,693,667              3,865,917
    利息支出
    同业存放                              (213,738)              (198,142)
    拆入资金                              (129,488)               (59,894)
    吸收存款                            (1,225,907)              (792,074)
    卖出回购金融资产款                     (91,612)                (7,568)
    转贴现                              (1,791,823)              (353,702)
    发行债券                              (159,331)               (79,832)
    其他                                    (4,561)                 (753 )
    72
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    (3,616,460)       (1,491,964)
    利息净收入                              3,077,207         2,373,953
    34、 手续费及佣金净收入
    2011年1-6月       2010年1-6月
    手续费及佣金收入
    结算类业务                             58,876            48,154
    银行卡业务                            129,013           111,355
    代理类业务                             42,871            31,360
    担保类业务                             23,615            15,646
    承诺类业务                             26,274            22,160
    交易类业务                           (92,131)            19,862
    咨询类业务                            116,660            56,776
    其他                                    2,732             4,016
    307,910           309,329
    手续费及佣金支出
    代理类业务                               (536)             (414)
    结算类业务                            (12,305)          (10,992)
    交易类业务                            (10,458)           (9,318)
    银行卡业务                            (25,830)          (22,357)
    委托类业务                             (8,046)           (3,662)
    其他                                     (556)           (2,310)
    手续费及佣金净收入                            250,179        260,275
    35、 投资收益
    2011年1-6月       2010年1-6月
    金融资产投资交易差价                     (13,415)           (4,364)
    36、 公允价值变动收益
    2011年1-6月        2010年1-6月
    交易性金融资产公允价值变动                (4,240)              7,344
    投资性房地产公允价值变动                        -          (116,587)
    衍生金融工具公允价值变动                  102,496          (193,024)
    98,256       (302,267)
    73
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    37、 营业税金及附加
    2011年1-6月      2010年1-6月
    营业税                                    213,311          179,433
    城建税                                     14,702           11,521
    教育费附加                                 10,379            8,169
    238,392          199,123
    38、 业务及管理费
    2011年1-6月      2010年1-6月
    员工费用                                  684,491          464,772
    业务费用                                  515,623          448,320
    固定资产折旧                               73,542           57,200
    长期待摊费用摊销                            8,328           15,910
    无形资产摊销                                8,745            8,126
    税费                                       15,549            8,516
    1,306,278        1,002,843
    39、 资产减值损失
    2011年1-6月     2010年1-6月
    贷款减值损失                              275,019         129,527
    40、 营业外支出
    2011年1-6月     2010年1-6月
    固定资产处置损失                                  2             5
    捐赠及赞助费                                    906         2,873
    其中:公益性捐赠支出                            763         2,810
    罚没款、滞纳金                                  208            5
    其他                                          4,739        2,469
    5,855        5,352
    41、 所得税费用
    74
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    2011年1-6月        2010年1-6月
    当期所得税费用                             374,958            326,504
    递延所得税费用                            (15,525)           (68,438)
    359,433            258,066
    42、 其他综合收益
    2011年1-6月          2010年1-6月
    可供出售金融资产产生的(损失)利得         (19,345)               42,198
    加:可供出售金融资产产生的
    所得税影响                            4,836             (10,549)
    (14,509)                31,649
    43、 每股收益
    基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股
    的加权平均数计算。
    本公司无稀释性潜在普通股。
    基本每股收益的具体计算如下:
    2011 年 1-6 月     2010 年 1-6 月
    归属于本公司普通股股东的当期净利润         1,655,043         1,262,546
    本公司发行在外普通股的加权平均数           2,883,821         2,500,000
    每股收益 (人民币元)                             0.57              0.51
    44、 现金及现金等价物
    2011年6月30日     2010年6月30日
    现金                                     12,777,560         7,501,718
    其中:现金                                 568,561           405,447
    活期存放同业款项                   6,581,343         1,556,225
    可用于支付的存放中央银行款项       5,627,656         5,540,046
    现金等价物                               54,472,074         6,600,000
    其中:三个月内到期的存放同业款项         4,998,000         6,400,000
    三个月内到期的拆放同业款项         2,217,208           200,000
    三个月内到期的买入返售证券        47,256,866                 -
    75
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    年末现金及现金等价物余额                  67,249,634       14,101,718
    45、   经营活动现金流量
    2011年1-6月        2010年1-6月
    将净利润调节为经营活动现金流量
    净利润                                   1,655,043          1,262,546
    加:资产减值损失                           275,019            129,527
    固定资产折旧                            73,542             57,200
    无形资产摊销                             8,745              8,126
    待摊费用摊销                                 -                  -
    处置固定资产、无形资产和
    其他长期资产的收益                    (197,096)          (157,449)
    公允价值变动(收益)损失                  (4,240)             14,687
    投资损失                                411,367            271,731
    递延所得税资产(增加)                      5,233          (134,756)
    递延所得税负债增加(减少)              (23,937)             73,232
    贷款的减少                        (12,122,628)       (11,778,249)
    存款的增加                          26,895,730         17,622,358
    拆借款项的净增                    (20,139,728)        (1,343,135)
    经营性应收项目的增加                (4,874,510)        (4,307,058)
    经营性应付项目的增加(减少)             960,080        (1,091,038)
    (7,077,380)            627,722
    46、 资本管理
    本公司采用足够防范本公司经营业务的固有风险的资本管理办法,并且对于资本
    的管理完全符合监管当局的要求。本公司资本管理的目标除了符合监管当局的要
    求之外,还必须保持能够保障经营的资本充足率和使股东权益最大化。视乎经济
    环境的变化和面临的风险特征,本公司将积极调整资本结构。这些调整资本结构
    的方法通常包括调整股利分配、转增资本和发行新的债券等。本年内,本公司资
    本管理的目标,方法与上一年度相比没有变化。
    本公司按照银监会的《商业银行资本充足率管理办法》和监管部门认可的方法计
    算核心资本和附属资本。核心资本包括股本、资本公积、盈余公积和未分配利润。
    附属资本包括重估储备和一般准备。
    2011年6月30日     2010年12月31日
    核心资本                                16,825,393          15,565,457
    附属资本                                 4,698,757           4,658,742
    76
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    注:上述均为报送银监会数据
    六、 分部报告
    出于管理目的,本公司根据产品和服务划分成业务单元,本公司有如下四个报告
    分部:
    (1)公司业务指为公司客户提供的银行业务服务,包括存款、贷款、结算、与贸
    易相关的产品及其他服务等;
    (2)个人业务指为个人客户提供的银行业务服务,包括存款、信用卡及借记卡、
    消费信贷和抵押贷款及个人资产管理等;
    (3)资金业务包括同业存/拆放业务、回售/回购业务、投资业务、外汇买卖等自
    营及代理业务;
    (4)其他业务指除公司业务、个人业务及资金业务外其他自身不形成可单独报告
    的分部,或未能合理分配的资产、负债、收入和支出。
    分部间的转移价格按照资金来源和运用的期限,匹配中国人民银行公布的存贷款
    利率和同业间市场利率水平确定,费用根据受益情况在不同分部间进行分配。
    2011 年 1-6 月          公司业务     个人业务      资金业务     其他业务           合计
    利息净收入             2,050,889      676,475       349,843            -      3,077,207
    手续费及佣金净收入       219,741      133,833     (103,395)            -        250,179
    投资收益                       -            -      (13,415)            -       (13,415)
    公允价值变动损益               -            -        98,256            -         98,256
    汇兑收益                       -            -       212,949            -        212,949
    其他业务净收入                 -            -             -      (9,731)        (9,731)
    营业税金及附加         (163,812)     (57,985)      (16,595)            -      (238,392)
    业务及管理费           (900,363)    (318,706)      (87,209)            -    (1,306,278)
    资产减值损失           (239,951)     (35,068)             -            -      (275,019)
    营业利润                 966,504      398,549       440,434        9,731      1,815,218
    营业外收支净额                 -            -             -       199,258        199,258
    利润总额                 966,504      398,549       440,434      208,989      2,014,476
    资产总额              84,285,673   28,416,259   129,377,221   20,367,126    262,446,279
    负债总额             138,383,049   33,307,819    70,845,071    2,969,931    245,505,870
    2010 年 1-6 月          公司业务     个人业务      资金业务     其他业务           合计
    利息净收入             1,476,455      529,248       368,250            -      2,373,953
    手续费及佣金净收入       113,307      136,425        10,543            -        260,275
    投资收益                       -            -       (4,364)            -        (4,364)
    公允价值变动收益               -            -     (185,680)    (116,587)      (302,267)
    77
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    汇兑收益                      -            -         237,674         (448)        237,226
    其他业务净收入                -            -               -       131,826        131,826
    营业税金及附加          122,376       51,238          25,509             -        199,123
    业务及管理费            661,877      300,853          40,114             -      1,002,843
    资产减值损失            100,238       29,289               -             -        129,527
    营业利润                705,271      284,293         360,800        14,791      1,365,156
    营业外收支净额                -            -               -        155,457        155,457
    利润总额                705,271      284,293         360,800       170,248      1,520,612
    资产总额             79,998,988   27,074,286     101,787,616       900,321    209,761,211
    负债总额           100,709,864    26,730,135      71,129,963       655,071    199,225,033
    七、 关联方关系及其交易
    1、   关联方的认定
    下列各方构成本集团的关联方:
    1)   持本公司 5%及 5%以上股份的股东
    关联方名称                       期末余额                       年初余额
    持股数(千 持股比             持股数(千 持股比例
    股)       例                 股)
    宁波市财政局(注)               270,000    9.36%             270,000      9.36%
    新加坡华侨银行                 396,320 13.74%               396,320     13.74%
    宁波杉杉股份有限公司           179,000    6.21%             179,000      6.21%
    雅戈尔集团股份有限公           249,500    8.65%             249,500      8.65%
    司
    宁波富邦控股集团有限            204,750        7.10%         249,500        8.65%
    公司
    宁波市电力开发公司              205,000        7.11%         205,000        7.11%
    (注)
    华茂集团股份有限公司            249,500        8.65%         249,500        8.65%
    注:宁波市财政局和宁波市电力开发公司为一致行动人。
    2)   本公司的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员
    3)   本公司的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重
    大影响的其他企业
    2、   本公司与关联方之主要交易
    2.1、 与持本公司 5%及 5%以上股份的股东之交易
    1)    贷款利息收入
    关联方名称                               2011 年 1-6 月           2010 年 1-6 月
    宁波杉杉股份有限公司                              5,909                         -
    华茂集团股份有限公司                              4,485                     3,624
    78
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    雅戈尔集团股份有限公司                      1,166                     -
    宁波富邦控股集团有限公司                    9,986                     -
    宁波市电力开发公司                          2,857                 2,598
    24,403                 6,222
    2)   存款利息支出
    关联方名称                         2011 年 1-6 月        2010 年 1-6 月
    宁波杉杉股份有限公司                          934                    44
    雅戈尔集团股份有限公司                        863                     0
    宁波富邦控股集团有限公司                      353                    12
    宁波市电力开发公司                            300                   101
    华茂集团股份有限公司                          540                    36
    宁波市财政局                               29,459                14,496
    32,449                14,689
    2.2、 与本公司的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员之交易
    交易名称                                2011 年 1-6 月        2010 年 1-6 月
    贷款利息收入                                        54                   547
    存款利息支出                                       348                   206
    3、   关联方交易余额
    3.1、 与持本公司 5%及 5%以上股份的股东之交易余额
    1)   发放贷款
    关联方名称                      2011 年 6 月 30 日   2010 年 12 月 31 日
    宁波杉杉股份有限公司                     212,000                     -
    华茂集团股份有限公司                     150,000               150,000
    雅戈尔集团股份有限公司                    31,500
    宁波富邦控股集团有限公司                 311,000                     -
    宁波市电力开发公司                       100,000               100,000
    804,500               250,000
    2)   吸收存款
    79
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    关联方名称                       2011 年 6 月 30 日   2010 年 12 月 31 日
    宁波杉杉股份有限公司                      298,856                  7,069
    宁波富邦控股集团有限公司                   94,514                    661
    雅戈尔集团股份有限公司                    134,931
    宁波市电力开发公司                         57,532                 4,468
    华茂集团股份有限公司                       55,943                 1,083
    宁波市财政局                            5,736,270             2,895,830
    6,378,046             2,909,111
    3.2、 与本公司的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员之交易余额
    交易名称                              2011 年 6 月 30 日   2010 年 12 月 31 日
    吸收存款                                         46,149                50,809
    发放贷款                                          4,760                24,346
    八、 或有事项、承诺及主要表外事项
    1、   未决诉讼
    截止 2011 年 6 月 30 日,本公司作为原告的诉讼案件合计标的金额为 382,760
    千元(2010 年 12 月 31 日:239,584 千元),本公司作为被告的诉讼案件合计标的
    金额为 1,062 千元(2010 年 12 月 31 日:0 千元)。
    2、   资本性支出承诺
    2011年6月30日         2010年12月31日
    已签约但未计提                                327,201                312,365
    3、   经营性租赁承诺
    根据与出租人签订的租赁合同,不可撤销租赁的最低租赁付款额如下:
    2011年6月30日         2010年12月31日
    1 年以内(含 1 年)                              81,208                 70,616
    1 年至 2 年(含 2 年)                           84,320                 70,267
    2 年至 3 年(含 3 年)                          170,766                143,501
    3 年以上                                      492,706                407,194
    80
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    829,000                  691,578
    4、   表外承诺事项
    2011年6月30日             2010年12月31日
    开出信用证                                             6,831,486                 3,809,240
    银行承兑汇票                                          33,971,797                26,110,367
    开出保函                                               1,784,736                 1,231,573
    贷款承诺                                              14,042,513                16,569,284
    注:国债承兑承诺
    本公司受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债和储蓄国债(电子式)。国
    债持有人可以要求在到期日前的任何时间兑付持有的凭证式国债和储蓄国债
    (电子式),而本公司亦有义务履行兑付责任,兑付金额为国债本金及至兑付
    日的应付利息。截至 2011 年 6 月 30 日,本公司代理发行的但尚未到期、尚
    未兑付的凭证式国债和储蓄国债(电子式)的本金余额为人民币 975,241 千元
    (2010 年 12 月 31 日:人民币 1,304,477 千元)。财政部对提前兑付的凭证
    式国债和储蓄国债(电子式)不会即时兑付,但会在到期时兑付本金及利息。
    管理层认为在该等国债到期日前,本公司所需兑付的凭证式国债和储蓄国债
    (电子式)金额并不重大。
    开出信用证指本公司根据申请人的要求和指示,向受益人开立载有一定金额、在
    一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件的信贷业务。
    银行承兑汇票是由收款人或付款人(或承兑申请人)签发,由承兑申请人向本公司
    申请,经公司审查同意承兑商业汇票的信贷业务。
    开出保函指本公司应申请人或委托人的要求,以出具保函的形式向受益人承诺,
    当申请人不履行合同约定的义务或承诺的事项时,由本公司按保函约定履行债务
    或承担责任的信贷业务。
    贷款承诺指本公司与客户经过协商,出具承诺书,向客户承诺在一定期限内给予
    其确定额度的贷款。
    九、 其他重要事项
    1、   以公允价值计量的资产和负债
    2011年1-6月                     年初数    本年公允价值   计入权益的       本年计提       期末数
    变动损益 累计公允价值         的减值
    金融资产
    以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融资产*     353,292          (4,240)             -           -     1,181,787
    衍生金融资产                2,249,556         (38,647)             -           -     2,210,909
    可供出售金融资产            4,324,763               -       (108,932)          -     7,448,205
    6,927,611         (42,887)      (108,932)          -    10,840,901
    投资性房地产                    224,136               - -                   -            224,136
    81
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    7,151,747           (42,887)     (108,932)                -   11,065,037
    金融负债                       (2,246,004)          148,944 -                     -           (2,097,060)
    2010年                             年初数    本年公允价值   计入权益的         本年计提          年末数
    变动损益 累计公允价值           的减值
    金融资产
    以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融资产*       622,410           2,904               -                 -      353,292
    衍生金融资产                  1,029,475       1,220,081               -                 -    2,249,556
    可供出售金融资产              1,814,759               -        (108,827)                -    4,324,763
    3,466,644       1,222,985        (108,827)                -    6,927,611
    投资性房地产                     456,072          (109,666)               -              -      224,136
    3,922,716       1,113,319        (108,827)                -    7,151,747
    金融负债                       (1,028,347)     (1,217,657)                 -              -   (2,246,004)
    *不包含衍生金融资产
    2、   外币金融资产和外币金融负债
    2011年1-6月                    年初数    本年公允价值         计入权益的       本年计提          期末数
    变动损益       累计公允价值         的减值
    金融资产
    衍生金融资产               96,535            (56,240)                -              -          40,295
    发放贷款及垫款          2,413,812                  -                 -              -       3,897,004
    2,510,347            (56,240)                -              -       3,937,299
    金融负债                      (95,509)             63,812              -              -         (31,697)
    2010年                         年初数    本年公允价值         计入权益的       本年计提          年末数
    变动损益       累计公允价值         的减值
    金融资产
    衍生金融资产               18,351             78,184                                           96,535
    发放贷款及垫款          1,521,052                  -                 -              -       2,413,812
    1,539,403                78,184              -              -       2,510,347
    金融负债                      (17,556)         (77,953)                -              -         (95,509)
    82
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    十、 金融工具及其风险分析
    本公司根据《企业会计准则第37号-金融工具列报》的披露要求,就有关信用风
    险、流动性风险和市场风险中的数量信息作出披露。
    财务风险管理部分主要披露本公司所承担的风险,以及对风险的管理和监控,特
    别是在金融工具使用方面所面临的主要风险:
    信用风险:信用风险是指当本公司的客户或交易对手不能履行合约规定的义
    务时,本公司将要遭受损失的风险,以及各种形式的信用敞口,包括结算风
    险。
    市场风险:市场风险是受可观察到的市场经济参数影响的敞口,如利率、汇
    率、股票价格和商品价格的波动。
    流动性风险:流动性风险是指本公司面临的在正常或不景气的市场环境下无
    力偿付其到期债务的风险。
    操作风险:操作风险是指因未遵循系统及程序或因欺诈而产生的经济或声誉
    的损失。
    本公司制定了政策及程序以识别及分析上述风险,并设定了适当的风险限额和控
    制机制。本公司设有风险管理委员会,并由专门的部门——风险管理部负责风险
    管理工作。负责风险管理的部门职责明确,与承担风险的业务经营部门保持相对
    独立,向董事会和高级管理层提供独立的风险报告。风险管理委员会制定适用于
    本公司风险管理的政策和程序,设定适当的风险限额和管理机制。风险管理委员
    会除定期召开风险管理会议外,还根据市场情况变化召开会议,对相关风险政策
    和程序进行修改。
    1、      信用风险
    信用风险是债务人或交易对手未能或不愿履行其承诺而造成损失的风险。当所有
    交易对手集中在单一行业或地区中,信用风险则较高。这是由于原本不同的交易
    对手会因处于同一地区或行业而受到同样的经济发展影响,最终影响其还款能力。
    信用风险的集中:当一定数量的客户在进行相同的经营活动时,或处于相同的地
    理位置上或其行业具有相似的经济特性使其履行合约的能力会受到同一经济变化
    的影响。信用风险的集中程度反映了公司业绩对某一特定行业或地理位置的敏感
    程度。
    本公司在向个别客户授信之前,会先进行信用评核,并定期检查所授出的信贷额
    度。信用风险管理的手段也包括取得抵押物及保证。对于表外的信用承诺,本公
    司一般会收取保证金以减低信用风险。
    1.1、 表内资产
    贷款及垫款按行业分类列示如下:
    131313
    2011 年 6 月 30 日        2010 年 12 月 31 日
    金额       比例(%)       金额         比例(%)
    农、林、牧、渔业                     234,040       0.21       208,567            0.21
    采矿业                               149,063       0.13        84,731             0.08
    83
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    制造业                                29,744,401       26.15       26,600,263          26.19
    电力、燃气及水的生产和供应业             996,550       0.88           879,330           0.87
    建筑业                                 3,364,642       2.96         2,264,164           2.23
    交通运输、仓储及邮政业                 2,290,611       2.01         2,071,994           2.04
    信息传输、计算机服务和软件业             774,177       0.68           499,828           0.49
    商业贸易业                            17,258,175       15.17       13,778,624          13.57
    住宿和餐饮业                             761,298       0.67           830,658           0.82
    金融业                                   245,719       0.22           144,945           0.14
    房地产开发贷款                         4,718,900       4.15         3,253,000           3.20
    经营性物业贷款                         2,722,321       2.39         2,501,973           2.46
    法人一手房按揭                           148,262       0.13           162,063           0.16
    其他城建类贷款                         3,777,766       3.32         3,847,367           3.79
    租赁和商务服务业                      11,560,792       10.16       10,185,787          10.03
    科学研究、技术服务和地质勘察业           163,211       0.14            94,977           0.09
    水利、环境和公共设施管理和投资业       4,884,715       4.29         6,003,763           5.91
    居民服务和其他服务业                     288,514       0.25           276,564           0.27
    教育                                     571,350       0.50           528,150           0.52
    卫生、社会保障和社会福利业               175,231       0.15           168,030           0.17
    文化、体育和娱乐业                       100,546       0.09           121,243           0.12
    公共管理和社会组织                     1,008,990       0.89           688,500           0.68
    个人贷款                              27,804,470       24.44       26,379,887          25.96
    113,743,744         100.00   101,574,407         100.00
    贷款及垫款集中地区列示如下:
    2011 年 6 月 30 日           2010 年 12 月 31 日
    金额    比例(%)              金额    比例(%)
    浙江省                               78,425,309       68.95       72,541,918      71.42
    其中:宁波市                       67,349,010       59.21        63,189,970     62.21
    上海市                               11,864,604       10.43        9,970,391       9.82
    江苏省                               16,581,358       14.58       14,199,150      13.98
    广东省                                4,783,006        4.21        4,375,435       4.31
    北京市                                2,089,467        1.84          487,513       0.47
    113,743,744      100.00       101,574,407    100.00
    1.2、 衍生金融工具
    本公司将衍生金融工具用于对资产及负债的管理。当本公司的资产和负债的利率
    不匹配时,例如,本公司以定息购入资产但资金来源是按浮动利率取得时,会面
    对因市场利率变动而引起公允价值波动的风险。为了降低波动带来的影响,本公
    司会通过利率互换,将固定利率转为浮动利率。
    本公司为交易采用以下的衍生金融工具:
    互换合同:互换合同指在约定期限内交换现金流的承诺。
    利率互换合同是指在约定期限内,交易双方互按约定的利率向对方支付利息的交
    易。互换双方按同货币同金额以固定利率换浮动利率或一种浮动利率换另一种浮
    动利率,到期互以约定的利率支付对方利息。
    84
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    远期合同:远期合同指在未来某日,以特定价格购置或出售一项金融产品。
    期权合同:期权合同是指根据合约条件,期权买方在支付期权卖方一定的期权费
    后,在一定期限内,以协定汇率或利率购买或出售一定数量的外汇、债券选择权
    或利率选择权等,即期权买方有执行或不执行合约的选择权利,期权卖方必须按
    期权买方的选择执行。
    外汇期权指买卖方双方达成一项买卖外汇的权利合约。
    本公司对衍生工具之信用风险的评价及控制标准相同于对其他交易的风险控制标
    准。
    1.3、 信用风险敞口
    下表列示了资产负债表项目、或有负债及承诺事项的最大信用风险敞口。最大信
    用风险敞口是指不考虑可利用的抵押物或其他信用增级的情况下的信用风险敞口
    总额。
    2011年6月30日             2010年12月31日
    存放中央银行款项             32,484,243               30,980,028
    存放同业款项                17,310,947                 7,996,156
    拆出资金                     2,217,208                  300,000
    交易性金融资产               1,181,787                  353,292
    衍生金融资产                 2,210,909                 2,249,556
    买入返售金融资产             47,256,866               83,021,547
    应收利息                      940,056                   599,389
    发放贷款及垫款              112,086,429               100,194,454
    可供出售金融资产
    (不含股权投资)             7,440,915                 4,316,513
    持有至到期投资              15,860,481                 9,838,342
    应收款项类投资              18,316,524                 19,316,538
    其他资产                     1,149,310                   83,507
    表内信用风险敞口            258,455,674               259,249,322
    表外信用风险敞口             56,630,532                47,720,464
    最大信用风险敞口            315,086,206               306,969,786
    上表列示的以公允价值计量的金融资产的最大信用风险敞口仅代表当前的最大信
    用风险敞口,而非未来公允价值变动后的最大信用风险敞口。
    上表列示的其他资产为本公司承担信用风险的金融资产。
    1.4、 抵押物和其他信用增级
    85
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    抵押物的类型和金额视交易对手的信用风险评估而定。本公司以抵押物的可接受
    类型和它的价值作为具体的执行标准。
    本公司接受的抵押物主要为以下类型:
    (i)   买入返售交易:票据、债券等
    (ii) 公司贷款:房产、机器设备、土地使用权、存单等
    (iii) 个人贷款:房产、存单等
    管理层定期对抵押物的价值进行检查,在必要的时候会要求交易对手增加抵押物。
    2、   流动性风险
    流动性风险是在负债到期偿还时缺乏资金还款的风险。资产和负债的期限或金额
    的不匹配,均可能导致流动性风险。本公司流动性风险管理的方法体系涵盖了流
    动性的事先计划、事中管理、事后调整以及应急计划的全部环节。并且根据监管
    部门对流动性风险监控的指标体系,按适用性原则,设计了一系列符合本公司实
    际的日常流动性监测指标体系,逐日监控有关指标限额的执行情况,对指标体系
    进行分级管理,按不同的等级采用不同的手段进行监控与调节。
    86
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    十、 金融工具及其风险分析(续)
    2、   流动性风险(续)
    2.1、 除衍生金融工具外的资产及负债到期日分析
    于资产负债表日,本公司除衍生金融工具外的资产及负债的到期日分析列示如下:
    2010 年 6 月 30 日         已逾期       即时偿还        3 个月内      3 个月-1 年        1-5 年     5 年以上          合计
    资产项目
    现金及存放中央银行款项                  6,196,217                                                 26,856,587    33,052,804
    存放同业款项                            7,581,082     6,735,346        2,955,599        38,919                  17,310,947
    拆出资金                                2,217,208                                                                2,217,208
    交易性金融资产                          1,181,787                                                                1,181,787
    买入返售金融资产                        1,861,681     41,906,681     3,488,504                                  47,256,866
    应收利息                     3,302        260,937       145,009       123,185          248,819      158,803        940,056
    发放贷款及垫款            837,996      1,685,983     24,150,820    64,163,686       16,276,796    4,971,147    112,086,429
    可供出售金融资产                           7,290         76,351     4,217,693        3,146,871            -      7,448,205
    持有至到期投资                                59        863,214       529,410        6,501,157    7,966,641     15,860,481
    应收款项类投资                           600,000      6,294,290     9,328,196        1,184,037      910,000     18,316,524
    长期股权投资                                                                                          13,250        13,250
    投资性房地产                                                                                         224,136       224,136
    固定资产                                                                                           1,736,452     1,736,452
    无形资产                                                                                              84,739        84,739
    递延所得税资产                                                                         639,316                     639,316
    其他资产                               1,147,248                          33,919       220,373       464,630      1,866,170
    资产总额                841,298     22,739,492     80,171,711    84,840,192       28,256,288    43,386,386   260,235,370
    87
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    十、 金融工具及其风险分析(续)
    2、   流动性风险(续)
    2.1、 除衍生金融工具外的资产及负债到期日分析(续)
    于资产负债表日,本公司除衍生金融工具外的资产及负债的到期日分析列示如下(续):
    2010 年 6 月 30 日            已逾期       即时偿还        3 个月内    3 个月-1 年        1-5 年      5 年以上          合计
    负债项目
    同业及其他金融机构存放款项                1,147,433      5,424,403      2,431,312                                  9,003,148
    拆入资金                                                 3,124,954      1,212,106                                  4,337,060
    卖出回购金融资产款                        2,955,898     42,031,141      1,921,622                                 46,908,661
    吸收存款                                 84,108,895     43,723,565     34,141,855    10,648,286      101,108     172,723,709
    应付职工薪酬                                               186,125                                                   186,125
    应交税费                                                   382,853                                                   382,853
    应付利息                                                 1,264,348                                                 1,264,348
    应付债券                                                                              4,994,859     2,489,656      7,484,516
    递延所得税负债                                                                           568,504                     568,504
    其他负债                                    368,013           78,797      103,075                                    549,885
    负债总额                               88,580,239     96,216,186     39,809,970    16,211,649     2,590,764    243,408,809
    表内流动性净额             841,298   (65,840,747)   (16,044,475)     45,030,222    12,044,639    40,795,622     16,826,561
    88
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    十、 金融工具及其风险分析(续)
    2、   流动性风险(续)
    2.1、 除衍生金融工具外的资产及负债到期日分析(续)
    于资产负债表日,本公司除衍生金融工具外的资产及负债的到期日分析列示如下(续):
    已逾期       即时偿还       3 个月内    3 个月-1 年       1-5 年     5 年以上          合计
    2010 年 12 月 31 日
    资产项目
    现金及存放中央银行款项          -      6,517,108              -             -             -   25,043,447    31,560,555
    存放同业款项                    -      1,983,336      2,142,830     3,869,990             -            -     7,996,156
    拆出资金                        -              -        300,000             -             -            -       300,000
    交易性金融资产                  -        353,292              -             -             -            -       353,292
    买入返售金融资产                -              -     72,829,588    10,191,959             -            -    83,021,547
    应收利息                        -         11,652        432,089        64,937        72,300       18,411       599,389
    发放贷款及垫款            527,677        107,448     24,280,017    51,045,027    16,987,941    7,246,344   100,194,454
    可供出售金融资产                -          8,250              -        13,616     2,691,586    1,611,311     4,324,763
    持有至到期投资                  -              -        113,263     2,518,287     5,127,455    2,079,337     9,838,342
    应收款项类投资                  -              -      5,874,991    11,764,330       677,217    1,000,000    19,316,538
    长期股权投资                    -              -              -             -             -       13,250        13,250
    投资性房地产                    -              -              -             -             -      224,136       224,136
    固定资产                        -              -              -             -             -    1,281,221     1,281,221
    无形资产                        -              -              -             -             -       92,224        92,224
    递延所得税资产                  -              -              -             -       644,549            -       644,549
    其他资产                        -         21,503         40,193        60,041     1,142,623            -     1,264,360
    资产总额                527,677      9,002,589    106,012,971    79,528,187    27,343,671   38,609,681   261,024,776
    89
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    十、 金融工具及其风险分析(续)
    2、   流动性风险(续)
    2.1、 除衍生金融工具外的资产及负债到期日分析(续)
    于资产负债表日,本公司除衍生金融工具外的资产及负债的到期日分析列示如下(续):
    2010 年 12 月 31 日           已逾期       即时偿还       3 个月内    3 个月-1 年       1-5 年     5 年以上          合计
    负债项目
    同业及其他金融机构存放款项         -      2,137,452      4,145,763     1,084,830             -            -     7,368,045
    拆入资金                           -              -      7,598,665     1,206,724             -            -     8,805,389
    卖出回购金融资产款                 -              -     69,070,681     3,701,338             -            -    72,772,019
    吸收存款                           -     73,025,883     33,484,586    29,388,181     9,925,326        4,003   145,827,979
    应付职工薪酬                       -              -        284,006             -             -            -       284,006
    应交税费                           -        360,344              -             -             -            -       360,344
    应付利息                           -              -      1,107,076             -             -            -     1,107,076
    应付债券                           -              -              -             -     7,467,900            -     7,467,900
    递延所得税负债                     -              -              -             -       592,440            -       592,440
    其他负债                           -          9,754        108,744       379,161        29,799       39,033       566,491
    负债总额                         -     75,533,433    115,799,521    35,760,234    18,015,465       43,036   245,151,689
    表内流动性净额             527,677    (66,530,844)    (9,786,550)   43,767,953     9,328,206   38,566,645    15,873,087
    表外承诺事项                 588,440     17,633,806     16,096,298    13,049,529       385,390        7,001    47,760,464
    90
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    十、 金融工具及其风险分析(续)
    3、   市场风险
    市场风险主要包括因利率、汇率、股票、商品以及他们的隐含波动性引起的波动
    风险。市场风险可存在于非交易类业务中,也可存在于交易类业务中。
    本公司专门搭建了市场风险管理架构和团队,由风险管理部总览全行的市场风险
    敞口,并负责拟制相关市场风险管理政策报送风险管理委员会。在当前的风险管
    理架构下,风险管理部主要负责交易类业务市场风险和外汇风险的管理。本公司
    的交易性市场风险主要来自于做市商业务、代客投资业务以及其他少量短期市场
    投资获利机会。
    本公司按照既定标准和当前管理能力测度市场风险,其主要的测度方法包括敏感
    性分析等。在新产品或新业务上线前,该产品和业务中的市场风险将按照规定予
    以辨识。
    本公司的市场风险主要源于利率风险和汇率风险。
    3.1、 利率风险
    本公司的利率风险源于生息资产和付息负债的约定到期日与重新定价日的不匹
    配。本公司的生息资产和付息负债主要以人民币为主。中国人民银行公布的人民
    币基准利率对人民币贷款利率的下限和人民币存款利率的上限作了规定。
    91
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    十、 金融工具及其风险分析(续)
    3、   市场风险(续)
    3.1、 利率风险(续)
    于资产负债表日,本公司资产和负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下:
    2011 年 6 月 30 日         1 个月内      1-3 个月       3 个月-1 年         1-5 年     5 年以上   已逾期/不计息          合计
    资产项目
    现金及存放中央银行款项   33,052,804                                                                                33,052,804
    存放同业款项             11,780,902     2,574,446        2,955,599                                                 17,310,947
    拆出资金                  2,217,208                                                                                 2,217,208
    交易性金融资产                                               230,712       951,075                                  1,181,787
    衍生金融资产                                                                                         2,210,909      2,210,909
    买入返售金融资产         14,375,500    29,392,862        3,488,504                                                 47,256,866
    应收利息                                                                                               940,056        940,056
    发放贷款及垫款           18,695,145    35,157,939       55,987,299        658,581      702,760         884,704    112,086,429
    可供出售金融资产              7,290                         76,351      4,217,693    3,146,871                      7,448,204
    持有至到期投资               50,000       791,570          513,508      6,538,762    7,966,641                     15,860,481
    应收款项类投资            2,077,046     4,829,427        9,333,516      1,153,281      923,254                     18,316,524
    长期股权投资                                                                                            13,250         13,250
    投资性房地产                                                                                           224,136        224,136
    固定资产                                                                                             1,736,452      1,736,452
    无形资产                                                                                                84,739         84,739
    递延所得税资产                                                                                         639,316        639,316
    其他资产                                                                                             1,866,170      1,866,170
    资产总额               82,255,895    72,746,244       72,585,489     13,519,391    12,739,527      8,599,733    262,446,279
    92
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    十、 金融工具及其风险分析(续)
    3、   市场风险(续)
    3.1、 利率风险(续)
    于资产负债表日,本公司资产和负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续):
    2011 年 6 月 30 日              1 个月内         1-3 个月   3 个月-1 年       1-5 年     5 年以上   已逾期/不计息          合计
    负债项目
    同业及其他金融机构存放款项     2,552,429    4,019,407        2,431,312                                                9,003,148
    拆入资金                       1,441,644    1,683,310        1,212,106                                                4,337,060
    衍生金融负债                                                                                           2,097,060      2,097,060
    卖出回购金融资产款            14,653,068    30,333,971       1,921,622                                               46,908,661
    吸收存款                     106,665,962    18,083,507      35,624,046    10,734,259       2,999       1,612,935    172,723,709
    应付职工薪酬                                                                                             186,125        186,125
    应交税费                                                                                                 382,853        382,853
    应付利息                                                                                               1,264,348      1,264,348
    应付债券                                                     4,994,859                 2,489,656                      7,484,516
    递延所得税负债                                                                                           568,504        568,504
    其他负债                                                                                                 549,885        549,885
    负债总额                     125,313,103    54,120,196      46,183,945    10,734,259    2,492,656      6,661,711    245,505,870
    利率敏感度缺口               (43,057,208)   18,626,048      26,401,544    2,785,132    10,246,871      1,938,022     16,940,409
    93
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    十、 金融工具及其风险分析(续)
    3、   市场风险(续)
    3.1、 利率风险(续)
    于资产负债表日,本公司资产和负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续):
    2010 年 12 月 31 日         1 个月内     1-3 个月       3 个月-1 年       1-5 年    5 年以上   已逾期/不计息          合计
    资产项目
    现金及存放中央银行款项    30,980,028            -                -             -           -        580,527     31,560,555
    存放同业款项               3,483,336      642,830        3,869,990             -           -              -      7,996,156
    拆出资金                     300,000            -                -             -           -              -        300,000
    交易性金融资产                     -            -          275,547        58,480      19,265              -        353,292
    衍生金融资产                       -            -                -             -           -      2,249,556      2,249,556
    买入返售金融资产          40,878,516   31,951,072       10,191,959             -           -              -     83,021,547
    应收利息                           -            -                -             -           -        599,389        599,389
    发放贷款及垫款            21,781,801   30,192,906       46,218,185     1,058,178     308,259        635,125    100,194,454
    可供出售金融资产                   -            -           13,616     2,691,586   1,619,561              -      4,324,763
    持有至到期投资                     -      113,263        2,518,287     5,127,455   2,079,337              -      9,838,342
    应收款项类投资             3,411,558    2,463,432       11,764,330       677,218   1,000,000              -     19,316,538
    长期股权投资                       -            -                -             -           -         13,250         13,250
    投资性房地产                       -            -                -             -           -        224,136        224,136
    固定资产                           -            -                -             -           -      1,281,221      1,281,221
    无形资产                           -            -                -             -           -         92,224         92,224
    递延所得税资产                     -            -                -             -           -        644,549        644,549
    其他资产                           -            -                -             -           -      1,264,360      1,264,360
    资产总额               100,835,239   65,363,503       74,851,914     9,612,917   5,026,422      7,584,337    263,274,332
    94
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    十、 金融工具及其风险分析(续)
    3、   市场风险(续)
    3.1、 利率风险(续)
    于资产负债表日,本公司资产和负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续):
    2010 年 12 月 31 日             1 个月内      1-3 个月   3 个月-1 年       1-5 年     5 年以上   已逾期/不计息          合计
    负债项目
    同业及其他金融机构存放款项     2,137,452     4,145,763    1,084,830             -            -              -      7,368,045
    拆入资金                       4,829,016     3,702,776      273,597             -            -              -      8,805,389
    衍生金融负债                           -             -            -             -            -      2,246,004      2,246,004
    卖出回购金融资产款            37,463,919    31,606,762    3,701,338             -            -              -     72,772,019
    吸收存款                      89,992,109    16,009,315   29,388,050     9,924,766        4,482        509,257    145,827,979
    应付职工薪酬                           -             -            -             -            -        284,006        284,006
    应交税费                               -             -            -             -            -        360,344        360,344
    应付利息                               -             -            -             -            -      1,107,076      1,107,076
    应付债券                               -             -            -     7,467,900            -              -      7,467,900
    递延所得税负债                         -             -            -             -            -        592,440        592,440
    其他负债                               -             -            -             -            -        566,491        566,491
    负债总额                   134,422,496    55,464,616   34,447,815    17,392,666        4,482      5,665,618    247,397,693
    利率敏感度缺口             (33,587,257)    9,898,887   40,404,099    (7,779,749)   5,021,940      1,918,719     15,876,639
    95
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    十、 金融工具及其风险分析(续)
    3、   市场风险(续)
    3.2、 外汇风险
    本公司在中华人民共和国境内成立及经营,主要经营人民币业务,外币业务以
    美元为主。
    自2005年7月21日起,中国人民银行开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货
    币进行调节、管理的浮动汇率制度,导致人民币兑美元汇率逐渐上升。
    有关资产和负债按币种列示如下:
    2011 年 6 月 30 日               人民币             美元       其他币种          合计
    折合人民币     折合人民币
    资产项目
    现金及存放中央银行款项        32,727,658         307,362         17,784    33,052,804
    存放同业款项                  11,767,223         612,343      4,931,381    17,310,947
    拆出资金                       1,700,000         517,208                    2,217,208
    交易性金融资产                 1,181,787                                    1,181,787
    衍生金融资产                   2,170,615          40,295                    2,210,909
    买入返售金融资产              47,256,866                                   47,256,866
    应收利息                         939,614             442                      940,056
    发放贷款及垫款               108,189,424       3,739,111        157,894   112,086,429
    可供出售金融资产               7,448,205                                    7,448,205
    持有至到期投资                15,860,481                                   15,860,481
    应收款项类投资                18,316,524                                   18,316,524
    长期股权投资                      13,250                                       13,250
    固定资产                       1,736,452                                    1,736,452
    投资性房地产                     224,136                                      224,136
    无形资产                          84,739                                       84,739
    递延所得税资产                   639,316                                      639,316
    其他资产                      1,834,713           31,168           289      1,866,170
    资产总额                   252,091,002       5,247,929     5,107,348    262,446,279
    2011 年 6 月 30 日                   人民币           美元     其他币种        合计
    折合人民币   折合人民币
    负债项目
    同业及其他金融机构存放款项        1,493,582      3,975,269    3,534,297   9,003,148
    拆入资金                          1,230,000      2,588,691      518,369   4,337,060
    衍生金融负债                      2,065,363         31,697                2,097,060
    96
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    卖出回购金融资产款               46,908,661                                  46,908,661
    吸收存款                        162,473,217      4,215,496    6,034,996     172,723,709
    应付职工薪酬                        186,125                                     186,125
    应交税费                            382,853                                     382,853
    应付利息                          1,188,155         43,259       32,934       1,264,348
    应付债券                          7,484,516                                   7,484,516
    递延所得税负债                      568,504                                     568,504
    其他负债                            546,957          2,919           10         549,885
    负债总额                      224,527,934     10,857,330   10,120,606     245,505,870
    表内净头寸                     27,563,068    (5,609,401)    (5,013,258)    16,940,409
    有关资产和负债按币种列示如下:
    2010 年 12 月 31 日               人民币            美元       其他币种             合计
    折合人民币     折合人民币
    资产项目
    现金及存放中央银行款项       31,365,742          178,311         16,502       31,560,555
    存放同业款项                  6,835,516          812,469        348,171        7,996,156
    拆出资金                        300,000               -              -           300,000
    交易性金融资产                  353,292               -              -           353,292
    衍生金融资产                  2,153,021           96,535              -        2,249,556
    买入返售金融资产             83,021,547                -              -       83,021,547
    应收利息                        597,546           1,843              -           599,389
    发放贷款及垫款               97,780,642        2,126,089        287,723      100,194,454
    可供出售金融资产              4,324,763                -              -        4,324,763
    持有至到期投资                9,838,342                -              -        9,838,342
    应收款项类投资               19,316,538                -              -       19,316,538
    长期股权投资                     13,250               -              -            13,250
    投资性房地产                    224,136               -              -           224,136
    固定资产                      1,281,221                -              -        1,281,221
    无形资产                         92,224               -              -            92,224
    递延所得税资产                  644,549               -              -           644,549
    其他资产                      1,243,047          21,117            196         1,264,360
    资产总额                   259,385,376      3,236,364        652,592       263,274,332
    2010 年 12 月 31 日                  人民币           美元     其他币种            合计
    折合人民币   折合人民币
    负债项目
    同业及其他金融机构存放款项        3,608,843      3,685,319       73,883       7,368,045
    拆入资金                          1,545,000      6,111,433    1,148,956       8,805,389
    97
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    衍生金融负债                 2,150,495         95,509                -       2,246,004
    卖出回购金融资产款          72,772,019              -                -      72,772,019
    吸收存款                   142,727,131      2,901,701        199,147       145,827,979
    应付职工薪酬                   284,006              -                -         284,006
    应交税费                       360,344              -                -         360,344
    应付利息                     1,060,246         44,339          2,491         1,107,076
    应付债券                     7,467,900              -                -       7,467,900
    递延所得税负债                 592,440              -                -         592,440
    其他负债                       563,194          3,286               11         566,491
    负债总额                  233,131,618     12,841,587      1,424,488       247,397,693
    表内净头寸                 26,253,758     (9,605,223)      (771,896)       15,876,639
    表外头寸                   44,042,024      3,416,439        302,001        47,760,464
    十一、资产负债表日后事项
    本公司不存在应披露的资产负债表日后重大事项。
    十二、财务报表之批准
    本财务报表及附注已于 2011 年 8 月 26 日经本公司董事会批准。
    1、   非经常性损益明细表
    2011 年 1-6 月              2010 年 1-6 月
    非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值
    520                   11
    准备的冲销部分
    计入当期损益的政府补偿                                   196,391              157,438
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
    -                7,343
    地产公允价值变动产生的损益
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                        2,347              (1,991)
    所得税的影响数                                            (717)                (1,341)
    合计                                                     198,541               161,460
    本公司对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43 号《公开发行证券
    的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》的规定执行。
    持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益、以及处置交易性金融资产和可
    供出售金融资产取得的投资收益,系本公司的正常经营业务,不作为非经常性
    损益。
    98
    宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2011 半年度
    人民币千元
    2、   净资产收益率和每股收益
    2011年1-6月                加权平均净资产收益率(%)     每股收益
    基本         稀释
    归属于公司普通股
    股东的净利润                               9.97    0.57         0.57
    扣除非经常性损益后归属于
    公司普通股股东的净利润                     8.77    0.51         0.51
    2010年1-6月                加权平均净资产收益率(%)     每股收益
    基本         稀释
    归属于公司普通股
    股东的净利润                              12.25    0.51         0.51
    扣除非经常性损益后归属于
    公司普通股股东的净利润                    10.68    0.44         0.44
    99