浙江交科(002061)公告正文

江山化工:2009年半年度报告

公告日期:2009-08-29

2009 年半年度报告
    1
    浙江江山化工股份有限公司
    2009 年半年度报告2009 年半年度报告
    2
    重要提示
    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资
    料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确
    性和完整性承担个别及连带责任。
    2、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和
    完整性无法保证或存在异议。
    3、公司全体董事均亲自出席了本次董事会并参与半年度报告的审议。
    4、公司2009 年半年度财务报告未经审计。
    5、公司负责人徐春林、主管会计工作负责人余惠民及会计机构负责人黄琰
    声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。2009 年半年度报告
    3
    目 录
    第一节 公司基本情况简介........................................4
    第二节 会计数据和业务数据摘要..................................6
    第三节 股本变动及股东情况......................................7
    第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况......................8
    第五节 董事会报告.............................................10
    第六节 重要事项...............................................17
    第七节 财务报告...............................................21
    第八节 备查文件...............................................722009 年半年度报告
    4
    第一节 公司基本情况简介
    一、公司法定中文名称:浙江江山化工股份有限公司
    中文简称: 江山化工
    公司法定英文名称:ZHEJIANG JIANGSHAN CHEMICAL CO.,LTD.
    英文简称: JIANGSHAN CHEMICAL
    二、公司法定代表人:徐春林
    三、联系人和联系方式
    董事会秘书 证券事务代表
    姓名 冯源 何锋
    联系地址 浙江省江山市景星东路38 号 浙江省江山市景星东路38 号
    电话 0570-4057919 0570-4057919
    传真 0570-4057346 0570-4057346
    电子信箱 zjjshgstock@sina.com zjjshgstock@sina.com
    四、注册地址:浙江省江山市景星东路38 号
    办公地址:浙江省江山市景星东路38 号
    邮政编码:324100
    公司国际互联网网址:www.jiangshanchem.com
    电子信箱:zjjshgstock@sina.com
    五、公司选定的信息披露报纸名称:《证券时报》
    公司登载半年度报告的网站:www.cninfo.com.cn
    公司半年度报告备置地点:公司投资管理部
    六、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:江山化工
    股票代码:0020612009 年半年度报告
    5
    七、其他有关资料
    公司首次注册登记日期:1998 年11 月23 日
    公司注册登记地点:浙江省工商行政管理局
    公司企业法人营业执照注册号:3300001005240
    公司税务登记号码:330881710959128
    公司聘请的会计师事务所:浙江天健会计师事务所有限公司
    办公地址:杭州市西溪路128 号耀江金鼎广场西楼6-10 层2009 年半年度报告
    6
    第二节 会计数据和业务数据摘要
    一、公司2009 年半年度主要会计数据和财务指标
    单位:(人民币)元
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年度期末增减
    (%)
    总资产 1,558,740,992.37 1,173,117,688.93 32.87%
    归属于上市公司股东的所有者权益 427,835,123.22 402,756,566.42 6.23%
    股本 139,980,000.00 139,980,000.00 0.00%
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/股) 3.0564 2.8772 6.23%
    报告期(1-6 月) 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
    营业总收入 525,448,924.21 559,670,565.01 -6.11%
    营业利润 18,687,583.36 -34,288,264.47 154.50%
    利润总额 24,679,663.41 -28,096,422.97 187.84%
    归属于上市公司股东的净利润 25,078,556.80 -24,307,726.17 203.17%
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的
    净利润
    20,119,396.77 -30,770,224.61 165.39%
    基本每股收益(元/股) 0.179 -0.174 202.87%
    稀释每股收益(元/股) 0.179 -0.174 202.87%
    净资产收益率(%) 5.86% -5.62% 11.48%
    经营活动产生的现金流量净额 8,646,507.88 5,945,661.42 45.43%
    每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.062 0.042 47.62%
    二、非经常性损益项目
    单位:(人民币)元
    非经常性损益项目 金额 附注(如适用)
    非流动资产处置损益 -434,742.86
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合
    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
    7,622,600.00
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金
    融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易
    性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    -9,395.52
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,195,777.09
    所得税影响额 -957,402.68
    少数股东权益影响额 -66,121.82
    合计 4,959,160.03 -2009 年半年度报告
    7
    第三节 股本变动及股东情况
    一、股份变动情况
    报告期内,未发生股份变动情况。
    二、股东情况
    (一)股东总数、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表
    单位:股
    股东总数 12,067
    前10 名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
    持有有限售条件
    股份数量
    质押或冻结的
    股份数量
    浙江省经济建设投资公司 国有法人 36.43% 51,000,000 51,000,000 0
    浙商科技发展有限公司 境内非国有法人30.02% 42,020,000 42,020,000 0
    江山市经济建设发展公司 国有法人 2.13% 2,980,000 0 0
    徐进 境内自然人 2.11% 2,960,000 0 0
    景宁畲族自治县兴和商贸有限公司 国有法人 1.96% 2,742,000 0 0
    王月明 境内自然人 0.47% 659,351 0 0
    孙月华 境内自然人 0.36% 504,374 0 0
    吴玉 境内自然人 0.29% 410,000 0 0
    郭幼全 境内自然人 0.29% 404,200 0 0
    李平 境内自然人 0.17% 232,187 0 0
    前10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    江山市经济建设发展公司 2,980,000 人民币普通股
    徐进 2,960,000 人民币普通股
    景宁畲族自治县兴和商贸有限公司 2,742,000 人民币普通股
    王月明 659,351 人民币普通股
    孙月华 504,374 人民币普通股
    吴玉 410,000 人民币普通股
    郭幼全 404,200 人民币普通股
    李平 232,187 人民币普通股
    吕伟丽 216,229 人民币普通股
    辛晓光 200,000 人民币普通股
    陈卫明 200,000 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说
    明
    公司前十大股东中, 浙江省经济建设投资公司、浙商科技发展有限公司、江山市经济建
    设发展公司、景宁畲族自治县兴和商贸有限公司为公司发起人股东。其中浙江省经济建设
    投资公司和景宁畲族自治县兴和商贸有限公司受同一控制人控制,为一致行动人。
    (二)公司控股股东及实际控制人情况
    公司控股股东为浙江省经济建设投资公司,公司实际控制人为浙江省铁路投
    资集团有限公司。在报告期内,公司控股股东及实际控制人未发生变化。2009 年半年度报告
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    第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
    一、董事、监事和高级管理人员持股情况
    姓名 职务 性别年初持股数年末持股数 变动原因
    徐春林 董事长 男 0 0
    陶志华 独立董事 女 0 0
    曹一平 独立董事 男 0 0
    邵毅平 独立董事 女 0 0
    徐旭青 独立董事 男 0 0
    帅长斌 董事 男 0 0
    许勤德 董事 男 0 0
    陈 安 董事 男 0 0
    毛正余 董事、总经理、总工程师 男 0 0
    邢江南 董事 男 0 0
    冯 源 董事、董事会秘书 男 0 0
    孙勤芳 监事会主席 男 0 0
    刘孟忠 监事 男 0 0
    杨建荣 监事 男 0 0
    严子谦 监事 男 0 0
    郑善兴 监事 男 0 0
    郭旭日 副总经理 男 0 0
    王邦进 副总经理 男 0 0
    毛德胜 副总经理 男 0 0
    余惠民 总会计师 男 0 0
    二、报告期内,公司董事、监事和高级管理人员的新聘或解聘情况
    2009年4月13日,公司董事曹舟南向董事会辞去公司董事职务,公司监事洪
    供江向监事会辞去公司监事职务。详细情况请见2009年4月16日《证券时报》和
    巨潮资讯网上的《关于董事及监事辞职的公告》。
    2009年4月13日,公司四届八次董事会审议通过了《关于选举董事的议案》,
    决定提名帅长斌先生为公司第四届董事会的董事候选人。详细情况请见2009年42009 年半年度报告
    9
    月16日《证券时报》和巨潮资讯网上的《四届八次董事会决议公告》。
    2009年4月13日,公司四届六次监事会审议通过了《关于选举监事的议案》,
    决定提名刘孟忠先生为公司第四届监事会的监事候选人。详细情况请见2009年4
    月16日《证券时报》和巨潮资讯网上的《四届六次监事会决议公告》。
    2009年5月13日,公司2008年度股东大会选举帅长斌为公司第四届董事会董
    事,选举刘孟忠为公司第四届监事会监事。
    详细情况请见2009年5月14日《证券时报》和巨潮资讯网上的《2008年度股
    东大会决议公告》。2009 年半年度报告
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    第五节 董事会报告
    一、报告期内公司经营情况回顾
    (一)总体经营情况
    2009 年上半年公司积极应对金融危机带来的不利影响,通过不断创新和强
    化管理,努力稳定生产和市场,实现了扭亏为盈。
    在生产上,公司合理组织年度大修和大修后生产,全力推进各项节能降耗技
    术和管理措施的落实,优化装置运行控制,促进稳产降耗,生产系统保持相对稳
    定的生产态势。
    在市场营销方面,公司产品在受金融危机的影响下,全球市场萎缩,出口有
    所回落,为此公司及时调整营销策略,大力拓展国内市场,加强售后服务,创新
    服务模式,同时采取积极、稳妥的定价机制,确保市场稳定。
    在原材料采购方面,公司密切跟踪市场变化,结合市场情况,兼顾生产、市
    场,做好内外协调,合理安排大宗原材料的采购量及库存量。根据国际、国内市
    场的价格对比,适时加大甲醇进口量,最大限度降低了甲醇采购成本。
    上半年,公司受主导产品二甲基甲酰胺(DMF)、二甲基乙酰胺(DMAC)产品
    价格同比下降的影响,销售收入虽较去年同期有所下降。但由于一方面公司的主
    要原材料的价格与去年同期相比下降幅度较大,超过产品价格的回落幅度;另一
    方面,由于公司全面落实节能降耗、降本增效工作措施,产、供、销衔接良好,
    装置运行稳定性提高,公司在上半年实现了扭亏为盈。
    报告期内,公司实现营业收入52,544.89 万元,同比下降6.11%;营业利润
    1,868.76 万元,同比增加154.50%;实现归属于母公司所有者的净利润2,507.86
    万元,同比增加203.17%。
    (二)主营业务及经营情况
    本公司主要从事化工产品的开发、生产和销售。现有甲胺(MA)、DMF、DMAC、
    环氧树脂和合成氨等系列产品,是全球最大的DMF 和DMAC 生产企业之一,主导
    产品广泛应用于聚氨脂、腈纶、医药、染料、农药、电子等行业。
    1、主营业务分行业、产品、地区情况表2009 年半年度报告
    11
    单位:人民币万元
    主营业务分行业情况
    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
    营业收入比上
    年同期增减(%)
    营业成本比上
    年同期增减(%)
    毛利率比上年同
    期增减(%)
    化工行业 52,356.16 46,027.62 12.09% -5.95% -15.05% 9.43%
    主营业务分产品情况
    二甲基甲酰胺 38,096.81 34,298.82 9.97% 3.58% -5.61% 8.77%
    二甲基乙酰胺 8,342.46 5,985.09 28.26% -30.43% -42.84% 15.58%
    甲胺 4,603.76 4,541.62 1.35% -8.52% -17.66% 10.95%
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    国内销售 44,194.48 -2.25%
    国外销售 7,469.66 -28.56%
    公司主要原材料价格与去年同期相比下降幅度较大,超过产品价格的回落幅
    度;二是公司全力推进各项节能降耗措施和管理措施的实施,使产品的能源消耗
    有较大幅度的下降,增强了产品的盈利能力。
    (三)报告期公司资产构成
    单位:人民币元
    项目 期末数 期初数
    金额 占总资
    产比例
    (%)
    金额 占总资产
    比例(%)
    同比增减
    应收帐款 68,339,396.01 4.38 47,251,972.48 4.03 44.63
    存货 73,554,327.32 4.72 138,150,292.65 11.78 -46.76
    长期股权投资 0 0 0 0 0
    固定资产 377,934,321.07 24.25 400,228,860.54 34.12 -5.57
    在建工程 318,249,308.43 20.42 213,102,078.76 18.17 49.34
    短期借款 290,785,715.49 18.66 247,000,000.00 21.06 17.73
    长期借款 368,750,000.00 23.66 155,000,000.00 13.21 137.90
    变动原因:
    应收账款增加的主要原因是年末应收账款回笼金额大。
    存货期末数减少的主要原因系上半年本公司产品销售情况好转,库存商品及原
    材料库存较期初大幅度减少所致。
    在建工程增加的主要原因是主要原因系内蒙古远兴江山化工有限公司年产
    10 万吨二甲基甲酰胺项目工程支出大幅增加所致。
    长期借款增加的主要原因系内蒙古远兴江山化工有限公司年产10 万吨二甲2009 年半年度报告
    12
    基甲酰胺3 亿元项目贷款到位所致。
    (四)财务数据说明
    单位:人民币元
    项目 2009 年1-6 月份 2008 年1-6 月份 同比增减(%)
    销售费用 12,586,983.63 8,892,179.60 41.55
    管理费用 20,947,549.08 18,763,898.04 11.64
    财务费用 15,593,341.62 13,590,862.85 14.74
    所得税 1,155,954.32 -1,643,595.31 170.33
    变动原因:
    销售费用增加的主要原因是DMF 销售量增长所致。
    所得税费用增加的主要原因是公司冲回较大额的减值准备,递延所得税资产
    减产。
    (五)现金流量构成情况
    单位:人民币元
    项目 2009 年1-6 月份2008 年1-6 月份同比增减(%)
    一、经营活动产生的现金流量净额 8,646,507.88 5,945,661.42 45.25
    经营活动现金流入量 266,935,369.74 235,980,281.93 13.12
    经营活动现金流出量 258,288,861.86 230,034,620.51 12.28
    二、投资活动产生的现金流量净额 -82,627,860.08 -90,009,978.92 8.20
    投资活动现金流入量 3,143,269.89 224,985.53 1297.10
    投资活动现金流出量 85,771,129.97 90,234,964.45 -4.95
    三、筹资活动产生的现金流量净额 385,969,756.12 50,680,578.85 661.57
    筹资活动现金流入量 566,885,715.49 168,500,000.00 236.43
    筹资活动现金流出量 180,915,959.37 117,819,421.15 53.55
    四、现金及现金等价物净增加额 311,980,307.85 -34,566,532.74 1002.55
    变动原因:
    经营活动产生的现金流量净额增加主要原因是公司产品销售毛利率提高所
    致。
    投资活动产生的现金流入量增加主要原因是内蒙古远兴江山化工有限公司2009 年半年度报告
    13
    年产10 万吨二甲基甲酰胺项目履约保证金和投标保证金增加。
    筹资活动产生的现金流入量增加主要原因是内蒙古远兴江山化工有限公司
    年产10 万吨二甲基甲酰胺3 亿元项目贷款到位所致。
    筹资活动产生的现金流出量增加主要原因是公司归还到期贷款增加所致。
    (六)公司主要参控股公司经营情况及业绩分析
    公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上。
    1、本公司持股72%的江山江环化学工业有限公司(下简称“江环公司”)于
    2005 年12 月20 日成立,注册资本5000 万元人民币,注册号为企合浙衢总字第
    000389 号,主营环氧树脂生产、储存。
    报告期内,江环公司生产情况有所好转,但装置消耗高、质量不稳定仍然存在
    问题,市场拓展难度大,上半年仍处于亏损。江环公司2009 年上半年实现营业收
    入734.58 万元,实现净利润-489.12 万元。截止2009 年6 月30 日,资产总额为
    6766.78 万元,负债总额为5691.48 万元,净资产1075.30 万元。
    2、本公司全资子公司宁波江宁化工有限公司于2007 年6 月25 日成立,注册
    资本200 万元人民币,注册号为3302111002347,主营范围:化工产品的开发、生
    产、销售和技术服务;管道供热;自营和代理各类货物及技术的进出口。报告期
    内,该公司未开展业务。截止2009 年6 月30 日,资产总额为178.87 万元,负债
    总额为3 万元,净资产175.87 万元。
    3、本公司持股51%的内蒙古远兴江山化工有限公司于2007年8月21日成立,
    注册资本20,000万元,注册号为1527271000523,主营范围:化工及能源产品的
    研发、生产和销售。报告期内,10万吨/年二甲基甲酰胺联合装置主要建筑物和
    设备基础基本完成。截止2009年6月30日,资产总额为66981.72万元,负债总额
    为47774.21万元,净资产19207.51万元。
    (七)经营中的问题与困难
    1、当前金融危机已严重影响实体经济,全球经济形势进一步恶化,中国经济
    虽然已率先止跌企稳并呈现积极变化,但下行压力还很大,复杂的宏观环境将对
    公司下半年经营工作带来一定的不确定性。
    2、江环公司持续亏损,给公司的整体盈利能力带来影响。2009 年半年度报告
    14
    二、对公司未来的展望
    2009 年下半年,公司将围绕安全生产、节能减排、质量提升,继续开展装
    置工艺的控制优化,加强设备维修保养,进一步提高装置运行效率。销售方面要
    加大产品销售力度,做到以销保产、以销促产,稳定和巩固前期营销成果,进一
    步完善服务体系,大力拓展自营销售业务。规范采购信息化管理,探索建立以降
    低采购成本为中心的市场快速反应决策机制,通过建立多种采购模式和多种供应
    渠道,合理控制原材料成本。
    项目建设方面,要加强远兴江山10 万吨/年DMF 项目建设进度,确保年内建
    成投产;江山基地积极推进NMP 项目的建设;宁波基地继续加大与有关方的交流
    与合作,促进项目方案的优化和实施。
    三、报告期内投资情况
    (一)募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金使用情况。
    (二)非募集资金项目情况
    单位:(人民币)万元
    项目名称 已投入金额 资金来源 预算数 工程投入占预算的比例
    10 万吨/年二甲基甲酰胺项目 30453.66 自筹 84917 35.86%
    四、公司2009 年半年度财务报告未经审计。
    五、对2009 年前三季度经营业绩的预计
    单位:(人民币)元
    2009 年1-9月预计的经营与上年同期相比扭亏为盈
    业绩 预计盈利5500-6000 万元。
    2008 年1-9 月经营业绩
    归属于母公司所有者的净利
    润:
    -39,233,916.36
    业绩变动的原因说明
    业绩增长的主要原因:一是公司主要原材料的价格与去年同期相比下降幅度较大,
    超过产品价格的回落幅度;二是公司全力推进各项节能降耗技术和管理措施的实
    施,使产品的能源消耗有较大幅度下降,增强了产品的盈利能力。
    六、董事会日常工作情况
    (一)董事会召开情况2009 年半年度报告
    15
    报告期内,公司共召开三次董事会。
    1、公司四届八次董事会于2009 年4 月13 日在杭州金溪山庄召开,本次会
    议的决议内容刊登在2009 年4 月16 日的《证券时报》和巨潮资讯网上。
    2、公司四届九次董事会于2009 年4 月24 日以通讯方式召开,本次会议的
    审议通过的《公司2009 年第一季度报告》刊登在2009 年4 月27 日的《证券时
    报》和巨潮资讯网上。
    3、公司四届十次董事会于2009 年5 月15 日以通讯方式召开,本次会议的
    决议内容刊登在2009 年5 月16 日的《证券时报》和巨潮资讯网上。
    (二)开展投资者关系管理情况
    1、报告期内,公司通过指定信息披露报纸《证券时报》、网站巨潮资讯网
    以及公司网站,准确及时地披露了公司应披露的信息。
    为确保与投资者沟通的多条渠道畅通,并努力提高沟通水平,公司的投资者
    关系管理联系电话、电子信箱、公司网站上的投资者关系管理专栏均有专人负责,
    及时回复、更新。公司积极配合基金等机构投资者、中小投资者在公司进行的实
    地调研,报告期内,公司共接待投资者来访6人次。
    2、2009年4月27日下午15:00-17:00,公司通过上市公司投资者关系互动平
    台举行了2008年年度报告说明会,公司部分高管人员、独立董事以及保荐代表人
    就投资者所关心的焦点、热点以及年报业绩等问题,与广大投资者进行坦诚交流,
    详尽回答了投资者的咨询,认真听取了投资者的宝贵意见和建议,使投资者对公
    司有了进一步的了解。
    七、公司报告期内信息披露情况
    披露时间 公告编号 信息披露标题
    2009 年1 月17 日2009-001 关于2008 年度业绩预告的修正公告
    2009 年2 月28 日 2009-002 2008 年度业绩快报
    2009 年4 月16 日 2009-003 2008 年度报告摘要
    2009-004 四届八次董事会决议公告
    2009-005 四届六次监事会决议公告
    2009-006 重要前期差错更正的公告
    2009-007 召开2008 年度股东大会的通知
    2009-008 关于为控股子公司继续担保的公告
    2009-009 关于董事及监事辞职的公告2009 年半年度报告
    16
    2009 年4 月22 日 2009-010 年度报告说明会
    2009 年4 月27 日 2009-011 2009 年第一季度报告
    2009 年5 月14 日 2009-012 2008 年度股东大会决议公告
    2009 年5 月16 日 2009-013 四届十次董事会决议公告
    2009 年5 月16 日 2009-014 申请豁免要约收购事项进展公告
    2009 年6 月23 日 2009-015 半年度业绩修正公告2009 年半年度报告
    17
    第六节 重要事项
    一、公司治理情况
    报告期内,公司组织学习了《企业内部控制基本规范》,严格按照有关法律
    法规规范运作,制订了《控股股东、实际控制人行为指引》,进一步规范公司控
    股股东和实际控制人的行为,切实保护中小股东的合法权益。
    目前,公司整体运作规范、独立性强,信息披露及时,基本符合中国证监会
    有关公司治理规范的要求。
    二、报告期内公司无利润分配方案。
    三、2009 年半年度不进行利润分配。
    四、报告期内,公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲
    裁事项。
    五、报告期内,公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购
    及出售资产、吸收合并事项。
    六、重大关联交易事项
    1、经公司2008 年度第二次临时股东大会审议批准,同意子公司内蒙古远兴
    江山化工有限公司通过银行获取浙江省铁路投资集团有限公司不超过
    20,000.00 万元的委托贷款,用于年产10 万吨二甲基甲酰胺项目建设。
    报告期内,浙江省铁路投资集团有限公司委托中信银行杭州分行向子公司内
    蒙古远兴江山化工有限公司贷款3,000.00 万元,期限为2009 年6 月15 日至2010
    年6 月15 日。截止报告期末,子公司内蒙古远兴江山化工有限公司通过银行获
    取浙江省铁路投资集团有限公司8,000.00 万元的委托贷款,共计支付利息
    225.63 万元。
    2、经公司2008 年度第一次临时股东大会审议批准,公司与浙江国光科技集
    团有限公司签订了互保协议,约定互相为对方借款提供保证担保,担保最高额为
    5,000.00 万元人民币。
    截至2009 年6 月30 日,本公司为浙江国光科技集团有限公司提供担保的借
    款余额为3,000.00 万元,该项担保同时由该公司子公司浙江科导化工有限公司
    提供反担保。2009 年半年度报告
    18
    七、报告期内,重大合同及其履行情况
    (一)对外担保合同事项
    1、 截至2009 年6 月30 日,本公司为子公司江山江环化学工业有限公司提
    供保证担保共计4,500.00 万元,详细情况如下:
    借款银行 担保借款金额 借款日 到期日 内容
    中国银行江山支行10,000,000.00 2008-1-9 2009-7-9 银行借款
    中国银行江山支行15,000,000.00 2006-9-4 2009-9-4 银行借款
    中国银行江山支行5,000,000.00 2009-3-30 2010-3-30 银行借款
    中国银行江山支行5,000,000.00 2009-5-18 2010-5-18 银行借款
    中国银行江山支行5,000,000.00 2009-5-12 2010-5-12 银行借款
    中国银行江山支行5,000,000.00 2009-5-21 2010-5-21 银行借款
    小计 45,000,000.00
    2、 经2008 年9 月10 日公司2008 年第一次临时股东大会决议批准,为子
    公司内蒙古远兴江山化工有限公司最高额为30,000.00 万元的项目贷款提供保
    证担保,期限为5 年。截至2009 年6 月30 日,公司累计为内蒙古远兴江山化工
    有限公司贷款提供19,380.00 万元保证担保。
    3、截至2009 年6 月30 日,本公司为浙江国光科技集团有限公司提供担保
    的借款余额为3,000.00 万元,借款到期日区间为2008 年10 月26 日至2009 年
    11 月26 日。该项担保同时由该公司子公司浙江科导化工有限公司提供反担保。
    4、经公司2007 年度股东大会审议批准,公司与浙江巨化股份有限公司继续
    相互提供担保,担保最高额为5,000.00 万元人民币。截至2009 年06 月30 日,
    本公司为该公司提供担保的借款余额为3,000.00 万元,借款到期日为2010 年
    12 月23 日。
    (二)报告期内,公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。
    八、大股东资金占用情况
    报告期内,未发生本公司及子公司与控股股东及关联方存在经营性或非经营
    性资金占用情况。
    九、独立董事关于对外担保情况及资金用情况的专项说明和独立意见
    1、截至2009年6月30日,公司为关联方和非关联方提供的债务担保余额为
    29,880.00万元,占公司期末净资产的69.84%。其中,为控股子公司提供的债务2009 年半年度报告
    19
    担保金额为23,880.00万元,为关联方提供的债务担保金额为3,000.00万元,为
    非关联方提供的债务担保金额为3,000.00万元。
    2、公司为控股的江环化学担保余额为4,500.00万元,该公司在 2009年上半
    年实现营业收入734.58万元,实现净利润-489.12万元。截止2009年6月30日,资
    产总额为6766.78万元,负债总额为5691.48元,资产负债率达到84.11%,提请公
    司经营层密切关注该公司的生产经营动态,防止担保违约的情况发生。
    3、报告期内,未发生担保债务逾期情况,除上述情况外,没有迹象表明公
    司可能因被担保方债务违约而承担担保责任。
    公司已建立了完善的对外担保风险控制制度,上述担保在公司董事会、股东
    大会按照法律法规、公司章程和其他制度规定履行必要的审议程序时,充分揭示
    了对外担保可能存在的风险。
    4、未发现本公司及子公司与控股股东及关联方存在经营性或非经营性资金
    占用情况。
    十、公司或持股5%以上股东承诺事项
    公司持股5%以上的股东浙江省经济建设投资公司、浙商科技发展有限公司
    承诺:自公司股票上市之日起三十六个月内不转让或者委托他人管理其持有的公
    司股份,也不由公司回购其持有的股份。
    报告期内,未发生违反承诺事项,也无自愿追加延长股份限售期、设定或提
    高最低减持价格等股份限售的承诺。
    十一、实际控制人收购公司股份事项
    报告期内,公司实际控制人浙江省铁路投资集团有限公司(简称“浙铁集团”)
    无偿划转和间接增持公司股份的豁免要约收购申请事项(公司已于2008 年12
    月6 日和2008 年12 月19 日分别公告了上述事项),已获得中国证监会受理,并
    根据中国证监会的反馈意见落实了相关情况的整改措施,制定了《浙江省铁路投
    资集团有限公司信息披露管理制度》(整改情况报告和浙铁集团《信息披露管理
    制度》请见2009 年5 月16 日的巨潮资讯网)。
    2009 年8 月11 日,公司刊登了《关于实际控制人获中国证监会核准豁免要
    约收购义务的公告》,实际控制人浙江省铁路投资集团有限公司(以下简称“浙2009 年半年度报告
    20
    铁集团”)收到中国证监会《关于核准浙江省铁路投资集团有限公司公告浙江江
    山化工股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》(证监许可
    [2009]709 号),对浙铁集团公告浙江江山化工股份有限公司收购报告书无异议。
    核准豁免浙铁集团因国有资产划转而持有公司51,000,000 股股份、因协议转让
    而增持公司1,980,000 股股份、因通过深圳证券交易所的证券交易而增持公司
    762,000 股股份,导致合计控制公司53,742,000 股股份,约占公司总股本的
    38.39%而应履行的要约收购义务。
    现正在办理相关手续。
    十二、其他事项
    报告期内,公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会
    行政处罚、通报批评、证券交易所公开遣责的情形。2009 年半年度报告
    21
    第七节 财务报告
    本报告期财务报告未经审计。财务报告及附注附后。
    资产负债表
    编制单位:浙江江山化工股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位:(人民币)元
    期末余额 年初余额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    流动资产:
    货币资金 475,422,181.98 150,092,681.40 131,114,446.08 119,967,960.59
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产 31,017.92 31,017.92
    应收票据 79,335,393.14 77,061,251.52 53,721,137.96 52,841,474.96
    应收账款 68,339,396.01 69,354,122.64 47,251,972.48 44,480,559.95
    预付款项 77,097,478.63 30,359,552.78 96,883,166.45 33,213,986.98
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 913,860.12 652,881.64 637,000.34 462,541.87
    买入返售金融资产
    存货 73,554,327.32 66,012,286.24 138,150,292.65 131,329,155.42
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 774,693,655.12 393,563,794.14 467,758,015.96 382,295,679.77
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 140,000,000.00 140,000,000.00
    投资性房地产 5,596,845.89 5,596,845.89 5,793,348.71 5,793,348.71
    固定资产 377,934,321.07 339,431,296.78 400,228,860.54 359,822,053.88
    在建工程 318,249,308.43 13,712,706.99 213,102,078.76 10,446,751.83
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 79,861,575.37 76,239,791.02 82,674,144.15 78,773,761.00
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产 2,405,286.49 2,615,099.62 3,561,240.81 3,736,461.80
    其他非流动资产
    非流动资产合计 784,047,337.25 577,595,740.30 705,359,672.97 598,572,377.22
    资产总计 1,558,740,992.37 971,159,534.44 1,173,117,688.93 980,868,056.99
    流动负债:
    短期借款 290,785,715.49 164,785,715.49 247,000,000.00 182,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放2009 年半年度报告
    22
    拆入资金
    交易性金融负债 1,127,316.67 1,127,316.67
    应付票据 5,000,000.00 5,000,000.00 80,376,000.00 80,170,000.00
    应付账款 123,622,066.57 96,283,866.11 100,331,104.76 70,495,850.72
    预收款项 7,285,077.00 6,786,481.52 2,670,616.96 2,656,426.96
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 1,157,317.96 886,986.45 6,984,426.61 6,282,368.27
    应交税费 10,105,545.59 9,968,116.29 1,570,655.86 1,567,417.57
    应付利息 636,046.71 557,371.71 1,024,398.35 810,188.63
    应付股利
    其他应付款 58,936,459.35 10,600,924.98 25,694,115.11 8,866,930.74
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债 167,500,000.00 142,500,000.00 60,000,000.00 35,000,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计 665,028,228.67 437,369,462.55 526,778,634.32 388,976,499.56
    非流动负债:
    长期借款 368,750,000.00 68,750,000.00 155,000,000.00 155,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 368,750,000.00 68,750,000.00 155,000,000.00 155,000,000.00
    负债合计 1,033,778,228.67 506,119,462.55 681,778,634.32 543,976,499.56
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本) 139,980,000.00 139,980,000.00 139,980,000.00 139,980,000.00
    资本公积 230,904,250.22 230,904,250.22 230,904,250.22 230,904,250.22
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积 72,569,953.70 72,569,953.70 72,569,953.70 72,569,953.70
    一般风险准备
    未分配利润 -15,619,080.70 21,585,867.97 -40,697,637.50 -6,562,646.49
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计 427,835,123.22 465,040,071.89 402,756,566.42 436,891,557.43
    少数股东权益 97,127,640.48 88,582,488.19
    所有者权益合计 524,962,763.70 465,040,071.89 491,339,054.61 436,891,557.43
    负债和所有者权益总计 1,558,740,992.37 971,159,534.44 1,173,117,688.93 980,868,056.99
    利润表
    编制单位:浙江江山化工股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:(人民币)元
    本期金额 上期金额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    一、营业总收入 525,448,924.21 519,917,886.61 559,670,565.01 545,574,844.57
    其中:营业收入 525,448,924.21 519,917,886.61 559,670,565.01 545,574,844.57
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 507,919,675.44 497,562,275.27 594,154,049.01 572,341,235.46
    其中:营业成本 458,570,655.18 453,025,034.82 543,713,964.76 529,233,505.69
    利息支出2009 年半年度报告
    23
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 3,656,956.05 3,656,956.05 2,926,997.27 2,926,461.32
    销售费用 12,586,983.63 12,347,887.19 8,892,179.60 8,480,957.82
    管理费用 20,947,549.08 17,401,056.74 18,763,898.04 15,685,232.98
    财务费用 15,593,341.62 14,091,057.28 13,590,862.85 12,196,517.53
    资产减值损失 -3,435,810.12 -2,959,716.81 6,266,146.49 3,818,560.12
    加:公允价值变动收益(损失以“-”
    号填列)
    1,158,334.59 1,158,334.59
    投资收益(损失以“-”号填列) 195,219.53 6,198.10
    其中:对联营企业和合营企业的
    投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 18,687,583.36 23,513,945.93 -34,288,264.47 -26,760,192.79
    加:营业外收入 7,626,979.80 7,226,855.00 7,396,879.89 6,794,759.89
    减:营业外支出 1,634,899.75 1,470,924.29 1,205,038.39 1,184,644.28
    其中:非流动资产处置损失
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 24,679,663.41 29,269,876.64 -28,096,422.97 -21,150,077.18
    减:所得税费用 1,155,954.32 1,121,362.18 -1,643,595.31 -976,787.16
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 23,523,709.09 28,148,514.46 -26,452,827.66 -20,173,290.02
    归属于母公司所有者的净利润 25,078,556.80 28,148,514.46 -24,307,726.17 -20,173,290.02
    少数股东损益 -1,554,847.71 -2,145,101.49
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.179 0.201 -0.174 -0.144
    (二)稀释每股收益 0.179 0.201 -0.174 -0.144
    现金流量表
    编制单位:浙江江山化工股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:(人民币)元
    本期金额 上期金额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 256,843,705.14 252,958,223.14 222,157,922.40 216,343,312.48
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金 10,091,664.60 9,496,493.06 13,822,359.53 8,418,378.91
    经营活动现金流入小计 266,935,369.74 262,454,716.20 235,980,281.93 224,761,691.39
    购买商品、接受劳务支付的现金 154,897,768.75 154,169,354.05 162,653,100.22 152,781,071.03
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金2009 年半年度报告
    24
    支付给职工以及为职工支付的现金 23,049,072.89 21,597,830.26 24,934,399.14 22,141,494.01
    支付的各项税费 23,849,783.79 23,555,147.62 29,152,353.43 28,896,010.91
    支付其他与经营活动有关的现金 56,492,236.43 53,722,189.57 13,294,767.72 12,222,415.80
    经营活动现金流出小计 258,288,861.86 253,044,521.50 230,034,620.51 216,040,991.75
    经营活动产生的现金流量净额 8,646,507.88 9,410,194.70 5,945,661.42 8,720,699.64
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资
    产收回的现金净额
    224,985.53 224,985.53
    处置子公司及其他营业单位收到的现金
    净额
    收到其他与投资活动有关的现金 4,311,000.00 25,500,000.00
    投资活动现金流入小计 4,311,000.00 0.00 224,985.53 25,724,985.53
    购建固定资产、无形资产和其他长期资
    产支付的现金
    85,771,129.97 2,155,079.10 80,234,964.45 17,383,942.19
    投资支付的现金 1,167,730.11 1,167,730.11 10,000,000.00 35,500,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金
    净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 86,938,860.08 3,322,809.21 90,234,964.45 52,883,942.19
    投资活动产生的现金流量净额 -82,627,860.08 -3,322,809.21 -90,009,978.92 -27,158,956.66
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金 10,100,000.00 24,500,000.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的
    现金
    10,100,000.00 24,500,000.00
    取得借款收到的现金 529,785,715.49 153,785,715.49 144,000,000.00 114,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金 27,000,000.00
    筹资活动现金流入小计 566,885,715.49 153,785,715.49 168,500,000.00 114,000,000.00
    偿还债务支付的现金 164,750,000.00 149,750,000.00 106,000,000.00 91,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,165,959.37 12,523,712.15 11,819,421.15 10,332,998.65
    其中:子公司支付给少数股东的股利、
    利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计 180,915,959.37 162,273,712.15 117,819,421.15 101,332,998.65
    筹资活动产生的现金流量净额 385,969,756.12 -8,487,996.66 50,680,578.85 12,667,001.35
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -8,096.07 -8,096.07 -1,182,794.09 -1,182,794.09
    五、现金及现金等价物净增加额 311,980,307.85 -2,408,707.24 -34,566,532.74 -6,954,049.76
    加:期初现金及现金等价物余额 130,908,446.08 119,967,960.59 197,836,044.69 147,805,787.20
    六、期末现金及现金等价物余额 442,888,753.93 117,559,253.35 163,269,511.95 140,851,737.442009 年半年度报告
    25
    合并所有者权益变动表
    编制单位:浙江江山化工股份有限公司 2009 半年度 单位:(人民币)元
    本期金额 上年金额
    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
    项目 实收资
    本(或股
    本)
    资本公
    积
    减:库
    存股
    专项
    储备
    盈余公
    积
    一般
    风险
    准备
    未分配
    利润
    其
    他
    少数股
    东权益
    所有者权
    益合计
    实收资
    本(或股
    本)
    资本公
    积
    减:库
    存股
    专项
    储备
    盈余公
    积
    一般
    风险
    准备
    未分配
    利润
    其
    他
    少数股
    东权益
    所有者权
    益合计
    一、上年年末余额
    139,980
    ,000.00
    230,904
    ,250.22
    72,569,
    953.70
    -40,697
    ,637.50
    88,582,
    488.19
    491,339,
    054.61
    139,980
    ,000.00
    230,904
    ,250.22
    71,708,
    304.02
    65,697,
    195.45
    38,626,
    497.98
    546,916,
    247.67
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    4,308,2
    48.40
    4,308,24
    8.40
    其他
    二、本年年初余额
    139,980
    ,000.00
    230,904
    ,250.22
    72,569,
    953.70
    -40,697
    ,637.50
    88,582,
    488.19
    491,339,
    054.61
    139,980
    ,000.00
    230,904
    ,250.22
    71,708,
    304.02
    70,005,
    443.85
    38,626,
    497.98
    551,224,
    496.07
    三、本年增减变动金额(减
    少以“-”号填列)
    25,078,
    556.80
    8,545,1
    52.29
    33,623,7
    09.09
    -80,299
    ,726.17
    22,354,
    898.51
    -57,944,
    827.66
    (一)净利润
    25,078,
    556.80
    -1,554,
    847.71
    23,523,7
    09.09
    -24,307
    ,726.17
    -2,145,
    101.49
    -26,452,
    827.66
    (二)直接计入所有者权
    益的利得和损失
    1.可供出售金融资产
    公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单
    位其他所有者权益变动的
    影响
    3.与计入所有者权益
    项目相关的所得税影响
    4.其他2009 年半年度报告
    26
    上述(一)和(二)小计
    25,078,
    556.80
    -1,554,
    847.71
    23,523,7
    09.09
    -24,307
    ,726.17
    -2,145,
    101.49
    -26,452,
    827.66
    (三)所有者投入和减少
    资本
    10,100,
    000.00
    10,100,0
    00.00
    24,500,
    000.00
    24,500,0
    00.00
    1.所有者投入资本
    10,100,
    000.00
    10,100,0
    00.00
    24,500,
    000.00
    24,500,0
    00.00
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    -55,992
    ,000.00
    -55,992,
    000.00
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)
    的分配
    -55,992
    ,000.00
    -55,992,
    000.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结
    转
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额
    139,980
    ,000.00
    230,904
    ,250.22
    72,569,
    953.70
    -15,619
    ,080.70
    97,127,
    640.48
    524,962,
    763.70
    139,980
    ,000.00
    230,904
    ,250.22
    71,708,
    304.02
    -10,294
    ,282.32
    60,981,
    396.49
    493,279,
    668.412009 年半年度报告
    27
    母公司所有者权益变动表
    编制单位:浙江江山化工股份有限公司 2009 半年度 单位:(人民币)元
    本期金额 上年金额
    项目 实收资本
    (或股本)
    资本公积减:库存股专项储备盈余公积
    未分配利
    润
    所有者权
    益合计
    实收资本
    (或股本)
    资本公积减:库存股专项储备盈余公积
    未分配利
    润
    所有者权
    益合计
    一、上年年末余额
    139,980,0
    00.00
    230,904,2
    50.22
    72,569,95
    3.70
    -6,562,64
    6.49
    436,891,5
    57.43
    139,980,0
    00.00
    230,904,2
    50.22
    71,708,30
    4.02
    88,560,39
    2.53
    531,152,9
    46.77
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    4,308,248
    .40
    4,308,248
    .40
    其他
    二、本年年初余额
    139,980,0
    00.00
    230,904,2
    50.22
    72,569,95
    3.70
    -6,562,64
    6.49
    436,891,5
    57.43
    139,980,0
    00.00
    230,904,2
    50.22
    71,708,30
    4.02
    92,868,64
    0.93
    535,461,1
    95.17
    三、本年增减变动金额(减
    少以“-”号填列)
    28,148,51
    4.46
    28,148,51
    4.46
    -76,165,2
    90.02
    -76,165,2
    90.02
    (一)净利润
    28,148,51
    4.46
    28,148,51
    4.46
    -20,173,2
    90.02
    -20,173,2
    90.02
    (二)直接计入所有者权
    益的利得和损失
    1.可供出售金融资产
    公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单
    位其他所有者权益变动的
    影响
    3.与计入所有者权益
    项目相关的所得税影响
    4.其他2009 年半年度报告
    28
    上述(一)和(二)小计
    28,148,51
    4.46
    28,148,51
    4.46
    -20,173,2
    90.02
    -20,173,2
    90.02
    (三)所有者投入和减少
    资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    -55,992,0
    00.00
    -55,992,0
    00.00
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)
    的分配
    -55,992,0
    00.00
    -55,992,0
    00.00
    3.其他
    (五)所有者权益内部结
    转
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额
    139,980,0
    00.00
    230,904,2
    50.22
    72,569,95
    3.70
    21,585,86
    7.97
    465,040,0
    71.89
    139,980,0
    00.00
    230,904,2
    50.22
    71,708,30
    4.02
    16,703,35
    0.91
    459,295,9
    05.152009 年半年度报告
    29
    浙江江山化工股份有限公司
    财务报表附注
    2009 年1-6 月
    金额单位:人民币元
    一、公司基本情况
    浙江江山化工股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府证券委员会
    浙证委[1998]119 号文批准,在江山化工总厂整体改制的基础上,由浙江省经济建设投资公
    司、江山化工总厂、江山市经济建设发展公司、浙江国光啤酒集团有限公司、江山化工总厂
    职工持股协会和浙江省经济建设投资公司工会等6 家法人发起设立,于1998 年11 月23 日
    在浙江省工商行政管理局登记注册,取得注册号为330000000002425 的《企业法人营业执
    照》,现有注册资本139,980,000 元,股份总数139,980,000 股(每股面值1 元),其中有限
    售条件的流通股份(A 股)9,302 万股,无限售条件的流通股份(A 股)4,696 万股。公司股
    票已于2006 年8 月16 日在深圳证券交易所挂牌交易。
    公司属化工行业,经营范围:化工产品的开发、生产和销售,压力容器的设计,化工及
    机械设备的设计、制造、销售、安装、技术服务;对外供热;经营进出口业务(国家法律法
    规限制、禁止的除外)。公司主要产品:二甲基甲酰胺、二甲基乙酰胺、环氧树脂等。
    二、财务报表的编制基准与方法
    本公司执行财政部2006 年2 月公布的《企业会计准则》,即本报告所载财务信息按本财
    务报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。
    三、公司采用的重要会计政策和会计估计
    (一) 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、
    经营成果和现金流量等有关信息。
    (二) 财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    (三) 会计期间
    会计年度自公历1 月1 日起至6 月30 日止。
    (四) 记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
    (五) 会计计量属性
    财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产2009 年半年度报告
    30
    和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量;采购时超过正常信用条
    件延期支付的存货、固定资产、无形资产等,以购买价款的现值计量;发生减值损失的存货
    以可变现净值计量,其他减值资产按可收回金额(公允价值与现值孰高)计量;盘盈资产等
    按重置成本计量。
    (六) 现金等价物的确定标准
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3 个月内到期)、流动性强、
    易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    (七) 外币折算
    对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外
    币期末余额,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,除与购建符合资本化条件资产
    有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外,其他汇兑差额计入当期损益;以历史成本计量的
    外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算;以公允价值计量的外币非货币性项
    目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额作为公允价值变动损益。
    外币财务报表的折算遵循下列原则:
    1.资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益
    项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;
    2.利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算;
    3.按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单
    独列示;
    4.现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
    节项目,在现金流量表中单独列示。
    (八) 金融工具的确认和计量
    1.金融资产和金融负债的分类
    金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、
    持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、
    其他金融负债。
    2.金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
    金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
    金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交
    易费用计入初始确认金额。2009 年半年度报告
    31
    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
    的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,
    按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,
    以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以
    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金
    融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
    益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定
    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允
    价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,按照履行相关现时义
    务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额
    两项金额之中的较高者进行后续计量。
    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下
    方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
    形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确
    认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同
    时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积;持有期间
    按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单
    位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
    本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
    3.金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融
    资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并
    将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
    的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资
    产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
    产,并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所
    转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值
    变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价
    值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列
    两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,
    与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法2009 年半年度报告
    32
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃
    市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
    的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
    法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以
    市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
    账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进
    行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),
    包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与
    预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失,短期应收款项的预计未来现金流量与其现
    值相差很小的,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中
    没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该
    权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,
    与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减
    值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时,
    确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
    (九) 应收款项坏账准备的计提方法
    对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项(包括应收商业承兑汇票、
    应收账款、其他应收款和预付款项),根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
    坏账准备;对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项(包括
    应收账款、其他应收款、应收商业承兑汇票、预付款项和长期应收款),根据相同账龄应收
    款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确
    定具体提取比例为:账龄1 年以内(含1 年,以下类推)的,按其余额的5%计提;账龄1-2
    年的,按其余额的15%计提;账龄2-3 年的,按其余额的35%计提;账龄3 年以上的,按其
    余额的100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项,单独进行减值测
    试,并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
    对于有客观证据表明发生了减值的其他应收款项(包括应收银行承兑汇票、应收利息和
    长期应收款等),根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
    (十) 存货的确认和计量
    1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
    在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。2009 年半年度报告
    33
    2. 存货按照成本进行初始计量。
    3.存货发出的核算方法:
    (1)发出存货采用加权平均法。
    (2)包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销,其他周转材料采用分次摊销法进
    行摊销。
    4.资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变
    现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的
    估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存
    货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
    本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中
    一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应
    的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    5.存货的盘存制度为永续盘存制。
    (十一) 长期股权投资的确认和计量
    1.长期股权投资初始投资成本的确定:
    (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
    发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
    为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
    面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项
    直接相关费用作为其初始投资成本。
    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始
    投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;
    投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值
    不公允的除外)。
    2.对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表
    时按照权益法进行调整;对不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允
    价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股
    权投资,采用权益法核算。
    3.资产负债表日,以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
    的长期股权投资,有客观证据表明其发生减值的,按照类似投资当时市场收益率对预计未来
    现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额,计提长期股权投资减值准备;其他投
    资的减值,按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提长期股权投资减值准备。
    4.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据:按照合同约定,与被投资单位2009 年半年度报告
    34
    相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的,认定为共同控制;对被投
    资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
    些政策的制定的,认定为重大影响。
    (十二) 投资性房地产的确认和计量
    1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已
    出租的建筑物。
    2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。
    3.对采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的
    方法计提折旧或进行摊销。
    4.以成本模式进行后续计量的投资性房地产,在资产负债表日有迹象表明投资性房地
    产发生减值的,按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。
    (十三) 固定资产的确认和计量
    1.固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1) 为生产商品、提供劳务、出租或
    经营管理持有的;(2) 使用寿命超过一个会计年度。
    2.固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能
    流入企业;(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述
    确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
    3.固定资产按照成本进行初始计量。
    4.固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率
    如下:
    固定资产类别 使用寿命(年) 预计净残值 年折旧率(%)
    房屋及建筑物 20-30 原价的5% 4.75-3.17
    通用设备 10 原价的5% 9.50
    专用设备 10 原价的5% 9.50
    运输工具 10 原价的5% 9.50
    固定资产装修 10 原价的5% 9.50
    5.因开工不足、自然灾害等导致连续3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季
    节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
    6.资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按本财务报表附注三(十六)3 所
    述方法计提固定资产减值准备。
    (十四) 在建工程的确认和计量
    1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
    按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使2009 年半年度报告
    35
    用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成
    本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
    3.资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按本财务报表附注三(十六)3 所
    述方法计提在建工程减值准备。
    (十五) 无形资产的确认和计量
    1.无形资产按成本进行初始计量。
    2.根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论
    证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的
    无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形
    资产。
    3.对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1) 运用该资
    产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2) 技术、工艺等方面
    的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情
    况;(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期
    维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类
    似限制,如特许使用期、租赁期等;(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
    4.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
    期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不
    确定的无形资产不摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。
    5.资产负债表日,检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力,按本财务报表
    附注三(十六)3 所述方法计提无形资产减值准备。
    6.内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
    发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使
    用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产
    产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
    在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他
    资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形
    资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    (十六) 资产减值
    1.在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公
    允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物
    资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产(不
    含长期股权投资)以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发
    生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,2009 年半年度报告
    36
    以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额,但因企业合并所形成的商誉
    和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    2.可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额
    与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    3.单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的
    差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认
    其相应的减值损失,减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再
    根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其
    他各项资产的账面价值;以上资产账面价值的抵减,作为各单项资产(包括商誉)的减值损
    失,计提各单项资产的减值准备。
    4.上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    (十七) 借款费用的确认和计量
    1.借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资
    本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损
    益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
    用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    2.借款费用资本化期间
    (1) 当同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发
    生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2) 暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并
    且中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期
    费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
    (3) 停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
    状态时,借款费用停止资本化。
    3.借款费用资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的
    利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存
    入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息
    金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专
    门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一
    般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当
    期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予
    以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可2009 年半年度报告
    37
    使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生
    的,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。
    (十八) 收入确认原则
    1.销售商品
    销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司不再保留通常
    与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠
    地计量;相关的经济利益很可能流入;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确
    认商品销售收入的实现。
    2.提供劳务
    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地
    计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
    的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占
    估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
    够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认
    提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,
    将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
    3.让渡资产使用权
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确
    认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
    定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    (十九) 企业所得税的确认和计量
    1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项
    目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收
    回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
    资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
    时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
    3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法
    获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价
    值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列
    情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    (二十) 合并财务报表的编制方法
    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和2009 年半年度报告
    38
    其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资
    后,由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。
    四、税(费)项
    (一) 增值税
    按0%、13%、17%的税率计缴;公司出口货物享受 “免、抵、退”税政策,2009 年1-6
    月退税率分别为13%和9%。
    (二) 营业税
    按5%的税率计缴。
    (三) 城市维护建设税
    按应缴流转税税额的7%计缴。
    (四) 房产税
    从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的
    12%计缴。
    (五) 教育费附加
    按应缴流转税税额的3%计缴。
    (六) 地方教育附加
    按应缴流转税税额的2%计缴。
    (七)企业所得税
    1.根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合
    发布的《关于认定恒生电子股份有限公司等309 家企业为2008 年第二批高新技术企业的通
    知》(浙科发高〔2008〕314 号),本公司被认定为高新技术企业,并取得编号为GR200833000542
    《高新技术企业证书》,认定有效期3 年(2008 年-2010 年),本期按15%的税率计缴。
    2.子公司内蒙古远兴江山化工有限公司、江山江环化学工业有限公司和宁波江宁化工有
    限公司按25%的税率计缴。
    五、企业合并及合并财务报表
    (一) 控制的重要子公司
    通过其他方式取得的子公司
    子公司
    全称
    注册
    地
    组织机构
    代码
    业务
    性质
    注册
    资本
    经营
    范围
    江山江环化学工业有限公司
    浙江
    江山
    78292674-7 制造业5,000.00 万元环氧树脂的生产、储存
    宁波江宁化工有限公司
    浙江
    宁波
    66208877-7 制造业 200.00 万元
    化工产品的开发、生产、
    销售和技术服务;管道供2009 年半年度报告
    39
    热;自营和代理各类货物
    及技术的进出口
    内蒙古远兴江山化工有限公司
    内蒙古
    乌审旗
    66408446-2 制造业20,000.00 万元
    化工及能源产品研发、生
    产、销售
    (续上表)
    子公司
    全称
    至本期末实际
    投资额
    实质上构成对子公司的
    净投资余额
    持股比例(%) 表决权比例(%)
    江山江环化学工业有限公司 36,000,000.00 36,000,000.00 72 72
    宁波江宁化工有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100 100
    内蒙古远兴江山化工有限公司 102,000,000.00 102,000,000.00 51 51
    (二) 重要子公司少数股东权益
    子公司全称
    少数股东权
    益
    少数股东权益中用于
    冲减少数股东损益的
    金额
    从母公司所有者权益中冲
    减子公司少数股东分担的
    本期亏损超过少数股东在
    期初所有者权益中所享有
    份额后的余额
    江山江环化学工业有限公司 3,010,836.06
    内蒙古远兴江山化工有限公司 94,116,804.42
    六、利润分配
    本期无利润分配。
    七、合并财务报表项目注释
    1. 货币资金 期末数475,422,181.98
    (1) 明细情况
    项 目 期末数 期初数
    库存现金 65,038.89 147,113.04
    银行存款 424,341,023.49 113,010,430.40
    其他货币资金
    51,016,119.60[注]
    17,956,902.64
    合 计 475,422,181.98 131,114,446.08
    [注]:其他货币资金主要是公司办理进口融资(付汇)远期合约缴纳的保证金。其中保
    证期限在三个月以上的保证金余额为32,533,428.05 元。详见本财务报表附注十三(三)之
    说明。2009 年半年度报告
    40
    (2) 货币资金——外币货币资金
    期 末 数 期 初 数
    项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额
    银行存款 USD2,505,248.91 6.8308 17,112,872.39 USD570,643.29 6.8346 3,900,118.63
    银行存款  20,817.58 9.5757 199,342.90
    其它货币资金 0.00 0.00 USD218.16 6.8346 1,491.04
    小 计 17,312,215.29 3,901,609.67
    (3) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    期末数较期初数增加2.62 倍,主要是内蒙古远兴江山公司3 亿元的银行项目贷款到位
    所致。
    2.交易性金融资产 期末数 31,017.92
    项 目 期末数 期初数
    远期外汇合约公允价值变动[注] 31,017.92
    合 计 31,017.92
    [注]:公司本期与金融机构签订的期末尚未到期交割的远期外汇合约衍生金融工具的公
    允价值变动。详见本财务报告附注十三(三)说明。
    3. 应收票据 期末数79,335,393.14
    (1) 明细情况
    __________________期末数___________________ ____ _________ 期初数_________________
    种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
    银行承兑汇票 70,031,452.94 70,031,452.94 47,963,625.41 47,963,625.41
    商业承兑汇票 9,793,621.26 489,681.06 9,303,940.20 6,060,539.53 303,026.98 5,757,512.55
    合 计 79,825,074.20 489,681.06 79,335,393.14 54,024,164.94 303,026.98 53,721,137.96
    (2) 期末已背书但尚未到期的票据223,597,730.08 元,到期日为2009 年7 月1 日至
    2009 年12 月23 日。
    (3) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。
    (4) 应收票据坏账准备详见本财务报表附注八之说明。
    (5) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    期末数较期初数增长47.68%,主要原因系本期下游市场需求增长,本公司产品销售情
    况良好,导致期末应收票据增加。
    4. 应收账款 期末数 68,339,396.01
    (1) 明细情况2009 年半年度报告
    41
    ______期末数___________ ___________________期初数_________________ __
    项 目 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
    单项金额重大 19,158,769.14 26.49 957,938.46 18,200,830.68 25,454,299.26 50.99 1,272,714.96 24,181,584.30
    单项金额不重
    大但信用风险
    较大
    115,708.57 0.16 115,708.57 0.00 114,192.18 0.23 114,192.18
    其他不重大 53,060,939.53 73.35 2,922,374.20 50,138,565.33 24,349,559.81 48.78 1,279,171.63 23,070,388.18
    合 计 72,335,417.24 100.00 3,996,021.23 68,339,396.01 49,918,051.25 100.00 2,666,078.77 47,251,972.48
    (2) 账龄分析
    _________ __期末数________ _____________ __期初数_______________ _____
    账 龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
    1 年以内 69,616,648.30 96.03 3,480,832.42 66,135,815.88 49,326,621.56 98.81 2,466,331.08 46,860,290.48
    1-2 年 2,557,954.45 3.75 564,590.36 2,174,261.28 407,388.14 0.82 61,108.23 346,279.91
    2-3 年 45,105.92 0.06 15,787.07 29,318.85 69,849.37 0.14 24,447.28 45,402.09
    3 年以上 115,708.57 0.16 115,708.57 0.00 114,192.18 0.23 114,192.18 0.00
    合 计 72,335,417.24 100 3,996,021.23 68,339,396.01 49,918,051.25 100.00 2,666,078.77 47,251,972.48
    (3) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为36,595,573.22 元,占应收账款
    账面余额的50.59%。
    (4) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
    (5) 应收账款——外币应收账款
    _______________期末数________________ ________________期初数_______________
    币 种 原币金额 汇率折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
    美元 3,130,771.36 6.8319 21,389,116.85 3,861,096.04 6.8346 26,389,046.99
    小计 21,389,116.85 26,389,046.99
    (6) 其他说明
    1) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明
    单项金额重大的应收账款均为本公司主要客户,业务比较稳定,回款及时,账龄均为1
    年以内,发生坏账的可能性较小,经单独测试后未见减值迹象,故按照相同账龄应收款项组
    合,确定其计提比例为5%。
    2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合
    的依据说明。
    公司将账龄3 年以上,公司与该客户业务往来很少或已经无业务往来的款项作为单项金
    额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的标准。
    5. 预付款项 期末数77,097,478.63
    (1) 账龄分析2009 年半年度报告
    42
    期末数 期初数
    账 龄 账面余额
    比例
    (%) 坏账准备 账面价值账面余额
    比例
    (%) 坏账准备 账面价值
    1 年以内 70,821,192.05 85.96 3,541,059.61 67,280,132.44 82,320,615.97 76.45 4,116,030.81 78,204,585.16
    1-2 年 11,538,203.00 14.01 1,730,730.45 9,807,472.55 10,954,635.00 10.17 1,643,195.25 9,311,439.75
    2-3 年 15,190.23 0.02 5,316.59 9,873.64 14,410,986.99 13.38 5,043,845.45 9,367,141.54
    3 年以上 8,696.76 0.01 8,696.76 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    合 计 82,383,282.04 100.00 5,285,803.40 77,097,478.63 107,686,237.96 100.00 10,803,071.51 96,883,166.45
    (2)未有账龄1 年以上的重要预付款项未结算。
    (3)无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    (4)预付款项坏账准务详见本财务报告附注九之说明。
    6. 其他应收款 期末数913,860.12
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备账面价值账面余额比例(%) 坏账准备账面价值
    单项金额重大 224,967.40 18.95 224,967.40 317,400.00 34.85 174,900.00 142,500.00
    单项金额不重大
    但信用风险较大 2,500.00 0.21 375.00 2,125.00 72,567.39 7.97 72,567.39 0
    其他不重大 959,721.18 80.84 47,986.06 911,735.12 520,789.83 57.18 26,289.49 494,500.34
    合 计 1,187,188.58 100.00 273,328.46 913,860.12 910,757.22 100.00 273,756.88 637,000.34
    (2) 账龄分析
    期末数 期初数
    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额
    比例
    (%) 坏账准备 账面价值
    1 年以内 959,721.18 80.84 47,986.06 911,735.12 668,289.83 73.38 33,414.49 634,875.34
    1-2 年 2,500 0.21 375 2,125 2,500 0.27 375 2,125
    2-3 年 0 0 0 0 0 0 0
    3 年以上 224,967.4 18.95 224,967.4 0 239,967.39 26.35 239,967.39 0
    合 计 1,187,188.58 100.00 273,328.46 913,860.12 910,757.22 100.00 273,756.88 637,000.34
    (3) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为364,335.33 元,占其他应收
    款账面余额的30.69%,其对应的账龄如下:
    账 龄
    账 龄 期末数
    1 年以内 334,335.33
    1-2 年 30,000
    小 计 364,335.332009 年半年度报告
    43
    (4) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    (5) 其他说明
    1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明
    单项金额重大的其他应收款为保证金及押金,经单独减值测试未发现存在明显减值迹
    象,故按照相同账龄应收款项组合,确定其计提比例1 年以内的为5%,3 年以上的为100%。
    2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组
    合的依据说明
    公司在扣除单项金额重大的其他应收款后,将账龄3 年以上,公司与该单位业务往来很
    少或已经无业务往来的款项作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较
    大的应收款项的标准。
    7. 存货 期末数73,554,327.32
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    原材料 40,131,836.00 369,341.26 39,762,494.74 34,459,832.95 2,372,394.28 32,087,438.67
    在产品 5,519,774.27 5,519,774.27 1,771,053.36 1,771,053.36
    库存商品 28,702,411.94 601,131.32 28,101,280.62 106,673,665.08 2,897,449.83 103,776,215.25
    周转材料 170,777.69 170,777.69 515,585.37 515,585.37
    合 计 74,524,799.90 970,472.58 73,554,327.32 143,420,136.76 5,269,844.11 138,150,292.65
    (2) 期末存货未用于债务担保。
    (3) 存货跌价准备
    1) 明细情况
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    转回 转销
    原材料 2,372,394.28 2,003,053.02 369,341.26
    库存商品 2,897,449.83 565,289.88 2,861,608.39 601,131.32
    小 计 5,269,844.11 565,289.88 4,864,661.41 970,472.58
    2) 计提存货跌价准备的依据详见本财务报表附注三(十)4 之说明。
    (4)变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    期末数较期初数减少46.76%,主要原因系上半年本公司产品销售情况好转,库存商品及原
    材料库存较期初大幅度减少所致。
    8. 长期股权投资 期末数0.002009 年半年度报告
    44
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    其他股权投资 456,000.00 456,000.00 456,000.00 456,000.00
    合 计 456,000.00 456,000.00 456,000.00 456,000.00
    (2) 成本法核算的长期股权投资
    被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末
    单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数
    浙江省煤化工
    有限公司
    6.20% 长期 456,000.00 456,000.00 456,000.00
    小 计 456,000.00 456,000.00 456,000.00
    (3) 长期股权投资减值准备
    1) 明细情况
    被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    浙江省煤化工有限公司 456,000.00 456,000.00
    小 计 456,000.00 456,000.00
    2) 计提原因和依据的说明
    浙江省煤化工有限公司净资产一直为负数,本公司据此保留以前年度对该项投资全额计
    提的减值准备。
    9.投资性房地产 期末数5,596,845.89
    (1) 明细情况
    原价
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋及建筑物 8,643,047.50 8,643,047.50
    小 计 8,643,047.50 8,643,047.50
    累计折旧
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋及建筑物 2,806,236.27 196,502.82 3,002,739.09
    小 计 2,806,236.27 196,502.82 3,002,739.09
    减值准备
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋及建筑物 43,462.52 43,462.52
    小 计 43,462.52 43,462.52
    账面价值2009 年半年度报告
    45
    项 目 期初数 期末数
    房屋及建筑物 5,793,348.71 5,596,845.89
    合 计 5,793,348.71 5,596,845.89
    (2) 期末投资性房地产未用于担保。
    (3) 投资性房地产减值准备详见本财务报表附注九之说明。
    10. 固定资产 期末数377,934,321.07
    (1) 明细情况
    原价
    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋及建筑物 123,965,772.94 604,867.64 124,570,640.58
    通用设备 7,529,613.30 26,282.05 7,555,895.35
    专用设备 616,048,043.40 6,869,758.49 1,282,815.38 621,635,115.91
    运输工具 8,025,253.14 8,025,253.14
    固定资产装修 1,377,527.00 1,377,527.00
    小 计 756,946,209.78 7,500,908.18 1,282,815.38 763,164,431.98
    累计折旧
    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋及建筑物 42,092,911.49 2,663,804.94 44,756,716.43
    通用设备 4,595,566.91 1,598,095.88 6,193,662.79
    专用设备 294,777,994.10 24,773,050.31 847,813.72 318,703,230.69
    运输工具 5,138,777.48 325,753.66 546,4531.14
    固定资产装修 670,147.30 670,147.30
    小 计 347,275,397.28 29,360,704.79 847,813.72 375,788,288.35
    减值准备
    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋及建筑物 2,165,653.49 2,165,653.49
    通用设备 153,208.92 153,208.92
    专用设备 6,976,293.62 129.4 6,976,164.22
    运输工具 146,795.93 146,795.93
    小 计 9,441,951.96 129.4 9441,822.56
    账面价值
    类 别 期初数 期末数
    房屋及建筑物 79,707,207.96 77,648,270.662009 年半年度报告
    46
    通用设备 2,780,837.47 1,209,023.64
    专用设备 314,293,755.68 295,955,721.00
    运输工具 2,739,679.73 2,413,926.07
    固定资产装修 707,379.70 707,379.70
    合 计 400,228,860.54 377,934,321.07
    (2) 本期增加中包括从在建工程完工转入4,480,295.53 元。
    (3)暂时闲置固定资产
    1) 明细情况
    类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
    专用设备 1,386,230.20 746,267.35 639,962.85
    小 计 1,386,230.20 746,267.35 639,962.85
    2) 期末未发现暂时闲置固定资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    (4) 经营租出固定资产
    类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
    运输工具 653,416.00 620,745.20 32,670.80
    小 计 653,416.00 620,745.20 32,670.80
    (5) 固定资产减值准备详见本财务报表附注八之说明。
    (6) 期末固定资产中有原价为8,794,183.52 元的房屋建筑物尚未办妥产权登记手续。
    (7)截止期末,本公司将原价为1,136.69 万元、账面价值为322.35 万元的房屋建筑物
    抵押给中国工商银行江山支行。详见本财务报表附注十一(三)之说明。
    11. 在建工程 期末数318,249,308.43
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    年产10 万吨二甲基甲酰胺项
    目
    304,536,601.44 304,536,601.44 202,655,326.93 202,655,326.93
    江化生态园拆迁项目 6,575,562.82 6,575,562.82 5,592,789.36 5,592,789.36
    有机胺污水站改造项目 3,400,532.75 3,400,532.75 3,380,723.75 3,380,723.75
    低位能项目 2,153,387.21 2,153,387.21 0 0
    其他零星项目 1,583,224.21 1,583,224.21 1,473,238.72 1,473,238.72
    合 计 318,249,308.43 318,249,308.43 213,102,078.76 213,102,078.76
    (2) 在建工程增减变动情况
    工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占
    增加 固定资产 减少 来源 (万元) 预算的比例2009 年半年度报告
    47
    年产10 万吨二甲基甲酰
    胺项目
    202,655,326.93 101,881,274.51 0 304,536,601.44 自筹84,917.00 35.86%
    江化生态园拆迁项目 5,592,789.36 982,773.46 6,575,562.82 自筹2,057.26 31.96%
    有机胺污水站改造项目 3,380,723.75 19,809.00 3,400,532.75 自筹600 56.67%
    低位能项目 0 2,153,387.21 2,153,387.21 自筹300 71.78%
    其他零星项目 1,473,238.72 2,232,474.65 2,122,489.16 1,583,224.21 自筹
    合计 213,102,078.76 107,269,718.83 2,122,489.16 318,249,308.43
    (3) 借款费用资本化金额
    工程名称 期初数 本期增加 本期转入 本期 期末数 资本化率
    固定资产 其他减少
    年产10 万吨二甲基
    甲酰胺项目
    880,000 1,479,300 2,389,300
    小 计 880,000 1,479,300 2,389,300
    (4) 期末,未发现在建工程存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    (5) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    期末数较期初数增加了49.34%倍,主要原因系本期内蒙古远兴江山化工有限公司年产
    10 万吨二甲基甲酰胺项目工程支出大幅增加所致。
    12. 无形资产 期末数79,861,575.37
    (1) 明细情况
    原价
    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    DMF 技术 12,415,650.00 12,415,650.00
    DMAC 技术 17,366,949.00 17,366,949.00
    环氧树脂生产技术 10,000,000.00 10,000,000.00
    土地使用权 69,707,603.14 69,707,603.14
    办公软件 1,337,364.00 1,337,364.00
    小 计 110,827,566.14 110,827,566.14
    累计摊销
    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    DMF 技术 8,049,423.86 654,933.96 8,704,357.82
    DMAC 技术 3,436,503.87 868,347.36 4,304,851.23
    环氧树脂生产技术 3,083,333.33 278,598.80 3,361,932.13
    土地使用权 10,395,216.46 698,097.72 11,093,314.182009 年半年度报告
    48
    办公软件 172,660.95 312,590.94 485,251.89
    小 计 25,137,138.47 2,812,568.78 27,949,707.25
    减值准备
    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    环氧树脂生产技术 3,016,283.52 3,016,283.52
    小 计 3,016,283.52 3,016,283.52
    账面价值
    种 类 期初数 期末数
    DMF 技术 4,366,226.14 3,711,292.18
    DMAC 技术 13,930,445.13 13,062,097.77
    环氧树脂生产技术 3,900,383.15 3,621,784.35
    土地使用权 59,312,386.68 58,614,288.96
    办公软件 1,164,703.05 852,112.11
    合 计 82,674,144.15 79,861,575.37
    (2) 期末,无形资产中原价为 13,790,487.28 元的土地使用权末办妥土地使用权证。
    (3) 无形资产减值准备详见本财务报表附注九之说明。
    (4)截止期末,本公司将原价为2,577.50 万元、账面价值为2,165.10 万元的土地使用
    权抵押给中国工商银行江山支行。详见本财务报表附注十一(三)之说明。
    13. 递延所得税资产 期末数2,405,286.49
    (1) 明细情况
    项 目 期末数 期初数
    坏账准备 896,747.54 1,420,751.24
    存货跌价准备 18,191.44 481,025.15
    长期股权投资减值准备 68,400.00 68,400.00
    固定资产减值准备 1,415,428.13 1,415,447.54
    投资性房地产减值准备 6,519.38 6,519.38
    交易性金融负债公允价值变动 0.00 169,097.50
    合 计 2,405,286.49 3,561,240.81
    (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
    项 目 暂时性差异金额
    坏账准备 5,978,316.88
    存货跌价准备 121,276.28
    长期股权投资减值准备 456,000.002009 年半年度报告
    49
    固定资产减值准备 9,436,187.56
    投资性房地产减值准备 43,462.52
    小 计 16,035,243.24
    14. 短期借款 期末数290,785,715.49
    借款条件 期末数 期初数
    信用借款 180,785,715.49 122,000,000.00
    保证借款 30,000,000.00 75,000,000.00
    委托借款 80,000,000.00 50,000,000.00
    合 计 290,785,715.49 247,000,000.00
    15. 交易性金融负债 期末数0.00
    项目 期末数 期初数
    远期结汇允允价值变动[注] 0.00 1,127,316.67
    [注]:公司08 年为防范汇率风险而与金融机构签订的远期外汇合约衍生金融工具,期末
    已全部交割完毕。
    16. 应付票据 期末数5,000,000.00
    (1) 明细情况
    种 类 期末数 期初数 下一会计期间将到期的金额
    银行承兑汇票 5,000,000.00 80,376,000.00 5,000,000.00
    合 计 5,000,000.00 80,376,000.00 5,000,000.00
    (2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。
    (3) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    期末数较期初数降低93.78%,原因为公司原材料增加进口采购渠道,国内采购自办银
    行承兑汇票减少所致。
    17. 应付账款 期末数123,622,066.57
    无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
    18. 预收款项 期末数7,285,077.00
    (1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    (2) 预收款项——外币预收款项
    期 末 数 期 初 数2009 年半年度报告
    50
    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
    美元 13,772.00 6.8346 94,126.11 43,688.00 7.3046 319,123.36
    小 计 94,126.11 319,123.36
    (3) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    期末数较期初数上升172.78%,主要原因系公司根据目前下游客户的实际情况,对部
    分客户改为款到发货的政策,造成预收款项的增加。
    19. 应付职工薪酬 期末数1,157,317.96
    (1) 明细情况
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    工资、奖金、津贴和补贴 5,537,978.84 15,672,538.09 20,848,807.47 361,709.46
    职工福利 - 1,133,742.47 1,133,742.47 -
    社会保险费 723,179.99 2,415,039.50 3,000,692.62 137,526.87
    住房公积金 - 359,702.73 359,702.73 -
    工会经费 47,609.52 305,208.17 303,192.38 49,625.31
    职工教育经费 675,658.26 220,806.66 288,008.60 608,456.32
    合 计 6,984,426.61 20,107,037.62 25,934,146.27 1,157,317.96
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    期末数较期初数减少83.43%,原因系期初提留的年终奖本期已全部发放完毕。
    20. 应交税费 期末数10,105,545.59
    (1) 明细情况
    种 类 期末数 期初数
    增值税 6,331,864.18 -1,756,185.73
    营业税 56,074.01 56,211.71
    城市维护建设税 309,280.96 1,501.31
    企业所得税 616,866.38 616,866.38
    代扣代缴个人所得税 1,136,052.32 1,172,569.93
    房产税 242,564.07 234,050.15
    土地使用税 700,594.80 700,594.80
    教育费附加 132,611.72 706.15
    地方教育附加 88,328.00 390.94
    水利建设专项资金 464,586.28 464,586.28
    印花税 26,722.87 79,363.942009 年半年度报告
    51
    合 计 10,105,545.59 1,570,655.86
    (3) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    期末数较期初数增长5.43 倍,主要原因是:原材料采购价格下降和产品销售量的上升
    导致应交增值税增加。
    21. 应付利息 期末数636,046.71
    (1) 明细情况
    项 目 期末数 期初数
    短期借款 302,549.32 562,975.85
    一年内到期的非流动负债 219,006.16 115,500.00
    长期借款 114,491.23 345,922.50
    合 计 636,046.71 1,024,398.35
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    期末数较期初数减少37.91%,原因系借款期末利率较期初有较大幅的下降。
    22. 其他应付款 期末数 58,936,459.35
    (1)明细情况
    期末数 期初数
    押金保证金 47,854,447.08 17,782,090.37
    经营层风险金 1,871,440.43 1,817,660.14
    技术许可费 1,355,988.82 1,154,724.47
    其他 7,854,583.02 4,939,640.13
    合 计 58,936,459.35 25,694,115.11
    (2)金额较大的其他应付款性质或内容的说明
    单位名称 期末数 款项性质及内容
    押金保证金 47,854,447.08
    主要为远兴江山公司签订的项目合同收到的履
    约保证金等
    美国杜邦公司 1,355,988.82 技术许可费
    经营层风险金 1,871,440.43 根据公司考核政策缴入的风险金
    小计 2,291,988.82
    [注]:根据公司与美国杜邦公司签订的二甲基乙酰胺技术许可合同的规定,公司按当年
    所有制造并销售的二甲基乙酰胺的销售净价的3.2%支付美国杜邦公司技术许可费用,直至
    累计销售数量达到七万公吨止。截止期末尚有1,355,988.82 元技术许可费未支付。2009 年半年度报告
    52
    (3) 其他应付款——外币其他应付款
    期末数 期初数
    币种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
    美元 198,452.88 6.8328 1,355,988.82 168,952.75 6.8346 1,154,724.47
    小 计
    1,355,988.82 1,154,724.47
    (4)变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    期末数较期初数增加129.38%,主要原因系内蒙古远兴江山化工有限公司年产10 万吨
    二甲基甲酰胺项目的施工单位履约保证金大幅增加。
    23. 一年内到期的非流动负债 期末数167,500,000.00
    (1) 明细情况
    项 目 期末数 期初数
    长期借款 167,500,000.00 60,000,000.00
    合 计 167,500,000.00 60,000,000.00
    (2) 一年内到期的非流动负债——长期借款
    贷款单位 借款条件 期末数
    中国工商银行江山市支行 信用 82,500,000.00
    中国银行江山市支行 信用 60,000,000.00
    中国银行江山市支行 保证 25,000,000.00
    小 计 167,500,000.00
    (3) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    期末数较期初数增长1.79 倍,原因系一年以内将到期还款的长期借款增加较多所致。
    24. 长期借款 期末数368,750,000.00
    贷款单位 借款条件 期末数 期初数
    中国工商银行江山市支行 信用0.00 50,000,000.00
    中国工商银行江山市支行 抵押24,000,000.00 0.00
    中国银行江山市支行 信用44,750,000.00 105,000,000.00
    中国农业银行内蒙古分行 担保300,000,000.00
    合 计 368,750,000.00 155,000,000.00
    期末数较期初数增长1.38 倍,原因系子公司内蒙古远兴江山化工有限公司获得中国农
    业银行内蒙古分行3 亿元项目贷款。2009 年半年度报告
    53
    25. 股本 期末数139,980,000.00
    (1) 明细情况
    本期增减变动(+,-)
    期初数 期末数
    项 目
    数量 比例
    发
    行
    新
    股
    送
    股
    公
    积
    金
    转
    股
    其他 小计
    数量 比例
    1.国家持股
    2.国有法人持股 51,000,000 36.43 51,000,000 36.43
    3.其他内资持股 42,020,000 30.02 42,020,000 30.02
    其中:
    境内法人持股 42,020,000 30.02 42,020,000 30.02
    境内自然人持股
    4.外资持股
    其中:
    境外法人持股
    境外自然人持股
    (一)
    有
    限
    售
    条
    件
    股
    份
    有限售条件股份合计 93,020,000 66.45 93,020,000 66.45
    1.人民币普通股 46,960,000 33.55 46,960,000 33.55
    2.境内上市的外资股
    3.境外上市的外资股
    4.其他
    (二)
    无
    限
    售
    条
    件
    股
    份
    已流通股份合计 46,960,000 33.55 46,960,000 33.55
    (三) 股份总数 139,980,000 100.00 139,980,000 100.00
    (2) 公司股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明
    有限售条件股东名称 有限售条件股份数量 限售条件
    浙江省经济建设投资公司 51,000,000 自2006 年8 月16 日起,36 个月内不上市交易或转让
    浙商科技发展有限公司 42,020,000 自2006 年8 月16 日起,36 个月内不上市交易或转让
    截止本财务报告批准报出日,浙商科技发展有限公司持有限售股份42,020,000 股实际
    可上市流通。根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》的有关
    规定,公司第一大股东浙江省经济建设投资公司所持有的51,000,000 股公司股份暂时冻结。2009 年半年度报告
    54
    26. 资本公积 期末数230,904,250.22
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    股本溢价 199,859,779.63 199,859,779.63
    其他资本公积 31,044,470.59 31,044,470.59
    合 计 230,904,250.22 230,904,250.22
    27. 盈余公积 期末数72,569,953.70
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 51,939,945.01 51,939,945.01
    任意盈余公积 15,996,284.63 15,996,284.63
    企业所得税返还 4,633,724.06 4,633,724.06
    合 计 72,569,953.70 72,569,953.70
    28. 未分配利润 期末数-15,619,080.70
    (1) 明细情况
    期初数 -40,697,637.50
    本期增加 25,078,556.80
    本期减少 0.00
    期末数 -15,619,080.70
    (2) 本期增加均系本期实现的归属于母公司股东的净利润转入。
    (二) 合并利润表项目注释
    1. 营业收入/营业成本 本期数525,448,924.21/458,570,655.18
    (1) 明细情况
    营业收入
    项 目 本期数 上年同期数
    主营业务收入 523,561,607.34 556,660,176.09
    其他业务收入 1,887,316.87 3,010,388.92
    合 计 525,448,924.21 559,670,565.01
    营业成本
    项 目 本期数 上年同期数
    主营业务成本 457,190,666.00 514,836,040.61
    其他业务成本 1,379,989.18 1,877,924.152009 年半年度报告
    55
    合 计 458,570,655.18 543,713,964.76
    (2) 主营业务收入/主营业务成本
    本期数 上年同期数
    项 目 收入 成本 利润 收入 成本 利润
    二甲基甲酰胺 380,968,052.27 339,902,619.66 41,065,432.61 367,790,494.88 363,366,443.90 4,424,050.98
    二甲基乙酰胺 83,424,581.48 59,850,870.90 23,573,710.58 119,913,536.49 104,706,416.46 15,207,120.03
    甲胺 46,037,603.20 45,416,190.17 621,413.03 50,324,102.53 55,154,092.33 -4,829,989.80
    环氧树脂 7,440,975.96 7,324,635.38 116,340.58 14,332,528.12 14,915,497.21 -582,969.09
    甲醇钠 3,236,744.38 2,953,046.61 283,697.77 1,419,121.36 1,498,757.72 -79,636.36
    蒸汽 2,453,650.05 1,743,303.28 710,346.77 2,880,392.71 2,194,832.99 685,559.72
    合 计 523,561,607.34 458,570,655.18 64,990,952.16 556,660,176.09 541,836,040.61 14,824,135.48
    (3) 销售收入前五名情况
    项目 同期数 上年同期数
    向前5 名客户销售的收入总额171,552,779.20 170,988,077.10
    当年营业收入比例 32.73% 30.55%
    2. 营业税金及附加 本期数3,656,956.05
    (1) 明细情况
    项 目 本期数 上年同期数
    城市维护建设税 2,133,224.36 1,707,400.22
    教育费附加 914,239.01 731,793.94
    地方教育附加 609,492.68 487,803.11
    合 计 3,656,956.05 2,926,997.27
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占利润总额10%(含10%)以上的原因说明
    本期数较上年同期数上升24.94%,主要原因系公司本期应缴增值税大幅增加导致以流
    转税税额为计税基数的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加均上升。
    3. 销售费用 本期数12,586,983.63
    本期数较上年同期数增长41.55%,主要原因是公司DMF 销售增加导致运输费大幅增加。
    4. 资产减值损失 本期数-3,435,810.12
    (1) 明细情况
    项 目 本期数 上年同期数
    坏账损失 -4,001,100.00 6,266,146.492009 年半年度报告
    56
    存货跌价损失 565,289.88
    合 计 -3,435,810.12 6,266,146.49
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占利润总额10%(含10%)以上的原因说明
    本期数较上年同期数减少154.83%。主要原因包括:(1)由于销售市场的好转,期末库
    存低,以及受原材料价格下降的影响,期末存货成本较低,公司冲回较大额的存货跌价准备。
    (2)报告期内公司收回宁波化工开发有限公司土地预付款,冲回较大额的坏账准备。
    5. 公允价值变动损益 本期数1,158,334.59
    (1) 明细情况
    项 目 本期数 上年同期数
    交易性金融负债 1,127,316.67
    交易性金融资产 31,017.92
    合 计 1,158,334.59
    (2) 本期公允价值变动损益系本期确认的已到期的远期结汇外汇合约衍生金融工具公
    允价值变动,以及进口融资(付汇)远期合约衍生金融工具公允价值变动。
    6. 投资收益 本期数0.00
    (1) 明细情况
    项 目 本期数 上年同期数
    交易性金融资产收益 0.00 189,021.43
    三恒公司投资收益 0.00 6,198.10
    合 计 0.00 195,219.53
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占利润总额10%(含10%)以上的原因说明
    本期数较上期数减少100%。原因系内蒙古远兴江山化工有限公司利用闲置资金购售新
    股收益减少所致。
    7. 营业外收入 本期数7,626,979.80
    (1) 明细情况
    项 目 本期数 上年同期数
    固定资产处置利得 0.00 42,246.91
    政府补助 7,622,600.00 6,513,000.00
    罚没收入 4,379.80 27,794.00
    保险赔款 0.00 711,988.98
    其他 0.00 101,850.002009 年半年度报告
    57
    合 计 7,626,979.80 7,396,879.89
    8. 营业外支出 本期数1,634,899.75
    (1) 明细情况
    项 目 本期数 上年同期数
    固定资产处置损失 434,742.86 321,679.96
    捐赠支出 550,000.00 302,000.00
    水利建设基金 490,854.98 511,639.04
    其它 159,301.91 69,719.39
    合 计 1,634,899.75 1,205,038.39
    `
    9. 所得税费用 本期数1,155,954.32
    (1) 明细情况
    项 目 本期数 上年同期数
    当期所得税费用
    递延所得税费用 1,155,954.32 -1,643,595.31
    合 计 1,155,954.32 -1,643,595.31
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占利润总额10%(含10%)以上的原因说明
    本期数较上年同期数增加170.33%,原因系公司冲回较大额的减值准备,递延所得税资
    产减少。
    (三) 合并现金流量表项目注释
    1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
    项 目 本期数 上年同期数
    收回不符合现金等价物定义的票据保证金4,491,668.00
    存款利息收入 510,917.82 945,568.25
    政府补助 7,622,600.00 6,513,000.00
    小 计 8,133,517.82 11,950,236.25
    2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
    项 目 本期数 上年同期数
    支付的3 个月以上的进口融资产品保证金 32,533,428.05
    运输费 8,541,526.74 7,523,717.95
    技术开发费 3.912,170.96 2,355,017.32
    业务招待费 840,853.00 1,281,261.082009 年半年度报告
    58
    差旅费 430,356.30 515,164.92
    小 计 46,258,335.05 11,675,161.27
    3.现金流量表补充资料详见本财务报表附注十三(四)之说明。
    八、母公司财务报表项目注释
    (一) 母公司资产负债表项目注释
    1. 应收账款 期末数69,354,122.64
    (1) 明细情况
    _ __ 期末数 ___ ____________________期初数 _____________
    项 目 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
    单项金额重大 19,158,769.14 25.80 957,938.46 18,200,830.68 30,574,198.59 63.79 2,436,354.86 28,137,843.73
    单项金额不重
    大但信用风险
    较大
    758,082.97 1.02 758,082.97 0.00 114,192.18 0.24 114,192.18 0.00
    其他不重大 54,332,173.15 73.18 3,178,881.19 51,153,291.96 17,242,837.39 35.97 900,121.17 16,342,716.22
    合 计 74,249,025.26 100.00 4,894,902.62 69,354,122.64 47,931,228.16 100 3,450,668.21 44,480,559.95
    (2) 账龄分析
    ___ __ 期末数 ____ ____________________期初数 _____________
    账 龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
    1 年以内 70,348,285.91 94.75 3,517,414.29 66,830,871.62 44,868,507.42 93.61 2,243,425.37 42,625,082.05
    1-2 年 2,402,621.87 3.24 360,393.28 2,042,228.59 1,701,294.78 3.55 255,194.22 1,446,100.56
    2-3 年 740,034.51 0.99 259,012.08 481,022.43 629,811.29 1.31 220,433.95 409,377.34
    3 年以上 758,082.97 1.02 758,082.97 0.00 731,614.67 1.53 731,614.67 0.00
    合 计 74,249,025.26 100 4,894,902.62 69,354,122.64 47,931,228.16 100 3,450,668.21 44,480,559.95
    (3) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为36,595,573.22 元,占应收账款期末余
    额的49.29%,其对应的账龄如下:
    账龄 金额
    1 年以内 33,002,123.16
    1—2 年 2,256,147.07
    2—3 年 694,928.59
    3 年以上 642,374.40
    小计 36,595,573.22
    (4) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
    (5) 期末应收关联方账款占应收账款余额的9.32%。
    (6) 应收账款——外币应收账款2009 年半年度报告
    59
    _____________期末数______________ ________________期初数_______________
    币 种 原币金额 汇率折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
    美元 3130771.36 6.8319 21,389,116.85 3,861,096.04 6.8346 26,389,046.99
    小计 21,389,116.85 26,389,046.99
    (7) 其他说明
    1) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明
    单项金额重大的应收账款均为本公司主要客户,业务比较稳定,回款及时,账龄均为1
    年以内,发生坏账的可能性较小,经单独测试后未见减值迹象,故按照相同账龄应收款项组
    合,确定其计提比例为5%。
    2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合
    的依据说明
    公司在扣除单项金额重大的应收账款后,将账龄3 年以上,公司与该客户业务往来很少
    或已经无业务往来的款项作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
    的应收账款的标准。
    2. 其他应收款 期末数652,881.64
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值账面余额
    比例
    (%) 坏账准备 账面价值
    单项金额重大 224,967.40 24.6% 224,967.40 0 317,400.00 34.85 174,900.00 142,500.00
    单项金额不重
    大但信用风险
    较大 30,000.00 3.3% 4500 25,500.00 72,567.39 7.97 72,567.39
    其他不重大 660,401.72 72.1% 33020.08 627,381.64 520,789.83 57.18 26,289.49 494,500.34
    合 计 915,369.12 100% 262487.48 652,881.64 910,757.22 100.00 273,756.88 637,000.34
    (2)账龄分析
    期末数 期初数
    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值账面余额
    比例
    (%) 坏账准备 账面价值
    1 年以内 660,401.72 72.15 33,020.08 627,381.64 668,289.83 73.38 33,414.49 634,875.34
    1-2 年 30,000.00 3.28 4500 25,500.00 2,500.00 0.27 375.00 2,125.00
    2-3 年 0.00 0.00
    3 年以上 224,967.40 24.57 224967.40 0.00 239,967.39 26.35 239,967.39
    合 计 915,369.12 100.00 262,487.48 652,881.64 910,757.22 100.00 273,756.88 637,000.34
    (3) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为364335.33 元,占其他应收款账
    面余额的39.8%,其对应的账龄如下:2009 年半年度报告
    60
    账 龄 期末数
    1 年以内 334,335.33
    1-2 年 30,000.00
    小 计 364,335.33
    (4) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    (5) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的11.65%。
    (6) 其他说明
    1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明
    单项金额重大的其他应收款均为子公司拆借款,发生坏账的可能性较小,经单独测试后
    未见减值迹象,故按照相同账龄应收款项组合,确定其计提比例为5%。
    2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组
    合的依据说明
    公司在扣除单项金额重大的其他应收款后,将账龄3 年以上,公司与该单位业务往来很
    少或已经无业务往来的款项作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较
    大的应收款项的标准。
    3. 长期股权投资 期末数140,000,000.00
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    对子公司投资 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00
    其他股权投资 456,000.00 456,000.00 456,000.00 456,000.00
    合 计 140,456,000.00 456,000.00 140,000,000.00 140,056,000.00 456,000.00 140,000,000.00
    (2) 对子公司投资
    被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末
    单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数
    江山江环化学工业有限公司 72% 30 年 36,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00
    宁波江宁化工有限公司 100% 长期 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
    内蒙古远兴江山化工有限公司 51% 20 年 102,000,000.00 102,000,000.00 102,000,000.00
    小 计 140,000,000.00 68,600,000.00 140,000,000.00
    (3) 其他股权投资
    被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末
    单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数
    浙江省煤化工有限公司 6.20% 长期456,000.00 456,000.00 456,000.00
    小 计 456,000.00 456,000.00 456,000.00
    (4) 长期股权投资减值准备
    1) 明细情况2009 年半年度报告
    61
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    浙江省煤化工有限公司 456,000.00 456,000.00
    小 计 456,000.00 456,000.00
    2) 计提原因和依据的说明
    浙江省煤化工有限公司自2003 年度起经营状况持续恶化。期末该公司净资产为负数,
    本公司据此保留以前年度对该项投资全额计提的减值准备。
    (二) 母公司利润表项目注释
    1. 营业收入/营业成本 本期数519,917,886.61/453,025,034.82
    (1) 明细情况
    营业收入
    项 目 本期数 上年同期数
    主营业务收入 516,641,344.12 542,327,647.97
    其他业务收入 3,276,542.49 3,247,196.60
    合 计 519,917,886.61 545,574,844.57
    营业成本
    项 目 本期数 上年同期数
    主营业务成本 450,386,743.36 526,920,543.40
    其他业务成本 2,638,291.46 2,312,962.29
    合 计 453,025,034.82 529,233,505.69
    (2) 主营业务收入/主营业务成本
    本期数 上年同期数
    项 目 收入 成本 利润 收入 成本 利润
    二甲基甲酰胺 380,968,052.27 339,902,619.66 41,065,432.61 367,790,494.88 363,366,443.90 4,424,050.98
    二甲基乙酰胺 83,424,581.48 59,850,870.90 23,573,710.58 119,913,536.49 104,706,416.46 15,207,120.03
    甲胺 46,037,603.20 45,416,190.17 621,413.03 50,324,102.53 55,154,092.33 -4,829,989.80
    甲醇钠 3,236,744.38 2,953,046.61 283,697.77 1,419,121.36 1,498,757.72 -79,636.36
    蒸汽 2,974,362.79 2,264,016.02 710,346.77 2,880,392.71 2,194,832.99 685,559.72
    合 计 516,641,344.12 450,386,733.36 66,254,610.76 542,327,647.97 526,920,543.40 15,407,104.57
    (3) 销售收入前五名情况
    项 目 本期数 上年同期数
    向前5 名客户销售的收入总额171,552,779.2 170,988,077.1
    占当年营业收入比例 33.21% 31.34%
    九、资产减值准备2009 年半年度报告
    62
    (一) 明细情况
    本期减少
    项 目 期初数 本期计提
    转回 转销
    期末数
    坏账准备 14,045,934.14 1,966,907.49 5,968,007.49 10,044,834.14
    存货跌价准备 5,269,844.11 565,289.88 4,864,661.41 970,472.58
    长期股权投资减值准备456,000.00 456,000.00
    投资性房地产减值准备43,462.52 43,462.52
    固定资产减值准备 9,441,951.96 129.40 9,441,822.56
    无形资产减值准备 3,016,283.52 3,016,283.52
    合 计 32,273,476.25 2,532,197.37 10,832,668.90 129.40 23,972,875.32
    二) 计提原因和依据的说明
    坏账准备计提依据详见本财务报表附注三(九)之说明,坏账准备计提均根据应收商业
    承兑汇票、应收账款、其他应收款和预付款项的账龄在进行分析后确定适当比例后提取。存
    货跌价准备计提依据详见本财务报表附注三(十)之说明。固定资产减值准备、投资性房地产
    减值准备计提依据详见本财务报表附注三(十六)之说明。
    十、关联方关系及其交易
    (一) 关联方认定标准说明
    根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》,一方控制、共同控制另一方或对另一方
    施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。
    根据《上市公司信息披露管理办法》(中国证券监督管理委员会令第40 号),将特定情
    形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。
    (二) 关联方关系
    1. 母公司及最终控制方
    公司名称 注册地
    组织机
    构代码
    业务
    性质
    与本公
    司关系
    注册
    资本
    对本公司
    持股比例
    (%)
    对本公司
    表决权比例
    (%)
    浙江省铁路
    投资集团有
    限公司
    浙江省
    杭州市
    73323302-0
    铁路、城际及其
    他轨道交通工
    程项目的投资、
    建设、运作管理
    等
    最终控
    制方
    2,000,000,000.00 38.39[注]
    浙江省经济
    建设投资公
    浙江省
    杭州市
    14291180-3
    经济建设项目
    和房地产的投
    第一大
    股东
    557,300,000.00 36.43 36.432009 年半年度报告
    63
    司 资、开发、经营;
    经营煤炭、焦
    碳,金属材料等
    [注]:浙江省铁路投资集团有限公司通过浙江省经济建设投资公司持有本公司5,100.00
    万股,通过景宁畲族自治县兴和商贸有限公司持有本公司274.20 万股,合计间接持有本公司
    5,374.20 万股,占本公司股本的38.39%。
    2. 子公司信息详见本财务报表附注五(一)之说明。
    3. 其他关联方
    关联方名称 组织机构代码 与本公司的关系
    浙商科技发展有限公司 14787773-9 公司第二大股东
    浙江省煤化工有限公司 14293130-2 本公司参股公司
    浙江国光科技集团有限公司 74202590-1 [注]
    [注]:该公司关键管理人员徐建林系本公司关键管理人员徐春林的直系亲属。
    (三) 关联方交易情况
    1. 关联方未结算项目金额
    期末数 期初数
    项目及关联方名称
    余额 坏账准备 余额 坏账准备
    (1) 应付账款
    浙江省煤化工有限公司 5,054.28 5,054.28
    小 计 5,054.28 5,054.28
    (2) 其他应付款
    浙商科技发展有限公司 18,183.95
    小 计 18,183.95
    2. 其他关联方交易
    (1) 根据公司与浙商科技发展有限公司签订的有偿服务协议,浙商科技发展有限公司的
    生活服务设施及人员为本公司提供有偿服务。本公司2009 上半年浙商科技发展有限公司的
    服务费用588,716.8 元
    (2) 根据子公司江山江环化学工业有限公司与浙商科技发展有限公司签订的《房屋租
    赁协议》,江山江环化学工业有限公司向该公司租用面积为317.43 平方米的房产,租赁期限
    为2006 年1 月1 日至2010 年12 月31 日止,本期租赁费用为6666.00 元。本期上述租赁费
    用已结清。
    (3)委托贷款
    经公司2008 年度第二次临时股东大会审议批准,同意子公司内蒙古远兴江山化工有限
    公司通过银行获取浙江省铁路投资集团有限公司不超过20,000.00 万元的委托贷款,用于年2009 年半年度报告
    64
    产10 万吨二甲基甲酰胺项目建设。报告期内,浙江省铁路投资集团有限公司委托中信银行
    杭州分行向子公司内蒙古远兴江山化工有限公司贷款3,000.00 万元,期限为2009 年6 月
    15 日至2010 年6 月15 日。上述贷款同时由本公司和内蒙古远兴能源股份有限公司提供保
    证担保,其中本公司担保额为1,530 万元,内蒙古远兴能源股份有限公司担保额为1,470
    万元。内蒙古远兴江山化工有限公司共计支付利息31,860.00 元。截止报告期末,子公司内
    蒙古远兴江山化工有限公司通过银行获取浙江省铁路投资集团有限公司8,000.00 万元的委
    托贷款,其中本公司担保4,080 万元,内蒙古远兴能源股份有限公司担保额为3,920 万元,
    共计支付利息2,256,304.45 元。
    (4)担保
    1)关联方为本公司提供担保的情况
    ① 2008 年10 月6 日,浙江省铁路投资集团有限公司与中信银行杭州分行签订《最高
    额保证合同》,为本公司向该行最高额为5,000.00 万元的借款提供保证担保。截至2009 年
    6 月30 日,公司利用该项担保借款余额为2,000.00 万元,借款到期日区间为2009 年10 月
    21 日至2009 年11 月13 日。
    ② 经公司2008 年度第一次临时股东大会审议批准,公司与浙江国光科技集团有限公司
    签订了互保协议,约定互相为对方借款提供保证担保,担保最高额为5,000.00 万元人民币。
    截至2009 年6 月30 日,浙江国光科技集团有限公司为本公司提供担保的借款已全部归还。
    2)本公司为关联方提供担保的情况
    ① 截至2009 年6 月30 日,本公司为子公司江山江环化学工业有限公司提供保证担保的
    情况如下:
    借款银行 担保借款金额 借款日 到期日 内容
    中国银行江山支行10,000,000.00 2008-1-9 2009-7-9 银行借款
    中国银行江山支行15,000,000.00 2006-9-4 2009-9-4 银行借款
    中国银行江山支行5,000,000.00 2009-3-30 2010-3-30 银行借款
    中国银行江山支行5,000,000.00 2009-5-18 2010-5-18 银行借款
    中国银行江山支行5,000,000.00 2009-5-12 2010-5-12 银行借款
    中国银行江山支行5,000,000.00 2009-5-21 2010-5-21 银行借款
    小计 45,000,000.00
    ③ 经2008 年9 月10 日公司2008 年第一次临时股东大会决议批准,为子公司内蒙古远
    兴江山化工有限公司最高额为30,000.00 万元的项目贷款提供保证担保,期限为5 年。截至
    2009 年06 月30 日,该公司利用该项担保借款余额为19380 万元。详见本财务报表附注十
    (三)2(3)之说明。
    ④ 截至2009 年6 月30 日,本公司为浙江国光科技集团有限公司提供担保的借款余额为
    3,000.00 万元,借款到期日区间为2008 年10 月26 日至2009 年11 月26 日。该项担保同2009 年半年度报告
    65
    时由该公司子公司浙江科导化工有限公司提供反担保。
    十一、或有事项
    (一) 已贴现和转让商业承兑汇票
    截至2009 年6 月30 日,无未到期已背书转让的商业承兑汇票。
    (二) 公司提供的各种债务担保
    1.截至2009 年06 月30 日,公司为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十(三)
    2(4)2)之说明。
    2.经公司2007 年度股东大会审议批准,公司与浙江巨化股份有限公司继续相互提供担
    保,担保最高额为5,000.00 万元人民币。截至2009 年06 月30 日,本公司为该公司提供担
    保的借款余额为3,000.00 万元,借款到期日为2010 年12 月23 日。该公司为本公司提供担
    保的借款余额为1,000.00 万元,借款到期日为2009 年7 月3 日。
    (三)经2008 年9 月10 日本公司2008 年第一次临时股东大会决议批准,同意本公司将
    部分房屋和土地使用权抵押给中国工商银行江山市支行,以获得流动资金和项目资金贷款。
    2009 年3 月2 日,本公司与中国工商银行江山市支行签订了《最高额抵押合同》,本公司将
    原价为1,136.69 万元、账面价值为322.35 万元的房屋建筑物和原价为2,577.50 万元、账
    面价值为2,165.10 万元的土地使用权抵押给该行。截至期末,公司利用该项抵押获得贷款
    2,400.00 元。
    (四) 福建新世纪电子材料有限公司因与子公司江山江环化学工业有限公司发生供货纠
    纷,于2009 年2 月18 日起诉江山江环化学工业有限公司,要求其赔偿该公司经济损失
    2,136,169.45 元,并退回其向江山江环化学工业有限公司采购的环氧树脂22,880.00 千克。
    截止本报告批准日,法院尚未作出判决。
    十二、承诺事项
    (一) 2005年6月21日,公司2005年第四次临时股东大会审议批准了《关于公司新基地
    选址的议案》,同意公司新发展基地确定为浙江省宁波化学工业区,并同意公司在出资
    5,000.00万元以内的价格确定首期土地受让等事项。
    2005 年12 月5 日,公司与宁波化工开发有限公司签订《投资协议书》(兼土地使用权
    转让预备合同)及补充协议,约定由宁波化工开发有限公司将位于宁波化学工业内的800 亩
    土地转让给本公司,其中首期转让面积为600 亩,转让价格为每亩人民币8 万元,共计人民
    币4,800.00 万元,并约定于2006 年1 月16 日以前预付总额的30%,计人民币1,440.00 万
    元,其余款项在本公司正式办理《国有土地使用权证》前15 个工作日内一次性支付。本公
    司已按合同约定于2006 年1 月4 日预付了上述1,440.00 万元土地转让款。公司已于2009
    年3 月30 日收回了上述预付款项,
    宁波基地拟建项目未正式实施,原投资协议书中的土地价格、面积和区域位置都将发生2009 年半年度报告
    66
    变化。因此,公司于2009 年3 月30 日收回了上述土地预付款项。公司拟根据国家土地政策
    变化情况和项目实施进展情况,重新签订有关土地使用权转让协议。
    (三) 本公司在征用主道路、热电三号机组和化学品库区扩建等三个建设项目土地过程
    中,需拆迁安置该等土地上附属民房。经江山市城市房屋拆迁安置办公室核定,安置拆迁
    费用预计为2,057.26 万元。截至期末,本公司发生拆迁费用657.56 万元,账列“在建工
    程”。
    十三、其他重要事项
    (一)实际控制人浙江省铁路投资集团有限公司(以下简称“浙铁集团”)收到中国证
    监会《关于核准浙江省铁路投资集团有限公司公告浙江江山化工股份有限公司收购报告书并
    豁免其要约收购义务的批复》(证监许可[2009]709 号),对浙铁集团公告浙江江山化工股份
    有限公司收购报告书无异议。核准豁免浙铁集团因国有资产划转而持有公司51,000,000 股
    股份、因协议转让而增持公司1,980,000 股股份、因通过深圳证券交易所的证券交易而增持
    公司762,000 股股份,导致合计控制公司53,742,000 股股份,约占公司总股本的38.39%而
    应履行的要约收购义务。现正在办理相关手续。
    (二)截至2009 年06 月30 日止,本公司与中国工商银行江山市支行签订的金额为715
    万美元,按约定汇率计算折合人民币金额为47,701,940.00 元,合约约定交割日期为2009
    年1 月至2009 年6 月的远期结汇合约已全部交割完毕,公司转销交易性金融负债,并冲回
    公允价值变动损益1,127,316.67 元。本期公司共计交割远期结汇合约金额为540 万美元,
    交易亏损1,167,730.11 元。
    (三)截止2009 年6 月30 日止,本公司已与中国工商银行江山市支行签约但尚未交割
    的付汇理财通合约共2 份,金额2,169,579.38 美元,按约定汇率计算折合人民币金额为14,
    866,349.47 元,合约约定交割日期为2009 年11 月、2010 年6 月,期末根据该银行2009
    年6 月30 日远期结售汇牌价,确认上述远期售汇合约公允价值变动损益15,638.47 元,已
    在交易性金融资产项目列报;本公司已与中国银行江山市支行签约但尚未交割的进口汇利达
    合约共3 份,金额2,593,183.70 美元,按约定汇率计算折合人民币金额为17,771,173.78
    元,合约约定交割日期为2010 年4 至2010 年5 月,期末根据该银行2009 年6 月30 日远期
    结售汇牌价,确认上述远期售汇合约公允价值变动损益15,379.45 元,已在交易性金融资产
    项目列报。上述合约共计缴纳保证金32,533,428.05 元。
    (四) 与现金流量表相关的信息
    1. 现金流量表补充资料
    补充资料 本期数 上年同期数
    (1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 23,523,709.09 -26,452,827.672009 年半年度报告
    67
    加:资产减值准备 -3,435,810.12 6,266,146.49
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,360,704.79 26,216,869.63
    无形资产摊销 2,812,568.78 2,760,521.24
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
    益以“-”号填列)
    434,742.86 -42,246.91
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 321,679.96
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -1,158,334.59
    财务费用(收益以“-”号填列) 14,382,371.11 13,733,136.01
    投资损失(收益以“-”号填列) -195,219.53
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 1,155,954.32 -1,643,595.31
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -
    存货的减少(增加以“-”号填列) 67,601,292.35 9,187,682.42
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -86,121,564.76 -32,979,872.41
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -39,909,125.95 8,773,387.49
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 8,646,507.88 5,945,661.42
    (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    (3) 现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 442,888,753.93 163,269,511.95
    减:现金的期初余额 130,908,446.08 197,836,044.69
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 311,980,307.85 -34,566,532.74
    2. 现金和现金等价物
    项 目 本期数 上年同期数
    (1) 现金
    442,888,753.93
    163,269,511.95
    其中:库存现金
    65,038.89
    316,517.19
    可随时用于支付的银行存款
    424,341,023.49
    155,951,622.482009 年半年度报告
    68
    可随时用于支付的其他货币资金
    18,482,691.55
    7,001,372.28
    (2) 现金等价物:
    其中:三个月内到期的债券投资
    (3) 期末现金及现金等价物余额
    442,888,753.93
    163,269,511.95
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
    不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明:
    因流动性受限,本公司将保证期限在三个月以上的银行承兑汇票保证金和保函保证金以
    及存款期在三个月以上的定期存款列入不属于现金及现金等价物的货币资金。其中不属于现
    金及现金等价物的保证金存款期初余额为206,000.00 元,期末余额为32,533,428.05 元。
    (五) 政府补助
    单位 内容 依据或批准文件 金额
    本公司 2008 年度环境保护专项资金 江财建[2008]385 号
    880,000.00
    本公司 中央资源节约与环境保护项目资金 江财建[2008]293 号
    3,400,000.00
    本公司 2008 省建设先进制造基地财政专项资金 浙财企字[2008]302 号
    500,000.00
    本公司 2008 年度授权专利权及著作权补助资金 江财企[2009]50 号 7,000.00
    本公司
    2008 年度江山市第一批涉企财政补助奖励资金
    (外经外贸类)
    江财企[2009]88 号
    1,982,400.00
    本公司
    2008 年度江山市第一批涉企财政补助奖励资金
    (引进人才及人才培训类)
    江财企[2009]88 号
    122,000.00
    本公司
    2008 年度江山市第一批涉企财政补助奖励资金
    (科技类)
    江财企[2009]88 号
    500,000.00
    本公司
    2008 年度江山市第一批涉企财政补助奖励资金
    (向市外金融机构贷款类)
    江财企[2009]88 号
    201,200.00
    本公司 2008 年国家、省引导项目补助经费 江科综[2009]7 号 10,000.00
    本公司 浙江省人事厅2008 年度省博士后科研项目资助浙人发[2008]197 号 20,000.00
    江山江环
    化学工业
    有限公司
    省财政技术性贸易壁垒补助 浙财企字(2008)307 号 300,000.00
    江山江环
    化学工业
    有限公司
    科技进步财政专项资金补助 江财企(2009)24 号
    100,000.00
    小计 7,622,600.002009 年半年度报告
    69
    十四、其他补充资料
    (一) 非经常性损益
    1. 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—
    —非经常性损益(2008)》的规定,本公司非经常性损益发生额情况如下(收益为+,损失
    为-):
    项 目 合计
    非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -434,742.86
    越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
    计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照
    一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
    7,622,600.00
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
    可辨认净资产公允价值产生的收益
    非货币性资产交换损益
    委托他人投资或管理资产的损益
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
    债务重组损益
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金
    融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供
    出售金融资产取得的投资收益
    -9,395.52
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    对外委托贷款取得的损益
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
    受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,195,777.09
    其他符合非经常性损益定义的损益项目
    小 计 5,982,684.53
    减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示) 957,402.68
    少数股东所占份额 66,121.82
    归属于母公司股东的非经常性损益净额 4,959,160.03
    2. 重大非经常性损益项目的内容说明2009 年半年度报告
    70
    (1) 记入当期损益的政府补助详见本财务报表附注十三(五)之说明。
    (2)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性
    金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
    金融资产取得的投资收益-9,395.52 元。其中:
    1)本期远期结汇合约到期交割亏损计入财务费用-汇兑损失1,167,730.11 元;
    2)冲回已交割完毕的远期结汇合约公允价值变动损益1,127,316.67 元;
    3) 确认本期末未到期的远期合约公允价值变动损益31,017.92 元。
    (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9 号——净资
    产收益率和每股收益的计算及披露》(2007 修订)的规定,本公司全面摊薄和加权平均计
    算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下:
    1. 明细情况
    净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    报告期利润
    本期数
    上年
    同期数
    本期数
    上年
    同期数
    本期数
    上年
    同期数
    本期数
    上年
    同期数
    归属于公司普通股股
    东的净利润
    5.86 -5.62 6.04 -4.95 0.1792 -0.1737 0.1792 -0.1737
    扣除非经常性损益后
    归属于公司普通股股
    东的净利润
    4.70 -7.12 4.87 -6.27 0.1437 -0.2198 0.1437 -0.2198
    2. 每股收益的计算过程
    项目 本期数 上年同期数
    归属于公司普通股股东的净利润 25,078,556.80 -24,307,726.17
    非经常性损益 4,959,160.03 6,462,498.44
    扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 20,119,396.77 -30,770,224.61
    股本 139,980,000.00 139,980,000.00
    加权平均后的股本 139,980,000.00 139,980,000.00
    基本每股收益 0.1792 -0.1737
    扣除非经常损益基本每股收益 0.1437 -0.2198
    稀释每股收益 0.1792 -0.1737
    扣除非经常损益稀释每股收益 0.1437 -0.21982009 年半年度报告
    712009 年半年度报告
    72
    第八节 备查文件
    一、载有公司董事、监事、其他高级管理人员并加盖公司公章的2009 年半
    年度报告全文及摘要;
    二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
    会计报表;
    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
    公告的原稿。
    浙江江山化工股份有限公司
    董事长: 徐春林
    2009 年8 月29 日