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2019年12月05日 星期四

浙江交科(002061)公告正文

江山化工:2008年年度报告

公告日期:2009-04-16

    浙江江山化工股份有限公司
    2008 年年度报告江山化工 2008 年年度报告
    2
    重要提示
    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资
    料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确
    性和完整性承担个别及连带责任。
    2、没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性
    和完整性无法保证或存在异议。
    3、所有董事出席审议本次年报的董事会会议。
    4、浙江天健东方会计师事务所为本公司2008 年度财务报告出具了标准无保
    留意见的审计报告。
    5、公司负责人徐春林、主管会计工作负责人余惠民及会计机构负责人黄琰
    声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。江山化工 2008 年年度报告
    3
    目 录
    第一节 公司基本情况简介........................................4
    第二节 会计数据和业务数据摘要...................................6
    第三节 股本变动及股东情况......................................8
    第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.....................11
    第五节 公司治理结构...........................................16
    第六节 股东大会情况简介.......................................23
    第七节 董事会报告.............................................24
    第八节 监事会报告.............................................39
    第九节 重要事项...............................................41
    第十节 财务报告..............................................46
    第十一节 备查文件............................................100江山化工 2008 年年度报告
    4
    第一节 公司基本情况简介
    一、公司法定中文名称:浙江江山化工股份有限公司
    中文简称: 江山化工
    公司法定英文名称:ZHEJIANG JIANGSHAN CHEMICAL CO.,LTD.
    英文简称: JIANGSHAN CHEMICAL
    二、公司法定代表人:徐春林
    三、联系人和联系方式
    董事会秘书 证券事务代表
    姓 名 冯源 何锋
    联系地址 浙江省江山市景星东路38 号 浙江省江山市景星东路38 号
    电 话 0570-4057919 0570-4057919
    传 真 0570-4057346 0570-4057346
    电子信箱 zjjshgstock@sina.com zjjshgstock@sina.com
    四、注册地址:浙江省江山市景星东路38 号
    办公地址:浙江省江山市景星东路38 号
    邮政编码:324100
    公司国际互联网网址:www.jiangshanchem.com
    电子信箱:zjjshgstock@sina.com
    五、公司选定的信息披露报纸名称:《证券时报》
    公司登载年度报告的网站:www.cninfo.com.cn
    公司年度报告备置地点:公司投资管理部
    六、公司股票上市交易所:深圳证券交易所江山化工 2008 年年度报告
    5
    股票简称:江山化工
    股票代码:002061
    七、其他有关资料
    公司首次注册登记日期:1998 年11 月23 日
    公司注册登记地点:浙江省工商行政管理局
    公司企业法人营业执照注册号:330000000002425
    公司税务登记号码:330881710959128
    公司组织机构代码:71095912-8
    公司聘请的会计师事务所:浙江天健东方会计师事务所有限公司
    办公地址:杭州市西溪路128 号耀江金鼎广场西楼6-10 层江山化工 2008 年年度报告
    6
    第二节 会计数据和业务数据摘要
    一、公司2008 年度主要指标
    单位:(人民币)元
    营业利润 -72,804,752.54
    利润总额 -60,846,484.49
    归属于上市公司股东的净利润 -53,849,431.67
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后
    的净利润
    -66,292,513.03
    经营活动产生的现金流量净额 41,655,230.59
    非经常性损益项目及金额 单位:(人民币)元
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 -93,844.62
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政
    策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
    13,008,463.89
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 255,000.00
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资
    产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、
    交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    923,001.96
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
    益的影响
    -1,540,770.33
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 212,033.13
    少数股东权益影响额 -320,802.67
    合计 12,443,081.36
    二、三年主要会计数据和财务指标
    单位:(人民币)元
    2008 年 2007 年
    本年比上年
    增减(%)
    2006 年
    调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
    营业收入 1,160,920,320.91 1,098,246,445.17 1,098,246,445.17 5.71% 974,145,284.11 974,145,284.11
    利润总额 -60,846,484.49 89,471,048.43 89,471,048.43 -168.01% 108,737,295.37 108,737,295.37
    归属于上市公司股
    东的净利润
    -53,849,431.67 67,779,784.09 72,088,032.49 -174.70% 79,870,833.74 81,090,097.17
    归属于上市公司股
    东的扣除非经常性
    损益的净利润
    -66,292,513.03 60,501,529.81 65,042,074.41 -201.92% 76,815,459.13 78,034,722.56
    经营活动产生的现
    金流量净额
    41,655,230.59 6,184,678.18 6,184,678.18 573.52% 14,054,345.39 14,054,345.39
    2008 年末 2007 年末
    本年末比上
    年末增减
    (%)
    2006 年末江山化工 2008 年年度报告
    7
    调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
    总资产 1,173,117,688.93 1,102,014,406.97 1,102,014,406.97 6.45% 945,152,444.49 951,020,912.22
    所有者权益(或股
    东权益)
    402,756,566.42 508,289,749.69 512,597,998.09 -21.43% 490,633,497.87 496,501,965.60
    股本 139,980,000.00 139,980,000.00 139,980,000.00 0.00% 139,980,000.00 139,980,000.00
    单位:(人民币)元
    2008 年 2007 年
    本年比上年增
    减(%)
    2006 年
    调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
    基本每股收益(元/股) -0.3847 0.4842 0.5150 -174.70% 0.6967 0.7073
    稀释每股收益(元/股) -0.3847 0.4842 0.5150 -174.70% 0.6967 0.7073
    扣除非经常性损益后的基
    本每股收益(元/股)
    -0.4736 0.4322 0.4647 -201.92% 0.67 0.6807
    全面摊薄净资产收益率
    (%)
    -13.37% 13.33% 14.06% -27.43% 16.28% 16.33%
    加权平均净资产收益率
    (%)
    -11.89% 13.62% 14.42% -26.31% 25.84% 24.86%
    扣除非经常性损益后全面
    摊薄净资产收益率(%)
    -16.46% 11.90% 12.69% -29.15% 15.66% 15.72%
    扣除非经常性损益后的加
    权平均净资产收益率(%)
    -14.63% 12.16% 13.01% -27.64% 24.98% 23.96%
    每股经营活动产生的现金
    流量净额(元/股)
    0.298 0.044 0.044 577.27% 0.10 0.10
    2008 年末 2007 年末
    本年末比上年
    末增减(%)
    2006 年末
    调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
    归属于上市公司股东的每
    股净资产(元/股)
    2.8772 3.6312 3.6619 -21.43% 3.5050 3.5469江山化工 2008 年年度报告
    8
    第三节 股本变动及股东情况
    一、股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量 比例
    发行
    新股
    送股
    公积金
    转股
    其他 小计 数量 比例
    一、有限售条件股份 93,040,900 66.47% 0 0 0 -20,900 -20,900 93,020,000 66.45%
    1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    2、国有法人持股 51,000,000 36.43% 0 0 0 0 0 51,000,000 36.43%
    3、其他内资持股 42,040,900 30.03% 0 0 0 -20,900 -20,900 42,020,000 30.02%
    其中:境内非国有法人持股 42,020,000 30.02% 0 0 0 0 0 42,020,000 30.02%
    境内自然人持股 20,900 0.01% 0 0 0 -20,900 -20,900 0 0.00%
    4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    其中:境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    5、高管股份 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    二、无限售条件股份 46,939,100 33.53% 0 0 0 20,900 20,900 46,960,000 33.55%
    1、人民币普通股 46,939,100 33.53% 0 0 0 20,900 20,900 46,960,000 33.55%
    2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    三、股份总数 139,980,000 100.00% 0 0 0 0 0 139,980,000 100.00%
    二、限售股份变动情况表
    单位:股
    股东名称
    年初限售股
    数
    本年解除
    限售股数
    本年增加
    限售股数
    年末限售股
    数
    限售原因 解除限售日期
    浙江省经济建设投资公司 51,000,000 0 0 51,000,000
    自公司股票上市之日起三
    十六个月内不转让。
    2009 年8 月17 日
    浙商科技发展有限公司 42,020,000 0 0 42,020,000
    自公司股票上市之日起三
    十六个月内不转让。
    2009 年8 月17 日
    周敏霞 20,900 20,900 0 0
    担任公司监事期间购买公
    司股票
    2008 年5 月23 日
    合计 93,040,900 20,900 0 93,020,000 - -
    三、股票发行与上市情况
    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]47号文核准,本公司采用网下
    向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式,首次公开发行人民
    币普通股3,800万股,每股面值1.00元,发行价格6.00元/股。其中2006年7月27
    日网下配售760万股,2006年8月2日网上定价发行3,040万股。
    经深圳证券交易所《关于浙江江山化工股份有限公司人民币普通股股票上市
    的通知》(深证上〔2006〕95号)批准,公司网上定价发行的3,040万股股票和
    网下配售的760万股股票分别于2006年8月16日和2006年11月16日起在深圳证券江山化工 2008 年年度报告
    9
    交易所上市交易。
    四、股东情况
    (一)前十名股东及无限售条件股东持股情况
    单位:股
    股东总数 13,837
    前10 名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股比例持股总数
    持有有限售条
    件股份数量
    质押或冻结
    的股份数量
    浙江省经济建设投资公司 国有法人 36.43% 51,000,000 51,000,000 0
    浙商科技发展有限公司 境内非国有法人30.02% 42,020,000 42,020,000 0
    江山市经济建设发展公司 国有法人 2.13% 2,980,000 0 0
    徐进 境内自然人 2.12% 2,970,000 0 0
    景宁畲族自治县兴和商贸有限公司 国有法人 1.96% 2,742,000 0 0
    郭幼全 境内自然人 0.33% 466,120 0 0
    王月明 境内自然人 0.31% 431,690 0 0
    孙月华 境内自然人 0.30% 429,100 0 0
    江山市康顺贸易有限公司 境内非国有法人0.25% 350,000 0 0
    周晓琴 境内自然人 0.21% 300,000 0 0
    前10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    江山市经济建设发展公司 2,980,000 人民币普通股
    徐进 2,970,000 人民币普通股
    景宁畲族自治县兴和商贸有限公司 2,742,000 人民币普通股
    郭幼全 466,120 人民币普通股
    王月明 431,690 人民币普通股
    孙月华 429,100 人民币普通股
    江山市康顺贸易有限公司 350,000 人民币普通股
    周晓琴 300,000 人民币普通股
    张海英 260,200 人民币普通股
    孙亚芝 209,000 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说
    明
    公司前十大股东中,浙江省经济建设投资公司、浙商科技发展有限公司、
    江山经济建设发展公司、景宁畲族自治县兴和商贸有限公司、江山市康
    顺贸易有限公司为公司发起人股东。其中浙江省经济建设投资公司和景
    宁畲族自治县兴和商贸有限公司受同一控制人控制,为一致行动人。
    (二)公司控股股东及实际控制人情况
    1、公司控股股东浙江省经济建设投资公司成立于1998 年3 月1 日,注册资
    本98150871 元,法定代表人詹银才,公司地址为浙江省杭州市天目山路166 号,
    主营业务为经济建设项目和房地产的投资、开发、经营;经营煤炭、焦炭、金属
    材料等,为浙江省铁路投资集团有限公司控股子公司。
    2、公司实际控制人浙江省铁路投资集团有限公司成立于2001 年11 月15 日,江山化工 2008 年年度报告
    10
    为国有独资有限责任公司,注册资本20 亿元,法定代表人余健尔,公司注册地
    址为杭州市求是路8 号公元大厦,经营范围为铁路、城际及其他轨道交通工程项
    目的投资、建设、运作管理,铁路、城际及其他轨道交通的客货运项目、仓储项
    目以及铁路沿线配套项目投资经营的管理,高新技术产业、先进装备业、新型材
    料产业、精细化工产业、房地产业、国内外贸易业、现代服务业的投资管理,资
    产投资管理。
    3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    4、2008 年12 月6 日,公司在《证券时报》和巨潮资讯网刊登《关于公司
    实际控制人间接增持公司股份的公告》。主要内容为:
    公司实际控制人浙江省铁路投资集团有限公司通过其全资子公司浙江省发
    展资产经营有限公司完成对公司股东景宁畲族自治县兴和商贸有限公司100%的
    股权收购,间接增持274.2 万股公司股份,占公司总股本的1.96%。
    5、持有公司4202 万股的公司第二大股东浙商科技发展有限公司成立于1979
    年6 月3 日,法定代表人周立平,注册资本为16690.6558 万元,经营范围为从
    事高新技术产品的生产和销售;对外投资。
    浙江省铁路投资集团有限公司
    浙江省经济建设投资公司
    浙江江山化工股份有限公司
    36.43%
    浙江省发展资产经营有限公司
    景宁畲族自治县兴和商贸有限公司
    1.96%江山化工 2008 年年度报告
    11
    第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
    一、董事、监事和高级管理人员基本情况
    姓名 职务
    性
    别
    年
    龄
    任期起始日期 任期终止日期
    年初
    持股
    数
    年末
    持股
    数
    变动
    原因
    报告期内从
    公司领取的
    报酬总额(万
    元)(税前)
    是否在股东
    单位或其他
    关联单位领
    取薪酬
    徐春林 董事长 男 53 2007 年11 月23 日 2010 年11 月23 日 0 0 68.87 否
    陶志华 独立董事 女 72 2007 年11 月23 日 2010 年11 月23 日 0 0 4.00 否
    曹一平 独立董事 男 59 2007 年11 月23 日 2010 年11 月23 日 0 0 4.00 否
    邵毅平 独立董事 女 46 2007 年11 月23 日 2010 年11 月23 日 0 0 4.00 否
    徐旭青 独立董事 男 40 2007 年11 月23 日 2010 年11 月23 日 0 0 4.00 否
    曹舟南 董事 男 40 2007 年11 月23 日 2010 年11 月23 日 0 0 0.00 是
    许勤德 董事 男 44 2007 年11 月23 日 2010 年11 月23 日 0 0 0.00 是
    陈安 董事 男 43 2008 年05 月05 日 2010 年11 月23 日 0 0 0.00 是
    毛正余 董事、总经理 男 47 2007 年11 月23 日 2010 年11 月23 日 0 0 60.00 否
    邢江南 董事 男 54 2007 年11 月23 日 2010 年11 月23 日 0 0 0.00 是
    冯源 董事、董事会秘书 男 32 2007 年11 月23 日 2010 年11 月23 日 0 0 20.00 否
    孙勤芳 监事 男 46 2007 年11 月23 日 2010 年11 月23 日 0 0 0.00 是
    洪供江 监事 男 47 2007 年11 月23 日 2010 年11 月23 日 0 0 0.00 是
    杨建荣 监事 男 52 2007 年11 月23 日 2010 年11 月23 日 0 0 9.20 否
    严子谦 监事 男 42 2007 年11 月23 日 2010 年11 月23 日 0 0 7.40 否
    郑善兴 监事 男 43 2007 年11 月23 日 2010 年11 月23 日 0 0 7.20 否
    郭旭日 副总经理 男 50 2007 年11 月23 日 2010 年11 月23 日 0 0 45.00 否
    王邦进 副总经理 男 51 2007 年11 月23 日 2010 年11 月23 日 0 0 45.00 否
    毛德胜 副总经理 男 55 2007 年11 月23 日 2010 年11 月23 日 0 0 45.00 否
    余惠民 总会计师 男 48 2007 年11 月23 日 2010 年11 月23 日 0 0 45.00 否
    合计 - - - - - - 368.67 -
    目前公司经营层年薪考核方法由董事会根据年度经营情况确定。
    经公司2007 年第二次临时股东大会选举,陶志华、曹一平、邵毅平、徐旭
    青当选为第四届董事会独立董事,津贴为4 万元/年。
    二、公司董事、监事、高级管理人员主要工作经历及兼职情况
    (一)工作经历
    1、董事
    徐春林先生:53 岁,中共党员,本科学历,高级经济师,1972 年参加工作,
    1984 年8 月起历任江山市计划委员会副主任、主任、党组成员、党组书记,中
    共江山市委委员,江山市副市长,衢州市证券管理委员会副主任,衢州市证券管
    理办公室主任,衢州市经济体制改革委员会副主任、党组副书记、主任、党组书
    记,现任公司董事长、党委书记,中国经济体制改革研究会理事。其本人持有公
    司股东浙商科技发展有限公司8668.9264 万股股份,占51.94%,未直接持有本
    公司股份。江山化工 2008 年年度报告
    12
    陶志华女士:72岁,中共党员,本科学历,教授级高工,1960年参加工作,
    1971年起历任石油和化工规划院(原化工部化工规划院)工程师、副总工程师、
    总工程师和副院长兼总工程师,中国石油和化学工业协会专家委员会副主任。长
    时期从事全国化肥,煤化工和石油化工行业中长期规划研究和各个五年发展规划
    的编制。现任公司独立董事。
    曹一平先生:59 岁,中共党员,本科学历,教授级高工,1968 年参加工作,
    历任化工部第六设计院设备室助理工程师、工程师、副主任。现任华陆工程科技
    有限责任公司副总经理,公司独立董事。
    邵毅平女士:46 岁,中共党员,硕士学历,教授、硕士生导师,1988 年参
    加工作,浙江财经学院会计系任教,现任浙江财经学院会计学院党总支书记,中
    国会计学会个人会员,公司独立董事。
    徐旭青先生:40 岁,硕士学历,高级律师,1992 年参加工作,2001 年至今
    国浩律师集团事务所合伙人,国浩律师集团(杭州)事务所管理合伙人。兼任杭
    州仲裁委员会仲裁员,杭州市律师协会公司与证券专业委员会主任,杭州市青年
    企业家协会理事,公司独立董事。
    曹舟南先生:40岁,中共党员,本科学历,高级会计师。1989年参加工作,
    历任浙江省财政厅团委书记,云和县县长助理,浙江省国有资产管理局企业处副
    处长,浙江省财政厅国综处副处长,浙江省发展投资集团总经理助理兼财务部经
    理。现任公司董事,公司实际控制人浙江省铁路投资集团有限公司副总经理。其
    本人未持有本公司股份。
    许勤德先生:44岁,中共党员,研究生学历。1989年参加工作,先后在浙江
    省人大民族华侨委员会、浙江省人大办公厅,中共宁波市鄞州区委工作。现任公
    司董事,公司实际控制人浙江省铁路投资集团有限公司总经理助理。其本人未持
    有本公司股份。
    陈安先生:43岁,中共党员,硕士研究生。1988年参加工作,历任浙江省经
    济建设投资公司资产运营部副经理,浙江省发展投资集团有限公司投资发展部副
    经理。现任公司实际控制人浙江省铁路投资集团有限公司投资发展部经理。其本
    人未持有本公司股份。
    毛正余先生:47 岁,中共党员,本科学历,高级工程师,1984 年8 月参加
    工作,历任江山化工总厂生产计划科副科长、生产调度室副主任、甲胺车间主任、江山化工 2008 年年度报告
    13
    生产技术科科长、江山化工总厂副厂长,1998 年11 月起任公司副总经理,现任
    公司董事、总经理、总工程师。其本人持有公司股东浙商科技发展有限公司
    1736.0786 万股股份,占10.4%,未直接持有本公司股份。
    邢江南先生:54 岁,中共党员,大专学历,经济师,1972 年2 月参加工作,
    历任巨化电石分厂机修车间工人,江山啤酒厂车间主任,副厂长,江山啤酒厂厂
    长、党支部副书记,江山市经济建设发展公司投资部经理、总经理助理,现任公
    司董事、公司股东江山市经济建设发展公司总经理。其本人未持有本公司股份。
    冯源先生:32 岁,中共党员,本科学历,经济师,2000 年7 月进入公司工
    作,现任公司投资管理部部长,兼任江山化工总厂和江山江环化学工业有限公司
    董事。其本人持有公司股东浙商科技发展有限公司944.4241 万股股份,占5.66%,
    未直接持有本公司股份。
    2、监事会成员
    孙勤芳先生:46岁,中共党员,本科学历,高级会计师。1984年参加工作,
    历任浙江省长广(集团)有限责任公司会计、财务处副科长、副处长、处长,浙
    江省发展投资集团有限公司财务审计部副经理。现任公司监事、公司实际控制人
    浙江省铁路投资集团有限公司财务审计部经理。其本人未持有本公司股份。
    洪供江先生:47岁,中共党员,大专学历,高级会计师。1984年参加工作,
    历任浙江省供销合作社联合社财务会计处科长,浙江省铁路建设投资总公司财务
    部经理,浙江省发展物业经营有限责任公司副总经理,浙江省发展投资集团有限
    公司外派浙江发展实业有限公司财务部经理。现任公司监事,公司实际控制人浙
    江省铁路投资集团有限公司外派总会计师。其本人未持有本公司股份。
    杨建荣先生:52 岁,中共党员,大专学历,政工师。1975 年参加工作,历
    任江山县化肥厂合成氨工段长,合成氨分厂副厂长,溶剂车间党支部书记,现任
    公司办公室主任、江山市康顺贸易有限公司董事长。其本人持有公司股东江山市
    康顺贸易有限公司49 万股股份,占8.15%,未直接持有本公司股份。
    严子谦先生:42 岁,中共党员,大专学历,经济师,1991 年8 月参加工作,
    历任江山化工总厂合成氨分厂调度员、车间统计员、造气车间技术员,企管办经
    济责任室考核员,现任公司办公室副主任,未持有本公司股份。
    郑善兴先生:43 岁, 中共党员,大专学历,政工师,1985 年6 月参加工作,
    历任江山化工总厂甲胺车间调度、安全员、副主任,江山化工总厂党委办公室副江山化工 2008 年年度报告
    14
    主任,现任公司人力资源部副部长,未持有本公司股份。
    3、其他高级管理人员
    郭旭日先生:50 岁,中共党员,硕士研究生学历,高级工程师,1982 年2
    月参加工作,历任中国科学院工程热物理研究所研究实习员,中外合资加西贝拉
    压缩机有限公司副总经理,浙江省经济建设投资公司投资开发部、机电轻纺开发
    部副经理,浙江省浙经工贸公司副总经理,深圳泰格实业股份有限公司总经理,
    2000 年5 月起调入公司工作,现任公司副总经理,内蒙古远兴江山化工有限公
    司董事长。其本人持有公司股东浙商科技发展有限公司1736.0786 万股股份,占
    10.4%,未直接持有本公司股份。
    王邦进先生:51 岁,民革党员,本科学历,教授级高级工程师,1982 年8
    月参加工作,历任江山化肥厂合成车间见实技术员,车间副主任,江山化肥厂合
    成氨车间技术员,江山化工总厂机动科技术员、副科长、合成氨分厂副厂长、总
    工办主任、厂长助理、副厂长,现任公司副总经理。其本人持有公司股东浙商科
    技发展有限公司1041.6471 万股股份,占6.24%,未直接持有本公司股份。
    毛德胜先生:55 岁,中共党员,大专文化,经济师,1971 年4 月参加工作,
    历任江山化肥厂供销员,江山化工总厂供销科长,江山化工总厂副厂长,现任公
    司副总经理、浙江省煤化工有限公司董事。其本人持有公司股东浙商科技发展有
    限公司520.8152 万股股份,占3.12%,未直接持有本公司股份。
    余惠民先生:48 岁,中共党员,本科学历,高级会计师,1979 年12 月参加
    工作,历任江山化工总厂财务科副科长、财务科科长、企管办主任、副总会计师。
    曾获浙江省先进会计工作者荣誉称号,现任公司总会计师,浙江省总会计师协会
    会员。其本人持有公司股东浙商科技发展有限公司694.4314 万股股份,占4.16%,
    未直接持有本公司股份。
    (二)董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况
    姓名 兼职单位 职务
    曹舟南 浙江省铁路投资集团有限公司 副总经理
    许勤德 浙江省铁路投资集团有限公司 总经理助理
    陈 安 浙江省铁路投资集团有限公司投资发展部 经理江山化工 2008 年年度报告
    15
    邢江南 江山市经济建设发展公司 总经理
    冯 源 浙商科技发展有限公司 董事
    孙勤芳 浙江省铁路投资集团有限公司财务审计部 经理
    洪供江 浙江省铁路投资集团有限公司 外派总会计师
    杨建荣 江山市康顺贸易有限公司 董事长
    三、报告期内,公司董事、监事和高级管理人员变化情况如下
    2008年2月18日,董事姜宁先生因工作变动,辞去其所担任的公司董事职务。
    2008年4月8日,公司四届三次董事会审议通过了《关于董事变更的议案》,
    决定提名陈安先生为公司第四届董事会的董事候选人。
    2008年5月5日,公司2007年度股东大会选举陈安先生为公司第四届董事会成
    员。
    上述情况的公告分别刊登在2008年2月19日、2008年4月11日和2008年5月6
    日《证券时报》和巨潮资讯网上。
    四、员工情况
    截止2008 年12 月31 日,公司职工总数为833 人。
    学历 人数 占员工总数比例专业 人数占员工总数比例
    本科及以上 95 11.40%
    大专 147 17.65%
    管理及工程
    技术人员
    183 21.97%
    中专 83 9.97% 生产人员 494 59.30%
    其他 508 60.98% 辅助人员 156 18.73%
    合计 833 100.00% 合计 833 100.00%
    公司执行国家有关法律、法规和政策规定的职工劳保、福利等制度,参加社
    会保险、失业保险、大病医疗保险、住房公积金和生育保险基金统筹。江山化工 2008 年年度报告
    16
    第五节 公司治理结构
    一、公司治理结构现状
    报告期内,公司根据中国证监会《关于公司治理专项活动的通知》(中国证
    监会公告[2008]27 号)的要求,对照2007 年《公司治理整改报告》中所列事项
    的整改情况逐一进行说明,对限期整改事项的完成时间,整改措施和整改效果进
    行了详细说明。公司四届五次董事会审议通过了《关于治理整改情况的报告》,
    并刊登在2008 年7 月19 日的《证券时报》和巨潮资讯网上。
    (一)关于股东与股东大会
    公司根据《上市公司股东大会规范意见》的要求及公司制定的《股东大会议
    事规则》召集、召开股东大会,平等对待所有股东,特别是保证中小股东享有平
    等地位,充分行使自己的权利。公司2008年第一次临时股东大会采取现场投票和
    网络投票相结合的方式,为中小投资者参加公司股东大会审议重大议题提供了便
    利。
    (二)关于控股股东、实际控制人与上市公司的关系
    公司具有独立的业务及自主经营能力,公司控股股东、实际控制人对公司依
    法通过股东大会行使出资人的权利,没有超越股东大会直接或间接干预公司决策
    和经营活动。公司与控股股东实行人员、资产、财务、机构、业务独立,各自独
    立核算、独立承担责任和风险。公司与控股股东的关联交易公平合理,决策程序
    符合规定,不存在控股股东占用公司资金的现象,公司也不存在为控股股东及其
    子公司提供担保的行为。公司将加强与控股股东、实际控制人的联系沟通,督促
    其严格按照《中小企业板上市公司控股股东、实际控制人行为指引》履行义务。
    (三)关于董事与董事会
    公司按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事、聘请独立董
    事,董事人员构成和人数符合法律、法规的要求。公司董事会严格按照《董事会
    议事规则》的要求召集、召开董事会,各位董事诚实守信地履行职责。
    (四)关于监事和监事会
    公司按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举监事,监事人员构
    成和人数符合法律、法规的要求。监事会对公司定期报告进行审核,检查公司财江山化工 2008 年年度报告
    17
    务,对公司董事、经理和其他高级管理人员的公务行为进行监督,并发表独立意
    见。
    (五)关于绩效评价与激励约束机制
    公司正逐步建立公正透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和程序,
    经理人员的聘任严格按照《公司法》和《公司章程》的规定进行。
    (六)关于信息披露与透明度
    公司董事会秘书负责信息披露工作,并负责投资者关系管理,接待投资者的
    来访和咨询,公司指定《证券时报》和巨潮资讯网为公开披露信息的报纸和网站,
    按照有关法律法规及公司《信息披露制度》的要求,真实、准确、完整、及时地
    披露信息,确保所有股东有平等的机会获得信息。
    (七)关于相关利益者
    公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益,重视公司的社会责任,积极参
    与各项公益活动,持续开展为员工办实事活动,实现股东、职工和社会等各方共
    同和谐发展。
    二、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况
    (一)报告期内,公司董事严格按照相关法律法规和公司章程的要求,勤勉
    尽责地履行职务,积极出席公司相关会议,认真审议各项董事会议案,在做出审
    慎判断前进行充分、合理的分析。各位董事持续关注公司的生产经营情况和重大
    事项进展,及时核查公司在指定媒体公告的信息披露文件,督促公司遵守法律、
    法规、规章和公司章程,尽力保护公司及股东特别是社会公众股股东的权益。
    报告期内,公司未发生被中国证监会行政处罚和深交所公开谴责的情况,以
    及董事个人受到深交所惩诫的情况。
    (二)报告期内,公司董事长在其职责范围内行使权力,积极推动公司内部
    各项制度的制订和完善,依法召集、主持董事会会议,督促董事会决议的执行,
    确保所有董事的知情权。董事会实行集体决策机制,董事长没有以个人意见代替
    董事会决策,也没有影响其他董事独立决策的行为。
    (三)2008年,公司独立董事以《关于在上市公司建立独立董事制度的指导
    意见》为依据,认真勤勉地履行公司《独立董事工作制度》规定的职责,积极参
    与董事会会议,认真审议各项议案,对公司生产经营、财务管理、关联交易、重江山化工 2008 年年度报告
    18
    大担保、项目投资等情况,与公司有关人员进行沟通交流,获取做出决策所需的
    资料,并依自己的专业知识和能力做出独立、客观、公正的判断,对公司对外担
    保、聘请会计师事务所、经营层薪酬考核方案、提名董事人选以及关联交易等情
    况发表了独立意见,在工作中保持充分的独立性,切实维护了公司和中小股东的
    利益。
    在年度报告编制期间,与年审注册会计师充分沟通审计工作情况,并实地
    考察了解公司的生产经营情况和重大事项的进展情况。
    报告期内,公司董事会共召开6次会议,董事出席会议情况如下:
    董事姓名 具体职务
    应出席
    次数
    现场出席
    次数
    以通讯方式参加
    会议次数
    委托出席
    次数
    缺席次
    数
    是否连续两次未
    亲自出席会议
    徐春林 董事长 6 2 4 0 0 否
    陶志华 独立董事 6 2 4 0 0 否
    曹一平 独立董事 6 2 4 0 0 否
    邵毅平 独立董事 6 1 4 1 0 否
    徐旭青 独立董事 6 2 4 0 0 否
    曹舟南 董事 6 2 4 0 0 否
    许勤德 董事 6 1 4 1 0 否
    陈安 董事 3 1 2 0 0 否
    毛正余 董事、总经理 6 2 4 0 0 否
    邢江南 董事 6 2 4 0 0 否
    冯源 董事、董事会秘书 6 2 4 0 0 否
    三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况
    (一)业务方面:公司业务结构完整,具有独立完整的产供销系统,不依赖
    于控股股东,与控股股东之间无同业竞争,控股股东不存在直接或间接干预公司
    经营的情形。
    (二)人员方面:公司建立了独立的人事和劳资管理体系。公司总经理、副
    总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬。
    (三)资产方面:公司拥有独立的土地使用权、房产,拥有独立的采购、生
    产和销售系统及配套设施,拥有独立的专利技术等无形资产。控股股东的出资足
    额到位,不存在资产、资金被控股股东占用的情况。
    (四)机构方面:公司设有健全的组织机构体系,股东大会、董事会、监事
    会、经理层、生产、技术等部门独立运作,不存在与控股股东职能部门之间的从
    属关系。
    (五)财务方面:公司设有完整、独立的财务会计部门,建立了独立的会计江山化工 2008 年年度报告
    19
    核算体系和财务管理制度,并独立开设银行账户,独立纳税,独立作出财务决策。
    四、公司对高管人员的考评和激励机制、相关奖励制度的建立及实施情况
    2008 年4 月8 日召开的公司四届三次董事会审议通过了《2008 年度公司经
    营层薪酬考核方案》,公司高级管理人员的考评及激励机制是由公司董事会根据
    年度经营情况,以净利润完成情况为主要指标,以节能减排、履职情况、廉洁从
    业等为辅助指标进行考核。
    五、公司内部控制制度的建立健全情况
    目前公司在生产经营、财务、投资、对外信息披露、人事、行政等各个方面,
    均已建立完整、有效、合理的内部控制制度,并得到有效贯彻执行。
    1、生产经营控制
    公司针对各部门、各生产厂和具体岗位制定了明确的工作职责和权限,并逐
    步建立和完善各项制度、标准和流程表单,开展岗位工作标准规范试点工作,使
    生产经营工作规范化、程序化和精细化,每年根据生产经营计划将工作分解到每
    个岗位,并进行责任制考核,起到较好的约束控制作用。
    2、财务管理控制
    公司会计核算体系已按照有关规定建立健全。公司财务管理制度主要有《全
    面预算管理实施办法》、《资金管理制度》、《对外担保、抵押管理制度》以及
    有关资产管理、费用开支等管理规定,各职能部门严格按照规章制度进行财务控
    制,授权、签章等内部控制环节得到有效执行。
    3、信息披露控制
    公司已根据有关规定制定和完善了《信息披露制度》和《投资者关系管理办
    法》,明确信息披露的管理部门、责任人和职责;信息披露的内容和标准;信息
    披露报告、审核披露程序以及相关文件、档案的管理。公平、认真对待投资者的
    来访、来电、来信咨询,增强投资者对公司的认同感。
    4、公司内部审计制度的建立和执行情况
    2008 年内部控制相关情况披露表
    是/否/不备注/说明江山化工 2008 年年度报告
    20
    适用 ( 如选择否或
    不适用,请说明
    具体原因)
    一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况
    1.内部审计制度建立
    公司是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度,内部审计制度是否经公
    司董事会审议通过
    是
    2.机构设置
    公司董事会是否设立审计委员会,公司在股票上市后六个月内是否设立独立
    于财务部门的内部审计部门,内部审计部门是否对审计委员会负责
    是
    3.人员安排
    (1)审计委员会成员是否全部由董事组成,独立董事占半数以上并担任召集
    人,且至少有一名独立董事为会计专业人士
    是
    (2)内部审计部门是否配置三名以上(含三名)专职人员从事内部审计工作
    否
    暂为1 名,进行
    内部审计时由
    其他部门人员
    协助。
    (3)内部审计部门负责人是否专职,由审计委员会提名,董事会任免 是
    二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况
    1.审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料,对与财务
    报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部控
    制自我评价报告
    是
    2.本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容:
    (1)内部控制制度是否建立健全和有效实施;(2)内部控制存在的缺陷和异
    常事项及其处理情况(如适用);(3)改进和完善内部控制制度建立及其实施
    的有关措施;(4)上一年度内部控制存在的缺陷和异常事项的改进情况(如
    适用);(5)本年度内部控制审查与评价工作完成情况的说明。
    是
    3.内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如为内部控制无效,请
    说明内部控制存在的重大缺陷
    是
    4.本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报告 否
    5.会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保留结论鉴证报告。如
    是,公司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉及事项做出专项说明
    否
    6.独立董事、监事会是否出具明确同意意见(如为异议意见,请说明) 是江山化工 2008 年年度报告
    21
    7.保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见(如适用) 是
    三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效 相关说明
    1.审计委员会的主要工作内容与工作成效
    (1)说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门提交的工作计划和报
    告的具体情况
    审计委员会每季度召开一次
    会议审议内部审计部门提交
    的工作计划和报告,均同意
    通过。
    (2)说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作的具体情况 审计委员会每季度向董事会
    报告内部审计相关情况。
    (3)审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的,说明内部控
    制存在的重大缺陷或重大风险,并说明是否及时向董事会报告,并提请董事
    会及时向证券交易所报告并予以披露(如适用)
    不适用
    (4)说明审计委员会所做的其他工作 与会计师沟通年度审计计
    划、两次审核意见以及对会
    计师年度审计工作的评价,
    并提出下一年度聘用的建
    议。
    2.内部审计部门的主要工作内容与工作成效
    (1)说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审计计划的执行情况以
    及内部审计工作中发现的问题的具体情况
    内部审计部门根据相关规范
    和公司制度,制定计划,按
    计划进行审计,并提出意见,
    要求相关单位和部门进行修
    正和整改。
    (2)说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关规定要求对重要的对外投
    资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用和信息披露事务
    管理等事项进行审计并出具内部审计报告的具体情况
    内部审计部门对公司对外投
    资、出售资产、对外担保、
    关联交易、信息披露管理进
    行了内部审计。
    (3 内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内部控制存在重大缺陷或重
    大风险的,说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险,并说明是否向审计委
    员会报告(如适用)
    不适用
    (4)说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财务报告和信息披露事
    务相关的内部控制制度建立和实施的有效性,并向审计委员会提交内部控制
    评价报告
    是江山化工 2008 年年度报告
    22
    (5)说明内部审计部门向审计委员会提交下一年度内部审计工作计划和本年
    度内部审计工作报告的具体情况
    已提交
    (6)说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归档是否符合相关规定根据相关规范和公司《内部
    审计制度》编制和归档内部
    审计报告
    (7)说明内部审计部门所做的其他工作 对销售部、供应部的经营费
    用进行审计;对卫生所经营
    情况进行审计。
    四、公司认为需要说明的其他情况(如有) 无江山化工 2008 年年度报告
    23
    第六节 股东大会情况简介
    报告期内,公司共召开了一次年度股东大会和二次临时股东大会,具体情况
    如下:
    一、公司于2008 年5 月5 日在浙江江山国际大酒店召开2007 年年度股东大
    会,会议决议公告刊登在2008 年5 月6 日《证券时报》和巨潮资讯网上。
    二、公司于2008 年9 月10 日在公司会议室召开2008 年第一次临时股东大
    会,会议决议公告刊登在2008 年9 月11 日《证券时报》和巨潮资讯网上。
    三、公司于2008 年11 月10 日在公司会议室召开2008 年第二次临时股东大
    会,会议决议公告刊登在2008 年11 月11 日《证券时报》和巨潮资讯网上。江山化工 2008 年年度报告
    24
    第七节 董事会报告
    一、报告期内公司经营情况回顾
    (一)总体经营情况
    2008 年,公司实现营业收入116092.03 万元,同比增长5.71%,实现营业利
    润-7280.48 万元,同比下降181.71%,净利润-5384.94 万元,是公司成立以来
    的首个亏损年度。
    2008 年,也是公司进入21 世纪以来最为困难的一年,国内外经济形势剧变,
    给公司所处的聚氨酯行业带来了前所未有的挑战。2008 年前三季度,公司主要
    原材料甲醇、煤炭、醋酸等价格持续上涨,造成公司生产成本上升,产品毛利率
    不断下滑。进入第四季度后,原材料、产品价格同时出现大幅回落,而且下游消
    费领域合成革、电子覆铜板、氨纶等行业受经济形势变化的影响,出口竞争力明
    显减弱,原本以外贸订单为主的企业生产负荷出现减产甚至停产的情况,导致公
    司产品市场较大幅度的萎缩。
    面对突如其来的困境,公司全体员工在经营层的带领下,团结一致,树立信
    心,根据不断变化的经济形势和市场动态适时调整经营策略,不断强化市场营销,
    全面部署节能减排和降本增效,积极谋划产品结构调整和推进基地建设,仍取得
    了一定的成绩。
    报告期内,公司被认定为国家高新技术企业;主要装置的生产能力得到提升,
    主要产品产量同比均有所增长。通过调整产品结构,实施有机胺再优化及合成氨
    配套改造等重大节能技术改造,强化节能基础管理工作,综合能耗同比有所下降。
    年内主持完成了 DMF 行业标准修订并通过审核,质量工作得到进一步加强。
    在市场竞争加剧的情况下,公司根据市场需求变化,在传统销售领域外,大力
    拓展DMF 和DMAC 在电子、制药等新应用领域的市场开发,同时不断加强自营出
    口,将业务触角伸向国外,在维持国内市场占有率的基础上,增加国外市场份额。
    面对居高不下的原材料价格,公司拓展供应渠道,及时调整进货节奏和到货安排,
    尽可能控制原材料成本,降低采购费用,在进口原料价格相对低廉时,积极筹划
    原料进口业务。
    (二)主营业务及经营情况江山化工 2008 年年度报告
    25
    本公司主要从事化工产品的开发、生产和销售。现有DMF、DMAC、甲胺、环
    氧树脂和合成氨等系列产品,是全球最大的DMF 生产企业之一和中国最大的DMAC
    生产企业,主导产品广泛应用于聚氨脂、腈纶、医药、染料、农药、电子等行业。
    1、主要财务指标
    单位:元
    2008 年 2007 年
    本年比上年
    增减(%)
    2006 年
    营业收入 1,160,920,320.91 1,098,246,445.17 5.71% 974,145,284.11
    营业利润 -72,804,752.54 89,096,816.93 -181.71% 107,018,012.06
    利润总额 -60,846,484.49 89,471,048.43 -168.01% 108,737,295.37
    归属于上市公司
    股东的净利润
    -53,849,431.67 72,088,032.49 -174.70% 81,090,097.17
    总资产 1,173,117,688.93 1,102,014,406.97 6.45% 951,020,912.22
    经营活动产生的
    现金流量净额
    41,655,230.59 6,184,678.18 573.52% 14,054,345.39
    2、主要产品、原材料价格变动情况分析
    (1)DMF
    2008 年上半年DMF 因成本推动,市场价格有所上行,在年中出厂价达到7200
    元/吨左右,但由于下游需求较为平淡,下半年出现回落迹象,特别是进入四季
    度以后,下游行业开工率明显不足,市场需求下降明显,价格出现较大幅度下跌,
    年底已回落至5200 元/吨左右。
    (2)DMAC
    上半年下游氨纶行业产能增加较快,对DMAC 的需求较为旺盛,DMAC 价格持
    续上涨,在年中曾最高达到12300 元/吨,三季度后下游市场开工率不足,需求
    减少,价格出现小幅回落,四季度市后价格下调明显,至年末已跌破10000 元/
    吨。
    (3)甲醇
    公司主要原料甲醇从2007 年四季度起就开始呈现价格上涨趋势,在进入
    2008 年后受全球能源价格上涨的影响,涨势更为迅速,从年初至6 月,涨幅已
    超过50%以上,一度接近5000 元/吨。三季度受下游需求持续低迷影响,甲醇价
    格出现稳步下降的趋势,四季度则出现大幅跳水,至年底已跌进2000 元/吨,国
    内甲醇企业停车减产严重。
    (4)醋酸
    上半年因原料甲醇和焦炭价格上涨,以及部分装置停车检修,推动醋酸逐渐江山化工 2008 年年度报告
    26
    走高,一度达到7000 元/吨;随着下半年醋酸新装置的投产,货源增加,需求减
    弱,价格出现大幅下跌,年底已较最高价跌去50%以上。
    3、订单签署和执行情况
    2008 年度
    签署情况
    完成情况 2007 年度
    签署情况
    订单数量
    增减幅度
    变动原因
    DMF 15.5 万吨 14.12 万吨 14.5 万吨 6.90%
    DMAC 3 万吨 2.39 万吨 2 万吨 50% 因公司产能提升,订单增加
    4、毛利率分析
    单位:万元
    DMF 和甲胺毛利率下降的原因是:2008 年前三季度,公司主要原材料煤炭、
    甲醇价格大幅上涨,成本上升较快,影响了公司的盈利能力;进入四季度,主导
    产品DMF 市场需求下降,销售价格和数量均有所下滑,导致2008 年毛利率下降
    幅度较大。
    DMAC 毛利率上升是因为产品价格上升,主要原材料醋酸平均采购价格下降,
    所以毛利率有所上升。
    2008 年DMF 市场占有率为30%,DMAC 市场占有率为50%。
    5、主要供应商和客户情况
    单位:元
    前5 名供
    应商
    采购金额 占年度采购总额
    的比例(%)
    预付账款余额 占预付账款总余额
    的比重(%)
    2008 年 535,451,846.00 42.51 10,423,330.77 24.93
    2007 年 413,507,175.82 46.54 24,231,951.46 40.03
    主营业务分行业情况
    分行业或分产品 营业收入 营业成本
    营业利润率
    (%)
    营业收入比
    上年增减(%)
    营业成本比
    上年增减
    (%)
    营业利润率
    比上年增减
    (%)
    化工行业 115,536.57 111,095.51 3.84% 5.50% 21.02% -12.34%
    主营业务分产品情况
    二甲基甲酰胺 78,383.11 76,885.61 1.91% 0.80% 25.42% -19.26%
    二甲基乙酰胺 23,250.93 19,490.15 16.17% 16.49% 6.78% 7.62%
    甲胺 10,687.00 11,479.41 -7.41% 29.44% 33.55% -3.30%
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    国内销售 96,580.12 0.36%
    国外销售 18,956.45 42.77%江山化工 2008 年年度报告
    27
    2006 年 370,804,358.80 38.30 9,852,365.00 16.44
    前5 名供
    应商
    销售金额 占年度销售总额
    的比例(%)
    应收账款余额 占应收账款总余额
    的比重(%)
    2008 年 406,919,108.98 35.05 25,990,090.53 52.06
    2007 年 359,284,712.78 32.71 38,046,501.63 57.74
    2006 年 355,659,397.49 36.51 25,493,040.00 54.55
    金额重大的应收账款均为本公司主要客户,业务比较稳定,回款及时,不存
    在不能收回的风险。
    近三年公司前5 名供应商和客户未发生重大变化,与公司不存在关联关系。
    公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制
    人和其他关联方在主要客户、供应商中未拥有权益。
    公司不存在单一供应商或客户采购、销售比例超过30%的情况。
    6、非经常性损益情况
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 -93,844.62
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国
    家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
    13,008,463.89
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 255,000.00
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融
    资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金
    融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    923,001.96
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
    期损益的影响
    -1,540,770.33
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 212,033.13
    少数股东权益影响额 -320,802.67
    合计 12,443,081.36
    7、主要费用情况
    单位:人民币元
    项目 2008 年度 占营业收
    入(%)
    2007 年度 同比增减
    (%)
    2006 年度
    销售费用 25,816,753.68 2.22 17,861,052.22 44.54 15,023,537.16
    管理费用 45,736,955.36 3.94 38,869,838.30 17.67 42,345,669.38
    财务费用 30,923,831.26 2.66 19,817,621.24 56.04 18,899,482.19
    所得税 1,546,956.97 0.13 22,156,517.96 -93.02 27,647,198.20
    销售费用增加主要是出口量增加相应的费用也增加;
    财务费用增加主要是2008 年投入内蒙远兴江山公司注册资金,以及预付原江山化工 2008 年年度报告
    28
    材料采购货款对流动资金需求增加,加上2008 年前三季度借款利率高,导致借
    款利息支出增加较大。
    8、经营环境分析
    2008 年主要原材料价格高企,是公司出现亏损的主要原因之一,下半年在
    原料价格出现下滑后,成本压力已逐渐减弱。但是,由于下游行业如浆料、氨纶
    等以出口为主的企业受国际经济危机和人民币持续升值的影响,出口压力增大,
    订单锐减,开工率不足,给公司造成不利影响。
    2008 年上半年,受国家紧缩货币政策影响,贷款利率上调,造成公司财务费
    用上升。但随着国家货币政策的调整,公司的融资环境有所改善、融资成本有所
    下降。
    9、优势与困难
    公司的优势:
    (1)国内DMF 和DMAC 市场主要集中在东南沿海地区,公司地处浙西,地理
    位置的优势使公司拥有相对较短的销售半径,具有快速反应能力。
    (2)作为国内最早规模化生产DMF 的企业,拥有极其丰富的生产经验,牵
    头制定DMF 行业标准,品牌优势突出,优质客户群稳定。
    (3)公司是全球最大的DMAC 生产企业,相继投产了2 套年产2 万吨DMAC
    装置,投产后产品已迅速成功占领国内大部分市场。
    (4)公司控股的内蒙古远兴江山化工有限公司10 万吨/年DMF 装置即将建
    成投产,届时将形成南北呼应的生产布局,有利于公司进一步降低生产成本。
    面临的困难:
    (1)经济危机使得全球消费需求持续缩减,同时人民币汇率的坚挺,使得
    以外贸为主的中国纺织业出口日趋紧张,从而间接影响到本公司主要产品DMF 和
    DMAC 的消费增长。
    (2)国内大量新增的DMF 产能,供大于求的市场格局已经形成,公司将面
    对更为严峻的市场竞争。
    10、董事、监事、高级管理人员薪酬情况
    姓名 职务
    2008 年从公司领
    取的报酬总额(万
    元)(税前)
    2007 年度从公司
    领取的报酬总额
    (万元)(税前)
    薪酬同比增
    减(%)
    公司净利润
    同比增减(%)
    薪酬同比变动与净利润
    同比变动的比较说明
    徐春林 董事长 68.87 66.50 3.56 -174.70%
    2007 年度薪酬考核结果
    在2008 年发放江山化工 2008 年年度报告
    29
    陶志华 独立董事 4 0 2007 年尚未领取津贴
    曹一平 独立董事 4 0 2007 年尚未领取津贴
    邵毅平 独立董事 4 0 2007 年尚未领取津贴
    徐旭青 独立董事 4 0 2007 年尚未领取津贴
    毛正余
    董事、总
    经理
    60.00 50.03 20
    2007 年度薪酬考核结果
    在2008 年发放
    冯源
    董事、董
    事会秘书
    20.00 7.6 163.16 职务变化
    杨建荣 监事 9.20 7.6 21.05
    严子谦 监事 7.40 6.6 12.12
    郑善兴 监事 7.20 6.6 9.09
    郭旭日 副总经理 45.00 39.25 14.65
    王邦进 副总经理 45.00 39.25 14.65
    毛德胜 副总经理 45.00 39.25 14.65
    余惠民 总会计师 45.00 39.25 14.65
    2007 年度薪酬考核结果
    在2008 年发放
    合计 - 368.67 301.93
    11、经营计划完成情况
    2008 年在国际金融危机的大规模爆发和国内宏观经济政策调控的背景下,
    消费者信心不足,观望气氛浓厚,再加上行业竞争日趋白热化,公司经营计划未
    能全面完成。
    12、报告期内重大前期会计追溯调整事项
    经浙江省经济贸易委员会确认,公司年产2 万吨二甲基乙酰胺技术改造项
    目符合技术改造国产设备投资抵免企业所得税政策。截至2007 年度财务报告批
    准报出日,公司未取得主管税务机关关于该项目技术改造国产设备投资抵免企业
    所得税的相关批复,故未将此项所得税抵免在2007 年度财务报告中予以反映。
    2008 年5 月30 日,公司取得主管税务机关浙江省江山市地方税务局《关
    于浙江江山化工股份有限公司国产设备投资抵免2007 年度企业所得税的批复》
    (江地税政[2008]62 号),获准该项目技术改造国产设备投资抵免2007 年度企
    业所得税4,308,248.40 元。2008 年度,采用追溯重述法对该项差错进行了更正。
    调减2007 年末应交税费4,308,248.40 元,调增2007 年末未分配利润
    3,446,598.72 元,调增2007 年末法定盈余公积430,824.84 元,调增2007 年末
    任意盈余公积430,824.84 元。调增2007 年度归属于母公司股东的净利润
    4,308,248.40 元。
    (三)报告期资产、负债及重大投资等事项进展情况
    1、主要资产情况(主要厂房、生产设备及其它重要资产)
    资产类别 存放状态 性
    质
    使用
    情况
    盈利能力 减值情况 相关担保、
    诉讼、仲裁江山化工 2008 年年度报告
    30
    等情况
    有机胺生产系统( 包含
    DMF,DMAC 生产系统)
    有机胺厂
    / 正常无
    风险
    在
    用
    正常未出现替
    代资产
    少量资产
    计提减值
    准备
    无
    合成氨生产系统(含气源系
    统,造气生产系统,液氨生
    产系统)
    合成氨厂
    / 正常无
    风险
    在
    用
    正常未出现替
    代资产
    少量资产
    计提减值
    准备
    无
    热电生产系统 热电厂 在
    用
    正常未出现替
    代资产
    少量资产
    计提减值
    准备
    无
    房屋及建筑物 正常无风
    险
    在
    用
    正常未出现替
    代资产
    少量资产
    计提减值
    准备
    无
    土地 正常无风
    险
    在
    用
    正常未出现替
    代资产
    否 无
    投资性房地产 正常无风
    险
    在
    用
    正常未出现替
    代资产
    提取少量
    减值
    无
    2、报告期公司资产构成
    单位:元
    项目 2008 年末 2007 年末
    金额 占总资产
    比例(%)
    金额 占总资产
    比例(%)
    同比增减
    应收账款 47,251,972.48 4.03 62,493,061.51 5.67 -24.39
    存货 138,150,292.65 11.78 93,480,759.43 8.48 47.78
    投资性房地产 5,793,348.71 0.49 6,186,354.35 0.56 -6.35
    长期股权投资 0.00 0 0.00 0 0
    固定资产 400,228,860.54 34.12 373,507,249.89 33.89 7.15
    在建工程 213,102,078.76 18.17 44,517,337.61 4.04 378.69
    报告期内存货比上年增长47.78 %,主要是公司受金融危机影响,四季度产
    品销售大幅下降导致库存增加所致。
    报告期内在建工程比上年增长378.69%,主要是内蒙远兴江山公司DMF 装置
    建设支出增加所致。江山化工 2008 年年度报告
    31
    3、公司主要控股公司经营情况及业绩分析
    (1)本公司持股72%的江山江环化学工业有限公司于2005 年12 月20 日成
    立,注册资本5000 万元人民币,注册号为企合浙衢总字第000389 号,主营环氧
    树脂生产、储存。
    报告期内,江环化学经持续整改,产品各项技术指标均有明显提高,新产品的
    研发有序推进,但仍处于亏损经营状态,迫切需要拓展市场、提升产量、提高质
    量。江山江环化学工业有限公司已持续出现亏损情况,其拥有的生产技术出现减
    值迹象,,公司根据相关规定计提了无形资产减值准备787.25 万元。江山江环化
    学工业有限公司在 2008 年实现营业收入2409.41 万元,实现净利润-2002.53 万
    元。截止2008 年12 月31 日,资产总额为6544.28 万元,负债总额为4979.87 元,
    净资产1564.41 万元。
    (2)本公司全资子公司宁波江宁化工有限公司于2007 年6 月25 日成立,注
    册资本200 万元人民币,注册号为3302111002347,主营范围:化工产品的开发、
    生产、销售和技术服务;管道供热;自营和代理各类货物及技术的进出口。报告
    期内,该公司在持续推进宁波基地的项目规划。截止2008 年12 月31 日,资产总
    额为178.87 万元,负债总额为3 万元,净资产175.87 万元。
    (3)本公司持股51%的内蒙古远兴江山化工有限公司于2007 年8 月21 日
    成立,注册资本20,000 万元,注册号为1527271000523,主营范围:化工及能
    源产品的研发、生产和销售。报告期内,10 万吨/年有机胺联合装置已完成地下
    管网铺设,基本完成土建施工,部分设施、设备开始安装,计划2009 年内建成
    投产。截止2008 年12 月31 日,资产总额为27547.66 万元,负债总额为9312.33
    万元,净资产18235.33 万元。
    4、报告期内公司无对创业企业投资的实施情况。
    5、 负债情况 单位:元
    项目 2008 年末 2007 年末 2006 年末
    金额 占总资
    产比例
    金额 占总资
    产比例
    同比增
    减幅度
    短期借款 247,000,000.00 21.06% 155,000,000.00 14.06% 59.35% 123,000,000.00
    长期借款 155,000,000.00 13.21% 162,500,000.00 14.75% -4.62% 92,000,000.00
    应付账款 100,331,104.76 8.55% 106,873,252.73 9.70% -6.12% 98,505,020.73江山化工 2008 年年度报告
    32
    短期借款增加的主要原因,2008 年上半年原材料价格飙升,提前预付对流
    动资金需求增加等原因导致短期借款增长幅度较大。
    拟采取的措施,1、加强对产品销售应收账款、原材料采购资金的管理,进
    一步加快资产周转速度2、进一步调整融资结构,将部分短期借款转化为中长期
    的流动资金贷款。
    6、现金流量构成情况 单位:元
    项目 2008 年度 2007 年度 同比增减(%)
    一、经营活动产生的现金流量净额41,655,230.59 6,184,678.18 573.52
    经营活动现金流入量 487,840,911.80 470,644,717.71 3.65
    经营活动现金流出量 446,185,681.21 464,460,039.53 -3.93
    二、投资活动产生的现金流量净额-193,987,574.15 -77,985,622.60 -148.75
    投资活动现金流入量 29,551,107.98 8,294,399.04 256.28
    投资活动现金流出量 223,538,682.13 86,280,021.64 159.09
    三、筹资活动产生的现金流量净额88,744,775.93 86,840,780.97 2.19
    筹资活动现金流入量 442,500,000.00 393,329,579.00 12.50
    筹资活动现金流出量 353,755,224.07 306,488,798.03 15.42
    四、现金及现金等价物净增加额 -66,927,598.61 12,445,517.42 637.76
    经营活动产生的现金流量净额大于增加的主要原因是2008 年公司亏损,导
    致上交的各项税费下降4300 万元。
    投资活动现金流入量大幅增加,主要原因是收到三恒公司的股权转让款,以
    及远兴江山公司收到的履约保证金转列。
    投资活动现金流出量大幅增加,主要原因是远兴江山公司DMF 装置建设投资
    支出增加。
    7、偿债能力分析
    偿债能力指标 2008 年末 2007 年末 同比增减(%) 2006 年末
    流动比率 0.89 1.50 -0.61 1.31
    速动比率 0.63 1.26 -0.63 1.15
    资产负债率 58.12% 49.98% 8.14 46.32%
    利息保障倍数 -0.92 5.78 -6.70 6.82
    2008 年因公司亏损,利息保障倍数为负,但公司信用良好,不存在贷款逾
    期尚未清偿的情况。江山化工 2008 年年度报告
    33
    8、资产营运能力
    资产营运能力指
    标
    2008 年 2007 年 同比增减(%) 2006 年
    应收账款周转率 21.16 20.57 0.60 24.21
    存货周转率 9.60 10.29 -0.69 14.67
    公司采用以直销为主,经销为辅的销售模式,产销基本平衡,2008 年末DMF
    库存较大,公司存货周转率出现下降,目前库存已下降到正常水平。
    公司加强应收账款管理,严格控制应收账款增长,而且主要客户群日常经营
    稳定,回款及时,仍维持在正常水平。
    9、近三年研发支出总额(列示资本化的研发支出总额)
    2008 年 2007 年 2006 年
    研发费用 3785 4462 2765
    占营业收入比重 3.35% 4.15% 2.8%
    2008 年公司有两项技术成果通过科技成果鉴定,其中“超低水分二甲基甲
    酰胺生产技术开发”获浙江省科技进步奖二等奖,“无催化剂一步法二甲基乙酰
    胺生产技术开发”获衢州市科技进步奖一等奖。
    公司共拥有授权专利11 项,其中08 年授权2 项:
    名称 专利类型 有效期专利作用
    氨合成驰放气
    等压回收塔
    发明专利 20 年 通过本项专利应用,年可为公司多回收氨几
    百吨,具有显著的经济效益。
    流化创锅炉与
    冷渣器联接密
    封组件
    实用新型 10 年 通过本项专利的应用,显著降低了公司流化
    床锅炉自动出渣用冷渣器停车更换密封组件
    的频率,实现了装置长周期稳定运行,经济
    效益显著。
    10、报告期内投资情况
    经公司董事会四届三次会议审议批准,公司与杭州青云控股集团有限公司共
    同出资设立的浙江三恒实业股份有限公司(以下简称“三恒实业”)于2008 年
    5 月29 日成立。三恒实业注册号为330100000047082,地址为杭州市萧山区临江江山化工 2008 年年度报告
    34
    工业区,注册资本为2000 万元,其中公司和杭州青云控股集团有限公司以现金
    各出资1000 万元,各占注册资本的50%。该公司经营范围是筹建:化工产品、
    化学纤维、建筑材料的生产;技术开发、批发、零售;化工产品。
    三恒实业成立初期,主要是开展10 万吨/年1,4 丁二醇(BDO)项目的前期
    工作。经过调研,公司认为在目前的宏观经济形势下投资建设BDO 项目风险较大,
    难以取得预期的经济效益。因此,经公司第四届董事会第七次会议审议通过,决
    定将所持有的三恒实业50%股权以1000 万元价格出售给青云控股。公司通过出
    售三恒实业股权,可规避项目投资风险,并有利于公司集中资金支持现有的生产
    经营活动。
    二、对公司未来的展望
    面对2009 年的严峻形势,江山化工在不断创新和强化各项基础管理的同时,
    从谋生存、谋效益、谋发展方面制定一系列的应对策略和举措,争取通过狠抓落
    实、力求实效,确保经营风险受控,经营活动稳定,发展基础进一步得到夯实。
    (一) 加大营销力度,提高市场占有率
    1、创新营销工作,大力拓展DMF、DMAC 及甲胺产品市场。
    2、成立进出口业务部,强化产品出口,拓宽出口渠道。
    3、将应收账款控制在合理的比例下,确保现金流稳定。
    (二) 降低消耗、控制费用
    1、确保装置运行安全、稳定、高效,主要产品消耗稳定下降率达到75%以
    上。
    2、加强内部管理,压缩费用开支,严格执行和考核,确保管理费用同比下
    降10%以上。
    3、强化原材料采购管理,力争“供应出效益”。加大原材料采购价格谈判
    力度,最大限度控制进货成本。完善原材料采购渠道,探索实施煤炭直供,减
    少中间环节。开展甲醇进口业务,组织低成本进口甲醇的采购。
    4、做好国家和浙江省有关项目申报,争取政策资金支持。
    (三)加强在建项目的建设管理,加快拟开发项目的前期工作,推进项目
    建设进度,为在下一轮经济复苏中赢得发展先机。
    1、内蒙基地:确保一期DMF 及配套装置在2009 年度建成投产,做好投产前江山化工 2008 年年度报告
    35
    的各项配套工作,加快布局储罐设施建设。
    2、江山基地:完成江山吡咯烷酮项目的备案和环保审批,探索利用现有DMAC
    装置柔性化生产NMP 产品的可能性。
    3、江环公司确保环氧树脂生产经营有根本好转,09 年实现大幅减亏,夯实
    后续发展基础。
    4、加强与国内外公司的合作,积极开发一些投入少、能有效利用公司现有
    装置和降低现有产品成本、关联性强、能快速进入市场且有盈利的新项目。
    5、宁波基地:加快与相关方面的谈判,争取在年内确定投资项目。
    (四)公司将根据项目进展合理安排资金使用计划。
    (五)公司可能存在的风险及对策
    1、政策性风险
    目前国内的经济政策已相对宽松,但国际经济形势依然严峻,整个行业的复
    苏仍然存在较大不确定性,公司将密切关注宏观经济发展趋势,及时调整公司经
    营计划。
    2、市场风险
    国内DMF 产品供大于求局面已经形成,竞争更加激烈,为此公司一方面将大
    力开拓新的消费市场,另一方面加强自营出口业务,确保公司产品的市场占有率
    稳定。
    3、原材料风险
    甲醇、煤炭、醋酸价格上涨直接导致公司2008 年度成本上升,出现亏损,
    虽然目前原材料价格已经大幅下降,但根据市场波动规律不可能长期处于低位,
    因此仍然面临着成本上升的风险。对此,公司树立“采购出效益”的理念,开拓
    供应渠道,探索实施自营和直接采购模式,进一步降低采购成本。
    4、汇率风险
    人民币的持续升值,已经直接或间接影响公司产品以及下游消费品的出口和
    汇率结算,公司一方面与银行锁定远期结算汇率,控制风险,另一方面,争取与
    客户采用相对坚挺的货币结算,减少汇率波动引起的风险。
    三、报告期内投资情况
    (一)募集资金使用情况江山化工 2008 年年度报告
    36
    报告期内,公司无募集资金使用情况。
    (二)非募集资金项目情况单位: (人民币)万元
    四、浙江天健东方会计师事务所有限公司对公司2008 年度财务报告出具了
    标准无保留意见的审计报告。
    五、董事会日常工作情况
    (一)董事会召开情况
    报告期内,公司共召开六次董事会。
    1、公司四届二次董事会于2008 年3 月10 日以通讯方式召开,本次会议的
    决议内容刊登在2008 年3 月11 日的《证券时报》和巨潮资讯网上。
    2、公司四届三次董事会于2008 年4 月8 日在杭州金溪山庄召开,本次会议
    的决议内容刊登在2008 年4 月11 日的《证券时报》和巨潮资讯网上。
    3、公司四届四次董事会于2008 年4 月18 日以通讯方式召开,本次会议审
    议通过的2008 年第一季度报告刊登在2008 年4 月19 日的《证券时报》和巨潮
    资讯网上。
    4、公司四届五次董事会于2008 年7 月18 日以通讯方式召开,本次会议的
    决议内容刊登在2008 年7 月19 日的《证券时报》和巨潮资讯网上。
    5、公司四届六次董事会于2008 年8 月18 日在杭州金溪山庄召开,本次会
    议的决议内容刊登在2008 年8 月20 日的《证券时报》和巨潮资讯网上。
    6、公司四届七次董事会于2008 年10 月23 日以通讯方式召开,本次会议的
    决议内容刊登在2008 年10 月25 日的《证券时报》和巨潮资讯网上。
    (二)董事会对股东大会决议的执行情况
    公司2007年度股东大会审议通过了公司2007年度利润分配方案,以2007年度
    末总股本13998万股为基数,向全体股东每10股派发现金股利人民币4.00元(含
    税)。
    上述利润分配方案于2008年7月3日实施完毕。本次分红派息的股权登记日为
    远兴江山10 万吨/年二甲
    基甲酰胺项目
    84,917.00 工程投入占预算的21.53% 尚未产生效益
    合计 84,917.00江山化工 2008 年年度报告
    37
    2008年7月2日,除息日为:2008年7月3日。
    (三)审计委员会履职情况
    1、为配合公司2008 年年度审计工作的开展,审计委员会根据公司制定的《审
    计委员会年度财务报告审计工作规则》,与公司2008 年年度审计机构浙江东方天
    健会计师事务所有限公司对审计工作的时间进行了安排。
    在年审注册会计师进场前,审计委员会组织公司内部审计部门对公司财务报
    表进行了审核,认为财务会计报表基本能够反映公司的财务状况和经营成果,公
    司编制的财务会计报表可以提交给年审注册会计师进行审计。
    在审计过程中,审计委员会不定期与年审会计师沟通,了解审计进程,督促
    会计师事务所在约定时限内提交审计报告。在年审注册会计师出具初步审计意见
    后审计委员会再次审阅了公司财务报告,认为公司财务报告真实、准确、完整的
    反映了公司的财务状况、现金流量和经营成果。
    在此基础上,审计委员会向公司董事会提交了会计师事务所从事公司审计工
    作的总结报告和《关于续聘浙江天健东方会计师事务所有限公司为公司审计机构
    的决议》。
    2、根据《关于做好防范大股东资金占用问题的通知》(浙证监上市字[2008]85
    号)要求,公司董事会审计委员会核对了2008 年6 月30 日前公司网上银行资金
    记录与银行柜台对帐单,未发现本公司及子公司与控股股东及关联方存在经营性
    或非经营性资金占用情况。公司董事会出具了《关于大股东资金占用情况的专项
    报告》,并刊登在2008 年7 月19 日的巨潮资讯网上。
    (四)薪酬考核与提名委员会履职情况
    薪酬考核与提名委员会根据有关规定,对公司四届三次董事会通过的《2007
    年度考核结果和2008 年度薪酬考核方案》进行审议,认为符合公司对经营层的
    监督和激励的客观要求。
    六、董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
    2008 年度因公司亏损,无利润分配方案。
    公司前三年现金分红情况江山化工 2008 年年度报告
    38
    单位:(人民币)元
    现金分红金额(含税)
    合并报表中归属于母公司
    所有者的净利润
    占合并报表中归属于母公
    司所有者的净利润的比率
    2007 年 55,992,000.00 72,088,032.49 77.67%
    2006 年 55,992,000.00 81,090,097.17 69.05%
    2005 年 47,796,051.23 38,631,664.51 123.72%
    七、其他报告事项
    (一)公司指定《证券时报》和巨潮资讯网为信息披露报纸和网站。
    (二)投资者关系管理情况
    1、报告期内,公司通过指定信息披露报纸《证券时报》、巨潮资讯网以及
    投资者关系互动平台,准确及时地披露了公司应披露的信息。
    为确保与投资者沟通的多条渠道畅通,并努力提高沟通水平。公司的投资者
    关系管理联系电话、电子信箱、公司网站上的投资者关系管理专栏均有专人负责,
    及时回复、更新。公司积极配合基金等机构投资者、中小投资者在公司进行的实
    地调研,报告期内,公司共接待来访投资者13人次。
    2、2008年4月22日下午15:00—17:00时在深圳证券信息有限公司提供的网
    上平台举行2007年年度报告说明会。公司董事长徐春林先生、独立董事邵毅平女
    士、总经理毛正余先生、副总经理毛德胜先生、总会计师余惠民先生、董事会秘
    书冯源先生、保荐代表人余晖先生参与了本次投资者关系说明会,对广大投资者
    所关心的公司发展战略、生产经营情况、行业发展情况进行详细的分析解答,并
    虚心听取投资者的建议。
    (三)对照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对
    外担保若干问题的通知》,报告期内公司董事会认真进行了自查,未发生违规担
    保事项,也无任何违规与关联方资金往来的行为。江山化工 2008 年年度报告
    39
    第八节 监事会报告
    一、监事会召开情况
    2008 年度公司监事会按照《公司法》、《公司章程》和公司《监事会议事规
    则》的有关规定共召开四次监事会。
    1、公司四届二次监事会于2008 年4 月8 日在杭州金溪山庄召开,本次会议
    的决议内容刊登在2008 年4 月11 日的《证券时报》和巨潮资讯网上。
    2、公司四届三次监事会于2008 年4 月18 日以通讯方式召开,本次会议审
    议通过的2008 年第一季度报告刊登在2008 年4 月19 日的《证券时报》和巨潮
    资讯网上。
    3、公司四届四次监事会于2008 年8 月18 日在杭州金溪山庄召开,本次会
    议的决议内容刊登在2008 年8 月19 日的《证券时报》和巨潮资讯网上。
    4、公司四届五次监事会于2008 年10 月23 日以通讯方式召开,本次会议审
    议通过的2008 年第三季度报告刊登在2008 年10 月25 日的《证券时报》和巨潮
    资讯网上。
    二、监事会对有关事项发表独立意见
    (一)公司依法运作情况
    报告期内,公司监事会成员列席了公司股东大会和董事会,监事会认为,公
    司董事会依据国家有关法律法规和公司章程进行经营活动,决策程序合法,内部
    控制制度不断健全完善,公司董事、经理执行公司职务时没有违反法律、法规、
    公司章程或损害公司和股东利益的行为。
    (二)检查公司财务的情况
    浙江天健东方会计师事务所有限公司对本公司2008年度财务报告出具了无
    保留意见的审计报告,审计报告真实、公允地反映了公司的财务状况和经营成果。
    (三)募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金使用情况。
    (四)公司在报告期内收购、出售资产情况
    公司以1000万元的出售金额,将浙江三恒实业股份有限公司50%的股权转让江山化工 2008 年年度报告
    40
    给杭州青云控股集团有限公司。本次出售资产,可规避项目投资风险,并有利于
    公司集中资金支持现有的生产经营活动,不存在内幕交易,未损害公司股东权益
    或造成公司资产流失。
    (五)关联交易情况
    报告期内,公司与第二大股东浙商科技发展有限公司发生的日常关联交易,
    价格公允,决策程序合规,不存在损害公司和股东利益的情形。
    公司2008 年第二次临时股东大会审议通过的《关于内蒙古远兴江山化工有
    限公司通过银行获取浙江省铁路投资集团有限公司委托贷款的议案》和《关于继
    续通过银行获取浙江省铁路投资集团有限公司委托贷款的议案》,用于10 万吨/
    年二甲基甲酰胺项目建设和补充公司流动资金。在议案表决时,公司第一大股东
    浙江省经济建设投资公司作为关联股东回避表决,决策程序合规,不存在损害公
    司和股东利益的情形。
    (六)内部控制情况
    公司建立了较为完善的内部控制体系并能得到有效地执行。公司内部控制的
    自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情况。江山化工 2008 年年度报告
    41
    第九节 重要事项
    一、报告期内,公司无重大诉讼、仲裁事项。
    二、报告期内,公司未发生破产重整事项。
    三、报告期内,公司未持有其他上市公司和金融企业股权。
    四、报告期内,公司出售资产事项。
    经公司四届七次董事会审议,决定将所持有的三恒实业50%股权以1000 万
    元价格出售给青云控股。三恒实业成立初期,主要是开展10 万吨/年1,4 丁二
    醇(BDO)项目的前期工作。经过调研,公司认为在目前的宏观经济形势下投资
    建设BDO 项目难以取得预期的经济效益,而且风险较大。公司通过出售三恒实业
    股权,可规避项目投资风险,并有利于公司集中资金支持现有的生产经营活动。
    除上述事项外,公司无其它重大收购及出售资产、吸收合并。
    五、报告期内,公司未实施股权激励计划。
    六、重大关联交易
    1、本公司控股51%的内蒙古远兴江山化工有限公司(简称“远兴江山”)拟
    通过银行获取浙江省铁路投资集团有限公司(以下简称“浙江铁投”)不超过20000
    万元的委托贷款,贷款年利率不高于8.8%,期限一年。
    独立董事认为:远兴江山拟通过银行获取浙江铁投委托贷款的关联交易建立
    在公允基础上,未发现有损害中小股东利益的行为和情况,可以解决远兴江山10
    万吨/年二甲基甲酰胺项目建设资金短缺的压力。公司董事会在审议本次关联交
    易事项时,关联董事回避了表决,决策程序符合有关规定。
    同意远兴江山根据项目建设进度,通过银行获取浙江铁投的委托贷款。
    2、本公司与公司实际控制人浙江铁投签订委托贷款协议,通过银行获取浙
    江铁投的委托贷款5000 万元,贷款利率不高于银行同期贷款基准利率,期限一
    年。
    独立董事认为:本公司拟继续通过银行获取浙江铁投的委托贷款的关联交易
    建立在公允基础上,未发现有损害中小股东利益的行为和情况,能够满足本公司
    对生产流动资金的需要。公司董事会在审议本次关联交易事项时,关联董事回避
    了表决,决策程序符合有关规定。江山化工 2008 年年度报告
    42
    同意根据公司的实际资金需求,按照不高于同期银行贷款基准利率,通过银
    行获取浙江铁投的委托贷款。
    3、保荐机构中信证券发表的独立意见:
    (1)远兴江山通过银行获取浙江铁投的委托贷款可以缓解远兴江山10万吨/
    年二甲基甲酰胺项目建设资金短缺的压力。我们认为,该项交易是公允的。
    (2)江山化工继续通过银行获取浙江省铁路投资集团有限公司的委托贷款
    满足了公司对流动资金的需求。我们认为,该项交易是公允的。
    (3)公司董事会在审议上述关联交易事项时,独立董事发表了独立意见,
    关联董事回避了表决,并将提交公司股东大会审议批准。我们认为,该项交易的
    决策程序符合相关规定。
    因此,作为江山化工保荐人,对上述关联交易事项无异议。
    本次借款已经公司2008 年第二次临时股东大会审议通过。
    七、报告期内重大合同及其履行情况
    (一)报告期内担保情况
    1、 截至2008 年12 月31 日,本公司为子公司江山江环化学工业有限公司
    (以下简称“江环化学”)提供担保的情况如下:
    借款银行 担保借款金额借款日 到期日 内容
    中国银行江山支行 10,000,000.00 2008-05-30 2009-05-30 银行借款
    中国银行江山支行 5,000,000.00 2008-05-30 2009-04-30 银行借款
    中国银行江山支行 10,000,000.00 2008-01-09 2009-07-09 银行借款
    中国银行江山支行 15,000,000.00 2006-09-04 2009-09-04 银行借款
    小计 40,000,000.00
    2、 经公司2008 年度第二次临时股东大会审议批准,同意子公司内蒙古远
    兴江山化工有限公司通过银行获取浙江省铁路投资集团有限公司不超过
    20,000.00 万元的委托贷款,用于年产10 万吨二甲基甲酰胺项目建设。本期,
    浙江省铁路投资集团有限公司委托中信银行杭州分行向子公司内蒙古远兴江山
    化工有限公司贷款5,000.00 万元,期限为2008 年10 月20 日至2009 年11 月
    20 日。内蒙古远兴江山化工有限公司共计支付利息88.00 万元。上述贷款同时
    由本公司和内蒙古远兴能源股份有限公司提供保证担保,其中本公司担保额为江山化工 2008 年年度报告
    43
    2,550.00 万元,内蒙古远兴能源股份有限公司担保额为2,450.00 万元。
    3、 经公司2008 年度第一次临时股东大会审议批准,本期公司与浙江国光
    科技集团有限公司签订了互保协议,约定互相为对方借款提供保证担保,担保最
    高额为5,000.00 万元人民币。截至2008 年12 月31 日,本公司为浙江国光科技
    集团有限公司提供担保的借款余额为3,000.00 万元,借款期限为2008 年10 月
    26 日至2009 年11 月26 日。该项担保同时由该公司子公司浙江科导化工有限公
    司提供反担保。
    4、经公司2007 年度股东大会审议批准,公司与浙江巨化股份有限公司签
    订了互保协议,约定互相为对方借款提供保证担保,担保最高额为5,000.00 万
    元人民币。截至2008 年12 月31 日,本公司为该公司提供担保的借款余额为
    3,000.00 万元,借款到期日为2010 年12 月23 日。
    (二)独立董事关于2008年度对外担保情况的意见
    截至2008年12月31日,公司为关联方和非关联方提供的债务担保余额为
    12550万元,占公司期末净资产的31.16%。其中,为关联方提供债务担保的金额
    为9550万元,占公司期末净资产的23.71%。
    公司为控股的江环化学担保余额为4000万元,该公司在 2008年实现营业收
    入2409.41万元,实现净利润-2002.53万元。截止2008年12月31日,资产总额为
    6544.28万元,负债总额为4979.87元,资产负债率达到76.10%,提请公司经营层
    密切关注该公司的生产经营动态,防止担保违约的情况发生。
    报告期内,未发生担保债务逾期情况,除上述情况外,没有迹象表明公司可
    能因被担保方债务违约而承担担保责任。
    公司已建立了完善的对外担保风险控制制度,上述担保在公司董事会、股东
    大会按照法律法规、公司章程和其他制度规定履行必要的审议程序时,充分揭示
    了对外担保可能存在的风险。
    (三)报告期内,公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。
    八、公司或持股5%以上股东承诺事项
    公司持股5%以上的股东浙江省经济建设投资公司、浙商科技发展有限公司
    承诺:自公司股票上市之日起三十六个月内不转让或者委托他人管理其持有的公
    司股份,也不由公司回购其持有的股份。
    报告内,未发生违反承诺事项。江山化工 2008 年年度报告
    44
    九、实际控制人收购公司股份事项
    1、2008 年12 月4 日,浙江省铁路投资集团有限公司告知本公司,其全资
    子公司浙江省发展资产经营有限公司完成对公司股东景宁畲族自治县兴和商贸
    有限公司100%的股权收购,间接增持274.2 万股本公司股份,占本公司总股本
    的1.96%。
    2、2008 年12 月19 日,浙江省铁路投资集团有限公司编制并发布了《浙江
    江山化工股份有限公司收购报告书摘要》,拟通过无偿划转的方式受让浙江省经
    济建设投资公司所持有的江山化工5100 万股股份(占江山化工股本总额的
    36.43%)。
    上述收购事项,浙江省铁路投资集团有限公司正依据有关法律、法规的要求,
    申请豁免要约收购。
    十、公司聘请会计师事务所情况
    公司聘请的会计师事务所为浙江东方天健会计师事务所有限公司,已为公司
    审计8 年,2008 年度审计费为48 万元。
    十一、其他事项
    报告期内,公司、董事会及董事、监事会及监事、高级管理人员没有受到中
    国证监会稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所公开遣责的情形。
    十二、公司报告期内信息披露情况
    披露时间 公告编号 信息披露标题
    2008 年1 月18 日 2008-001 公司第二大股东更名的公告
    2008 年2 月19 日 2008-002 公司董事辞职的公告
    2008 年2 月28 日 2008-003 2007 年度业绩快报
    2008 年3 月11 日 2008-004 四届二次董事会决议公告
    2008 年4 月11 日 2008-005 2007 年度报告摘要
    2008-006 四届三次董事会决议公告
    2008-007 四届二次监事会决议公告
    2008-008 2007 年度股东大会通知
    2008-009 募集资金年度使用情况说明
    2008-010 对外投资公告
    2008-011 关于贷款互保的公告
    2008-012
    与内蒙古鄂尔多斯市人民政府、乌审旗人民政府签署
    投资框架协议的公告
    2008 年4 月16 日 2008-013 2007 年度业绩网上说明会通知
    2008 年4 月19 日 2008-014 2008 年一季度报告正文
    2008 年4 月23 日 2008-015 股票交易异常波动公告
    2008 年5 月6 日 2008-016 2007 年度股东大会决议公告江山化工 2008 年年度报告
    45
    2008 年5 月8 日 2008-017 股票交易异常波动公告
    2008 年6 月7 日 2008-018 浙江三恒实业股份有限公司成立公告
    2008 年6 月11 日 2008-019 关于2008 年度(1-6 月)业绩预告的修正公告
    2008 年6 月18 日 2008-020 股票交易异常波动公告
    2008 年6 月26 日 2008-021 分红派息公告
    2008 年7 月19 日 2008-022 四届五次董事会决议公告
    2008 年7 月30 日 2008-023 2008 年半年度业绩快报
    2008 年8 月20 日 2008-024 2008 年半年度报告摘要
    2008-025 四届六次董事会决议公告
    2008-026 四届四次监事会决议公告
    2008-027 2008 年第一次临时股东大会通知
    2008-028 关于贷款互保的公告
    2008-029 为控股子公司担保的公告
    2008 年9 月6 日 2008-030 2008 年第一次临时股东大会提示性公告
    2008 年9 月11 日 2008-031 2008 年第一次临时股东大会决议公告
    2008 年10 月25 日2008-032 2008 年第三季度报告
    2008-033 四届七次董事会决议公告
    2008-034 出售资产公告
    2008-035 关于委托贷款的关联交易公告
    2008-036 关于召开2008 年第二次临时股东大会的通知
    2008 年11 月11 日2008-037 2008 年第二次临时股东大会决议公告
    2008 年12 月6 日 2008-038 关于实际控制人间接增持公司股份的公告
    2008 年12 月17 日2008-039 关于被认定高新技术企业的公告
    2008 年12 月19 日2008-040
    关于披露《浙江江山化工股份有限公司收购报告书摘
    要》的提示性公告
    2008 年12 月25 日2008-041 关于会计师事务所更名的公告
    2008 年12 月29 日2008-042 关于装置年度停车大修的公告江山化工 2008 年年度报告
    46
    第十节 财务报告
    审 计 报 告
    浙天会审〔2009〕1908 号
    浙江江山化工股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的浙江江山化工股份有限公司(以下简称江山化工公司)财
    务报表,包括2008 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表,2008 年度的
    利润表和合并利润表,2008 年度的现金流量表和合并现金流量表,2008 年度的
    股东权益变动表和合并股东权益变动表,以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是江山化工公司管理层的责任。这种
    责任包括:(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报
    表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2) 选择和运用恰当的会计政策;
    (3) 作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
    中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
    我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
    获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
    选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报
    表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内
    部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
    计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及
    评价财务报表的总体列报。江山化工 2008 年年度报告
    47
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基
    础。
    三、审计意见
    我们认为,江山化工公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所
    有重大方面公允反映了江山化工公司2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年
    度的经营成果和现金流量。
    浙江天健东方会计师事务所有限公司 中国注册会计师 傅芳芳
    中国·杭州 中国注册会计师 李德勇
    报告日期:2009 年4 月13 日江山化工 2008 年年度报告
    48
    资产负债表
    编制单位:浙江江山化工股份有限公司 2008 年12 月31 日 单位:(人民币)元
    期末余额 年初余额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    流动资产:
    货币资金 131,114,446.08 119,967,960.59 209,396,044.69 159,305,787.20
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据 53,721,137.96 52,841,474.96 124,827,102.34 117,567,102.34
    应收账款 47,251,972.48 44,480,559.95 62,493,061.51 50,938,765.05
    预付款项 96,883,166.45 33,213,986.98 92,026,186.78 64,884,631.63
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 637,000.34 462,541.87 414,131.58 24,446,429.34
    买入返售金融资产
    存货 138,150,292.65 131,329,155.42 93,480,759.43 85,288,463.30
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 467,758,015.96 382,295,679.77 582,637,286.33 502,431,178.86
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 140,000,000.00 68,600,000.00
    投资性房地产 5,793,348.71 5,793,348.71 6,186,354.35 6,186,354.35
    固定资产 400,228,860.54 359,822,053.88 373,507,249.89 332,741,664.68
    在建工程 213,102,078.76 10,446,751.83 44,517,337.61 24,814,680.91
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 82,674,144.15 78,773,761.00 90,057,981.01 82,141,314.34
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产 3,561,240.81 3,736,461.80 5,108,197.78 5,174,203.80
    其他非流动资产
    非流动资产合计 705,359,672.97 598,572,377.22 519,377,120.64 519,658,218.08
    资产总计 1,173,117,688.93 980,868,056.99 1,102,014,406.97 1,022,089,396.94
    流动负债:
    短期借款 247,000,000.00 182,000,000.00 155,000,000.00 150,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债 1,127,316.67 1,127,316.67
    应付票据 80,376,000.00 80,170,000.00 57,271,108.00 51,500,000.00江山化工 2008 年年度报告
    49
    应付账款 100,331,104.76 70,495,850.72 106,873,252.73 90,216,653.31
    预收款项 2,670,616.96 2,656,426.96 4,757,554.79 4,757,554.79
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 6,984,426.61 6,282,368.27 11,908,651.30 10,307,269.70
    应交税费 1,570,655.86 1,567,417.57 9,218,748.62 13,328,003.79
    应付利息 1,024,398.35 810,188.63 708,409.83 624,184.83
    应付股利
    其他应付款 25,694,115.11 8,866,930.74 14,552,185.63 9,702,783.75
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债 60,000,000.00 35,000,000.00 28,000,000.00 13,000,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计 526,778,634.32 388,976,499.56 388,289,910.90 343,436,450.17
    非流动负债:
    长期借款 155,000,000.00 155,000,000.00 162,500,000.00 147,500,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 155,000,000.00 155,000,000.00 162,500,000.00 147,500,000.00
    负债合计 681,778,634.32 543,976,499.56 550,789,910.90 490,936,450.17
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本) 139,980,000.00 139,980,000.00 139,980,000.00 139,980,000.00
    资本公积 230,904,250.22 230,904,250.22 230,904,250.22 230,904,250.22
    减:库存股
    盈余公积 72,569,953.70 72,569,953.70 72,569,953.70 71,708,304.02
    一般风险准备
    未分配利润 -40,697,637.50 -6,562,646.49 69,143,794.17 88,560,392.53
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计 402,756,566.42 436,891,557.43 512,597,998.09 531,152,946.77
    少数股东权益 88,582,488.19 38,626,497.98
    所有者权益合计 491,339,054.61 436,891,557.43 551,224,496.07 531,152,946.77
    负债和所有者权益总计 1,173,117,688.93 980,868,056.99 1,102,014,406.97 1,022,089,396.94江山化工 2008 年年度报告
    50
    利润表
    编制单位:浙江江山化工股份有限公司 2008 年1-12 月 单位:(人民币)元
    本期金额 上期金额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    一、营业总收入 1,160,920,320.91 1,138,540,447.72 1,098,246,445.17 1,073,971,180.00
    其中:营业收入 1,160,920,320.91 1,138,540,447.72 1,098,246,445.17 1,073,971,180.00
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 1,232,786,778.21 1,189,845,737.47 1,011,495,696.17 973,618,250.91
    其中:营业成本 1,114,807,277.17 1,090,040,741.52 919,708,916.14 893,097,960.24
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 4,350,862.14 4,337,378.84 6,999,040.44 6,996,566.14
    销售费用 25,816,753.68 25,110,718.42 17,861,052.22 17,474,947.12
    管理费用 45,736,955.36 39,471,805.98 38,869,838.30 30,572,028.22
    财务费用 30,923,831.26 27,936,271.17 19,817,621.24 18,006,763.28
    资产减值损失 11,151,098.60 2,948,821.54 8,239,227.83 7,469,985.91
    加:公允价值变动收益(损失以“-”
    号填列)
    -1,127,316.67 -1,127,316.67
    投资收益(损失以“-”号填列) 189,021.43 2,346,067.93
    其中:对联营企业和合营企业
    的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) -72,804,752.54 -52,432,606.42 89,096,816.93 100,352,929.09
    加:营业外收入 14,154,958.97 13,450,964.56 6,687,623.98 6,470,543.98
    减:营业外支出 2,196,690.92 2,158,253.88 6,313,392.48 6,149,528.39
    其中:非流动资产处置损失
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填
    列)
    -60,846,484.49 -41,139,895.74 89,471,048.43 100,673,944.68
    减:所得税费用 1,546,956.97 1,437,742.00 22,156,517.96 21,742,041.97
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) -62,393,441.46 -42,577,637.74 67,314,530.47 78,931,902.71
    归属于母公司所有者的净利润 -53,849,431.67 72,088,032.49
    少数股东损益 -8,544,009.79 -4,773,502.02
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 -0.3847 -0.3042 0.5150 0.5639
    (二)稀释每股收益 -0.3847 -0.3042 0.5150 0.5639江山化工 2008 年年度报告
    51
    现金流量表
    编制单位:浙江江山化工股份有限公司 2008 年1-12 月 单位:(人民币)元
    本期金额 上期金额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 460,919,232.76 449,754,721.75 458,407,561.47 441,979,076.25
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金 26,921,679.04 26,998,359.14 12,237,156.24 11,115,968.49
    经营活动现金流入小计 487,840,911.80 476,753,080.89 470,644,717.71 453,095,044.74
    购买商品、接受劳务支付的现金 306,384,417.52 295,224,994.33 305,384,221.38 278,703,187.37
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金 49,320,675.59 41,477,292.88 48,111,694.61 44,604,576.73
    支付的各项税费 41,003,343.36 40,329,514.27 83,999,983.26 83,912,550.09
    支付其他与经营活动有关的现金 49,477,244.74 46,326,680.56 26,964,140.28 27,182,082.04
    经营活动现金流出小计 446,185,681.21 423,358,482.04 464,460,039.53 434,402,396.23
    经营活动产生的现金流量净额 41,655,230.59 53,394,598.85 6,184,678.18 18,692,648.51
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金 12,323,463.63 11,861,297.20 4,991,672.93
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资
    产收回的现金净额
    632,660.98 632,660.98 3,302,726.11 3,302,726.11
    处置子公司及其他营业单位收到的现
    金净额
    收到其他与投资活动有关的现金 16,594,983.37 25,905,000.00
    投资活动现金流入小计 29,551,107.98 38,398,958.18 8,294,399.04 3,302,726.11
    购建固定资产、无形资产和其他长期资
    产支付的现金
    213,265,537.13 14,112,192.26 83,634,416.64 32,072,325.45
    投资支付的现金 10,273,145.00 10,000,000.00 2,645,605.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现
    金净额
    71,400,000.00 32,600,000.00
    支付其他与投资活动有关的现金 25,500,000.00
    投资活动现金流出小计 223,538,682.13 95,512,192.26 86,280,021.64 90,172,325.45
    投资活动产生的现金流量净额 -193,987,574.15 -57,113,234.08 -77,985,622.60 -86,869,599.34
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金 58,500,000.00 29,400,000.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的
    现金
    58,500,000.00 29,400,000.00
    取得借款收到的现金 384,000,000.00 304,000,000.00 348,929,579.00 343,929,579.00
    发行债券收到的现金江山化工 2008 年年度报告
    52
    收到其他与筹资活动有关的现金 15,000,000.00 15,000,000.00
    筹资活动现金流入小计 442,500,000.00 304,000,000.00 393,329,579.00 358,929,579.00
    偿还债务支付的现金 267,500,000.00 242,500,000.00 218,544,613.25 213,544,613.25
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 86,255,224.07 82,275,203.79 72,944,184.78 70,868,547.28
    其中:子公司支付给少数股东的股利、
    利润
    支付其他与筹资活动有关的现金 15,000,000.00 15,000,000.00
    筹资活动现金流出小计 353,755,224.07 324,775,203.79 306,488,798.03 299,413,160.53
    筹资活动产生的现金流量净额 88,744,775.93 -20,775,203.79 86,840,780.97 59,516,418.47
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,340,030.98 -3,343,987.59 -2,594,319.13 -2,564,129.20
    五、现金及现金等价物净增加额 -66,927,598.61 -27,837,826.61 12,445,517.42 -11,224,661.56
    加:期初现金及现金等价物余额 197,836,044.69 147,805,787.20 185,390,527.27 159,030,448.76
    六、期末现金及现金等价物余额 130,908,446.08 119,967,960.59 197,836,044.69 147,805,787.20江山化工 2008 年年度报
    告
    53
    所有者权益变动表
    编制单位:浙江江山化工股份有限公司 2008 年 单位:(人民币)元
    本期金额 上年金额
    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
    项目 实收资
    本(或股
    本)
    资本公
    积
    减:库
    存股
    盈余公
    积
    一般
    风险
    准备
    未分配
    利润
    其
    他
    少数股
    东权益
    所有者
    权益合
    计
    实收资本
    (或股
    本)
    资本公
    积
    减:库存
    股
    盈余公
    积
    一般
    风险
    准备
    未分配
    利润
    其
    他
    少数股
    东权益
    所有者
    权益合
    计
    一、上年年末余额
    139,980
    ,000.00
    230,904
    ,250.22
    72,569,
    953.70
    69,143,
    794.17
    38,626,
    497.98
    551,224
    ,496.07
    139,980,
    000.00
    230,904
    ,250.22
    56,783,
    573.16
    68,834,
    142.22
    14,000,
    000.00
    510,501
    ,965.60
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额
    139,980
    ,000.00
    230,904
    ,250.22
    72,569,
    953.70
    69,143,
    794.17
    38,626,
    497.98
    551,224
    ,496.07
    139,980,
    000.00
    230,904
    ,250.22
    56,783,
    573.16
    68,834,
    142.22
    14,000,
    000.00
    510,501
    ,965.60
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填
    列)
    -109,84
    1,431.6
    7
    49,955,
    990.21
    -59,885
    ,441.46
    15,786,
    380.54
    309,651
    .95
    24,626,
    497.98
    40,722,
    530.47
    (一)净利润
    -53,849
    ,431.67
    -8,544,
    009.79
    -62,393
    ,441.46
    72,088,
    032.49
    -4,773,
    502.02
    67,314,
    530.47
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产公允价值变动净
    额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权
    益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得
    税影响
    4.其他江山化工 2008 年年度报告
    54
    上述(一)和(二)小计
    -53,849
    ,431.67
    -8,544,
    009.79
    -62,393
    ,441.46
    72,088,
    032.49
    -4,773,
    502.02
    67,314,
    530.47
    (三)所有者投入和减少资本
    58,500,
    000.00
    58,500,
    000.00
    29,400,
    000.00
    29,400,
    000.00
    1.所有者投入资本
    58,500,
    000.00
    58,500,
    000.00
    29,400,
    000.00
    29,400,
    000.00
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    -55,992
    ,000.00
    -55,992
    ,000.00
    15,786,
    380.54
    -71,778
    ,380.54
    -55,992
    ,000.00
    1.提取盈余公积
    15,786,
    380.54
    -15,786
    ,380.54
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    -55,992
    ,000.00
    -55,992
    ,000.00
    -55,992
    ,000.00
    -55,992
    ,000.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额
    139,980
    ,000.00
    230,904
    ,250.22
    72,569,
    953.70
    -40,697
    ,637.50
    88,582,
    488.19
    491,339
    ,054.61
    139,980,
    000.00
    230,904
    ,250.22
    72,569,
    953.70
    69,143,
    794.17
    38,626,
    497.98
    551,224
    ,496.07团 江山化工 2008 年年度报告
    55
    浙江江山化工股份有限公司
    财务报表附注
    2008 年度
    金额单位:人民币元
    一、公司基本情况
    浙江江山化工股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府证券委员会
    浙证委[1998]119 号文批准,在江山化工总厂整体改制的基础上,由浙江省经济建设投资公
    司、江山化工总厂、江山市经济建设发展公司、浙江国光啤酒集团有限公司、江山化工总厂
    职工持股协会和浙江省经济建设投资公司工会等6 家法人发起设立,于1998 年11 月23 日
    在浙江省工商行政管理局登记注册,取得注册号为330000000002425 的《企业法人营业执
    照》,现有注册资本139,980,000 元,股份总数139,980,000 股(每股面值1 元),其中有限
    售条件的流通股份(A 股)9,302 万股,无限售条件的流通股份(A 股)4,696 万股。公司股
    票已于2006 年8 月16 日在深圳证券交易所挂牌交易。
    公司属化工行业,经营范围:化工产品的开发、生产和销售,压力容器的设计,化工
    及机械设备的设计、制造、销售、安装、技术服务;对外供热;经营进出口业务(国
    家法律法规限制、禁止的除外)。公司主要产品:二甲基甲酰胺、二甲基乙酰胺、环氧
    树脂等。
    二、财务报表的编制基准与方法
    本公司执行财政部2006 年2 月公布的《企业会计准则》,即本报告所载财务信息按本财
    务报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。
    三、公司采用的重要会计政策和会计估计
    (一) 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、
    经营成果和现金流量等有关信息。
    (二) 财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    (三) 会计期间
    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    (四) 记账本位币团 江山化工 2008 年年度报告
    56
    采用人民币为记账本位币。
    (五) 会计计量属性
    财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产
    和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量;采购时超过正常信用条
    件延期支付的存货、固定资产、无形资产等,以购买价款的现值计量;发生减值损失的存货
    以可变现净值计量,其他减值资产按可收回金额(公允价值与现值孰高)计量;盘盈资产等
    按重置成本计量。
    (六) 现金等价物的确定标准
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3 个月内到期)、流动性强、
    易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    (七) 外币折算
    对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外
    币期末余额,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,除与购建符合资本化条件资产
    有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外,其他汇兑差额计入当期损益;以历史成本计量的
    外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算;以公允价值计量的外币非货币性项
    目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额作为公允价值变动损益。
    外币财务报表的折算遵循下列原则:
    1.资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益
    项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;
    2.利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算;
    3.按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单
    独列示;
    4.现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
    节项目,在现金流量表中单独列示。
    (八) 金融工具的确认和计量
    1.金融资产和金融负债的分类
    金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、
    持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、
    其他金融负债。
    2.金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或团 江山化工 2008 年年度报告
    57
    金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
    金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交
    易费用计入初始确认金额。
    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
    的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,
    按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,
    以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以
    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金
    融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
    益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定
    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允
    价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,按照履行相关现时义
    务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额
    两项金额之中的较高者进行后续计量。
    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下
    方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
    形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确
    认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同
    时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积;持有期间
    按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单
    位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
    本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
    3.金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融
    资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并
    将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
    的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资
    产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
    产,并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所
    转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值
    变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价
    值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列团 江山化工 2008 年年度报告
    58
    两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,
    与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃
    市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
    的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
    法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以
    市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
    账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进
    行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),
    包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与
    预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失,短期应收款项的预计未来现金流量与其现
    值相差很小的,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中
    没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该
    权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,
    与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减
    值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时,
    确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
    (九) 应收款项坏账准备的计提方法
    对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项(包括应收商业承兑汇票、
    应收账款、其他应收款和预付款项),根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
    坏账准备;对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项(包括
    应收账款、其他应收款、应收商业承兑汇票、预付款项和长期应收款),根据相同账龄应收
    款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确
    定具体提取比例为:账龄1 年以内(含1 年,以下类推)的,按其余额的5%计提;账龄1-2
    年的,按其余额的15%计提;账龄2-3 年的,按其余额的35%计提;账龄3 年以上的,按其
    余额的100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项,单独进行减值测
    试,并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
    对于有客观证据表明发生了减值的其他应收款项(包括应收银行承兑汇票、应收利息和
    长期应收款等),根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。团 江山化工 2008 年年度报告
    59
    (十) 存货的确认和计量
    1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
    在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
    2. 存货按照成本进行初始计量。
    3.存货发出的核算方法:
    (1)发出存货采用加权平均法。
    (2)包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销,其他周转材料采用分次摊销法进
    行摊销。
    4.资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变
    现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的
    估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存
    货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
    本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中
    一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应
    的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    5.存货的盘存制度为永续盘存制。
    (十一) 长期股权投资的确认和计量
    1.长期股权投资初始投资成本的确定:
    (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
    发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
    为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
    面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项
    直接相关费用作为其初始投资成本。
    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始
    投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;
    投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值
    不公允的除外)。
    2.对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表
    时按照权益法进行调整;对不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允
    价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股
    权投资,采用权益法核算。
    3.资产负债表日,以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
    的长期股权投资,有客观证据表明其发生减值的,按照类似投资当时市场收益率对预计未来团 江山化工 2008 年年度报告
    60
    现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额,计提长期股权投资减值准备;其他投
    资的减值,按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提长期股权投资减值准备。
    4.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据:按照合同约定,与被投资单位
    相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的,认定为共同控制;对被投
    资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
    些政策的制定的,认定为重大影响。
    (十二) 投资性房地产的确认和计量
    1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已
    出租的建筑物。
    2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。
    3.对采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的
    方法计提折旧或进行摊销。
    4.以成本模式进行后续计量的投资性房地产,在资产负债表日有迹象表明投资性房地
    产发生减值的,按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。
    (十三) 固定资产的确认和计量
    1.固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1) 为生产商品、提供劳务、出租或
    经营管理持有的;(2) 使用寿命超过一个会计年度。
    2.固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能
    流入企业;(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述
    确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
    3.固定资产按照成本进行初始计量。
    4.固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率
    如下:
    固定资产类别 使用寿命(年) 预计净残值 年折旧率(%)
    房屋及建筑物 20-30 原价的5% 4.75-3.17
    通用设备 10 原价的5% 9.50
    专用设备 10 原价的5% 9.50
    运输工具 10 原价的5% 9.50
    固定资产装修 10 原价的5% 9.50
    5.因开工不足、自然灾害等导致连续3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季
    节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
    6.资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按本财务报表附注三(十六)3 所
    述方法计提固定资产减值准备。
    (十四) 在建工程的确认和计量团 江山化工 2008 年年度报告
    61
    1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
    按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
    用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成
    本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
    3.资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按本财务报表附注三(十六)3 所
    述方法计提在建工程减值准备。
    (十五) 无形资产的确认和计量
    1.无形资产按成本进行初始计量。
    2.根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论
    证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的
    无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形
    资产。
    3.对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1) 运用该资
    产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2) 技术、工艺等方面
    的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情
    况;(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期
    维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类
    似限制,如特许使用期、租赁期等;(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
    4.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
    期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不
    确定的无形资产不摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。
    5.资产负债表日,检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力,按本财务报表
    附注三(十六)3 所述方法计提无形资产减值准备。
    6.内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
    发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使
    用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产
    产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
    在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他
    资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形
    资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    (十六) 资产减值
    1.在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公
    允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物团 江山化工 2008 年年度报告
    62
    资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产(不
    含长期股权投资)以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发
    生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,
    以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额,但因企业合并所形成的商誉
    和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    2.可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额
    与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    3.单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的
    差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认
    其相应的减值损失,减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再
    根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其
    他各项资产的账面价值;以上资产账面价值的抵减,作为各单项资产(包括商誉)的减值损
    失,计提各单项资产的减值准备。
    4.上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    (十七) 借款费用的确认和计量
    1.借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资
    本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损
    益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
    用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    2.借款费用资本化期间
    (1) 当同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发
    生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2) 暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并
    且中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期
    费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
    (3) 停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
    状态时,借款费用停止资本化。
    3.借款费用资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的
    利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存
    入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息
    金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专
    门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一团 江山化工 2008 年年度报告
    63
    般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当
    期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予
    以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可
    使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生
    的,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。
    (十八) 收入确认原则
    1.销售商品
    销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司不再保留通常
    与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠
    地计量;相关的经济利益很可能流入;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确
    认商品销售收入的实现。
    2.提供劳务
    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地
    计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
    的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占
    估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
    够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认
    提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,
    将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
    3.让渡资产使用权
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确
    认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
    定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    (十九) 企业所得税的确认和计量
    1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项
    目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收
    回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
    资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
    时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
    3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法
    获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价
    值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列团 江山化工 2008 年年度报告
    64
    情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    (二十) 合并财务报表的编制方法
    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和
    其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资
    后,由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。
    (二十一) 重要的前期差错更正说明
    经浙江省经济贸易委员会确认,本公司年产2 万吨二甲基乙酰胺技术改造项目符合技
    术改造国产设备投资抵免企业所得税政策。本公司于2008 年5 月30 日取得主管税务机关
    《关于浙江江山化工股份有限公司国产设备投资抵免2007 年度企业所得税的批复》(江地
    税政[2008]62 号),获准抵免2007 年度企业所得税4,308,248.40 元。本期公司采用追溯
    重述法对该项差错进行了更正。调减2007 年末应交税费4,308,248.40 元,调增2007 年末
    未分配利润3,446,598.72 元,调增2007 年末法定盈余公积430,824.84 元,调增2007 年末
    任意盈余公积430,824.84 元。调增2007 年度归属于母公司股东的净利润4,308,248.40 元。
    四、税(费)项
    (一) 增值税
    按0%、13%、17%的税率计缴;公司出口货物享受 “免、抵、退”税政策,2008 年1-10
    月退税率为5%,11-12 月退税率分别为13%、11%和9%。
    (二) 营业税
    按5%的税率计缴。
    (三) 城市维护建设税
    按应缴流转税税额的7%计缴。
    (四) 房产税
    从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的
    12%计缴。
    (五) 教育费附加
    按应缴流转税税额的3%计缴。
    (六) 地方教育附加
    按应缴流转税税额的2%计缴。
    (七)企业所得税
    1.根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合
    发布的《关于认定恒生电子股份有限公司等309 家企业为2008 年第二批高新技术企业的通
    知》(浙科发高〔2008〕314 号),本公司被认定为高新技术企业,并取得编号为GR200833000542团 江山化工 2008 年年度报告
    65
    《高新技术企业证书》,认定有效期3 年(2008 年-2010 年),本期按15%的税率计缴。
    2.子公司内蒙古远兴江山化工有限公司、江山江环化学工业有限公司和宁波江宁化工有
    限公司按25%的税率计缴。
    五、企业合并及合并财务报表
    (一) 控制的重要子公司
    通过其他方式取得的子公司
    子公司
    全称
    注册
    地
    组织机构
    代码
    业务
    性质
    注册
    资本
    经营
    范围
    江山江环化学工业有限公司 浙江
    江山
    78292674-7 制造业5,000.00 万元环氧树脂的生产、储存
    宁波江宁化工有限公司 浙江
    宁波
    66208877-7 制造业 200.00 万元
    化工产品的开发、生产、
    销售和技术服务;管道供
    热;自营和代理各类货物
    及技术的进出口
    内蒙古远兴江山化工有限公司 内蒙古
    乌审旗
    66408446-2 制造业20,000.00 万元
    化工及能源产品研发、生
    产、销售
    (续上表)
    子公司
    全称
    至本期末实际
    投资额
    实质上构成对子公司的
    净投资余额
    持股比例(%) 表决权比例(%)
    江山江环化学工业有限公司 36,000,000.00 36,000,000.00 72 72
    宁波江宁化工有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100 100
    内蒙古远兴江山化工有限公司 102,000,000.00 102,000,000.00 51 51
    (二) 重要子公司少数股东权益
    子公司全称 少数股东权益
    少数股东权益中用
    于冲减少数股东损
    益的金额
    从母公司所有者权益中冲
    减子公司少数股东分担的
    本期亏损超过少数股东在
    期初所有者权益中所享有
    份额后的余额
    江山江环化学工业有限公
    司
    4,380,361.88
    内蒙古远兴江山化工有限
    公司
    84,202,126.31
    六、利润分配
    根据2008 年5 月5 日公司2007 年年度股东大会决议通过的2007 年度利润分配方案,
    以2007 年末总股本13998 万股为基数,向全体股东每10 股派发现金股利4.00 元(含税)。团 江山化工 2008 年年度报告
    66
    七、合并财务报表项目注释
    1. 货币资金 期末数131,114,446.08
    (1) 明细情况
    项 目 期末数 期初数
    库存现金 147,113.04 32,059.10
    银行存款
    113,010,430.40 156,727,117.30
    其他货币资金 17,956,902.64[注] 52,636,868.29
    合 计 131,114,446.08 209,396,044.69
    [注]:主要包括银行承兑汇票保证金17,781,500.00 元。其中保证期限在三个月以上的
    保证金余额为206,000.00 元。
    (2) 货币资金——外币货币资金
    期 末 数 期 初 数
    项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额
    银行存款 USD570,643.29 6.8346 3,900,118.63 USD845,951.08 7.3046 6,179,334.26
    其他货币资金 USD218.16 6.8346 1,491.04 USD47,177.67 7.3046 344,614.01
    小 计 3,901,609.67 6,523,948.27
    (3) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    期末数较期初数减少37.38%,主要原因系子公司内蒙古远兴江山化工有限公司本期工
    程支出增加较多,导致期末货币资金减少幅度较大。
    2. 应收票据 期末数53,721,137.96
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
    银行承兑汇票 47,963,625.41 47,963,625.41 111,595,432.85 111,595,432.85
    商业承兑汇票 6,060,539.53 303,026.98 5,757,512.55 13,928,073.15 696,403.66 13,231,669.49
    合 计 54,024,164.94 303,026.98 53,721,137.96 125,523,506.00 696,403.66 124,827,102.34
    (2) 期末已背书但尚未到期的票据367,997,648.97 元,到期日为2009 年1 月1 日至
    2009 年6 月26 日。
    (3) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。
    (4) 应收票据坏账准备详见本财务报表附注八之说明。
    (5) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    期末数较期初数减少56.96%,主要原因系本期四季度起下游市场需求急剧萎缩,本公
    司产品出现滞销情况,导致期末应收票据下降。
    3. 应收账款 期末数47,251,972.48团 江山化工 2008 年年度报告
    67
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    单项金额重大 25,454,299.26 50.99 1,272,714.96 24,181,584.30 37,252,237.33 56.53 1,862,611.87 35,389,625.46
    单项金额不重大
    但按信用风险特
    征组合后该组合
    的风险较大
    114,192.18 0.23 114,192.18 100,254.88 0.15 100,254.88
    其他不重大 24,349,559.81 48.78 1,279,171.63 23,070,388.18 28,541,686.51 43.32 1,438,250.46 27,103,436.05
    合 计 49,918,051.25 100.00 2,666,078.77 47,251,972.48 65,894,178.72 100.00 3,401,117.21 62,493,061.51
    (2) 账龄分析
    期末数 期初数
    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    1 年以内 49,326,621.56 98.81 2,466,331.08 46,860,290.48 65,710,137.17 99.72 3,285,506.86 62,424,630.31
    1-2 年 407,388.14 0.82 61,108.23 346,279.91 69,849.37 0.11 10,477.41 59,371.96
    2-3 年 69,849.37 0.14 24,447.28 45,402.09 13,937.30 0.02 4,878.06 9,059.24
    3 年以上 114,192.18 0.23 114,192.18 100,254.88 0.15 100,254.88
    合 计 49,918,051.25 100.00 2,666,078.77 47,251,972.48 65,894,178.72 100.00 3,401,117.21 62,493,061.51
    (3) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为33,038,034.32 元,占应收账款
    账面余额的66.18%,其对应的账龄均在一年以内。
    (4) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
    (5) 应收账款——外币应收账款
    期 末 数 期 初 数
    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
    美元 3,861,096.04 6.8346 26,389,046.99 4,111,090.58 7.3046 30,029,872.25
    小 计 26,389,046.99 30,029,872.25
    (6) 其他说明
    1) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明
    单项金额重大的应收账款均为本公司主要客户,业务比较稳定,回款及时,账龄均为1
    年以内,发生坏账的可能性较小,经单独测试后未见减值迹象,故按照相同账龄应收款项组
    合,确定其计提比例为5%。
    2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合
    的依据说明
    公司将账龄3 年以上,公司与该客户业务往来很少或已经无业务往来的款项作为单项金
    额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的标准。
    4. 预付款项 期末数96,883,166.45团 江山化工 2008 年年度报告
    68
    (1) 账龄分析
    期末数 期初数
    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    1 年以内 82,320,615.97 76.45 4,116,030.81 78,204,585.16 83,642,447.15 84.98 4,182,122.35 79,460,324.80
    1-2 年 10,954,635.00 10.17 1,643,195.25 9,311,439.75 14,783,367.04 15.02 2,217,505.06 12,565,861.98
    2-3 年 14,410,986.99 13.38 5,043,845.45 9,367,141.54
    合 计 107,686,237.96 100.00 10,803,071.51 96,883,166.45 98,425,814.19 100.00 6,399,627.41 92,026,186.78
    (2) 账龄1 年以上重要预付款项未结算的原因说明
    单位名称 期末数
    宁波化工开发有限公司 14,400,000.00[注1]
    沈阳透平机械股份有限公司 8,073,000.00[注2]
    小 计 22,473,000.00
    [注1]: 账龄2-3 年,详见本财务报表附注十一(一)之说明。
    [注2]:账龄1-2 年,系预付设备款。
    (3) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    (4) 预付款项坏账准备详见本财务报表附注八之说明。
    5. 其他应收款 期末数637,000.34
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    单项金额重大 317,400.00 34.85 174,900.00 142,500.00 317,400.00 30.35 317,400.00
    单项金额不重大
    但信用风险较大
    72,567.39 7.97 72,567.39 276,014.50 26.39 276,014.50
    其他不重大 520,789.83 57.18 26,289.49 494,500.34 452,484.67 43.26 38,353.09 414,131.58
    合 计 910,757.22 100.00 273,756.88 637,000.34 1,045,899.17 100.00 631,767.59 414,131.58
    (2) 账龄分析
    期末数 期初数
    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    1 年以内 668,289.83 73.38 33,414.49 634,875.34 373,828.47 35.74 18,691.42 355,137.05
    1-2 年 2,500.00 0.27 375.00 2,125.00 39,340.00 3.76 5,901.00 33,439.00
    2-3 年 39,316.20 3.76 13,760.67 25,555.53
    3 年以上 239,967.39 26.35 239,967.39 593,414.50 56.74 593,414.50
    合 计 910,757.22 100.00 273,756.88 637,000.34 1,045,899.17 100.00 631,767.59 414,131.58
    (3) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为454,700.00 元,占其他应收
    款账面余额的49.93%,其对应的账龄如下:团 江山化工 2008 年年度报告
    69
    账 龄 期末数
    1 年以内 287,300.00
    3 年以上 167,400.00
    小 计 454,700.00
    (4) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    (5) 其他说明
    1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明
    单项金额重大的其他应收款为保证金及押金,经单独减值测试未发现存在明显减值迹
    象,故按照相同账龄应收款项组合,确定其计提比例1 年以内的为5%,3 年以上的为100%。
    2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组
    合的依据说明
    公司在扣除单项金额重大的其他应收款后,将账龄3 年以上,公司与该单位业务往来很
    少或已经无业务往来的款项作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较
    大的应收款项的标准。
    6. 存货 期末数138,150,292.65
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    原材料 34,459,832.95 2,372,394.28 32,087,438.67 38,383,151.04 59,561.78 38,323,589.26
    在产品 1,771,053.36 1,771,053.36 2,346,830.38 2,346,830.38
    库存商品 106,673,665.08 2,897,449.83 103,776,215.25 52,408,038.85 153,307.75 52,254,731.10
    周转材料 515,585.37 515,585.37 555,608.69 555,608.69
    合 计 143,420,136.76 5,269,844.11 138,150,292.65 93,693,628.96 212,869.53 93,480,759.43
    (2) 期末存货未用于债务担保。
    (3) 存货跌价准备
    1) 明细情况
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    转回 转销
    原材料 59,561.78 2,312,832.50 2,372,394.28
    库存商品 153,307.75 2,844,820.81 100,678.73 2,897,449.83
    小 计 212,869.53 5,157,653.31 100,678.73 5,269,844.11
    2) 计提存货跌价准备的依据详见本财务报表附注三(十)4 之说明。
    (4)变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    期末数较期初数增长53.07%,主要原因系本期四季度起下游市场需求急剧萎缩,本公司产
    品出现滞销情况,库存商品较期初大幅度增加所致。团 江山化工 2008 年年度报告
    70
    7. 长期股权投资 期末数0.00
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    其他股权投资 456,000.00 456,000.00 456,000.00 456,000.00
    合 计 456,000.00 456,000.00 456,000.00 456,000.00
    (2) 成本法核算的长期股权投资
    被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末
    单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数
    浙江省煤化工
    有限公司
    6.20% 长期 456,000.00 456,000.00 456,000.00
    小 计 456,000.00 456,000.00 456,000.00
    (3) 长期股权投资减值准备
    1) 明细情况
    被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    浙江省煤化工有限公司 456,000.00 456,000.00
    小 计 456,000.00 456,000.00
    2) 计提原因和依据的说明
    浙江省煤化工有限公司净资产一直为负数,本公司据此保留以前年度对该项投资全额计
    提的减值准备。
    8.投资性房地产 期末数5,793,348.71
    (1) 明细情况
    原价
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋及建筑物 8,643,047.50 8,643,047.50
    小 计 8,643,047.50 8,643,047.50
    累计折旧
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋及建筑物 2,413,230.63 393,005.64 2,806,236.27
    小 计 2,413,230.63 393,005.64 2,806,236.27
    减值准备
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数团 江山化工 2008 年年度报告
    71
    房屋及建筑物 43,462.52 43,462.52
    小 计 43,462.52 43,462.52
    账面价值
    项 目 期初数 期末数
    房屋及建筑物 6,186,354.35 5,793,348.71
    合 计 6,186,354.35 5,793,348.71
    (2) 期末投资性房地产未用于担保。
    (3) 投资性房地产减值准备详见本财务报表附注八之说明。
    9. 固定资产 期末数400,228,860.54
    (1) 明细情况
    原价
    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋及建筑物 123,308,020.66 834,342.52 176,590.24 123,965,772.94
    通用设备 6,929,188.40 611,424.90 11,000.00 7,529,613.30
    专用设备 540,161,995.20 80,926,333.46 5,040,285.26 616,048,043.40
    运输工具 7,468,819.14 616,434.00 60,000.00 8,025,253.14
    固定资产装修 1,377,527.00 1,377,527.00
    小 计 679,245,550.40 82,988,534.88 5,287,875.50 756,946,209.78
    累计折旧
    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋及建筑物 37,078,214.54 5,136,720.36 122,023.41 42,092,911.49
    通用设备 3,943,979.00 654,557.91 2,970.00 4,595,566.91
    专用设备 250,154,440.49 49,000,008.79 4,376,455.18 294,777,994.10
    运输工具 4,527,398.60 631,628.88 20,250.00 5,138,777.48
    固定资产装修 532,394.61 137,752.69 670,147.30
    小 计 296,236,427.24 55,560,668.63 4,521,698.59 347,275,397.28
    减值准备
    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋及建筑物 2,172,917.69 7,264.20 2,165,653.49
    通用设备 153,208.92 153,208.92
    专用设备 7,028,950.73 52,657.11 6,976,293.62
    运输工具 146,795.93 146,795.93
    小 计 9,501,873.27 59,921.31 9,441,951.96
    账面价值团 江山化工 2008 年年度报告
    72
    类 别 期初数 期末数
    房屋及建筑物 84,056,888.43 79,707,207.96
    通用设备 2,832,000.48 2,780,837.47
    专用设备 282,978,603.98 314,293,755.68
    运输工具 2,794,624.61 2,739,679.73
    固定资产装修 845,132.39 707,379.70
    合 计 373,507,249.89 400,228,860.54
    (2) 本期增加中包括从在建工程完工转入59,216,773.60 元。
    (3)暂时闲置固定资产
    1) 明细情况
    类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
    专用设备 6,593,286.18 1,578,635.89 5,014,650.29
    小 计 1,386,230.20 1,578,635.89 5,014,650.29
    2) 期末未发现暂时闲置固定资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    (4) 经营租出固定资产
    类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
    运输工具 653,416.00 618,868.22 34,547.78
    小 计 653,416.00 618,868.22 34,547.78
    (5) 固定资产减值准备详见本财务报表附注八之说明。
    (6) 期末固定资产中有原价为17,118,452.74 元的房屋建筑物尚未办妥产权登记手续。
    10. 在建工程 期末数213,102,078.76
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    年产10 万吨二甲基甲酰胺项目 202,655,326.93 202,655,326.93 19,702,656.70 19,702,656.70
    江化生态园拆迁项目 5,592,789.36 5,592,789.36
    有机胺污水站改造项目 3,380,723.75 3,380,723.75 2,934,169.56 2,934,169.56
    有机胺再优化改造二期项目 13,737,654.52 13,737,654.52
    2 万吨/年DMAC 项目 6,249,210.00 6,249,210.00
    其他零星项目 1,473,238.72 1,473,238.72 1,893,646.83 1,893,646.83
    合 计 213,102,078.76 213,102,078.76 44,517,337.61 44,517,337.61
    (2) 在建工程增减变动情况
    工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占
    增加 固定资产 减少 来源 (万元) 预算的比例团 江山化工 2008 年年度报告
    73
    年产10 万吨二甲基甲酰胺项目 19,702,656.70 182,952,670.23 202,655,326.93 自筹84,917.00 23.87%
    江环生态园拆迁项目 5,592,789.36 5,592,789.36 自筹2,057.26 27.19%
    合成氨造气循环水改造 4,219,575.54 4,219,575.54 自筹300.00 140.65%
    合成氨高配改造 1,658,916.44 1,658,916.44 自筹140.00 118.49%
    污水事故处理池 1,992,283.36 1,992,283.36 自筹350.00 56.92%
    有机胺再优化改造二期项目 13,737,654.52 12,734,236.65 26,471,891.17 自筹2,400.00 110.30%
    2 万吨/年DMAC 项目 6,249,210.00 15,178,468.45 21,427,678.45 自筹2,700.00 79.36%
    有机胺污水站改造项目 2,934,169.56 446,554.19 3,380,723.75 自筹600.00 56.35%
    其他零星项目 1,893,646.83 3,026,020.53 3,446,428.64 1,473,238.72 自筹
    合 计 44,517,337.61 227,801,514.75 59,216,773.60 213,102,078.76
    (3) 借款费用资本化金额
    工程名称 期初数 本期增加 本期转入 本期 期末数 资本化率
    固定资产 其他减少
    年产10 万吨二甲基
    甲酰胺项目
    880,000.00 880,000.00 8.80%
    小 计 880,000.00 880,000.00
    (4) 期末,未发现在建工程存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    (5) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    期末数较期初数增加3.79 倍,主要原因系本期内蒙古远兴江山化工有限公司年产10
    万吨二甲基甲酰胺项目工程支出大幅增加所致。
    11. 无形资产 期末数82,674,144.15
    (1) 明细情况
    原价
    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    DMF 技术 12,415,650.00 12,415,650.00
    DMAC 技术 17,366,949.00 17,366,949.00
    土地使用权 69,707,603.14 69,707,603.14
    环氧树脂生产技术 10,000,000.00 10,000,000.00
    办公软件 135,500.00 1,201,864.00 1,337,364.00
    小 计 109,625,702.14 1,201,864.00 110,827,566.14
    累计摊销
    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    DMF 技术 6,739,555.94 1,309,867.92 8,049,423.86
    DMAC 技术 1,699,809.15 1,736,694.72 3,436,503.87
    土地使用权 9,001,064.38 1,394,152.08 10,395,216.46
    环氧树脂生产技术 2,083,333.33 1,000,000.00 3,083,333.33团 江山化工 2008 年年度报告
    74
    办公软件 43,958.33 128,702.62 172,660.95
    小 计 19,567,721.13 5,569,417.34 25,137,138.47
    减值准备
    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    环氧树脂生产技术 3,016,283.52 3,016,283.52
    小 计 3,016,283.52 3,016,283.52
    账面价值
    种 类 期初数 期末数
    DMF 技术 5,676,094.06 4,366,226.14
    DMAC 技术 15,667,139.85 13,930,445.13
    土地使用权 60,706,538.76 59,312,386.68
    环氧树脂生产技术 7,916,666.67 3,900,383.15
    办公软件 91,541.67 1,164,703.05
    合 计 90,057,981.01 82,674,144.15
    (2) 期末,无形资产中原价为13,790,487.28 元的土地使用权未办妥土地使用权证。
    (3) 无形资产减值准备详见本财务报表附注八之说明。
    12. 递延所得税资产 期末数3,561,240.81
    (1) 明细情况
    项 目 期末数 期初数
    坏账准备 1,420,751.24 2,582,694.15
    存货跌价准备 481,025.15 25,169.68
    长期股权投资减值准备 68,400.00 114,000.00
    固定资产减值准备 1,415,447.54 2,375,468.32
    投资性房地产减值准备 6,519.38 10,865.63
    交易性金融负债公允价值变动 169,097.50
    合 计 3,561,240.81 5,108,197.78
    (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
    项 目 暂时性差异金额
    坏账准备 9,471,674.97
    存货跌价准备 3,206,834.33
    长期股权投资减值准备 456,000.00
    固定资产减值准备 9,436,316.96
    投资性房地产减值准备 43,462.52团 江山化工 2008 年年度报告
    75
    交易性金融负债公允价值变动 1,127,316.67
    小 计 23,741,605.45
    13. 短期借款 期末数247,000,000.00
    (1) 明细情况
    借款条件 期末数 期初数
    信用借款 122,000,000.00 70,000,000.00
    保证借款 75,000,000.00 35,000,000.00
    委托借款 50,000,000.00 50,000,000.00
    合 计 247,000,000.00 155,000,000.00
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    期末数较期初数增长59.35%,主要原因包括:(1)本公司产销规模扩大,对流动资金
    需求增加;(2)子公司内蒙古远兴江山化工有限公司本期工程支出大幅增加,对项目资金需
    求大幅增加。
    14. 交易性金融负债 期末数1,127,316.67
    项 目 期末数 期初数
    远期结汇公允价值变动[注] 1,127,316.67
    合 计 1,127,316.67
    [注]:公司为防范汇率风险而与金融机构签订的期末尚未到期交割的远期外汇合约衍生
    金融工具的公允价值变动。
    15. 应付票据 期末数80,376,000.00
    (1) 明细情况
    种 类 期末数 期初数 下一会计期间将到期的金额
    银行承兑汇票 80,376,000.00 57,271,108.00 80,376,000.00
    合 计 80,376,000.00 57,271,108.00 80,376,000.00
    (2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。
    (3) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    期末数较期初数增加40.34%,原因系公司在流动资金趋紧的情况下,增加银行承兑汇
    票结算货款增加。
    16. 应付账款 期末数100,331,104.76
    无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。团 江山化工 2008 年年度报告
    76
    17. 预收款项 期末数2,670,616.96
    (1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    (2) 预收款项——外币预收款项
    期 末 数 期 初 数
    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
    美元 13,772.00 6.8346 94,126.11 43,688.00 7.3046 319,123.36
    小 计 94,126.11 319,123.36
    (3) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    期末数较期初数下降43.87%,主要原因系从本期四季度起,公司下游市场需求急剧萎
    缩,客户预付货款减少较多所致。
    18. 应付职工薪酬 期末数6,984,426.61
    (1) 明细情况
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    工资、奖金、津贴和补贴 10,347,850.49 35,569,054.36 40,378,926.01 5,537,978.84
    职工福利 2,083,783.33 2,083,783.33
    社会保险费 824,682.38 5,122,794.55 5,224,296.94 723,179.99
    住房公积金 1,932.82 496,575.95 498,508.77
    工会经费 195,931.40 623,676.16 771,998.04 47,609.52
    职工教育经费 538,254.21 500,566.55 363,162.50 675,658.26
    合 计 11,908,651.30 44,396,450.90 49,320,675.59 6,984,426.61
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    期末数较期初数减少41.35%,原因系本期公司经济效益下降,年终奖也大幅下降所致。
    19. 应交税费 期末数1,570,655.86
    (1) 明细情况
    种 类 期末数 期初数
    增值税 -1,756,185.73 2,900,114.74
    营业税 56,211.71 38,823.20
    城市维护建设税 1,501.31 149,956.14
    企业所得税 616,866.38 3,952,484.88
    代扣代缴个人所得税 1,172,569.93 1,370,125.02
    房产税 234,050.15 151,033.78
    土地使用税 700,594.80团 江山化工 2008 年年度报告
    77
    教育费附加 706.15 64,298.44
    地方教育附加 390.94 42,822.30
    水利建设专项资金 464,586.28 518,932.15
    印花税 79,363.94 30,157.97
    合 计 1,570,655.86 9,218,748.62
    (3) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    期末数较期初数下降82.96%,主要原因包括:(1)原材料采购价上涨和产成
    品售价下降导致应交增值税减少。(2)公司本期亏损,无需计缴企业所得税。
    20. 应付利息 期末数1,024,398.35
    (1) 明细情况
    项 目 期末数 期初数
    短期借款 562,975.85
    318,227.50
    一年内到期的非流动负债 115,500.00
    48,993.75
    长期借款 345,922.50
    341,188.58
    合 计 1,024,398.35 708,409.83
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    期末数较期初数增长44.61%,原因系借款期末较期初增加较多,相应预提利息增加。
    21. 其他应付款 期末数25,694,115.11
    (1) 明细情况
    项 目 期末数 期初数
    押金保证金 17,782,090.37 6,506,283.79
    经营层风险金 1,817,660.14 2,413,976.90
    技术许可费 1,154,724.47 1,369,873.35
    其他 4,939,640.13 4,262,051.59
    合 计 25,694,115.11 14,552,185.63
    (2) 持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项
    股东名称 期末数 期初数
    浙商科技发展有限公司 18,183.95
    小 计 18,183.95团 江山化工 2008 年年度报告
    78
    (3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
    单位名称 期末数 款项性质及内容
    美国杜邦公司 1,154,724.47 技术许可费[注]
    经营层风险金 1,817,660.14 根据公司考核政策缴入的风险金
    江山宏运化工有限公司 2,556,000.00 履约保证金
    小 计 5,528,384.61
    [注]:根据公司与美国杜邦公司签订的二甲基乙酰胺技术许可合同的规定,公司按当年
    所有制造并销售的二甲基乙酰胺的销售净价的3.2%支付美国杜邦公司技术许可费用,直至
    累计销售数量达到七万公吨止。截止期末尚有1,154,724.47 元技术许可费未支付。
    (4) 其他应付款——外币其他应付款
    期 末 数 期 初 数
    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
    美元 168,952.75 6.8346 1,154,724.47 187,535.71 7.3046 1,369,873.35
    小 计 1,154,724.47 1,369,873.35
    (5) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    期末数较期初数增加76.57%,主要原因系内蒙古远兴江山化工有限公司年产10 万吨二
    甲基甲酰胺项目的施工单位履约保证金大幅增加。
    22. 一年内到期的非流动负债 期末数60,000,000.00
    (1) 明细情况
    项 目 期末数 期初数
    长期借款 60,000,000.00 28,000,000.00
    合 计 60,000,000.00 28,000,000.00
    (2) 一年内到期的非流动负债——长期借款
    贷款单位 借款条件 期末数
    中国工商银行江山市支行 信用 35,000,000.00
    中国银行江山市支行 保证 25,000,000.00
    小 计 60,000,000.00
    (3) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    期末数较期初数增长1.14 倍,原因系一年以内将到期还款的长期借款增加较多所致。
    23. 长期借款 期末数155,000,000.00
    贷款单位 借款条件 期末数 期初数团 江山化工 2008 年年度报告
    79
    中国工商银行江山市支行 信用50,000,000.00 87,500,000.00
    中国银行江山市支行 信用105,000,000.00 60,000,000.00
    中国银行江山市支行 保证15,000,000.00
    合 计 155,000,000.00 162,500,000.00
    24. 股本 期末数139,980,000.00
    (1) 明细情况
    本期增减变动(+,-)
    期初数 期末数
    项 目
    数量 比例
    发
    行
    新
    股
    送
    股
    公
    积
    金
    转
    股
    其他 小计
    数量 比例
    1.国家持股
    2.国有法人持股 51,000,000 36.43 51,000,000 36.43
    3.其他内资持股 42,020,000 30.02 42,020,000 30.02
    其中:
    境内法人持股 42,020,000 30.02 42,020,000 30.02
    境内自然人持股
    4.外资持股
    其中:
    境外法人持股
    境外自然人持股
    (一)
    有
    限
    售
    条
    件
    股
    份
    有限售条件股份合计 93,020,000 66.45 93,020,000 66.45
    1.人民币普通股 46,960,000 33.55 46,960,000 33.55
    2.境内上市的外资股
    3.境外上市的外资股
    4.其他
    (二)
    无
    限
    售
    条
    件
    股
    份
    已流通股份合计 46,960,000 33.55 46,960,000 33.55
    (三) 股份总数 139,980,000 100.00 139,980,000 100.00
    (2) 公司股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明
    有限售条件股东名称 有限售条件股份数量 限售条件
    浙江省经济建设投资公司 51,000,000 自2006 年8 月16 日起,36 个月内不上市交易或转让
    浙商科技发展有限公司 42,020,000 自2006 年8 月16 日起,36 个月内不上市交易或转让
    25. 资本公积 期末数230,904,250.22
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    股本溢价 199,859,779.63 199,859,779.63
    其他资本公积 31,044,470.59 31,044,470.59
    合 计 230,904,250.22 230,904,250.22
    26. 盈余公积 期末数72,569,953.70团 江山化工 2008 年年度报告
    80
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 51,939,945.01 51,939,945.01
    任意盈余公积 15,996,284.63 15,996,284.63
    企业所得税返还 4,633,724.06 4,633,724.06
    合 计 72,569,953.70 72,569,953.70
    27. 未分配利润 期末数-40,697,637.50
    (1) 明细情况
    期初数 69,143,794.17
    本期增加 -53,849,431.67
    本期减少 55,992,000.00
    期末数 -40,697,637.50
    (2) 本期增加均系本期实现的归属于母公司股东的净利润转入。
    (3) 本期减少系分配2007 年度股利,详见本财务报表附注六之说明。
    (二) 合并利润表项目注释
    1. 营业收入/营业成本 本期数1,160,920,320.91/1,114,807,277.17
    (1) 明细情况
    营业收入
    项 目 本期数 上年同期数
    主营业务收入 1,155,365,660.46 1,095,157,271.69
    其他业务收入 5,554,660.45 3,089,173.48
    合 计 1,160,920,320.91 1,098,246,445.17
    营业成本
    项 目 本期数 上年同期数
    主营业务成本 1,110,955,083.28 918,007,956.93
    其他业务成本 3,852,193.89 1,700,959.21
    合 计 1,114,807,277.17 919,708,916.14
    (2) 主营业务收入/主营业务成本
    本期数 上年同期数
    项 目 收入 成本 利润 收入 成本 利润
    二甲基甲酰胺 783,831,069.64 768,856,126.63 14,974,943.01 777,574,091.77 612,961,463.06 164,612,628.71
    二甲基乙酰胺 232,509,308.26 194,901,517.75 37,607,790.51 199,592,434.46 182,519,857.52 17,072,576.94
    甲胺 106,870,039.44 114,794,126.68 -7,924,087.24 82,564,159.73 85,956,464.16 -3,392,304.43
    环氧树脂 23,505,850.96 25,912,905.55 -2,407,054.59 25,504,808.80 27,888,639.87 -2,383,831.07团 江山化工 2008
    年年度报告
    81
    甲醇钠 2,629,821.37 1,770,167.26 859,654.11 3,356,581.65 3,462,298.40 -105,716.75
    蒸汽 6,019,570.79 4,720,239.41 1,299,331.38 6,565,195.28 5,219,233.92 1,345,961.36
    合 计 1,155,365,660.46 1,110,955,083.28 44,410,577.18 1,095,157,271.69 918,007,956.93 177,149,314.76
    (3) 销售收入前五名情况
    项 目 本期数 上年同期数
    向前5 名客户销售的收入总额406,919,108.98 359,284,712.78
    占当年营业收入比例 35.05% 32.71%
    2. 营业税金及附加 本期数4,350,862.14
    (1) 明细情况
    项 目 本期数 上年同期数
    营业税 58,883.98 34,834.14
    城市维护建设税 2,503,623.00 4,062,448.00
    教育费附加 1,073,087.32 1,741,068.60
    地方教育附加 715,267.84 1,160,689.70
    合 计 4,350,862.14 6,999,040.44
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占利润总额10%(含10%)以上的原因说明
    本期数较上年同期数下降37.84%,主要原因系公司本期应缴增值税大幅减少导致以流
    转税税额为计税基数的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加均下降。
    3. 销售费用 本期数25,816,753.68
    本期数较上年同期数增长44.54%,主要原因包括:(1)本年出口销售增加,导致内陆
    包干费、海运费、商检报关费等出口费用增加。(2)本年公司开拓广东市场,向该地区销售
    较多,导致运输费大幅增加。
    4. 财务费用 本期数30,923,831.26
    本期数较上年同期数增长56.04%,原因包括:(1)公司借款规模较上年增加。(2)本
    期贷款市场利率较上年上升较多。
    5. 资产减值损失 本期数11,151,098.60
    (1) 明细情况
    项 目 本期数 上年同期数
    坏账损失 2,977,161.77 8,127,037.03团 江山化工 2008 年年度报告
    82
    存货跌价损失 5,157,653.31 112,190.80
    无形资产减值损失 3,016,283.52
    合 计 11,151,098.60 8,239,227.83
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占利润总额10%(含10%)以上的原因说明
    本期数较上年同期数增加35.34%。主要原因包括:(1)受原材料涨价及销售单价下降
    的影响,期末部分存货成本高于可变现净值的情况。公司根据相关规定计提了较大额的存货
    跌价准备。(2)子公司江山江环化学工业有限公司已持续出现亏损情况,其拥有的生产技术
    出现减值迹象,公司根据相关规定计提了无形资产减值准备。
    6. 公允价值变动损益 本期数-1,127,316.67
    (1) 明细情况
    项 目 本期数 上年同期数
    交易性金融负债 -1,127,316.67
    合 计 -1,127,316.67
    (2) 本期公允价值变动损益系本期确认的未到期远期结汇外汇合约衍生金融工具公允
    价值变动。
    7. 投资收益 本期数189,021.43
    (1) 明细情况
    项 目 本期数 上年同期数
    交易性金融资产收益 189,021.43 2,346,067.93
    合 计 189,021.43 2,346,067.93
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占利润总额10%(含10%)以上的原因说明
    本期数较上期数减少91.94%。原因系本期内蒙古远兴江山化工有限公司利用闲置资金
    购售新股收益减少所致。
    8. 营业外收入 本期数14,154,958.97
    (1) 明细情况
    项 目 本期数 上年同期数
    固定资产处置利得 260,173.13 1,284,119.98
    政府补助 13,008,463.89 5,127,236.00
    罚没收入 480,495.63 273,968.00
    无法支付款项 5,826.32团 江山化工 2008 年年度报告
    83
    其他 400,000.00 2,300.00
    合 计 14,154,958.97 6,687,623.98
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占利润总额10%(含10%)以上的原因说明
    本期数较上年同期数增加1.12 倍,主要原因系本期收到政府补助大幅度增加。
    9. 营业外支出 本期数2,196,690.92
    (1) 明细情况
    项 目 本期数 上年同期数
    固定资产处置损失 354,017.75 4,562,431.61
    捐赠支出 602,000.00 362,000.00
    非常损失 146,666.18
    罚款支出 72,288.82 250,000.00
    水利建设基金 1,168,384.35 992,294.69
    合 计 2,196,690.92 6,313,392.48
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占利润总额10%(含10%)以上的原因说明
    本期数较上年同期数减少65.21%,主要原因系本期固定资产处置损失大幅度减少所致。
    10. 所得税费用 本期数1,546,956.97
    (1) 明细情况
    项 目 本期数 上年同期数
    当期所得税费用 21,396,248.01
    递延所得税费用 1,546,956.97 760,269.95
    合 计 1,546,956.97 22,156,517.96
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占利润总额10%(含10%)以上的原因说明
    本期数较上年同期数减少93.02%,原因系公司本期亏损,无需计缴企业所得税。
    (三) 合并现金流量表项目注释
    1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
    项 目 本期数 上年同期数
    收回不符合现金等价物定义的票据保证金11,560,000.00 1,451,381.00
    存款利息收入 1,981,975.54 1,774,895.87
    政府补助 13,008,463.89 5,127,236.00
    小 计 26,550,439.43 8,353,512.87
    2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金团 江山化工 2008 年年度报告
    84
    项 目 本期数 上年同期数
    运输费 21,171,420.07 13,830,281.99
    技术许可费 6,505,366.74 5,979,096.28
    技术开发费 5,214,477.51 1,445,988.74
    业务招待费 2,028,126.98 1,557,010.00
    差旅费 1,353,944.14 824,273.80
    小 计 36,273,335.44 23,636,650.81
    3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金
    项 目 本期数 上年同期数
    收到工程履约保证金 16,189,983.37
    收回资金拆借款及利息 405,000.00
    小 计 16,594,983.37
    4.现金流量表补充资料详见本财务报表附注十三(四)之说明。
    八、母公司财务报表项目注释
    (一) 母公司资产负债表项目注释
    1. 应收账款 期末数44,480,559.95
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    单项金额重
    大
    30,574,198.59 63.79 2,436,354.86 28,137,843.73 37,252,237.33 69.00 1,862,611.87 35,389,625.46
    单项金额不
    重大但信用
    风险较大
    114,192.18 0.24 114,192.18 100,254.88 0.19 100,254.88
    其他不重大 17,242,837.39 35.97 900,121.17 16,342,716.22 16,633,188.19 30.81 1,084,048.60 15,549,139.59
    合 计 47,931,228.16 100.00 3,450,668.21 44,480,559.95 53,985,680.40 100.00 3,046,915.35 50,938,765.05
    (2) 账龄分析
    期末数 期初数
    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    1 年以内 44,868,507.42 93.61 2,243,425.37 42,625,082.05 52,624,253.99 97.48 2,631,212.70 49,993,041.29
    1-2 年 1,701,294.78 3.55 255,194.22 1,446,100.56 629,811.29 1.17 94,471.69 535,339.60
    2-3 年 629,811.29 1.31 220,433.95 409,377.34 631,360.24 1.17 220,976.08 410,384.16
    3 年以上 731,614.67 1.53 731,614.67 100,254.88 0.18 100,254.88
    合 计 47,931,228.16 100.00 3,450,668.21 44,480,559.95 53,985,680.40 100.00 3,046,915.35 50,938,765.05
    (3) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为35,216,188.37 元,占应收账账期末余
    额的73.47%,其对应的账龄如下:
    账 龄 期末数团 江山化工 2008 年年度报告
    85
    1 年以内 32,507,754.01
    1-2 年 1,531,049.95
    2-3 年 559,961.92
    3 年以上 617,422.49
    小 计 35,216,188.37
    (4) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
    (5) 期末应收关联方账款占应收账款余额的 10.68%。
    (6) 应收账款——外币应收账款
    期 末 数 期 初 数
    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
    美元 3,861,096.04 6.8346 26,389,046.99 4,111,090.58 7.3046 30,029,872.25
    小 计 26,389,046.99 30,029,872.25
    (7) 其他说明
    1) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明
    单项金额重大的应收账款均为本公司主要客户,业务比较稳定,回款及时,账龄均为1
    年以内,发生坏账的可能性较小,经单独测试后未见减值迹象,故按照相同账龄应收款项组
    合,确定其计提比例为5%。
    2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合
    的依据说明
    公司在扣除单项金额重大的应收账款后,将账龄3 年以上,公司与该客户业务往来很少
    或已经无业务往来的款项作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
    的应收账款的标准。
    2. 其他应收款 期末数462,541.87
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    单项金额重大 317,400.00 43.48 174,900.00 142,500.00 25,500,000.00 96.80 1,275,000.00 24,225,000.00
    单项金额不重大但
    信用风险较大
    72,567.39 9.94 72,567.39 593,414.50 2.25 593,414.50
    其他不重大 340,044.07 46.58 20,002.20 320,041.87 249,640.21 0.95 28,210.87 221,429.34
    合 计 730,011.46 100.00 267,469.59 462,541.87 26,343,054.71 100.00 1,896,625.37 24,446,429.34
    (2) 账龄分析
    期末数 期初数
    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    1 年以内 460,044.07 63.02 23,002.20 437,041.87 25,670,984.01 97.45 1,283,549.20 24,387,434.81
    1-2 年 30,000.00 4.11 4,500.00 25,500.00 39,340.00 0.15 5,901.00 33,439.00团 江山化工 2008 年年度报告
    86
    2-3 年 39,316.20 0.15 13,760.67 25,555.53
    3 年以上 239,967.39 32.87 239,967.39 593,414.50 2.25 593,414.50
    合 计 730,011.46 100.00 267,469.59 462,541.87 26,343,054.71 100.00 1,896,625.37 24,446,429.34
    (3) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为382,643.65 元,占其他应收
    款账面余额的52.42%,其对应的账龄如下:
    账 龄 期末数
    1 年以内 185,243.65
    1-2 年 30,000.00
    3 年以上 167,400.00
    小 计 382,643.65
    (4) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    (5) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的4.11%。
    (6)变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    期末数较期初数减少97.23%,主要原因系本期公司收回子公司内蒙古远兴江山化工有
    限公司款项2,550.00 万元所致。
    (7) 其他说明
    1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明
    单项金额重大的其他应收款均为子公司拆借款,发生坏账的可能性较小,经单独测试后
    未见减值迹象,故按照相同账龄应收款项组合,确定其计提比例为5%。
    2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组
    合的依据说明
    公司在扣除单项金额重大的其他应收款后,将账龄3 年以上,公司与该单位业务往来很
    少或已经无业务往来的款项作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较
    大的应收款项的标准。
    3. 长期股权投资 期末数140,000,000.00
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    对子公司投资 140,000,000.00 140,000,000.00 68,600,000.00 68,600,000.00
    其他股权投资 456,000.00 456,000.00 456,000.00 456,000.00
    合 计 140,456,000.00 456,000.00 140,000,000.00 69,056,000.00 456,000.00 68,600,000.00
    (2)对子公司投资
    被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末
    单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数团 江山化工 2008 年年度报告
    87
    江山江环化学工业有限公司 72% 30 年 36,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00
    宁波江宁化工有限公司 100% 长期 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
    内蒙古远兴江山化工有限公司 51% 20 年 102,000,000.00 30,600,000.00 71,400,000.00 102,000,000.00
    小 计 140,000,000.00 68,600,000.00 71,400,000.00 140,000,000.00
    (3) 其他股权投资
    被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末
    单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数
    浙江省煤化工有限公司 6.20% 长期456,000.00 456,000.00 456,000.00
    小 计 456,000.00 456,000.00 456,000.00
    (4) 长期股权投资减值准备
    1) 明细情况
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    浙江省煤化工有限公司 456,000.00 456,000.00
    小 计 456,000.00 456,000.00
    2) 计提原因和依据的说明
    浙江省煤化工有限公司自2003 年度起经营状况持续恶化。期末该公司净资产为负数,
    本公司据此保留以前年度对该项投资全额计提的减值准备。
    (5) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    期末数较期初数增长103.39%,原因系公司本期对内蒙古远兴江山化工有限公司增资所
    致。
    (二) 母公司利润表项目注释
    1. 营业收入/营业成本 本期数1,138,540,447.72/1,090,040,741.52
    (1) 明细情况
    营业收入
    项 目 本期数 上年同期数
    主营业务收入 1,132,631,314.38 1,069,989,316.32
    其他业务收入 5,909,133.34 3,981,863.68
    合 计 1,138,540,447.72 1,073,971,180.00
    营业成本
    项 目 本期数 上年同期数
    主营业务成本 1,085,813,682.61 890,456,170.49
    其他业务成本 4,227,058.91 2,641,789.75团 江山化工 2008 年年度报告
    88
    合 计 1,090,040,741.52 893,097,960.24
    (2) 主营业务收入/主营业务成本
    本期数 上年同期数
    项 目 收入 成本 利润 收入 成本 利润
    二甲基甲酰胺 783,831,069.64 768,856,126.63 14,974,943.01 777,574,091.77 612,961,463.06 164,612,628.71
    二甲基乙酰胺 232,509,308.26 194,901,517.75 37,607,790.51 199,592,434.46 182,519,857.52 17,072,576.94
    甲胺 106,870,039.44 114,794,126.68 -7,924,087.24 82,564,159.73 85,956,464.16 -3,392,304.43
    甲醇钠 2,629,821.37 1,770,167.26 859,654.11 3,356,581.65 3,462,298.40 -105,716.75
    蒸汽 6,791,075.67 5,491,744.29 1,299,331.38 6,902,048.71 5,556,087.35 1,345,961.36
    合 计 1,132,631,314.38 1,085,813,682.61 46,817,631.77 1,069,989,316.32 890,456,170.49 179,533,145.83
    (3) 销售收入前五名情况
    项 目 本期数 上年同期数
    向前5 名客户销售的收入总额406,919,108.98 359,284,712.78
    占当年营业收入比例 35.74% 33.45%
    八、资产减值准备
    (一) 明细情况
    本期减少
    项 目 期初数 本期计提
    转回 转销
    期末数
    坏账准备 11,128,915.87 2,977,161.77 60,143.50 14,045,934.14
    存货跌价准备 212,869.53 5,157,653.31 100,678.73 5,269,844.11
    长期股权投资减值准备 456,000.00 456,000.00
    投资性房地产减值准备 43,462.52 43,462.52
    固定资产减值准备 9,501,873.27 59,921.31 9,441,951.96
    无形资产减值准备 3,016,283.52 3,016,283.52
    合 计 21,343,121.19 11,151,098.60 220,743.54 32,273,476.25
    (二) 计提原因和依据的说明
    坏账准备计提依据详见本财务报表附注三(九)之说明,坏账准备计提均根据应收商业
    承兑汇票、应收账款、其他应收款和预付款项的账龄在进行分析后确定适当比例后提取。存
    货跌价准备计提依据详见本财务报表附注三(十)之说明。固定资产减值准备、投资性房地产
    减值准备计提依据详见本财务报表附注三(十六)之说明。团 江山化工 2008 年年度报告
    89
    九、关联方关系及其交易
    (一) 关联方认定标准说明
    根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》,一方控制、共同控制另一方或对另一方
    施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。
    根据《上市公司信息披露管理办法》(中国证券监督管理委员会令第40 号),将特定情
    形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。
    (二) 关联方关系
    1. 母公司及最终控制方
    公司名称 注册地
    组织机
    构代码
    业务
    性质
    与本公
    司关系
    注册
    资本
    对本公司
    持股比例
    (%)
    对本公司
    表决权比例
    (%)
    浙江省铁路
    投资集团有
    限公司
    浙江省
    杭州市
    73323302-0
    铁路、城际及
    其他轨道交通
    工程项目的投
    资、建设、运
    作管理等
    最终控
    制方
    2,000,000,000.00 38.39[注]
    浙江省经济
    建设投资公
    司
    浙江省
    杭州市
    14291180-3
    经济建设项目
    和房地产的投
    资、开发、经
    营;经营煤炭、
    焦碳,金属材
    料等
    第一大
    股东
    557,300,000.00 36.43 36.43
    [注]:浙江省铁路投资集团有限公司通过浙江省经济建设投资公司持有本公司5,100.00
    万股,通过景宁畲族自治县兴和商贸有限公司持有本公司274.20 万股,合计间接持有本公司
    5,374.20 万股,占本公司股本的38.39%。
    2. 子公司信息详见本财务报表附注五(一)之说明。
    3. 其他关联方
    关联方名称 组织机构代码 与本公司的关系
    浙商科技发展有限公司 14787773-9 公司第二大股东
    浙江省煤化工有限公司 14293130-2 本公司参股公司
    浙江国光科技集团有限公司 74202590-1 [注]
    [注]:该公司关键管理人员徐建林系本公司关键管理人员徐春林的直系亲属。
    (三) 关联方交易情况
    1. 关联方未结算项目金额
    项目及关联方名称 期末数 期初数团 江山化工 2008 年年度报告
    90
    余额
    坏账准备
    余额
    坏账准备
    (1) 应付账款
    浙江省煤化工有限公司 5,054.28 5,054.28
    小 计 5,054.28 5,054.28
    (2) 其他应付款
    浙商科技发展有限公司 18,183.95
    小 计 18,183.95
    2. 其他关联方交易
    (1) 根据公司与浙商科技发展有限公司签订的有偿服务协议,浙商科技发展有限公司的
    生活服务设施及人员为本公司提供有偿服务。本公司2008 年度支付相关费用为
    1,135,854.80 元。
    (2) 根据子公司江山江环化学工业有限公司与浙商科技发展有限公司签订的《房屋租赁
    协议》,江山江环化学工业有限公司向该公司租用面积为317.43 平方米的房产,租赁期限为
    2006 年1 月1 日至2010 年12 月31 日止,年租赁费用为13,332.00 元。本期上述租赁费用
    已经结清。
    (3)委托贷款
    经公司2008 年度第二次临时股东大会审议批准,同意子公司内蒙古远兴江山化工有限
    公司通过银行获取浙江省铁路投资集团有限公司不超过20,000.00 万元的委托贷款,用于年
    产10 万吨二甲基甲酰胺项目建设。本期,浙江省铁路投资集团有限公司委托中信银行杭州
    分行向子公司内蒙古远兴江山化工有限公司贷款5,000.00 万元,期限为2008 年10 月20
    日至2009 年11 月20 日。内蒙古远兴江山化工有限公司共计支付利息88.00 万元。上述贷
    款同时由本公司和内蒙古远兴能源股份有限公司提供保证担保,其中本公司担保额为
    2,550.00 万元,内蒙古远兴能源股份有限公司担保额为2,450.00 万元。
    (4)担保
    1)关联方为本公司提供担保的情况
    ① 2008 年10 月6 日,浙江省铁路投资集团有限公司与中信银行杭州分行签订《最高
    额保证合同》,为本公司向该行最高额为5,000.00 万元的借款提供保证担保。截至2008 年
    12 月31 日,公司利用该项担保借款余额为3,000.00 万元,借款到期日区间为2009 年10
    月21 日至2009 年11 月13 日。
    ② 经公司2008 年度第一次临时股东大会审议批准,本期公司与浙江国光科技集团有限
    公司签订了互保协议,约定互相为对方借款提供保证担保,担保最高额为5,000.00 万元人
    民币。截至2008 年12 月31 日,浙江国光科技集团有限公司为本公司提供担保的借款余额团 江山化工 2008 年年度报告
    91
    为1,000.00 万元,借款期限为2008 年10 月17 日至2009 年10 月16 日。
    2)本公司为关联方提供担保的情况
    ① 截至2008 年12 月31 日,本公司为子公司江山江环化学工业有限公司提供保证担保
    的情况如下:
    借款银行 担保借款金额借款日 到期日 内容
    中国银行江山支行 10,000,000.00 2008-05-30 2009-05-30 银行借款
    中国银行江山支行 5,000,000.00 2008-05-30 2009-04-30 银行借款
    中国银行江山支行 10,000,000.00 2008-01-09 2009-07-09 银行借款
    中国银行江山支行 15,000,000.00 2006-09-04 2009-09-04 银行借款
    小计 40,000,000.00
    ② 经本公司2008 年第一次临时股东大会决议批准,本公司为子公司内蒙古远兴江山化
    工有限公司最高额为30,000.00 万元的项目贷款提供保证担保,期限为5 年。截至2008 年
    12 月31 日,本公司为内蒙古远兴江山化工有限公司贷款提供2,550.00 万元保证担保,详
    见本财务报表附注九(三)2(3)之说明。
    ③ 截至2008 年12 月31 日,本公司为浙江国光科技集团有限公司提供担保的借款余额
    为3,000.00 万元,借款到期日区间为2009 年10 月26 日至2009 年11 月26 日。该项担保
    同时由该公司子公司浙江科导化工有限公司提供反担保。
    (5)投资
    经公司2007 年第一次临时股东大会审议同意,公司与内蒙古远兴能源股份有限公司共
    同出资组建了内蒙古远兴江山化工有限公司。内蒙古远兴江山化工有限公司申请登记的注册
    资本为20,000.00 万元,由本公司和内蒙古远兴能源股份有限公司分三期以现金方式缴纳。
    本期,公司向内蒙古远兴江山化工有限公司缴付了第二、三期出资,共计7,140 万元。
    上述出资业经内蒙古鄂尔多斯市大旻联合会计师事务所审验,并由其出具鄂大旻验字
    [2008]10 号《验资报告》和鄂大旻验字[2008]50 号《验资报告》。内蒙古远兴江山化工有
    限公司已于2008 年3 月9 日办妥了工商变更登记手续。
    (6) 关键管理人员薪酬
    本期公司共有关键管理人员20 人,其中,在本公司领取报酬14 人,全年报酬总额
    368.67 万元。上年同期公司共有关键管理人员17 人,其中,在本公司领取报酬12 人,全年
    报酬总额303.75 万元。关键管理人员报酬方案如下:
    关键管理人员
    姓名
    职 务 本期 上年同期
    徐春林 董事长 688,700.00 665,010.00
    毛正余 总经理 600,000.00 500,295.00
    王邦进 副总经理 450,000.00 392,539.00团 江山化工 2008 年年度报告
    92
    郭旭日 副总经理 450,000.00 392,539.00
    毛德胜 副总经理 450,000.00 392,539.00
    余惠民 总会计师 450,000.00 392,539.00
    冯 源 董事、董事会秘书 200,000.00 76,000.00
    严子谦 职工监事 74,000.00 66,000.00
    郑善兴 职工监事 72,000.00
    杨建荣 监事 92,000.00
    徐旭青 独立董事 40,000.00
    邵毅平 独立董事 40,000.00
    曹一平 独立董事 40,000.00
    陶志华 独立董事 40,000.00
    白颐 独立董事 40,000.00
    徐金雷 独立董事 40,000.00
    童本立 独立董事 40,000.00
    陈敏恒 独立董事 40,000.00
    合 计 3,686,700.00 3,037,461.00
    十、或有事项
    (一) 已贴现和转让商业承兑汇票
    截至2008 年12 月31 日,未到期已背书转让的商业承兑汇票1 份计2,050,742.00 元。
    该汇票到期日为2009 年1 月19 日。
    (二) 公司提供的各种债务担保
    1.截至2008 年12 月31 日,公司为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注九(三)
    2(4)2)之说明。
    2.经公司2007 年度股东大会审议批准,公司与浙江巨化股份有限公司继续相互提供担
    保,担保最高额为5,000.00 万元人民币。截至2008 年12 月31 日,本公司为该公司提供担
    保的借款余额为3,000.00 万元,借款到期日为2010 年12 月23 日。该公司为本公司提供担
    保的借款余额为2,000.00 万元,借款到期日区间为2009 年7 月1 日至2009 年7 月3 日。
    十一、承诺事项
    (一) 2005年6月21日,公司2005年第四次临时股东大会审议批准了《关于公司新基地选
    址的议案》,同意公司新发展基地确定为浙江省宁波化学工业区,并同意公司在出资5,000.00
    万元以内的价格确定首期土地受让等事项。
    2005 年12 月5 日,公司与宁波化工开发有限公司签订《投资协议书》(兼土地使用权
    转让预备合同)及补充协议,约定由宁波化工开发有限公司将位于宁波化学工业内的800 亩团 江山化工 2008 年年度报告
    93
    土地转让给本公司,其中首期转让面积为600 亩,转让价格为每亩人民币8 万元,共计人民
    币4,800.00 万元,并约定于2006 年1 月16 日以前预付总额的30%,计人民币1,440.00 万
    元,其余款项在本公司正式办理《国有土地使用权证》前15 个工作日内一次性支付。本公
    司已按合同约定于2006 年1 月4 日预付了上述1,440.00 万元土地转让款。公司已于2009
    年3 月30 日收回了上述预付款项。
    宁波基地拟建项目未正式实施,原投资协议书中的土地价格、面积和区域位置都将发生
    变化。因此,公司于2009 年3 月30 日收回了上述土地预付款项。公司拟根据国家土地政策
    变化情况和项目实施进展情况,重新签订有关土地使用权转让协议。
    (二) 本公司在征用主道路、热电三号机组和化学品库区扩建等三个建设项目土地过程
    中,需拆迁安置该等土地上附属民房。经江山市城市房屋拆迁安置办公室核定,安置拆迁
    费用预计为2,057.26 万元。截至期末,本公司发生拆迁费用559.28 万元,账列“在建工
    程”。
    十二、资产负债表日后事项中的非调整事项
    (一) 福建新世纪电子材料有限公司因与子公司江山江环化学工业有限公司发生供货纠
    纷,于2009 年2 月18 日起诉江山江环化学工业有限公司,要求其赔偿该公司经济损失
    2,136,169.45 元,并退回其向江山江环化学工业有限公司采购的环氧树脂22,880.00 千克。
    截止本报告批准日,法院尚未作出判决。
    (二)经2008 年9 月10 日本公司2008 年第一次临时股东大会决议批准,同意本公司将
    部分房屋和土地使用权抵押给中国工商银行江山市支行,以获得流动资金和项目资金贷款。
    2009 年3 月2 日,本公司与中国工商银行江山市支行签订了《最高额抵押合同》,本公司将
    原价为1,136.69 万元、账面价值为322.35 万元的房屋建筑物和原价为2,577.50 万元、账
    面价值为2,165.10 万元的土地使用权抵押给该行。截至本财务报告批准报出日,公司利用
    该项抵押获得贷款2,400.00 万元。
    十三、其他重要事项
    (一) 经公司四届三次董事会审议批准,公司出资1,000.00 万元与杭州青云控股集团有
    限公司共同投资组建了浙江三恒实业股份有限公司(后更名为杭州三恒实业有限公司,以下
    简称三恒公司)。三恒公司注册资本为2,000.00 万元,本公司持有三恒公司50%股权。经公
    司四届七次董事会审议批准,本期公司与杭州青云控股集团有限公司签订了《股权转让协
    议》。公司以三恒公司2008 年9 月30 日未经审计的净资产为基础,作价1,000 万元将该项
    股权转让给杭州青云控股集团有限公司。三恒公司已于2008 年11 月17 日办妥了工商变更
    登记手续。
    (二)2006 年11 月30 日,浙江省铁路投资集团有限公司与浙江省经济建设投资公司团 江山化工 2008 年年度报告
    94
    签订了《股权划转协议》,浙江省经济建设投资公司同意将其所持的本公司5,100 万股国有
    法人股,占本公司总股本36.43%的股权无偿划转至浙江省铁路投资集团有限公司。浙江省
    人民政府和国务院国有资产监督管理委员会分别于2007 年1 月12 日和2007 年6 月7 日出
    具了《浙江省人民政府关于浙江江山化工股份有限公司国有股权转让的批复》(浙政函
    [2007]3 号)和《关于浙江江山化工股份有限公司国有股划转有关问题的批复》(国资产权
    [2007]501 号),同意浙江省经济建设投资公司将其持有的本公司5100 万股国有法人股股权
    划转给浙江省铁路投资集团有限公司。上述股权收购尚需经中国证券监督管理委员会审核无
    异议,并豁免浙江省铁路投资集团有限公司要约收购义务。
    (三)截至2008 年12 月31 日止,本公司已与中国工商银行江山市支行签约但尚未交
    割将于2009 年度到期的远期结汇合约共1 份,金额为715 万美元,按约定汇率计算折合人
    民币金额为47,701,940.00 元,合约约定交割日期为2009 年1 月至2009 年6 月,期末根据
    该银行2008 年12 月31 日远期结售汇牌价,确认上述远期结汇合约公允价值变动损失
    1,127,316.67 元,已在交易性金融负债项目列报。本期公司共计交割远期结汇合约金额为
    1,079.40 万美元,取得交易收益1,861,297.20 元。
    (四) 与现金流量表相关的信息
    1. 现金流量表补充资料
    补充资料 本期数 上年同期数
    (1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 -62,393,441.46 67,314,530.47
    加:资产减值准备 11,151,098.60 8,239,227.83
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 55,953,674.27 50,973,102.97
    无形资产摊销 5,569,417.34 4,617,487.86
    长期待摊费用摊销 2,122,257.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
    益以“-”号填列)
    93,844.62 -1,284,119.98
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 4,562,431.61
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 1,127,316.67
    财务费用(收益以“-”号填列) 30,795,162.36 19,987,746.24
    投资损失(收益以“-”号填列) -189,021.43 -2,346,067.93
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 1,546,956.97 760,269.95
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -
    存货的减少(增加以“-”号填列) -49,726,507.80 -38,296,718.64
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 80,699,365.96 -102,481,657.09
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -32,972,635.51 -7,983,812.11团 江山化工 2008 年年度报告
    95
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 41,655,230.59 6,184,678.18
    (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    (3) 现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 130,908,446.08 197,836,044.69
    减:现金的期初余额 197,836,044.69 185,390,527.27
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -66,927,598.61 12,445,517.42
    2. 现金和现金等价物
    项 目 本期数 上年同期数
    (1) 现金
    130,908,446.08
    197,836,044.69
    其中:库存现金
    147,113.04
    32,059.10
    可随时用于支付的银行存款
    113,010,430.40
    156,727,117.30
    可随时用于支付的其他货币资金
    17,750,902.64
    41,076,868.29
    (2) 现金等价物:
    其中:三个月内到期的债券投资
    (3) 期末现金及现金等价物余额
    130,908,446.08
    197,836,044.69
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
    不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明:
    因流动性受限,本公司将保证期限在三个月以上的银行承兑汇票保证金和保函保证金以
    及存款期在三个月以上的定期存款列入不属于现金及现金等价物的货币资金。其中不属于现
    金及现金等价物的保证金存款期初余额为11,560,000.00 元,期末余额为206,000.00 元。
    (五) 政府补助
    单位 内容 依据或批准文件 金额
    本公司 节能节水项目补助 浙财企字[2007]242 号 750,000.00
    本公司 技术创新和纳米材料项目 浙财企字[2007]247 号 250,000.00
    本公司 财政局授权专利补助 江财企[2008]32 号 4,000.00
    本公司 生态建设与环境保护专项资金 江财建[2008]9 号 1,412,000.00
    本公司 财政局工业经济发展补助 江财企[2007]352 号 100,000.00团 江山化工 2008 年年度报告
    96
    本公司 科技成果鉴定补助 江科综[2008]4 号 10,000.00
    本公司 人事局引智资助经费 通知 27,000.00
    本公司 财政局07 年外贸出口补助 江财企[2008]243 号 914,475.00
    本公司 财政局省科技计划项目配套资金 江财企[2008]211 号 3,400,000.00
    本公司 基础设施配套费补助 江山市人民政府办公室抄告单 4,675,982.65
    本公司
    07 年高新技术产品出口企业研发补助经
    费
    浙财企字[2008]224 号 500,000.00
    本公司 省科技厅创新型试点企业补助 通知 100,000.00
    本公司
    江山财政局07 年企业引进市外信贷资
    金奖励
    江财企[2008]88 号 60,000.00
    本公司 江山市人事劳动保障局引智资助经费 通知 15,000.00
    本公司 水资源返还 通知 165,706.24
    江山江环
    化学工业
    有限公司
    江山市财政局07 年度省建设先进制造
    业基地资金
    浙财企字[2007]256 号 400,000.00
    江山江环
    化学工业
    有限公司
    江山市财政局07 年财政专项资金补助 江财企[2008]352 号 100,000.00
    江山江环
    化学工业
    有限公司
    江山财政局08 年度科技项目补助 江财企[2008]242 号 50,000.00
    江山江环
    化学工业
    有限公司
    江山人事劳动保障局引进国外智力项目
    补助
    通知 15,000.00
    江山江环
    化学工业
    有限公司
    “替代含铅材料开发及产业化”经费 通知 59,300.00
    小计 13,008,463.89
    十四、其他补充资料
    (一) 非经常性损益
    1. 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—
    —非经常性损益(2008)》的规定,本公司非经常性损益发生额情况如下(收益为+,损失
    为-):
    项 目 合计
    非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -93,844.62
    越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
    计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照
    一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
    13,008,463.89
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 255,000.00
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
    可辨认净资产公允价值产生的收益
    非货币性资产交换损益
    委托他人投资或管理资产的损益
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
    债务重组损益
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等团 江山化工 2008 年年度报告
    97
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金
    融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供
    出售金融资产取得的投资收益
    923,001.96
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    对外委托贷款取得的损益
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 -1,540,770.33
    受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 212,033.13
    其他符合非经常性损益定义的损益项目
    小 计 12,763,884.03
    减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示)
    少数股东所占份额 320,802.67
    归属于母公司股东的非经常性损益净额 12,443,081.36
    2. 重大非经常性损益项目的内容说明
    (1) 记入当期损益的政府补助详见本财务报表附注十三(五)之说明。
    (2)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性
    金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
    金融资产取得的投资收益923,001.96 元。其中:
    1)内蒙古远兴江山化工有限公司取得交易性金融资产投资收益189,021.43 元;
    2)本期远期结汇合约到期交割实现收益冲减财务费用-汇兑损失1,861,297.20 元;
    3)确认尚未交割的远期结汇合约公允价值变动损益-1,127,316.67 元。
    (3)“根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影
    响”说明
    2008 年度公司被认定为高新技术企业,本期适用企业所得税税率由25%变更为15%。因
    上述适用税率的变化,导致公司于2007 年末已存在但尚未在2008 年度消除影响的暂时性差
    异所确认的递延所得税资产减少,根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
    披露解释性公告第1 号——非经常性损益(2008)》的规定,公司将该项因适用税率发生变
    化而导致2008 年度递延所得税费用增加的金额1,540,770.33 元列为非经常性损失。
    (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9 号——净资
    产收益率和每股收益的计算及披露》(2007 修订)的规定,本公司全面摊薄和加权平均计
    算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下:
    1. 明细情况
    净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    报告期利润
    本期数
    上年
    同期数
    本期数
    上年
    同期数
    本期数
    上年
    同期数
    本期数
    上年
    同期数
    归属于公司普通股股
    东的净利润
    -13.37 14.06 -11.89 14.42 -0.3847 0.5150 -0.3847 0.5150团 江山化工 2008 年年度报告
    98
    扣除非经常性损益后
    归属于公司普通股股
    东的净利润
    -16.46 12.69 -14.63 13.01 -0.4736 0.4647 -0.4736 0.4647
    2. 每股收益的计算过程
    项目 2008 年度 2007 年度
    归属于公司普通股股东的净利润 -53,849,431.67 72,088,032.49
    非经常性损益 12,443,081.36 7,045,958.08[注]
    扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净
    利润 -66,292,513.03 65,042,074.41
    期初归属于母公司股东权益 512,597,998.09 496,501,965.60
    期末归属于母公司股东权益 402,756,566.42 512,597,998.09
    摊薄后的归属于母公司股东权益 402,756,566.42 512,597,998.09
    加权平均后的归属于母公司股东权益 453,011,282.26 499,883,981.85
    摊薄净资产收益率 -13.37% 14.06%
    扣除非经常损益摊薄净资产收益率 -16.46% 12.69%
    加权净资产收益率 -11.89% 14.42%
    扣除非经常损益加权净资产收益率 -14.63% 13.01%
    股本 139,980,000.00 139,980,000.00
    加权平均后的股本 139,980,000.00 139,980,000.00
    基本每股收益 -0.3847 0.5150
    扣除非经常损益基本每股收益 -0.4736 0.4647
    稀释每股收益 -0.3847 0.5150
    扣除非经常损益稀释每股收益 -0.4736 0.4647
    [注]: 2007 年度非经常性损益较较2007 年度披露数减少232,296.20 元,原因包括:
    (1)2006 年末确认递延所得税资产适用的企业所得税税率为33%,根据2007 年3 月16
    日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》的规定,公司2007 年末确认递延所得税资产适
    用的企业所得税税率为25%。因上述适用税率的变化,导致公司于2006 年末已存在但尚未
    在2007 年度消除影响的暂时性差异所确认的递延所得税资产减少,根据中国证券监督管理
    委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益(2008)》的
    规定,公司将该项因适用税率发生变化而导致2007 年度递延所得税费用增加的金额
    1,033,947.61 元列为非经常性损失,并追溯调整了2007 年度的非经常性损益。
    (2)2007 年度,内蒙古远兴江山化工有限公司利用闲置资金通过证券交易一级市场申
    购新股,并通过二级市场出售股票,共计取得投资收益2,346,067.93 元,扣除所得税影响
    和少数股东所占份额后归属于公司普通股股东收益额为801,651.41 元。根据中国证券监督
    管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益(2008)》
    的规定,公司将该收益追溯调整为2007 年度的非经常性损益。团 江山化工 2008 年年度报告
    99团 江山化工 2008 年年度报告
    100
    第十一节 备查文件
    一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
    会计报表;
    二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;
    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
    公告的原稿。
    浙江江山化工股份有限公司
    董事长: 徐春林
    2009 年4 月16 日