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2019年12月13日 星期五

浙江交科(002061)公告正文

江山化工:2008年半年度报告

公告日期:2008-08-20

浙江江山化工股份有限公司2008年半年度报告
    
    
    
    
    重要提示
    
    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    2、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
    3、独立董事邵毅平女士、董事许勤德先生因出差未能出席本次董事会,分别委托独立董事徐旭青先生和董事陈安先生代为表决。公司其他董事均亲自出席了本次董事会并参与半年度报告的审议。
    4、公司2008年半年度财务报告未经审计。
    5、公司负责人徐春林、主管会计工作负责人余惠民及会计机构负责人黄琰声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    
    目    录
    第一节  公司基本情况简介 4
    第二节  会计数据和业务数据摘要 6
    第三节  股本变动及股东情况 7
    第四节  董事、监事、高级管理人员和员工情况 9
    第五节  董事会报告 11
    第六节  重要事项 18
    第七节  财务报告 22
    第八节  备查文件 68
    
    
    第一节  公司基本情况简介
    一、公司法定中文名称:浙江江山化工股份有限公司
    中文简称:        江山化工
    公司法定英文名称:ZHEJIANG JIANGSHAN CHEMICAL CO.,LTD.
    英文简称:        JIANGSHAN CHEMICAL
    
    二、公司法定代表人:徐春林
    
    三、联系人和联系方式
     董事会秘书 证券事务代表
    姓名 冯源 何锋
    联系地址 浙江省江山市景星东路38号 浙江省江山市景星东路38号
    电话 0570-4057919 0570-4057919
    传真 0570-4057346 0570-4057346
    电子信箱 zjjshgstock@sina.com zjjshgstock@sina.com
    
    四、注册地址:浙江省江山市景星东路38号
    办公地址:浙江省江山市景星东路38号
    邮政编码:324100
    公司国际互联网网址:www.jiangshanchem.com
    电子信箱:zjjshgstock@sina.com
    
    五、公司选定的信息披露报纸名称:《证券时报》
    公司登载半年度报告的网站:www.cninfo.com.cn
    公司半年度报告备置地点:公司投资管理部
    
    六、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:江山化工
    股票代码:002061
    
    七、其他有关资料
    公司首次注册登记日期:1998年11月23日
    公司注册登记地点:浙江省工商行政管理局
    公司企业法人营业执照注册号:3300001005240
    公司税务登记号码:330881710959128
    公司聘请的会计师事务所:浙江天健会计师事务所有限公司
    办公地址:杭州市西溪路128号耀江金鼎广场西楼6-10层
    
    第二节 会计数据和业务数据摘要
    一、 公司2008年半年度主要会计数据和财务指标
    单位:(人民币)元
     本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减(%)
    总资产 1,159,837,047.89 1,102,014,406.97 5.25%
    所有者权益(或股东权益) 432,298,271.92 512,597,998.09 -15.67%
    每股净资产 3.088 3.662 -15.67%
     报告期(1-6月) 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
    营业总收入 559,670,565.01 485,524,890.74 15.27%
    营业利润 -34,288,264.47 45,182,404.05 -175.89%
    利润总额 -28,096,422.97 47,075,449.74 -159.68%
    净利润 -24,307,726.17 32,026,673.34 -175.90%
    扣除非经常性损益后的净利润 -30,770,224.61 30,001,859.95 -202.56%
    基本每股收益 -0.174 0.229 -175.98%
    稀释每股收益 -0.174 0.229 -175.98%
    净资产收益率 -5.62% 6.78% -12.40%
    经营活动产生的现金流量净额 5,945,661.42 9,152,269.47 -35.04%
    每股经营活动产生的现金流量净额 0.042 0.065 -35.38%
    
    
    二、 非经常性损益项目                         
    单位:(人民币)元
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 -279,433.05
    计入当期损益的政府补助 6,513,000.00
    其他营业外收支净额 369,913.59
    减:少数股东所占份额 -140,982.10
    合计 6,462,498.44
    
    
    
    
    
    
    
    
    第三节  股本变动及股东情况
    一、股份变动情况
     本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
     数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
    一、有限售条件股份 93,040,900 66.47% 0 0 0 -20,900 -20,900 93,020,000 66.45%
    1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    2、国有法人持股 51,000,000 36.43% 0 0 0 0 0 51,000,000 36.43%
    3、其他内资持股 42,040,900 30.03% 0 0 0 -20,900 -20,900 42,020,000 30.02%
    其中:境内非国有法人持股 42,020,000 30.02% 0 0 0 0 0 42,020,000 30.02%
    境内自然人持股 20,900 0.01% 0 0 0 -20,900 -20,900 0 0.00%
    4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    其中:境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    5、高管股份 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    二、无限售条件股份 46,939,100 33.53% 0 0 0 20,900 20,900 46,960,000 33.55%
    1、人民币普通股 46,939,100 33.53% 0 0 0 20,900 20,900 46,960,000 33.55%
    2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    三、股份总数 139,980,000 100.00% 0 0 0 0 0 139,980,000 100.00%
    
    二、股东情况
    (一)股东总数、前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
    单位:股
    股东总数 15,826
    前10名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
    浙江省经济建设投资公司 国有法人 36.43% 51,000,000 51,000,000 0
    浙商科技发展有限公司 境内非国有法人 30.02% 42,020,000 42,020,000 0
    江山市经济建设发展公司 国有法人 2.13% 2,980,000 0 0
    景宁畲族自治县兴和商贸有限公司 境内非国有法人 1.41% 1,980,000 0 0
    中国建设银行-中小企业板交易型开放式指数基金 境内非国有法人 0.56% 789,908 0 0
    江山市康顺贸易有限公司 境内非国有法人 0.45% 630,000 0 0
    中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002深 境内非国有法人 0.36% 500,000 0 0
    郭传方 境内自然人 0.35% 495,113 0 0
    中国工商银行-天元证券投资基金 境内非国有法人 0.33% 463,044 0 0
    晋中鼎胜建筑咨询有限责任公司 境内非国有法人 0.22% 310,959 0 0
    前10名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    江山市经济建设发展公司 2,980,000 人民币普通股
    景宁畲族自治县兴和商贸有限公司 1,980,000 人民币普通股
    中国建设银行-中小企业板交易型开放式指数基金 789,908 人民币普通股
    江山市康顺贸易有限公司 630,000 人民币普通股
    中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002深 500,000 人民币普通股
    郭传方 495,113 人民币普通股
    中国工商银行-天元证券投资基金 463,044 人民币普通股
    晋中鼎胜建筑咨询有限责任公司 310,959 人民币普通股
    于秋妍 309,744 人民币普通股
    冯广全 286,900 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前十大股东中,浙江省经济建设投资公司、浙商科技发展有限公司、江山市康顺贸易有限公司、江山市经济建设发展公司和景宁畲族自治县兴和商贸有限公司为公司发起人股东,不属于一致行动人。公司未知其它股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。
    
    (二)公司控股股东及实际控制人情况
    公司控股股东为浙江省经济建设投资公司,公司实际控制人为浙江省铁路投资集团有限公司。在报告期内,公司控股股东及实际控制人未发生变化。
    
    第四节  董事、监事、高级管理人员和员工情况
    一、董事、监事和高级管理人员持股情况
    姓名 职务 性别 年初持股数 年末持股数 变动原因
    徐春林 董事长 男 0 0
    陶志华 独立董事 女 0 0
    曹一平 独立董事 男 0 0
    邵毅平 独立董事 女 0 0
    徐旭青 独立董事 男 0 0
    曹舟南 董事 男 0 0
    许勤德 董事 男 0 0
    陈  安 董事 男 0 0
    毛正余 董事、总经理、总工程师 男 0 0
    邢江南 董事 男 0 0
    冯  源 董事、董事会秘书 男 0 0
    孙勤芳 监事会主席 男 0 0
    洪供江 监事 男 0 0
    杨建荣 监事 男 0 0
    严子谦 监事 男 0 0
    郑善兴 监事 男 0 0
    郭旭日 副总经理 男 0 0
    王邦进 副总经理 男 0 0
    毛德胜 副总经理 男 0 0
    余惠民 总会计师 男 0 0
    
    二、报告期内,公司董事、监事和高级管理人员的新聘或解聘情况
    2008年2月18日,公司董事姜宁向董事会辞去公司董事职务。详细情况请见2008年2月19日《证券时报》和巨潮资讯网上的《关于董事辞职的公告》。
    2008年4月8日,公司四届三次董事会审议通过了《关于选举董事的议案》,决定提名陈安先生为公司第四届董事会的董事候选人。详细情况请见2008年4月11日《证券时报》和巨潮资讯网上的《四届三次董事会决议公告》。
    2008年5月5日,公司2007年度股东大会选举陈安为公司第四届董事会董事。
    详细情况请见2008年5月6日《证券时报》和巨潮资讯网上的《2007年度股东大会决议公告》。
    
    第五节  董事会报告
    一、报告期内公司经营情况回顾
    (一)总体经营情况 
    1、经营环境的变化
    原材料价格居高不下。公司目前的主导产品包括甲胺(MA)、二甲基甲酰胺(DMF)、二甲基乙酰胺(DMAC),其主要原材料是煤炭及其下游产品,如焦炭、甲醇、醋酸等。由于国际原油价格的大幅飙升,作为能源的煤炭以及煤炭下游产品的价格持续上涨,推动公司原料成本急剧上升。
    DMF产品市场竞争日益激烈。随着国内DMF厂家扩产项目及新建DMF项目逐步投产、达产,我国DMF供大于求的局面已经形成,同行间的竞争日益激烈,而目前的宏观经济形势更加剧了DMF的行业竞争。
    主要下游行业面临挑战。公司产品DMF和DMAC的主要消费领域为聚氨酯合成革(PU革)、电子覆铜版和氨纶。这些行业的市场都较大程度依赖于出口,但随着我国出口退税率的下调、劳动力成本的增加以及人民币的持续升值,大大削弱了产品竞争力。不仅如此,国内从紧的货币政策对这些主要以民营企业为主的行业经营带来不利影响。目前,我国PU革、电子覆铜版和氨纶企业的生产负荷均有较大幅度的降低。
    2、公司的应对措施与经营业绩
    根据目前的宏观经济形势看,预计上述情况很难在短期内改善。面对困难,公司在保持生产稳定的同时开展节能减排活动;按计划完成新建2万吨/年二甲基乙酰胺(DMAC)项目建设并顺利投产,扩大DMAC的产量和销售。在市场营销方面,积极拓展DMF在电子、制药等新的应用领域的市场开发,拓展自营出口和核销业务,确保市场占有率的稳定;针对原材料等供应紧张、价格持续高涨的情况,积极拓展渠道保证供应稳定,并努力降低采购成本。继续加强对外合作工作,与内蒙古鄂尔多斯市签订了投资框架协议,为后续核心竞争力的提升提前做好规划部署。尽管如此,公司仍无法消化成本上升带来的减利因素,报告期内出现亏损。
    报告期内,公司实现营业收入55967.06万元,同比增长15.27%;营业利润-3428.83万元,同比下降175.89%;实现净利润-2430.77万元,同比下降175.90%。
    (二)主营业务及经营情况
    本公司主要从事化工产品的开发、生产和销售。现有DMF、MA、DMAC、环氧树脂和合成氨等系列产品,是全球最大的DMF和DMAC生产企业之一,主导产品广泛应用于聚氨脂、腈纶、医药、染料、农药、电子等行业。
    1、主营业务分行业、产品、地区情况表                 
    主营业务分行业情况
    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年同期增减(%) 营业成本比上年同期增减(%) 毛利率比上年同期增减(%)
    化工行业 55,666.02 54,183.60 2.66% 14.90% 34.00% -13.88%
    主营业务分产品情况
    二甲基甲酰胺 36,779.05 36,336.64 1.20% 4.79% 31.03% -19.79%
    二甲基乙酰胺 11,991.35 10,470.64 12.68% 38.42% 31.60% 4.52%
    甲胺 5,032.41 5,515.41 -9.60% 25.08% 31.69% -5.51%
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    国内销售 45,210.80 6.22%
    国外销售 10,455.22 72.96%
    单位:人民币万元
    (三)报告期公司资产构成
    单位:人民币元
    项目 期末数 期初数 同比增减
     金额 占总资产比例(%) 金额 占总资产比例(%)
    应收帐款 97,450,539.20 8.40 62,493,061.51 5.67 55.94
    存货 84,293,077.01 7.27 93,480,759.43 8.48 -9.83
    长期股权投资 10,006,198.10 0.86 0.00 0 -
    固定资产 361,633,749.40 31.18 373,507,249.89 33.89 -3.18
    在建工程 110,717,624.61 9.55 44,517,337.61 4.04 148.71
    短期借款 182,000,000.00 15.69 155,000,000.00 14.06 17.42
    长期借款 198,250,000.00 17.09 162,500,000.00 14.75 22.00
    变动原因:应收帐款增长的主要原因是公司主营业务收入增加,尤其是出口收入增长较快,而出口销售约定的回款期较长,造成期末应收账款增长较大。
    长期股权投资增长的主要原因是报告期内公司投资设立了浙江三恒实业股份有限公司。
    在建工程增长的主要原因是公司有机胺再优化改造、2万吨DMAC项目建设支出增加以及子公司内蒙古远兴江山化工有限公司年产10万吨二甲基甲酰胺项目建设支出增加所致。
    
    (四)财务数据说明
         单位:人民币元
    项目 2008年1-6月份 上年同期 同比增减(%)
    营业费用 8,892,179.60 7,219,486.61 23.17
    管理费用 18,763,898.04 16,194,830.83 15.86
    财务费用 13,590,862.85 7,566,365.27 79.62
    所得税 -1,643,595.31 16,596,473.87 -109.90
    变动原因:管理费用增加的主要原因是子公司内蒙古远兴江山化工有限公司开办费增加造成。
    销售费用增加的主要原因是销售量尤其是出口量的增长较大。
    财务费用增长的主要原因是贷款额增加和利率提高。
    所得税减少的主要原因是公司2008年上半年亏损。
    
    (五)现金流量构成情况                       单位:人民币元
    项目 2008年1-6月份 上年同期 同比增减(%)
    一、经营活动产生的现金流量净额 5,945,661.42 9,152,269.47 -35.04
    经营活动现金流入量 235,980,281.93 205,588,687.64 14.78
    经营活动现金流出量 230,034,620.51 196,436,418.17 17.10
    二、投资活动产生的现金流量净额 -90,009,978.92 -5,352,651.19 -1581.60
    投资活动现金流入量 224,985.53 1,623,656.20 -86.14
    投资活动现金流出量 90,234,964.45 6,976,307.39 1193.45
    三、筹资活动产生的现金流量净额 50,680,578.85 -14,033,362.90 461.14
    筹资活动现金流入量 168,500,000.00 135,000,000.00 24.81
    筹资活动现金流出量 117,819,421.15 149,033,362.90 -20.94
    四、现金及现金等价物净增加额 -34,566,532.74 -10,939,184.29 -215.99
    变动原因: 经营活动产生的现金流量净额同比减少的主要原因是市场原因导致公司应收账款和预付账款有所增加。
    投资活动产生现金流量净额减少的主要原因是公司及控股子公司内蒙古远兴江山化工有限公司项目建设支出增加所致。
    筹资活动产生的现金流量净额增长的主要原因是公司项目建设支出增加导致贷款额增加。
    (六)公司主要参控股公司经营情况及业绩分析
    公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上。
    1、本公司持股72%的江山江环化学工业有限公司(下简称"江环公司")于2005年12月20日成立,注册资本5000万元人民币,注册号为企合浙衢总字第000389号,主营环氧树脂生产、储存。
    报告期内,江环公司对装置进行了调整、改善,但仍未达到预期状态,生产及产品质量的稳定性、物料消耗、生产负荷均不理想,因此,报告期内继续亏损。江环公司2008年上半年实现营业收入1441.76万元,实现净利润-418.41万元。截止2008年6月30日,资产总额为9601.49万元,负债总额为6452.95万元,净资产3148.54万元。
    2、本公司全资子公司宁波江宁化工有限公司于2007年6月25日成立,注册资本200万元人民币,注册号为3302111002347,主营范围:化工产品的开发、生产、销售和技术服务;管道供热;自营和代理各类货物及技术的进出口。报告期内,该公司未开展业务。截止2008年6月30日,资产总额为178.89万元,负债总额为3万元,净资产175.89万元。
    3、本公司持股51%的内蒙古远兴江山化工有限公司于2007年8月21日成立,注册资本20,000万元,注册号为1527271000523,主营范围:化工及能源产品的研发、生产和销售。报告期内,10万吨/年二甲基甲酰胺联合装置工程土建施工正在进行,部分设备已进场安装。截止2008年6月30日,资产总额为12713.98万元,负债总额为2067.96万元,净资产10646.02万元。
    4、本公司持股50%的浙江三恒实业股份有限公司于2008年5月29日成立,注册资本为2000万元,注册号为330100000047082,主营范围是筹建:化工产品、化学纤维、建筑材料的生产;技术开发、批发、零售;化工产品等。报告期内,主要从事1,4-丁二醇项目的前期工作,尚未开展生产经营业务。
    (七)经营中的问题与困难
    1、甲醇、煤炭等原材料价格居高不下,生产成本高企,极大地影响了公司的盈利能力。
    2、国内DMF供大于求的市场格局已经形成,日趋激烈的市场竞争也给公司产品的销售带来了一定冲击。
    二、对公司未来的展望
    2008年下半年,公司将按照"安全、稳定、高产"的目标合理组织生产运行,加强质量管理与控制,确保产品质量的稳定;进一步优化系统运行控制,强化节能减排,实现稳产降耗;加强设备管理工作,提高设备运行的稳定性。
    围绕主导产品DMF、DMAC销售工作,加快信息收集、反馈,及时采取灵活的营销措施和策略,稳定主市场,扩大新市场。进一步加大自营出口力度,提高自营出口比重。提高对原材料供求、价格变动的把握能力,在确保生产的前提下努力降低采购成本。
    在新项目建设方面,首先,要抓紧推进控股子公司远兴江山DMF及配套项目的建设,争取在2009年上半年建成投产,以早日产生效益。其次,公司要以与鄂尔多斯市签订的《框架协议》为抓手,积极推动相关工作,逐步落实《框架协议》的相关事项,进一步延长公司产品产业链,提升产品的成本竞争力。第三,加快开展浙江三恒实业股份有限公司BDO(1,4-丁二醇)项目的前期调研工作,尽早明确项目是否可行,确定工作方向。第四,公司要充分利用在有机胺领域形成的规模、技术、品牌等优势,积极开发高附加值的甲胺衍生物产品。
    
    三、 报告期内投资情况
    (一)募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金使用情况。
    (二) 非募集资金项目情况
    单位:(人民币)万元
    项目名称 已投入金额 资金来源 预算数 工程投入占预算的比例
    10万吨/年二甲基甲酰胺项目 5517.71 自筹 84917 6.50%
    有机胺再优化改造二期项目 2403.05 自筹 2400 100.13%
    2万吨/年二甲基乙酰胺项目 1893.63 自筹 8752 21.64%
    
    四、公司2008年半年度财务报告未经审计。
    五、对2008年前三季度经营业绩的预计
    单位:(人民币)元
    2008年1-9月预计的经营业绩 业绩亏损
     公司预计2008年1-9月业绩亏损3800-4500万元。
    2007年1-9月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润: 58,484,707.31
    业绩变动的原因说明 公司生产所需的主要原材料价格特别是煤炭价格仍在高位运行,而公司产品面临激烈的市场竞争,公司继续亏损。
    
    六、董事会日常工作情况
    (一)董事会召开情况
    报告期内,公司共召开三次董事会。
    1、公司四届二次董事会于2008年3月10日以通讯方式召开,本次会议的决议内容刊登在2008年3月11日的《证券时报》和巨潮资讯网上。
    2、公司四届三次董事会于2008年4月8日在杭州金溪山庄召开,本次会议的决议内容刊登在2007年4月11日的《证券时报》和巨潮资讯网上。
    3、公司四届四次董事会于2008年4月18日以通讯方式召开,本次会议的决议内容刊登在2008年4月19日的《证券时报》和巨潮资讯网上。
    
    (二)开展投资者关系管理情况
    1、报告期内,公司通过指定信息披露报纸《证券时报》、网站巨潮资讯网以及公司网站,准确及时地披露了公司应披露的信息。
    为确保与投资者沟通的多条渠道畅通,并努力提高沟通水平,公司的投资者关系管理联系电话、电子信箱、公司网站上的投资者关系管理专栏均有专人负责,及时回复、更新。公司积极配合基金等机构投资者、中小投资者在公司进行的实地调研,报告期内,公司共接待投资者来访10人次。
    2、2008年4月22日下午15:00-17:00,公司通过上市公司投资者关系互动平台举行了2007年年度报告说明会,公司部分高管人员、独立董事以及保荐代表人就投资者所关心的焦点、热点以及年报业绩等问题,与广大投资者进行坦诚交流,详尽回答了投资者的咨询,认真听取了投资者的宝贵意见和建议,使投资者对公司有了进一步的了解。
    七、公司报告期内信息披露情况   
    披露时间 公告编号 信息披露标题
    2008年1月18日 2008-001 公司第二大股东更名的公告
    2008年2月19日 2008-002 公司董事辞职的公告
    2008年2月28日 2008-003 2007年度业绩快报
    2008年3月11日 2008-004 四届二次董事会决议公告
    2008年4月11日 2008-005 2007年度报告摘要
    2008年4月11日 2008-006 四届三次董事会决议公告
    2008年4月11日 2008-007 四届二次监事会决议公告
    2008年4月11日 2008-008 2007年度股东大会通知
    2008年4月11日 2008-009 募集资金年度使用情况说明
    2008年4月11日 2008-010 对外投资公告
    2008年4月11日 2008-011 关于贷款互保的公保
    2008年4月11日 2008-012 与内蒙古鄂尔多斯市人民政府、乌审旗人民政府签署投资框架协议的公告
    2008年4月16日 2008-013 2007年度业绩网上说明会通知
    2008年4月19日 2008-014 2008年一季度报告正文
    2008年4月23日 2008-015 股票交易异常波动公告
    2008年5月6日 2008-016 2007年度股东大会决议公告
    2008年5月8日 2008-017 股票交易异常波动公告
    2008年6月7日 2008-018 浙江三恒实业股份有限公司成立公告
    2008年6月11日 2008-019 关于2008年度(1-6月)业绩预告的修正公告
    2008年6月18日 2008-020 股票交易异常波动公告
    2008年6月26日 2008-021 分红派息公告
    
    
    
    第六节    重要事项
    一、公司治理情况
    2007年度,公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》(证监公司字[2007]28号)要求,开展了加强治理专项活动。根据自查结果、社会公众评议、中国证监会浙江监管局的检查结果和深圳证券交易所的综合评价意见,公司第三届董事会第十五次会议审议通过并公告了《治理专项活动整改报告》,对公司治理尚需改进的方面拟订了整改计划,落实了责任人。
    根据中国证监会《关于公司治理专项活动的通知》(中国证监会公告[2008]27号)要求,公司第四届董事会第五次会议审议通过《关于治理整改情况的报告》,对截止2008年6月30日的治理整改情况进行了说明,《关于治理整改情况的报告》刊登在2008年7月19日的巨潮资讯网上。
    二、报告期内利润分配方案执行情况
    公司2007年度股东大会审议通过了公司2007年度利润分配方案,本公司2007年实现净利润67,779,784.09元,以2007年度末总股本13998万股为基数,向全体股东每10股派发现金股利人民币4.00元(含税)。
    上述利润分配方案于2008年7月3日实施完毕。本次分红派息的股权登记日为2008年7月2日,除息日为:2008年7月3日。
    三、2007年半年度不进行利润分配。
    四、报告期内,公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
    五、报告期内,公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购及出售资产、吸收合并事项。
    六、重大关联交易事项
    2007年11月26日,公司通过银行获取实际控制人浙江省铁路投资集团有限公司5000万元的委托贷款,贷款利率为7.29%,期限一年。
    除上述关联交易外,公司无其他重大关联交易。
    七、报告期内,重大合同及其履行情况
    (一)对外担保合同事项
    经2006年度股东大会审议通过,公司于2007年4月与浙江江山水泥股份有限公司签订了互保协议书,约定借款到期日在2008年12月31日之前的,借款总余额不超过3,000.00万元人民币的可周转限额内,银行向浙江江山水泥股份有限公司发放的贷款,由本公司提供保证担保。截至2008年6月30日,本公司为浙江江山水泥股份有限公司提供担保的借款余额为3,000.00万元。
    经公司2008年4月8日召开的2007年年度股东大会审议批准,公司于2008年5月20日与浙江巨化股份有限公司签订了互保协议,约定互相为对方借款提供保证担保,担保最高额为5,000万元人民币。截至2008年6月30日,本公司为浙江巨化股份有限公司提供担保的借款余额为3,000万元。
    (二)对控股子公司的担保情况
    截止2008年6月30日,本公司为关联方单位提供保证担保的情况:(单位:万元)
    被担保单位             贷款金融机构         担保借款    借款到期日    
    余额
    江山江环化学工业有限公司 中国银行江山支行        500         2008-12-14
    江山江环化学工业有限公司 中国银行江山支行        500         2009-04-30
    江山江环化学工业有限公司 中国银行江山支行        1,500       2009-09-04
    江山江环化学工业有限公司 中国银行江山支行        1,000       2009-05-30
    江山江环化学工业有限公司 中国银行江山支行        1,000       2009-07-09
    江山江环化学工业有限公司 工商银行江山支行        500         2008-09-02
    小 计                                        5,000
    (三)2008年4月9日,公司与鄂尔多斯市人民政府、乌审旗人民政府签署了《投资框架协议书》,本《协议书》已经公司2007年度股东大会审议通过,公司董事会将积极关注事项的进展情况,及时履行信息披露义务。
    (四)报告期内,公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。
    八、公司或持股5%以上股东承诺事项
    公司持股5%以上的股东浙江省经济建设投资公司、江山化工总厂承诺:自公司股票上市之日起三十六个月内不转让或者委托他人管理其持有的公司股份,也不由公司回购其持有的股份。
    报告期内,未发生违反承诺事项,也无自愿追加延长股份限售期、设定或提高最低减持价格等股份限售的承诺。
    九、大股东资金占用情况
    根据《关于做好防范大股东资金占用问题的通知》(浙证监上市字[2008]85号)要求,公司董事会审计委员会核对了2008年6月30日前公司网上银行资金记录与银行柜台对帐单,未发现本公司及子公司与控股股东及关联方存在经营性或非经营性资金占用情况。公司董事会出具了《关于大股东资金占用情况的专项报告》,并刊登在2008年7月19日的巨潮资讯网上。
    浙江天健会计师事务所有限公司对公司2008年上半年大股东资金占用情况作了专项审核,《专项鉴证报告》(浙天会审[2008]2217号)刊登在2008年8月20日的巨潮资讯网上。
    十、独立董事关于公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
    根据中国证券监督管理委员会《关于在上市公司建设独立董事制度的指导意见》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《深圳证券交易所上市规则》和《公司章程》规定,我们作为浙江江山化工股份有限公司的独立董事,对公司累计和当期对外担保情况及关联方占用资金的情况进行了认真调查,并进行了必要的问询和核查,现发表专项说明和独立意见如下:
    1、截至2008年6月30日,本公司为关联方和非关联方提供的债务担保余额为  11000万元,占公司期末净资产的25.45%。其中,为关联方(公司控股的江山江环化学工业有限公司)提供债务担保的金额为5000万元。
    2、公司未为资产负债率超过70%的单位提供担保,不存在违规担保情况。公司没有为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。公司担保事项符合相关规定,其决策程序合法、有效。
    3、未发现本公司及子公司与控股股东及关联方存在经营性或非经营性资金占用情况。
    十一、证券投资情况
    控股子公司内蒙古远兴江山化工有限公司经其股东会批准,在保证项目建设情况下,安排不超过人民币3500万元的闲置资金进行新股申购的短期投资,以提高资金使用效率。报告期内,远兴江山在2008年1月至4月,共进行7次新股申购,产生18.9万元的收益,2008年4月30日后未再进行申购新股的投资行为。
    公司四届六次董事会已通过《证券投资管理制度》,并拟经公司股东大会审议通过后实施,进一步规范证券投资行为。
    
    十二、其他事项
    报告期内,公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开遣责的情形。
    
    第七节  财务报告
    本报告期财务报告未经审计。财务报告及附注附后。
    
    资产负债表
    编制单位:浙江江山化工股份有限公司            2008年06月30日            单位:(人民币)元
    项目 期末数 期初数
     合并 母公司 合并 母公司
    流动资产:
    货币资金 177,051,511.95 150,697,737.44 209,396,044.69 159,305,787.20
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据 89,072,037.12 83,361,080.12 124,827,102.34 117,567,102.34
    应收账款 97,450,539.20 91,052,516.58 62,493,061.51 50,938,765.05
    预付款项 115,419,549.95 60,753,854.94 92,026,186.78 64,884,631.63
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    其他应收款 12,922,713.82 12,857,889.34 414,131.58 24,446,429.34
    买入返售金融资产
    存货 84,293,077.01 72,934,497.82 93,480,759.43 85,288,463.30
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 576,209,429.05 471,657,576.24 582,637,286.33 502,431,178.86
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 10,006,198.10 104,106,198.10 68,600,000.00
    投资性房地产 5,989,851.53 5,989,851.53 6,186,354.35 6,186,354.35
    固定资产 361,633,749.40 321,795,780.42 373,507,249.89 332,741,664.68
    在建工程 110,717,624.61 54,462,164.72 44,517,337.61 24,814,680.91
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 88,528,402.11 80,045,058.10 90,057,981.01 82,141,314.34
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产 6,751,793.09 6,150,990.96 5,108,197.78 5,174,203.80
    其他非流动资产
    非流动资产合计 583,627,618.84 572,550,043.83 519,377,120.64 519,658,218.08
    资产总计 1,159,837,047.89 1,044,207,620.07 1,102,014,406.97 1,022,089,396.94
    流动负债:
    短期借款 182,000,000.00 157,000,000.00 155,000,000.00 150,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据 64,066,000.00 59,730,000.00 57,271,108.00 51,500,000.00
    应付账款 120,196,412.28 106,358,819.64 106,873,252.73 90,216,653.31
    预收款项 7,058,477.63 6,976,753.63 4,757,554.79 4,757,554.79
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 5,495,644.61 4,971,238.21 11,908,651.30 10,307,269.70
    应交税费 4,528,588.22 4,787,645.44 9,218,748.62 9,019,755.39
    应付利息 1,419,330.60 1,349,680.60 708,409.83 624,184.83
    其他应付款 80,292,926.14 67,237,577.40 14,552,185.63 9,702,783.75
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债 3,250,000.00 3,250,000.00 28,000,000.00 13,000,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计 468,307,379.48 411,661,714.92 388,289,910.90 339,128,201.77
    非流动负债:
    长期借款 198,250,000.00 173,250,000.00 162,500,000.00 147,500,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 198,250,000.00 173,250,000.00 162,500,000.00 147,500,000.00
    负债合计 666,557,379.48 584,911,714.92 550,789,910.90 486,628,201.77
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本) 139,980,000.00 139,980,000.00 139,980,000.00 139,980,000.00
    资本公积 230,904,250.22 230,904,250.22 230,904,250.22 230,904,250.22
    减:库存股
    盈余公积 71,708,304.02 71,708,304.02 71,708,304.02 71,708,304.02
    一般风险准备
    未分配利润 -10,294,282.32 16,703,350.91 70,005,443.85 92,868,640.93
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计 432,298,271.92 459,295,905.15 512,597,998.09 535,461,195.17
    少数股东权益 60,981,396.49 38,626,497.98
    所有者权益合计 493,279,668.41 459,295,905.15 551,224,496.07 535,461,195.17
    负债和所有者权益总计 1,159,837,047.89 1,044,207,620.07 1,102,014,406.97 1,022,089,396.94
    
    利润表
    编制单位:浙江江山化工股份有限公司                     2008年1-6月          单位:(人民币)元
    项目 本期 上年同期
     合并 母公司 合并 母公司
    一、营业总收入 559,670,565.01 545,574,844.57 485,524,890.74 484,854,160.73
    其中:营业收入 559,670,565.01 545,574,844.57 485,524,890.74 484,854,160.73
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 594,154,049.01 572,341,235.46 440,342,486.69 436,696,324.72
    其中:营业成本 543,713,964.76 529,233,505.69 404,844,128.82 404,488,900.64
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 2,926,997.27 2,926,461.32 3,365,395.97 3,365,395.97
    销售费用 8,892,179.60 8,480,957.82 7,219,486.61 7,145,488.47
    管理费用 18,763,898.04 15,685,232.98 16,194,830.83 13,269,555.08
    财务费用 13,590,862.85 12,196,517.53 7,566,365.27 7,309,123.83
    资产减值损失 6,266,146.49 3,818,560.12 1,152,279.19 1,117,860.73
    加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
    投资收益(损失以"-"号填列) 195,219.53 6,198.10
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    汇兑收益(损失以"-"号填列)
    三、营业利润(亏损以"-"号填列) -34,288,264.47 -26,760,192.79 45,182,404.05 48,157,836.01
    加:营业外收入 7,396,879.89 6,794,759.89 2,703,699.00 2,699,179.00
    减:营业外支出 1,205,038.39 1,184,644.28 810,653.31 810,304.64
    其中:非流动资产处置损失
    四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) -28,096,422.97 -21,150,077.18 47,075,449.74 50,046,710.37
    减:所得税费用 -1,643,595.31 -976,787.16 16,596,473.87 16,553,504.66
    五、净利润(净亏损以"-"号填列) -26,452,827.66 -20,173,290.02 30,478,975.87 33,493,205.71
    归属于母公司所有者的净利润 -24,307,726.17 32,026,673.34
    少数股东损益 -2,145,101.49 -1,547,697.47
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 -0.174 -0.144 0.229 0.239
    (二)稀释每股收益 -0.174 -0.144 0.229 0.239
    
    现金流量表
    编制单位:浙江江山化工股份有限公司                2008年1-6月             单位:(人民币)元
    项目 本期 上年同期
     合并 母公司 合并 母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 222,157,922.40 216,343,312.48 201,710,448.73 201,298,072.23
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金 13,822,359.53 8,418,378.91 3,878,238.91 3,006,944.28
    经营活动现金流入小计 235,980,281.93 224,761,691.39 205,588,687.64 204,305,016.51
    购买商品、接受劳务支付的现金 162,653,100.22 152,781,071.03 129,550,185.77 125,037,705.38
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金 24,934,399.14 22,141,494.01 19,000,588.55 17,202,880.39
    支付的各项税费 29,152,353.43 28,896,010.91 36,965,534.66 36,901,335.18
    支付其他与经营活动有关的现金 13,294,767.72 12,222,415.80 10,920,109.19 7,361,127.77
    经营活动现金流出小计 230,034,620.51 216,040,991.75 196,436,418.17 186,503,048.72
    经营活动产生的现金流量净额 5,945,661.42 8,720,699.64 9,152,269.47 17,801,967.79
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 224,985.53 224,985.53 1,623,656.20 1,623,656.20
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金 25,500,000.00
    投资活动现金流入小计 224,985.53 25,724,985.53 1,623,656.20 1,623,656.20
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 80,234,964.45 17,383,942.19 6,976,307.39 5,668,753.92
    投资支付的现金 10,000,000.00 35,500,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 90,234,964.45 52,883,942.19 6,976,307.39 5,668,753.92
    投资活动产生的现金流量净额 -90,009,978.92 -27,158,956.66 -5,352,651.19 -4,045,097.72
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金 24,500,000.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 24,500,000.00
    取得借款收到的现金 144,000,000.00 114,000,000.00 135,000,000.00 135,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 168,500,000.00 114,000,000.00 135,000,000.00 135,000,000.00
    偿还债务支付的现金 106,000,000.00 91,000,000.00 86,500,000.00 81,500,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,819,421.15 10,332,998.65 62,533,362.90 62,026,337.90
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计 117,819,421.15 101,332,998.65 149,033,362.90 143,526,337.90
    筹资活动产生的现金流量净额 50,680,578.85 12,667,001.35 -14,033,362.90 -8,526,337.90
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,182,794.09 -1,182,794.09 -705,439.67 -591,255.66
    五、现金及现金等价物净增加额 -34,566,532.74 -6,954,049.76 -10,939,184.29 4,639,276.51
    加:期初现金及现金等价物余额 197,836,044.69 147,805,787.20 185,390,527.27 159,030,448.76
    六、期末现金及现金等价物余额 163,269,511.95 140,851,737.44 174,451,342.98 163,669,725.27
    
    所有者权益变动表
    
    编制单位:浙江江山化工股份有限公司                                          2008年06月30日                                       单位:(人民币)元
    项目 本期金额 上年金额
     归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
     实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
    一、上年年末余额 139,980,000.00 230,904,250.22 71,708,304.02 65,697,195.45 38,626,497.98 546,916,247.67 139,980,000.00 230,904,250.22 55,834,375.19 69,783,340.19 14,000,000.00 510,501,965.60
    加:会计政策变更
    前期差错更正 4,308,248.40 4,308,248.40
    二、本年年初余额 139,980,000.00 230,904,250.22 71,708,304.02 70,005,443.85 38,626,497.98 551,224,496.07 139,980,000.00 230,904,250.22 55,834,375.19 69,783,340.19 14,000,000.00 510,501,965.60
    三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) -80,299,726.17 22,354,898.51 -57,944,827.66 -23,965,326.66 -1,547,697.47 -25,513,024.13
    (一)净利润 -24,307,726.17 -2,145,101.49 -26,452,827.66 32,026,673.34 -1,547,697.47 30,478,975.87
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 -24,307,726.17 -2,145,101.49 -26,452,827.66 32,026,673.34 -1,547,697.47 30,478,975.87
    (三)所有者投入和减少资本 24,500,000.00 24,500,000.00
    1.所有者投入资本 24,500,000.00 24,500,000.00
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 -55,992,000.00 -55,992,000.00 -55,992,000.00 -55,992,000.00
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配 -55,992,000.00 -55,992,000.00 -55,992,000.00 -55,992,000.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 139,980,000.00 230,904,250.22 71,708,304.02 -10,294,282.32 60,981,396.49 493,279,668.41 139,980,000.00 230,904,250.22 55,834,375.19 45,818,013.53 12,452,302.53 484,988,941.47
    
    
    
    浙江江山化工股份有限公司
    财务报表附注
    2008年度1-6月
    金额单位:人民币元
    一、公司基本情况
    浙江江山化工股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府证券委员会浙证委[1998]119号文批准,在江山化工总厂整体改制的基础上,由浙江省经济建设投资公司、江山化工总厂、江山市经济建设发展公司、浙江国光啤酒集团有限公司、江山化工总厂职工持股协会和浙江省经济建设投资公司工会等6家法人发起设立,于1998年11月23日在浙江省工商行政管理局登记注册,取得注册号为3300001002425的《企业法人营业执照》,现有注册资本139,980,000元,股份总数139,980,000股(每股面值1元),其中有限售条件的流通股份(A股)9,302万股,无限售条件的流通股份(A股)4,696万股。公司股票已于2006年8月16日在深圳证券交易所挂牌交易。
    公司属化工行业,经营范围:化工产品的开发、生产和销售,压力容器的设计,化工及机械设备的设计、制造、销售、安装、技术服务;对外供热;经营进出口业务(国家法律法规限制、禁止的除外)。公司主要产品:二甲基甲酰胺、二甲基乙酰胺、环氧树脂等。
    
    二、财务报表的编制基准与方法
    本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》,即本报告所载2008年1月1日至2008年6月30日之财务信息按本财务报表附注三"公司采用的重要会计政策和会计估计"所列各项会计政策和会计估计编制。
    三、公司采用的重要会计政策和会计估计
    (一) 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    (二) 财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    (三) 会计期间
    会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
    (四) 记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
    (五) 会计计量属性
    财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具、投资性房地产及生物资产等以公允价值计量;采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等,以购买价款的现值计量;发生减值损失的存货以可变现净值计量,其他减值资产按可收回金额(公允价值与现值孰高)计量;盘盈资产等按重置成本计量。
    (六) 现金等价物的确定标准
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    (七) 外币折算
    对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,发生的差额计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额作为公允价值变动损益。
    外币财务报表的折算遵循下列原则:
    1.资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;
    2.利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算;
    3.按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示;
    4.现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示。
    (八) 金融工具的确认和计量
    1.金融资产和金融负债的分类
    金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
    2.金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
    3.金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失,短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
    (九) 应收款项坏账准备的计提方法
    对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项(包括应收商业承兑汇票、应收账款、其他应收款和预付款项),根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项(包括应收账款、其他应收款、应收商业承兑汇票、预付款项和长期应收款),根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为:账龄1年以内(含1年,以下类推)的,按其余额的5%计提;账龄1-2年的,按其余额的15%计提;账龄2-3年的,按其余额的35%计提;账龄3年以上的,按其余额的100%计提。
    对于有客观证据表明发生了减值的其他应收款项(包括应收银行承兑汇票、应收利息和长期应收款等),根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
    (十) 存货的确认和计量
    1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
    2.发出存货采用加权平均法。
    3.资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    4.存货的盘存制度为永续盘存制。
    5.包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销,其他周转材料采用分次摊销法进行摊销。
    (十一) 长期股权投资的确认和计量
    1.长期股权投资初始投资成本的确定:
    (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。
    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。
    2.对实施控制的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表时按照权益法进行调整;对不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    3.资产负债表日,以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,有客观证据表明其发生减值的,按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额,计提长期股权投资减值准备;其他投资,当存在减值迹象时,按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提长期股权投资减值准备。
    4.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据:按照合同约定,与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的,认定为共同控制;对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的,认定为重大影响。
    (十二) 投资性房地产的确认和计量
    1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。
    3.对成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
    4.以成本模式计量的投资性房地产,在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的,按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提投资性房地产减值准备。
    (十三) 固定资产的确认和计量
    1.固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;(2) 使用寿命超过一个会计年度。
    2.固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
    3.固定资产按照成本进行初始计量。
    4.固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
    固定资产类别              使用寿命(年)    预计净残值     年折旧率(%)
    房屋及建筑物                  20-30        原价的5%      4.75-3.17
    通用设备                       10          原价的5%        9.50
    专用设备                       10          原价的5%        9.50
    运输工具                       10          原价的5%        9.50
    固定资产装修                   10          原价的5%        9.50
    5.因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
    6.资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提固定资产减值准备。
    (十四) 在建工程的确认和计量
    1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
    3.资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提在建工程减值准备。
    (十五) 无形资产的确认和计量
    1.无形资产按成本进行初始计量。
    2.根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
    3.对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1) 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
    4.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。
    5.资产负债表日,检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力,按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提无形资产减值准备。
    6.内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    (十六) 资产减值
    1.在资产负债表日判断资产(除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产)是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金额。
    2.可收回金额根据单项资产的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    3.单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。
    4.上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    (十七) 借款费用的确认和计量
    1.借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    2.借款费用资本化期间
    (1) 当同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2) 暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
    (3) 停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    3.借款费用资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。
    (十八) 股份支付的确认和计量
    1.股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    2.以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结算的股份支付换取其他方服务的,若其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付,按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
    3.权益工具的公允价值按照以下方法确定:(1) 存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定;(2) 不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    4.确定可行权权益工具最佳估计数的依据:根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
    (十九) 收入确认原则
    1.销售商品
    销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
    2.提供劳务
    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
    3.让渡资产使用权
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    (二十) 企业所得税的确认和计量
    1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
    3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    (二十一) 合并财务报表的编制方法
    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司按照《企业会计准则第33号--合并财务报表》编制。
    (二十二)重要的前期差错更正说明
    经浙江省经济贸易委员会确认,本公司年产2万吨二甲基乙酰胺技术改造项目符合技术改造国产设备投资抵免企业所得税政策。本公司于2008年5月30日取得主管税务机关《关于浙江江山化工股份有限公司国产设备投资抵免2007年度企业所得税的批复》(江地税政[2008]62号),获准抵免2007年度企业所得税4,308,248.40元。2007年度财务报表中未反映该抵免事项,本期公司对该项前期差错进行了更正,并作追溯重述。由于上述前期差错更正,调增年初未分配利润4,308,248.40元。
    四、税(费)项
    (一) 法定税率
    1.增值税  
    按0%、13%、17 %的税率计缴;公司出口货物享受 "免、抵、退"税政策。公司出口货物退税率为5%。
    2. 营业税
    按5%的税率计缴。
    3.城市维护建设税
    按应缴流转税税额的7%计缴。
    4.教育费附加
    按应缴流转税税额的3%计缴。
    5.地方教育附加
    按应缴流转税税额的2%计缴。
    6.企业所得税  
    按应纳税所得额的25%计缴。
    五、企业合并及合并财务报表
    (一) 控制的重要子公司
    通过其他方式取得的子公司
    子公司全称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 经营范围
    江山江环化学工业有限公司 浙江江山 78292674-7 制造业 5,000.00万元 环氧树脂的生产、储存
    宁波江宁化工有限公司 浙江宁波 66208877-7 制造业   200.00万元 化工产品的开发、生产、销售和技术服务;管道供热;自营和代理各类货物及技术的进出口
    内蒙古远兴江山化工有限公司 内蒙古乌审旗 66408446-2 制造业 20,000.00万元 化工及能源产品研发、生产、销售
    (续上表)
    子公司全称 至本期末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资余额 持股比例(%) 表决权比例(%)
    江山江环化学工业有限公司 36,000,000.00 36,000,000.00 72 72
    宁波江宁化工有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100 100
    内蒙古远兴江山化工有限公司 56,100,000.00 56,100,000.00 51 51
    (二) 报告期纳入合并财务报表范围的子公司未发生变化。
    (三) 重要子公司少数股东权益
    子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在期初所有者权益中所享有份额后的余额
    江山江环化学工业有限公司  8,815,902.55
    内蒙古远兴江山化工有限公司 52,165,493.94
    
    六、利润分配
    根据2008年5月5日公司2007年年度股东大会决议通过的2007年度利润分配方案,以2007年末总股本13998万股为基数,向全体股东每10股派发现金股利4.00元(含税)。截止期末,本公司尚未派发现金股利。
    
    七、合并财务报表项目注释
    (一) 合并资产负债表项目注释
    1. 货币资金 期末数177,051,511.95
    (1) 明细情况
    项  目                      期末数                    期初数
    现金        316,517.19         37,470.16 
    银行存款     155,951,622.48   156,721,706.24 
    其他货币资金   20,783,372.28[注]   52,636,868.29 
    合  计  177,051,511.95  209,396,044.69 
    [注]:主要包括银行承兑汇票保证金20,557,000.00元。其中保证期限在三个月以上的保证金余额为13,782,000.00元。
    (2) 货币资金--外币货币资金
    期 末 数                                    期 初 数                  
    项  目           原币及金额    汇率   折人民币金额          原币及金额     汇率    折人民币金额
    银行存款 USD357,724.00 6.8591 2,453,664.69 USD845,951.08 7.3046 6,179,334.26
    其他货币资金 USD139.20 6.8591 954.79 USD47,177.67 7.3046 344,614.01
    小  计 2,454,619.48 6,523,948.27
    
    2. 应收票据        期末数89,072,037.12
    (1) 明细情况
    
    期末数                                        期初数               
    种  类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
    银行承兑汇票 82,369,789.59 82,369,789.59 111,595,432.85  111,595,432.85 
    商业承兑汇票 7,054,997.40 352,749.87 6,702,247.53  13,928,073.15  696,403.66 13,231,669.49 
    合  计 89,424,786.99 352,749.87 89,072,037.12 125,523,506.00  696,403.66  124,827,102.34 
    
    (2) 期末已背书但尚未到期的票据283,876,075.10 元,到期日为2008年7月1日至2008年12月20日。
    (3) 无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。
    
    3. 应收账款    期末数97,450,539.20
    (1) 明细情况
    期末数                                            期初数              
    项  目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    单项金额重大 77,939,953.22 75.90 3,896,997.66 74,042,955.56 37,252,237.33 56.53 1,862,611.87 35,389,625.46
    单项金额不重大但信用风险较大 102,272.69 0.10 102,272.69 100,254.88 0.15 100,254.88
    其他不重大 24,644,250.84 24.00 1,236,667.20 23,407,583.64 28,541,686.51 43.32 1,438,250.46 27,103,436.05
    合  计 102,686,476.75 100.00 5,235,937.55 97,450,539.20 65,894,178.72 100.00 3,401,117.21 62,493,061.51
    (2) 账龄分析
    期末数                                          期初数                   
    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    1年以内 102,548,216.46 99.87 5,127,410.82 97,420,805.64 65,710,137.17 99.72 3,285,506.86 62,424,630.31 
    1-2 年 31,708.09 0.03 4,756.21 26,951.88 69,849.37 0.11 10,477.41 59,371.96 
    2-3 年 4,279.51 1,497.83 2,781.68 13,937.30 0.02 4,878.06 9,059.24 
    3年以上 102,272.69 0.10 102,272.69 100,254.88 0.15 100,254.88
    合  计 102,686,476.75 100.00 5,235,937.55 97,450,539.20 65,894,178.72 100.00 3,401,117.21 62,493,061.51 
    (3) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为60,967,550.85元,占应收账款账面余额的59.37%,其对应的账龄如下:
    账  龄                     期末数
    1年以内 60,967,550.85
    小  计 60,967,550,85
    (4) 无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
    (5) 应收账款--外币应收账款
    期 末 数                              期 初 数             
    币  种     原币金额     汇率    折人民币金额       原币金额     汇率    折人民币金额
    美元 6,443,973.20 6.8591 44,199,856.58 4,111,090.58 7.3046 30,029,872.25
    小计 44,199,856,58 30,029,872.25
    (6) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    期末数较期初数增长55.84%,主要原因系本期公司及子公司江山江环化学工业有限公司营业收入较上年度增加,导致应收账款期末余额相应增加。
    (7) 其他说明 
    1) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明
    单项金额重大的应收账款均为本公司主要客户,业务比较稳定,回款及时,账龄均为1年以内,发生坏账的可能性较小,经单独测试后未见减值迹象,故按照相同账龄应收款项组合,确定其计提比例为5%。
    2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明
    公司将账龄3年以上,公司与该客户业务往来很少或已经无业务往来的款项作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的标准。
    
    4. 预付款项     期末数115,419,549.95
    (1) 账龄分析
    期末数                                                 期初数                   
    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    1 年以内 121,338,467.41 99.86 6,066,923.37 115,271,544.04 83,642,447.15  84.98 4,182,122.35  79,460,324.80 
    1-2 年 174,124.60 0.14 26,118.69 148,005.91 14,783,367.04  15.02 2,217,505.06  12,565,861.98 
    合 计 121,512,592.01 100.00 6,093,042.06 115,419,549.95 98,425,814.19  100.00 6,399,627.41  92,026,186.78 
    (2) 无预付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    
    5. 其他应收款 期末数12,922,713.82
    (1) 明细情况
    期末数                                             期初数                  
    项  目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    单项金额重大 317,400.00 1.70 317,400.00 317,400.00 30.35 317,400.00
    单项金额不重大但信用风险较大 127,328.03 0.69 127,328.03 276,014.50 26.39 276,014.50
    其他不重大 18,191,318.67 97.61 5,268,604.85 12,922,713.82 452,484.67 43.26 38,353.09 414,131.58
    合  计 18,636,046.70 100.00 5,713,332.88 12,922,713.82 1,045,899.17 100.00 631,767.59 414,131.58
    (2) 账龄分析
    期末数                                          期初数                 
    账  龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    1 年以内 3,661,188.94 19.65 183,059.44 3,478,129.50 373,828.47 35.74   18,691.42    355,137.05 
    1-2 年 -    - - 39,340.00 3.76    5,901.00    33,439.00 
    2-3 年 14,530,129.73  77.96 5,085,545.41  9,444,584.32 39,316.20 3.76   13,760.67     25,555.53 
    3年以上 444,728.03   2.39 444,728.03          - 593,414.50 56.74  593,414.50              
    合  计 18,636,046.70 100.00 5,713,332.88 12,922,713.82 1,045,899.17 100.00  631,767.59  414,131.58 
    (3) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为17,747,400.00元,占其他应收款账面余额的95.23%,其对应的账龄如下:
    账  龄                       期末数
    1年以内 3,030,000.00
    2-3年 14,400,000.00
    3年以上 317,400.00
    小  计 17,747,400.00
    (4)账龄1年以上重要其他应收款项未结算的原因说明
    单位名称                              期末数             
    宁波化工开发有限公司 14,400,000.00[注]
    小  计 14,400,000.00
    [注]:账龄2-3年,详见本财务报表附注十二(一)之说明。
    (5) 无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    (6) 其他说明 
    1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明
    单项金额重大的其他应收款为保证金及押金,按照相同账龄应收款项组合,确定其计提比例为100%。
    2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据说明
    公司将账龄3年以上的应收款项作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项的标准。
    (7)变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    期末数较期初数增长3020.43%,增长的主要原因系账龄在2年以上的预付账款转入其他应收款,其中预付宁波化工开发有限公司款项转入1,440.00万元。
    6. 存货 期末数84,293,077.01
    (1) 明细情况
    期末数                                         期初数                 
    项  目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    原材料 44,152,236.78 59,561.78 44,092,675.00 38,383,151.04 59,561.78 38,323,589.26
    在产品 12,734,715.03 12,734,715.03 2,346,830.38 2,346,830.38
    库存商品 24,359,886.40 153,307.75 24,307,257.38 52,408,038.85 153,307.75 52,254,731.10
    包装物 47,803.67 47,803.67 433,134.91 433,134.91
    周转材料 3,211,304.66 3,110,625.93 122,473.78 122,473.78
    合  计 84,505,946.54 212,869.53 84,293,077.01 93,693,628.96 212,869.53 93,480,759.43
    (2) 期末存货无用于担保情况。
    (3) 存货跌价准备
    1) 明细情况
    项  目       期初数      本期增加            本期减少              期末数
    转回        转销
    原材料 59,561.78      59,561.78 
    库存商品  153,307.75        153,307.75 
    小  计  212,869.53         212,869.53 
    2) 计提存货跌价准备的依据
    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
    
    7. 长期股权投资 期末数10,006,198.10
    (1) 明细情况
    期末数                                 期初数              
    项  目           账面余额       减值准备    账面价值       账面余额    减值准备    账面价值   
    其他股权投资 10,462,198.10 456,000.00 10,006,198.10 456,000.00 456,000.00
    合  计 10,462,198.10 456,000.00 10,006,198.10 456,000.00 456,000.00
    (2) 权益法核算的长期股权投资
    被投资      持股     投资      初始       期初       本期      本期      期末  
    单位名称     比例     期限       金额       数        增加       减少       数
    浙江三恒实业  50%  长期    10,000,000.00    0.00   10,006,198.10   0.00  10,006,198.10
    股份有限公司         
    小计                      10,000,000.00    0.00   10,00,198.10    0.00  10,006,198.10
    注:投资浙江三恒实业股份有限公司事项详见本财务报表附注十(三)15)(2)说明。
    (3) 成本法核算的长期股权投资
    被投资      持股     投资     初始        期初         本期          本期        期末  
    单位名称     比例     期限     金额         数          增加          减少         数  
    浙江省煤化工有限有限公司 6.20% 长期 456,000.00 456,000.00 456,000.00
    小  计 456,000.00 456,000.00 456,000.00
    (4) 长期股权投资减值准备
    1) 明细情况
    被投资单位名称         期初数        本期增加        本期减少          期末数
    浙江省煤化工有限公司 456,000.00 456,000.00
    小  计 456,000.00 456,000.00
    2) 计提原因和依据的说明
    浙江省煤化工有限公司自2003年度起经营状况持续恶化。期末该公司净资产为负数,本公司据此保留以前年度对该项投资全额计提的减值准备。
    (5)变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    期末数较期初数增加大,主要原因系本期公司投资浙江三恒实业股份有限公司。
    
    8.投资性房地产 期末数5,989,851.53
    (1) 明细情况
    原价
    项  目               期初数        本期增加       本期减少       期末数
    房屋及建筑物 8,643,047.50 8,643,047.50
    小  计 8,643,047.50 8,643,047.50
    累计折旧
    项  目               期初数        本期增加       本期减少       期末数
    房屋及建筑物 2,413,230.63 196,502.82 2,609,733.45
    小  计 2,413,230.63 196,502.82 2,609,733.45
    减值准备
    项  目               期初数        本期增加       本期减少       期末数
    房屋及建筑物 43,462.52 43,462.52
    小  计 43,462.52 43,462.52
    账面价值
    项  目               期初数        本期增加       本期减少       期末数
    房屋及建筑物 6,186,354.35 196,502.82 5,989,851.53
    合  计 6,186,354.35 196,502.82 5,989,851.53
    (2) 期末投资性房地产未用于担保。
    (3) 投资性房地产减值准备详见本财务报表附注九之说明。
    
    9. 固定资产 期末数361,633,749.40
    (1) 明细情况
    原价        
    类  别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋及建筑物 123,308,020.66 123,308,020.66
    通用设备 6,929,188.40 1,368,913.90 8,298,102.30
    专用设备 540,161,995.20 12,810,302.00 703,947.74 552,268,349.46
    运输工具 7,468,819.14 466,434.00 591,769.50 7,343,483.64
    固定资产装修 1,377,527.00 1,377,527.00
    小  计 679,245,550.40 14,645,649.90 1,295,717.24 692,595,483.06
    累计折旧
    类  别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋及建筑物 37,078,214.55 2,670,718.68 39,748,933.23
    通用设备 3,943,979.00 1,538,396.45 5,482,375.45
    专用设备 250,154,440.49 21,448,905.10 222,917.25 271,380,428.34
    运输工具 4,527,398.60 293,470.23 568,381.41 4,252,487.42
    固定资产装修 532,394.60 68,876.35 601,270.95
    小  计 296,236,427.24 26,020,366.81 791,298.66 321,465,495.39
    减值准备
    类  别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋及建筑物 2,172,917.69 2,172,917.69
    通用设备 153,208.92 153,208.92
    专用设备 7,028,950.73 7,028,950.73
    运输工具 146,795.93 5,635.00 141,160.93
    固定资产装修
    小  计 9,501,873.27 5,635.00 9,496,238.27
    账面价值
    类  别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋及建筑物 84,056,888.42 2,670,718.68 81,386,169.74
    通用设备 2,832,000.48 1,368,913.90 1,538,396.45 2,662,517.93
    专用设备 282,978,603.98 12,810,302.00 21,929,935.59 273,858,970.39
    运输工具 2,794,624.61 466,434.00 311,223.32 2,949,835.29
    固定资产装修 845,132.40 68,876.35 776,256.05
    合  计 373,507,249.89 14,645,649.90 26,519,150.39 361,633,749.40
    (2) 期末资产无债务担保。
    (3) 经营租出固定资产
    类  别             账面原值       累计折旧     减值准备       账面价值
    运输工具 653,416.00 618,868.22 34,547.78
    小  计 653,416.00 618,868.22 34,547.78
    (4) 固定资产减值准备详见本财务报表附注九之说明。
    (5) 期末固定资产中有原价为13,254,712.26元的房屋建筑物尚未办妥产权登记或过户手续。
    
    10. 在建工程 期末数110,717,624.61
    (1) 明细情况
        期末数                                 期初数                 
    工程名称                          账面余额    减值准备    账面价值     账面余额    减值准备    账面价值
    年产10万吨二甲基甲酰胺项目 55,177,139.18    55,177,139.18  19,702,656.70     19,702,656.70 
    反应排水项目 1,078,320.71 1,078,320.71
    有机胺再优化改造二期项目  24,030,451.43     24,030,451.43   13,737,654.52     13,737,654.52 
    2万吨/年DMAC项目  18,936,208.00     18,936,208.00    6,249,210.00      6,249,210.00 
    有机胺污水站改造项目   3,282,241.47      3,282,241.47    2,934,169.56      2,934,169.56 
    合成氨造气循环水改造 650,242.00 650,242.00
    其他零星项目   7,563,021.82     7,563,021.82    1,893,646.83      1,893,646.83 
    合计 110,717,624.61     110,717,624.61   44,517,337.61     44,517,337.61 
    (2) 在建工程增减变动情况
    工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 本期其他减少 期末数 资金来源 预算数(万元) 工程投入占预算比例
    年产10万吨二甲基甲酰胺项目 19,702,656.70  35,474,482.48      55,177,139.18 自筹 84,917.00  6.50%
    反应排水项目 1,078,320.71 1,078,320.71 自筹 200.00 53.92%
    有机胺再优化改造二期项目 13,737,654.52   10,292,796.91      24,030,451.43  自筹 2,400.00  100.13%
    2万吨/年DMAC项目 6,249,210.00    12,686,998.00       18,936,208.00  自筹 8,752.00 21.64%
    合成氨造气系统改造项目                  650,242.00    650,242.00                 自筹 300  21.67%
    有机胺污水站改造项目  2,934,169.56  348,071.91        3,282,241.47  自筹 600.00  54.70%
    其他零星项目 1,893,646.83  5,669,374.99     7,563,021.82  自筹  
    合计 44,517,337.61 66,200,287.00 110,717,624.61  
    (2) 期末,未发现在建工程存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    (3)变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    期末数较期初数增长148.71%,主要原因系公司有机胺再优化改造二期、2万吨DMAC项目建设支出增加以及子公司内蒙古远兴江山化工有限公司年产10万吨二甲基甲酰胺项目建设支出增加所致。
    
    12. 无形资产 期末数88,528,402.11
    (1) 明细情况
    原价        
    类  别      期初数    本期增加    本期减少   期末数 
    DMF技术  12,415,650.00       12,415,650.00 
    DMAC技术  17,366,949.00     17,366,949.00 
    环氧树脂生产技术  10,000,000.00       10,000,000.00 
    土地使用权   69,707,603.14  1,168,842.34    70,876,445.48 
    办公软件     135,500.00      62,100.00        197,600.00 
    小  计 109,625,702.14 1,230,942.34 110,856,644.48
    累计摊销                         
    类  别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    DMF技术   6,739,555.94    654,933.96     7,394,489.90 
    DMAC技术   1,699,809.15      868,347.36      2,568,156.51 
    环氧树脂生产技术   2,083,333.33    500,000.00      2,583,333.33 
    土地使用权    9,001,064.38    697,927.44      9,698,991.82 
    办公软件      43,958.33       39,312.48         83,270.81 
    小  计  19,567,721.13    2,760,521.24   22,328,242.37 
    账面价值                            
    类  别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    DMF技术   5,676,094.06                 1,022,853.90    4,653,240.16 
    DMAC技术  15,667,139.85     500,427.42   15,166,712.43 
    环氧树脂生产技术   7,916,666.67                500,000.00    7,416,666.67 
    土地使用权   60,706,538.76    1,168,842.34    697,927.44   61,177,453.66 
    办公软件      91,541.67      62,100.00      39,312.48       114,329.19 
    合  计  90,057,981.01   1,230,942.34   2,760,521.24   88,528,402.11 
    (2) 期末无形资产未用于债务担保。
    (3) 期末,无形资产中原价为14,197,581.68元的土地使用权未办妥土地使用权证。
    (4) 期末,未发现无形资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    
    13. 递延所得税资产                                  期末数6,751,793.09
    (1) 明细情况
    项 目    期末数          期初数 
    坏账准备       4,199,650.51        2,582,694.15 
    存货跌价准备          53,217.38           25,169.68 
    长期股权投资减值准备         114,000.00          114,000.00 
    固定资产减值准备       2,374,059.57        2,375,468.32 
    投资性房地产减值准备 10,865.63 10,865.63
    合 计       6,751,793.09        5,108,197.78 
    (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
    项 目 暂时性差异金额
    坏账准备  16,798,602.04 
    存货跌价准备        212,869.53 
    长期股权投资减值准备         456,000.00 
    固定资产减值准备       9,496,238.27 
    投资性房地产减值准备 43,462.52
    小 计      27,007,172.36 
    (3)变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    期末数较期初数增加35.09%,主要由于市场原因,公司应收款项及预付账款都有增加,导致计提的坏账准备暂时性差异金额增加68.38%。
    14. 短期借款 期末数182,000,000.00
    借款条件                  期末数                  期初数
    信用借款 97,000,000.00 70,000,000.00
    保证借款 35,000,000.00 35,000,000.00
    委托借款 50,000,000.00[注] 50,000,000.00
    合  计 182,000,000.00 155,000,000.00
    [注]:详见本财务报表附注十(三)1(3)4)之说明。
    
    15. 应付票据 期末数64,066,000.00
    (1) 明细情况
    种  类                期末数               期初数   
    银行承兑汇票 64,066,000.00  57,271,108.00
    合  计 64,066,000.00  57,271,108.00
    (2) 无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。
    
    16. 应付账款 期末数120,196,412.28
    无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
    
    17. 预收款项 期末数7,058,477.63
    (1) 无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    (2) 预收款项--外币预收款项
    期 末 数                              期 初 数            
    币  种       原币金额     汇率   折人民币金额          原币金额   汇率   折人民币金额
    美元 19,000.00 6.8591 130,322.90 43,688.00 7.3046 319,123.36
    小  计 130,322.90 319,123.36
    (3) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    期末数较期初数增加48.36%,主要原因系公司根据目前下游客户的实际情况,对部分客户改为款到发货的政策,造成预收款项的增加。
    
    18. 应付职工薪酬                                       期末数5,495,644.61
    (1) 明细情况
    项  目                     期初数        本期增加         本期减少       期末数
    工资、奖金、津贴和补贴  10,347,850.49 14,356,420.20 19,888,690.13 4,815,580.56
    职工福利  754,166.65 754,166.65 -
    社会保险费  824,682.38 2,583,526.79 3,327,603.19 80,605.98
    住房公积金  1,932.82 310,764.70 312,697.52 -
    工会经费  195,931.40 294,929.03 479,982.60 10,877.83
    职工教育经费  538,254.21 221,585.08 171,259.05 588,580.24
    合  计  11,908,651.30 18,521,392.45 24,934,399.14 5,495,644.61
    (2) 无拖欠性质职工薪酬。
    (3) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    期末数较期初数减少53.85%,主要原因系期初计提的员工07年度年终奖金在期末已发放完毕。
    
    19. 应交税费 期末数4,528,588.22
    项  目  期末数  期初数
    增值税      2,308,149.03     2,900,114.74 
    营业税         24,013.88        38,823.20 
    城市维护建设税         81,753.49       149,956.14 
    企业所得税         -20,850.66     3,952,484.88 
    代扣代缴个人所得税      1,478,541.31     1,370,125.02 
    房产税        119,121.41       151,033.78 
    教育费附加         35,055.67        64,298.44 
    地方教育附加       23,342.23        42,822.30 
    水利建设基金        457,015.00       518,932.15 
    印花税       22,446.86        30,157.97 
    合  计    4,528,588.22      9,218,748.62  
    
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    期末数较期初数下降50.88%,主要原因系利润大幅下降导致应缴企业所得税减少所致。
    20. 应付利息 期末数1,419,330.60
    (1) 明细情况
    项  目                                   期末数                  期初数   
    短期借款           1,210,251.25        318,227.50 
    一年内到期的非流动负债                    48,993.75
    长期借款               209,079.35        341,188.58 
    合  计           1,419,330.60        708,409.83  
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    期末数较期初数增加100.35%,主要原因系借款期末数较期初数增长了70.1%,以及借款利率调整提高所致。
    
    21. 其他应付款 期末数80,292,926.14
    (1) 明细情况
    项  目                     期末数                    期初数
    应付股利 55,992,000.00
    押金保证金  14,898,573.25    6,506,283.79 
    经营层风险金   936,000.00    2,413,976.90 
    技术许可费     1,369,873.35 
    其他   8,466,352.89    4,262,051.59 
    合  计 80,292,926.14   14,552,185.63 
    (2) 持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项
    股东名称                      期末数            期初数
    江山化工总厂 18,183.95 18,183.95
    小  计 18,183.95 18,183.95
    (3) 其他应付款--外币其他应付款
    期 末 数                                期 初 数             
    币  种      原币金额   汇率   折人民币金额          原币金额   汇率   折人民币金额
    美元 187,535.71 7.3046 1,369,873.35
    小  计 1,369,873.35
    (4) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    期末数较期初数增加451.76%,主要原因系公司增加尚未发放的2007年度股利(详见本财务报表附注六说明),及公司和子公司内蒙古远兴江山化工有限公司的履约保证金和投标保证金增加所致。
    (5) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
    单位名称                              期末数        款项性质及内容
    应付股利 55,992,000.00 尚未发放的2007年度股利
    经营层风险金       936,000.00  根据公司考核政策缴入的风险金
    履约保证金      12,963,685.11  履约保证金
    小    计    69,891,685.11
    
    22. 一年内到期的非流动负债 期末数3,250,000.00
    (1) 明细情况
    项  目                       期末数             期初数
    长期借款 3,250,000.00 28,000,000.00
    合  计 3,250,000.00 28,000,000.00
    (2) 一年内到期的非流动负债--长期借款
    贷款单位                  借款条件         期末数
    中国工商银行江山市支行 信用    3,250,000.00 
    小  计  3,250,000.00 
    (3) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    期末数较期初数减少2,475.00万元,原因系一年内到期的长期借款到期偿还所致。
    
    23. 长期借款 期末数198,250,000.00
    (1) 明细情况
    贷款单位 借款条件  期末数  期初数
    中国银行江山市支行 信用 90,000,000.00 60,000,000.00                 
    中国银行江山市支行 保证 25,000,000.00 15,000,000.00  
    中国工商银行江山市支行 信用 83,250,000.00 87,500,000.00
     合  计   198,250,000.00  162,500,000.00 
    
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    期末数较期初数增长24%,主要原因系公司为扩大生产经营规模,增加银行借款以补充流动资金。
    
    23. 股本                                            期末数139,980,000.00
    (1) 明细情况
    项     目 期初数 本期增减变动(+,-)  期末数
     发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
     数量 比例 数量 比例
    (一) 有限售条件股份 1.国家持股
     2.国有法人持股 51,000,000 36.43 51,000,000 36.43
     3.其他内资持股 42,020,000 30.02 42,020,000 30.02
     其中:
     境内法人持股 42,020,000 30.02 42,020,000 30.02
     境内自然人持股
     4.外资持股
     其中:
     境外法人持股
     境外自然人持股
     有限售条件股份合计 93,020,000 66.45 93,020,000 66.45
    (二) 无限售条件股份 1.人民币普通股 46,960,000 33.55 46,960,000 33.55
     2.境内上市的外资股
     3.境外上市的外资股
     4.其他
     已流通股份合计 46,960,000 33.55 46,960,000 33.55
    (三) 股份总数 139,980,000 100.00 139,980,000 100.00
    (2) 公司股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明
    有限售条件股东名称           有限售条件股份数量         限售条件
    浙江省经济建设投资公司          51,000,000    自2006年8月16日起,36个月内不上市交易或转让 
    江山化工总厂                    42,020,000    自2006年8月16日起,36个月内不上市交易或转让 
    江山市康顺贸易有限公司           3,000,000    自2006年8月16日起,12个月内不上市交易或转让
    江山市经济建设发展公司           2,980,000    自2006年8月16日起,12个月内不上市交易或转让
    景宁畲族自治县兴和商贸有限公司   1,980,000    自2006年8月16日起,12个月内不上市交易或转让
    浙江国光啤酒集团有限公司         1,000,000    自2006年8月16日起,12个月内不上市交易或转让
    (3) 2007年8月16日,公司有限售条件流通股8,960,000股解除限售条件上市流通。本次限售流通股上市后公司股权结构变更如下:
    项     目 期初数 本期增减变动(+,-)  期末数
     数量 比例% 数量 比例
    1.有限售条件股份
    其中:
    国有法人持股 51,000,000 36.43 51,000,000 36.43
    其他内资持股 42,020,000 30.02 42,020,000 30.02
    有限售条件股份合计 93,020,000 66.45 93,020,000 66.45
    2.人民币普通股 46,960,000 33.55 46,960,000 33.55
    已流通股份合计 46,960,000 33.55 46,960,000 33.55
    3.股份总数 139,980,000 100.00 139,980,000 100.00
    
    24. 资本公积 期末数230,904,250.22
    (1)明细情况
    项   目  期初数 本期增加 本期减少 期末数
    股本溢价 199,859,779.63 199,859,779.63
    拨款转入 27,658,038.90 27,658,038.90
    接受非现金资产捐赠准备 250,915.00 250,915.00
    其他资本公积 3,135,516.69 3,135,516.69
    合   计 230,904,250.22 230,904,250.22
    
    25. 盈余公积    期末数71,708,304.02
    (1) 明细情况
    项  目   期初数  本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 51,509,120.17  51,509,120.17 
    任意盈余公积 15,565,459.79  15,565,459.79 
    企业所得税返还 4,633,724.06  4,633,724.06 
    合   计 71,708,304.02  71,708,304.02 
    
    26. 未分配利润 期末数-10,294,282.32
    (1) 明细情况
    期初数      70,005,443.85
    本期增加     -24,307,726.17
    本期减少      55,992,000.00
    期末数      -10,294,282.32 
    (2) 未分配利润本期增加均系本期净利润转入。
    (3)未分配利润本期减少55,992,000.00元:
    根据2008年5月5日公司2007年度股东大会审议通过的2007年度利润分配方案,以2007年末总股本13,998万股为基数,向全体股东每10股派发现金股利4.00(含税),共计分配现金股利55,992,000.00元(含税)。
    (二) 合并利润表项目注释
    1. 营业收入/营业成本 本期数559,670,565.01/543,713,964.76
    (1) 明细情况
    营业收入
    项  目                               本期数             上年同期数      
    主营业务收入   556,660,176.09   484,468,807.28 
    其他业务收入       3,010,388.92      1,056,083.46 
    合  计   559,670,565.01    485,524,890.74 
    营业成本
    项  目                               本期数            上年同期数
    主营业务成本        541,836,040.61    404,346,024.48 
    其他业务成本          1,877,924.15       498,104.34 
    合  计        543,713,964.76  404,844,128.82 
    (2) 主营业务收入/主营业务成本
    本期数                                     上年同期数             
    项  目 收入 成本 利润 收入 成本 利润
    二甲基乙酰胺   119,913,536.49  104,706,416.46 15,207,120.03
      86,631,073.00    79,562,996.11    7,068,076.89 
    二甲基甲酰胺    367,790,494.88   363,366,443.90  4,424,050.98   350,975,179.43   277,310,480.55   73,664,698.88 
    环氧树脂    14,332,528.12    14,915,497.21   -582,969.09  1,004,263.23 688,761.40 315,501.83
    甲胺 50,324,102.53 55,154,092.33 -4,829,989.80   40,234,029.39    41,880,396.92    -1,646,367.53 
    甲醇钠 1,419,121.36 1,498,757.72 -79,636.36    1,621,198.76    1,580,704.73       40,494.03 
    蒸汽 2,880,392.71 2,194,832.99 685,559.72   4,003,063.47     3,322,684.77    680,378.70 
    合 计   556,660,176.09   541,836,040.61  14,824,135.48  484,468,807.28   404,346,024.48   80,122,782.80 
    (3) 销售收入前五名情况
    项  目                         本期数            上年同期数      
    向前5名客户销售的收入总额 170,988,077.10 183,452,377.76
    占当年营业收入比例 30.55%          37.87%
    
    2. 营业税金及附加 本期数2,926,997.27
    项  目 本期数     上年同期数
    城市维护建设税   1,707,400.22    1,963,083.92 
    教育费附加  731,793.94    841,386.91 
    地方教育附加   487,803.11      560,925.14 
    合  计   2,926,997.27    3,365,395.97 
    
    3. 资产减值损失 本期数6,266,146.49 
    (1) 明细情况
    项  目                   本期数                      上年同期数 
    坏账损失  6,266,146.49      1,152,279.19 
    合  计   6,266,146.49      1,152,279.19 
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占利润总额10%(含10%)以上的原因说明
    本期数较上年同期数增加较多,主要原因系由于市场原因,公司预付账款和应收账款都有增加,同时预付宁波化工开发公司的1440万元账款已达2-3年,导致计提的资产减值准备增加。
    
    4. 财务费用                                        本期数13,590,862.85
    (1) 明细情况
    项  目                         本期数            上年同期数      
    利息支出 12,550,341.92 7,417,421.53
    减:利息收入 945,568.25 487,330.36
    汇兑损益其    他  1,182,794.09     803,295.09     591,255.66      45,018.44
    合  计 13,590,862.85 7,566,365.27
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占利润总额10%(含10%)以上的原因说明
    本期数较上年同期数增加79.62%,主要原因系贷款额的增加以及贷款利率提高所致。
    
    5. 投资收益 本期数195,219.53
    (1) 明细情况
    项  目                         本期数            上年同期数      
    交易性金融资产收益 189,021.43
    三恒公司投资收益 6,198.10
    合  计 195,219.53
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占利润总额10%(含10%)以上的原因说明
    本期交易性金融资产收益系子公司内蒙古远兴江山化工有限公司购售新股所得,详见本财务报表附注十四(二)之说明。
    
    6. 营业外收入 本期数7,396,879.89
    项  目                                本期数              上年同期数   
    固定资产处置利得       42,246.91  131,400.00
    政府补助       6,513,000.00    2,460,879.00 
    罚没收入         27,794.00       111,420.00 
    保险赔款 711,988.98
    其他         101,850.00 
    合  计       7,396,879.89          2,703,699.00
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占利润总额10%(含10%)以上的原因说明
    本期数较上年同期数增加了173.58%,主要原因系本期政府补助增加,详见本财务报表附注十四(四)之说明。
    
    7. 营业外支出 本期数1,205,038.39
    (1) 明细情况
    项  目                         本期数               上年同期数     
    固定资产处置损失    321,679.96   528,304.64 
    捐赠支出      302,000.00      102,000.00 
    罚款支出            180,000.00 
    水利建设基金      511,639.04      348.67 
    其他      69,719.39 
    合  计    1,205,038.39    810,653.31 
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占利润总额10%(含10%)以上的原因说明
    本期数较上年数增加了48.65%,主要原因系去年同期水利建设基金返还。
    
    8. 所得税费用 本期数-1,643,595.31
    项  目   本期数   上年同期数
    当期所得税费用      16,515,414.42 
    递延所得税费用      -1,643,595.31  81,059.45  
    合  计   -1,643,595.31    16,596,473.87 
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占利润总额10%(含10%)以上的原因说明
    期末数较期初数减少大,原因系公司本期利润下降幅度大,导致当期所得税费用下降幅度大。
    
    (三) 合并现金流量表项目注释
    1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
    项  目 本期数 上年同期数
    收回不符合现金等价物定义的票据保证金 4,491,668.00 8,336,385.90
    存款利息收入 945,568.25 487,330.36
    政府补助 6,513,000.00 2,460,879.00
    小  计 11,950,236.25 11,284,595.26
    
    2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
    项  目 本期数 上年同期数
    运输费                                        7,523,717.95 5,987,560.32
    技术开发费                                      2,355,017.32 1,020,619.07
    业务招待费 1,281,261.08 930,845.50
    差旅费 515,164.92 443,586.84
    小  计 11,675,161.27 8,382,611.73
    
    5.现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四(三)之说明。
    
    八、母公司财务报表项目注释
    (一) 母公司资产负债表项目注释
    1. 应收账款 期末数91,052,516.58
    (1) 明细情况
    期末数                                             期初数               
    项  目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    单项金额重大 77,939,953.22 81.01 3,896,997.66 74,042,955.56 37,252,237.33 69.00 1,862,611.87 35,389,625.46
    单项金额不重大但信用风险较大 102,272.69 0.11 102,272.69 100,254.88 0.19 100,254.88
    其他不重大 18,163,409.22 18.88 1,153,848.20 17,009,561.02 16,633,188.19 30.81 1,084,048.60 15,549,139.59
    合  计 96,205,635.13 100.00 5,153,118.55 91,052,516.58 53,985,680.40 100.00 3,046,915.35 50,938,765.05
    (2) 账龄分析
    期末数                                            期初数                                        
    账  龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    1 年以内 94,889,989,98 98.63 4,744,499.50 90,145,490.48 52,624,253.99 97.48 2,631,212.70 49,993,041.29
    1-2 年 591,670.01 0.62 88,750.50 502,919.51 629,811.29 1.17 94,471.69 535,339.60
    2-3 年 621,702.45 0.65 217,595.86 404,106.59 631,360.24 1.17 220,976.08 410,384.16
    3年以上 102,272.69 0.10 102,272.69 100,254.88 0.18 100,254.88
    合  计 96,205,635.13 100.00 5,153,118.55 91,052,516.58 53,985,680.40 100.00 3,046,915.35 50,938,765.05
    (3) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为62,853,323.01元,占应收账款账面余额的65.33%。
    账  龄                     期末数
    1年以内 62,853,323.01
    小  计 62,853,323,01
    (4) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
    (5) 期末应收关联方账款占应收账款余额的3.74%。
    (6) 应收账款--外币应收账款
    期 末 数                               期 初 数             
    币  种   原币金额     汇率    折人民币金额       原币金额     汇率    折人民币金额
    美元 6,443,973.20 6.8591 44,199,856.58 4,111,090.58 7.3046 30,029,872.25
    小  计 44,199,856.58 30,029,872.25
    (7) 其他说明 
    1) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明
    单项金额重大的应收账款均为本公司主要客户,业务比较稳定,回款及时,账龄均为1年以内,发生坏账的可能性较小,经单独测试后未见减值迹象,故按照相同账龄应收款项组合,确定其计提比例为5%。
    2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明
    公司将账龄3年以上,公司与该客户业务往来很少或已经无业务往来的款项作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的标准。
    (8)变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    期末数较期初数增长78.75%,主要原因系本期公司营业收入较上年度增加,导致应收账款期末余额相应增加。
    
    2. 其他应收款 期末数12,857,889.34
    (1) 明细情况
    期末数                                         期初数                  
    项  目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    单项金额重大 317,400.00 1.71 317,400.00 25,500,000.00 96.80 1,275,000.00 24,225,000.00
    单项金额不重大但信用风险较大 127,328.03 0.69   127,328.03 593,414.50 2.25 593,414.50
    其他不重大 18,123,082.38 97.60 5,265,193.04 12,857,889.34 249,640.21 0.95 28,210.87 221,429.34
    合  计 18,567,810.41 100.00 5,709,921.07 12,857,889.34 26,343,054.71 100.00 1,896,625.37 24,446,429.34
    
    (2) 账龄分析
    期末数                                                 期初数                     
    账  龄   账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    1 年以内 3,592,952.65 19.35 179,647.63 3,413,305.02 25,670,984.01 97.45 1,283,549.20 24,387,434.81
    1-2 年 39,340.00 0.15 5,901.00 33,439.00
    2-3 年 14,530,129.73  78.25 5,085,545.41   9,444,584.32 39,316.20 0.15 13,760.67 25,555.53
    3年以上    444,728.03   2.40 444,728.03 593,414.50 2.25 593,414.50
    合  计 18,567,810.41 100.00 5,709,921.07 12,857,889.34 26,343,054.71 100.00 1,896,625.37 24,446,429.34
    
    (3)  期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为17,733,000.00元,占其他应收款账面余额的95.50%,其对应的账龄如下:
    账  龄                       期末数
    1年以内 3,000,000.00
    2-3年 14,400,000.00
    3年以上 333,000.00
    小  计 17,733,000.00
    
    
    (4) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    (5) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    期末数较上年末数减少47.40%,主要原因系本期公司收回子公司内蒙古远兴江山化工有限公司款项2,550.00万元所致。
    (6) 其他说明 
    1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明
    单项金额重大的其他应收款均为子公司拆借款,发生坏账的可能性较小,经单独测试后未见减值迹象,故按照相同账龄应收款项组合,确定其计提比例为5%。
    2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据说明
    公司将账龄3年以上,公司与该单位业务往来很少或已经无业务往来的款项作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项的标准。
    
    3. 长期股权投资 期末数104,106,198.10
    (1) 明细情况
    期末数                                    期初数             
    项  目           账面余额    减值准备    账面价值         账面余额    减值准备    账面价值   
    对子公司投资 94,100,000.00 94,100,000.00 68,600,000.00 68,600,000.00
    其他股权投资 10,462,198.10 456,000.00 10,006,198.10 456,000.00 456,000.00
    合  计 104,562,198.10 456,000.00 104,106,198.10 69,056,000.00 456,000.00 68,600,000.00
    (2)对子公司投资
    被投资                   持股   投资        初始             期初               本期         本期        期末  
    单位名称                 比例   期限        金额              数                增加         减少         数  
    江山江环化学工业有限公司 72% 30年 36,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00
    宁波江宁化工有限公司 100% 长期 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
    内蒙古远兴江山化工有限公司 51% 20年 30,600,000.00 30,600,000.00 25,500,000.00 56,100,000.00
    小  计     68,600,000.00 68,600,000.00 25,500,000.00 94,100,000.00
    (3) 其他股权投资
    被投资                  持股     投资       初始             期初         本期        本期          期末  
    单位名称                比例     期限       金额              数          增加        减少           数  
    浙江省煤化工有限公司 6.20% 长期 456,000.00  456,000.00   456,000.00
    浙江三恒实业股份有限公司 50% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,006,198.10
    小  计 10,456,000.00 456,000.00 10,462,198.10
    (4) 长期股权投资减值准备
    1) 明细情况
    项  目                    期初数      本期增加     本期减少       期末数
    浙江省煤化工有限公司 456,000.00 456,000.00
    小  计 456,000.00 456,000.00
    2) 计提原因和依据的说明
    浙江省煤化工有限公司自2003年度起经营状况持续恶化。期末该公司净资产为负数,本公司据此保留以前年度对该项投资全额计提的减值准备。
    (5) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    期末数较期初数增加51.76%,原因系公司本期投资子公司内蒙古远兴江山化工有限公司和合营公司浙江三恒实业股份有限公司所致。
    
    (二) 母公司利润表项目注释
    1. 营业收入/营业成本 本期数545,574,844.57/529,233,505.69
    (1) 明细情况
    营业收入
    项  目                  本期数                   上年同期数     
    主营业务收入      542,327,647.97       483,464,544.05
    其他业务收入          3,247,196.60        1,389,616.68 
    合  计      545,574,844.57      484,854,160.73
    营业成本
    项  目                  本期数                   上年同期数  
    主营业务成本        526,920,543.40      403,657,263.08 
    其他业务成本          2,312,962.29          831,637.56 
    合  计        529,233,505.69      404,488,900.64 
    (2) 主营业务收入/主营业务成本
    项  目                             本期数                                              上年同期数             
    收  入          成  本             利  润             收  入           成  本          利  润
    二甲基甲酰胺 367,790,494.88 363,366,443.90 4,424,050.98 350,975,179.43 277,310,480.55 73,664,698.88
    二甲基乙酰胺 119,913,536.49 104,706,416.46 15,207,120.03 86,631,073.00 79,562,996.11 7,068,076.89
    甲胺 50,324,102.53 55,154,092.33 -4,829,989.80 40,234,029.39 41,880,396.92 -1,646,367.53
    蒸汽 2,880,392.71 2,194,832.99 685,559.72 4,003,063.47 3,322,684.77 680,378.70
    甲醇钠 1,419,121.36 1,498,757.72 -79,636.36 1,621,198.76 1,580,704.73 40,494.03
    合  计  542,327,647.97 526,920,543.40 15,407,104.57 483,464,544.05 403,657,263.08 79,807,280.97
    (3) 销售收入前五名情况
    项  目                         本期数              上年同期数      
    向前5名客户销售的收入总额 170,988,077.10 183,452,377.76
    占当年营业收入比例 31.34% 37.94%
    
    九、资产减值准备
    (一) 明细情况
    项  目 期初数 本期计提 本期减少  期末数 
     转回  转销 
    坏账准备 11,128,915.87 6,266,146.49   17,395,062.36
    存货跌价准备 212,869.53   212,869.53
    长期股权投资减值准备 456,000.00   456,000.00
    投资性房地产减值准备 43,462.52 43,462.52
    固定资产减值准备 9,501,873.27   5,635.00 9,496,238.27
    合  计 21,343,121.19 6,266,146.49   5,635.00 27,603,632.68
    (二) 计提原因和依据的说明
    坏账准备计提依据详见本财务报表附注三(九)之说明,坏账准备计提均根据应收商业承兑汇票、应收账款、其他应收款和预付款项的账龄在进行分析后确定适当比例后提取。存货跌价准备计提依据详见本财务报表附注三(十)之说明。固定资产减值准备和投资性房地产减值准备计提依据详见本财务报表附注三(十六)之说明。
    
    十、关联方关系及其交易
    (一) 关联方认定标准说明
    根据《企业会计准则第36号--关联方披露》,一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。
    根据《上市公司信息披露管理办法》(中国证券监督管理委员会令第40号),将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。
    (二) 关联方关系
    1. 母公司及最终控制方
    公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质 与本公司关系 注册资本 对本公司持股比例(%) 对本公司表决权比例(%)
    浙江省铁路投资集团有限公司 浙江省杭州市 73323302-0 铁路、城际及其他轨道交通工程项目的投资、建设、运作管理等 最终控制方 2,000,000,000.00
    浙江省经济建设投资公司 浙江省杭州市 14291180-3 经济建设项目和房地产的投资、开发、经营;经营煤炭、焦碳,金属材料等 第一大股东 557,300,000.00 36.43 36.43
    2. 子公司信息详见本财务报表附注五(一)之说明。
    3. 其他关联方
    关联方名称 组织机构代码 与本公司的关系
    江山化工总厂[注] 14787773-9 公司第二大股东
    浙江省煤化工有限公司 14293130-2 本公司参股公司
    浙江三恒实业股份有限公司 67399648-X 本公司合营公司
    [注] 已于2008年1月17日更名为浙商科技发展有限公司。
    (三) 关联方交易情况
    1. 母公司报表的关联方交易情况
    (1) 销售货物
    关联方名称 本期数 上年同期数
     金额 占同类销货业务的比例 定价政策 金额 占同类销货业务的比例 定价政策
    江山江环化学工业有限公司 714,492.02 0.13% 市场价 490,963.30 0.10% 市场价
    小  计 714,492.02 0.13% 490,963.30 0.10%
    (2) 关联方未结算项目金额
    项目及关联方名称 期末数 期初数
     余额 坏账准备 余额 坏账准备
    1) 应收账款
    江山江环化学工业有限公司 3,593,450.06 420,895.58 2,708,434.81 376,644.80
    小    计 3,593,450.06 420,895.58 2,708,434.81 376,644.80
    2) 其他应收款
    内蒙古远兴江山化工有限公司 25,500,000.00 1,275,000.00
    宁波江宁化工有限公司 30,000.00 1,500.00
    江山江环化学工业有限公司
    小    计 25,530,000.00 1,276,500.00
    3) 应付账款
    浙江省煤化工有限公司 5,054.28 5,054.28
    小    计 5,054.28 5,054.28
    4) 其他应付款
    江山化工总厂 18,183.95 18,183.95
    小    计 18,183.95 18,183.95
    (3) 其他关联方交易
    1) 根据公司与江山化工总厂签订的有偿服务协议,江山化工总厂的生活服务设施及人员为本公司提供有偿服务。本公司2008年度上半年支付相关费用为572,273.60元,上年同期数为538,709.40元。
    2) 根据子公司江山江环化学工业有限公司与江山化工总厂签订的《房屋租赁协议》,江山江环化学工业有限公司向该公司租用面积为317.43平方米的房产,租赁期限为2006年1月1日至2010年12月31日止,本期租赁费用为6,666.00元。本期上述租赁费用已经结清。
    3) 担保
    ① 关联方为本公司提供担保的情况
    2007年7月26日,浙江省铁路投资集团有限公司与中信银行杭州分行签订《最高额保证合同》,为本公司向该行最高额为5,000.00万元的借款提供担保保证。截至2008年06月30日,公司在该担保项下借款余额为1,000.00万元,借款到期日为2008年7月26日。② 本公司为关联方提供担保的情况
    被担保单位                   贷款金融机构     担保借款金额(万元) 借款到期日      备注
    江山江环化学工业有限公司 中国银行江山市支行    500.00  2008-12-14 银行借款
    江山江环化学工业有限公司 中国银行江山市支行  500.00  2009-04-30 银行借款
    江山江环化学工业有限公司 中国银行江山市支行  1,500.00  2009-09-04 银行借款
    江山江环化学工业有限公司 中国银行江山市支行 1,000.00   2009-05-30 银行借款
    江山江环化学工业有限公司 中国银行江山市支行 1,000.00   2009-07-09 银行借款
    江山江环化学工业有限公司 工商银行江山市支行 500.00   2008-09-02 银行借款
    小  计  5,000.00 
    4) 委托贷款
    由浙江省铁路投资集团有限公司委托中信银行杭州分行向本公司贷款。截止08年6月30日尚未归还贷款5,000.00万元,借款期限为2007年11月26日至2008年11月26日。
    5)投资
    (1)经公司2007年第一次临时股东大会审议同意,公司与内蒙古远兴天然碱股份有限公司(后更名为内蒙古远兴能源股份有限公司)共同出资组建了内蒙古远兴江山化工有限公司。该公司申请登记的注册资本为20,000.00万元,由本公司和内蒙古远兴能源股份有限公司分三期以现金方式缴纳。本期首期出资3,060万元,业经浙江天健会计师事务所有限公司审验,并办妥工商登记手续。第二期本公司出资2,550.00万元,业经鄂尔多斯市大旻联合会计师事务所审验,并由其出具鄂大旻验资[2008]10号《验资报告》。并于2008年4月25日完成工商变更登记。
    (2)经公司董事会四届三次会议审议批准,公司与杭州青云控股集团有限公司共同出资设立浙江三恒实业股份有限公司。公司注册资本为2,000.00万元,其中公司和杭州青云控股集团有限公司以现金各出资1,000.00万元,各占注册资本的50%。截止本期末,双方股东出资已缴纳完毕。上述出资业经杭州萧然会计师事务所有限公司审验,并由其出具杭萧会内设验(2008)第198号《验资报告》。该公司于2008年5月29日在杭州工商行政管理局登记注册,取得注册号为330100000047082的《企业法人营业执照》。公司目前正开展1,4-丁二醇项目的前期调研工作。截止本期末,公司实现净利润12,396.20元。
    2. 合并报表的关联方交易情况
    (1) 无销售和采购货物。
    (2) 关联方未结算项目金额
    项目及关联方名称 期末数 期初数
     余额 坏账准备 余额 坏账准备
    1) 应付账款
    浙江省煤化工有限公司 5,054.28 5,054.28
    小    计 5,054.28 5,054.28
    2) 其他应付款
    江山化工总厂 18,183.95 18,183.95
    小    计 18,183.95 18,183.95
    (3) 其他关联方交易详见本财务报表附注十(三)(3)之说明。
    
    十一、或有事项
    (一) 公司提供的各种债务担保
    1.截至2008年6月30日,公司为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十(三)1(3)之说明。
    2.截至2008年6月30日,公司为关联方以外单位提供的保证担保情况
    被担保单位                  贷款金融机构      担保借款金额(万元)           借款到期日     
    浙江江山水泥股份有限公司 工行江山支行 1,000.00 2008年10月10日
    浙江江山水泥股份有限公司 工行江山支行 1,000.00 2008年11月20日
    浙江江山水泥股份有限公司 工行江山支行 1,000.00 2008年12月23日
    浙江巨化股份有限公司 中行衢化支行 3,000.00 2010年02月06日
    小  计 6,000.00
    (1) 经公司2006年度股东大会审议批准,本期公司与浙江江山水泥股份有限公司签订了互保协议,约定互相为对方借款提供保证担保,担保最高额为3,000.00万元人民币。截至2008年6月30日,本公司为浙江江山水泥股份有限公司提供担保的借款余额为3,000.00万元。
    (2) 经公司2008年4月8日召开的2007年年度股东大会审议批准,公司于2008年5月20日与浙江巨化股份有限公司签订了互保协议,约定互相为对方借款提供保证担保,担保最高额为5,000.00万元人民币。截至2008年06月30日,本公司为浙江巨化股份有限公司提供担保的借款余额为3,000.00万元。
    十二、承诺事项
    (一) 2005年6月21日,公司2005年第四次临时股东大会审议批准了《关于公司新基地选址的议案》,同意公司新发展基地确定为浙江省宁波化学工业区,并同意公司在出资5,000.00万元以内的价格确定首期土地受让等事项。
    2005年12月5日,公司与宁波化工开发有限公司签订《投资协议书》(兼土地使用权转让预备合同)及补充协议,约定由宁波化工开发有限公司将位于宁波化学工业内的800亩土地转让给本公司,其中首期转让面积为600亩,转让价格为每亩人民币8万元,共计人民币4,800.00万元,并约定于2006年1月16日以前预付总额的30%,计人民币1,440.00万元,其余款项在本公司正式办理《国有土地使用权证》前15工作日内一次性支付。本公司已按合同约定于2006年1月4日预付了上述1,440.00万元土地转让款。截至2008年6月30日,有关土地出让事宜仍在办理中。
    (二)2008年5月5日,公司2007年年度股东大会审议通过了《关于与内蒙古鄂尔多斯市人民政府、乌审旗人民政府签署投资框架协议书的议案》。同意公司在鄂尔多斯市乌审旗乌审召工业园区采用国际一流技术建设循环经济产业基地,建设年产100万吨煤制甲醇、10万吨合成氨、23万吨甲胺、100MW煤矸石热电联产装置、30万吨DMF和5万吨氯化胆碱及甲胺衍生物产品项目,总投资50亿。目前公司正开展项目的前期工作。
    十四、其他重要事项
    (一) 本期公司利用闲置资金,通过证券交易一级市场申购新股,共计支付中签新股本金273,145.00元。截至2008年6月30日,公司已经通过二级市场出售全部股票,收回资金462,166.43元,取得投资收益189,021.43元,尚存恒泰证券有限责任公司东胜鄂尔多斯大街营业部资金0.00元。
    (二) 与现金流量表相关的信息
    1. 现金流量表补充资料
    补充资料 本期数 上年同期数
    (1) 将净利润调节为经营活动现金流量:  
    归属于公司普通股股东的净利润 -24,307,726.17     32,026,673.34 
    少数股东损益 -2,145,101.49 -1,547,697.47
    加:资产减值准备 6,266,146,49      1,152,279.19 
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,216,869.63     23,174,858.78 
    无形资产摊销 2,760,521.24      1,834,173.83 
    长期待摊费用摊销      1,965,207.66 
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列) -42,246.91       396,904.64
    固定资产报废损失(收益以"-"号填列) 321,679.96                   
    公允价值变动损失(收益以"-"号填列)
    财务费用(收益以"-"号填列) 13,733,136.01      7,315,304.14 
    投资损失(收益以"-"号填列) -195,219.53                 
    递延所得税资产减少(增加以"-"号填列) -1,643,595.31         81,059.45 
    递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)
    存货的减少(增加以"-"号填列) 9,187,682.42     -3,397,581.49 
    经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) -32,979,872.41    -57,019,265.19 
    经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) 8,773,387.49      3,170,352.59 
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 5,945,661.42      9,152,269.47 
    (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:  
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产  
    (3) 现金及现金等价物净变动情况:  
    现金的期末余额   163,269,511.95     174,451,342.98 
    减:现金的期初余额 197,836,044.69     185,390,527.27 
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -34,566,532.74     -10,939,184.29 
    2. 现金和现金等价物
    项    目  本期数   上年同期数 
    (1) 现金 163,269,511.95   174,451,342.98 
    其中:库存现金 316,517.19         1,430.86 
    可随时用于支付的银行存款 155,951,622.48   165,139,403.58 
    可随时用于支付的其他货币资金 7,001,372.28     9,310,508.54 
    (2) 现金等价物:  
    其中:三个月内到期的债券投资  
    (3) 期末现金及现金等价物余额 163,269,511.95    174,451,342.98 
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物    
    不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明:
    因流动性受限,本公司将保证期限在三个月以上的银行承兑汇票保证金和保函保证金以及存款期在三个月以上的定期存款列入不属于现金及现金等价物的货币资金。其中不属于现金及现金等价物的保证金存款期初余额为11,560,000.00元,期末余额为13,782,000.00          元。
    (四) 政府补助
    单位 内容 依据或批准文件         金额 
    本公司 浙江省节能、工业节水财政专项补助资金 浙财企字[2007]242号 750,000.00
    本公司 浙江省技术创新和纳米材料财政专项补助资金 浙财企字[2007]247号 250,000.00
    本公司 2007年度江山市授权专利补助资金 江财企[2008]32号 4,000.00
    本公司 江山市清洁生产与重点污染源防治专项资金 江财建[2008]9号 712,000.00
    本公司 江山市有机胺废水清洁整治专项资金 江财建[2008]9号 600,000.00
    本公司 江山市氨氮治理和清洁生产审核专项资金 江财建[2008]9号 100,000.00
    本公司 2007年促进工业经济发展及科技进步财政专项资金补助 江财企[2007]352号 100,000.00
    本公司 2007年企业引进市外信贷资金奖励 江财企[2008]88号 60,000.00
    本公司 2007年度江山市科技成果鉴定(验收)补助经费 江科综[2008]4号 10,000.00
    本公司 引进国外智力项目经费 相关文件 27,000.00
    本公司 浙江省科技计划项目配套补助资金 江财企[2008]211号 3,400,000.00
    江山江环化学工业有限公司 江山市促进工业经济发展及科技进步财政专项资金补助 江财企[2007]352号 100,000.00
    江山江环化学工业有限公司 2007年度省建设先进制造业基地财政专项资金补助 浙财企字[2007]256号 400,000.00
    小计 6,513,000.00
    
    十五、其他补充资料
    (一) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1号--非经常性损益》(2007修订)的规定,本公司非经常性损益发生额情况如下(收益为+,损失为-):
    项    目 本期数
    非流动资产处置损益        -279,433.05 
    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                 
    计入当期损益的政府补助(与公司业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受除外)         6,513,000.00 
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费(经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外)
    企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
    非货币性资产交换损益
    委托投资损益
    因不可抗力因素,如自然灾害而计提的各项资产减值准备
    债务重组损益
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
    与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
    其他营业外收支净额          369,913.59 
    其他非经常性损益项目        
    小    计         6,603,480.54 
    减:企业所得税影响数(所得税减少以"-"表示)         
    少数股东所占份额           140,982.10 
    非经常性损益净额         6,462,498.44 
    (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号--净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2007修订)的规定,本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下:
    1. 明细情况
    报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
     全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
     本期数 上年 本期数 上年 本期数 上年 本期数 上年
     同期数 同期数 同期数 同期数
    归属于公司普通股股东的净利润 -5.62   6.78  -4.95   6.36 -0.1737   0.2288   -0.1737   0.2288
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润   -7.12    6.35   -6.27    5.96   -0.2198   0.2143 -0.2198   0.2143
    2. 每股收益的计算过程
     项    目 本期数 上年同期数
    归属于公司普通股股东的净利润 -24,307,726.17       32,026,673.34 
    非经常性损益     6,462,498.44       2,024,813.39 
    扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润    -30,770,224.61      30,001,859.95 
    股本   139,980,000.00     139,980,000.00 
    加权平均后的股本   139,980,000.00     139,980,000.00 
    基本每股收益 -0.1737 0.2288
    扣除非经常损益基本每股收益 -0.2198 0.2143
    稀释每股收益 -0.1737 0.2288
    扣除非经常损益稀释每股收益 -0.2198 0.2143
    
    
    
    第八节  备查文件
    一、载有公司董事、监事、其他高级管理人员并加盖公司公章的2008年半年度报告全文及摘要;
    二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;
    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    
    
    
    浙江江山化工股份有限公司
     董事长: 徐春林
    
    2008年8月20日