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2020年02月29日 星期六

三花智控(002050)公告正文

三花股份:2010年半年度报告

公告日期:2010-08-03

    浙江三花股份有限公司
    2010年半年度报告
    二○一○年八月重要提示
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
    公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
    公司中期财务报告未经会计师事务所审计。
    公司法定代表人张道才先生、主管会计工作负责人蔡荣生先生及会计机构负责人(会计主管人员)俞蓥奎先生声明:保证中期报告中财务报告的真实、完整。
    - 1 -目 录
    第一节 公司基本情况...................................................................3
    第二节 主要财务数据和指标.......................................................4
    第三节 股本变动及股东情况.......................................................5
    第四节 董事、监事和高级管理人员情况...................................7
    第五节 董事会报告.......................................................................7
    第六节 重要事项.........................................................................14
    第七节 财务报告.........................................................................26
    第八节 备查文件.........................................................................86
    - 2 -第一节 公司基本情况
    一、公司法定中文名称:浙江三花股份有限公司
    中文名称缩写:三花股份
    公司法定英文名称:ZHEJIANG SANHUA CO., LTD.
    英文名称缩写:SANHUA
    二、公司法定代表人:张道才
    三、公司联系人及联系方式:
    董事会秘书
    证券事务代表
    姓名
    刘斐
    吕逸芳
    联系地址
    杭州市杭大路1号黄龙世纪广场C座13层
    浙江省新昌县七星街道下礼泉
    电话
    0571-28020008
    0575-86255360
    传真
    0571-28876605
    0575-86255786
    电子信箱
    stayfly@zjshc.com
    shc@zjshc.com
    四、公司注册地址:浙江省新昌县七星街道下礼泉
    公司办公地址:浙江省新昌县七星街道下礼泉
    邮政编码:312500
    国际互联网网址:http://www.zjshc.com
    电子信箱:shc@zjshc.com
    五、公司选定的信息披露报纸名称:《证券时报》、《上海证券报》
    登载半年度报告的中国证监会指定网址:http://www.cninfo.com.cn
    半年度报告备置地点:公司董事会办公室
    六、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:三花股份
    股票代码:002050
    七、其他有关资料
    公司首次注册登记日期:2001年12月19日
    - 3 -公司最近一次注册登记日期:2010年2月5日
    注册登记地点:浙江省工商行政管理局
    企业法人营业执照注册号:330000400002413
    公司税务登记号码:330624609690742
    公司聘请的会计师事务所名称:天健会计师事务所有限公司
    办公地址:浙江省杭州市西溪路128号
    第二节 主要财务数据和指标
    一、主要会计数据和财务指标
    单位:(人民币)元
    项 目
    本报告期末
    上年度期末
    本报告期末比上年度期末增减(%)
    总资产
    3,199,258,476.16
    2,440,972,026.27
    31.06%
    归属于上市公司股东的所有者权益
    1,376,691,846.98
    1,253,599,339.39
    9.82%
    股本
    264,000,000.00
    264,000,000.00
    0.00
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/股)
    5.21
    4.75
    9.68%
    报告期(1-6月)
    上年同期
    本报告期比上年同期增减(%)
    营业总收入
    1,425,080,523.69
    940,020,383.34
    51.60%
    营业利润
    244,405,046.85
    132,565,020.83
    84.37%
    利润总额
    239,853,043.54
    134,419,790.55
    78.44%
    归属于上市公司股东的净利润
    160,600,131.76
    94,495,840.64
    69.95%
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
    157,666,171.45
    79,903,191.95
    97.32%
    基本每股收益(元/股)
    0.61
    0.36
    69.44%
    稀释每股收益(元/股)
    0.61
    0.36
    69.44%
    净资产收益率(%)
    11.91%
    7.93%
    3.98%
    经营活动产生的现金流量净额
    250,024,965.56
    208,792,329.98
    19.75%
    每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)
    0.95
    0.79
    20.25%
    二、非经常性损益项目
    单位:(人民币)元
    - 4 -非经常性损益项目
    金额
    非流动资产处置损益
    -5,215,448.32
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
    1,342,270.00
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    8,766,245.12
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出
    737,213.95
    所得税影响额
    -1,873,048.53
    少数股东权益影响额
    -823,271.91
    合 计
    2,933,960.31
    第三节 股本变动及股东情况
    一、股份变动情况表
    报告期内,公司股份总额及股份结构均未发生变动。
    二、前十名股东和前十名无限售条件股东持股情况表
    单位:股
    股东总数
    7,871
    前10名股东持股情况
    股东名称
    股东性质
    持股比例
    持股总数
    持有有限售条件股份数量
    质押或冻结的股份数量
    三花控股集团有限公司
    境内非国有法人
    71.15%
    187,839,286
    187,839,286
    180,870,000
    浙江中大集团股份有限公司
    境内非国有法人
    2.93%
    7,737,696
    0
    0
    张亚波
    境内自然人
    2.80%
    7,400,000
    7,400,000
    0
    交通银行-长城久富核心成长股票型证券投资基金(LOF)
    境内非国有法人
    1.16%
    3,072,533
    0
    0
    中国建设银行-华宝兴业行业精选股票型证券投资基金
    境内非国有法人
    1.16%
    3,053,822
    0
    0
    东方贸易株式会社
    境外法人
    1.13%
    2,979,962
    0
    0
    中国农业银行-国泰金牛创新成长股票型证券
    境内非国有法人
    1.10%
    2,893,773
    0
    0
    - 5 -投资基金
    中国银行-大成财富管理2020生命周期证券投资基金
    境内非国有法人
    0.86%
    2,265,577
    0
    0
    交通银行-农银汇理行业成长股票型证券投资基金
    境内非国有法人
    0.77%
    2,045,089
    0
    0
    中国农业银行-大成精选增值混合型证券投资基金
    境内非国有法人
    0.72%
    1,899,941
    0
    0
    前10名无限售条件股东持股情况
    股东名称
    持有无限售条件股份数量
    股份种类
    浙江中大集团股份有限公司
    7,737,696
    人民币普通股
    交通银行-长城久富核心成长股票型证券投资基金(LOF)
    3,072,533
    人民币普通股
    中国建设银行-华宝兴业行业精选股票型证券投资基金
    3,053,822
    人民币普通股
    东方贸易株式会社
    2,979,962
    人民币普通股
    中国农业银行-国泰金牛创新成长股票型证券投资基金
    2,893,773
    人民币普通股
    中国银行-大成财富管理2020生命周期证券投资基金
    2,265,577
    人民币普通股
    交通银行-农银汇理行业成长股票型证券投资基金
    2,045,089
    人民币普通股
    中国农业银行-大成精选增值混合型证券投资基金
    1,899,941
    人民币普通股
    中国建设银行-信达澳银领先增长股票型证券投资基金
    1,893,300
    人民币普通股
    中国建设银行-国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)
    1,571,823
    人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明
    1、前10名股东中张亚波先生持有三花控股集团有限公司8.89%的股份,存在关联关系,除此以外的其他股东之间未知是否存在关联关系。
    2、公司不存在战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况。
    3、前10名无限售条件的流通股股东之间未知是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
    三、报告期内公司控股股东及实际控制人变更情况
    报告期内,公司控股股东及实际控制人未发生变化,公司第一大股东为三花控股集团有限公司。
    - 6 -第四节 董事、监事和高级管理人员情况
    一、报告期内,公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票情况未发生变动。
    二、报告期内,公司董事、监事和高级管理人员的新聘及解聘情况。
    1、2010年1月30日,公司董事会收到郭越悦先生提交的辞职报告,其因个人原因请求辞去公司董事职务。郭越悦先生辞职后将不在本公司担任任何其他职务。
    2、2010年4月27日,公司召开2009年度股东大会,选举史初良先生为公司第三届董事。
    第五节 董事会报告
    一、报告期内公司经营情况回顾
    (一)报告期内公司总体经营情况
    2010年上半年,随着全球经济的复苏,家电下乡、节能惠民工程、以旧换新工程的继续实施促进了空调市场的销售,家电销售呈增长趋势。节能空调新政的实施,为变频空调普及与快速增长带来了机遇,公司变频空调用产品电子膨胀阀的销量也随之增长。公司坚持“技术领先”的发展战略,提前做好技术储备和产品升级,从而赢得了市场,上半年产销同比增长。
    报告期内,公司实现营业总收入142,508.05万元,比上年同期上升51.60%,实现营业利润24,440.50万元,比上年同期上升84.37%,实现利润总额23,985.30万元,比上年同期上升78.44%,实现净利润16,060.01万元,比上年同期上升69.95%。
    - 7 -1、公司新产品、重点产品市场开发取得成效。报告期内,变频空调占比提升,从而拉动电子膨胀阀的需求,电子膨胀阀附加值高成为新的业绩增长点;冰箱消费升级,随着高端冰箱的增长,公司冰箱用电磁阀销量增长。
    2、降成工作。公司上半年通过开发新供方,采购降成工作取得阶段性的成绩。
    3、产业链延伸及对外投资。公司上半年完成上虞三立铜业80%股权以及海利福克斯30%股权的收购工作,从而使公司向上游铜加工产业进行延伸,通过共同参与太阳能热发电技术更快掌握相关技术。
    4、积极推进非公开发行股份工作。公司积极配合券商、律师尽职调查工作,公司已于上半年向中国证监会上报申报材料。
    5、专利申请与授权。上半年公司申请国内专利51项,其中发明专利45项,实用型专利1项,外观设计专利5项。
    (二)公司主营业务及其经营情况
    1、公司主营业务的范围
    公司属于普通机械制造业中的轴承、阀门制造业。公司的主营业务为生产销售空调配件、冰箱配件及其他。公司主业突出,报告期内公司营业利润24,440.50万元。
    2、报告期内公司主营业务分行业、产品情况表
    单位:(人民币)元
    本期数
    上年同期数
    行业名称
    收 入
    成 本
    收 入
    成 本
    机械制造业
    1,358,426,690.00
    976,174,425.28
    917,870,357.46
    699,769,863.63
    小 计
    1,358,426,690.00
    976,174,425.28
    917,870,357.46
    699,769,863.63
    单位:(人民币)元
    产品名称
    本期数
    上年同期数
    - 8 -收 入
    成 本
    收 入
    成 本
    空调元器件
    1,288,313,281.92
    925,681,050.13
    879,669,995.90
    667,039,522.56
    冰箱元器件
    62,396,409.11
    43,628,684.22
    36,969,649.93
    31,574,671.46
    其 他
    7,716,998.97
    6,864,690.93
    1,230,711.63
    1,155,669.61
    小 计
    1,358,426,690.00
    976,174,425.28
    917,870,357.46
    699,769,863.63
    3、报告期内公司主营业务收入分地区构成情况
    单位:(人民币)万元
    地区
    营业收入
    营业收入比上年增减(%)
    国内销售
    69,021.67
    67.30%
    国外销售
    66,821.00
    32.50%
    合计
    135,842.67
    48.00%
    4、公司主要供应商、客户情况
    单位:(人民币)万元
    前5名供应商采购额合计(元)
    24,610.30
    占采购总额的比例
    24.68%
    前5名客户销售额合计(元)
    28,002.72
    占销售总额的比例
    19.65%
    (三)报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力均未发生重大变化。
    (四)报告期内未发生对公司利润产生重大影响的其他经营业务活动。
    (五)参股公司的收益情况:公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。
    (六)下半年工作计划
    2010年下半年,公司将继续坚持“小商品、大市场、高科技、专业化”的
    - 9 -长期发展战略,进一步做强、做大制冷控制器件业务,在稳健发展家用制冷控制元器件同时,积极拓展商用制冷控制元器件业务,巩固与增强公司产品在行业中的主导领先地位。
    2010年下半年工作重点:
    (1)全面推进公司非公开发行股份工作,积极跟进非公开发行股份工作的进展,推进募集资金基建项目的实施。
    (2)加快商用产品的开发,以尽快实现新的业务增长点。
    (3)加强仓储管理,提高存货周转率。公司将对货运与仓储进行整合,加强物流的管理体系,提高物流的有效运作。
    (4)优化组织管理结构,理顺企业管理机制,高效协调调配各种资源,提高公司的整体运营能力。
    (5)公司将在国家推动产业结构优化升级的背景下,紧抓难得的发展机遇,通过募集资金投资项目的实施,巩固和提升公司在制冷元器件领域的领先水平,不断推进公司由“成本领先”向“技术领先”的转变。
    下半年将密切关注国家政策变化,加大新品开发,加快产品转型升级,积极开拓市场,切实加强人才引进和培养,严格规范管理,提升企业核心竞争力,完成年度各项经营目标。
    (七)经营中的问题与困难及解决措施
    报告期内,国际金融危机影响的严重性和经济复苏的曲折性依然存在,尤其是欧洲债务危机、外需市场的萎缩影响到出口业务的增长。从国际制冷行业的发展格局看,中国正在成为全球的制冷基地,在全球范围内,主要的竞争也集中在中国的制冷零部件供应商之间。公司坚持自主开发创新的技术路线,立足于消化吸收国外先进技术和自主研发相结合的双轨发展战略,以市场为导向,采用国际先进的技术和装备,紧贴顾客需求展开研发;并充分利用全球营销网络和优质客户结构的优势,与世界及国内的知名空调厂家建立了开发制冷空调控制元器件和控制系统的互动交流机制,引进全球行业内领先的专家人才等多种方式提高公司产品的市场占有率,充分发挥公司在品牌、营销、技术、管理、规模等方面的优
    - 10 -势,增强公司的核心竞争力,提高公司的盈利水平。
    二、报告期内公司投资情况
    (一)募集资金投资情况
    经中国证监会以证监许可〔2008〕1170号文核准,本公司以非公开发行人民币普通股 15,100 万股为对价,向三花控股集团有限公司(以下简称三花控股)收购其所持浙江三花制冷集团有限公司74%的股权、新昌县四通机电有限公司100%的股权、新昌县三元机械有限公司100%的股权、三花国际(美国)有限公司100%的股权和日本三花贸易株式会社的100%股权,并以支付现金4,171.95万元为对价,向三花控股收购其所持常州兰柯四通阀有限公司75%的股权。截至2010年6月30日止,本公司业已向三花控股发行人民币普通股 15,100 万股并支付现金4,171.95万元,并办妥了上述标的股权的过户手续。
    (二)期货套期保值业务情况
    截止2010年6月30日,本年累计平仓收益260.41万元,期末持仓亏损182.83万元,期末公司权益1,245.68万元。
    (三)报告期内公司重大非募集资金项目投资情况如下:
    单位:万元
    项目名称
    项目金额
    项目进度
    自购买日起至报告期末为公司贡献的净利润
    参股投资以色列太阳能热电项目
    7,169.23
    公司已于2010年1月5日与HelioFocus Ltd.、IC Green Energy Ltd.及HelioFocus Ltd. 创始人团队成员正式签署了《股权购买协议》和《股权转让协议》,投资款项于2010年1月19日汇往以色列,目前项目研发如期推进。
    -633.69
    收购上虞三立铜业有限公司80%股权
    3,170.07
    经2010年3月9日公司董事会三届十三次会议决议通过本公司收购了张华东、王玉英所持上虞市三立铜业有限公司(简称三立公司)的80%股权已于2010年3月24日办妥标的股权的工商过户手续。
    -82.84
    合计
    10,339.30
    —
    -716.53
    - 11 -(四)报告期内公司未发生会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正事项。
    三、公司董事会日常工作情况
    (一)报告期内董事会的会议情况
    报告期内,公司董事会共召开会议4次,现说明如下:
    会议届次
    召开日期
    会议决议刊登报纸及披露日期
    第三届董事会第十三次会议
    2010年3月9日
    会议决议登载于2010年3月10日二大报纸
    第三届董事会第十四次会议
    2010年4月6日
    会议决议登载于2010年4月7日二大报纸
    第三届董事会第十五次临时会议
    2010年4月23日
    会议决议登载于2010年4月24日二大报纸
    第三届董事会第十六次临时会议
    2010年6月1日
    会议决议登载于2010年6月2日二大报纸
    注: “二大报纸”是指:《证券时报》、《上海证券报》。
    (二)董事会对股东大会决议的执行情况
    报告期内,公司董事会按照相关法律法规认真履行职责,执行股东大会通过的各项决议,具体如下:
    (1)2009年度利润分配方案执行情况:2010年4月27日,公司召开2009年度股东大会,决定向全体股东每10股派发2.5元现金股利(含税)。公司于2010年5月6日公布了2009年度权益分派实施公告,2010年5月13日实施了权益分派。
    (2)公司根据2009年度股东大会《关于续聘2010年度审计机构的议案》的决议,聘请天健会计师事务所为公司2010年财务审计机构。
    (三)公司开展投资者关系管理的具体情况
    报告期内,根据相关法规及公司《投资者关系管理制度》的规定,公司董事会秘书作为投资者关系管理的负责人,公司投资者关系管理专员协助开展投资者关系管理的日常事务。
    1、公司于2010年4月21日通过投资者关系互动平台以网络远程方式举行了2009年度报告说明会。公司总经理、财务总监、副总经理兼董事会秘书、独
    - 12 -立财务顾问代表人、独立董事参加了本次说明会,并就公司经营情况、发展前景等与投资者进行了广泛的沟通,对投资者关心的问题进行了认真细致地回答。
    2、公司设立、披露了董秘信箱,指定专人负责公司与投资者的联系电话,耐心认真地回答投资者咨询,将投资者关心的问题及时反馈给公司管理层,加强投资者和管理层之间的互动。
    3、报告期内,公司通过电话沟通、回复电子邮件、接待投资者来访及现场调研(按规定签署承诺书)等途径加强了公司与投资者之间的交流和沟通,增进投资者对公司经营情况的了解,提高公司的透明度。
    (四)报告期内,公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况
    报告期内,公司各位董事严格按照相关法规和公司章程的要求,诚实守信、勤勉、独立地履行职责,出席公司相关会议,认真审议董事会的各项议案,切实保护中小投资者利益不受侵害。
    公司董事长依法召集并主持董事会会议,推动公司内部治理制度的制定和完善,组织完成股东大会授权的事项,执行董事会决议。董事长积极保证了独立董事和董事会秘书的知情权,为其履行职责创造了良好的工作条件。
    公司独立董事本着对全体股东负责的态度,认真履行独立董事职责,对公司对外担保和控股股东及其他关联方占用资金情况等事项发表了独立意见,为公司的健康发展发挥了积极作用。
    报告期内,董事出席董事会会议情况如下:
    报告期内董事会会议召开次数
    4次
    董事姓名
    职务
    亲自出席次数
    委托出席次数
    缺席次数
    是否连续两次未亲自出席会议
    张道才
    董事长
    4
    0
    0
    否
    张亚波
    董事
    4
    0
    0
    否
    於树立
    董事
    4
    0
    0
    否
    胡立松
    董事
    4
    0
    0
    否
    王大勇
    董事
    4
    0
    0
    否
    史初良
    董事
    1
    0
    0
    否
    杨一理
    独立董事
    4
    0
    0
    否
    - 13 -陈江平
    独立董事
    4
    0
    0
    否
    朱红军
    独立董事
    4
    0
    0
    否
    注:史初良先生于公司2010年4月27日召开的2009年度股东大会上当选为公司第三届董事,参加了报告期内的第三届董事会第十六次临时会议。
    第六节 重要事项
    一、公司治理状况
    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规的要求进行公司治理。报告期内,公司修订了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《远期结汇内控管理制度》和《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》,并提交董事会审议通过严格执行,进一步规范了公司治理。
    报告期内,公司召开了四次董事会、二次监事会和一次股东大会,会议的召集与召开程序、出席会议人员的资格、会议表决程序和决议均符合法律、法规和公司章程的规定。公司将坚持以相关法律法规为准绳,不断完善公司治理制度,切实保护投资者利益,自觉履行信息披露义务,做好投资者关系管理,促进企业规范运作水平的不断提升。
    二、公司2009年度利润分配方案情况
    2010年4月27日,公司2009年度股东大会审议通过了《公司2009年度利润分配预案》:经天健会计师事务所有限公司审计,2009年度母公司实现净利润61,867,348.58元,按母公司净利润提取10%的法定盈余公积金6,186,734.86元,加上年初未分配利润176,301,146.62元,减去公司向全体股东支付的2008年度现金股利158,400,000.00元,2009年度实际可供股东分配的利润为73,581,760.34元。以2009年末总股本264,000,000股为基数,向全体股东每10股派发现金股利2.5元(含税)共计派发66,000,000元,公司剩余未分配利
    - 14 -润7,581,760.34元结转下一年度。
    2010年5月6日,公司公布了2009年度权益分派实施公告,2010年5月13日实施了权益分派。
    三、公司2010年中期无利润分配预案,也无公积金转增股本预案。
    四、报告期内,公司重大诉讼、仲裁事项
    2009年3月13日,美国联邦公报正式公布了美国商务部对本公司反倾销案的终裁结果,裁定本公司输美方体阀产品的倾销税率为28.44%。根据该结果,美国进口商从终裁之日(2009年3月13日)起进口本公司方体阀产品,需暂按28.44%的倾销税率向美国海关预缴相应的保证金。
    2009年4月27日,美国国际贸易委员会发布终裁决定,认定中国输美方体阀产品对其国内相同产业造成实质性损害或实质性损害威胁。鉴此,美国商务部于2009年4月28日颁布反倾销税令。根据反倾销令和美国反倾销法律相关规定,美国进口商自2009年4月28日起进口本公司方体阀产品,需暂按28.44%的倾销税率向美国海关预缴相应的保证金。实际征收的税率取决于第一次行政复审后裁定税率,第一次行政复审预计在2010年4月份启动。
    2010年4月,本公司向美国商务部提交了要求对其反倾销税进行行政复审的申请书。2010年5月27日,美国商务部正式立案启动第一次反倾销行政复审,目前本案尚在进行当中。根据美国相关法律规定,该次行政复审将重新裁定本公司输美方体阀产品的倾销税率,届时美国海关将根据该次行政复审裁定的税率来对之前预缴的保证金进行清算并以该次行政复审裁定的税率作为下一年度的进口保证金率,终裁结果最早将于2011年4月1日,最迟将于2011年10月1日公布。
    本公司2010年上半年输美方体阀产品销售收入约为373.83万美元,约占本公司营业收入的1.79%。
    报告期内,除上述事项外,公司未发生其他重大诉讼、仲裁事项,也不存在以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
    - 15 -五、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    经2010年3月9日公司董事会三届十三次会议决议通过,本公司收购了张华东、王玉英所持上虞市三立铜业有限公司(简称三立公司)的80%股权。三立公司成立于2002年6月,注册资本和实收资本均为700万元。根据协议之约定,本次股权转让款总额为3,170.07万元,已于2010年3月24日办妥标的股权的工商过户手续。
    六、报告期内,公司无重大关联交易事项及非经营性关联债仅债务往来。
    七、公司独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发[2005]120 号)及《公司章程》的有关规定,我们作为浙江三花股份有限公司(以下简称“公司”)的独立董事,我们就公司截至2010年6月30日的关联方资金占用和对外担保情况说明如下:
    (一)关联方资金占用情况
    报告期内不存在关联方资金违规占用情况,也不存在以前年度发生并累计到2010年6月30日的关联方资金违规占用情况。
    (二)对外担保情况
    1、截止报告期末,本公司及控股子公司已审批的担保额度合计为68,910万元,其中上虞三立铜业有限公司提供的对外担保在报告期内已到期的有2000万元,该2000万元担保到期后已解除并未再续展。报告期内担保实际发生额合计为22,728.23万元,报告期末实际担保余额合计为21,633.13万元,占公司2009年末经审计净资产的17.26%。
    2、截止2010年6月30日,本公司及子公司为关联方以外单位提供的担保保证情况如下表: 单位:人民币元
    担保方
    被担保方
    金额机构
    担保金额
    担保到期日
    上虞市三立铜业有限
    上虞益达袜业有限公司
    上海浦东发展银行
    5,000,000.00
    2010.7.13 - 16 -公司
    上虞市三立铜业有限公司
    上虞益达袜业有限公司
    中国银行上虞支行
    4,100,000.00
    2010.11.19
    3、截止2010年6月30日,本公司对子公司的关联保证情况如下表:
    单位:人民币元
    担保方
    被担保方
    担保业务
    担保金额
    担保起始日
    担保到期日
    本公司
    浙江三花制冷集团有限公司
    银行承兑汇票
    137,342,800.00
    2010-2-2
    2010-10-28
    本公司
    常州兰柯四通阀有限公司
    银行承兑汇票
    19,888,500.00
    2010-1-8
    2010-11-10
    合 计
    157,231,300.00
    4、截止2010年6月30日,本公司及子公司财产抵押担保情况如下表:
    单位:人民币元
    ①本公司
    抵押物
    期末担保
    被担保单位
    抵押物
    抵押权人
    账面原值
    账面净值
    担保业务
    余额
    房屋
    36,371,892.72
    24,889,710.66
    浙江三花制冷集团有限公司
    土地使用权
    中国进出口银行
    3,926,478.43
    3,448,597.68
    银行借款
    2,000万元
    小 计
    40,298,371.15
    28,338,308.34
    2,000万元
    ②新昌县四通机电有限公司
    抵押物
    期末担保
    被担保单位
    抵押物
    抵押权人
    账面原值
    账面净值
    担保业务
    余额
    房屋
    48,712,700.60
    12,157,831.49
    浙江三花制冷集团有限公司
    土地使用权
    中国进出口银行
    16,000,000.00
    14,334,261.62
    银行借款
    940万元
    小 计
    64,712,700.60
    26,492,093.11
    940万元
    ③浙江三花自控元器件有限公司
    抵押物
    期末担保
    被担保单位
    抵押物
    抵押权人
    账面原值
    账面净值
    担保业务
    余额
    房屋
    29,203,389.80
    25,814,697.18
    浙江三花制冷集团有限公司
    土地使用权
    中国进出口银行
    13,017,520.00
    12,041,205.85
    银行借款
    2,060万元
    小 计
    42,220,909.80
    37,855,903.03
    2,060万元
    5、公司发生的每笔对外担保均严格按照相关法律法规、公司章程等规定履行审议程序,经公司董事会或股东大会审议批准后实施。
    6、截止报告期末,公司及控股子公司没有发生违规对外担保情况,也不存在以前年度发生并累计到2010年6月30日的违规对外担保情况。
    - 17 -八、重大合同及其履行情况
    1、报告期内,公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
    2、报告期内公司担保情况
    单位:万元
    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
    担保对象名称
    担保额度相关公告披露日和编号
    担保额度
    实际发生日期(协议签署日)
    实际担保金额
    担保类型
    担保期
    是否履行完毕
    是否为关联方担保(是或否)
    浙江新和成股份有限公司
    2009年1月14
    (2009-003)
    2010年04月07日(2010-015)
    15,000.00
    2009年05月04日
    15,000.00
    保证
    2010年06月25日
    是
    否
    浙江蓝天求是环保集团有限公司
    2010年03月10日(2010-007)
    1,000.00
    2009年06月01日
    1,000.00
    保证
    2010年06月01日
    是
    否
    上虞益达袜业有限公司
    2010年03月10日(2010-007)
    500.00
    2009年08月27日
    500.00
    保证
    2010年03月27日
    是
    否
    上虞益达袜业有限公司
    2010年03月10日(2010-007)
    500.00
    2009年10月13日
    500.00
    保证
    2010年07月13日
    否
    否
    上虞益达袜业有限公司
    2010年03月10日(2010-007)
    410.00
    2009年11月19日
    410.00
    保证
    2010年11月19日
    否
    否
    上虞市泰鑫纺织电机有限公司
    2010年03月10日(2010-007)
    500.00
    2009年12月01日
    500.00
    保证
    2010年06月01日
    是
    否
    浙江三花制冷集团有限公司
    2009年01月14日(2009-002)
    2060.00
    2009年02月23日
    2,060.00
    房产抵押
    2014年02月23日
    否
    是
    浙江三花制冷集团有限公司
    2009年4月21日2008年度报告全文
    940.00
    2008年12月10日
    940.00
    房产抵押
    2013年12月10日
    否
    是 - 18 -报告期内审批的对外担保额度合计(A1)
    17,910.00
    报告期内对外担保实际发生额合计(A2)
    2,910.00
    报告期末已审批的对外担保额度合计(A3)
    20,910.00
    报告期末实际对外担保余额合计(A4)
    3,910.00
    公司对子公司的担保情况
    担保对象名称
    担保额度相关公告披露日和编号
    担保额度
    实际发生日期(协议签署日)
    实际担保金额
    担保类型
    担保期
    是否履行完毕
    是否为关联方担保(是或否)
    浙江三花制冷集团有限公司
    2009年04月21日(2009-020)
    2010年4月7日(2010-014)
    12,000.00
    2010年02月02日
    2,431.31
    保证
    2010年08月02日
    否
    是
    浙江三花制冷集团有限公司
    2009年01月14日(2009-002)
    2010年4月7日(2010-014)
    16,000.00
    2010年02月26日
    11,302.97
    最高额保证
    2010年10月28日
    否
    是
    浙江三花制冷集团有限公司
    2009年01月14日(2009-002)
    2,000.00
    2009年02月23日
    2,000.00
    房产抵押
    2014年02月23日
    否
    是
    常州兰柯四通阀有限公司
    2009年01月14日(2009-002)
    2010年4月7日(2010-014)
    2,000.00
    2010年01月08日
    1,988.85
    最高额保证
    2010年11月10日
    否
    是
    报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)
    46,000.00
    报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)
    19,818.23
    报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)
    48,000.00
    报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)
    17,723.13
    公司担保总额(即前两大项的合计)
    报告期内审批担保额度合计(A1+B1)
    63,910.00
    报告期内担保实际发生额合计(A2+B2)
    22,728.23
    报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3)
    68,910.00
    报告期末实际担保余额合计(A4+B4)
    21,633.13
    实际担保总额(即A4+B4)占公司净资产的比例
    15.71%
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)
    0.00
    - 19 -直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)
    0.00
    担保总额超过净资产 50%部分的金额(E)
    0.00
    上述三项担保金额合计(C+D+E)
    0.00
    未到期担保可能承担连带清偿责任说明
    无
    3、报告期内,公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理事项。
    九、公司或持股5%以上股东对承诺事项的履行情况
    承诺事项
    承诺人
    承诺内容
    履行情况
    股改承诺
    持有公司股份总数5%以上的股东
    通过深圳证券交易所挂牌交易出售的股份数量,每达到公司股份总数1%时,应当在该事实发生之日起两个工作日内做出公告。
    履约中,严格履行承诺。
    收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
    三花控股及其一致行动人张亚波
    其在本公司拥有权益的股份,自本次交易所发行的股份完成股权登记之日起,三十六个月内不上市交易和转让。
    履约中,严格履行承诺。
    重大资产重组时所作承诺
    三花控股及实际控制人张道才
    1、公司控股股东三花控股承诺,通过认购股份与支付现金购买注入三花股份的六项资产对应的2008年度、2009年度和2010年度经审计的归属于母公司的净利润分别不低于17,464万元、19,210.84万元、21,998万元;若某个会计年度未能达到前述相应指标,差额部分将由三花控股在该年度的年度财务报告公告后15日内以现金的形式向三花股份无偿补足。
    2、公司实际控制人张道才和公司控股股东三花控股承诺:将来不会发生与三花股份正在或已经进行的经营范围之内的任何竞争。
    3、三花控股承诺:“在本次交易完成后,本公司将尽量减少与三花股份的关联交易,若有不可避免的关联交易,本公司与三花股份将依法签订协议,履行合法程序,并将按照有关法律、法规、《三花股份公司章程》等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批事宜。在实施关联交易的过程中,将遵照交易合法且合理的原则;关联交易的具体执行上,保证其价格公允性及程序公正性,保证不通过关联交易损害三花股份及其他股东的合法
    履约中,严格履行承诺。
    - 20 -权益。”
    4、根据公司与三花控股签署的《商标转让合同》,三花控股将上述商标无偿转让给三花股份,并且该合同生效至商标转让变更注册手续办理完毕前,该等注册商标归由三花股份无偿使用,涉及该等注册商标可以获得的任何实体利益均归三花股份所有。
    5、根据公司与三花控股签署的《专利权及专利申请权转让合同》,三花控股承诺将其拥有的制冷产业相关专利权及专利申请权全部无偿转让给三花股份。
    发行时所作承诺
    公司法人股东、自然人股东及公司实际控制人张道才
    其在今后的生产经营中不从事与公司相同的生产经营或业务。为避免与公司在业务上发生竞争,明确非竞争的义务,三花控股代表本身及其全部拥有的或其拥有50%权益以上的附属公司,向三花股份作出避免可能发生同业竞争的承诺。
    履约中,严格履行承诺。
    其他承诺(含追加承诺)
    —
    —
    —
    十、内部审计机构的设置及开展工作的情况
    公司设有独立的内部审计部门,配备专职内部审计人员3名,聘任了内部审计专员,严格按照公司《内部审计制度》定期开展内部审计工作,对公司财务收支和经营活动进行系统的内部审计监督。报告期内,根据深交所《中小企业上市公司内部审计工作指引》和《董事会审计委员会工作制度》的有关规定,公司内部审计部门在董事会审计委员会领导下开展工作,内部审计专员向董事会审计委员会报告工作。报告期内,内部审计部门对公司会计记录进行了抽查,对2010年半年报进行了审核,并出具了内部审计意见。
    十一、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    1、报告期内,公司未发生证券投资情况。
    2、报告期内,公司未持有非上市金融企业和拟上市公司股权情况。
    十二、报告期内,公司关联交易事项
    - 21 -(一) 与日常经营相关的关联交易
    1、采购货物 单位:人民币元
    本期数
    上年同期数
    关联方
    类 型
    内容
    定价方式
    及决策程序
    金 额
    比例(%)
    金 额
    比例(%)
    杭州哈德森汽车部件有限公司
    采购商品
    锻压件
    市场价
    83,199.46
    0.00
    浙江三花汽车零部件有限公司
    采购商品
    铝型材
    市场价
    2,589,576.35
    0.27
    浙江三花汽车控制系统有限公司
    采购商品
    铝材、荧光剂等
    市场价
    29,855.20
    0.00
    合计
    2,619,431.55
    0.27
    83,199.46
    0.00
    2、销售商品 单位:人民币元
    本期数
    上年同期数
    关联方
    类 型
    内 容
    定价方式
    及决策程序
    金 额
    比例(%)
    金 额
    比例(%)
    浙江三花通产实业有限公司
    销售商品
    原材料
    市场价
    28,765.07
    0.00
    5,425.40
    0.00
    浙江三花汽车零部件有限公司
    销售商品
    锻压件
    市场价
    4,151,510.10
    0.29
    10,400,075.63
    1.11
    浙江三花汽车控制系统有限公司
    销售商品
    锻压件
    市场价
    3,122,577.94
    0.22
    993,780.82
    0.11
    杭州哈德森汽车部件有限公司
    销售商品
    空调元器件
    市场价
    994.03
    0.00
    合 计
    7,303,847.14
    0.51
    11,399,281.85
    1.22
    (二)报告期内,未发生公司与关联方共同对外投资的关联交易
    (三)报告期内,关联方应收应付款项 单位:人民币元
    项目名称
    关联方
    期末数
    期初数
    浙江三花汽车控制系统有限公司
    -
    2,000,000.00
    应收票据
    浙江三花汽车零部件有限公司
    -
    10,830,000.00
    小 计
    12,830,000.00
    浙江三花汽车零部件有限公司
    1,096,853.40
    31,485.69
    应收账款
    浙江三花汽车控制系统有限公司
    348,313.55
    454,783.03
    - 22 -三花控股美国有限公司
    1,187,575.82
    1,194,078.27
    小 计
    2,632,742.77
    1,680,346.99
    浙江三花通产实业有限公司
    380,800.00
    2,903,431.01
    预付款项
    杭州三花科技有限公司
    1,998,700.00
    810,950.00
    小 计
    2,379,500.00
    3,714,381.01
    其他应收款
    浙江三花通产实业有限公司
    5,009.20
    小 计
    5,009.20
    -
    浙江三花通产实业有限公司
    670,000.00
    浙江三花汽车控制系统有限公司
    36,093.78
    应付账款
    浙江三花汽车零部件有限公司
    708,192.31
    小 计
    1,378,192.31
    36,093.78
    其他应付款
    浙江三花通产实业有限公司
    98,800.00
    98,800.00
    小 计
    98,800.00
    98,800.00
    (四)报告期内,公司与关联方发生的担保事项
    截至2010年6月30日,公司与关联方发生的担保事项如下表: 单位:人民币元
    担 保 方
    被担保方
    担保业务
    担保金额
    担保起始日
    担保到期日
    本公司
    银行借款
    20,000,000.00
    2010-3-15
    2011-3-14
    新昌县四通机电有限公司
    银行借款
    9,400,000.00
    2009-12-11
    2010-12-10
    浙江三花自控元器件有限公司
    银行借款
    20,600,000.00
    2010-3-15
    2011-3-14
    三花控股集团有限公司
    银行借款
    1,500,000.00
    2009-11-26
    2010-11-25
    本公司
    浙江三花制冷集团有限公司
    银行承兑汇票
    137,342,800.00
    2010-2-2
    2010-10-28
    银行借款
    110,000,000.00
    2010-2-2
    2011-1-16
    三花控股集团有限公司
    本公司
    银行承兑汇票
    108,855,400.00
    2010-1-15
    2010-11-17
    本公司
    常州兰柯四通阀有限公司
    银行承兑汇票
    19,888,500.00
    2010-1-8
    2010-11-10
    合 计
    427,586,700.00
    (五)其他关联方交易
    (1) 购买其他资产 单位:人民币元
    本期数
    关联方名称
    交易内容
    金 额
    定价政策
    - 23 -浙江三花通产实业有限公司
    设备
    3,511,111.11
    市场价
    小 计
    3,511,111.11
    (2) 销售其他资产
    本期数
    关联方名称
    交易内容
    金 额
    定价政策
    浙江三花汽车控制系统有限公司
    设备
    4,800.00
    账面价
    小 计
    4,800.00
    (3) 费用结算
    2010年1-6月,本公司及子公司按市场价分别向浙江三花通产实业有限公司和浙江三花置业有限公司结算水电费6,414.52元和2,681.97元,合计9,096.49元。
    2010年1-6月,本公司向杭州富翔物业管理有限公司支付房租费85,132.60元。
    十三、报告期内,公司、公司董事会、董事、监事及高级管理人员没有受到中国证监会行政处罚、通报批评和深圳证券交易所公开谴责及其他行政管理部门的处罚。
    十四、报告期内,公司信息披露情况
    报告期内已披露的重要信息索引
    披露日期
    公告编号
    公告内容
    披露报纸
    2010年1月6日
    2010-001
    关于以色列太阳能热电项目的进展公告
    二大报纸
    2010年2月2日
    2010-002
    董事辞职公告
    二大报纸
    2010年2月25日
    2010-003
    关于公司不再持有外商投资企业批准证书的公告
    二大报纸
    2010年2月25日
    2010-004
    2009年度业绩快报
    二大报纸
    2010年3月10日
    2010-005
    第三届董事会第十三次临时会议决议公告
    二大报纸
    2010年3月10日
    2010-006
    关于收购上虞市三立铜业有限公司的公告
    二大报纸
    2010年3月10日
    2010-007
    关于提供对外担保的公告
    二大报纸
    - 24 -2010年4月7日
    2010-008
    2009年年度报告摘要
    二大报纸
    2010年4月7日
    2010-009
    第三届董事会第十四次会议决议公告
    二大报纸
    2010年4月7日
    2010-010
    关于召开2009年度股东大会通知
    二大报纸
    2010年4月7日
    2010-011
    第三届监事会第十次会议决议公告
    二大报纸
    2010年4月7日
    2010-012
    董事会关于募集资金年度使用情况的专项报告
    二大报纸
    2010年4月7日
    2010-013
    为控股子公司提供财务资助的公告
    二大报纸
    2010年4月7日
    2010-014
    为控股子公司提供担保的公告
    二大报纸
    2010年4月7日
    2010-015
    关于为浙江新和成股份有限公司提供担保的公告
    二大报纸
    2010年4月7日
    2010-016
    日常关联交易公告
    二大报纸
    2010年4月7日
    2010-017
    关于2009年度盈利预测完成情况的公告
    二大报纸
    2010年4月7日
    2010-018
    董事会关于前次募集资金使用情况的报告
    二大报纸
    2010年4月7日
    2010-019
    关于与三花控股集团有限公司签署《附条件生效的股份认购合同》的公告
    二大报纸
    2010年4月15日
    2009-020
    2010年第一季度业绩报告
    二大报纸
    2010年4月19日
    2010-021
    关于举行2009年度报告网上说明会的通知
    二大报纸
    2010年4月21日
    2010-022
    关于三花控股集团有限公司利润承诺履行完成的公告
    二大报纸
    2010年4月22日
    2010-023
    关于召开2009年度股东大会的提示性公告
    二大报纸
    2010年4月22日
    2010-024
    关于控股股东股份质押解除及新增质押的公告
    二大报纸
    2010年4月24日
    2010-025
    第三届董事会第十五次临时会议决议公告
    二大报纸
    2010年4月24日
    2010-026
    2010年第一季度报告正文
    二大报纸
    2010年4月27日
    2010-027
    关于控股股东股份质押的公告
    二大报纸
    2010年4月28日
    2010-028
    2009年度股东大会决议公告
    二大报纸
    2010年5月6日
    2010-029
    2009年度权益分派实施公告
    二大报纸
    2010年6月2日
    2010-030
    第三届董事会第十六次临时决议公告
    二大报纸
    - 25 -第七节 财务报告
    资产负债表
    2010年6月30日
    编制单位:浙江三花股份有限公司 单位:(人民币)元
    期末余额
    年初余额
    项目
    合并
    母公司
    合并
    母公司
    流动资产:
    货币资金
    520,741,514.34
    199,057,534.11
    357,197,720.51
    112,864,292.46
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    3,663,150.00
    627,250.00
    应收票据
    476,819,472.88
    144,361,864.08
    436,328,017.15
    172,695,088.30
    应收账款
    635,612,299.66
    197,824,216.00
    463,500,026.87
    163,907,373.94
    预付款项
    39,552,947.14
    3,505,007.61
    21,578,783.37
    4,773,352.07
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    439,845.00
    应收股利
    10,740,000.00
    10,740,000.00
    其他应收款
    23,043,508.68
    104,573,538.67
    8,543,685.97
    46,630,635.63
    买入返售金融资产
    存货
    742,716,533.41
    177,875,270.30
    573,370,327.70
    132,464,828.39
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计
    2,438,486,276.11
    838,377,275.77
    1,864,181,711.57
    644,702,820.79
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    65,343,844.42
    840,202,715.37
    743,158,141.41
    投资性房地产
    固定资产
    481,778,584.05
    110,191,677.40
    449,721,187.71
    116,873,647.05
    在建工程
    16,465,023.71
    6,929,358.27
    14,007,416.53
    工程物资
    固定资产清理
    - 26 -生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    186,020,534.60
    73,785,126.01
    102,633,727.84
    3,657,820.11
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    1,294,974.21
    1,532,298.75
    递延所得税资产
    9,869,239.06
    1,891,785.31
    8,895,683.87
    1,480,778.42
    其他非流动资产
    非流动资产合计
    760,772,200.05
    1,033,000,662.36
    576,790,314.70
    865,170,386.99
    资产总计
    3,199,258,476.16
    1,871,377,938.13
    2,440,972,026.27
    1,509,873,207.78
    流动负债:
    短期借款
    365,004,642.14
    211,301,733.64
    202,973,779.59
    60,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    2,505,175.00
    1,266,575.00
    469,050.00
    469,050.00
    应付票据
    508,048,600.00
    194,571,000.00
    309,068,670.60
    97,371,000.00
    应付账款
    550,012,441.85
    170,581,827.61
    350,321,979.21
    122,942,544.81
    预收款项
    6,124,544.25
    2,196,335.05
    5,451,300.31
    2,479,364.53
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬
    17,566,432.49
    4,516,100.58
    19,813,777.33
    9,109,492.53
    应交税费
    29,460,882.89
    19,115,271.60
    9,075,703.82
    1,143,959.03
    应付利息
    803,616.67
    676,866.67
    352,740.00
    225,990.00
    应付股利
    13,804,640.50
    804,640.50
    其他应付款
    23,069,607.41
    9,404,120.00
    12,021,467.75
    12,001,796.45
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计
    1,516,400,583.20
    614,434,470.65
    909,548,468.61
    305,743,197.35
    非流动负债:
    长期借款
    120,000,000.00
    120,000,000.00
    120,000,000.00
    120,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    - 27 -预计负债
    递延所得税负债
    549,472.50
    94,087.50
    其他非流动负债
    非流动负债合计
    120,000,000.00
    120,000,000.00
    120,549,472.50
    120,094,087.50
    负债合计
    1,636,400,583.20
    734,434,470.65
    1,030,097,941.11
    425,837,284.85
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)
    264,000,000.00
    264,000,000.00
    264,000,000.00
    264,000,000.00
    资本公积
    411,085,795.04
    729,390,476.49
    384,049,683.77
    702,354,365.22
    减:库存股
    盈余公积
    90,576,043.33
    44,099,797.37
    90,576,043.33
    44,099,797.37
    一般风险准备
    未分配利润
    612,438,530.82
    99,453,193.62
    517,838,399.06
    73,581,760.34
    外币报表折算差额
    -1,408,522.21
    -2,864,786.77
    归属于母公司所有者权益合计
    1,376,691,846.98
    1,136,943,467.48
    1,253,599,339.39
    1,084,035,922.93
    少数股东权益
    186,166,045.98
    157,274,745.77
    所有者权益合计
    1,562,857,892.96
    1,136,943,467.48
    1,410,874,085.16
    1,084,035,922.93
    负债和所有者权益总计
    3,199,258,476.16
    1,871,377,938.13
    2,440,972,026.27
    1,509,873,207.78
    公司法定代表人:张道才 主管会计工作负责人:蔡荣生 会计机构负责人:俞蓥奎
    利润表
    2010年上半年度
    编制单位:浙江三花股份有限公司 单位:(人民币)元
    本期金额
    上期金额
    项目
    合并
    母公司
    合并
    母公司
    一、营业总收入
    1,425,080,523.69
    491,189,057.94
    940,020,383.34
    315,276,210.65
    其中:营业收入
    1,425,080,523.69
    491,189,057.94
    940,020,383.34
    315,276,210.65
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本
    1,183,104,797.18
    418,196,268.51
    827,641,112.55
    281,632,695.60
    其中:营业成本
    1,034,493,939.70
    355,093,133.11
    717,228,123.06
    231,536,496.43
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    - 28 -赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加
    2,682,664.63
    1,486,905.81
    3,430,247.17
    2,437,198.54
    销售费用
    38,849,805.62
    13,649,708.23
    39,979,925.41
    18,409,149.54
    管理费用
    86,974,099.26
    37,453,328.33
    57,422,011.06
    25,238,452.21
    财务费用
    10,623,715.91
    5,482,086.47
    9,756,478.77
    3,443,773.50
    资产减值损失
    9,480,572.06
    5,031,106.56
    -175,672.92
    567,625.38
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    -5,699,275.00
    -1,424,775.00
    3,621,000.00
    -4,037,740.00
    投资收益(损失以“-”号填列)
    8,128,595.34
    34,238,348.68
    16,564,750.04
    9,708,366.82
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    -6,336,924.78
    -6,336,924.78
    -
    -
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)
    244,405,046.85
    105,806,363.11
    132,565,020.83
    39,314,141.87
    加:营业外收入
    2,617,511.52
    236,277.97
    3,552,173.99
    785,209.47
    减:营业外支出
    7,169,514.83
    1,392,345.86
    1,697,404.27
    379,325.93
    其中:非流动资产处置损失
    5,381,327.66
    885,350.70
    602,722.84
    67,480.40
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
    239,853,043.54
    104,650,295.22
    134,419,790.55
    39,720,025.41
    减:所得税费用
    45,271,704.62
    12,778,861.94
    22,691,263.97
    5,298,424.69
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)
    194,581,338.92
    91,871,433.28
    111,728,526.58
    34,421,600.72
    归属于母公司所有者的净利润
    160,600,131.76
    91,871,433.28
    94,495,840.64
    34,421,600.72
    其中:被合并方在合并前实现的净利润
    少数股东损益
    33,981,207.16
    17,232,685.94
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益
    0.61
    0.35
    0.36
    0.13
    (二)稀释每股收益
    0.61
    0.35
    0.36
    0.13
    七、其他综合收益
    28,477,286.50
    27,036,111.27
    1,761,232.24
    4,990,265.00
    - 29 -八、综合收益总额
    223,058,625.42
    118,907,544.55
    113,489,758.82
    39,411,865.72
    归属于母公司所有者的综合收益总额
    189,092,507.59
    118,907,544.55
    96,257,072.88
    39,411,865.72
    归属于少数股东的综合收益总额
    33,966,117.83
    17,232,685.94
    公司法定代表人:张道才 主管会计工作负责人:蔡荣生 会计机构负责人:俞蓥奎
    现金流量表
    2010年上半年度
    编制单位:浙江三花股份有限公司 单位:(人民币)元
    本期金额
    上期金额
    项目
    合并
    母公司
    合并
    母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金
    1,410,157,890.00
    527,600,762.42
    944,641,699.30
    442,172,942.95
    客户存款和同业存放款项净增加额
    -
    向中央银行借款净增加额
    -
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    -
    收到原保险合同保费取得的现金
    -
    收到再保险业务现金净额
    -
    保户储金及投资款净增加额
    -
    处置交易性金融资产净增加额
    -
    收取利息、手续费及佣金的现金
    -
    - 30 -拆入资金净增加额
    -
    回购业务资金净增加额
    -
    收到的税费返还
    37,639,019.09
    10,585,597.70
    32,004,617.67
    12,891,813.41
    收到其他与经营活动有关的现金
    15,488,834.74
    11,164,202.06
    50,674,494.54
    12,437,004.18
    经营活动现金流入小计
    1,463,285,743.83
    549,350,562.18
    1,027,320,811.51
    467,501,760.54
    购买商品、接受劳务支付的现金
    935,779,720.18
    306,160,523.35
    578,347,026.75
    244,271,930.76
    客户贷款及垫款净增加额
    -
    存放中央银行和同业款项净增加额
    -
    支付原保险合同赔付款项的现金
    -
    支付利息、手续费及佣金的现金
    -
    支付保单红利的现金
    -
    支付给职工以及为职工支付的现金
    116,118,910.54
    28,260,318.56
    101,150,622.39
    24,782,376.02
    支付的各项税费
    51,830,304.36
    6,198,552.33
    64,421,397.67
    17,559,853.07
    支付其他与经营活动有关的现金
    109,531,843.19
    53,258,271.02
    74,609,434.72
    37,225,590.61
    经营活动现金流出小计
    1,213,260,778.27
    393,877,665.26
    818,528,481.53
    323,839,750.46
    经营活动产生的现金流量净额
    250,024,965.56
    155,472,896.92
    208,792,329.98
    143,662,010.08
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    -
    - 31 -取得投资收益收到的现金
    14,465,520.12
    40,604,478.46
    23,006,408.10
    4,204,595.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
    1,428,112.63
    345,411.92
    3,321,998.86
    10,000.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    -
    收到其他与投资活动有关的现金
    3,835,479.39
    1,952,244.87
    2,679,425.80
    868,878.90
    投资活动现金流入小计
    19,729,112.14
    42,902,135.25
    29,007,832.76
    5,083,473.90
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
    111,914,648.37
    80,570,601.06
    38,522,980.40
    3,516,747.60
    投资支付的现金
    71,680,769.20
    71,680,769.20
    质押贷款净增加额
    -
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    30,367,980.03
    31,700,729.54
    支付其他与投资活动有关的现金
    74,000,000.00
    124,000,000.00
    1,091,008.99
    17,689.11
    投资活动现金流出小计
    287,963,397.60
    307,952,099.80
    39,613,989.39
    3,534,436.71
    投资活动产生的现金流量净额
    -268,234,285.46
    -265,049,964.55
    -10,606,156.63
    1,549,037.19
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    -
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    -
    取得借款收到的现金
    252,202,548.39
    211,301,733.64
    140,796,500.00
    20,000,000.00
    - 32 -- 33 -
    发行债券收到的现金
    -
    收到其他与筹资活动有关的现金
    51,807,189.73
    31,807,189.73
    5,870,900.00
    5,870,900.00
    筹资活动现金流入小计
    304,009,738.12
    243,108,923.37
    146,667,400.00
    25,870,900.00
    偿还债务支付的现金
    135,600,000.00
    60,000,000.00
    187,098,671.22
    20,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金
    73,981,553.04
    70,923,942.87
    167,102,074.05
    160,744,718.61
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    -
    支付其他与筹资活动有关的现金
    26,000,000.00
    1,000,000.00
    筹资活动现金流出小计
    235,581,553.04
    131,923,942.87
    354,200,745.27
    180,744,718.61
    筹资活动产生的现金流量净额
    68,428,185.08
    111,184,980.50
    -207,533,345.27
    -154,873,818.61
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    1,441,175.23
    -1,011,672.18
    -
    五、现金及现金等价物净增加额
    51,660,040.41
    1,607,912.87
    -10,358,844.10
    -9,662,771.34
    加:期初现金及现金等价物余额
    228,425,707.24
    80,967,935.07
    320,217,165.15
    123,843,533.04
    六、期末现金及现金等价物余额
    280,085,747.65
    82,575,847.94
    309,858,321.05
    114,180,761.70
    公司法定代表人:张道才 主管会计工作负责人:蔡荣生 会计机构负责人:俞蓥奎合并所有者权益变动表
    2010年半年度
    编制单位:浙江三花股份有限公司 单位:(人民币)元
    本期数
    上年数
    归属于母公司所有者权益
    归属于母公司所有者权益
    减:
    专项
    一般风险
    减:
    专项
    一般风险
    项 目
    股本
    资本公积
    库存股
    储备
    盈余公积
    准备
    未分配利润
    外币报表折算差额
    少数股东权益
    所有者权益合计
    股本
    资本公积
    库存股
    储备
    盈余公积
    准备
    未分配利润
    外币报表折算差额
    少数股东权益
    所有者权益合计
    一、上年年末余额
    264,000,000.00
    384,049,683.77
    90,576,043.33
    517,838,399.06
    -2,864,786.77
    157,274,745.77
    1,410,874,085.16
    264,000,000.00
    379,059,418.77
    84,389,308.47
    444,571,254.05
    -1,515,405.08
    108,043,323.04
    1,278,547,899.25
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    -
    -
    二、本年年初余额
    264,000,000.00
    384,049,683.77
    -
    -
    90,576,043.33
    -
    517,838,399.06
    -2,864,786.77
    157,274,745.77
    1,410,874,085.16
    264,000,000.00
    379,059,418.77
    -
    -
    84,389,308.47
    -
    444,571,254.05
    -1,515,405.0
    108,043,323.04
    1,278,547,899.25
    - 30 -8
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)
    -
    27,036,111.27
    -
    -
    -
    -
    94,600,131.76
    1,456,264.56
    28,891,300.21
    151,983,807.80
    -
    4,990,265.00
    -
    -
    6,186,734.86
    -
    73,267,145.01
    -1,349,381.69
    49,231,422.73
    132,326,185.91
    (一)净利润
    160,600,131.76
    33,981,207.16
    194,581,338.92
    237,853,879.87
    49,221,581.73
    287,075,461.60
    (二)其他综合收益
    27,036,111.27
    1,456,264.56
    -15,089.33
    28,477,286.50
    4,990,265.00
    -1,349,381.69
    9,841.00
    3,650,724.31
    上述(一)和(二)小计
    -
    27,036,111.27
    -
    -
    -
    -
    160,600,131.76
    1,456,264.56
    33,966,117.83
    223,058,625.42
    -
    4,990,265.00
    -
    -
    -
    -
    237,853,879.87
    -1,349,381.69
    49,231,422.73
    290,726,185.91
    (三)所有者投入和减少资本
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    7,925,182.38
    7,925,182.38
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    1. 所有者投入资本
    2.股份支付计
    - 31 -入所有者权益的金额
    3.其他
    7,925,182.38
    7,925,182.38
    (四)利润分配
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -66,000,000.00
    -
    -13,000,000.00
    -79,000,000.00
    -
    -
    -
    -
    6,186,734.86
    -
    -164,586,734.86
    -
    -
    -158,400,000.00
    1. 提取盈余公积
    6,186,734.86
    -6,186,734.86
    2. 提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    -66,000,000.00
    -13,000,000.00
    -79,000,000.00
    -158,400,000.00
    -158,400,000.00
    4.其他
    -
    -
    (五)所有者权益内部结转
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    1.资本公积转增资本(或股
    - 32 -本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    -
    -
    (六)专项储备
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额
    264,000,000.00
    411,085,795.04
    -
    -
    90,576,043.33
    -
    612,438,530.82
    -1,408,522.21
    186,166,045.98
    1,562,857,892.96
    264,000,000.00
    384,049,683.77
    -
    -
    90,576,043.33
    -
    517,838,399.06
    -2,864,786.77
    157,274,745.77
    1,410,874,085.16
    公司法定代表人:张道才 主管会计工作负责人:蔡荣生 会计机构负责人:俞蓥奎
    - 33 -母公司所有者权益变动表
    2010年半年度
    编制单位:浙江三花股份有限公司 单位:(人民币)元
    本期数
    上年数
    资本
    减:
    专项
    盈余
    一般风险
    未分配
    所有者
    资本
    减:
    专项
    盈余
    一般风险
    未分配
    所有者
    项 目
    实收资本
    公积
    库存股
    储备
    公积
    准备
    利润
    权益合计
    实收资本
    公积
    库存股
    储备
    公积
    准备
    利润
    权益合计
    一、上年年末余额
    264,000,000.00
    702,354,365.22
    -
    -
    44,099,797.37
    73,581,760.34
    1,084,035,922.93
    264,000,000.00
    697,364,100.22
    37,913,062.51
    176,301,146.62
    1,175,578,309.35
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额
    264,000,000.00
    702,354,365.22
    -
    -
    44,099,797.37
    -
    73,581,760.34
    1,084,035,922.93
    264,000,000.00
    697,364,100.22
    -
    -
    37,913,062.51
    -
    176,301,146.62
    1,175,578,309.35
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)
    -
    27,036,111.27
    -
    -
    -
    -
    25,871,433.28
    52,907,544.55
    -
    4,990,265.00
    -
    -
    6,186,734.86
    -
    -102,719,386.28
    -91,542,386.42
    (一)净利润
    91,871,433.28
    91,871,433.28
    61,867,348.58
    61,867,348.58
    (二)其他综合收益
    27,036,111.27
    27,036,111.27
    4,990,265.00
    4,990,265.00
    上述(一)和(二)
    -
    27,036,111.
    -
    -
    -
    -
    91,871,4
    118,907,544
    -
    4,990,265.0
    -
    -
    -
    -
    61,867,348.5
    66,857,613.58 - 34 -小计
    27
    33.28
    .55
    0
    8
    (三)所有者投入和减少资本
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    1. 所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -66,000,000.00
    -66,000,000.00
    -
    -
    -
    -
    6,186,734.86
    -
    -164,586,734.86
    -158,400,000.00
    1. 提取盈余公积
    6,186,734.86
    -6,186,734.86
    -
    2. 提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    -66,000,000.00
    -66,000,000.00
    -158,400,000.00
    -158,400,000.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    - 35 -- 36 -
    - -
    4.其他
    (六)专项储备
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额
    264,000,000.00
    729,390,476.49
    -
    -
    44,099,797.37
    -
    99,453,193.62
    1,136,943,467.48
    264,000,000.00
    702,354,365.22
    -
    -
    44,099,797.37
    -
    73,581,760.34
    1,084,035,922.93
    公司法定代表人:张道才 主管会计工作负责人:蔡荣生 会计机构负责人:俞蓥奎浙江三花股份有限公司
    财务报表附注
    2010年6月30日 金额单位:人民币元
    一、公司基本情况
    浙江三花股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组以浙上市〔2001〕108号文批准,由原三花不二工机有限公司整体变更设立,于2001年12月19日在浙江省工商行政管理局登记注册,取得注册号为3300001008348的企业法人营业执照。设立时的注册资本和实收股本均为8,300万元。
    经中国证监会以证监发行字〔2005〕19号文核准,本公司于2005年5月向社会公开发行人民币普通股3,000万股(每股面值1元)。经中国证监会以证监公司字〔2008〕1170号文核准,本公司于2008年12月向特定对象非公开发行人民币普通股15,100万股(每股面值1元)。
    2009年6月19日,本公司取得由浙江省工商行政管理局重新核发的注册号为330000400002413的企业法人营业执照。注册资本26,400万元,现有实收股本26,400万元,股份总数26,400万股(每股面值1元),其中有限售条件流通股19,523.93万股,无限售条件流通股6,876.07万股。公司股票已在深圳证券交易所挂牌交易。
    本公司属机械制造业。经营范围:截止阀、电子膨胀阀、排水泵、电磁阀、单向阀、压缩机、机电液压控制泵及其他机电液压控制元器件的生产销售。主要产品:制冷控制元器件。
    二、公司主要会计政策和会计估计
    (一) 财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    (二) 遵循企业会计准则的声明
    本公司执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》,本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    (三) 会计期间
    会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2010年1月1日起至2010年6月30日止。
    (四) 记账本位币
    采用人民币为记账本位币。子公司三花国际(美国)有限公司、三花国际新加坡私人有限公司和韩国三花贸易股份有限公司采用美元为记账本位币,日本三花贸易株式会社采用日元为记账本位币,三花国际(欧洲)有限公司采用欧元为记账本位币。
    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
    - 33 -1. 同一控制下企业合并的会计处理 公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    (八) 外币业务和外币报表折算
    1. 外币业务折算
    对发生的外币业务,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外,其他汇兑差额计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额作为公允价值变动损益。
    2. 外币财务报表折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示;现金流量表采用按照系统合理的方法确定、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示。
    (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类
    - 34 -金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。
    - 35 -3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 (十) 应收款项
    - 36 -1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
    确认标准
    占当期期末应收款项账面余额5%以上的款项。
    计提方法
    单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;经单独测试未发生减值的,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备,具体方法见单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。
    2. 单项金额不重大但单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
    确认标准
    系指可收回性存在明显差异的应收款项,按个别认定法予以确定。
    计提方法
    单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;经单独测试未发生减值的,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备,具体方法见单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。
    3. 单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
    信用风险特征组合的确定依据
    以账龄作为划分信用风险特征组合的标准。
    账 龄
    应收账款计提比例(%)
    其他应收款计提比例(%)
    1年以内(含1年,以下同)
    5
    5
    1-2年
    10
    10
    2-3年
    30
    30
    3年以上
    50
    50
    计提坏账准备的说明
    以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定各组合计提坏账准备的比例。
    4. 对应收票据、预付款项、应收利息等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 按实际成本计价的,发出存货采用月末一次加权平均法核算;按计划成本计价的,期末同时结转发出存货应负担的成本差异。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生
    - 37 -产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 初始投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。 2. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表时按照权益法进行调整;对不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定,与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的,认定为共同控制;对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的,认定为重大影响。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日,以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,有客观证据表明其发生减值的,按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额,计提长期股权投资减值准备;其他投资的减值,按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提长期股权投资减值准备。
    - 38 -(十三) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的,按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提投资性房地产减值准备。 (十四) 固定资产 1. 确认条件 固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量。 2. 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下表:
    项 目
    折旧年限(年)
    残值率(%)
    年折旧率(%)
    房屋及建筑物
    20-30
    5
    4.75-3.17
    机械设备
    5-10
    5
    19-9.5
    电子设备
    5
    5
    19
    计量设备
    5
    5
    19
    运输工具
    5
    5
    19
    其他设备
    5
    5
    19
    3. 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提固定资产减值准备。 (十五) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提在建工程减值准备。 (十六) 借款费用 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本
    - 39 -化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。 (十七) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产,采用年限平均法摊销,具体摊销年限如下表:
    项 目
    摊销年限(年)
    土地使用权
    合同约定的使用年限
    ERP软件
    5
    销售渠道
    5
    专有技术使用费
    8
    办公软件
    5
    子公司三花国际(美国)有限公司在美国所拥有的土地,因所有权是无限期的,故不作摊销。
    3.资产负债表日,检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力,按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提无形资产减值准备。
    4. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足相关条件的,确认为无形资产。
    (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十) 收入 1. 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;(3) 收入的金额能够可靠地计量;(4) 相关的经济利益很可能流入;(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
    - 40 -本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十一) 政府补助 1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2. 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。 3. 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。 (二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十三) 经营租赁 公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    - 41 -(二十四) 套期会计
    1. 套期包括公允价值套期和现金流量套期。
    2. 对于满足相关条件的套期工具,运用套期会计方法进行处理,具体如下:
    (1) 公允价值套期
    套期工具为衍生工具的,套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益;套期工具为非衍生工具的,套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值。
    (2) 现金流量套期
    套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为所有者权益,无效部分计入当期损益。
    (二十五) 资产减值 1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资、递延所得税资产和金融资产(不含长期股权投资)以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。 2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的(总部资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的,该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额),确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值;以上资产账面价值的抵减,作为各单项资产(包括商誉)的减值损失,计提各单项资产的减值准备。 4. 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 三、税费项
    (一) 居民企业
    1. 主要税种及税率
    税 种
    计 税 依 据
    税 率
    增值税
    销售货物或提供应税劳务
    17%
    营业税
    应税营业额
    5%、3%
    - 42 -房产税
    从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴
    1.2%、12%
    城市维护建设税
    应缴流转税税额和免抵增值税税额之和
    7%、5%、0%
    教育费附加
    应缴流转税税额和免抵增值税税额之和
    3%、0%
    地方教育附加
    应缴流转税税额和免抵增值税税额之和
    2%、1%、0%
    企业所得税
    应纳税所得额
    15%、25%
    2. 税收优惠及批文
    (1) 增值税
    出口货物享受“免、抵、退”税政策,退税率分别为13%、14%和15%。子公司新昌县四通机电有限公司、新昌县三元机械有限公司和上虞市三立铜业有限公司系福利企业,享受“增值税返还”的优惠政策。
    (2) 城市维护建设税
    子公司浙江三花制冷集团有限公司和常州兰柯四通阀有限公司系外商投资企业,无需计缴城市维护建设税。
    (3) 教育费附加
    子公司浙江三花制冷集团有限公司和常州兰柯四通阀有限公司系外商投资企业,无需计缴教育费附加。
    (4) 地方教育附加
    根据企业注册登记地所处的省份,分别按应缴流转税税额和免抵增值税税额之和的1%、2%计缴或无需计缴。
    (5) 企业所得税
    本公司及子公司浙江三花制冷集团有限公司被认定为高新技术企业,减按15%的税率计缴企业所得税。子公司重庆三花制冷部件有限公司被重庆市经济委员会认定为“从事国家鼓励类产业的内资企业”,根据国税发〔2002〕47号文的规定,减按15%的税率计缴企业所得税。 子公司常州兰柯四通阀有限公司、新昌县四通机电有限公司、新昌县三元机械有限公司、浙江三花自控元器件有限公司、中山市三花制冷配件有限公司、浙江众成管业有限公司、苏州三花空调部件有限公司和上虞市三立铜业有限公司等8家子公司按25%的税率计缴企业所得税。
    (二) 非居民企业
    1. 三花国际(美国)有限公司 (1) 联邦所得税 按应纳税所得额分级计缴。 (2) 俄亥俄州公司所得税、尤尼恩郡企业财产税 执行当地的税务规定。 2. 日本三花贸易株式会社 (1) 消费税 - 43 -按销售收入的5%向客户收取,按采购金额的5%支付给供应商;如收取的金额大于支付的金额,则上缴当地税务局;如收取的金额小于支付的金额,则由当地税务局退回日本三花贸易株式会社。 (2) 法人税 登记资本额小于1亿日元的,按累进税率分级计缴。即所得金额在800万日元以下的部分,按22%的税率计缴;所得金额在800万元日元以上的部分,按30%的税率计缴。 登记资本额超过1亿日元的,按30%的税率计缴。 (3) 法人府民税、法人市民税 执行当地的税务规定。 3. 三花国际新加坡私人有限公司 按17%的税率计缴企业所得税。 4. 韩国三花贸易股份有限公司 (1) 附加税和关税 附加税和关税分别按10%和8%的税率计缴。产品组装复出口后可享受“退税”政策。
    (2) 法人税
    按应纳税所得额分级计缴。2008年度应纳税所得额在1亿韩元以下的部分,按13%的税率计缴;应纳税所得额在超过1亿韩元的部分,按25%的税率计缴。2009年度应纳税所得额在2亿韩元以下的部分,按11%的税率计缴;应纳税所得额在超过2亿韩元的部分,按22%的税率计缴。2010年1-3月应纳税所得额在2亿韩元以下的部分,按10%的税率计缴;应纳税所得额在超过2亿韩元的部分,按20%的税率计缴。 5. 三花国际(欧洲)有限公司 (1) 增值税 按16%的税率计缴。 (2) 企业所得税 大型企业(年收入额不少于300万欧元)按照30%的税率计缴;小型企业(年收入额小于300万欧元)按应纳税所得额分级计缴。
    四、企业合并及合并财务报表
    (一) 子公司情况
    1. 通过设立方式取得的子公司
    子公司全称
    子公司类型
    注册地
    业务性质
    注册资本
    经营范围
    重庆三花制冷
    部件有限公司
    全资子公司
    重庆市
    机械制造业
    2,500万元
    制冷控制元器件、制冷设备成套管路组件制造、加工销售
    韩国三花贸易
    股份有限公司
    全资子公司
    韩国
    贸易
    20万美元
    进出口贸易、物流业务
    - 44 -苏州三花空调
    部件有限公司
    控股子公司
    之全资子公司
    江苏省
    机械制造业
    1,500万元
    空调配件、铜管组件、机械电子的生产、销售;自营和代理各类商品及技术的进出口业务
    (续上表)
    子公司全称
    期末实际出资额
    实质上构成对子公司
    净投资的其他项目余额
    持股
    比例
    表决权
    比例
    是否
    合并报表
    重庆三花制冷部件有限公司
    2,500万元
    —
    100%
    100%
    是
    韩国三花贸易股份有限公司
    20万美元
    —
    100%
    100%
    是
    苏州三花空调部件有限公司
    1,500万元
    —
    100%
    100%
    是
    (续上表)
    子公司全称
    少数股
    东权益
    少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
    从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
    重庆三花制冷部件有限公司
    —
    —
    —
    韩国三花贸易股份有限公司
    —
    —
    —
    苏州三花空调部件有限公司
    —
    —
    —
    2. 同一控制下企业合并取得的子公司
    子公司全称
    子公司类型
    注册地
    业务性质
    注册资本
    经营范围
    浙江三花自控元器件有限公司
    全资子公司
    浙江省
    机械制造业
    10,980万元
    燃气阀、控制阀、制冷控制元器件、制冷配件等生产销售
    浙江三花制冷集团有限公司
    控股子公司
    浙江省
    机械制造业
    25,000万元
    制冷设备、自动控制元件、机械设备、家用电器等制造与销售
    三花国际(欧洲)有限公司
    控股子公司
    之全资子公司
    西班牙
    贸易
    20万欧元
    制冷设备的进口,贸易来往和销售
    新昌县四通机电有限公司
    全资子公司
    浙江省
    机械制造业
    1,500万元
    铜管、铜棒、制冷配件
    中山市三花制冷配件有限公司
    全资子公司
    之全资子公司
    广东省
    机械制造业
    500万元
    铜管、铜棒、电器元件、机械配件、制冷配件
    新昌县三元机械有限公司
    全资子公司
    浙江省
    机械制造业
    650万元
    制冷机械配件、电器配件
    三花国际(美国)有限公司
    全资子公司
    美国
    贸易
    755万美元
    制冷空调设备和部件、自动控制元器件、机械设备等销售与采购
    三花国际新加坡私人有限公司
    全资子公司
    之全资子公司
    新加坡
    贸易
    10万美元
    空调配件、制冷元件等的销售
    日本三花贸易株式会社
    全资子公司
    日本
    贸易
    9,500万日元
    空调部件、制冷部件的进出口销售,汽车零部件的进口及销售等
    常州兰柯四通阀有限公司
    全资子公司
    江苏省
    机械制造业
    10,088.65万元
    四通换向阀和相关产品制造、组装,销售自产产品
    (续上表)
    子公司全称
    期末实际出资额
    实质上构成对子公司
    净投资的其他项目余额
    持股比例
    表决权比例
    是否
    合并报表
    浙江三花自控元器件有限公司
    10,980万元
    —
    100%
    100%
    是
    浙江三花制冷集团有限公司
    30,673.36万元
    —
    74%
    82%
    是
    三花国际(欧洲)有限公司
    20万欧元
    —
    100%
    100%
    是
    新昌县四通机电有限公司
    5,951.58万元
    —
    100%
    100%
    是
    - 45 -中山市三花制冷配件有限公司
    500万元
    —
    100%
    100%
    是
    新昌县三元机械有限公司
    3,877.97万元
    —
    100%
    100%
    是
    三花国际(美国)有限公司
    11,352.73万元
    —
    100%
    100%
    是
    三花国际新加坡私人有限公司
    10万美元
    —
    100%
    100%
    是
    日本三花贸易株式会社
    5,313.41万元
    —
    100%
    100%
    是
    常州兰柯四通阀有限公司
    3,518.47万元
    —
    100%
    100%
    是
    (续上表)
    子公司全称
    少数股东权益
    少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
    从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
    浙江三花自控元器件有限公司
    —
    —
    —
    浙江三花制冷集团有限公司
    17,844.80万元
    —
    —
    三花国际(欧洲)有限公司
    —
    —
    —
    新昌县四通机电有限公司
    —
    —
    —
    中山市三花制冷配件有限公司
    —
    —
    —
    新昌县三元机械有限公司
    —
    —
    —
    三花国际(美国)有限公司
    —
    —
    —
    三花国际新加坡私人有限公司
    —
    —
    —
    日本三花贸易株式会社
    —
    —
    —
    常州兰柯四通阀有限公司
    —
    —
    —
    3. 非同一控制下企业合并取得的子公司
    子公司全称
    子公司类型
    注册地
    业务性质
    注册资本
    经营范围
    浙江众成管业有限公司
    全资子公司
    之全资子公司
    浙江省
    机械制造业
    500万元
    钢管及配件、机械配件、制冷设备及配件、橡塑制品
    上虞市三立铜业有限公司
    控股子公司
    浙江省
    机械制造业
    700万元
    铜材、制冷配件、五金制品、塑料制品、机电产品、电子电器、水暖器材制造、加工
    (续上表)
    子公司全称
    期末实际出资额
    实质上构成对子公司
    净投资的其他项目余额
    持股
    比例
    表决权
    比例
    是否合并报表
    浙江众成管业有限公司
    326.52万元
    —
    100%
    100%
    是
    上虞市三立铜业有限公司
    3,170.07万元
    —
    80%
    80%
    是
    (续上表)
    子公司全称
    少数股东
    权益
    少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
    从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
    浙江众成管业有限公司
    —
    —
    —
    - 46 -上虞市三立铜业有限公司
    771.81万元
    —
    —
    4.母公司对子公司的持股比例与其在子公司表决权比例不一致的原因说明 本公司持有浙江三花制冷集团有限公司(简称制冷集团)的74%股权。制冷集团系中外合资经营企业,最高权力机关为董事会。按公司章程约定,制冷集团董事会由11名董事组成,本公司委派9名董事,表决权比例为82%。
    (二) 合并范围发生变更的说明
    2010年3月,本公司收购了张华东、王玉英所持上虞市三立铜业有限公司(简称三立公司)的80%股权。根据协议之约定,本次股权转让款总额为3,170.07万元,本公司业已支付全部股权转让款3,170.07万元,并于2010年3月24日办妥标的股权的工商过户手续。本公司将2010年3月24日确定为购买日,并自2010年3月31日起,将其纳入合并财务报表范围。本次控股合并构成非同一控制下企业合并。
    (三) 本期新纳入合并范围的主体的相关财务指标
    名 称
    期末净资产
    合并日至期末净利润
    上虞市三立铜业有限公司
    3,859.05万元
    -103.54万元
    (四) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
    本公司的境外经营实体包括子公司三花国际(美国)有限公司、三花国际新加坡私人有限公司、韩国三花贸易股份有限公司、日本三花贸易株式会社和三花国际(欧洲)有限公司等5家子公司,分别采用美元、日元和欧元作为记账本位币。各外币报表项目的折算汇率确定方法为:资产、负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;收入、费用项目,采用按月末汇率平均计算的汇率折算。
    五、合并财务报表项目注释 说明:本财务报表附注的期初数指2010年1月1日财务报表数,期末数指2010年6月30日财务报表数,本期指2010年1-6月,上年同期指2009年1-6月,以下同。 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况
    期末数
    期初数
    项 目
    外币金额
    汇率
    人民币金额
    外币金额
    汇率
    人民币金额
    库存现金
    人民币
    236,869.85
    36,662.89
    美 元
    345.7
    6.7909
    2,347.61
    345.70
    6.8282
    2,360.51
    - 47 -日 元
    1,777,185.00
    0.076686
    136,285.21
    2,502,763
    0.073782
    184,658.86
    欧 元
    65.12
    8.271
    538.61
    1,272.40
    9.7971
    12,465.83
    小 计
    376,041.28
    236,148.09
    银行存款
    人民币
    178,073,960.80
    132,551,864.79
    美 元
    10,940,138.62
    6.7909
    74,293,387.35
    8,442,408.18
    6.8282
    57,646,451.53
    韩 元
    16,343,544.00
    0.005522
    90,249.05
    4,504,752
    0.005734
    25,830.25
    日 元
    264,499,524.00
    0.076686
    20,283,410.50
    454,322,400
    0.073782
    33,520,815.29
    欧 元
    770,967.22
    8.271
    6,376,669.88
    392,918.15
    9.7971
    3,849,458.41
    新加坡元
    122,443.96
    4.8351
    592,028.79
    122,443.96
    4.8605
    595,138.88
    小 计
    279,709,706.37
    228,189,559.15
    其他货币资金
    人民币
    240,655,766.69
    128,772,013.27
    美 元
    欧 元
    小 计
    240,655,766.69
    128,772,013.27
    合 计
    520,741,514.34
    357,197,720.51
    (2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明 期末,保证金存款8,700万元已用于质押担保,海外子公司在境外存储的货币资金折合人民币为34,377,211.55元。 2. 交易性金融资产
    项 目
    期末数
    期初数
    外汇远期合约
    1,341,200.00
    期货合约
    2,321,950.00
    合 计
    3,663,150.00
    为规避原材料价格风险(基础金属为铜和锌)和防范汇率风险(出口创汇),本公司及子公司开展了衍生工具业务,包括期货合约和外汇远期合约。因不符合《企业会计准则第24号——套期保值》的规定的五项条件,本公司及子公司未对衍生工具采用套期保值会计方法进行核算。
    3. 应收票据
    (1) 明细情况
    - 48 -期末数
    期初数
    种 类
    账面余额
    坏账准备
    账面价值
    账面余额
    坏账准备
    账面价值
    银行承兑汇票
    476,819,472.88
    476,819,472.88
    436,328,017.15
    436,328,017.15
    合 计
    476,819,472.88
    476,819,472.88
    436,328,017.15
    436,328,017.15
    期末,应收票据17,810.5万元已用于质押担保。
    (2) 期末,金额前五名的已经背书给他方但尚未到期的票据情况
    出票单位
    出票日
    到期日
    金 额
    青岛海尔零部件采购有限公司
    2010-6-25
    2010-12-25
    12,014,746.10
    青岛海尔零部件采购有限公司
    2010-5-26
    2010-11-26
    10,559,707.65
    美的集团武汉制冷设备有限公司
    2010-2-9
    2010-8-9
    7,500,000.00
    格力电器(重庆)有限公司
    2010-3-29
    2010-9-29
    6,000,000.00
    徐州美的制冷产品销售有限公司
    2010-5-28
    2010-11-28
    6,000,000.00
    小 计
    42,074,453.75
    4. 应收账款
    (1) 明细情况
    1) 类别明细情况
    期末数
    期初数
    账面余额
    坏账准备
    账面余额
    坏账准备
    种 类
    金 额
    比例(%)
    金 额
    比例(%)
    金 额
    比例(%)
    金 额
    比例(%)
    单项金额重大
    145,239,549.82
    21.42
    7,261,977.49
    5.00
    132,580,036.81
    26.67
    6,629,001.84
    5.00
    [注]
    8,908,730.77
    1.31
    8,032,607.94
    90.17
    9,471,756.20
    1.91
    8,824,852.08
    93.17
    其他不重大
    523,834,714.17
    77.27
    27,076,109.67
    5.17
    355,006,151.61
    71.42
    18,104,063.83
    5.10
    合 计
    677,982,994.76
    100.00
    42,370,695.10
    6.25
    497,057,944.62
    100.00
    33,557,917.75
    6.75
    注:单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大(系指账龄3年以上)。
    2) 账龄明细情况
    期末数
    期初数
    账面余额
    账面余额
    账 龄
    金额
    比例(%)
    坏账准备
    坏账准备
    金额
    比例(%)
    1 年以内
    661,045,936.95
    97.50
    33,052,296.86
    482,606,581.78
    97.09
    24,130,329.08
    - 49 -1-2 年
    5,613,539.08
    0.83
    561,353.91
    4,455,726.93
    0.89
    445,572.69
    2-3 年
    2,414,787.96
    0.36
    724,436.39
    523,879.71
    0.11
    157,163.91
    3 年以上
    8,908,730.77
    1.31
    8,032,607.94
    9,471,756.20
    1.91
    8,824,852.07
    合 计
    677,982,994.76
    100
    42,370,695.10
    497,057,944.62
    100.00
    33,557,917.75
    (2) 期末坏账准备补充说明
    1) 单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试且根据单独测试结果计提了坏账准备的应收账款坏账准备计提
    单 位
    账面余额
    坏账准备
    计提比例
    理 由
    江西科龙实业发展有限公司
    1,587,000.00
    1,587,000.00
    100%
    重组,前景不明
    珠海市飞翔达实业有限公司
    1,290,144.00
    1,290,144.00
    100%
    停产,资不抵债
    广州亿达洲家用电器有限公司
    1,191,810.00
    1,191,810.00
    100%
    资不抵债
    飞达仕宁波新乐有限公司
    818,754.29
    818,754.29
    100%
    存在争议
    杭州金松空调有限公司
    580,580.00
    580,580.00
    100%
    资不抵债
    广东科龙空调器有限公司
    539,881.82
    539,881.82
    100%
    存在争议
    中山市小鸭空调有限公司
    419,002.00
    419,002.00
    100%
    业务中断,联系未果
    飞歌空调(合肥)实业有限公司
    408,000.00
    408,000.00
    100%
    资不抵债
    其 他
    533,522.61
    533,522.61
    100%
    收回可能性较小
    小 计
    7,368,694.72
    7,368,694.72
    近几年,空调整机企业竞争相当激烈,许多中小空调企业纷纷陷入经营困境。本公司及子公司对预计难以收回的货款全额计提了坏账准备。
    2) 单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
    单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的应收账款包括在具有类似信用风险特征的应收账款组合中计提坏账准备,详见本财务报表附注二应收款项之说明。
    (3) 本期实际核销的应收账款情况
    因无锡小天鹅家用电器有限公司已破产清算,子公司浙江三花制冷集团有限公司核销了该公司的货款928,081.00元。
    (4) 无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
    (5) 金额前五名情况
    单位名称
    与本公司关系
    账面余额
    账 龄
    占比(%)
    珠海格力电器股份有限公司
    非关联方
    70,682,783.26
    1年以内
    10.43
    青岛海尔零部件采购有限公司
    非关联方
    39,708,981.87
    1年以内
    5.86
    格力电器(合肥)有限公司
    非关联方
    34,847,784.69
    1年以内
    5.14
    合肥海尔物流有限公司
    非关联方
    21,102,846.98
    1年以内
    3.11 - 50 -广州松下空调器有限公司
    非关联方
    16,134,484.31
    1年以内
    2.38
    小 计
    182,476,881.11
    26.92
    (6) 其他应收关联方账款情况
    单位名称
    与本公司关系
    账面余额
    占比(%)
    三花控股美国有限公司
    同一实际控制人
    1,187,575.82
    0.18
    浙江三花汽车零部件有限公司
    同一实际控制人
    1,096,853.40
    0.16
    浙江三花汽车控制系统有限公司
    同一实际控制人
    348,313.55
    0.05
    小 计
    2,632,742.77
    0.39
    (7) 期末,已有账面余额500万元的应收账款用于质押担保。
    (8) 应收账款——外币应收账款
    期末数
    期初数
    币 种
    原币金额
    汇率
    折人民币金额
    原币金额
    汇率
    折人民币金额
    美 元
    28,147,356.83
    6.7909
    191,145,885.49
    21,129,192.02
    6.8282
    144,274,348.95
    欧 元
    1,120,863.08
    8.271
    9,270,658.53
    538,394.57
    9.7971
    5,274,705.44
    日 元
    567,749,853
    0.076686
    43,538,465.23
    231,226,008
    0.073782
    17,060,317.32
    小 计
    243,955,009.25
    166,609,371.71
    5. 预付款项
    (1) 账龄分析
    期末数
    期初数
    账 龄
    账面余额
    比例(%)
    坏账准备
    账面价值
    账面余额
    比例(%)
    坏账准备
    账面价值
    1 年以内
    35,945,205.25
    90.88
    35,945,205.25
    18,160,325.04
    84.16
    18,160,325.04
    1-2 年
    1,113,322.68
    2.81
    1,113,322.68
    1,075,611.31
    4.99
    1,075,611.31
    2-3 年
    1,173,518.88
    2.97
    1,173,518.88
    1,321,316.40
    6.12
    1,321,316.40
    3 年以上
    1,320,900.33
    3.34
    1,320,900.33
    1,021,530.62
    4.73
    1,021,530.62
    合 计
    39,552,947.14
    100.00
    39,552,947.14
    21,578,783.37
    100.00
    21,578,783.37
    (2) 金额前五名情况
    单位名称
    与本公司关系
    期末数
    账 龄
    未结算原因
    北京科理科仪技术有限公司
    非关联方
    5,191,000.00
    1年以内
    合同尚未执行完毕
    上海林韦金属材料有限公司
    非关联方
    4,713,784.99
    1年以内
    合同尚未执行完毕
    杭州三花科技有限公司
    同一实际控制人
    1,998,700.00
    1年以内
    合同尚未执行完毕
    上海易尚精密机械有限公司
    非关联方
    1,901,700.00
    1年以内
    合同尚未执行完毕
    - 51 -上海唯科电气有限公司
    非关联方
    1,340,000.00
    1年以内
    合同尚未执行完毕
    小 计
    15,145,184.99
    (3) 无预付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
    (4) 账龄1年以上且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明
    单位名称
    期末数
    未结算原因
    北京易安博通科技有限公司
    482,707.43
    材料质量存在争议而未结算
    郑州日佳电子有限公司
    320,000.00
    设备质量存在争议而未结算
    小 计
    802,707.43
    (5) 预付款项——外币预付款项
    期末数
    期初数
    币 种
    原币金额
    折人民币金额
    原币金额
    折人民币金额
    日 元
    56,115,883
    4,303,302.6
    4,340,000
    320,213.88
    美 元
    524,456.56
    3,561,532.05
    45,968.09
    313,879.31
    瑞士法郎
    13,950.00
    87,516.72
    13,950.00
    91,983.51
    欧 元
    122,480.32
    1,013,034.73
    107,900.32
    1,057,110.23
    小 计
    8,965,386.10
    1,783,186.93
    6. 其他应收款
    (1) 明细情况
    1) 类别明细情况
    期末数
    期初数
    账面余额
    坏账准备
    账面余额
    坏账准备
    种 类
    金 额
    比例(%)
    金 额
    比例(%)
    金 额
    比例(%)
    金 额
    比例(%)
    单项金额重大
    11,305,072.29
    45.44
    565,253.61
    5.00
    2,361,045.94
    25.24
    118,052.30
    5.00
    [注]
    583,120.95
    2.34
    503,718.47
    86.38
    416,642.45
    4.46
    208,321.23
    50.00
    其他不重大
    12,993,477.03
    52.22
    769,189.51
    5.92
    6,574,441.17
    70.30
    482,070.06
    7.33
    合 计
    24,881,670.27
    100.00
    1,838,161.59
    7.39
    9,352,129.56
    100.00
    808,443.59
    8.64
    注:单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大(系指账龄3年以上)。
    2) 账龄明细情况
    期末数
    期初数
    账 龄
    账面余额
    坏账准备
    账面余额
    坏账准备
    - 52 -金额
    比例(%)
    金额
    比例(%)
    1 年以内
    23,691,340.27
    95.22
    1,184,567.01
    7,807,960.37
    83.49
    390,398.02
    1-2 年
    161,433.05
    0.65
    16,143.31
    642,668.29
    6.87
    64,266.81
    2-3 年
    445,776.00
    1.79
    133,732.80
    484,858.45
    5.18
    145,457.53
    3 年以上
    583,120.95
    2.34
    503,718.47
    416,642.45
    4.46
    208,321.23
    合 计
    24,881,670.27
    100
    1,838,161.59
    9,352,129.56
    100.00
    808,443.59
    (2) 期末坏账准备补充说明
    1) 单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试且根据单独测试结果计提了坏账准备的其他应收款坏账准备计提
    单 位
    账面余额
    坏账准备
    计提比例
    理 由
    丰惠铜业有限公司
    412,100.90
    412,100.90
    100%
    已注销
    小 计
    412,100.90
    412,100.90
    2) 单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
    单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的应收账款包括在具有类似信用风险特征的其他应收款组合中计提坏账准备,详见本财务报表附注二应收款项之说明。
    (3) 无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
    (4) 金额前五名情况
    单位名称
    与本公司关系
    账面余额
    账 龄
    占比(%)
    款项内容
    应收出口退税款
    非关联方
    5,126,572.29
    1年以内
    20.6
    出口退税
    上虞丰惠泰鑫大酒店
    非关联方
    3,000,000.00
    1年以内
    12.06
    拆借款[注]
    杭州华睿信息技术有限公司
    非关联方
    1,813,500.00
    1年以内
    7.29
    履约保证金
    上海佐竹冷热控制技术有限公司
    非关联方
    1,365,000.00
    1年以内
    5.49
    履约保证金
    上虞市伟强铜材厂
    非关联方
    800,000.00
    1年以内
    3.22
    拆借款[注]
    小 计
    12,105,072.29
    48.65
    注:系本公司收购上虞市三立铜业有限公司所带入的该公司已有的拆借款,现正在清收之中。
    (5) 其他应收款——外币其他应收款
    期末数
    期初数
    币 种
    原币金额
    汇率
    折人民币金额
    原币金额
    汇率
    折人民币金额
    日 元
    16,369,696
    0.076686
    1,255,326.51
    1,090,068
    0.073782
    80,427.40
    美 元
    49,960.84
    6.7909
    339,279.07
    1,647.53
    6.8282
    11,249.66
    韩 元
    10,000,000
    0.005734
    57,340.00
    欧 元
    94,689.01
    8.271
    783,172.80
    14,317.88
    9.7971
    140,273.70 - 53 -小 计
    2,377,778.38
    289,290.76
    7. 存货
    (1) 明细情况
    期末数
    期初数
    项 目
    账面余额
    跌价准备
    账面价值
    账面余额
    跌价准备
    账面价值
    原材料
    63,499,852.04
    63,499,852.04
    52,419,686.62
    52,419,686.62
    在产品
    121,449,477.87
    121,449,477.87
    109,361,172.24
    109,361,172.24
    库存商品
    541,715,361.82
    1,198,360.96
    540,517,000.86
    403,960,699.83
    1,198,360.96
    402,762,338.87
    委托加工物资
    17,237,322.40
    17,237,322.40
    8,813,464.24
    8,813,464.24
    包装物
    12,880.24
    12,880.24
    13,665.73
    13,665.73
    合 计
    743,914,894.37
    1,198,360.96
    742,716,533.41
    574,568,688.66
    1,198,360.96
    573,370,327.70
    (2) 存货跌价准备 1) 明细情况
    本期减少
    项 目
    期初数
    本期增加
    转 回
    转 销
    期末数
    库存商品
    1,198,360.96
    1,198,360.96
    小 计
    1,198,360.96
    1,198,360.96
    2) 本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的比例说明
    项 目
    计提存货跌价准备的依据
    本期转回存货
    跌价准备的原因
    本期转回金额占该项
    存货期末余额的比例
    库存商品
    呆滞物资,可变现净值按金属废料回收价确定
    —
    —
    8. 长期股权投资
    被投资单位
    持股比例
    表决权比例
    核算方法
    初始投资成本
    期初数
    增减变动
    期末数
    HelioFocus Ltd.
    30%
    30%
    权益法
    71,680,769.20
    65,343,844.42
    65,343,844.42
    合 计
    71,680,769.20
    65,343,844.42
    65,343,844.42
    9. 固定资产
    (1) 明细情况
    类 别
    期初数
    本期增加
    本期减少
    期末数
    - 54 -1) 账面原值小计
    863,474,435.56
    73,379,811.08
    18,257,899.15
    918,596,347.49
    房屋及建筑物
    235,956,707.82
    35,897,384.26
    271,854,092.08
    机械设备
    575,572,744.68
    33,866,337.89
    16,875,942.27
    592,563,140.30
    电子设备
    27,470,297.73
    1,520,781.11
    1,108,311.32
    27,882,767.52
    计量设备
    9,347,891.09
    208,376.07
    20,735.50
    9,535,531.66
    运输工具
    13,484,462.86
    1,885,136.88
    252,582.00
    15,117,017.74
    其他设备
    1,642,331.38
    1,794.87
    328.06
    1,643,798.19
    2) 累计折旧小计
    413,753,247.85
    40,300,705.36
    17,236,189.77
    436,817,763.44
    房屋及建筑物
    86,724,964.53
    7,672,631.35
    94,397,595.88
    机械设备
    293,338,575.59
    27,832,064.38
    16,033,362.90
    305,137,277.07
    电子设备
    18,225,386.11
    1,739,914.34
    952,246.64
    19,013,053.81
    计量设备
    6,205,262.75
    513,113.72
    19,698.73
    6,698,677.74
    运输工具
    8,184,294.49
    2,406,508.32
    230,881.50
    10,359,921.31
    其他设备
    1,074,764.38
    136,473.25
    1,211,237.63
    3) 账面净值小计
    449,721,187.71
    73,379,811.08
    41,322,414.74
    481,778,584.05
    房屋及建筑物
    149,231,743.29
    35,897,384.26
    7,672,631.35
    177,456,496.20
    机械设备
    282,234,169.09
    33,866,337.89
    28,674,643.75
    287,425,863.23
    电子设备
    9,244,911.62
    1,520,781.11
    1,895,979.02
    8,869,713.71
    计量设备
    3,142,628.34
    208,376.07
    514,150.49
    2,836,853.92
    运输工具
    5,300,168.37
    1,885,136.88
    2,428,208.82
    4,757,096.43
    其他设备
    567,567.00
    1,794.87
    136,801.31
    432,560.56
    4) 减值准备小计
    房屋及建筑物
    机械设备
    电子设备
    计量设备
    运输工具
    其他设备
    5) 账面价值合计
    449,721,187.71
    73,379,811.08
    41,322,414.74
    481,778,584.05
    房屋及建筑物
    149,231,743.29
    35,897,384.26
    7,672,631.35
    177,456,496.20
    机械设备
    282,234,169.09
    33,866,337.89
    28,674,643.75
    287,425,863.23
    电子设备
    9,244,911.62
    1,520,781.11
    1,895,979.02
    8,869,713.71
    - 55 -计量设备
    3,142,628.34
    208,376.07
    514,150.49
    2,836,853.92
    运输工具
    5,300,168.37
    1,885,136.88
    2,428,208.82
    4,757,096.43
    其他设备
    567,567.00
    1,794.87
    136,801.31
    432,560.56
    本期折旧额29,880,575.72元。固定资产本期增加数包括按"非同一控制下企业合并"对上虞市三立铜业有限公司合并财务报表时,所带入的该公司在购买日已有的固定资产原值50,486,399.50元,累计折旧本期增加数包括此次合并所带入的10,420,129.64元。本期由在建工程转入固定资产原值22,893,411.58元。
    (2) 期末,账面价值133,088,345.33元的房屋已用于抵押担保。
    10. 在建工程
    (1) 明细情况
    期末数
    期初数
    工程名称
    账面余额
    减值准备
    账面价值
    账面余额
    减值准备
    账面价值
    研发办公楼
    7,858,418.60
    7,858,418.60
    12,182,061.51
    12,182,061.51
    其他项目
    8,606,605.11
    8,606,605.11
    1,825,355.02
    1,825,355.02
    合 计
    16,465,023.71
    -
    16,465,023.71
    14,007,416.53
    14,007,416.53
    (2) 本期增减变动情况
    工程名称
    预算数
    期初数
    本期增加
    本期转入
    固定资产
    工程投入占
    预算比例(%)
    研发办公楼
    13,430,000.00
    12,182,061.51
    1,997,291.60
    6,320,934.51
    95
    其他项目
    -
    1,825,355.02
    23,353,727.16
    16,572,477.07
    合 计
    13,430,000.00
    14,007,416.53
    25,351,018.76
    22,893,411.58
    (续上表)
    工程名称
    工程进度(%)
    利息资本化
    累计金额
    本期利息
    资本化金额
    本期利息
    资本化年率(%)
    资金来源
    期末数
    研发办公楼
    95
    自有资金
    7,858,418.60
    其他项目
    自有资金
    8,606,605.11
    合 计
    16,465,023.71
    (3) 重大在建工程的工程进度情况
    工程名称
    工程进度(%)
    备 注
    研发办公楼
    95
    11. 无形资产
    (1) 明细情况
    - 56 -项 目
    期初数
    本期增加
    本期减少
    期末数
    1) 账面原值小计
    115,684,161.87
    85,900,345.82
    201,584,507.69
    土地
    6,135,181.81
    -33,514.29[注1]
    6,101,667.52
    土地使用权
    103,089,252.93
    85,776,627.95
    188,865,880.88
    ERP软件
    829,400.00
    829,400.00
    销售渠道
    4,937,037.05
    133,107.29[注1]
    5,070,144.34
    专有技术使用费
    418,196.38
    16,459.89[注1]
    434,656.27
    办公软件
    275,093.70
    7,664.98
    282,758.68
    2) 累计摊销小计
    13,050,434.03
    2,513,539.06
    15,563,973.09
    土地[注2]
    土地使用权
    10,242,089.00
    1,963,450.70
    12,205,539.70
    ERP软件
    829,400.00
    829,400.00
    销售渠道
    1,848,133.18
    475,336.82
    2,323,470.00
    专有技术使用费
    109,044.71
    31,455.40
    140,500.11
    办公软件
    21,767.14
    43,296.14
    65,063.28
    3) 账面净值小计
    102,633,727.84
    85,900,345.82
    2,513,539.06
    186,020,534.60
    土地
    6,135,181.81
    -33,514.29
    6,101,667.52
    土地使用权
    92,847,163.93
    85,776,627.95
    1,963,450.70
    176,660,341.18
    ERP软件
    销售渠道
    3,088,903.87
    133,107.29
    475,336.82
    2,746,674.34
    专有技术使用费
    309,151.67
    16,459.89
    31,455.40
    294,156.16
    办公软件
    253,326.56
    7,664.98
    43,296.14
    217,695.40
    4) 减值准备小计
    土地
    土地使用权
    ERP软件
    销售渠道
    专有技术使用费
    办公软件
    5) 账面价值合计
    102,633,727.84
    85,900,345.82
    2,513,539.06
    186,020,534.60
    土地
    6,135,181.81
    -33,514.29
    6,101,667.52
    土地使用权
    92,847,163.93
    85,776,627.95
    1,963,450.70
    176,660,341.18
    - 57 -ERP软件
    销售渠道
    3,088,903.87
    133,107.29
    475,336.82
    2,746,674.34
    专有技术使用费
    309,151.67
    16,459.89
    31,455.40
    294,156.16
    办公软件
    253,326.56
    7,664.98
    43,296.14
    217,695.40
    注1:系海外子公司的外币报表折算差额。
    注2:土地系子公司三花国际(美国)有限公司在美国所拥有的土地所有权,因美国土地可无限期拥有,故土地资产不作摊销。
    本期摊销额2,016,289.27元。无形资产本期增加数包括 “非同一控制下企业合并”对上虞市三立铜业有限公司合并财务报表时,所带入的该公司在购买日已有的无形资产原值15,373,072.95元,累计摊销本期增加数包括此次合并所带入的497,249.79元。
    (2) 期末,账面价值80,804,128.48元的土地使用权用于抵押担保。
    12. 长期待摊费用
    项 目
    期初数
    本期增加
    本期摊销
    期末数
    租赁厂区道路改造支出
    1,311,086.71
    214,472.40
    1,096,614.31
    办公楼改造费
    221,212.04
    22,852.14
    198,359.90
    合 计
    1,532,298.75
    237,324.54
    1,294,974.21
    13. 递延所得税资产/递延所得税负债
    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    项 目
    期末数
    期初数
    递延所得税资产
    坏账准备—应收账款
    7,434,528.47
    5,082,597.15
    可结转以后年度税前抵扣的已转销资产
    1,879,180.19
    2,520,970.79
    子公司可弥补亏损
    1,042,004.29
    存货跌价准备
    179,754.14
    179,754.14
    衍生工具浮动亏损余额
    375,776.26
    70,357.50
    合 计
    9,869,239.06
    8,895,683.87
    递延所得税负债
    衍生工具浮动收益余额
    549,472.50
    合 计
    549,472.50
    (2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
    - 58 -项 目
    暂时性差异金额
    可抵扣暂时性差异
    坏账准备—应收账款
    42,370,695.10
    可结转以后年度税前抵扣的已转销资产[注]
    7,516,720.76
    存货跌价准备
    1,198,360.96
    衍生工具浮动亏损余额
    2,505,175.00
    小 计
    53,590,951.82
    注:子公司常州兰柯四通阀有限公司前身系江苏常恒集团电器电磁阀厂,后被外方股东所收购。为此,该子公司以前年度向江苏常恒集团有限公司支付“常恒”商标使用费847.50万元及向武进市魏村镇新华村经济合作社支付下岗职工安置费(经济补偿金)4,108.50万元,并分别入账“无形资产”和“长期待摊费用”。因已不能为企业带来经济利益,该子公司已转销上述资产,但在税务上仍可按10年摊销抵扣,故在两者间形成了可抵扣暂时性差异。
    14. 短期借款
    (1) 明细情况
    项 目
    期末数
    期初数
    抵押借款
    134,300,000.00
    130,000,000.00
    保证借款
    111,500,000.00
    60,000,000.00
    质押借款
    89,204,642.14
    12,973,779.59
    信用借款
    30,000,000.00
    合 计
    365,004,642.14
    202,973,779.59
    (2) 短期借款——外币借款
    期末数
    期初数
    币 种
    原币金额
    汇率
    折人民币金额
    原币金额
    汇率
    折人民币金额
    美 元
    12,399,629.23
    6.7909
    84,204,642.14
    1,900,029.23
    6.8282
    12,973,779.59
    小 计
    84,204,642.14
    12,973,779.59
    15. 交易性金融负债
    项 目
    期末数
    期初数
    期货合约
    1,828,275.00
    469,050.00
    外汇远期合约
    676,900.00
    合 计
    2,505,175.00
    469,050.00
    - 59 -16. 应付票据
    种 类
    期末数
    期初数
    银行承兑汇票
    508,048,600.00
    309,068,670.60
    合 计
    508,048,600.00
    309,068,670.60
    17. 应付账款
    (1) 明细情况
    项 目
    期末数
    期初数
    应付材料、劳务款
    546,707,946.50
    341,327,362.14
    应付设备、工程款
    3,304,495.35
    8,994,617.07
    合 计
    550,012,441.85
    350,321,979.21
    (2) 应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
    单位名称
    期末数
    期初数
    浙江三花通产实业有限公司
    670,000.00
    浙江三花汽车控制系统有限公司
    36,093.78
    浙江三花汽车零部件有限公司
    708,192.31
    小 计
    1,378,192.31
    36,093.78
    (3) 应付账款——外币应付账款
    期末数
    期初数
    币 种
    原币金额
    汇率
    折人民币金额
    原币金额
    汇率
    折人民币金额
    美 元
    139,200.00
    6.7909
    945,293.28
    248,841.78
    6.8282
    1,699,141.44
    日 元
    98,598,574
    0.076686
    7,561,130.25
    23,973,404
    0.073782
    1,768,805.69
    欧 元
    5,316.97
    8.271
    43,976.66
    987.93
    9.7971
    9,678.85
    小 计
    8,550,400.19
    3,477,625.98
    18. 预收款项
    (1) 明细情况
    项 目
    期末数
    期初数
    预收货款
    6,124,544.25
    5,451,300.31
    合 计
    6,124,544.25
    5,451,300.31
    (2) 无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
    - 60 -(3) 预收款项——外币预收款项
    期末数
    期初数
    币 种
    原币金额
    折人民币金额
    原币金额
    折人民币金额
    美 元
    2,063.07
    14,010.10
    241,807.31
    1,651,108.67
    小 计
    14,010.10
    1,651,108.67
    19. 应付职工薪酬
    项 目
    期初数
    本期增加
    本期减少
    期末数
    工资、奖金、津贴和补贴
    17,940,895.43
    95,348,495.04
    97,684,918.3
    15,604,472.17
    职工福利费
    6,361,787.55
    6,361,787.55
    社会保险费
    1,823,820.42
    10,986,376.77
    10,945,355.31
    1,864,841.88
    其中:医疗保险费
    808,637.80
    1,677,388.42
    1,717,673.52
    768,352.70
    基本养老保险费
    497,082.32
    6,965,107.62
    6,870,849.65
    591,340.29
    失业保险费
    325,634.96
    988,613.07
    997,198.77
    317,049.26
    工伤保险费
    53,362.12
    403,435.97
    408,792.08
    48,006.01
    生育保险费
    40,015.18
    453,532.46
    443,185.92
    50,361.72
    国外保险费
    99,088.04
    498,299.23
    507,655.37
    89,731.90
    住房公积金
    558,488.00
    550,821.06
    7,666.94
    工会经费
    40,390.02
    -
    40,390.02
    职工教育经费
    49,061.48
    192,118.32
    192,118.32
    49,061.48
    合 计
    19,813,777.33
    113,487,655.70
    115,735,000.54
    17,566,432.49
    20. 应交税费
    项 目
    期末数
    期初数
    增值税[注]
    -2,617,554.42
    -9,098,800.91
    营业税
    19,926.90
    65,586.53
    企业所得税
    28,972,676.65
    17,262,600.54
    城市维护建设税
    167,961.90
    141,903.44
    个人所得税
    2,296,549.92
    173,801.89
    教育费附加
    63,649.85
    85,141.95
    地方教育附加
    104,290.14
    107,299.71
    水利建设专项资金
    330,732.70
    245,317.97
    - 61 -印花税
    122,649.25
    92,852.70
    合 计
    29,460,882.89
    9,075,703.82
    注:包括国内企业的增值税和海外子公司类似增值税的流转税种。
    21. 应付利息
    项 目
    期末数
    期初数
    短期借款应计未付利息
    686,616.67
    224,040.00
    长期借款应计未付利息
    117,000.00
    128,700.00
    合 计
    803,616.67
    352,740.00
    22. 应付股利
    单位名称
    期末数
    期初数
    HIXEL 新加坡有限公司(子公司的股东)
    13,000,000.00
    日本东方贸易株式会社
    804,640.50
    合 计
    13,804,640.50
    23. 其他应付款
    (1) 明细情况
    项 目
    期末数
    期初数
    应付运输费用
    3,735,315.19
    3,861,751.14
    押金保证金
    2,454,900.00
    2,635,064.88
    应付中介机构服务费
    1,000,000.00
    应付暂收款等
    16,879,392.22
    4,524,651.73
    合 计
    23,069,607.41
    12,021,467.75
    (2) 应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
    单位名称
    期末数
    期初数
    浙江三花通产实业有限公司
    98,800.00
    98,800.00
    小 计
    98,800.00
    98,800.00
    (3) 账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
    期末,本公司无账龄超过1年以上的大额其他应付款。
    (4) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
    单位名称
    期末数
    款项内容
    新昌县地方税务局
    7,600,000.00
    暂收款
    - 62 -浙江省新昌县中厦建筑发展有限公司
    800,000.00
    押金保证金
    新昌县广厦建筑安装工程有限公司
    300,000.00
    押金保证金
    嵊州市中联货物运输有限公司
    297,165.70
    运输费
    上海火日线缆有限公司
    200,000.00
    押金保证金
    小 计
    9,197,165.70
    (5) 其他应付款——外币其他应付款
    期末数
    期初数
    币 种
    原币金额
    汇率
    折人民币金额
    原币金额
    汇率
    折人民币金额
    美 元
    11,864.58
    6.8282
    81,013.73
    日 元
    12,214,328
    0.076686
    936,667.96
    9,731,851
    0.073782
    718,035.43
    小 计
    936,667.96
    799,049.16
    24. 长期借款
    (1) 明细情况
    项 目
    期末数
    期初数
    保证借款
    120,000,000.00
    120,000,000.00
    合 计
    120,000,000.00
    120,000,000.00
    (2) 金额前5名的长期借款
    贷款单位
    借款起始日
    借款到期日
    币种
    年利率(%)
    期末数
    中国进出口银行浙江省分行
    2009-11-04
    2011-11-04
    人民币
    3.51
    120,000,000.00
    小 计
    120,000,000.00
    25. 股本
    (1) 明细情况
    本期增减变动(+,-)
    项 目
    期初数
    发行新股
    送股
    公积金转股
    其他
    小计
    期末数
    1.国家持股
    2.国有法人持股
    3.其他内资持股
    195,239,286
    195,239,286
    其中:
    境内法人持股
    187,839,286
    187,839,286
    (一)
    有
    限
    售
    条
    件
    股
    份
    境内自然人持股
    7,400,000
    7,400,000
    - 63 -4.外资持股
    其中:
    境外法人持股
    境外自然人持股
    有限售条件股份合计
    195,239,286
    195,239,286
    1.人民币普通股
    68,760,714
    68,760,714
    2.境内上市的外资股
    3.境外上市的外资股
    4.其他
    (二)
    无
    限
    售
    条
    件
    股
    份
    已流通股份合计
    68,760,714
    68,760,714
    (三) 股份总数
    264,000,000
    264,000,000
    (2) 股份质押情况
    截至2010年6月30日止,大股东三花控股集团有限公司已将所持本公司的14,817万股股票质押给相关银行。
    26. 资本公积
    项 目
    期初数
    本期增加
    本期减少
    期末数
    股本溢价
    378,959,418.77
    378,959,418.77
    其他资本公积
    5,090,265.00
    27,036,111.27
    32,126,376.27
    合 计
    384,049,683.77
    411,085,795.04
    本期增加27,036,111.27元,系三花控股集团有限公司为履行重大资产重组的业绩承诺而向本公司无偿支付现金所形成的直接计入所有者权益的利得(现金补偿额31,807,189.73元扣减所得税费用4,771,078.46元后的净额)
    27. 盈余公积
    项 目
    期初数
    本期增加
    本期减少
    期末数
    法定盈余公积
    64,080,986.75
    64,080,986.75
    任意盈余公积
    8,681,137.20
    8,681,137.20
    储备基金
    17,813,919.38
    17,813,919.38
    合 计
    90,576,043.33
    90,576,043.33
    28. 未分配利润
    - 64 -项 目
    金 额
    调整前上期末未分配利润
    517,838,399.06
    调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
    调整后期初未分配利润
    517,838,399.06
    加:本期归属于母公司所有者的净利润
    160,600,131.76
    减:提取法定盈余公积
    应付普通股股利
    66,000,000.00
    期末未分配利润
    612,438,530.82
    (二) 合并利润表项目注释
    1. 营业收入/营业成本
    (1) 明细情况
    项 目
    本期数
    上年同期数
    营业收入
    1,425,080,523.69
    940,020,383.34
    其中:主营业务收入
    1,358,426,690.00
    917,870,357.46
    其他业务收入
    66,653,833.69
    22,150,025.88
    营业成本
    1,034,493,939.70
    717,228,123.06
    其中:主营业务成本
    976,174,425.28
    699,769,863.63
    其他业务成本
    58,319,514.42
    17,458,259.43
    (2) 主营业务收入/主营业务成本(分行业)
    本期数
    上年同期数
    行业名称
    收 入
    成 本
    收 入
    成 本
    机械制造业
    1,358,426,690.00
    976,174,425.28
    917,870,357.46
    699,769,863.63
    小 计
    1,358,426,690.00
    976,174,425.28
    917,870,357.46
    699,769,863.63
    (3) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)
    本期数
    上年同期数
    产品名称
    收 入
    成 本
    收 入
    成 本
    空调元器件
    1,288,313,281.92
    925,681,050.13
    879,669,995.90
    667,039,522.56
    冰箱元器件
    62,396,409.11
    43,628,684.22
    36,969,649.93
    31,574,671.46
    其 他
    7,716,998.97
    6,864,690.93
    1,230,711.63
    1,155,669.61
    小 计
    1,358,426,690.00
    976,174,425.28
    917,870,357.46
    699,769,863.63
    - 65 -(4) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)
    本期数
    上年同期数
    地区名称
    收 入
    成 本
    收 入
    成 本
    国内销售
    690,216,653.20
    516,317,972.06
    412,565,104.37
    328,197,753.15
    国外销售
    668,210,036.80
    459,856,453.22
    504,305,253.09
    371,572,110.48
    小 计
    1,358,426,690.00
    976,174,425.28
    917,870,357.46
    699,769,863.63
    (5) 前五名客户情况
    客户名称
    营业收入
    占营业收入总额的比例(%)
    韩国LG电子有限公司
    74,325,582.39
    5.22%
    珠海格力电器股份有限公司
    64,845,022.13
    4.55%
    格力电器(合肥)有限公司
    52,797,904.55
    3.71%
    青岛海尔零部件采购有限公司
    45,289,188.38
    3.18%
    格力电器(重庆)有限公司
    42,769,525.73
    3.00%
    小 计
    280,027,223.18
    19.65%
    2. 营业税金及附加
    项 目
    本期数
    上年同期数
    计缴标准
    营业税
    215,424.34
    94,843.28
    城市维护建设税
    993,547.64
    1,410,358.90
    教育费附加
    647,852.51
    839,992.43
    地方教育附加
    825,840.14
    1,085,052.56
    合 计
    2,682,664.63
    3,430,247.17
    详见本财务报表附注三之说明
    3. 资产减值损失
    项 目
    本期数
    上年同期数
    坏账准备损失
    9,480,572.06
    -175,672.92
    合 计
    9,480,572.06
    -175,672.92
    4. 公允价值变动收益
    项 目
    本期数
    上年同期数
    - 66 -衍生工具浮动收益
    -5,699,275.00
    3,621,000.00
    合 计
    -5,699,275.00
    3,621,000.00
    5. 投资收益
    (1) 明细情况
    项 目
    本期数
    上年同期数
    衍生工具结算收益
    14,465,520.12
    16,564,750.04
    权益法核算的调整被投资单位损益净增减的金额
    -6,336,924.78
    合 计
    8,128,595.34
    16,564,750.04
    (2) 投资收益汇回重大限制的说明
    本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
    6. 营业外收入
    项 目
    本期数
    上年同期数
    非流动资产处置利得合计
    165,879.34
    77,591.88
    其中:固定资产处置利得
    165,879.34
    77,591.88
    政府补助
    1,342,270.00
    2,636,871.10
    赔款、违约金收入
    106,290.08
    389,935.78
    其 他
    1,003,072.1
    447,775.23
    合 计
    2,617,511.52
    3,552,173.99
    7. 营业外支出
    项 目
    本期数
    上年同期数
    非流动资产处置损失合计
    5,381,327.66
    602,722.84
    其中:固定资产处置、报废损失
    5,381,327.66
    602,722.84
    水利建设专项资金
    1,714,465.02
    926,970.09
    其 他
    73,722.15
    167,711.34
    合 计
    7,169,514.83
    1,697,404.27
    8. 所得税费用
    项 目
    本期数
    上年同期数
    按税法及相关规定计算的当期所得税
    46,794,732.31
    22,950,283.37
    - 67 -递延所得税调整
    -1,523,027.69
    -259,019.40
    合 计
    45,271,704.62
    22,691,263.97
    9. 其他综合收益
    项 目
    本期数
    上年同期数
    外币财务报表折算差额
    1,441,175.23
    -3,229,032.76
    承诺利润补差
    27,036,111.27
    4,990,265.00
    合 计
    28,477,286.50
    1,761,232.24
    (三) 现金流量表项目注释
    1.收到其他与经营活动有关的现金
    项 目
    本期数
    暂收款
    7,600,000.00
    政府补助
    1,558,158.50
    收回大额保证金
    4,640,000.00
    其 他
    1,690,676.24
    合 计
    15,488,834.74
    2.支付其他与经营活动有关的现金
    项 目
    本期数
    保证金存款净增加额
    42,520,788.82
    付现的期间费用等
    67,011,054.37
    合 计
    109,531,843.19
    3.收到其他与投资活动有关的现金
    项 目
    本期数
    银行存款利息收入
    3,835,479.39
    合 计
    3,835,479.39
    4. 支付其他与投资活动有关的现金
    项 目
    本期数
    投资以色列HF公司购外汇定期存款
    74,000,000.00
    - 68 -合 计
    74,000,000.00
    5.收到其他与筹资活动有关的现金
    项 目
    本期数
    大股东无偿支付的利润补差款
    31,807,189.73
    筹资性质的保证金存款净减少
    20,000,000.00
    合 计
    51,807,189.73
    6.支付其他与筹资活动有关的现金
    项 目
    本期数
    向外单位归还短期融资款
    25,000,000.00
    财务顾问费
    1,000,000.00
    合 计
    26,000,000.00
    7. 现金流量表补充资料
    (1) 现金流量表补充资料
    补充资料
    本期数
    1) 将净利润调节为经营活动现金流量
    净利润
    194,581,338.92
    加:资产减值准备
    9,480,572.06
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
    29,880,575.72
    无形资产摊销
    2,016,289.27
    长期待摊费用摊销
    237,324.54
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)
    5,213,352.14
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    2,096.18
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    5,699,275.00
    财务费用(收益以“-”号填列)
    8,603,648.05
    投资损失(收益以“-”号填列)
    -8,128,595.34
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    -973,555.19
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    -549,472.50
    存货的减少(增加以“-”号填列)
    -169,346,205.71
    - 69 -经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)
    -280,503,068.09
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)
    453,811,390.51
    其 他
    经营活动产生的现金流量净额
    250,024,965.56
    2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3) 现金及现金等价物净变动情况
    现金的期末余额
    280,085,747.65
    减:现金的期初余额
    228,425,707.24
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额
    51,660,040.41
    (2) 取得子公司的相关信息
    项 目
    本期数
    1) 取得子公司及其他营业单位的价格
    31,700,729.54
    2) 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
    31,700,729.54
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
    1,332,749.51
    3) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    30,367,980.03
    4) 取得子公司的净资产
    39,625,911.92
    流动资产
    73,805,490.73
    非流动资产
    55,120,566.96
    流动负债
    89,300,145.77
    非流动负债
    (3) 现金和现金等价物的构成
    项 目
    本期数
    1) 现金
    280,085,747.65
    其中:库存现金
    376,041.28
    可随时用于支付的银行存款
    279,709,706.37
    可随时用于支付的其他货币资金
    2) 现金等价物
    - 70 -其中:三个月内到期的债券投资
    3) 期末现金及现金等价物余额
    280,085,747.65
    (4) 现金流量表补充资料的说明
    期末时点
    资产负债表中的
    货币资金余额
    现金流量表中的现金
    及现金等价物余额
    差异金额
    差异原因
    2010年06月30日
    520,741,514.34
    280,085,747.65
    240,655,766.69
    系保证金存款
    (四) 资产减值准备明细
    本期增加
    本期减少
    项 目
    期初数
    计提
    其他[注1]
    转回
    转销[注2]
    外币报表
    折算差额
    期末数
    坏账准备
    34,366,361.34
    9,480,572.06
    1,268,839.04
    928,081.00
    -21,165.25
    44,208,856.69
    存货跌价准备
    1,198,360.96
    1,198,360.96
    合 计
    35,564,722.30
    9,480,572.06
    1,268,839.04
    928,081.00
    -21,165.25
    45,407,217.65
    注1:该增加系本公司按“非同一控制下企业合并”对上虞市三立铜业有限公司合并财务报表时所带入的该公司在购买日已计提的坏账准备。
    注2:本期转销数系子公司浙江三花制冷集团有限公司核销应收无锡小天鹅家用电器有限公司的货款928,081.00元。
    六、关联方及关联交易
    (一) 关联方情况
    1. 母公司情况
    母公司名称
    关联关系
    企业类型
    注册地
    法人代表
    业务性质
    三花控股集团有限公司
    母公司
    有限责任公司
    浙江省
    张道才
    实业投资
    (续上表)
    母公司名称
    注册资本
    持股比例
    表决权比例
    组织机构代码
    三花控股集团有限公司
    3.6亿元
    71.15%
    71.15%
    72000252-2
    张道才和张亚波、张少波系父子关系,该三人合计持有三花控股集团有限公司48.11%的股权,对其拥有实际控制权,系本公司的最终控制人。
    2. 子公司情况
    子公司名称
    企业类型
    法人代表
    组织机构代码
    重庆三花制冷部件有限公司
    有限责任公司
    张亚波
    67869276-8
    韩国三花贸易股份有限公司
    境外企业
    张亚波
    —
    苏州三花空调部件有限公司
    有限责任公司
    张亚波
    69026099-2
    - 71 -浙江三花自控元器件有限公司
    有限责任公司
    张道才
    79335092-3
    浙江三花制冷集团有限公司
    中外合资经营企业
    张道才
    75395356-X
    三花国际(欧洲)有限公司
    境外企业
    张道才
    —
    新昌县四通机电有限公司
    有限责任公司
    吕正勋
    74584031-1
    中山市三花制冷配件有限公司
    有限责任公司
    吕正勋
    66654213-X
    新昌县三元机械有限公司
    有限责任公司
    吕正勋
    73451709-2
    三花国际(美国)有限公司
    境外企业
    张亚波
    —
    三花国际新加坡私人有限公司
    境外企业
    倪晓明
    —
    日本三花贸易株式会社
    境外企业
    程 凯
    —
    常州兰柯四通阀有限公司
    中外合资经营企业
    张亚波
    71858341-X
    浙江众成管业有限公司
    有限责任公司
    董士富
    79336281-X
    上虞三立铜业有限公司
    有限责任公司
    张亚波
    73990475-3
    子公司的其他信息详见本财务报表附注四(一)之说明。
    3. 联营企业情况
    被投资单位
    企业类型
    注册地
    法人代表
    业务性质
    注册资本
    持股比例
    表决权比例
    HelioFocus Ltd.
    境外企业
    以色列
    Yom Tov Samia
    太阳能研发
    2,081.80万美元
    30%
    30%
    (续上表)
    被投资单位
    期末资产总额
    期末负债总额
    期末净资产总额
    本期营业
    收入总额
    本期净利润
    组织机构
    代码
    HelioFocus Ltd.
    6,555.93万元
    461.10万元
    6,094.83万元
    —
    -2,112.31万元
    —
    4. 其他关联方情况
    其他关联方名称
    其他关联方与本公司关系
    组织机构代码
    浙江三花通产实业有限公司
    同一实际控制人
    70450418-6
    浙江三花汽车零部件有限公司
    同一实际控制人
    76549073-4
    浙江三花汽车控制系统有限公司
    同一实际控制人
    79665897-4
    杭州富翔物业管理有限公司
    同一实际控制人
    74631165-7
    三花控股美国有限公司
    同一实际控制人
    —
    浙江三花置业有限公司
    同一实际控制人
    14642918-4
    杭州哈德森汽车部件有限公司
    实际控制人之联营企业
    76822778-X
    杭州三花科技有限公司
    同一实际控制人
    79092166-3
    (二) 关联交易情况
    1. 销售商品和提供劳务的关联交易
    关联方
    类 型
    内 容
    定价方式
    本期数
    上年同期数
    - 72 -及决策程序
    金 额
    比例(%)
    金 额
    比例(%)
    浙江三花通产实业有限公司
    销售商品
    原材料
    市场价
    28,765.07
    0.00
    5,425.40
    0.00
    浙江三花汽车零部件有限公司
    销售商品
    锻压件
    市场价
    4,151,510.10
    0.29
    10,400,075.63
    1.11
    浙江三花汽车控制系统有限公司
    销售商品
    锻压件
    市场价
    3,122,577.94
    0.22
    993,780.82
    0.11
    杭州哈德森汽车部件有限公司
    销售商品
    空调元器件
    市场价
    994.03
    0.00
    合 计
    7,303,847.14
    0.51
    11,399,281.85
    1.22
    2. 购买商品和接受劳务的关联交易
    本期数
    上年同期数
    关联方
    类 型
    内容
    定价方式
    及决策程序
    金 额
    比例(%)
    金 额
    比例(%)
    杭州哈德森汽车部件有限公司
    采购商品
    锻压件
    市场价
    83,199.46
    0.00
    浙江三花汽车零部件有限公司
    采购商品
    铝型材
    市场价
    2,589,576.35
    0.27
    浙江三花汽车控制系统有限公司
    采购商品
    铝材、荧光剂等
    市场价
    29,855.20
    0.00
    合计
    2,619,431.55
    0.27
    83,199.46
    0.00
    3. 商标、专利权及专利申请权转让
    2008年4月,发行人与三花控股集团有限公司签订了《商标转让合同》,双方约定:三花控股集团有限公司将其拥有的与制冷产业相关的商标权无偿转让给发行人。截至2010年6月30日止,9项应转商标尚在转让过程中。
    4. 关联担保情况
    担保方
    被担保方
    担保业务
    担保金额
    担保起始日
    担保到期日
    本公司
    银行借款
    20,000,000.00
    2010-3-15
    2011-3-14
    新昌县四通机电有限公司
    银行借款
    9,400,000.00
    2009-12-11
    2010-12-10
    浙江三花自控元器件有限公司
    银行借款
    20,600,000.00
    2010-3-15
    2011-3-14
    三花控股集团有限公司
    银行借款
    1,500,000.00
    2009-11-26
    2010-11-25
    本公司
    浙江三花制冷集团有限公司
    银行承兑汇票
    137,342,800.00
    2010-2-2
    2010-10-28
    银行借款
    110,000,000.00
    2010-2-2
    2011-1-16
    三花控股集团有限公司
    浙江三花股份有限公司
    银行承兑汇票
    108,855,400.00
    2010-1-15
    2010-11-17
    本公司
    常州兰柯四通阀有限公司
    银行承兑汇票
    19,888,500.00
    2010-1-8
    2010-11-10
    合 计
    427,586,700.00
    5. 其他关联交易
    - 73 -2010年1-6月,本公司及子公司按市场价分别向浙江三花通产实业有限公司和浙江三花置业有限公司结算水电费6,414.52元和2,681.97元,合计9,096.49元;按市场价向浙江三花汽车控制系统有限公司销售设备4,800.00元;按市场价向浙江三花通产实业有限公司采购设备3,511,111.11元。
    2010年1-6月,本公司向杭州富翔物业管理有限公司支付房租费85,132.60元
    (三) 关联方应收应付款项
    项目名称
    关联方
    期末数
    期初数
    浙江三花汽车控制系统有限公司
    -
    2,000,000.00
    应收票据
    浙江三花汽车零部件有限公司
    -
    10,830,000.00
    小 计
    12,830,000.00
    浙江三花汽车零部件有限公司
    1,096,853.40
    31,485.69
    浙江三花汽车控制系统有限公司
    348,313.55
    454,783.03
    应收账款
    三花控股美国有限公司
    1,187,575.82
    1,194,078.27
    小 计
    2,632,742.77
    1,680,346.99
    浙江三花通产实业有限公司
    380,800.00
    2,903,431.01
    预付款项
    杭州三花科技有限公司
    1,998,700.00
    810,950.00
    小 计
    2,379,500.00
    3,714,381.01
    其他应收款
    浙江三花通产实业有限公司
    5,009.20
    小 计
    5,009.20
    -
    浙江三花通产实业有限公司
    670,000.00
    浙江三花汽车控制系统有限公司
    36,093.78
    应付账款
    浙江三花汽车零部件有限公司
    708,192.31
    小 计
    1,378,192.31
    36,093.78
    其他应付款
    浙江三花通产实业有限公司
    98,800.00
    98,800.00
    小 计
    98,800.00
    98,800.00
    七、或有事项
    (一) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
    1. 关联方互保事项详见本财务报表附注六(二)4之说明。
    2. 本公司及子公司与非关联单位之间的保证担保情况如下表:
    担保方
    被担保方
    金额机构
    担保金额
    担保到期日
    上虞市三立铜业有限公司
    上虞益达袜业有限公司
    上海浦东发展银行
    5,000,000.00
    2010-7-13
    上虞市三立铜业有限公司
    上虞益达袜业有限公司
    中国银行上虞支行
    4,100,000.00
    2010-11-19
    合 计
    9,100,000.00
    (二) 本公司及子公司财产抵押情况
    1.本公司
    抵押物
    期末担保
    被担保单位
    抵押物
    抵押权人
    账面原值
    账面净值
    担保业务
    余额
    房屋
    36,371,892.72
    24,889,710.66
    浙江三花制冷集团有限公司
    土地使用
    中国进出口银行
    3,926,478.43
    3,448,597.68
    银行借款
    2,000万元
    - 74 -权
    小 计
    40,298,371.15
    28,338,308.34
    2,000万元
    2.浙江三花制冷集团有限公司
    被担保
    抵押物
    期末担保
    单位
    抵押物
    抵押权人
    账面原值
    账面净值
    担保业务
    余额
    房屋
    47,934,478.95
    33,760,442.13
    土地使用权
    中国进出口银行
    32,510,835.00
    28,256,946.72
    银行借款
    4,350万元
    房屋
    53,115,773.28
    32,294,320.97
    浙江三花制冷集团有限公司
    土地使用权
    中国进出口银行
    21,025,804.50
    18,124,203.17
    银行借款
    3,500万元
    小 计
    154,586,891.73
    112,435,912.99
    7,850万元
    3.新昌县四通机电有限公司
    抵押物
    期末担保
    被担保单位
    抵押物
    抵押权人
    账面原值
    账面净值
    担保业务
    余额
    房屋
    48,712,700.60
    12,157,831.49
    浙江三花制冷集团有限公司
    土地使用权
    中国进出口银行
    16,000,000.00
    14,334,261.62
    银行借款
    940万元
    小 计
    64,712,700.60
    26,492,093.11
    940万元
    4.浙江三花自控元器件有限公司
    抵押物
    期末担保
    被担保单位
    抵押物
    抵押权人
    账面原值
    账面净值
    担保业务
    余额
    房屋
    29,203,389.80
    25,814,697.18
    浙江三花制冷集团有限公司
    土地使用权
    中国进出口银行
    13,017,520.00
    12,041,205.85
    银行借款
    2,060万元
    小 计
    42,220,909.80
    37,855,903.03
    2,060万元
    5.上虞市三立铜业有限公司
    抵押物
    被担保单位
    抵押物
    抵押权人
    账面原值
    账面净值
    担保业务
    期末担保
    余额
    房屋
    4,663,081.96
    4,171,342.90
    上虞市三立铜业有限公司
    土地使用权
    中国工商银行上虞支行
    4,795,169.79
    4,598,913.44
    银行借款
    580万元
    小 计
    9,458,251.75
    8,770,256.34
    580万元
    (三) 本公司及子公司财产质押情况
    截至2010年6月30日止,本公司将保证金存款7,400万元质押给中国工商银行新昌支行,取得外币借款1,049.96万美元;子公司浙江三花制冷集团有限公司将保证金存款1,300万元质押给中国银行新昌支行,取得外币借款190万美元;子公司上虞市三立铜业有限公司将应收账款500万元质押给中国工商银行上虞支行,取得借款500万元。本公司将5,291.30万元应收票据质押给中国交通银行新昌支行,开具银行承兑汇票5,291.30万元,子公司浙江三花制冷集团
    - 75 -有限公司将12,519.20万元应收票据质押给中国交通银行新昌支行,开具银行承兑汇票12,519.20万元。
    八、承诺事项
    截至2010年6月30日止,本公司不存在重大承诺事项。
    十、其他重要事项
    (一) 对外投资
    1. 经本公司2009 年第4 次临时股东大会决议通过,并经浙江省发改委以浙发改外资〔2009〕1180号文和浙江省商务厅以浙商务外经函〔2010〕4号文批复同意,本公司与HelioFocus Ltd.(简称HF公司)、IC Green Energy Ltd.及HF公司创始人团队成员签署了《股权购买协议》和《股权转让协议》。根据协议之约定,本公司出资925万美元认购HF 公司发行的5,744,862股普通B股,出资124.96万美元受让HF公司创始人团队成员拥有的2,743,840股普通股。2010年1月,本公司按约支付了境外投资款1,049.96万美元。HF公司是一家在以色列注册的非公开上市公司,专业从事太阳能热利用技术的开发。HF公司发行的普通B股除享有普通股所享有的一切权利之外,还享有HF公司章程和股东协议所赋予的额外权利。
    2.经公司董事会三届十三次会议决议通过,本公司收购了张华东、王玉英所持上虞市三立铜业有限公司(简称三立公司)的80%股权。三立公司成立于2002年6月,注册资本和实收资本均为700万元。根据协议之约定,本次股权转让款总额为3,170.07万元,已于2010年3月24日办妥标的股权的工商过户手续。
    (二) 购买土地使用权
    2010年3月,本公司通过竞拍购得一块国有土地使用权,并付清成交地价(出让金)6,830万元。
    (三) 公司类型变更
    因外资比例较低,经浙江省商务厅以浙商务外资函〔2010〕39号文批复同意,本公司持有的外商投资企业批准证书被收回。2010年2月5日,本公司在浙江省工商行政管理局换领了企业法人营业执照,公司类型由股份有限公司(中外合资、上市)(外资比例低于25%)变更为股份有限公司(上市)。
    (四) 以公允价值计量的资产和负债
    项 目
    期初数
    本期公允价
    值变动损益
    计入权益的
    累计公允
    价值变动
    本期计提
    的减值
    期末数
    金融资产
    1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(不含衍生金融资产)
    - 76 -2. 衍生金融资产
    3,663,150.00
    -3,663,150.00
    0.00
    3. 可供出售金融资产
    金融资产合计
    3,663,150.00
    -3,663,150.00
    0.00
    金融负债
    469,050.00
    +2,036,125.00
    2,505,175.00
    注:公允价值变动收益以“+”号列示, 公允价值变动损失以“-”号列示。
    (五) 外币金融资产和外币金融负债
    项目
    期初数
    本期公允价
    值变动损益
    计入权益的
    累计公允
    价值变动
    本期计提
    的减值
    期末数
    金融资产
    1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(不含衍生金融资产)
    2. 衍生金融资产
    3. 贷款和应收款
    262,735,842.03
    12,316,639.38
    335,791,065.25
    4. 可供出售金融资产
    5. 持有至到期投资
    金融资产小计
    262,735,842.03
    12,316,639.38
    335,791,065.25
    金融负债
    17,250,454.73
    93,691,710.29
    十一、母公司财务报表主要项目注释
    (一) 母公司资产负债表项目注释
    1. 应收账款
    (1) 明细情况
    1) 类别明细情况
    期末数
    期初数
    账面余额
    坏账准备
    账面余额
    坏账准备
    种 类
    金 额
    比例(%)
    金 额
    比例(%)
    金 额
    比例(%)
    金 额
    比例(%)
    单项金额重大
    68,297,302.17
    32.75
    3,414,865.11
    5.00
    84,565,072.08
    48.98
    4,228,253.60
    5.00
    [注]
    224,434.37
    0.11
    124,217.20
    55.35
    203,274.27
    0.12
    101,637.14
    50.00
    其他不重大
    140,004,176.64
    67.14
    7,162,614.87
    5.12
    87,898,203.83
    50.90
    4,429,285.50
    5.04
    合 计
    208,525,913.18
    100.00
    10,701,697.18
    5.13
    172,666,550.18
    100.00
    8,759,176.24
    5.07
    注:单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大(系指账龄3年以上)。
    2) 账龄明细情况
    账 龄
    期末数
    期初数
    - 77 -账面余额
    账面余额
    金 额
    比例(%)
    坏账准备
    金 额
    比例(%)
    坏账准备
    1年以内
    206,293,273.24
    98.93
    10,314,663.66
    172,102,529.75
    99.67
    8,605,126.48
    1-2 年
    1,698,226.76
    0.81
    169,822.68
    279,056.13
    0.16
    27,905.61
    2-3 年
    309,978.81
    0.15
    92,993.64
    81,690.03
    0.05
    24,507.01
    3年以上
    224,434.37
    0.11
    124,217.20
    203,274.27
    0.12
    101,637.14
    合 计
    208,525,913.18
    100.00
    10,701,697.18
    172,666,550.18
    100.00
    8,759,176.24
    (2) 单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
    单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的应收账款包括在具有类似信用风险特征的应收账款组合中计提坏账准备,详见本财务报表附注二应收款项之说明。
    (3) 无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
    (4) 金额前五名情况
    单位名称
    与本公司关系
    账面余额
    账 龄
    占比(%)
    三花国际(美国)有限公司
    子公司
    31,016,210.13
    1年以内
    14.87%
    韩国三花贸易股份有限公司
    子公司
    27,538,382.71
    1年以内
    13.21%
    珠海格力电器股份有限公司
    非关联方
    13,993,978.75
    1年以内
    6.71%
    韩国三星电子有限公司
    非关联方
    11,853,221.87
    1年以内
    5.68%
    格力电器(合肥)有限公司
    非关联方
    10,767,115.37
    1年以内
    5.16%
    小 计
    95,168,908.83
    45.64%
    (5) 其他应收关联方账款情况
    单位名称
    与本公司关系
    账面余额
    占比(%)
    三花国际(美国)有限公司
    子公司
    31,016,210.13
    14.87%
    韩国三花贸易股份有限公司
    子公司
    27,538,382.71
    13.21%
    苏州三花空调部件有限公司
    子公司
    5,350,863.76
    2.57%
    重庆三花制冷部件有限公司
    子公司
    5,275,136.23
    2.53%
    日本三花贸易株式会社
    子公司
    2,457,095.93
    1.18%
    三花国际(欧洲)有限公司
    子公司
    1,229,178.45
    0.59%
    小 计
    72,866,867.21
    34.94%
    (6) 应收账款——外币应收账款
    期末数
    期初数
    币 种
    原币金额
    汇率
    折人民币金额
    原币金额
    汇率
    折人民币金额
    美 元
    15,066,324.58
    6.7909
    102,313,903.59
    8,430,811.22
    6.8282
    57,567,265.17
    欧 元
    150,938.04
    8.271
    1,248,408.53
    67,845.87
    9.7971
    664,692.77
    - 78 -日 元
    37,282,231
    0.076686
    2,859,025.20
    56,031,004
    0.073782
    4,134,079.54
    小 计
    106,421,337.32
    62,366,037.48
    2. 其他应收款
    (1) 明细情况
    1) 类别明细情况
    期末数
    期初数
    账面余额
    坏账准备
    账面余额
    坏账准备
    种 类
    金 额
    比例(%)
    金 额
    比例(%)
    金 额
    比例(%)
    金 额
    比例(%)
    单项金额重大
    94,780,656.63
    86.01
    4,734,777.67
    5.00
    44,108,580.72
    89.72
    2,205,429.04
    5.00
    [注]
    127,512.65
    0.12
    107,406.32
    84.23
    146,779.65
    0.30
    73,389.83
    50.00
    其他不重大
    15,286,163.89
    13.87
    778,610.51
    5.07
    4,907,484.13
    9.98
    253,390.00
    5.16
    合 计
    110,194,333.17
    100.00
    5,620,794.50
    5.10
    49,162,844.50
    100.00
    2,532,208.87
    5.15
    注:单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大(系指账龄3年以上)。
    2) 账龄明细情况
    期末数
    期初数
    账面余额
    账面余额
    账 龄
    金额
    比例(%)
    坏账准备
    金额
    比例(%)
    坏账准备
    1 年以内
    110,008,981.52
    99.83
    5,500,449.08
    48,978,852.85
    99.63
    2,448,942.64
    1-2 年
    22,063.00
    0.02
    2,206.30
    6,436.00
    0.01
    643.60
    2-3 年
    35,776.00
    0.03
    10,732.80
    30,776.00
    0.06
    9,232.80
    3年以上
    127,512.65
    0.12
    107,406.32
    146,779.65
    0.30
    73,389.83
    合 计
    110,194,333.17
    100.00
    5,620,794.50
    49,162,844.50
    100.00
    2,532,208.87
    (2) 单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
    单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的其他应收款包括在具有类似信用风险特征的其他应收款组合中计提坏账准备,详见本财务报表附注二应收款项之说明。
    (3) 金额前五名情况
    单位名称
    与本公司关系
    账面余额
    账 龄
    占比(%)
    款项内容
    上虞市三立铜业有限公司
    关联方
    50,000,000.00
    1年以内
    45.37%
    财务资助
    新昌县四通机电有限公司
    关联方
    44,780,656.63
    1年以内
    40.64%
    往来款
    应收出口退税款
    非关联方
    5,126,572.29
    1年以内
    4.65%
    出口退税款
    杭州华睿信息技术有限公司
    非关联方
    1,813,500.00
    1年以内
    1.65%
    履约保证金
    - 79 -上海佐竹冷热控制技术有限公司
    非关联方
    1,365,000.00
    1年以内
    1.24%
    履约保证金
    小 计
    103,085,728.92
    93.55%
    (4) 其他应收关联方款项
    单位名称
    与本公司关系
    账面余额
    占比(%)
    上虞市三立铜业有限公司
    关联方
    50,000,000.00
    45.37%
    新昌县四通机电有限公司
    关联方
    44,780,656.63
    40.64%
    小 计
    94,780,656.63
    86.01%
    3. 长期股权投资
    被投资单位
    核算方法
    初始投资成本
    期初数
    增减变动
    期末数
    浙江三花自控
    元器件有限公司
    成本法
    109,800,000.00
    109,800,000.00
    109,800,000.00
    韩国三花贸易
    股份有限公司
    成本法
    1,482,860.00
    1,482,860.00
    1,482,860.00
    重庆三花制冷
    部件有限公司
    成本法
    25,000,000.00
    25,000,000.00
    25,000,000.00
    常州兰柯四通阀
    有限公司
    成本法
    35,184,745.89
    35,184,745.89
    35,184,745.89
    浙江三花制冷
    集团有限公司
    成本法
    343,733,627.52
    306,733,627.52
    306,733,627.52
    新昌县四通
    机电有限公司
    成本法
    89,515,792.59
    59,515,792.59
    59,515,792.59
    新昌县三元
    机械有限公司
    成本法
    88,779,739.21
    38,779,739.21
    38,779,739.21
    三花国际(美国)
    有限公司
    成本法
    113,527,284.22
    113,527,284.22
    113,527,284.22
    日本三花贸易
    株式会社
    成本法
    53,134,091.98
    53,134,091.98
    53,134,091.98
    上虞市三立铜业
    有限公司
    成本法
    31,700,729.54
    31,700,729.54
    31,700,729.54
    HelioFocus Ltd.
    权益法
    71,680,769.20
    65,343,844.42
    65,343,844.42
    合 计
    963,539,640.15
    743,158,141.41
    97,044,573.96
    840,202,715.37
    (续上表)
    被投资单位
    持股比例
    表决权比例
    持股比例与表决权比例不一致的说明
    减值准备
    本期计提
    减值准备
    本期现金红利
    浙江三花自控
    元器件有限公司
    100%
    100%
    韩国三花贸易
    股份有限公司
    100%
    100%
    重庆三花制冷
    部件有限公司
    100%
    100%
    常州兰柯四通阀
    有限公司
    100%
    100%
    浙江三花制冷
    集团有限公司
    74%
    82%
    [注]
    新昌县四通
    机电有限公司
    100%
    100%
    - 80 -新昌县三元
    机械有限公司
    100%
    100%
    三花国际(美国)
    有限公司
    100%
    100%
    日本三花贸易
    株式会社
    100%
    100%
    苏州三花空调
    部件有限公司
    100%
    100%
    上虞市三立铜
    业有限公司
    80%
    80%
    HelioFocus Ltd.
    30%
    30%
    合 计
    注:详见本财务报表附注四(一)4之说明。
    (二) 母公司利润表项目注释
    1. 营业收入/营业成本
    (1) 明细情况
    项 目
    本期数
    上年同期数
    营业收入
    491,189,057.94
    315,276,210.65
    其中:主营业务收入
    464,261,969.14
    307,134,146.34
    其他业务收入
    26,927,088.80
    8,142,064.31
    营业成本
    355,093,133.11
    231,536,496.43
    其中:主营业务成本
    331,660,831.43
    222,388,546.73
    其他业务成本
    23,432,301.68
    9,147,949.70
    (2) 主营业务收入/主营业务成本(分行业)
    本期数
    上年同期数
    行业名称
    收 入
    成 本
    收 入
    成 本
    机械制造业
    464,261,969.14
    331,660,831.43
    307,134,146.34
    222,388,546.73
    小 计
    464,261,969.14
    331,660,831.43
    307,134,146.34
    222,388,546.73
    (3) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)
    本期数
    上年同期数
    产品名称
    收 入
    成 本
    收 入
    成 本
    空调元器件
    461,642,801.33
    329,768,424.38
    298,700,692.48
    213,451,397.63
    其 他
    2,619,167.81
    1,982,407.05
    8,433,453.86
    8,937,149.10
    小 计
    464,261,969.14
    331,660,831.43
    307,134,146.34
    222,388,546.73
    (4) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)
    地区名称
    本期数
    上年同期数
    - 81 -收 入
    成 本
    收 入
    成 本
    国内销售
    241,927,665.03
    179,852,319.49
    135,849,926.93
    107,797,286.04
    国外销售
    222,334,304.11
    151,808,511.94
    171,284,219.41
    114,591,260.69
    小 计
    464,261,969.14
    331,660,831.43
    307,134,146.34
    222,388,546.73
    (5) 前五名客户情况
    客户名称
    营业收入
    占营业收入总额的比例(%)
    三花国际(美国)有限公司
    45,074,349.82
    9.18
    韩国三花贸易股份有限公司
    39,085,472.57
    7.96
    珠海格力电器股份有限公司
    34,364,355.57
    7.00
    韩国三星电子有限公司
    33,293,905.77
    6.78
    格力电器(合肥)有限公司
    28,665,761.05
    5.84
    小 计
    180,483,844.78
    36.74
    2. 投资收益
    (1) 明细情况
    项 目
    本期数
    上年同期数
    成本法核算的长期股权投资收益
    37,000,000.00
    权益法核算的长期股权投资收益
    -6,336,924.78
    衍生工具结算收益
    3,575,273.46
    9,708,366.82
    合 计
    34,238,348.68
    9,708,366.82
    (2) 按成本法核算的长期股权投资收益
    被投资单位
    本期数
    上年同期数
    浙江三花制冷集团有限公司
    37,000,000.00
    小 计
    37,000,000.00
    (3) 按权益法核算的长期股权投资收益
    被投资单位
    本期数
    上年同期数
    HelioFocus Ltd.
    -6,336,924.78
    小 计
    -6,336,924.78
    (4) 投资收益汇回重大限制的说明
    本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
    (三) 母公司现金流量表补充资料
    - 82 -补充资料
    本期数
    1) 将净利润调节为经营活动现金流量
    净利润
    91,871,433.28
    加:资产减值准备
    5,031,106.56
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
    9,213,150.82
    无形资产摊销
    276,249.10
    长期待摊费用摊销
    0
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)
    885,350.70
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    0
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    1,424,775.00
    财务费用(收益以“-”号填列)
    5,758,165.17
    投资损失(收益以“-”号填列)
    -34,238,348.68
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    -411,006.89
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    -94,087.50
    存货的减少(增加以“-”号填列)
    -45,410,441.91
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)
    -32,169,946.22
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)
    153,336,497.49
    其 他
    经营活动产生的现金流量净额
    155,472,896.92
    2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3) 现金及现金等价物净变动情况
    现金的期末余额
    82,575,847.94
    减:现金的期初余额
    80,967,935.07
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额
    1,607,912.87
    十二、其他补充资料
    - 83 -(一) 非经常性损益
    项 目
    本期数
    非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分
    -5,215,448.32
    计入当期损益的政府补助
    1,342,270.00
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    8,766,245.12
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出
    737,213.95
    小 计
    5,630,280.75
    减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示)
    -1,873,048.53
    少数股东权益影响额(税后)
    -823,271.91
    归属于母公司所有者的非经常性损益净额
    2,933,960.31
    (二) 净资产收益率及每股收益
    1. 明细情况
    每股收益(元/股)
    报告期利润
    加权平均净资产
    收益率(%)
    基本每股收益
    稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润
    11.91
    0.61
    0.61
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
    11.69
    0.60
    0.60
    2. 加权平均净资产收益率的计算过程
    项 目
    序 号
    金 额
    归属于公司普通股股东的净利润
    A
    160,600,131.76
    非经常性损益
    B
    2,933,960.31
    扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润
    C=A-B
    157,666,171.45
    归属于公司普通股股东的期初净资产
    D
    1,253,599,339.39
    回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
    E
    66,000,000.00
    减少净资产次月起至报告期期末的累计月数
    F
    1
    因收购子公司引起的归属于公司普通股股东的净资产增减变动
    G
    31,700,729.54
    收购子公司次月起至报告期期末的累计月数
    H
    3
    因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动
    I
    27,036,111.27
    发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数
    J
    2
    报告期月份数
    K
    6
    外币报表折算差额影响数
    L
    1,456,264.56
    加权平均净资产
    M[注]
    1,348,489,939.41
    加权平均净资产收益率
    N=A/M
    11.91%
    扣除非经常损益加权平均净资产收益率
    O=C/M
    11.69%
    - 84 -注:M=D+A/2-E*F/K+G*H/K+I*J/K+L/2
    3. 基本每股收益的计算过程
    项 目
    序号
    金 额
    归属于公司普通股股东的净利润
    A
    160,600,131.76
    非经常性损益
    B
    2,933,960.31
    扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润
    C=A-B
    157,666,171.45
    发行在外的普通股加权平均数
    D
    264,000,000.00
    基本每股收益
    E=A/D
    0.61
    扣除非经常性损益基本每股收益
    F=C/D
    0.60
    (4) 稀释每股收益的计算过程
    稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
    (三) 主要财务报表项目的异常情况及原因说明
    资产负债表项目
    期末数
    期初数
    变动幅度
    变动原因说明
    货币资金
    520,741,514.34
    357,197,720.51
    45.79%
    主要系经营业务扩大货款回笼增加。
    应收账款
    635,612,299.66
    463,500,026.87
    37.13%
    主要系上半年是市场复苏且销售旺季,销售大幅增加。
    预付账款
    39,552,947.14
    21,578,783.37
    83.30%
    主要系预付材料设备款增加。
    其他应收款
    23,043,508.68
    8,543,685.97
    169.71%
    主要系出口退税款及本公司收购上虞市三立铜业有限公司而带入的该公司已有的拆借款。
    无形资产
    186,020,534.60
    102,633,727.84
    81.25%
    主要系土地使用权大幅增加。
    短期借款
    365,004,642.14
    202,973,779.59
    79.83%
    主要系本公司收购上虞市三立铜业有限公司而带入的该公司已有的银行借款,及因支付境外投资款而增加的外币借款。
    应付票据
    508,048,600.00
    309,068,670.60
    64.38%
    主要系上半年是生产旺季,采购金额大幅增加。
    应付账款
    550,012,441.85
    350,321,979.21
    57.00%
    主要系上半年是生产旺季,采购金额大幅增加。
    应交税费
    29,460,882.89
    9,075,703.82
    224.61%
    主要系上半年的所得税大幅增加。
    应付利息
    803,616.67
    352,740.00
    127.82%
    主要系借款大幅增加所致。
    应付股利
    13,804,640.50
    —
    —
    主要系子公司浙江三花制冷集团有限公司应付少数股东的利润。
    其他应付款
    23,069,607.41
    12,021,467.75
    91.90%
    主要系暂收新昌县地方税务局等的暂收款项增加。
    利润表项目
    本期数
    上年同期数
    变动幅度
    变动原因说明
    营业收入
    1,425,080,523.69
    940,020,383.34
    51.60%
    主要系经济环境转好,量价齐升。
    营业成本
    1,034,493,939.70
    717,228,123.06
    44.23%
    主要系营业收入增加,营业成本相应增加。
    管理费用
    86,974,099.26
    57,422,011.06
    51.46%
    主要系人力成本及研发费用大幅增加。
    资产减值损失
    9,480,572.06
    -175,672.92
    5496.72%
    主要系坏账准备计提数增加。
    - 85 -公允价值变动损益
    -5,699,275.00
    3,621,000.00
    -257.40%
    主要系衍生工具浮动收益大幅减少。
    投资收益
    8,128,595.34
    16,564,750.04
    -50.93%
    主要系确认了以色列投资的损失。
    营业外收入
    2,617,511.52
    3,552,173.99
    -26.31%
    主要系政府补助大幅减少。
    营业外支出
    7,169,514.83
    1,697,404.27
    322.38%
    主要系固定资产处置损失增加。
    第八节 备查文件
    一、载有董事长签名的2010年半年度报告正本
    二、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并加盖印章的财务报告正本
    三、公司章程
    四、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
    五、其他备查文件
    以上文件存放于公司董事会办公室备查。
    浙江三花股份有限公司
    董事长:张道才
    2010年8月3日
    - 86 -