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2020年02月24日 星期一

三花智控(002050)公告正文

三花股份:2009年半年度报告

公告日期:2009-08-11

浙江三花股份有限公司
    (三花股份 002050)
    2009 年半年度报告
    二○○九年八月十一日- 1 -
    重要提示
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
    不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和
    完整性承担个别及连带责任。
    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完
    整性无法保证或存在异议。
    公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
    公司中期财务报告未经会计师事务所审计。
    公司法定代表人张道才先生、主管会计工作负责人蔡荣生先生及会计机构
    负责人(会计主管人员)俞蓥奎先生声明:保证中期报告中财务报告的真实、完
    整。- 2 -
    目 录
    第一节 公司基本情况............................................................ 3
    第二节 主要财务数据和指标................................................ 4
    第三节 股本变动及股东情况................................................ 5
    第四节 董事、监事和高级管理人员情况............................ 8
    第五节 董事会报告................................................................ 8
    第六节 重要事项.................................................................. 18
    第七节 财务报告.................................................................. 27
    第八节 备查文件.................................................................. 78- 3 -
    第一节 公司基本情况
    一、公司法定中文名称:浙江三花股份有限公司
    中文名称缩写:三花股份
    公司法定英文名称:ZHEJIANG SANHUA CO., LTD.
    英文名称缩写:SANHUA
    二、公司法定代表人:张道才
    三、公司联系人及联系方式:
    董事会秘书 证券事务代表
    姓名 刘斐 吕逸芳
    联系地址 杭州市杭大路1号黄龙世纪广场C座11层浙江省新昌县城关镇下礼泉
    电话 0571-28020008 0575-86255360
    传真 0571-28876605 0575-86255786
    电子信箱 stayfly@zjshc.com shc@zjshc.com
    四、公司注册地址:浙江省新昌县城关镇下礼泉
    公司办公地址:浙江省新昌县城关镇下礼泉
    邮政编码:312500
    国际互联网网址:http://www.zjshc.com
    电子信箱:shc@zjshc.com
    五、公司选定的信息披露报纸名称:《证券时报》、《上海证券报》
    登载半年度报告的中国证监会指定网址:http://www.cninfo.com.cn
    半年度报告备置地点:公司董事会办公室
    六、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:三花股份
    股票代码:002050
    七、其他有关资料
    公司首次注册登记日期:2001 年12 月19 日- 4 -
    公司最近一次注册登记日期:2009 年6 月19 日
    注册登记地点:浙江省工商行政管理局
    企业法人营业执照注册号:企股浙总字第002332 号
    公司税务登记号码:330624609690742
    公司聘请的会计师事务所名称:浙江天健东方会计师事务所有限公司
    办公地址:浙江省杭州市西溪路128 号
    第二节 主要财务数据和指标
    一、主要会计数据和财务指标
    单位:(人民币)元
    项目 本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年
    度期末增减(%)
    调整前 调整后 调整后
    总资产 2,178,863,332.54 2,292,473,888.36 2,292,473,888.36 -4.96%
    归属于上市公司股东的所有者权益 1,108,366,711.59 1,171,704,576.21 1,170,504,576.21 -5.31%
    股本 264,000,000.00 264,000,000.00 264,000,000.00 0.00%
    归属于上市公司股东的每股净资产
    (元/股)
    4.20 4.44 4.43 -5.19%
    报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比上年同
    期增减(%)
    调整前 调整后 调整后
    营业总收入 940,020,383.34 1,546,530,703.96 1,546,530,703.96 -39.22%
    营业利润 132,565,020.83 195,712,786.70 195,712,786.70 -32.27%
    利润总额 134,419,790.55 198,834,352.95 198,834,352.95 -32.40%
    归属于上市公司股东的净利润 94,495,840.64 140,764,535.29 140,764,535.29 -32.87%
    归属于上市公司股东的扣除非经常
    性损益后的净利润
    79,903,191.95 126,149,152.59 126,149,152.59 -36.66%
    基本每股收益(元/股) 0.36 0.53 0.53 -32.08%
    稀释每股收益(元/股) 0.36 0.53 0.53 -32.08%
    净资产收益率(%) 8.53% 12.56% 12.56% -4.03%
    经营活动产生的现金流量净额 208,792,329.98 -64,891,052.76 -64,891,052.76 421.76%
    每股经营活动产生的现金流量净额
    (元/股)
    0.79 -0.25 -0.25 416.00%
    二、非经常性损益项目- 5 -
    单位:(人民币)元
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 -525,130.96
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家
    政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
    1,873,800.00
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资
    产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资
    产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    20,185,750.04
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -256,970.42
    所得税影响额 -2,587,107.94
    少数股东权益影响额 -4,097,692.03
    合计 14,592,648.69
    三、净资产收益率及每股收益计算如下:
    净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    上年 上年 上年 上年
    报告期利润
    本期数
    同期数
    本期数
    同期数
    本期数
    同期数
    本期数
    同期数
    归属于公司普通
    股股东的净利润
    8.53 12.56 7.93 13.53 0.36 0.53 0.36 0.53
    扣除非经常性损
    益后归属于公司
    普通股股东的净
    利润
    7.21 11.26 6.71 12.12 0.30 0.48 0.30 0.48
    第三节 股本变动及股东情况
    一、股份变动情况表
    报告期内,公司股份总额及股份结构均没有发生变动。
    单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后- 6 -
    数量 比例 发行新股送股
    公积金转
    股
    其他 小计 数量 比例
    一、有限售条件股
    份
    195,239,2
    86
    73.95% 0 0 0 0 0
    195,239,2
    86
    73.95%
    1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    3、其他内资持股
    195,239,2
    86
    73.95% 0 0 0 0 0
    195,239,2
    86
    73.95%
    其中:境内非国
    有法人持股
    187,839,2
    86
    71.15% 0 0 0 0 0
    187,839,2
    86
    71.15%
    境内自然人
    持股
    7,400,000 2.80% 0 0 0 0 0 7,400,000 2.80%
    4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    其中:境外法人
    持股
    0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    境外自然人
    持股
    0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    5、高管股份 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    二、无限售条件股
    份
    68,760,71
    4
    26.05% 0 0 0 0 0
    68,760,71
    4
    26.05%
    1、人民币普通股
    68,760,71
    4
    26.05% 0 0 0 0 0
    68,760,71
    4
    26.05%
    2、境内上市的外
    资股
    0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    3、境外上市的外
    资股
    0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    三、股份总数
    264,000,0
    00
    100.00% 0 0 0 0 0
    264,000,0
    00
    100.00%
    二、前十名股东和前十名无限售条件股东持股情况表
    单位:股
    股东总数 14,674
    前10 名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
    持有有限售条件股
    份数量
    质押或冻结的股份
    数量
    三花控股集团有限公司
    境内非国有
    法人
    71.15% 187,839,286 187,839,286 67,870,000
    浙江中大集团股份有限
    公司
    境内非国有
    法人
    4.15% 10,964,527 0 0- 7 -
    张亚波 境内自然人 2.80% 7,400,000 7,400,000 0
    交通银行-长城久富核
    心成长股票型证券投资
    基金(LOF)
    境内非国有
    法人
    1.52% 4,007,613 0 0
    东方贸易株式会社 境外法人 1.46% 3,844,962 0 0
    中国建设银行-泰达荷
    银市值优选股票型证券
    投资基金
    境内非国有
    法人
    0.62% 1,641,294 0 0
    中国建设银行-华夏红
    利混合型开放式证券投
    资基金
    境内非国有
    法人
    0.57% 1,499,902 0 0
    余明伟 境内自然人 0.45% 1,192,123 0 0
    兴业银行股份有限公司
    -兴业全球视野股票型
    证券投资基金
    境内非国有
    法人
    0.38% 1,012,695 0 0
    胡爱荣 境内自然人 0.36% 940,506 0 0
    前10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    浙江中大集团股份有限公司 10,964,527人民币普通股
    交通银行-长城久富核心成长股票型证
    券投资基金(LOF)
    4,007,613 人民币普通股
    东方贸易株式会社 3,844,962人民币普通股
    中国建设银行-泰达荷银市值优选股票
    型证券投资基金
    1,641,294 人民币普通股
    中国建设银行-华夏红利混合型开放式
    证券投资基金
    1,499,902 人民币普通股
    余明伟 1,192,123人民币普通股
    兴业银行股份有限公司-兴业全球视野
    股票型证券投资基金
    1,012,695 人民币普通股
    胡爱荣 940,506人民币普通股
    中国银行-华夏回报证券投资基金 858,879人民币普通股
    中国建设银行-中小企业板交易型开放
    式指数基金
    530,539 人民币普通股
    上述股东关联关系或一
    致行动的说明
    1、前10 名股东中张亚波先生持有三花控股集团有限公司8.89%的股份,存在关联
    关系,除此以外的其他股东之间未知是否存在关联关系。
    2、公司不存在战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东的情况。
    3、前10 名无限售条件的流通股股东之间未知是否存在关联关系,也未知是否属
    于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
    三、报告期内公司控股股东及实际控制人变更情况- 8 -
    报告期内,公司控股股东及实际控制人未发生变化,公司第一大股东为三
    花控股集团有限公司。
    第四节 董事、监事和高级管理人员情况
    一、报告期内,公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票情况没有发生
    变动。
    二、报告期内,公司董事、监事和高级管理人员的新聘及解聘情况。
    1、2009 年1 月13 日,公司召开第三届董事会第六次会议,新增聘任倪晓
    明先生为公司销售副总经理,章琼月女士为公司副总经理,胡凯程先生为采购总
    监,黄学东先生为总经理助理,任期三年。
    2、报告期外,公司高级管理人员和监事离任情况
    2009 年7 月3 日,公司监事会收到监事及监事会召集人仇兰英女士的辞职
    报告,提出因工作变动原因请求辞去公司监事及监事会召集人职务。鉴于仇兰英
    女士辞职将导致本公司监事会成员低于法定人数,仇兰英女士的辞职报告将在公
    司召开股东大会选聘新的监事后方可生效。在公司选聘出新的监事之前,仇兰英
    女士仍将继续依照法律、法规的规定履行本公司监事职务。
    2009 年7 月28 日,因工作调动原因,倪晓明先生辞去公司销售副总经理职
    务,倪晓明先生调至三花控股集团有限公司下属子公司另有任用。
    第五节 董事会报告
    一、报告期内公司经营情况回顾
    (一)报告期内公司总体经营情况
    2009 年上半年,随着金融危机对实体经济的不断冲击和影响,空调市场需- 9 -
    求出现下降,对公司的整体经营产生了一定的影响。报告期内,公司围绕本年度
    工作计划积极开展各项工作,对外积极开拓新市场新客户,对内积极导入卓越绩
    效模式,研制和推广新产品,重点推进采购降成工作,增加产品成本竞争力,提
    升盈利能力。
    报告期内,公司实现营业总收入94,002.04 万元,比上年同期下降39.22%,
    实现营业利润13,256.50 万元,比上年同期下降32.27%,实现利润总额13,441.98
    万元,比上年同期下降32.40%,实现净利润9,449.58 万元,比上年同期下降
    32.87%。
    1、加强商用产品及新产品市场推进力度。各项新产品的开发正在有序地进
    行,公司将不断研发新产品,抓住市场推进的良好契机,公司上半年在研究开发
    新产品及市场开拓方面取得了一定进展。
    2、降成工作。公司上半年从原材料采购开始到货款回笼进行全过程成本控
    制及质量成本的控制,降成工作取得阶段性的成绩。
    3、三项费用得到有效控制。通过进一步实施精细化管理,公司上半年三项
    费用控制成效显著。
    4、加强公司品牌建设和国际市场网络建设。公司进一步加快海外市场营销
    网络的布局,加大对海外当地资源的有效整合与利用,促进公司从成本领先、数
    量扩张型的增长方式向技术和品牌领先、质量效益型的增长方式转变。
    5、专利申请与授权。上半年专利申请数量为19 项,全部为发明专利;上半
    年专利授权数量28 项,其中发明专利11 项,实用新型专利17 项。
    (二)公司主营业务及其经营情况
    1、公司主营业务的范围
    公司属于普通机械制造业中的轴承、阀门制造业。公司的主营业务为生产销
    售空调配件、冰箱配件及其他。公司主业突出,报告期内公司营业利润13,256.50
    万元。
    2、报告期内公司主营业务分行业、产品情况表
    单位:(人民币)万元- 10 -
    单位:(人民币)万元
    主营业务分行业情况
    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
    营业收入比
    上年同期增
    减(%)
    营业成本比
    上年同期增
    减(%)
    毛利率比上年
    同期增减(%)
    轴承、阀门制造业 91,787.04 69,976.99 23.76% -38.67% -39.53% 1.08%
    主营业务分产品情况
    空调配件 87,967.00 66,703.95 24.17% -39.75% -40.54% 1.01%
    冰箱配件 3,696.97 3,157.47 14.59% 9.20% -3.45% 11.19%
    其 他 123.07 115.57 6.09% -55.10% -55.48% 0.80%
    合计 91,787.04 69,976.99 23.76% -38.67% -39.53% 1.08%
    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为
    1,144.57 万元。
    3、报告期内公司主营业务收入分地区构成情况
    单位:(人民币)万元
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    国内 41,256.51 -44.73%
    国外 50,530.53 -32.65%
    合计 91,787.04 -38.67%
    4、公司主要供应商、客户情况
    前5 名供应商采购额合计(元) 95,407,770.12 占采购总额的比例 20.89%
    前5 名客户销售额合计(元) 189,205,299.36 占销售总额的比例 20.61%
    (三)报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力均未
    发生重大变化。
    (四)报告期内未发生对公司利润产生重大影响的其他经营业务活动。
    (五)参股公司的收益情况:公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司
    净利润影响达到10%以上的情况。
    (六)下半年工作计划- 11 -
    2009年下半年,公司将围绕“以品牌赢市场,以创新为动力,以人才为根本,
    以诚信图发展”的经营理念,继续坚持“小商品、大市场、高科技、专业化”的
    长期发展战略,立足与消化吸收国外先进技术和自主研发相结合的双轨发展战
    略,提升企业自主创新力,增强企业核心竞争能力,实现从“成本领先”走向“技
    术领先”的战略转型。
    2009 年下半年工作重点:
    (1)继续围绕“全客户、全系列”要求切实开展新市场、新业务拓展,实
    现新的销售增长点;
    (2)加快商用产品的市场推进进度,以实现新的业务增长点;
    (3)继续推进精细化管理,加强采购招标项目配置比例和价格的执行,确
    保降成成果;
    (4)加强技术创新,提高产品技术含量,进一步延伸产品配套领域,增强
    公司可持续发展能力;
    (5)优化组织管理,提高管控能力,以制度管控为核心,由制度促进精细
    化管理,使企业运行达到“精简高效”,提高公司的整体运营能力。
    下半年管理层将继续围绕年初计划,齐心协力,迎难而上,全力以赴推进各
    项工作的实施,努力完成2009 年度各项经营目标。
    (七)经营中的问题与困难及解决措施
    报告期内,随着国际金融危机的影响,公司客户群均不同程度收到冲击,空
    调行业整体增长的趋势放缓,行业竞争激烈,给公司的销售带来一定的压力。公
    司针对性地确定了新形势下的经营指导思想,将保增长作为公司的首要任务,通
    过进一步提高技术创新能力、优化产品结构、以市场为导向研发新产品、引进技
    术与市场的高端专业人才、加强公司品牌建设和国际市场网络建设等多种方式提
    高公司产品的市场占有率。公司全体干部员工始终坚持“小商品、大市场、高科
    技、专业化”的长期发展战略,充分发挥公司在品牌、营销、技术、管理、规模
    等方面的优势,增强公司的核心竞争力,提高公司的盈利水平。- 12 -
    二、报告期内公司投资情况
    (一)募集资金投资情况
    经中国证券监督管理委员会核准,公司于2005 年5 月向社会公开发行人民
    币普通股(A 股)3,000 万股,每股发行价为7.39 元,募集资金总额为
    221,700,000.00 元,减除发行费用16,099,091.19 元后,募集资金净额为
    205,600,908.81 元。该次募集资金净额业经浙江天健会计师事务所验证,并由
    该所出具了《验资报告》(浙天会验[2005]第77 号)。
    2007 年度及以前,本公司已使用募集资金15,131.60 万元。2008 年度,本
    公司使用募集资金3,211.16 万元。2009 年度上半年,本公司已使用募集资金
    398.22 万元。截至2009 年6 月30 日,募集资金余额为1,819.11 万元。
    本公司承诺用募集资金投资建设4个技改项目,分别系“新增500万只截止阀
    技改项目”(以下简称截止阀项目)、“新增200万只电磁阀技改项目”(以下简称
    电磁阀项目)、“新增150万只空调用球阀技改项目”(以下简称球阀项目)和“扩
    建年产500万套家用空调机电子膨胀阀项目”(以下简称电子膨胀阀项目)。
    截至2009年6月30日(以下简称截止日),募集资金分年度使用情况如下:
    单位:人民币万元
    项 目 金 额
    实际募集资金净额 20,560.09
    减:以前年度已使用金额 18,342.76
    本年度使用金额 398.22
    募集资金结余金额 1,819.11
    1、募集资金承诺投资项目及使用情况
    单位:人民币万元
    募集资金总额 20,560.09 本年度投入募集资金总额 398.22
    变更用途的募集资金总额 0.00
    变更用途的募集资金总额比例 0.00%
    已累计投入募集资金总额 18,740.98
    承诺投资项目
    是否
    已变
    更项
    募集
    资金
    承诺
    调整
    后投
    资总
    截至
    期末
    承诺
    报告
    期内
    投入
    截至
    期末
    累计
    截至期
    末累计
    投入金
    截至
    期末
    投入
    项目达到预
    定可使用状
    态日期
    本报告
    期实现
    的效益
    是否
    达到
    预计
    项目
    可行
    性是- 13 -
    目
    (含
    部分
    变
    更)
    投资
    总额
    额 投入
    金额
    (1)
    金额投入
    金额
    (2)
    额与承
    诺投入
    金额的
    差额(3)
    =
    (2)-(1)
    进度
    (%)
    (4)=
    (2)/(1
    )
    效益否发
    生重
    大变
    化
    截止阀项目 否
    3,352.
    00
    3,352.
    00
    3,352.
    00
    0.00
    3,078.
    67
    -273.33
    91.85
    %
    2006 年12
    月31 日
    364.00 是 否
    电磁阀项目 否
    3,320.
    00
    3,320.
    00
    3,320.
    00
    0.00
    1,659.
    31
    -1,660.
    69
    49.98
    %
    2007 年12
    月31 日
    315.00 是 否
    球阀项目 否
    2,950.
    00
    2,950.
    00
    2,950.
    00
    0.00
    2,599.
    49
    -350.51
    88.12
    %
    2006 年12
    月31 日
    661.00 是 否
    电子膨胀阀项目 否
    17,000
    .00
    10,980
    .00
    10,980
    .00
    398.22
    11,40
    3.51
    423.51
    103.8
    6%
    2008 年06
    月30 日
    770.00 否 否
    合计 -
    26,622
    .00
    20,602
    .00
    20,602
    .00
    398.22
    18,74
    0.98
    -1,861.
    02
    - - 2110.00 - -
    未达到计划进度或
    预计收益的情况和
    原因(分具体项目)
    由于4 个募集资金项目均属于技改项目,新增效益无法单独核算,故表中反映的各项目对应产品的报
    告期内实现收益是指在项目实施过程中,各项目实现利润总额较项目实施基期利润总额的增长额,由
    于募集资金项目系在2004 年中后期逐步实施,故计算年新增实际收益时,以2003 年度为基期,将报
    告期和基期进行比较得出,其中,各项目利润总额则以产品销售毛利为权重,对相关报告期利润总额
    分摊计算得出。同时按09 年上半年预计完成全年效益的50%匡算全年收益,再按50%计算报告期内实
    现的收益。
    截止阀项目业已完工,电磁阀项目、球阀项目和电子膨胀阀项目已基本完工,基本符合承诺的投资进
    度。
    项目可行性发生重
    大变化的情况说明
    无
    募集资金投资项目
    实施地点变更情况
    无
    募集资金投资项目
    实施方式调整情况
    无
    募集资金投资项目
    先期投入及置换情
    况
    无
    用闲置募集资金暂
    时补充流动资金情
    况
    无
    项目实施出现募集
    资金结余的金额及
    原因
    本公司通过生产线布局调整及国产设备替代进口设备等措施,减少了电磁阀项目的土建和设备投入,
    因此该项目预计有较大金额的固定资产投资节余。
    尚未使用的募集资
    金用途及去向
    无
    募集资金使用及披无- 14 -
    露中存在的问题或
    其他情况
    2、募集资金专户存储制度的执行情况
    为规范募集资金的管理和使用,保护投资者利益,本公司制定了《募集资金
    管理制度》(以下简称《管理制度》)。《管理制度》业经本公司2005 年度第1 次
    临时股东大会审议批准。根据法律法规的新要求,本公司于2007 年7 月对《管
    理制度》进行了重新修订,并经2007 年度第1 次临时股东大会审议批准。《管理
    制度》明确规定了募集资金专户存储、使用、投向变更、管理与监督等内容。
    目前,募集资金项目分别由本公司及全资子公司浙江三花自控元器件有限公
    司(以下简称三花自控)实施。《管理制度》得到本公司和三花自控的严格执行,
    募集资金被存放于两公司的各1 个银行专户。同时,为切实保障募集资金的专款
    专用,本公司、三花自控、东北证券有限责任公司(以下简称保荐机构)和中国
    银行新昌支行按规范要求签订了《募集资金专用账户管理协议》,明确了各方的
    权利和义务。
    截至2009 年6 月30 日,募集资金存储情况如下表:
    单位:人民币万元
    公司名称 开户银行 银行账号 账户类别 存储余额
    三花股份 中国银行新昌支行 870020656728094001 募集资金专户 1,741.45
    三花自控 中国银行新昌支行 870033261508094001 募集资金专户 192.83
    合 计 1,934.28
    此外,截至2009 年6 月30 日,三花自控因进口设备而转存入中国银行新昌
    支行信用证保证金账户(账户870033261508402001)的募集资金余额为29.73 万
    元。
    综上所述,募集资金账户存储余额共1,964.01 万元,较募集资金使用余额
    1,819.11 万元多出144.90 万元,主要原因系募集资金专项存款利息收入扣减银
    行手续费、进口设备购汇损益及零星误差支出等所形成的溢余款。
    (二)铜期货套期保值业务情况
    经公司2009 年第1 次临时股东大会审议,鉴于公司已于2008 年完成向三花- 15 -
    控股集团有限公司定向发行15,100 万股股份事宜,公司经营规模有了大幅度的
    扩张,批准公司套期保值业务最高保证金额度由原来的不超过500 万元调整为不
    超过3000 万元。截止2009 年6 月30 日,累计平仓盈亏570.22 万元,期末持仓
    盈亏258.79 万元,公司权益2119.49 万元。
    (三)报告期内公司未进行重大非募集资金项目投资。
    (四)报告期内公司未发生会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正事
    项。
    2008 年度,本公司以向三花控股集团有限公司非公开发行人民币普通股
    15,100 万股并向其支付现金4,171.95 万元为对价,收购了其所持浙江三花制冷
    集团有限公司等6 家公司的目标股权。为该次重大资产重组事项,本公司发生了
    独立财务顾问费800 万元,并将其计入2008 年度损益。根据《企业会计准则第
    20 号——企业合并》的有关规定,该费用不应计入2008 年度损益,而应自股份
    发行的溢价收入中扣减——即冲减“资本公积”科目。
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
    19 号——财务信息的更正及相关披露》和深圳证券交易所《关于做好上市公司
    2008 年年度报告工作的通知》的规定精神,经公司董事会决议通过,本公司对
    2008 年度财务报表进行了重新表述。相关财务数据(合并财务报表口径)更正
    情况如下表:
    单位:人民币元
    更正前金额 更正后金额 变动金额
    财务报表项目
    (1) (2) (3)=(2)-(1)
    应交税费 -4,205,998.34 -3,005,998.34 +1,200,000.00
    资本公积 387,059,418.77 379,059,418.77 -8,000,000.00
    盈余公积 83,709,308.47 84,389,308.47 +680,000.00
    未分配利润 438,451,254.05 444,571,254.05 +6,120,000.00
    管理费用 118,649,157.66 110,649,157.66 -8,000,000.00- 16 -
    所得税费用 45,531,572.27 46,731,572.27 +1,200,000.00
    三、公司董事会日常工作情况
    (一)报告期内董事会的会议情况
    报告期内,公司董事会共召开会议3 次,现说明如下:
    会议届次 召开日期 会议决议刊登报纸及披露日期
    第三届董事会第六次会议 2009 年1 月13 日 会议决议登载于2009 年1 月14 日二大报纸
    第三届董事会第七次会议 2009 年4 月20 日 会议决议登载于2009 年4 月21 日二大报纸
    第三届董事会第八次临时会议 2009 年4 月21 日 会议决议于2009 年4 月21 日报备于深交所
    注: “二大报纸”是指:《证券时报》、《上海证券报》。
    (二)董事会对股东大会决议的执行情况
    报告期内,公司董事会按照相关法律法规认真履行职责,执行股东大会通过
    的各项决议,具体如下:
    (1)2008 年度利润分配方案执行情况:2009 年5 月12 日,公司召开2008
    年度股东大会,决定向全体股东每10 股派发6 元现金股利(含税)。公司于2009
    年6 月12 日实施完毕。
    (2)公司根据2008年度股东大会《关于续聘2009年度审计机构的议案》的决
    议,聘请浙江天键东方会计师事务所为公司2009年财务审计机构。
    (三)公司开展投资者关系管理的具体情况
    报告期内,根据相关法规及公司《投资者关系管理制度》的规定,公司董事
    会秘书作为投资者关系管理的负责人,并设立投资者关系管理专员协助开展投资
    者关系管理的日常事务。
    1、公司于2009 年4 月30 日通过投资者关系互动平台以网络远程方式举行
    了2008 年度报告说明会。公司总经理、财务总监、副总经理兼董事会秘书、独
    立财务顾问代表人、独立董事参加了本次说明会,并就公司经营情况、发展前景
    等与投资者进行了广泛的沟通,对投资者关心的问题进行了认真细致地回答。
    2、公司设立、披露了董秘信箱,指定专人负责公司与投资者的联系电话,
    耐心认真地回答投资者咨询,将投资者关心的问题及时反馈给公司管理层,加强- 17 -
    投资者和管理层之间的互动。
    3、报告期内,公司通过电话沟通、回复电子邮件、接待投资者来访及现场
    调研(按规定签署承诺书)等途径加强了公司与投资者之间的交流和沟通,增进
    投资者对公司经营情况的了解,提高公司的透明度。
    (四)报告期内,公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况
    报告期内,公司各位董事严格按照相关法规和公司章程的要求,诚实守信、
    勤勉、独立地履行职责,出席公司相关会议,认真审议董事会的各项议案,切实
    保护中小投资者利益不受侵害。
    公司董事长依法召集并主持董事会会议,推动公司内部治理制度的制定和完
    善,组织完成股东大会授权的事项,执行董事会决议。董事长积极保证了独立董
    事和董事会秘书的知情权,为其履行职责创造了良好的工作条件。
    公司独立董事本着对全体股东负责的态度,认真履行独立董事职责,对公司
    对外担保和控股股东及其他关联方占用资金情况等事项发表了独立意见,为公司
    的健康发展发挥了积极作用。
    报告期内,董事出席董事会会议情况如下:
    报告期内董事会会议召开次数 3次
    董事姓名 职务 亲自出席次数委托出席次数缺席次数
    是否连续两次未亲
    自出席会议
    张道才 董事长 3 0 0 否
    於树立 董事 3 0 0 否
    胡立松 董事 3 0 0 否
    王大勇 董事 3 0 0 否
    郭越悦 董事 3 0 0 否
    王洪卫 董事 3 0 0 否
    杨一理 独立董事 3 0 0 否
    陈江平 独立董事 3 0 0 否
    朱红军 独立董事 3 0 0 否- 18 -
    第六节 重要事项
    一、公司治理状况
    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳
    证券交易所股票上市规则》等有关法律法规的要求进行公司治理。报告期内,公
    司修订了《公司章程》及其附件《董事会议事规则》、《总经理工作细则》、《套
    期保值业务管理办法》、《审计委员会对年度财务报告审计工作规程》,以及董事
    会专门委员会对应的各项工作制度,进一步完善了公司的内部治理水平。
    报告期内,公司召开了三次董事会、二次监事会和二次股东大会,会议的召
    集与召开程序、出席会议人员的资格、会议表决程序和决议均符合法律、法规和
    公司章程的规定。公司将坚持以相关法律法规为准绳,不断完善公司治理制度,
    切实保护投资者利益,自觉履行信息披露义务,做好投资者关系管理,促进企业
    规范运作水平的不断提升。
    二、公司2008年度利润分配方案情况
    1、2009 年5 月12 日,公司2008 年度股东大会审议通过了《浙江三花股份
    有限公司2008 年度利润分配预案》:公司2008 年度母公司实现净利润
    87,156,108.38 元,按母公司净利润提取10%的法定盈余公积金8,715,610.84 元,
    加上年初未分配利润120,460,649.08 元,减去公司向全体股东支付的2007 年度
    现金股利22,600,000.00 元,2008 年度实际可供股东分配的利润为176,301,146.62
    元。以2008 年末总股本264,000,000 股为基数,向全体股东每10 股派发现金股
    利6 元(含税)共计派发158,400,000.00 元,公司剩余未分配利润17,901,146.62
    元结转下一年度。
    2009 年5 月20 日,公司公布2008 年度分红派息公告,2009 年6 月12 日,
    公司完成2008 年度利润分配工作。
    三、公司2008 年中期无利润分配预案,也无公积金转增股本预案。- 19 -
    四、报告期内,公司重大诉讼、仲裁事项
    2009 年3 月13 日,美国联邦公报正式公布了美国商务部对本公司反倾销案
    的终裁结果,裁定本公司输美方体阀产品的倾销税率为28.44%。根据该结果,
    美国进口商从终裁之日(2009 年3 月13 日)起进口本公司方体阀产品,需暂按
    28.44%的倾销税率向美国海关预缴相应的保证金。
    2009 年4 月27 日,美国国际贸易委员会发布终裁决定,认定中国输美方体
    阀产品对其国内相同产业造成实质性损害或实质性损害威胁。鉴此,美国商务部
    于2009 年4 月28 日颁布反倾销税令。根据反倾销令和美国反倾销法律相关规定,
    美国进口商自2009 年4 月28 日起进口本公司方体阀产品,需暂按28.44%的倾
    销税率向美国海关预缴相应的保证金。实际征收的税率取决于第一次行政复审后
    裁定税率,第一次行政复审预计在2010 年4 月份启动。届时美国海关将根据第
    一次行政复审裁定的税率来对之前预缴的保证金进行清算并以第一次行政复审
    裁定的税率作为下一年度的进口保证金率。
    本公司2008 年全年输美方体阀产品销售收入约为1052 万美元,约占本公司
    营业收入的3%。
    本公司2009 年上半年输美方体阀产品销售收入约为371 万美元,约占本公
    司营业收入的2.7%。
    报告期内,公司未发生其他重大诉讼、仲裁事项,也不存在以前期间发生但
    持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
    五、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项
    六、报告期内,公司无重大关联交易事项及非经营性关联债仅债务往来。
    七、公司独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
    若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)和《关于规范上市公司对外担保行为- 20 -
    的通知》(证监发[2005]120 号)及《公司章程》的有关规定,我们作为浙江
    三花股份有限公司(以下简称“公司”)的独立董事,我们就公司截至2009 年6
    月30 日的关联方资金占用和对外担保情况说明如下:
    一、关联方资金占用情况
    报告期内不存关联方在资金违规占用情况,也不存在以前年度发生并累计到
    2009 年6 月30 日的关联方资金违规占用情况。
    二、对外担保情况
    1、截止报告期末,本公司及控股子公司批准提供对外担保总额为67,000万
    元,实际累计担保发生额为29,616.60万元,占公司2008年末经审计净资产的
    26.72%。
    (1)为控股子公司提供担保情况:
    截止报告期末,本公司对子公司提供的实际累计担保发生额为14,616.60 万
    元,累计担保余额为14,616.60 万元。其中,本公司对子公司浙江三花制冷集团
    有限公司提供的实际担保发生额为13920.44 万元,担保余额为13920.44 万元;
    本公司对子公司常州兰柯四通阀有限公司提供的实际担保发生为696.16 万元,
    担保余额为696.16 万元。
    (2)与浙江新和成股份有限公司的互保情况:截止报告期末,本公司对浙江
    新和成股份有限公司提供的实际担保发生额为15000 万元,担保余额为15000 万
    元。
    2、公司发生的每笔对外担保均严格按照相关法/律法规、公司章程等规定履
    行审议程序,经公司董事会或股东大会审议批准后实施。
    3、截止报告期末,公司及控股子公司没有发生违规对外担保情况,也不存
    在以前年度发生并累计到2009年6月30日的违规对外担保情况。
    八、重大合同及其履行情况
    1、报告期内,公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、
    托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
    2、报告期内公司担保情况
    (1)截至2009 年6 月30 日,本公司为关联方以外单位提供的保证担保情
    况如下表:- 21 -
    被担保单位 金融机构 担保业务 期末担保金额 备注
    浙江新和成股份有限公司
    进出口银行浙江省
    分行
    银行借款
    15,000 万元 [注1]
    小 计 15,000 万元
    注1:本公司为浙江新和成股份有限公司向中国银行新昌支行履行债务提供保证担保,
    担保主债权的最高余额为15,000 万元。
    浙江新和成股份有限公司同时为本公司履行债务提供保证担保,担保主债权的最高余额
    为15,000 万元。
    (2)截至2009 年06 月30 日,子公司新昌县四通机电有限公司以土地使用权
    和房产作为抵押物,为浙江三花制冷集团有限公司向中国进出口银行借款940 万
    元提供担保。
    (3) 截至2009 年06 月30 日,本公司为子公司提供担保情况如下表
    担保单位 被担保单位 金融机构 担保业务 期末担保余额 备注
    浙江三花制冷集团有限公司 中国银行新昌支行 银行承兑汇票 11,920.44 万元[注1]
    本公司
    常州兰柯四通阀有限公司 中信银行常州分行新北区支行 银行承兑汇票 696.16 万元[注2]
    小 计 12,616.60 万元
    注1:本公司为浙江三花制冷集团有限公司向中国银行新昌支行履行债务提供保证担
    保,担保主债权的最高余额为16,000 万元。
    注2:本公司为常州兰柯四通阀有限公司向中信银行常州分行新北区支行履行债务提供
    保证担保,担保主债权的最高余额为2,000 万元。
    3、报告期内,公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他
    人进行现金资产管理事项。
    九、公司或持股5%以上股东对承诺事项的履行情况
    承诺事项 承诺内容 履行情况
    股改承诺
    持有公司股份总数5%以上的股东承诺:通过
    深圳证券交易所挂牌交易出售的股份数量,每
    达到公司股份总数1%时,应当在该事实发生
    之日起两个工作日内做出公告。
    履约中,严格履行承诺。- 22 -
    收购报告书或权益变
    动报告书中所作承诺
    公司控股股东三花控股及其一致行动人承诺:
    其在本公司拥有权益的股份,自本次交易所发
    行的股份完成股权登记之日起,三十六个月内
    不上市交易和转让。
    履约中,严格履行承诺。
    1、公司控股股东三花控股承诺,通过认购股份
    与支付现金购买注入三花股份的六项资产对应
    的2008 年度、2009 年度和2010 年度经审计的
    归属于母公司的净利润分别不低于17,464 万
    元、19,210.84 万元、21,998 万元;若某个会计
    年度未能达到前述相应指标,差额部分将由三
    花控股在该年度的年度财务报告公告后15 日
    内以现金的形式向三花股份无偿补足。
    履约中,严格履行承诺。
    2、三花控股承诺:“在本次交易完成后,本公
    司将尽量减少与三花股份的关联交易,若有不
    可避免的关联交易,本公司与三花股份将依法
    签订协议,履行合法程序,并将按照有关法律、
    法规、《三花股份公司章程》等有关规定履行信
    息披露义务和办理有关报批事宜。在实施关联
    交易的过程中,将遵照交易合法且合理的原则;
    关联交易的具体执行上,保证其价格公允性及
    程序公正性,保证不通过关联交易损害三花股
    份及其他股东的合法权益。”
    报告期内,三花控股集团
    有限公司未有违反该承
    诺的事项发生,严格履行
    承诺。
    3、三花控股已置换出的房产中尚有三项经营性
    房产(铁贮液器车间、扩建区锅炉间和扩建区
    油化库,三项资产原投入帐面价值为266.50 万
    元)由三花制冷集团无偿使用,鉴于上述资产
    三花控股未能取得房产权属证书,三花制冷集
    团承诺:“将在本次非公开发行股份经中国证监
    会核准之日起1 年内将上述三处房产项下的生
    产经营活动搬迁至其他合法经营场所。”
    履约中,严格履行承诺。
    4、根据公司与三花控股签署的《商标转让合
    同》,三花控股将上述商标无偿转让给三花股
    份,并且该合同生效至商标转让变更注册手续
    办理完毕前,该等注册商标归由三花股份无偿
    使用,涉及该等注册商标可以获得的任何实体
    利益均归三花股份所有。
    履约中,严格履行承诺。
    重大资产重组时所作
    承诺
    5、三花控股承诺将其拥有的制冷产业相关专利
    权及专利申请权全部无偿转让给三花股份。
    履约中,严格履行承诺。
    发行时所作承诺
    公司法人股东、自然人股东及公司实际控制人
    张道才分别承诺:其在今后的生产经营中不从
    事与公司相同的生产经营或业务。为避免与公
    司在业务上发生竞争,明确非竞争的义务,三
    履约完毕,严格履行承
    诺。- 23 -
    花控股代表本身及其全部拥有的或其拥有50%
    权益以上的附属公司,向三花股份作出避免可
    能发生同业竞争的承诺。三花控股进一步承诺:
    如果浙江三花股份有限公司上市后,浙江三花
    股份有限公司非关联股东认为本公司家用空调
    制冷配件业务损害上市公司利益,本公司同意
    将四通阀等家用空调制冷配件业务及相关资产
    按照公允价格注入浙江三花股份有限公司。
    十、内部审计机构的设置及开展工作的情况
    公司设有独立的内部审计部门,配备专职内部审计人员3 名,严格按照公司
    《内部审计制度》定期开展内部审计工作,对公司财务收支和经营活动进行系统
    的内部审计监督。报告期内,根据深交所《中小企业上市公司内部审计工作指引》
    和《董事会审计委员会工作制度》的有关规定,董事会聘任高玲为公司内部审计
    专员。内部审计部门在董事会审计委员会领导下开展工作,内部审计专员向董事
    会审计委员会报告工作。报告期内,内部审计部门对公司会计记录进行了抽查,
    对2008 年度业绩快报进行了审核,并出具了内部审计意见。
    十一、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    1、报告期内,公司未发生证券投资情况。
    2、报告期内,公司未持有非上市金融企业和拟上市公司股权情况。
    十二、报告期内,公司关联交易事项
    (一) 与日常经营相关的关联交易
    1、采购货物 单位:人民币元
    关联方名称 本期数 上年同期数 定价政策
    三花控股集团有限公司 15,675,520.75 成本价
    浙江三花科技有限公司 786,090.86 成本价
    杭州哈德森汽车部件有限公司 83,199.46 市场价
    小 计 83,199.46 16,461,611.61- 24 -
    2、销售货物 单位:人民币元
    关联方名称 本期数 上年同期数 定价政策
    浙江三花科技有限公司 1,469,683.28 成本价
    浙江三花汽车控制系统有限公司 993,780.82 8,580,648.94 市场价
    浙江三花通产实业有限公司 5,425.40 19,359.90 市场价
    浙江三花汽车零部件有限公司 10,400,075.63 1,975,726.04 市场价
    上海三花电气有限公司 17,100.00 市场价
    小 计 11,399,281.85 12,062,518.16
    (二)报告期内,未发生公司与关联方共同对外投资的关联交易
    (三)报告期内,公司与关联方发生债权债务往来的事项
    单位:万元
    向关联方提供资金 关联方向公司提供资金
    关联方
    发生额 余额 发生额 余额
    浙江三花汽车零部件有限公司 1,216.81 837.04 0.00 0.00
    浙江三花汽车控制系统有限公司 116.27 239.16 0.00 0.00
    三花控股美国有限公司 0.00 119.47 0.00 0.00
    浙江三花科技有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00
    杭州哈德森汽车部件有限公司 0.00 0.00 9.73 2.23
    上海三花电气有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00
    浙江三花通产有限公司 285.45 241.80 3.76 5.48
    三花控股集团有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00
    日本三花汽车部品株式会社 0.00 0.00 0.00 0.00
    合计 1,618.53 1,437.47 13.49 7.71
    (四)报告期内,公司与关联方发生的担保事项
    截至2009 年6 月30 日,关联方为本公司提供担保的情况如下表: (单位:万元)
    担保单位 被担保单位 金融机构 担保业务 期末担保余额 备注
    中信银行杭州分行 银行借款 2,000.00 万元[注1]
    本公司
    中国银行新昌支行 银行承兑汇票 3,992.88 万元[注2]
    三花控股集团有限公司
    浙江三花制冷集团有限公司中国工商银行新昌支行银行借款 5,700.00 万元[注3]- 25 -
    中国进出口银行 银行借款 150.00 万元[注4]
    中国农业银行新昌县支
    行
    银行借款 140.00 万美元[注5]
    新昌县四通机电有限公司
    中国农业银行新昌县支
    行
    银行借款 1,000.00 万元
    小 计 12,842.88 万元
    注1:三花控股集团有限公司为本公司向中信银行杭州分行履行债务提供保证担保,担
    保主债权的最高余额为10,000 万元。
    注2:三花控股集团有限公司为本公司向中国银行新昌支行履行债务提供保证担保,担
    保主债权的最高余额为13,000 万元。
    注3:三花控股集团有限公司为浙江三花制冷集团有限公司向中国工商银行新昌支行履
    行债务提供保证担保,担保主债权的最高余额为6,200 万元。
    注4:系三花控股集团有限公司以土地使用权为浙江三花制冷集团有限公司提供抵押担
    保。
    注5:三花控股集团有限公司为浙江三花制冷集团有限公司向中国农业银行新昌支行履
    行债务提供保证担保,担保主债权的最高余额为9,600 万元。
    (五)其他关联方交易
    (1) 购买其他资产
    本期数
    关联方名称 交易内容
    金 额 定价政策
    浙江三花通产实业有限公司 设备 971,452.98 账面价
    小 计 971,452.98
    (2) 销售其他资产
    关联方名称 交易内容 本期数
    金 额 定价政策
    设备 35,726.50 账面价
    浙江三花通产实业有限公司
    水电 10,642.74 市场价
    小 计 46,369.24
    (3) 费用结算- 26 -
    2009年上半年度,本公司向杭州富翔物业管理有限公司支付房租费
    85,132.60元。
    十三、报告期内,公司、公司董事会、董事、监事及高级管理人员没有受到
    中国证监会行政处罚、通报批评和深圳证券交易所公开谴责及其他行政管理部门
    的处罚。
    十四、报告期内,公司信息披露情况
    报告期内已披露的重要信息索引
    披露日期 公告编号 公告内容 披露报纸
    2009年1月14日 2009-001 第三届董事会第六次会议决议公告 二大报纸
    2009年1月14日 2009-002 为控股子公司提供融资担保的公告 二大报纸
    2009年1月14日 2009-003
    关于与浙江新和成股份有限公司签订互保协议
    的公告
    二大报纸
    2009年1月14日 2009-004 关于召开2009年第1次临时股东大会通知 二大报纸
    2009年2月18日 2009-005 关于股份持有人出售股份情况的公告 二大报纸
    2009年2月18日 2009-006 2009年第1次临时股东大会决议公告 二大报纸
    2009年2月27日 2009-007 2008年度业绩快报 二大报纸
    2009年3月17日 2009-008 关于反倾销诉讼事件的进展情况公告 二大报纸
    2009年4月3日 2009-009 关于股东股份质押解除及新增质押的公告 二大报纸
    2009年4月8日 2009-010 2009年第一季度业绩预告 二大报纸
    2009年4月16日 2009-011 关于与浙江新和成股份有限公司签订互保协议
    的进展公告
    二大报纸
    2009年4月21日 2009-012 关于控股股东股份质押的公告 二大报纸
    2009年4月21日 2009-013 2008年年度报告摘要 二大报纸
    2009年4月21日 2009-014 第三届董事会第七次会议决议公告 二大报纸
    2009年4月21日 2009-015 关于召开2008年度股东大会的通知 二大报纸
    2009年4月21日 2009-016 第三届监事会第五次会议决议公告 二大报纸
    2009年4月21日 2009-017 董事会审计委员会2008年度内部控制自我评价
    报告
    二大报纸
    2009年4月21日 2009-018 董事会关于募集资金年度使用情况的专项报告 二大报纸- 27 -
    2009年4月21日 2009-019 日常关联交易公告 二大报纸
    2009年4月21日 2009-020 为控股子公司提供融资担保的公告 二大报纸
    2009年4月21日 2009-021
    关于2008年度盈利预测完成情况的公告
    二大报纸
    2009年4月22日 2009-022 2009年第一季度季度报告正文 二大报纸
    2009年4月28日 2009-023 关于举行2008年度报告网上说明会的通知 二大报纸
    2009年4月30日 2009-024 关于反倾销诉讼事件的进展情况公告 二大报纸
    2009年5月7日 2009-025 关于三花控股集团有限公司利润承诺履行完成
    的公告
    二大报纸
    2009年5月13日 2009-026 2008年度股东大会决议公告 二大报纸
    2009年5月20日 2009-027 2008年度权益分派实施公告 二大报纸
    2009年7月7日 2009-028 监事辞职的公告
    注:“二大报纸”指《证券时报》、《上海证券报》。
    第七节 财务报告
    资产负债表
    2009 年6 月30 日
    编制单位:浙江三花股份有限公司 单位:(人民币)元
    资产总计 期末余额 期初余额
    合并 母公司 合并 母公司
    流动资产:
    货币资金 389,910,386.49 134,141,521.44 429,411,316.23 144,664,256.47
    交易性金融资产 3,146,850.00 162,000.00 10,910,180.00 6,524,440.00
    应收票据 264,610,538.03 76,667,652.71 242,916,221.84 184,751,872.67
    应收账款 412,581,842.70 136,766,982.41 364,433,160.43 114,199,477.31
    预付款项 7,096,089.63 42,440,958.82 29,538,757.84 1,638,858.69
    应收利息 - - -
    应收股利 - 10,740,000.00 - 10,740,000.00
    其他应收款 13,649,444.05 2,533,299.29 23,475,515.97 16,390,926.37
    存货 509,984,488.49 112,238,133.73 622,839,694.25 159,889,292.60
    一年内到期的非流
    动资产
    - - - -
    其他流动资产 - - - -
    流动资产合计 1,600,979,639.39 515,690,548.40 1,723,524,846.56 638,799,124.11- 28 -
    非流动资产: - -
    可供出售金融资产 - - -
    持有至到期投资 - - -
    长期应收款 - - -
    长期股权投资 - 743,158,141.41 - 743,158,141.41
    投资性房地产 - - -
    固定资产 461,239,801.22 121,193,359.44 457,731,381.22 127,382,693.71
    在建工程 11,126,996.78 1,242,120.37 7,284,947.33 1,070,332.37
    工程物资 - - -
    固定资产清理 - - -
    生产性生物资产 - - -
    油气资产 - - -
    无形资产 96,161,846.37 3,969,874.67 92,286,975.40 3,740,961.27
    开发支出 - - -
    商誉 - - -
    长期待摊费用 975,005.84 1,317,776.39 -
    递延所得税资产 8,380,042.94 1,142,244.92 10,327,961.46 1,296,351.66
    其他非流动资产 - - -
    非流动资产合计 577,883,693.15 870,705,740.81 568,949,041.80 876,648,480.42
    资产总计 2,178,863,332.54 1,386,396,289.21 2,292,473,888.36 1,515,447,604.53
    流动负债:
    短期借款 376,564,660.00 140,000,000.00 422,866,831.22 140,000,000.00
    交易性金融负债 - - -
    应付票据 227,324,178.46 49,512,000.00 210,277,469.42 67,768,886.55
    应付账款 283,626,204.62 104,986,109.01 313,659,117.61 104,213,403.52
    预收款项 2,323,233.42 2,311,502.43 7,100,746.26 2,188,452.33
    应付职工薪酬 10,660,745.57 5,108,962.24 18,537,682.27 9,806,888.98
    应交税费 7,745,869.98 6,895,766.10 -3,005,998.34 -6,616,368.98
    应付利息 1,193,748.40 908,550.00 707,345.00 223,850.00
    应付股利 - -
    其他应付款 12,270,786.55 12,727,849.71 17,132,162.17 18,895,816.78
    一年内到期的非流
    动负债
    - - -
    其他流动负债 23,113,778.72 7,331,074.65 25,123,750.00 2,409,700.00
    流动负债合计 944,823,205.72 329,781,814.14 1,012,399,105.61 338,890,629.18
    非流动负债: - -
    长期借款 - - -
    应付债券 - - -
    长期应付款 - - -
    专项应付款 - - -
    预计负债 - - -- 29 -
    递延所得税负债 397,406.25 24,300.00 1,526,883.50 978,666.00
    其他非流动负债 - - -
    非流动负债合计 397,406.25 24,300.00 1,526,883.50 978,666.00
    负债合计 945,220,611.97 329,806,114.14 1,013,925,989.11 339,869,295.18
    所有者权益:
    实收资本 264,000,000.00 264,000,000.00 264,000,000.00 264,000,000.00
    资本公积 384,054,746.27 702,354,365.22 379,059,418.77 697,364,100.22
    减:库存股 - - -
    盈余公积 84,389,308.47 37,913,062.51 84,389,308.47 37,913,062.51
    未分配利润 380,667,094.69 52,322,747.34 444,571,254.05 176,301,146.62
    外币报表折算差异 -4,744,437.84 -1,515,405.08
    归属于母公司所有
    者权益合计 1,108,366,711.59 1,056,590,175.07 1,170,504,576.21 1,175,578,309.35
    少数股东权益 125,276,008.98 108,043,323.04
    所有者权益合计 1,233,642,720.57 1,056,590,175.07 1,278,547,899.25 1,175,578,309.35
    负债和所有者权益
    总计
    2,178,863,332.54 1,386,396,289.21 2,292,473,888.36 1,515,447,604.53
    公司法定代表人:张道才 主管会计工作负责人:蔡荣生 会计机构负责人:俞蓥奎
    利润表
    2009 年上半年度
    编制单位:浙江三花股份有限公司 单位:(人民币)元
    本期金额 上期金额
    项目 合并 母公司 合并 母公司
    一、营业收入 940,020,383.34 315,276,210.65 1,546,530,703.96 498,885,235.87
    减:营业成本 717,228,123.06 231,536,496.43 1,201,344,124.32 393,848,772.95
    营业税金及附加 3,430,247.17 2,437,198.54 2,579,813.83 1,289,990.77
    销售费用 39,979,925.41 18,409,149.54 54,811,452.63 14,598,575.39
    管理费用 57,422,011.06 25,238,452.21 65,606,368.45 20,196,982.30
    财务费用 9,756,478.77 3,443,773.50 36,270,008.02 9,533,483.72
    资产减值损失 -175,672.92 567,625.38 10,398,972.66 3,824,089.12
    加:公允价值变
    动收益(损失以
    “-”号填列) 3,621,000.00 -4,037,740.00 -791,975.00 -430,125.00
    投资收益
    (损失以“-”号
    填列) 16,564,750.04 9,708,366.82 20,984,797.65 12,478,882.40- 30 -
    其中:对
    联营企业和合营
    企业的投资收益 - -
    二、营业利润 132,565,020.83 39,314,141.87 195,712,786.70 67,642,099.02
    加:营业外收入 3,552,173.99 785,209.47 6,313,899.68 220,338.00
    减:营业外支出 1,697,404.27 379,325.93 3,192,333.43 1,520,171.60
    其中:非流
    动资产处置损失 602,722.84 67,480.40 265,517.84 14,179.22
    三、利润总额 134,419,790.55 39,720,025.41 198,834,352.95 66,342,265.42
    减:所得税费用 22,691,263.97 5,298,424.69 36,757,522.63 15,585,944.24
    四、净利润 111,728,526.58 34,421,600.72 162,076,830.32 50,756,321.18
    归属于母公
    司所有者的净利
    润 94,495,840.64 34,421,600.72 140,764,535.29 50,756,321.18
    少数股东损益 17,232,685.94 - 21,312,295.03 -
    五、每股收益:
    (一)基本每股
    收益 0.36 0.13 0.53 0.19
    (一)稀释每股
    收益 0.36 0.13 0.53 0.19
    公司法定代表人:张道才 主管会计工作负责人:蔡荣生 会计机构负责人:俞蓥奎
    现金流量表
    2009 年上半年度
    编制单位:浙江三花股份有限公司 单位:(人民币)元
    本年同期数 上年同期数
    项 目
    合并数 母公司 合并 母公司
    一、经营活动产生的现金
    流量
    销售商品、提供劳务
    收到的现金
    944,641,699.30 442,172,942.95 1,365,895,724.99 428,390,624.58
    收到的税费返还 32,004,617.67 12,891,813.41 30,219,644.95 13,382,080.55
    收到其它与经营活动
    有关的现金
    50,674,494.54 12,437,004.18 94,881,027.61 13,072,257.75
    经营活动现金流
    入小计
    1,027,320,811.51 467,501,760.54 1,490,996,397.55 454,844,962.88
    购买商品、接受劳务
    支付的现金
    578,347,026.75 244,271,930.76 1,252,885,377.19 406,259,141.94
    支付给职工以及为职101,150,622.39 24,782,376.02 123,411,070.96 26,369,183.08- 31 -
    工支付的现金
    支付的各项税费 64,421,397.67 17,559,853.07 58,316,330.41 18,182,364.60
    支付其它与经营活动
    有关的现金
    74,609,434.72 37,225,590.61 121,274,671.75 30,112,295.66
    经营活动现金流
    出小计
    818,528,481.53 323,839,750.46 1,555,887,450.31 480,922,985.28
    经营活动产生的
    现金流量净额
    208,792,329.98 143,662,010.08 -64,891,052.76 -26,078,022.40
    二、投资活动产生的现金
    流量
    - - - -
    收回投资所收到的现
    金
    - - - -
    取得投资收益所收到
    的现金
    23,006,408.10 4,204,595.00 19,805,944.39 1,538,699.89
    处置固定资产、无形
    资产和其它长期资产
    - - - -
    收回的现金净额 3,321,998.86 10,000.00 5,563,259.70 28,000.00
    收到其它与投资活动
    有关的现金
    2,679,425.80 868,878.90 3,642,003.26 -
    投资活动现金流
    入小计
    29,007,832.76 5,083,473.90 29,011,207.35 1,566,699.89
    购建固定资产、无形资产
    和其它长期投资 所支付的
    现金
    38,522,980.40 3,516,747.60 59,958,481.05 -265,927.64
    投资所支付的现金 - - - -
    取得子公司及其他营
    业单位支付的现金净额
    - - - -
    支付其它与投资活动
    有关的现金
    1,091,008.99 17,689.11 3,825,000.00 -
    投资活动现金流出小
    计
    39,613,989.39 3,534,436.71 63,783,481.05 -265,927.64
    投资活动产生的
    现金流量净额
    -10,606,156.63 1,549,037.19 -34,772,273.70 1,832,627.53
    三、筹资活动产生的现金
    流量
    - - - -
    吸收投资所收到的现
    金
    - - - -
    取得借款所收到的现
    金
    140,796,500.00 20,000,000.00 219,935,794.00 40,000,000.00
    收到其它与筹资活动5,870,900.00 5,870,900.00 - -- 32 -
    有关的现金
    筹资活动现金流
    入小计
    146,667,400.00 25,870,900.00 219,935,794.00 40,000,000.00
    偿还债务所支付的现
    金
    187,098,671.22 20,000,000.00 340,855,950.00 40,000,000.00
    分配股利、利润或偿
    付利息所支付的现金
    167,102,074.05 160,744,718.61 42,698,299.09 23,944,417.50
    支付其它与筹资活动
    有关的现金
    - - - -
    筹资活动现金流
    出小计
    354,200,745.27 180,744,718.61 383,554,249.09 63,944,417.50
    筹资活动产生的
    现金流量净额
    -207,533,345.27 -154,873,818.61 -163,618,455.09 -23,944,417.50
    四、 汇率变动对现金的影
    响
    -1,011,672.18 - -1,231,345.26 -
    五、 现金及现金等价物净
    增加额
    -10,358,844.10 -9,662,771.34 -264,513,126.81 -48,189,812.37
    加:期初现金及现金等
    价物余额
    320,217,165.15 123,843,533.04 541,515,265.73 186,581,550.20
    六、期末现金及现金等价物
    余额
    309,858,321.05 114,180,761.70 277,002,138.92 138,391,737.83
    公司法定代表人:张道才 主管会计工作负责人:蔡荣生 会计机构负责人:俞蓥奎- 30 -
    所有者权益变动表
    2009 年半年度
    编制单位:浙江三花股份有限公司 单位:(人民币)元
    本期金额 上年金额
    归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益
    资本 盈余 未分配
    外币报
    表
    少数股东股东
    资本 盈余 未分配 外币报表
    少数股东 股东
    项 目
    股本
    公积 公积 利润
    折算差
    额
    权益 权益合计
    股本
    公积 公积 利润 折算差额权益 权益合计
    一、上年年末余额
    264,000,
    000.00
    387,059,
    418.77
    83,709,
    308.47
    438,451,25
    4.05
    -1,515,4
    05.08
    108,043,32
    3.04
    1,279,747,8
    99.25
    113,000,
    000.00
    588,125,2
    65.08
    66,392,1
    29.11
    217,789,95
    1.87
    -3,936,895
    .50
    88,160,358
    .10
    1,069,530,8
    08.66
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    -8,000,00
    0.00
    680,000
    .00
    6,120,000.
    00
    -1,200,000.
    00
    二、本年年初余额
    264,000,
    000.00
    379,059,
    418.77
    84,389,
    308.47
    444,571,25
    4.05
    -1,515,4
    05.08
    108,043,32
    3.04
    1,278,547,8
    99.25
    113,000,
    000.00
    588,125,2
    65.08
    66,392,1
    29.11
    217,789,95
    1.87
    -3,936,895
    .50
    88,160,358
    .10
    1,069,530,8
    08.66
    三、本期增减变动
    金额(减少以“-”号
    填列)
    0.00
    4,995,32
    7.50
    0.00
    -63,904,15
    9.36
    -3,229,0
    32.76
    17,232,685
    .94
    -44,905,178
    .68
    151,000,
    000.00
    -201,065,
    846.31
    17,317,1
    79.36
    220,661,30
    2.18
    2,421,490.
    42
    19,882,964
    .94
    210,217,09
    0.59
    (一)净利润
    94,495,840
    .64
    17,232,685
    .94
    111,728,52
    6.58
    251,296,91
    3.02
    32,882,964
    .94
    284,179,87
    7.96
    (二)直接计入股 4,995,32 -3,229,0 1,766,294.7 2,421,490. 2,421,490.4- 31 -
    东权益的利得和损
    失
    7.50 32.76 4 42 2
    1.可供出售金融资
    产公允价值变动净
    额
    2.权益法下被投资
    单位其他股东权益
    变动的影响
    3.与计入股东权益
    项目相关的所得税
    影响
    4.其他
    4,995,32
    7.50
    -3,229,0
    32.76
    1,766,294.7
    4
    2,421,490.
    42
    2,421,490.4
    2
    上述(一)和(二)
    小计
    4,995,32
    7.50
    94,495,840
    .64
    -3,229,0
    32.76
    17,232,685
    .94
    113,494,8
    21.32
    251,296,91
    3.02
    2,421,490.
    42
    32,882,964
    .94
    286,601,36
    8.38
    (三)股东投入和
    减少股本
    0.00
    151,000,
    000.00
    -191,784,
    277.79
    -40,784,27
    7.79
    1. 股东投入股本 0.00
    151,000,
    000.00
    151,000,00
    0.00
    2.股份支付计入股
    东权益的金额
    3.其他
    -191,784,
    277.79
    -191,784,27
    7.79
    (四)利润分配 0.00
    -158,400,0
    00.00
    0.00
    -158,400,00
    0.00
    8,035,61
    0.84
    -30,635,61
    0.84
    -13,000,00
    0.00
    -35,600,000
    .00
    1. 提取盈余公积 0.00 8,035,61 -8,035,610- 32 -
    0.84 .84
    2. 提取一般风险
    准备
    3.对股东的分配
    -158,400,0
    00.00
    -158,400,00
    0.00
    -22,600,00
    0.00
    -13,000,00
    0.00
    -35,600,000
    .00
    4.其他
    (五)股东权益内
    部结转
    0.00 0.00
    -9,281,56
    8.52
    9,281,56
    8.52
    0.00
    1.资本公积转增股
    本
    2.盈余公积转增股
    本
    3.盈余公积弥补亏
    损
    4.其他
    -9,281,56
    8.52
    9,281,56
    8.52
    0.00
    四、本期期末余额
    264,000,
    000.00
    384,054,
    746.27
    84,389,
    308.47
    380,667,09
    4.69
    -4,744,4
    37.84
    125,276,00
    8.98
    1,233,642,7
    20.57
    264,000,
    000.00
    387,059,4
    18.77
    83,709,3
    08.47
    438,451,25
    4.05
    -1,515,405
    .08
    108,043,32
    3.04
    1,279,747,8
    99.25
    公司法定代表人:张道才 主管会计工作负责人:蔡荣生 会计机构负责人:俞蓥奎- 33 -
    浙江三花股份有限公司
    财务报表附注
    2009 年半年度
    金额单位:人民币元
    一、公司基本情况
    浙江三花股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上市工作领导
    小组以浙上市〔2001〕108 号文批准,由原三花不二工机有限公司整体变更设立,于2001 年12
    月19 日在浙江省工商行政管理局登记注册,取得注册号为3300001008348 的企业法人营业执照。
    设立时的注册资本和实收股本均为8,300 万元。
    经中国证券监督管理委员会以证监发行字〔2005〕19 号文核准,本公司于2005 年5 月向社
    会公开发行人民币普通股3,000 万股(每股面值1 元)。
    2005 年11 月2 日,本公司取得由浙江省工商行政管理局重新核发的注册号为企股浙总字第
    002332 号的企业法人营业执照,企业类型为中外合资股份有限公司(外资比例低于25%)。
    经中国证券监督管理委员会以证监公司字〔2008〕1170 号文核准,本公司于2008 年12 月
    向特定对象非公开发行人民币普通股15,100 万股(每股面值1 元)。
    本公司现有实收股本26,400 万元,股份总数26,400 万股(每股面值1 元),其中有限售条
    件流通股18,784 万股,无限售条件流通股7,616 万股。公司股票已在深圳证券交易所挂牌交易。
    本公司属机械制造行业。经营范围:截止阀、电子膨胀阀、排水泵、电磁阀、单向阀、压
    缩机、机电液压控制泵及其他机电液压控制元器件的生产销售。
    二、财务报表的编制基准与方法
    本公司执行财政部2006 年2 月公布的《企业会计准则》,即本报告所载财务信息按本财务
    报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。
    三、公司采用的重要会计政策和会计估计
    (一) 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、
    经营成果和现金流量等有关信息。
    (二) 财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    (三) 会计期间
    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    (四) 记账本位币- 34 -
    采用人民币为记账本位币。子公司三花国际(美国)有限公司、三花国际新加坡私人有限
    公司和韩国三花贸易股份有限公司采用美元为记账本位币,日本三花贸易株式会社采用日元为
    记账本位币,三花国际(欧洲)有限公司采用欧元为记账本位币。
    (五) 会计计量属性
    财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和
    金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量;采购时超过正常信用条件延
    期支付的存货、固定资产、无形资产等,以购买价款的现值计量;发生减值损失的存货以可变
    现净值计量,其他减值资产按可收回金额(公允价值与现值孰高)计量;盘盈资产等按重置成
    本计量。
    (六) 现金等价物的确定标准
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3 个月内到期)、流动性强、易
    于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    (七) 外币折算
    对发生的外币业务,采用交易发生日的按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇
    率近似的汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额,外币货币性项目按资产负债
    表日即期汇率折算,除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外,
    其他汇兑差额计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇
    率折算;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额作
    为公允价值变动损益。
    外币财务报表的折算遵循下列原则:
    1. 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目
    除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;
    2. 利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的按照系统合理的方法确定的、与交易发
    生日即期汇率近似的汇率折算;
    3. 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列
    示;
    4. 现金流量表采用现金流量发生日的按照系统合理的方法确定、与现金流量发生日即期汇
    率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示。
    (八) 金融工具的确认和计量
    1.金融资产和金融负债的分类
    金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
    产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有
    至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负- 35 -
    债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他
    金融负债。
    2.金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
    融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
    负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用
    计入初始确认金额。
    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
    交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊
    余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与
    该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公
    允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负
    债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具
    挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以公允
    价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且
    其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,按照履行相关现时义务所需支出的
    最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较
    高者进行后续计量。
    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方
    法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成
    的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投
    资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公
    允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积;持有期间按实际利率
    法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股
    利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价
    值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
    3.金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资
    产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收
    到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
    和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2) 未
    放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确
    认有关负债。- 36 -
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转
    移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动
    累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在
    终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额
    的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计
    入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市
    场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
    场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
    权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易
    价格作为确定其公允价值的基础。
    5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
    价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,包括在具
    有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括
    单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
    值测试。
    按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预
    计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
    计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生
    减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率
    对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值
    发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时,确认其减值损失,并将原直接计入所有者
    权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
    (九) 应收款项坏账准备的计提方法
    对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项(包括应收账款和其他应收
    款),根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;对于单项金额非重大以
    及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项(包括应收账款和其他应收款),根据相同
    账龄应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比
    例。确定具体提取比例为:账龄1 年以内(含1 年,以下类推)的,按其余额的5%计提;账龄
    1-2 年的,按其余额的10%计提;账龄2-3 年的,按其余额的30%计提;账龄3 年以上的,按其
    余额的50%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项,单独进行减值测试,并- 37 -
    根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
    对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等),根据其未来
    现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
    (十) 存货的确认和计量
    1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
    产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
    2. 存货按照成本进行初始计量。
    3. 存货发出的核算方法:
    (1) 按实际成本计价的,发出存货采用先进先出法或加权平均法核算;按计划成本计价的,
    期末同时结转发出存货应负担的成本差异。
    (2) 包装物、低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
    4. 资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变现净
    值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售
    价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常
    生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
    费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格
    约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分
    别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    5. 存货的盘存制度为永续盘存制。
    (十一) 长期股权投资的确认和计量
    1. 长期股权投资初始投资成本的确定:
    (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
    行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其
    初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总
    额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直
    接相关费用作为其初始投资成本。
    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投
    资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投
    资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公
    允的除外)。
    2. 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表时按
    照权益法进行调整;对不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
    能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,- 38 -
    采用权益法核算。
    3. 资产负债表日,以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
    期股权投资,有客观证据表明其发生减值的,按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流
    量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额,计提长期股权投资减值准备;其他投资的减值,
    按本财务报表附注三(十五)3 所述方法计提长期股权投资减值准备。
    4. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据:按照合同约定,与被投资单位相关
    的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的,认定为共同控制;对被投资单位
    的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
    制定的,认定为重大影响。
    (十二) 固定资产的确认和计量
    1. 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营
    管理持有的;(2) 使用寿命超过一个会计年度。
    2. 固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入
    企业;(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条
    件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
    3. 固定资产按照成本进行初始计量。
    4. 固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
    固定资产类别 使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
    房屋及建筑物 20-30 原价的5% 4.75-3.17
    专用设备 10 原价的5% 9.50
    通用设备 5 原价的5% 19.00
    运输工具 5 原价的5% 19.00
    其他设备 5 原价的5% 19.00
    对于购入的二手旧设备,按其预计尚可使用年限计提折旧;因海外子公司仅有少量固定资
    产,基于重要性原则,其折旧政策未按本公司的折旧政策进行调整,仍执行当地的税务规定。
    5. 因开工不足、自然灾害等导致连续3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性
    停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
    6. 资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按本财务报表附注三(十五)3 所述方
    法计提固定资产减值准备。
    (十三) 在建工程的确认和计量
    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建
    造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
    态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整- 39 -
    原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
    3. 资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按本财务报表附注三(十五)3 所述方
    法计提在建工程减值准备。
    (十四) 无形资产的确认和计量
    1. 无形资产按成本进行初始计量。
    2. 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等
    综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资
    产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
    3. 对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1) 运用该资产生
    产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2) 技术、工艺等方面的现阶
    段情况及对未来发展趋势的估计;(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4) 现
    在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以
    及公司预计支付有关支出的能力;(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许
    使用期、租赁期等;(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
    4. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
    现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的
    无形资产不摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。
    5.资产负债表日,检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力,按本财务报表附注
    三(十五)3 所述方法计提无形资产减值准备。
    6. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
    段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出
    售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济
    利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无
    形资产将在内部使用的,可证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以
    完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的
    支出能够可靠地计量。
    (十五) 资产减值
    1.在资产负债表日判断资产(除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允
    价值不能可靠计量的长期股权投资、递延所得税资产和金融资产(不含长期股权投资)以外的
    资产)是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的,以单项资产为基
    础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组或资
    产组组合为基础确定其可收回金额,但因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,
    无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该- 40 -
    单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    3, 单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的差额
    计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认其相应
    的减值损失,减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产
    组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产
    的账面价值;以上资产账面价值的抵减,作为各单项资产(包括商誉)的减值损失,计提各单
    项资产的减值准备。
    4. 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    (十六) 借款费用的确认和计量
    1. 借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本
    化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
    可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    2.借款费用资本化期间
    (1) 当同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;
    3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2) 暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且
    中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,
    直至资产的购建或者生产活动重新开始。
    (3) 停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
    态时,借款费用停止资本化。
    3.借款费用资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利
    息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银
    行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;
    为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的
    资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予
    资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实
    际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。专门
    借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
    态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益。
    一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。
    (十七) 收入确认原则- 41 -
    1. 销售商品
    销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司不再保留通常与
    所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计
    量;相关的经济利益很可能流入;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品
    销售收入的实现。
    2. 提供劳务
    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计
    量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
    本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经提供劳务占应提供劳
    务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠
    估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
    收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生
    的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
    3. 让渡资产使用权
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认
    让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;
    使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    (十八) 企业所得税的确认和计量
    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
    照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资
    产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
    产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
    差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
    3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得
    足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在
    很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况
    产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    (十九) 合并财务报表的编制方法
    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其
    子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,
    由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。- 42 -
    四、税(费)项
    (一) 国内企业
    1.增值税
    按17%的税率计缴。出口货物享受“免、抵、退”税政策,退税率分别为13%和14%。子公
    司新昌县四通机电有限公司和新昌县三元机械有限公司系福利企业,享受“增值税返还”的优
    惠政策。
    2. 营业税
    根据不同税目,分别按3%或5%的税率计缴。
    3. 城市维护建设税
    根据不同的纳税地点,分别按应缴流转税税额和免抵增值税税额之和的5%或7%计缴。子公
    司浙江三花制冷集团有限公司和常州兰柯四通阀有限公司系外商投资企业,无需计缴城市维护
    建设税。
    4. 教育费附加
    按应缴流转税税额和免抵增值税税额之和的3%计缴。子公司浙江三花制冷集团有限公司和
    常州兰柯四通阀有限公司系外商投资企业,无需计缴教育费附加。
    5. 地方教育附加
    根据企业注册登记地所处的省份,分别按应缴流转税税额和免抵增值税税额之和的1%、2%
    计缴或无需计缴。
    6. 企业所得税
    本公司经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局以浙
    科发高〔2008〕336 号文认定为高新技术企业,2008 年度和2009 年度减按15%的税率计缴企业
    所得税。
    子公司浙江三花制冷集团有限公司系生产性外商投资企业, 2008 年度和2009 年度均按25%
    的税率减半缴纳企业所得税。
    子公司常州兰柯四通阀有限公司、新昌县四通机电有限公司、新昌县三元机械有限公司、
    浙江三花自控元器件有限公司、中山市三花制冷配件有限公司、苏州三花空调部件有限公司和
    浙江众成管业有限公司等7 个子公司,2008 年度和2009 年度,均按25%的税率计缴企业所得税。
    子公司四川三花制冷科技有限公司系2008 年度新设企业,因地处汶川地震灾区企业,根据
    财税〔2008〕104 号文的规定,经绵阳市国家税务局涪城区分局核准,2008 年度免缴企业所得
    税,2009 年度按25%的税率计缴企业所得税。
    子公司重庆三花制冷部件有限公司系2008 年度新设企业,因系设在西部地区国家鼓励类产
    业的内资企业,根据财税〔2001〕202 号文的规定,2008 年度和2009 年度均减按15%的税率计
    缴企业所得税。
    (二) 国外企业- 43 -
    1. 三花国际(美国)有限公司
    (1) 联邦所得税
    按应纳税所得额分级计缴。
    (2) 俄亥俄州公司所得税、尤尼恩郡企业财产税
    执行当地的税务规定。
    2. 日本三花贸易株式会社
    (1) 消费税
    按销售收入的5%向客户收取,按采购金额的5%支付给供应商;如收取的金额大于支付的金
    额,则上缴当地税务局;如收取的金额小于支付的金额,则由当地税务局退回日本三花贸易株
    式会社。
    (2) 法人税
    登记资本额小于1 亿日元的,按累进税率分级计缴。即所得金额在800 万日元以下的部分,
    按22%的税率计缴;所得金额在800 万元日元以上的部分,按30%的税率计缴。
    登记资本额超过1 亿日元的,按30%的税率计缴。
    (3) 法人府民税、法人市民税
    执行当地的税务规定。
    3. 三花国际新加坡私人有限公司
    2008 年度和2009 年度,均按18%的税率计缴企业所得税。
    4. 韩国三花贸易股份有限公司
    (1) 附加税和关税
    附加税和关税分别按10%和8%的税率计缴。产品组装复出口后可享受“退税”政策。
    (2) 法人税
    按应纳税所得额分级计缴。即应纳税所得额在1 亿韩元以下的部分,按13%的税率计缴;应
    纳税所得额在超过1 亿韩元的部分,按25%的税率计缴。
    5、三花国际(欧洲)有限公司
    2009 年度,按30%的税率计缴企业所得税。
    五、企业合并及合并财务报表
    (一) 控制的重要子公司
    子公司全称 业务性质 注册资本 经营范围
    1.同一控制下合并取得
    浙江三花自控元器件有限公司 机械制造 10,980 万元
    燃气阀、控制阀、制冷控制元器件、制
    冷配件等生产销售
    浙江三花制冷集团有限公司 机械制造 25,000 万元
    制冷设备、自动控制元件、机械设备、
    家用电器等制造与销售- 44 -
    新昌县四通机电有限公司 机械制造 1,500 万元 铜管、铜棒、制冷配件
    新昌县三元机械有限公司 机械制造 650 万元 制冷机械配件、电器配件
    三花国际(美国)有限公司 商品流通 755 万美元
    制冷空调设备和部件、自动控制元器
    件、机械设备等销售与采购
    日本三花贸易株式会社 商品流通 68,845 万日元
    空调部件、制冷部件的进出口销售,
    汽车零部件的进口及销售等
    常州兰柯四通阀有限公司 机械制造 10,088.65 万元
    四通换向阀和相关产品制造、组装,
    销售自产产品
    四川三花制冷科技有限公司 商品流通 100 万元
    研发、销售制冷自控元器件及部件,
    汽车空调零部件生产、销售
    中山市三花制冷配件有限公司 机械制造 500 万元
    铜管、铜棒、电器元件、机械配件、
    制冷配件
    三花国际新加坡私人有限公司 商品流通 10 万美元 空调配件、制冷元件等的销售
    三花国际(欧洲)有限公司 商品流通 20 万欧元 制冷设备的进口,贸易来往和销售
    2.非同一控制下合并取得
    浙江众成管业有限公司 机械制造 500 万元
    钢管及配件、机械配件、制冷设备及
    配件、橡塑制品
    3.新设方式取得
    重庆三花制冷部件有限公司 机械制造 2,500 万元
    制冷控制元器件、制冷设备成套管路
    组件制造、加工销售
    韩国三花贸易股份有限公司 商品流通 20 万美元进出口贸易、物流业务
    苏州三花空调部件有限公司 机械制造 1500 万元
    空调配件、铜管组件、机械电子等生产
    销售;自营和代理各类商品及技术的进
    出口业务
    (续上表)
    子公司全称
    至本期末实
    际投资额
    实质上构成对子公司
    的净投资余额
    持股
    比例
    表决权
    比例
    1.同一控制下合并取得
    浙江三花自控元器件有限公司 10,980 万元10,980 万元100% 100%
    浙江三花制冷集团有限公司 30,673.36 万元30,673.36 万元74% 74%
    新昌县四通机电有限公司 5,951.58 万元5,951.58 万元100% 100%
    新昌县三元机械有限公司 3,877.97 万元3,877.97 万元100% 100%
    三花国际(美国)有限公司 11,352.73 万元11,352.73 万元100% 100%
    日本三花贸易株式会社 5,313.41 万元5,313.41 万元100% 100%
    常州兰柯四通阀有限公司 3,518.47 万元3,518.47 万元100%[注1] 100%
    四川三花制冷科技有限公司 100 万元100 万元100% 100%
    中山市三花制冷配件有限公司 500 万元500 万元100% 100%
    三花国际新加坡私人有限公司 10 万美元10 万美元100% 100%
    三花国际(欧洲)有限公司 20 万欧元20 万欧元100%[注2] 100%
    2.非同一控制下合并取得- 45 -
    浙江众成管业有限公司 500 万元500 万元100% 100%
    3.新设方式取得
    重庆三花制冷部件有限公司 2,500 万元2,500 万元100% 100%
    韩国三花贸易股份有限公司 20 万美元20 万美元100% 100%
    苏州三花空调部件有限公司 1500 万元1500 万元100% 100%
    注1:本公司直接持有常州兰柯四通阀有限公司75%的股权,通过三花国际(美国)有限公
    司间接持有其25%的股权。
    注2:三花国际(欧洲)有限公司成立于2008 年10 月,注册资金20 万欧元。2009 年1 月,
    本公司支付首期境外投资款10 万欧元,2009 年5 月支付了余下的投资款10 万欧元。
    (二) 重要子公司少数股东权益
    子公司全称 少数股东权益
    少数股东权
    益中用于冲
    减少数股东
    损益的金额
    从母公司所有者权益中冲减子
    公司少数股东分担的本期亏损
    超过少数股东在期初所有者权
    益中所享有份额后的余额
    浙江三花制冷集团有限公司 12,527.60 万元— —
    六、利润分配
    根据2009 年5 月12 日公司股东大会审议批准的2008 年度利润分配方案,按2008 年度实
    现净利润提取10%的法定盈余公积,每10 股派发现金股利6 元(含税)。
    七、合并财务报表项目注释
    (一) 合并资产负债表项目注释
    1. 货币资金 期末数389,910,386.49
    (1) 明细情况
    项 目 期末数 期初数
    库存现金 370,475.65 171,571.05
    银行存款 309,487,845.40 320,045,594.10
    其他货币资金 80,052,065.44 109,194,151.08
    合 计 389,910,386.49 429,411,316.23
    (2) 货币资金——外币货币资金
    期 末 数 期 初 数
    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
    美 元 11,042,743.39 6.8319 75,442,918.57 6,639,284.76 6.8346 45,376,855.62
    欧 元 180,398.80 9.6408 1,739,188.75 78,568.46 9.6590 758,892.76
    日 元 491,531,070.00 0.07112 34,957,689.70 400,876,212.00 0.07565 30,326,285.44- 46 -
    新 元 122,443.96 4.7139 577,188.58 128,345.86 4.7530 610,027.87
    韩 元 26,269,783.00 0.005262 138,231.60 35,456,045.00 0.00534 189,335.28
    小 计 112,855,217.2 77,261,396.97
    (3) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    2009 年6 月末外币货币资金较2008 年期末数增加46.07%(绝对额增加3,559.38 万元),
    主要原因系本公司外币货款回笼增加所致。
    2. 交易性金融资产 期末数3,146,850.00
    项 目 期末数 期初数
    衍生金融资产(远期结汇) 474,000.00 10,910,180.00
    期货合约持仓浮动损益 2,672,850.00
    合 计 3,146,850.00 10,910,180.00
    (1) 因出口创汇额较多,为应对汇率波动风险,本公司及子公司浙江三花制冷集团有限公
    司与渣打银行上海分行签订了远期结汇合约,远期结汇产生的衍生金融资产系远期结汇合约的
    公允价值浮动收益。
    (2) 为应对原材料价格波动风险,本公司及子公司浙江三花制冷集团有限公司通过买卖铜、
    锌期货合约来锁定材料成本,因2009 年以来有色金属材料价格较上年末有所上升,期货合约产
    生的衍生金融资产系2009 年6 月底末尚未平仓的期货合约产生收益。
    3. 应收票据 期末数264,610,538.03
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
    银行承兑汇票 264,610,538.03 264,610,538.03 242,916,221.84 242,916,221.84
    合 计 264,610,538.03 264,610,538.03 242,916,221.84 242,916,221.84
    (2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。
    (3) 期末应收关联方票据占应收票据账面余额的0.94%。
    (4) 期末,未发现应收票据存在明显减值迹象,故未计提坏账准备。
    (5) 应收票据——外币应收票据
    期 末 数 期 初 数
    种 类 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额
    银行承兑
    汇票
    JPY11,732,989.00 0.07112 834,450.18 JPY100,099,165.00 0.07565 7,572,501.83
    小 计 834,450.18 7,572,501.83
    (6) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    2009 年上半年期末数较2008 年期末数增加8.93%(绝对额增加2,169.43 万元),主要原因
    系以银行承兑汇票方式回笼的货款大幅增加所致。- 47 -
    4. 应收账款 期末数412,581,842.70
    (1) 明细情况
    账 龄 期末数
    账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    单项金额重大 162,940,478.95 36.84 8,147,023.95 154,793,455.00
    单项金额不重大
    但信用风险较大
    8,034,161.28 1.82 7,377,719.88 656,441.40
    其他不重大 271,324,095.03 61.34 14,192,148.73 257,131,946.30
    合 计 442,298,735.26 100.00 29,716,892.56 412,581,842.70
    账 龄 期初数
    账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    单项金额重大 161,741,292.27 41.21 8,087,064.62 153,654,227.65
    单项金额不重大
    但信用风险较大
    8,918,379.95 2.27 8,552,969.86 365,410.09
    其他不重大 221,848,830.31 56.52 11,435,307.62 210,413,522.69
    合 计 392,508,502.53 100.00 28,075,342.10 364,433,160.43
    (2) 账龄分析
    账 龄 期末数
    账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    1 年以内 426,620,063.21 96.45 21,331,003.16 405,289,060.05
    1-2 年 6,425,918.55 1.45 642,591.85 5,783,326.70
    2-3 年 1,218,592.22 0.28 365,577.67 853,014.55
    3 年以上 8,034,161.28 1.82 7,377,719.88 656,441.40
    合 计 442,298,735.26 100.00 29,716,892.56 412,581,842.70
    账 龄 期初数
    账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    1 年以内 379,741,422.98 96.75 18,987,071.15 360,754,351.83
    1-2 年 3,096,516.44 0.79 309,651.65 2,786,864.79
    2-3 年 2,913,644.03 0.74 2,387,115.81 526,528.22
    3 年以上 6,756,919.08 1.72 6,391,503.49 365,415.59
    合 计 392,508,502.53 100.00 28,075,342.10 364,433,160.43
    (3) 期末前5 名应收账款账面余额共计92,572,106.22 元,占比20.93%,账龄均系1 年以
    内。
    (4) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
    (5) 期末应收关联方账款占应收账款账面余额的2.43%。
    (6) 应收账款——外币应收账款- 48 -
    币 种 期 末 数 期 初 数
    原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
    美 元 18,964,579.93 6.8319 129,564,113.62 14,451,665.61 6.8346 98,771,353.78
    欧 元 549,308.44 9.6408 5,295,772.81 1,440,451.17 9.6590 13,913,317.85
    日 元 458,719,495.00 0.07112 32,624,130.48 262,915,100.00 0.07565 19,889,527.32
    小 计 167,484,016.91 132,574,198.95
    (7) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    2009 年上半年期末数(账面余额)较2008 年期末数上升12.69%(绝对额增加4,979.02 万
    元),主要原因系本公司已销售未回笼货款增加所致。
    5. 预付款项 期末数7,096,089.63
    (1) 账龄分析
    账 龄 期末数
    账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    1 年以内 4,874,519.97 68.69 4,874,519.97
    1-2 年 479,118.46 6.75 479,118.46
    2-3 年 528,294.22 7.45 528,294.22
    3 年以上 1,214,156.98 17.11 1,214,156.98
    合 计 7,096,089.63 100.00 7,096,089.63
    账 龄 期初数
    账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    1 年以内 23,372,513.33 79.12 23,372,513.33
    1-2 年 4,899,563.77 16.59 4,899,563.77
    2-3 年 694,396.41 2.35 694,396.41
    3 年以上 572,284.33 1.94 572,284.33
    合 计 29,538,757.84 100.00 29,538,757.84
    (2) 无预付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    (3) 期末预付关联方款项占预付款项账面余额的34.08%。
    (4) 期末,未发现预付款项存在明显减值迹象,故未计提坏账准备。
    (5) 预付款项——外币预付款项
    币 种 期 末 数 期 初 数
    原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
    日 元 2,380,249.95 0.07112 169,283.38 1,286,304.00 0.07565 97,308.90
    美 元 26,301.99 6.8319 179,692.57 603,325.96 6.8346 4,123,491.61
    瑞士法郎 13,950.00 4.4200 61,659.00
    小 计 348,975.95 4,282,459.51- 49 -
    6. 其他应收款 期末数13,649,444.05
    (1) 明细情况
    账 龄 期末数
    账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    单项金额重大
    3,074,355.00 19.11% 1,537,177.50 1,537,177.50
    单项金额不重大
    但信用风险较大 481,523.65 2.99% 267,324.21 214,199.44
    其他不重大
    12,530,227.38 77.90% 632,160.27 11,898,067.11
    合 计
    16,086,106.03 100.00% 2,436,661.98 13,649,444.05
    账 龄 期初数
    账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    单项金额重大 12,461,839.51 44.80 230,218.41 12,231,621.10
    单项金额不重大
    但信用风险较大
    5,959,040.26 21.42 2,979,520.17 2,979,520.09
    其他不重大 9,398,139.52 33.78 1,133,764.74 8,264,374.78
    合 计 27,819,019.29 100.00 4,343,503.32 23,475,515.97
    (2) 账龄分析
    账 龄 期末数
    账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    1 年以内 12,426,005.38 77.25% 621,300.27 11,804,705.11
    1-2 年 102,033.00 0.63% 10,203.30 91,829.70
    2-3 年 2,189.00 0.01% 656.70 1,532.30
    3 年以上 3,555,878.65 22.11% 1,804,501.71 1,751,376.94
    合 计 16,086,106.03 100.00% 2,436,661.98 13,649,444.05
    账 龄 期初数
    账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    1 年以内 17,096,607.01 61.46 854,830.38 16,241,776.63
    1-2 年 4,599,294.18 16.53 459,929.42 4,139,364.76
    2-3 年 164,077.84 0.59 49,223.35 114,854.49
    3 年以上 5,959,040.26 21.42 2,979,520.17 2,979,520.09
    合 计 27,819,019.29 100.00 4,343,503.32 23,475,515.97
    (3) 无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    (4) 其他应收款——外币其他应收款
    币 种 期 末 数 期 初 数
    原币金额 汇率 折人民币金额原币金额 汇率 折人民币金额
    日 元 12,752,489.00 0.07112 906,957.02 14,445,950.00 0.07565 1,092,836.12
    美 元 450,000.00 6.8319 3,074,355.00 2,521,195.99 6.8346 17,231,366.11
    韩 元 8,769.204.00 0.005262 46,143.55 10,000,000.00 0.00534 53,400.00- 50 -
    欧 元 5,667.79 9.6408 54,642.03 20,007.80 9.6590 193,255.34
    小 计 4,082,097.60 18,570,857.57
    7. 存货 期末数509,984,488.49
    (1) 明细情况
    项 目 期 末 数
    账面余额 跌价准备 账面价值
    原材料 36,931,668.63 36,931,668.63
    在产品 93,245,708.91 93,245,708.91
    库存商品 377,110,228.78 377,110,228.78
    委托加工物资 2,668,663.18 2,668,663.18
    包装物 14,231.47 14,231.47
    低值易耗品 13,987.52 13,987.52
    合 计 509,984,488.49 509,984,488.49
    项 目 期 初 数
    账面余额 跌价准备 账面价值
    原材料 48,288,476.14 48,288,476.14
    在产品 176,619,502.06 176,619,502.06
    库存商品 380,815,778.79 380,815,778.79
    委托加工物资 17,093,747.35 17,093,747.35
    包装物 5,768.91 5,768.91
    低值易耗品 16,421.00 16,421.00
    合 计 622,839,694.25 622,839,694.25
    (2) 期末,未发现存货资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    8. 固定资产 期末数461,239,801.22
    (1) 明细情况
    原价
    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋及建筑物 230,977,892.46 12,352,969.71 188,638.13 243,142,224.04
    通用设备 34,346,179.29 2,190,837.87 398,542.58 36,138,474.58
    专用设备 537,258,804.43 22,005,017.90 6,504,594.92 552,759,227.41
    运输工具 13,077,564.54 74,200.00 2,460,150.00 10,691,614.54
    其他设备 1,601,297.03 783,946.28 138,849.58 2,246,393.73
    小 计 817,261,737.75 37,406,971.76 9,690,775.21 844,977,934.30- 51 -
    累计折旧
    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋及建筑物 79,287,373.31 4,649,316.53 0.00 83,936,689.84
    通用设备 21,474,492.89 1,204,300.78 434,628.44 22,244,165.23
    专用设备 251,555,601.99 22,157,106.90 3,768,539.08 269,944,169.81
    运输工具 6,403,410.77 1,062,473.36 1,333,292.95 6,132,591.18
    其他设备 809,477.57 794,079.94 123,040.49 1,480,517.02
    小 计 359,530,356.53 29,867,277.51 5,659,500.96 383,738,133.08
    账面价值
    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋及建筑物 151,690,519.15 11,334,586.20 3,762,753.53 159,262,351.82
    通用设备 12,871,686.40 766,666.39 1,206,043.35 12,432,309.44
    专用设备 285,703,202.44 17,054,536.07 19,624,146.80 283,133,591.71
    运输工具 6,674,153.77 982,366.47 2,010,848.34 5,645,671.90
    其他设备 791,819.46 666,115.84 692,058.95 765,876.35
    合 计 457,731,381.22 30,804,270.97 27,295,850.97 461,239,801.22
    (2) 本期增加中包括从在建工程完工转入24,948,557.92 元。
    (3) 部分固定资产已用于抵押担保,详见本财务报表附注十一(一)之说明。
    (4) 期末,未发现固定资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    9. 在建工程 期末数11,126,996.78
    (1) 明细情况
    工程名称 期 末 数
    账面余额 减值准备 账面价值
    球阀技改项目
    电子膨胀阀项目 1,862,830.53 1,862,830.53
    其他工程项目 9,264,166.25 9,264,166.25
    合 计 11,126,996.78 11,126,996.78
    工程名称 期 初 数
    账面余额 减值准备 账面价值
    球阀技改项目[注1] 965,758.63 965,758.63
    电子膨胀阀项目[注2] 4,973,489.66 4,973,489.66
    其他工程项目 1,345,699.04 1,345,699.04
    合 计 7,284,947.33 7,284,947.33- 52 -
    注1:系新增150 万只空调用球阀技改项目(募集资金投资项目)。
    注2:系扩建年产500 万套家用空调电子膨胀阀项目(募集资金投资项目)。
    (2) 在建工程增减变动情况
    工程名称 期初数 本期
    增加
    本期转入
    固定资产
    本期其他
    减少
    期末数
    资金
    来源
    预算
    数
    工程投入占
    预算的比例
    球阀技改
    项目
    965,758.63 965,758.63 募集
    资金
    2,500
    万元
    103.98%
    电磁阀技
    改项目
    募集
    资金
    2,800
    万元
    59.26%
    电子膨胀
    阀项目
    4,973,489.66 7,803,042.70 10,913,701.83 1,862,830.53 募集
    资金
    4,100
    万元
    118.73%
    其他工程
    项目
    1,345,699.04 21,029,364.67 13,069,097.46 41,800.00 9,264,166.25 自有
    资金
    合 计 7,284,947.33 28,832,407.37 24,948,557.92 41,800.00 11,126,996.78
    (3) 在建工程减值准备
    期末,未发现在建工程存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    10. 无形资产 期末数96,161,846.37
    (1) 明细情况
    原价
    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    土地[注1] 1,168,033.14 4,970,934.58[注2] 461.43[注3] 6,138,506.29
    土地使用权 94,680,637.93 0 0 94,680,637.93
    ERP 软件 829,400.00 0 0 829,400.00
    销售渠道 5,028,737.07 0 245,651.64[注3] 4,783,085.43
    技术秘密使
    用费
    428,784.20 0 0 428,784.20
    办公软件 275,351.54 270,483.98 108.78[注3] 545,726.74
    小 计 102,410,943.88 5,241,418.56 246,221.85 107,406,140.59
    注1:系子公司三花国际(美国)有限公司在美国所拥有的土地所有权,因美国土地可无限
    期拥有,故土地资产不作摊销。
    注2:系子公司三花国际(美国)有限公司增加的土地所有权727,606.46 美元,因原三花
    国际(美国)有限公司总经理刘景耀占用公司资金,其将一块土地资产(位于Brock Road)抵
    偿欠款,且土地过户手续已经完成,故公司按已经支付的款项转入无形资产-土地价值。
    注3:系海外子公司长期资产的外币报表折算差额。
    累计摊销
    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    土地使用权 8,141,267.00 936,237.82 0 9,077,504.82
    ERP 软件 801,753.33 27,646.67 0 829,400.00- 53 -
    销售渠道 1,113,562.31 110,556.62 0 1,224,118.93
    技术秘密使用费 58,207.45 26,106.43 0 84,313.88
    办公软件 9,178.39 19,778.20 0 28,956.59
    小 计 10,123,968.48 1,120,325.74 0 11,244,294.22
    账面价值
    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    土地 1,168,033.14 4,970,934.58 461.43 6,138,506.29
    土地使用权 86,539,370.93 936,237.82 85,603,133.11
    ERP 软件 27,646.67 27646.67 0.00
    销售渠道 3,915,174.76 356,208.26 3,558,966.50
    技术秘密使用费 370,576.75 0.00 26,106.43 344,470.32
    办公软件 266,173.15 270,483.98 19,886.98 516,770.15
    合 计 92,286,975.40 5,241,418.56 1,366,547.59 96,161,846.37
    (2) 部分无形资产已用于抵押担保,详见本财务报表附注十一(一)之说明。
    (3) 期末,未发现无形资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    11. 长期待摊费用 期末数975,005.84
    项 目 期末数 期初数
    租赁厂区道路改造支出 631,524.94 762,185.28
    租赁资产改造费 343,480.90 555,591.11
    合 计 975,005.84 1,317,776.39
    12. 递延所得税资产 期末数8,380,042.94
    (1) 明细情况
    项 目 期末数 期初数
    应收账款坏账准备 4,737,486.92 4,639,312.92
    可结转以后年度税前抵扣的已转销资产 3,162,761.39 3,809,497.66
    期货合约持仓亏损 12,750.00 1,575,711.25
    可弥补亏损 303,439.63 303,439.63
    远期结汇浮亏 163,605.00
    合 计 8,380,042.94 10,327,961.46
    (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
    项 目 暂时性差异金额
    坏账准备-应收账款 27,383,037.05- 54 -
    可结转以后年度税前抵扣的已转销资产[注1] 12,651,045.56
    期货合约持仓亏损 85,000.00
    可弥补亏损[注2] 1,213,758.51
    远期结汇浮亏 654,420.00
    小 计 41,987,261.12
    注1:子公司常州兰柯四通阀有限公司前身系江苏常恒集团电器电磁阀厂,后被外方股东所
    收购。为此,该子公司以前年度向江苏常恒集团有限公司支付“常恒”商标使用费847.50 万元
    及向武进市魏村镇新华村经济合作社支付下岗职工安置费(经济补偿金)4,108.50 万元,并分
    别入账“无形资产”和“长期待摊费用”。因已不能为企业带来经济利益,该子公司已转销上述
    资产,但在税务上仍可按10 年摊销抵扣,故在两者间形成了可抵扣暂时性差异。
    注2: 系子公司浙江众成管业有限公司可结转以后年度税前抵扣的可弥补亏损。
    13. 短期借款 期末数376,564,660.00
    (1) 明细情况
    借款条件 期末数 期初数
    保证借款 106,564,660.00 330,000,000.00
    抵押借款 270,000,000.00 89,400,000.00
    质押借款 3,466,831.22
    合 计 376,564,660.00 422,866,831.22
    (2) 短期借款——外币借款
    期 末 数 期 初 数
    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
    美 元 1,400,000.00 6.8319 9,564,660.00 181,000.00 6.8346 1,237,062.60
    日 元 29,474,800.00 0.07565 2,229,768.62
    小 计 9,564,660.00 3,466,831.22
    (3) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    2009 年上半年期末数较2008 年期末数减少10.95%(绝对额减少4,630.22 万元),主要原因
    系本公司资金较为充裕,并因此归还银行借款所致。
    14. 应付票据 期末数227,324,178.46
    (1) 明细情况
    种 类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 227,324,178.46 210,277,469.42
    合 计 227,324,178.46 210,277,469.42
    (2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。- 55 -
    (3) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    2009 年上半年期末数较2008 年期末数增加8.11%(绝对额增加1704.67 万元),主要原因系
    本公司采购增加,增加了向银行申请票据承兑所致。
    15. 应付账款 期末数283,626,204.62
    (1) 应付账款——外币应付账款
    期 末 数 期 初 数
    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
    美 元 246,436.55 6.8319 1,683,629.87 13,873,405.80 6.8346 94,819,179.28
    日 元 87,260,825.19 0.07112 6,205,989.89 412,214,925.00 0.07565 31,184,059.08
    欧 元 4,139.22 9.6408 39,905.39 5,316.97 9.6590 51,356.61
    小 计 7,929,525.15 126,054,594.97
    (2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
    (3) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    2009 年上半年期末数较2008 年期末数减少9.58%(绝对额减少3003.29 万元),主要原因系
    本公司缩短了供应商货款的支付周期,以及票据支付货款增加所致。
    16. 预收款项 期末数2,323,233.42
    (1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    (2) 预收款项——外币预收款项
    期 末 数 期 初 数
    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
    美 元 228,039.30 6.8319 1,557,941.69 10,278.62 6.8346 70,250.26
    日 元 45,520.00 0.07112 3,237.38
    小 计 1,561,179.07 70,250.26
    17. 应付职工薪酬 期末数10,660,745.57
    (1) 明细情况
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    工资、奖金 17,834,642.02 63,898,160.96 72,528,295.14 9,204,507.84
    职工福利
    5,181,061.57 5,078,107.04 102,954.53
    社会保险费 593,825.77 11,528,924.71 11,546,916.41 575,834.07
    住房公积金 60,153.00 0.00 60,153.00 0.00
    工会经费
    149,831.60 0.00 149,831.60
    职工教育经费 49,061.48 792,614.33 214,058.28 627,617.53
    合 计 18,537,682.27 81,550,593.17 89,427,529.87 10,660,745.57
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明- 56 -
    2009 年上半年期末数较2008 年期末数减少42.49%(绝对额减少787.69 万元),主要原因系
    公司2009 年上半年度发放了2008 年计提的年终奖所致。
    18. 应交税费 期末数7,745,869.98
    种 类 期末数 期初数
    增值税 -1,768,177.89 -5,132,104.91
    消费税 - 10,417.01
    营业税 20,448.56 11,803.25
    企业所得税 5,216,679.41 1,194,452.01
    城市维护建设税 345,530.16 38,900.43
    代扣代缴个人所得税 3,310,734.14 92,745.32
    教育费附加 325,755.97 85,713.50
    地方教育附加 35,501.71 140,843.79
    水利建设专项资金 191,544.91 155,717.20
    房产税 - 220,535.37
    土地使用税 - 118,970.32
    印花税 67,853.01 56,008.37
    合 计 7,745,869.98 -3,005,998.34
    19. 应付利息 期末数1,193,748.40
    项 目 期末数 期初数
    银行借款期末应计未付利息 1,193,748.40 707,345.00
    合 计 1,193,748.40 707,345.00
    20. 其他应付款 期末数12,270,786.55
    (1) 明细情况
    项 目 期末数 期初数
    押金保证金 2,145,235.86 1,185,616.83
    应付暂收款 54,415.52 1,274,751.43
    其他 10,071,135.17 14,671,793.91
    合 计 12,270,786.55 17,132,162.17
    (2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    (3) 其他应付款——外币其他应付款
    期 末 数 期 初 数- 57 -
    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
    美 元 13,812.87 6.8319 94,368.15 8,181.28 6.8346 55,915.78
    日 元 19,357,931.00 0.07112 1,376,736.05 39,010,082.00 0.07565 2,951,112.70
    欧元 9,877.07 9.6408 95,222.86
    小 计 1,566,327.06 3,007,028.48
    21. 其他流动负债 期末数23,113,778.72
    项 目 期末数 期初数
    应付利润 13,000,000.00 13,000,000.00
    期货合约持仓浮动亏损[注] 85,000.00 12,123,750.00
    远期结汇浮亏 65,4420.00
    应付运输等费用 9,374,358.72
    合 计 23,113,778.72 25,123,750.00
    注:(1) 为应对原材料价格波动风险,本公司通过买卖铜、锌期货合约来锁定材料成本,
    因有色金属材料价格变动,85,000.00 元系本公司2009 年6 月底尚未平仓的期货合约产生的亏
    损。
    (2)因出口创汇额较多,为应对汇率波动风险,子公司常州兰柯四通阀有限公司与渣打银行
    上海分行签订了远期结汇合约,654,420.00 元系远期结汇合约的公允价值浮动亏损。
    22. 递延所得税负债 期末数397,406.25
    (1) 明细情况
    项 目 期末数 期初数
    衍生工具公允价值浮动收益 63,300.00 1,526,883.50
    期货浮盈收益 334,106.25
    合 计 397,406.25 1,526,883.50
    (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
    项 目 期末暂时性差异金额 期初暂时性差异金额
    衍生工具公允价值浮动收益 474,000.00 10,910,180.00
    期货浮盈收益 2,672,850.00
    小 计 3,146,850.00 10,910,180.00
    23. 股本 期末数264,000,000.00
    (1) 明细情况
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量 比例 发行新股送股 公积金转
    股
    其他 小计 数量 比例
    一、有限售条件股
    份
    195,239,2
    86 73.95% 0 0 0 0 0 195,239,2
    86 73.95%- 58 -
    1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    3、其他内资持股 195,239,2
    86 73.95% 0 0 0 0 0 195,239,2
    86 73.95%
    其中:境内非国
    有法人持股
    187,839,2
    86 71.15% 0 0 0 0 0 187,839,2
    86 71.15%
    境内自然人
    持股 7,400,000 2.80% 0 0 0 0 0 7,400,000 2.80%
    4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    其中:境外法人
    持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    境外自然人
    持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    5、高管股份 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    二、无限售条件股
    份
    68,760,71
    4 26.05% 0 0 0 0 0 68,760,71
    4 26.05%
    1、人民币普通股 68,760,71
    4 26.05% 0 0 0 0 0 68,760,71
    4 26.05%
    2、境内上市的外
    资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    3、境外上市的外
    资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    三、股份总数 264,000,0
    00 100.00% 0 0 0 0 0 264,000,0
    00 100.00%
    (2) 公司前10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明
    序号 股东名称 有限售条件流通股股数限售条件
    1 三花控股集团有限公司 187,839,286
    2 张亚波 7,400,000
    自2009 年1 月5 日起,在36 个
    月内不上市交易或转让。
    小 计 195,239,286
    (3) 股份变动的批准情况和股份总额、股份结构变动情况及执行验资的会计师事务所名称
    和验资报告文号的说明
    经公司2007 年度股东大会决议通过,并经中国证监会以证监许可〔2008〕1170 号文核准,
    本公司于2008 年12 月向三花控股集团有限公司非公开发行人民币普通股 15,100 万股,每股
    面值人民币 1 元。新增实收股本15,100 万元业经浙江天健东方会计师事务所验证,并由该所
    出具了《验资报告》(浙天会验〔2008〕133 号)。目前,注册资本工商变更登记手续已于2009
    年6 月19 日办理完毕。
    (4) 股票质押的说明
    截至2008 年12 月31 日,三花控股集团有限公司已将所持本公司的3,683 万股股票质押给
    中国进出口银行。2009 年4 月2 日,上述质押股票中的1,327 万股股票办妥质押解除手续。同
    日,三花控股集团有限公司将所持本公司的2,050 万股股票质押给上海银行杭州分行。2009 年
    4 月17 日,三花控股集团有限公司因向交通银行股份有限公司浙江省分行办理融资授信,将其- 59 -
    持有的本公司2381 万股股票作为质押担保。
    24. 资本公积 期末数 384,054,746.27
    (1) 明细情况
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    股本溢价 378,959,418.77 4,995,327.50 383,954,746.27
    其他资本公积 100,000.00 100,000.00
    合 计 379,059,418.77 4,995,327.50 384,054,746.27
    (2) 本期增减原因及依据说明
    本期增加系: (1) 本公司收到三花控股集团有限公司支付的浙江三花制冷集团有限公司等5
    项目标资产2008 年度利润承诺补差款587.09 万元,考虑15%的所得税影响后,增加资本公积
    4,990,265.00 元。
    (2) 美国三花持有常州兰柯四通阀有限公司25%股权的初始投资成本的汇率差异而增加资
    本公积5,062.50 元。
    25. 盈余公积 期末数84,389,308.47
    (1) 明细情况
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 57,894,251.89 57,894,251.89
    任意盈余公积 8,681,137.20 8,681,137.20
    储备基金 17,813,919.38 17,813,919.38
    合 计 84,389,308.47 84,389,308.47
    26. 未分配利润 期末数380,667,094.69
    (1) 明细情况
    项 目 金 额
    期初数 444,571,254.05
    本期增加 94,495,840.64
    本期减少 158,400,000.00
    期末数 380,667,094.69
    (2) 本期增减变动情况的说明
    本期增加系本期归属于母公司股东的净利润转入。本期减少系向股东分配利润所致。
    (二) 合并利润表项目注释- 60 -
    1. 营业收入/营业成本 本期数940,020,383.34/717,228,123.06
    (1) 明细情况
    营业收入
    项 目 本期数 上年同期数
    主营业务收入 917,870,357.46 1,496,674,841.03
    其他业务收入 22,150,025.88 49,855,862.93
    合 计 940,020,383.34 1,546,530,703.96
    营业成本
    项 目 本期数 上年同期数
    主营业务成本 699,769,863.63 1,157,197,709.61
    其他业务成本 17,458,259.43 44,146,414.71
    合 计 717,228,123.06 1,201,344,124.32
    (2) 主营业务收入/主营业务成本
    项 目 本期数
    收 入 成 本 利 润
    空调配件 879,669,995.90 667,039,522.56 212,630,473.34
    冰箱配件 36,969,649.93 31,574,671.46 5,394,978.47
    其 他 1,230,711.63 1,155,669.61 75,042.02
    小 计 917,870,357.46 699,769,863.63 218,100,493.83
    项 目 上年同期数
    收 入 成 本 利 润
    空调配件
    1,460,079,488.71 1,121,897,509.08
    338,181,979.63
    冰箱配件
    33,854,309.51 32,704,288.19
    1,150,021.32
    其 他
    2,741,042.81 2,595,912.34
    145,130.47
    小 计
    1,496,674,841.03 1,157,197,709.61
    339,477,131.42
    (3) 销售分部
    项 目 本期数 上年同期数
    主营业务收入
    境内公司销售收入 503,412,951.36 862,246,544.89
    境外公司销售收入 774,716,729.88 1,061,086,042.82
    小 计 1,278,129,681.24 1,923,332,587.71
    抵 销 360,259,323.78 426,657,746.68
    合 计 917,870,357.46 1,496,674,841.03- 61 -
    主营业务成本
    境内公司销售成本 443,473,897.14 713,726,075.72
    境外公司销售成本 618,282,161.09 868,315,574.98
    小 计 1,061,756,058.23 1,582,041,650.70
    抵 销 361,986,194.60 4 24,843,941.09
    合 计 699,769,863.63 1,157,197,709.61
    (4) 销售收入前五名情况
    项 目 本期数 上年同期数
    向前5 名客户销售的收入总额189,205,299.36 301,139,621.93
    占当年主营业务收入比例 20.61% 20.12%
    2. 营业税金及附加 本期数3,430,247.17
    项 目 本期数 上年同期数
    营业税 94,843.28 161,817.51
    城市维护建设税 1,410,358.90 836,945.52
    教育费附加 839,992.43 499,890.81
    地方教育附加 1,085,052.56 1,081,159.99
    合 计 3,430,247.17 2,579,813.83
    3. 资产减值损失 本期数-175,672.92
    (1) 明细情况
    项 目 本期数 上年同期数
    坏账准备 -175,672.92 10,398,972.66
    存货跌价准备
    合 计 -175,672.92 10,398,972.66
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占利润总额10%(含10%)以上的原因说明
    2009 年上半年度资产减值损失较2008 年上半年度减少1.02 倍(绝对额减少1,057.47 万元),
    主要原因系本公司应收账款大幅减少,相应冲回坏账准备所致。
    4. 公允价值变动收益 本期数3,621,000.00
    项 目 本期数 上年同期数
    期货合约持仓浮动损益 14,711,600.00 -791,975.00
    远期结汇合约公允价值变动损益 -11,090,600.00- 62 -
    合 计 3,621,000.00 -791,975.00
    5. 投资收益 本期数16,564,750.04
    项 目 本期数 上年同期数
    期货合约平仓损益 5,702,165.98 2,717,553.15
    远期结汇合约结汇损益 10,862,584.06 18,267,244.50
    合 计 16,564,750.04 20,984,797.65
    6. 营业外收入 本期数3,552,173.99
    项 目 本期数 上年同期数
    政府补助[注] 2,636,871.10 5,062,264.75
    赔款、违约金收入 389,935.78 242,930.72
    固定资产处置利得 77,591.88 195,309.45
    其 他 447,775.23 813,394.76
    合 计 3,552,173.99 6,313,899.68
    注:政府补助详见本财务报表附注十四(二)之说明。
    7. 营业外支出 本期数1,697,404.27
    项 目 本期数 上年同期数
    固定资产处置损失 484,050.96 265,517.84
    固定资产报废损失 118,671.88 -
    捐赠支出 - 1,002,000.00
    滞纳金支出 - 5,552.08
    罚款支出 - 193,201.11
    水利建设专项资金 926,970.09 1,563,102.86
    其 他 167,711.34 162,959.54
    合 计 1,697,404.27 3,192,333.43
    8. 所得税费用 本期数22,691,263.97
    项 目 本期数 上年同期数
    当期所得税费用 22,950,283.37 38,348,604.79
    递延所得税费用 -259,019.40 -1,591,082.16
    合 计 22,691,263.97 36,757,522.63- 63 -
    (三) 合并现金流量表项目注释
    1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
    主要系银行承兑汇票保证金到期收回。
    2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
    主要系期间费用中的付现支出。
    3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金
    主要系银行存款利息收入。
    4. 收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金
    主要系公司收到三花控股集团有限公司支付的浙江三花制冷集团有限公司等5 项目标资产
    2008 年度利润承诺补差款587.09 万元。
    5.现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四(一)之说明。
    八、母公司财务报表项目注释
    (一) 母公司资产负债表项目注释
    1. 应收账款 期末数136,766,982.41
    (1) 明细情况
    账 龄 期末数
    账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    单项金额重大 39,250,137.56 27.20 1,962,506.88 37,287,630.68
    单项金额不重大
    但信用风险较大
    303,034.75 0.21 151,517.38 151,517.37
    其他不重大 104,743,776.23 72.59 5,415,941.87 99,327,834.36
    合 计 144,296,948.54 100.00 7,529,966.13 136,766,982.41
    账 龄 期初数
    账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    单项金额重大 36,048,269.32 29.93 1,802,413.47 34,245,855.85
    单项金额不重大
    但信用风险较大
    103,895.94 0.09 51,947.97 51,947.97
    其他不重大 84,279,956.46 69.98 4,378,282.97 79,901,673.49
    合 计 120,432,121.72 100.00 6,232,644.41 114,199,477.31
    (2) 账龄分析
    期末数
    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值- 64 -
    1 年以内 140,424,452.73 97.32 7,021,222.64 133,403,230.09
    1-2 年 3,568,061.06 2.47 356,806.11 3,211,254.95
    2-3 年 1,400.00 0.00 420.00 980.00
    3 年以上 303,034.75 0.21 151,517.38 151,517.37
    合 计 144,296,948.54 100.00 7,529,966.13 136,766,982.41
    期初数
    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    1 年以内 117,447,010.13 97.52 5,872,350.51 111,574,659.62
    1-2 年 2,780,093.85 2.31 278,009.39 2,502,084.46
    2-3 年 101,121.80 0.08 30,336.54 70,785.26
    3 年以上 103,895.94 0.09 51,947.97 51,947.97
    合 计 120,432,121.72 100.00 6,232,644.41 114,199,477.31
    (3) 期末前5 名应收账款账面余额共计55,417,387.84 元,占比38.41%,账龄均系1 年以
    内。
    (4) 无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
    (5) 期末应收关联方账款占应收账款账面余额的28.00%。
    (6) 应收账款——外币应收账款
    期 末 数 期 初 数
    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
    美 元 9,144,737.35 6.8319 62,475,931.10 7,120,715.79 6.8346 48,667,244.14
    日 元 34,597,571.41 0.07112 2,460,579.28 62,180,863.00 0.07565 4,703,982.29
    欧 元 52,103.89 9.6408 502,323.18 19,262.10 9.6590 186,052.62
    小 计 65,438,833.56 53,557,279.05
    2. 其他应收款 期末数2,533,299.29
    (1) 明细情况
    账 龄 期末数
    账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    单项金额不重大
    但信用风险较大
    231,523.65 8.32 115,761.83 115,761.82
    其他不重大 2,551,191.97 91.68 133,654.50 2,417,537.47
    合 计 2,782,715.62 100.00 249,416.33 2,533,299.29
    账 龄 期初数
    账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    单项金额重大 15,000,000.00 86.36 750,000.00 14,250,000.00
    单项金额不重大
    但信用风险较大
    216,927.22 1.25 108,463.61 108,463.61
    其他不重大 2,153,111.82 12.39 120,649.06 2,032,462.76- 65 -
    合 计 17,370,039.04 100.00 979,112.67 16,390,926.37
    (2) 账龄分析
    期末数
    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    1 年以内 2,453,969.97 88.19 123,494.50 2,330,475.47
    1-2 年 95,033.00 3.42 9,503.30 85,529.70
    2-3 年 2,189.00 0.07 656.70 1,532.30
    3 年以上 231,523.65 8.32 115,761.83 115,761.82
    合 计 2,782,715.62 100.00 249,416.33 2,533,299.29
    期初数
    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    1 年以内 17,026,256.21 98.02 851,312.81 16,174,943.40
    1-2 年 93,602.18 0.54 9,360.22 84,241.96
    2-3 年 33,253.43 0.19 9,976.03 23,277.40
    3 年以上 216,927.22 1.25 108,463.61 108,463.61
    合 计 17,370,039.04 100.00 979,112.67 16,390,926.37
    (3) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为974,642.00 元,占其他应收款
    账面余额的 35.02%,账龄均系1 年以内。
    (4) 无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    (5) 期末其他应收款账面余额中没有应收关联方款项。
    3. 长期股权投资 期末数 743,158,141.41
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    对子公司投资 743,158,141.41 743,158,141.41 743,158,141.41 743,158,141.41
    合 计 743,158,141.41 743,158,141.41 743,158,141.41 743,158,141.41
    (2) 对子公司投资
    被投资
    单位名称
    持股
    比例
    投资
    期限
    初始金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    浙江三花自控
    元器件有限公司
    100% 20 年 109,800,000.00 109,800,000.00 109,800,000.00
    韩国三花贸易
    股份有限公司
    100% 15 年 1,482,860.00 1,482,860.00 1,482,860.00
    重庆三花制冷
    部件有限公司
    100% 15 年 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00
    常州兰柯四通阀
    有限公司
    75% 12 年 35,184,745.89 35,184,745.89 35,184,745.89
    浙江三花制冷
    集团有限公司
    74% 50 年 343,733,627.52 306,733,627.52 306,733,627.52
    新昌县四通
    机电有限公司
    100% 10 年 89,515,792.59 59,515,792.59 59,515,792.59- 66 -
    新昌县三元
    机械有限公司
    100% 10 年 88,779,739.21 38,779,739.21 38,779,739.21
    三花国际(美国)
    有限公司
    100% 20 年 113,527,284.22 113,527,284.22 113,527,284.22
    日本三花贸易
    株式会社
    100% 15 年 53,134,091.98 53,134,091.98 53,134,091.98
    小 计 860,158,141.41 743,158,141.41 743,158,141.41
    (3) 期末,未发现长期股权投资存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    (二) 母公司利润表项目注释
    1. 营业收入/营业成本 本期数315,276,210.65/231,536,496.43
    (1) 明细情况
    营业收入
    项 目 本期数 上年同期数
    主营业务收入 307,134,146.34 487,912,310.49
    其他业务收入 8,142,064.31 10,972,925.38
    合 计 315,276,210.65 498,885,235.87
    营业成本
    项 目 本期数 上年同期数
    主营业务成本 222,388,546.73 382,991,143.35
    其他业务成本 9,147,949.70 10,857,629.60
    合 计 231,536,496.43 393,848,772.95
    (2) 主营业务收入/主营业务成本
    项 目 本期数 上年同期数
    收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
    空调配件 29,870,0692.48 213,451,397.63 85,249,294.85 486,282,996.78 380,801,774.95 105,481,221.83
    其 他 8,433,453.86 8,937,149.10 -503,695.24 1,629,313.71 2,189,368.40 -560,054.69
    小 计 307,134,146.34 222,388,546.73 84,745,599.61 487,912,310.49 382,991,143.35 104,921,167.14
    (3) 销售收入前五名情况
    项 目 本期数 上年同期数
    向前5 名客户销售的收入总额 118,194,896.67 174,976,175.38
    占当年主营业务收入比例 38.48% 35.07%
    2. 投资收益 本期数9,708,366.82
    项 目 本期数 上年同期数
    期货合约平仓损益 2,987,722.76 1,538,699.89
    远期结汇合约结汇损益 6,720,644.06- 67 -
    合 计 9,708,366.82 1,538,699.89
    九、资产减值准备
    (一) 明细情况
    本期减少
    项 目 期初数 本期增加
    转 回 转 销
    外币报表
    折算差额
    期末数
    坏账准备 32,418,845.42
    175,672.92
    36,147.25
    53,470.71
    32,153,554.54
    合 计 32,418,845.42 0.00
    175,672.92
    36,147.25
    53,470.71
    32,153,554.54
    注1:坏账准备本期转销数系浙江三花制冷集团有限公司减免客户货款36,147.254 元。
    (二) 计提原因和依据的说明
    本公司坏账准备计提政策详见本财务报表附注三(九)之说明;本公司存货跌价准备计提
    政策详见本财务报表附注三(十)4 之说明。
    十、关联方关系及其交易
    (一) 关联方认定标准说明
    根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》,一方控制、共同控制另一方或对另一方施
    加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。
    根据《上市公司信息披露管理办法》(中国证券监督管理委员会令第40 号),将特定情形的
    关联法人和关联自然人也认定为关联方。
    (二) 关联方关系
    1. 母公司及最终控制方
    公司名称 注册地
    组织机
    构代码
    业务
    性质
    与本公
    司关系
    注册
    资本
    对本公司
    持股比例
    对本公司
    表决权比例
    三花控股集团
    有限公司
    浙江省
    新昌县
    72000252-2
    实业
    投资
    大股东 3.6 亿元71.15% 71.15%
    张道才和张亚波、张少波系父子关系,该3 人合计持有三花控股集团有限公司48.11%的股
    权,对三花控股拥有实际控制权,系本公司的最终控制人。
    2. 子公司信息详见本财务报表附注五(一)之说明。
    3. 其他关联方
    关联方名称 与本公司的关系
    浙江三花通产实业有限公司 同一实际控制人
    浙江三花汽车零部件有限公司 同一实际控制人
    浙江三花汽车控制系统有限公司 同一实际控制人
    浙江三花置业有限公司 同一实际控制人- 68 -
    杭州哈德森汽车部件有限公司 实际控制人之联营企业
    杭州富翔物业管理有限公司 同一实际控制人
    沈阳金杯三花汽车部件有限公司 同一实际控制人
    上海三花电气有限公司 同一实际控制人
    三花控股美国有限公司 同一实际控制人
    日本三花汽车部品株式会社 同一实际控制人
    三花丹佛斯(杭州)微通道换热器有限公司 实际控制人之合营企业
    (三) 关联方交易情况
    (1) 采购货物
    关联方名称 本期数 上年同期数 定价政策
    三花控股集团有限公司 15,675,520.75 成本价
    浙江三花科技有限公司 786,090.86 成本价
    杭州哈德森汽车部件有限公司 83,199.46 市场价
    小 计 83,199.46 16,461,611.61
    2. 销售货物
    关联方名称 本期数 上年同期数 定价政策
    浙江三花科技有限公司 1,469,683.28 成本价
    浙江三花汽车控制系统有限公司 993,780.82 8,580,648.94 市场价
    浙江三花通产实业有限公司 5,425.40 19,359.90 市场价
    浙江三花汽车零部件有限公司 10,400,075.63 1,975,726.04 市场价
    上海三花电气有限公司 17,100.00 市场价
    小 计 11,399,281.85 12,062,518.16
    3. 关联方未结算项目金额
    期末数 期初数
    项目及关联方名称 余额 坏账准备 余额 坏账准备
    1) 应收票据
    浙江三花汽车控制系统有限公司 5,402,384.17
    浙江三花汽车零部件有限公司 2,500,000.00
    小 计 2,500,000.00 0.00 5,402,384.17 -
    2) 应收账款
    浙江三花汽车零部件有限公司 8,370,373.12 418,518.66 2,663,322.95 133,166.15
    杭州哈德森汽车部件有限公司 75,007.60 3,750.38
    浙江三花汽车控制系统有限公司 2,391,629.09 119,581.45 6,831,313.23 324,037.91
    三花控股美国有限公司 1,194,745.80 1,195,217.97- 69 -
    小 计 11,956,748.01 538,100.11 10,764,861.75 460,954.44
    3) 预付账款
    浙江三花通产实业有限公司 2,418,000.00 760,673.74
    小 计 2,418,000.00 0.00 760,673.74 -
    4) 其他应收款
    浙江三花汽车控制系统有限公司 224,107.05 11,205.35
    小 计 0.00 0.00 224,107.05 11,205.35
    5) 应付票据
    小 计 0 0 - -
    6) 应付账款
    浙江三花汽车控制系统有限公司 290,205.50
    小 计 0.00 0.00 290,205.50 -
    7) 其他应付款
    浙江三花通产实业有限公司 54,800.00 17,200.00
    杭州哈德森汽车部件有限公司 22,335.77
    日本三花汽车部品株式会社 1,974,147.12
    小 计 77,135.77 0.00 1,991,347.12 -
    4. 关联担保
    (1) 截至2009 年06 月30 日,关联方为本公司及子公司提供担保情况如下表:
    担保单位 被担保单位 金融机构 担保业务 期末担保余额 备注
    中信银行杭州分行 银行借款 2,000.00 万元[注1]
    本公司
    中国银行新昌支行 银行承兑汇票 3,992.88 万元[注2]
    中国工商银行新昌支行 银行借款 5,700.00 万元[注3]
    浙江三花制冷集团有限公司 中国进出口银行 银行借款 150.00 万元[注4]
    中国农业银行新昌县支行银行借款 140.00 万美元[注5]
    三花控股集团有限公司
    新昌县四通机电有限公司 中国农业银行新昌县支行银行借款 1,000.00 万元
    小 计 12,842.88 万元
    注1:三花控股集团有限公司为本公司向中信银行杭州分行履行债务提供保证担保,担保主
    债权的最高余额为10,000 万元。
    注2:三花控股集团有限公司为本公司向中国银行新昌支行履行债务提供保证担保,担保主
    债权的最高余额为13,000 万元。
    注3:三花控股集团有限公司为浙江三花制冷集团有限公司向中国工商银行新昌支行履行债
    务提供保证担保,担保主债权的最高余额为6,200 万元。
    注4:系三花控股集团有限公司以土地使用权为浙江三花制冷集团有限公司提供抵押担保。
    注5:三花控股集团有限公司为浙江三花制冷集团有限公司向中国农业银行新昌支行履行债
    务提供保证担保,担保主债权的最高余额为9,600 万元。- 70 -
    (2) 截至2009 年06 月30 日,新昌县四通机电有限公司以土地使用权和房产作为抵押物,
    为浙江三花制冷集团有限公司向中国进出口银行借款940 万元提供担保。
    (3) 截至2009 年06 月30 日,本公司为子公司提供担保情况如下表
    担保单位 被担保单位 金融机构 担保业务 期末担保余额 备注
    浙江三花制冷集团有限公司 中国银行新昌支行 银行承兑汇票 11,920.44 万元[注6]
    本公司
    常州兰柯四通阀有限公司 中信银行常州分行新北区支行 银行承兑汇票 696.16 万元[注7]
    小 计 12,616.60 万元
    注6:本公司为浙江三花制冷集团有限公司向中国银行新昌支行履行债务提供保证担保,担
    保主债权的最高余额为16,000 万元。
    注7:本公司为常州兰柯四通阀有限公司向中信银行常州分行新北区支行履行债务提供保证
    担保,担保主债权的最高余额为2,000 万元。
    5. 其他关联方交易
    (1) 购买其他资产
    本期数
    关联方名称 交易内容
    金 额 定价政策
    浙江三花通产实业有限公司 设备 971,452.98 账面价
    小 计 971,452.98
    (2) 销售其他资产
    关联方名称 交易内容 本期数
    金 额 定价政策
    设备 35,726.50 账面价
    浙江三花通产实业有限公司
    水电
    10,642.74 市场价
    小 计 46,369.24
    (3) 费用结算
    2009 年上半年度,本公司向杭州富翔物业管理有限公司支付房租费85,132.60 元。
    十一、或有事项
    (一) 截至2009 年06 月30 日,本公司、子公司财产抵押情况
    1.本公司
    抵押物
    被担保单位 抵押物 抵押权人
    账面原值 账面净值
    担保
    业务
    期末担保
    余额
    房屋 36,371,892.72 27,273,868.02
    浙江三花制冷集
    团有限公司
    土地使用权
    中国进出口
    银行
    4,054,119.77 3,634,521.10
    银行
    借款
    2000 万元- 71 -
    小 计 40,426,012.49 30,908,389.12 2000 万元
    2.浙江三花制冷集团有限公司
    被担保 质押物
    单位
    质押物 质押权人
    账面原值 账面净值
    担保
    业务
    期末担保余额
    房屋 47,934,478.95 37,154,927.18
    土地使用权 32,510,835.00 29,297,350.10
    银行
    借款
    4,350 万元
    房屋 53,115,773.28 35,990,193.89
    浙江三花制
    冷集团有限
    公司
    土地使用权
    中国进出口
    银行
    21,025,804.50 18,735,066.51
    银行
    借款
    3,500 万元
    小 计 154,586,891.73 121,177,537.68 7,850 万元
    3.新昌县四通机电有限公司
    抵押物
    被担保单位 抵押物 抵押权人
    账面原值 账面净值
    担保业务 期末担保
    余额
    浙江三花制冷集房屋 48,712,700.60 14,733,480.80
    团有限公司
    土地使用权
    中国进出口
    银行
    16,000,000.00 14,892,401.12
    银行借款 940 万元
    小 计 64,712,700.60 29,625,881.92 940 万元
    4.浙江三花自控元器件有限公司
    抵押物
    被担保单位 抵押物 抵押权人
    账面原值 账面净值
    担保业
    务
    期末担保
    余额
    房屋 29,228,040.80 26,779,063.28
    浙江三花制冷集
    团有限公司
    土地使用权
    中国进出口
    银行
    13,017,520.00 12,301,556.29
    银行
    借款
    2060 万元
    小 计 42,245,560.80 39,080,619.57 2060 万元
    (三) 截至2009 年06 月30 日,本公司为关联方以外单位提供的保证担保情况如下表:
    被担保单位 金融机构 担保业务 期末担保金额 备注
    浙江新和成股份有限公司
    进出口银行浙江省
    分行
    银行借款
    15,000 万元 [注1]
    小 计 15,000 万元
    注1:本公司为浙江新和成股份有限公司向进出口银行浙江省分行履行债务提供保证担保,
    担保主债权的最高余额为15,000 万元。
    浙江新和成股份有限公司同时为浙江三花股份有限公司履行债务提供保证担保,担保主债
    权的最高余额为15,000 万元。
    十二、承诺事项
    (一) 根据常州兰柯四通阀有限公司和江苏常恒集团有限公司于2002 年5 月23 日签订的《房
    屋租赁和服务合同》,常州兰柯四通阀有限公司以后期间将支付的不可撤销最低租金和服务费付
    款额如下表:- 72 -
    剩余租赁期 最低租金和服务费付款额
    2009 年7 月1 日至2010 年6 月9 日 1,033,694.44
    2010 年6 月10 日至2011 年6 月9 日 1,094,500.00
    2011 年6 月10 日至2012 年6 月9 日 1,094,500.00
    合 计 3,222,694.44
    (二)远期结售汇合同
    ⒈ 根据2009 年06 月08 日公司与渣打银行上海分行签订编号为1229562-70、1229572-74
    的《远期外汇交易》合约,截止2009 年6 月30 日,尚有USD1800 万元未交割,具体情况如下:
    币种 金额 约定汇率 交割日期
    1,500,000.00 6.826 2009.7.10-2009.7.10
    1,500,000.00 6.826 2009.8.10-2009.8.10
    1,500,000.00 6.826 2009.9.10-2009.9.10
    1,500,000.00 6.826 2009.10.13-2009.10.13
    1,500,000.00 6.826 2009.11.10-2009.11.10
    1,500,000.00 6.826 2009.12.10-2009.12.10
    1,500,000.00 6.826 2010.1.11-2010.1.11
    1,500,000.00 6.826 2010.2.10-2010.2.10
    1,500,000.00 6.826 2010.3.10-2010.3.10
    1,500,000.00 6.826 2010.4.12-2010.4.12
    1,500,000.00 6.826 2010.5.10-2010.5.10
    USD
    1,500,000.00 6.826 2010.6.10-2010.6.10
    小计 18,000,000.00 合计
    ⒉ 根据2009 年06 月15 日浙江三花制冷集团有限公司与渣打银行上海分行签订编号为
    1232608、1232611-12、1232616、1232621-23、1232627-31 的《远期外汇交易》合约,尚有USD2400
    万元未交割,具体情况如下:
    币种 金额 约定汇率 交割日期
    2,000,000.00 6.830 2009.7.17-2009.7.17
    2,000,000.00 6.830 2009.8.17-2009.8.17
    2,000,000.00 6.830 2009.9.17-2009.9.17
    2,000,000.00 6.830 2009.10.19-2009.10.19
    2,000,000.00 6.830 2009.11.17-2009.11.17
    USD
    2,000,000.00 6.830 2009.12.17-2009.12.17- 73 -
    2,000,000.00 6.830 2010.1.19-2010.1.19
    2,000,000.00 6.830 2010.2.22-2010.2.22
    2,000,000.00 6.830 2010.3.17-2010.3.17
    2,000,000.00 6.830 2010.4.19-2010.4.19
    2,000,000.00 6.830 2010.5.17-2010.5.17
    2,000,000.00 6.830 2010.6.17-2010.6.17
    小计 24,000,000.00 合计
    ⒊ 根据2009 年05 月12 日常州兰柯四通阀有限公司与中信银行常州分行签订编号为
    20090512221-222、20090512224、20090512226-227 的《远期外汇交易》合约,尚有EUR180 万
    元未交割,具体情况如下:
    币种 金额 约定汇率 交割日期
    300,000.00 9.2695 2009.7.6-2009.7.6
    300,000.00 9.2680 2009.8.5-2009.8.5
    300,000.00 9.2670 2009.9.7-2009.9.7
    300,000.00 9.2665 2009.10.9-2009.10.9
    300,000.00 9.2650 2009.11.5-2009.11.5
    EUR
    300,000.00 9.2640 2009.12.6-2009.12.6
    小计 1,800,000.00 合计
    十三、资产负债表日后事项中的非调整事项
    (一) 反倾销仲裁
    2009 年3 月13 日,美国联邦公报正式公布了美国商务部对本公司反倾销案的终裁结果,裁
    定本公司输美方体阀产品的倾销税率为28.44%。根据该结果,美国进口商从终裁之日(2009 年
    3 月13 日)起进口本公司方体阀产品,需暂按28.44%的倾销税率向美国海关预缴相应的保证金。
    2009 年4 月27 日,美国国际贸易委员会发布终裁决定,认定中国输美方体阀产品对其国内
    相同产业造成实质性损害或实质性损害威胁。鉴此,美国商务部于2009 年4 月28 日颁布反倾
    销税令。根据反倾销令和美国反倾销法律相关规定,美国进口商自2009 年4 月28 日起进口本
    公司方体阀产品,需暂按28.44%的倾销税率向美国海关预缴相应的保证金。实际征收的税率取
    决于第一次行政复审后裁定税率,第一次行政复审预计在2010 年4 月份启动。届时美国海关将
    根据第一次行政复审裁定的税率来对之前预缴的保证金进行清算并以第一次行政复审裁定的税
    率作为下一年度的进口保证金率。
    本公司2008 年全年输美方体阀产品销售收入约为1052 万美元,约占本公司营业收入的3%。
    本公司2009 年上半年输美方体阀产品销售收入约为371 万美元,约占本公司营业收入的- 74 -
    2.7%。
    (二) 互保事项
    经2009 年2 月17 日公司股东大会批准,本公司与浙江新和成股份有限公司于2009 年4 月
    15 日签订了总金额为15,000 万元的互保协议。
    十四、其他重要事项
    (一) 与合并现金流量表相关的信息
    1. 合并现金流量表补充资料
    补充资料 本期数 上年同期数
    (1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 111,728,526.58 162,076,830.32
    加:资产减值准备 -175,672.92 10,398,972.66
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,241,892.62 28,646,923.46
    无形资产摊销 1,216,571.78 1,496,549.28
    长期待摊费用摊销 130,660.34 2,088.45
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
    “-”号填列)
    665,050.27 207,332.39
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 139,851.08 171,497.25
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -3,621,000.00 791,975.00
    财务费用(收益以“-”号填列) 10,463,880.97 15,473,025.04
    投资损失(收益以“-”号填列) -16,564,750.04 -20,984,797.65
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 1,947,918.52 -1,591,082.16
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -1,129,477.25
    存货的减少(增加以“-”号填列) 112,855,205.76 -17,607,822.30
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -23,834,821.67 -201,727,794.87
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -15,271,506.06 -42,244,749.63
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 208,792,329.98 -64,891,052.76
    (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    (3) 现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 309,858,321.05 277,002,138.92
    减:现金的期初余额 320,217,165.15 541,515,265.73
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -10,358,844.10 -264,513,126.81- 75 -
    2. 现金和现金等价物
    项 目 本期数 上年同期数
    (1) 现金 309,858,321.05 277,002,138.92
    其中:库存现金 370,475.65 157,771.67
    可随时用于支付的银行存款 309,487,845.40 276,844,367.25
    可随时用于支付的其他货币资金
    (2) 现金等价物:
    其中:三个月内到期的债券投资
    (3) 期末现金及现金等价物余额 309,858,321.05 277,002,138.92
    3. 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明
    期末时点
    资产负债表中的
    货币资金余额
    现金流量表中的现金
    及现金等价物余额
    差异金额 差异原因
    2009 年6 月30 日 389,910,386.49 309,858,321.05 80,052,065.44 系保证金存款
    2008 年6 月30 日 405,473,682.62 277,002,138.92 128,471,543.70 系保证金存款
    (二) 政府补助
    补助单位 内 容 文 号 金 额
    新昌县财政局 增值税返还款 财税(2007)92 号 763,071.10
    绍兴市人民政府 绍兴市市长质量奖奖励 绍政发(2008)65 号 300,000.00
    新昌县对外贸易经济合作局 外贸稳定出口奖励资金 新财企字(2009)26 号 20,000.00
    新昌县财政局/新昌县经济贸易局 节能降耗项目补助 新财企字(2009)53 号 293,700.00
    新昌县财政局/新昌县质量技术监
    督局
    绍兴市市长质量奖励 新财企字(2009)105 号 10,000.00
    浙江省财政厅/浙江省对外经济合
    作厅
    出口信用保险报废资助 浙财企字(2009)48 号 42,200.00
    新昌县财政局/新昌县质量技术监
    督局
    参与标准修订企业奖励 新财企字(2009)104 号 50,000.00
    新昌县财政局/新昌县科学技术局 第二批技术创新等项目补助 新财企字(2009)161 号 110,000.00
    新昌县财政局/新昌县对外贸易经
    济合作局
    米兰MCE 展补助 新财企字(2009)235 号 40,000.00
    新昌县财政局/新昌县对外贸易经
    济合作局
    德国纽伦堡国际制冷空调展补助 新财企字(2009)235 号 40,000.00
    新昌县财政局/新昌县对外贸易经
    济合作局
    出口信用保险费补助 新财企字(2009)235 号 126,600.00
    绍兴市科技局 绍兴市科技三等奖奖励 绍科发(2008)41 号 5,000.00
    新昌县人民政府 新昌县科学技术技术奖一等奖 新政发(2009)2 号 10,000.00
    新昌县人民政府 新昌县科学技术奖二等奖 新政发(2009)2 号 5,000.00
    新昌财政局 全国质量奖奖励 新财企[2009]105 号 500,000.00
    新昌县科技局 第二批专利申请补助及奖励 新财企(2009)162 号 216,300.00- 76 -
    新昌财政局 展览会会费补助 新财企[2009]163 号 5,000.00
    新昌财政局 反倾销案应诉补助
    新昌县人民政府办公室
    抄告单第169 号
    100,000.00
    合 计 2,636,871.10
    (三) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项
    1.对外投资
    (1) 经中华人民共和国商务部批准,浙江三花制冷集团有限公司拟以现汇出资20 万欧元
    在西班牙设立全资子公司三花国际(欧洲)有限公司(简称欧洲三花)。2008 年10 月27 日,欧
    洲三花在马德里商务中心完成商贸登记注册,注册资金为20 万欧元。2009 年1 月,浙江三花制
    冷集团有限公司支付首期境外投资款10 万欧元,2009 年5 月,浙江三花制冷集团有限公司支付
    余下的境外投资款10 万欧元。经营范围:制冷设备的进口,贸易来往和销售。
    (2)2009 年6 月,浙江三花制冷集团有限公司投资设立了苏州三花空调部件有限公司(简
    称苏州三花空调公司)。苏州三花空调公司注册资本1500 万元,由浙江三花制冷集团有限公司
    以货币全额认缴出资。江苏天宏华信会计师事务所有限公司苏州分所对苏州三花空调公司实收
    资本1500 万元进行了验证确认,并出具了《验资报告》(苏天宏会验字(2009)第XB079 号)。
    2009 年6 月1 日,苏州三花空调公司在江苏省苏州市相城工商行政管理局登记注册,取得注册
    号为320507000102140 的企业法人营业执照。经营范围:生产、销售空调配件、铜管组件、机
    械电子;自营和代理各类商品及技术的进出口业务。
    十五、其他补充资料
    (一) 非经常性损益
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经
    常性损益(2008)》的规定,本公司非经常性损益发生额情况如下表(收益为+,损失为-):
    项 目 本期数
    非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -525,130.96
    计入当期损益的政府补助 1,873,800.00
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易
    性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负
    债和可供出售金融资产取得的投资收益
    20,185,750.04
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -256,970.42
    其他符合非经常性损益定义的损益项目
    小 计 21,277,448.66
    减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示) 2,587,107.94
    少数股东所占份额 4,097,692.03
    归属于母公司股东的非经常性损益净额 14,592,648.69
    (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9 号——净资产- 77 -
    收益率和每股收益的计算及披露》(2007 修订)的规定,本公司全面摊薄和加权平均计算的净资
    产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下:
    1. 净资产收益率
    净资产收益率(%)
    报告期利润 全面摊薄 加权平均
    本期数
    上年
    同期数
    本期数
    上年
    同期数
    归属于公司普通股股东的净利润 8.53 12.56 7.93 13.53
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润7.21 11.26 6.71 12.12
    2. 每股收益
    (1) 明细情况
    每股收益(元/股)
    报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
    本期数
    上年
    同期数
    本期数 上年
    同期数
    归属于公司普通股股东的净利润 0.36 0.53 0.36 0.53
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.30 0.48 0.30 0.48
    根据中国证监会会计部《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》(2009 年第1 期,会计
    部函〔2009〕48 号)的解释,在计算基本每股收益时,作为同一控制下企业合并的合并方,公
    司应将作为对价而发行的全部新股数计入合并当年和对比年度的发行在外的普通股加权平均数
    (即权重为1),故本公司计算本年度和上年度每股收益所采用的普通股加权平均数均为26,400
    万股。
    (2) 计算过程
    1) 基本每股收益=P÷S
    S= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
    润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或
    股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回
    购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期
    末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
    2)稀释每股收益
    报告期内公司不存在稀释性的潜在普通股。- 78 -
    第八节 备查文件
    一、载有董事长签名的2009年半年度报告正本
    二、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并加盖印章的财务报
    告正本
    三、公司章程
    四、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公
    告原稿。
    五、其他备查文件
    以上文件存放于公司董事会办公室备查。
    浙江三花股份有限公司
    董事长:张道才
    2009年8月11日