新闻源 财富源

2020年02月18日 星期二

三花智控(002050)公告正文

三花股份:2008年年度报告

公告日期:2009-04-21



    
    浙江三花股份有限公司
    
    (三花股份 002050)
    
    2008 年度报告
    
    二○○九年四月- 2 -
    
    第一节 重要提示及目录
    
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资
    
    料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、
    
    准确性和完整性承担个别及连带责任。
    
    没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完
    
    整性无法保证或存在异议的。
    
    浙江天健东方会计师事务所有限公司已对公司年度财务报告进行审计并出具了
    
    标准无保留意见的审计报告。
    
    公司董事长张道才先生、主管会计工作负责人蔡荣生先生及会计机构负
    
    责人俞蓥奎先生声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。- 3 -
    
    目 录
    
    第一节 重要提示及目
录.............................................................................................................
.........2
    
    第二节 公司基本情况简
介.............................................................................................................
.....4
    
    第三节 会计数据和业务数据摘
要......................................................................................................5
    
    第四节 股本变动及股东情
况.............................................................................................................
.7
    
    第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情
况............................................................................12
    
    第六节 公司治理结
构.............................................................................................................
...........19
    
    第七节 股东大会情况简
介.............................................................................................................
...27
    
    第八节 董事会报
告.............................................................................................................
...............28
    
    第九节 监事会报
告.............................................................................................................
...............43
    
    第十节 重要事
项.............................................................................................................
...................44
    
    第十一节 财务报
告.............................................................................................................
.................56
    
    第十二节 备查文件目
录.............................................................................................................
..... 117- 4 -
    
    第二节 公司基本情况简介
    
    一、公司法定中文名称:浙江三花股份有限公司
    
    中文名称缩写:三花股份
    
    公司法定英文名称:ZHEJIANG SANHUA Co.,Ltd.
    
    英文名称缩写:SANHUA
    
    二、公司法定代表人:张道才
    
    三、公司联系人及联系方式:
    
    董事会秘书 证券事务代表 投资者关系管理专员
    
    姓 名 刘 斐 吕逸芳 夏佩珍
    
    联系地址
    
    杭州市杭大路1 号黄龙
    
    世纪广场C 座13 层
    
    浙江省新昌县七星街道
    
    下礼泉
    
    杭州市杭大路1 号黄龙
    
    世纪广场C 座13 层
    
    电 话 0571-28020008 0575-86255360 0571-28020008
    
    传 真 0571-28876605 0575-86255786 0571-28876605
    
    电子信箱 stayfly@zjshc.com shc@zjshc.com shc@zjshc.com
    
    四、公司注册地址:浙江省新昌县七星街道下礼泉
    
    公司办公地址:浙江省新昌县七星街道下礼泉
    
    邮政编码:312500
    
    公司国际互联网网址:http://www.zjshc.com
    
    电子信箱:shc@zjshc.com
    
    五、公司选定的信息披露报纸名称:《证券时报》、《上海证券报》
    
    登载年度报告的中国证监会指定网址:http://www.cninfo.com.cn
    
    年度报告备置地点:深圳证券交易所
    
    公司董事会办公室
    
    六、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    
    股票简称:三花股份
    
    股票代码:002050- 5 -
    
    七、其他有关资料:
    
    公司首次注册登记日期:2001 年12 月19 日
    
    公司最近一次变更登记日期:2007 年6 月5 日
    
    公司注册登记地点:浙江省工商行政管理局
    
    公司企业法人营业执照注册号:企股浙总字第002332 号
    
    公司税务登记号码:330624609690742
    
    公司聘请的会计师事务所名称:浙江天健东方会计师事务所有限公司
    
    会计师事务所办公地址:浙江省杭州市西溪路128号
    
    第三节 会计数据和业务数据摘要
    
    一、2008 年度主要利润指标
    
    单位:人民币元
    
    项 目 金 额
    
    利润总额 329,711,450.23
    
    归属于上市公司股东的净利润 251,296,913.02
    
    扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的
    
    净利润
    
    70,988,739.57
    
    营业利润 313,929,837.55
    
    投资收益 13,215,783.02
    
    营业外收支净额 15,781,612.68
    
    经营活动产生的现金流量净额 95,605,196.27
    
    现金及现金等价物净增减额 -221,298,100.58
    
    扣除非经常性损益项目及相关金额如下:
    
    单位:人民币元
    
    非经常性损益项目 金额 附注(如适用)
    
    非流动资产处置损益 -186,983.45
    
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切
    
    相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
    
    续享受的政府补助除外
    
    338,200.00
    
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
    
    净损益
    
    207,787,806.14
    
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持21,558,801.35- 6 -
    
    有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
    
    动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
    
    可供出售金融资产取得的投资收益
    
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,456,622.42
    
    其他符合非经常性损益定义的损益项目 -13,900,000.00
    
    所得税影响额 -950,063.23
    
    少数股东所占份额 -32,882,964.94
    
    合计 180,308,173.45 -
    
    二、公司近三年的主要会计数据和财务指标
    
    (一)主要会计数据 单位:人民币元
    
    2008 年 2007 年
    
    本年比上
    
    年增减
    
    (%)
    
    2006 年
    
    调整前 调整后 调整后调整前 调整后
    
    营业收入 2,443,970,300.77 807,421,523.61 2,634,161,101.99 -7.22% 619,622,973.69
    
    2,091,460,149.9
    
    0
    
    利润总额 329,711,450.23 78,139,779.83 194,438,321.06 69.57% 66,318,773.07 152,575,182.13
    
    归属于上市公
    
    司股东的净利
    
    润
    
    251,296,913.02 49,117,070.46 130,669,705.12 92.31% 46,149,582.86 112,803,617.12
    
    归属于上市公
    
    司股东的扣除
    
    非经常性损益
    
    的净利润
    
    70,988,739.57 49,752,021.34 49,593,953.81 43.14% 44,524,066.84 44,524,066.84
    
    经营活动产生
    
    的现金流量净
    
    额
    
    95,605,196.27 58,927,178.33 249,843,646.07 -61.73% 27,582,609.31 90,262,217.27
    
    2008 年末 2007 年末
    
    本年末比
    
    上年末增
    
    减(%)
    
    2006 年末
    
    调整前 调整后 调整后调整前 调整后
    
    总资产 2,292,473,888.36 840,057,213.50 2,600,144,059.59 -11.83% 717,581,222.96
    
    3,185,282,882.0
    
    6
    
    所有者权益(或
    
    股东权益)
    
    1,171,704,576.21 439,593,513.92 981,370,450.56 19.39% 413,076,443.46 907,605,016.75
    
    股本 264,000,000.00 113,000,000.00 264,000,000.00 0.00% 113,000,000.00 264,000,000.00
    
    (二)主要财务指标
    
    单位:人民币元
    
    2008 年 2007 年
    
    本年比上年
    
    增减(%)
    
    2006 年- 7 -
    
    调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
    
    基本每股收益(元/股) 0.95 0.43 0.49 93.88% 0.41 0.43
    
    稀释每股收益(元/股) 0.95 0.43 0.49 93.88% 0.41 0.43
    
    用最新股本计算的每
    
    股收益(元/股)
    
    0.95 - - - - -
    
    扣除非经常性损益后
    
    的基本每股收益(元/
    
    股)
    
    0.27 0.44 0.19 42.11% 0.39 0.17
    
    全面摊薄净资产收益
    
    率(%)
    
    21.45% 11.17% 13.32% 8.13% 11.17% 12.43%
    
    加权平均净资产收益
    
    率(%)
    
    23.34% 11.57% 13.83% 9.51% 11.55% 13.08%
    
    扣除非经常性损益后
    
    全面摊薄净资产收益
    
    率(%)
    
    6.06% 11.32% 5.05% 1.01% 10.78% 4.91%
    
    扣除非经常性损益后
    
    的加权平均净资产收
    
    益率(%)
    
    6.59% 11.72% 5.25% 1.34% 11.15% 5.16%
    
    每股经营活动产生的
    
    现金流量净额(元/股)
    
    0.36 0.52 0.95 -62.11% 0.24 0.34
    
    2008 年末 2007 年末
    
    本年末比上
    
    年末增减
    
    (%)
    
    2006 年末
    
    调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
    
    归属于上市公司股东
    
    的每股净资产(元/股)
    
    4.44 3.89 3.72 19.35% 3.66 3.44
    
    第四节 股本变动及股东情况
    
    一、报告期内公司股本变动情况
    
    (一)股份变动情况表
    
    单位:股
    
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    
    数量 比例 发行新股
    
    送
    
    股
    
    公积
    
    金转
    
    股
    
    其他 小计 数量 比例
    
    一、有限售条件股
    
    份
    
    43,958,929 38.90% 151,000,000 0 0 280,357 151,280,357 195,239,286 73.95%- 8 -
    
    1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    
    2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    
    3、其他内资持股 43,958,929 38.90% 151,000,000 0 0 280,357 151,280,357 195,239,286 73.95%
    
    其中:境内非国
    
    有法人持股
    
    43,958,929 38.90% 151,000,000 0 0 -7,119,643 143,880,357 187,839,286 71.15%
    
    境内自然人
    
    持股
    
    0 0.00% 0 0 0 7,400,000 7,400,000 7,400,000 2.80%
    
    4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    
    其中:境外法人
    
    持股
    
    0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    
    境外自然人
    
    持股
    
    0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    
    5、高管股份 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    
    二、无限售条件股
    
    份
    
    69,041,071 61.10% 0 0 0 -280,357 -280,357 68,760,714 26.05%
    
    1、人民币普通股 69,041,071 61.10% 0 0 0 -280,357 -280,357 68,760,714 26.05%
    
    2、境内上市的外
    
    资股
    
    0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    
    3、境外上市的外
    
    资股
    
    0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    
    4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
    
    三、股份总数 113,000,000 100.00% 151,000,000 0 0 0 151,000,000 264,000,000
    
    100.00
    
    %
    注:本表所列其他变动增减原因:
    
    1)公司于2008 年10 月10 日获得中国证券监督管理委员会证监许可[2008]1170 号
    
    《关于核准浙江三花股份有限公司向三花控股集团有限公司发行股份购买资产的批复》,核
    
    准公司向三花控股集团有限公司发行15,100 万股人民币普通股购买其相关资产。上述定向
    
    增发新股引起公司股份总额及结构发生变化。
    
    2)三花控股及相关一致行动人张亚波承诺,其在三花股份拥有权益的股份,本次发行
    
    完成后(自2009 年1 月5 日起),三十六个月内不上市交易和转让。
    
    3)2008 年11 月24 日,公司部分限售股份7,119,643 股上市流通。
    
    (二)限售股份变动情况表
    
    股东名称
    
    年初限售股
    
    数
    
    本年解除
    
    限售股数
    
    本年增加限
    
    售股数
    
    年末限售股
    
    数
    
    限售原因
    
    解除限售
    
    日期
    
    三花控股集团有限
    
    公司
    
    36,839,286 0 151,000,000 187,839,286 非公开发行股份 2012-1-5
    
    张亚波 0 0 7,400,000 7,400,000 非公开发行股份 2012-1-5- 9 -
    
    浙江中大集团股份
    
    有限公司
    
    7,119,643 7,119,643 0 0
    
    有限售条件股东
    
    在公司股权分置
    
    改革过程中作出
    
    的有关承诺。
    
    2008-11-24
    
    合计 43,958,929 7,119,643 158,400,000 195,239,286 - -
    
    (三)股票发行与上市情况
    
    1、发行上市情况
    
    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2005]19 号文批准,本公司发行人民币普通股
    
    3000 万股,其中网下向询价对象累计投标询价配售600 万股,网上向二级市场投资者按市
    
    值配售2400 万股。网下配售部分于2005 年5 月18 日发行完毕,网上配售部分于2005 年5
    
    月27 日发行完毕。每股面值1 元,发行价每股7.39 元,于2005 年6 月7 日在深圳证券交
    
    易所中小企业板挂牌上市。
    
    2、股权分置改革
    
    2005 年11 月21 日,公司完成股权分置改革,改革前未上市流通股份为8300 万股,已
    
    上市流通股份为3000 万股;改革后有限售条件的流通股为7400 万股,无限售条件的流通股
    
    为3900 万股,公司股本总额不变。
    
    3、非公开发行
    
    2008 年10 月10 日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]1170 号文核准,公
    
    司向三花控股集团有限公司非公开发行15,100 万股人民币普通股购买其持有的相关资产。
    
    本次定向增发完成后,公司股份总数由增发前的11,300 万股增加至26,400 万股,公司注册
    
    资本从11300 万元变更为26400 万元。
    
    4、公司无内部职工股。
    
    二、公司股东情况
    
    (一)股东数量和主要股东持股情况
    
    单位:股
    
    股东总数 9,898
    
    前10 名股东持股情况
    
    股东名称 股东性质
    
    持股
    
    比例
    
    持股总数
    
    持有有限售条
    
    件股份数量
    
    质押或冻结
    
    的股份数量
    
    三花控股集团有限公司
    
    境内非国有
    
    法人
    
    71.15% 187,839,286 187,839,286 36,830,000
    
    浙江中大集团股份有限境内非国有6.79% 17,914,703 0 0- 10 -
    
    公司 法人
    
    张亚波 境内自然人 2.80% 7,400,000 7,400,000 0
    
    东方贸易株式会社 境外法人 1.56% 4,112,971 0 0
    
    中国银行-华夏回报证券
    
    投资基金
    
    境内非国有
    
    法人
    
    0.78% 2,064,879 0 0
    
    中国建设银行-华安宏
    
    利股票型证券投资基金
    
    境内非国有
    
    法人
    
    0.76% 2,000,000 0 0
    
    陈少华 境内自然人 0.52% 1,365,443 0 0
    
    余明伟 境内自然人 0.45% 1,192,123 0 0
    
    中国银行-华夏回报二
    
    号证券投资基金
    
    境内非国有
    
    法人
    
    0.40% 1,053,047 0 0
    
    兴业银行股份有限公司
    
    -兴业全球视野股票型
    
    证券投资基金
    
    境内非国有
    
    法人
    
    0.38% 1,012,695 0 0
    
    前10 名无限售条件股东持股情况
    
    股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类
    
    浙江中大集团股份有限公司 17,914,703人民币普通股
    
    东方贸易株式会社 4,112,971 人民币普通股
    
    中国银行-华夏回报证券投资基金 2,064,879人民币普通股
    
    中国建设银行-华安宏利股票型证券投
    
    资基金
    
    2,000,000 人民币普通股
    
    陈少华 1,365,443人民币普通股
    
    余明伟 1,192,123人民币普通股
    
    中国银行-华夏回报二号证券投资基金1,053,047 人民币普通股
    
    兴业银行股份有限公司-兴业全球视野
    
    股票型证券投资基金
    
    1,012,695 人民币普通股
    
    融通新蓝筹证券投资基金 1,008,378人民币普通股
    
    中国建设银行-中小企业板交易型开放
    
    式指数基金
    
    908,439 人民币普通股
    
    上述股东关联关系或一
    
    致行动的说明
    
    1、前10 名股东中张亚波先生持有三花控股集团有限公司8.89%的
    
    股份,存在关联关系,除此以外的其他股东之间未知是否存在关联
    
    关系。
    
    2、公司不存在战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
    
    的情况。
    
    3、前10 名无限售条件的流通股股东之间未知是否存在关联关系,
    
    也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定
    
    的一致行动人。
    
    注:本报告期内,公司限售股份持有人通过二级市场出售了其所持公司股份,具体出售情况
    
    见本报告“第十节 重要事项、九、限售股份持有人出售其所持股份及遵守相关规定的情况”。
    
    (二)公司控股股东及实际控制人情况
    
    公司控股股东为三花控股集团有限公司(简称“三花集团”),其前身为成立于1967 年
    
    的新昌县西郊公社农机厂,主要为当地农民修理农机配件;1980 年经工商部门核准登记为- 11 -
    
    新昌县西郊制冷配件厂,1984 年4 月、1985 年2 月先后更名为新昌县制冷配件厂、浙江省
    
    新昌制冷配件总厂;1994 年6 月以浙江省新昌制冷配件总厂为核心企业,组建了浙江三花
    
    集团公司;2000 年7 月,浙江三花集团公司改制为浙江三花集团有限公司,注册资本1.5
    
    亿元,由45 个自然人出资,股东均为集团公司当时内部职工;2002 年5 月,三花集团增资
    
    扩股,注册资本达到3.6 亿元;2003 年7 月经公司登记机关核准更名为三花控股集团有限公
    
    司。法定代表人张道才,注册资本3.6 亿元,经营范围:实业投资;生产销售制冷控制元器
    
    件、汽车零部件、电子产品;经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料,机
    
    械设备,仪器仪表,零配件及相关技术的出口业务;经营本企业的进料加工和“三来一补”
    
    业务(以上经营范围涉及许可经营的凭许可证经营)。
    
    张道才先生持有公司控股股东三花控股集团有限公司30.33%的股份,三花控股集团有
    
    限公司持有本公司71.15%的股份,从而其间接持有本公司21.58%的股份,为公司实际控制
    
    人。
    
    张道才先生,1950 年出生,高级经济师,浙江新昌人,现任三花控股集团有限公司董
    
    事局主席。自1984 年起历任新昌制冷配件厂厂长,浙江省新昌制冷配件总厂厂长,浙江三
    
    花集团公司党委书记、董事长兼总经理,浙江三花集团有限公司党委书记、董事长兼总裁;
    
    1994 年9 月至2001 年6 月任三花不二工机董事长,2001 年6 月至2001 年12 月任三花不二
    
    工机董事,2001 年12 月至2002 年10 月任本公司董事,2002 年10 月至2007 年5 月任本公
    
    司名誉董事长,2007 年5 月至今任本公司董事长。先后荣获中国经营大师,中国优秀企业
    
    家,全国乡镇企业家,浙江省中小企业创业指导大师,浙江大学MBA 特聘导师,全国机械
    
    工业优秀企业家,全国优秀质量管理工作者等荣誉称号,当选为浙江省第八、九、十、十一
    
    届人大代表、浙江省中、小企业协会副会长,浙江省经营管理研究会副会长,亚太华商领袖
    
    联合会副会长。- 12 -
    
    (三)公司无其他持股在10%以上的法人股东。
    
    (四)前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件
    
    单位:股
    
    序
    
    号
    
    有限售条件股
    
    东名称
    
    持有的有限售
    
    条件股份数量
    
    可上市交易时
    
    间
    
    新增可上市交
    
    易股份数量
    
    限售条件
    
    1
    
    三花控股集团
    
    有限公司
    
    187,839,286 2012-1-5 187,839,286
    
    2 张亚波 7,400,000 2012-1-5 7,400,000
    
    三花控股及相关一致行
    
    动人张亚波承诺,其在三
    
    花股份拥有权益的股份,
    
    本次发行完成后(自
    
    2009 年1 月5 日起),三
    
    十六个月内不上市交易
    
    和转让。
    
    注:报告期内,公司限售股份持有人完全遵守有关法律法规、公司章程以及股改承诺,不存
    
    在违反有关规定、公司章程及股改承诺出售限售股份的情况。
    
    第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
    
    一、董事、监事和高级管理人员情况
    
    (一) 基本情况
    
    姓名 职务 性别 年龄
    
    任期起始日
    
    期
    
    任期终止日
    
    期
    
    年初持股
    
    数
    
    年末持股
    
    数
    
    变动原因
    
    报告期
    
    内从公
    
    司领取
    
    的报酬
    
    是否在
    
    股东单
    
    位或其
    
    他关联- 13 -
    
    总额(万
    
    元)(税
    
    前)
    
    单位领
    
    取薪酬
    
    张道才 董事长 男 59
    
    2008 年02
    
    月20 日
    
    2011 年02
    
    月19 日
    
    0 0 30.01 否
    
    於树立 董事 男 61
    
    2008 年02
    
    月20 日
    
    2011 年02
    
    月19 日
    
    0 0 2.56 否
    
    王大勇 董事 男 40
    
    2008 年02
    
    月20 日
    
    2011 年02
    
    月19 日
    
    0 0 是
    
    胡立松 董事 男 44
    
    2008 年02
    
    月20 日
    
    2011 年02
    
    月19 日
    
    0 0 是
    
    郭越悦 董事 男 54
    
    2008 年02
    
    月20 日
    
    2011 年02
    
    月19 日
    
    0 0 是
    
    董事
    
    王洪卫
    
    总经理
    
    男 42
    
    2008 年02
    
    月20 日
    
    2011 年02
    
    月19 日
    
    0 0
    
    19.01
    
    否
    
    杨一理 独立董事 男 43
    
    2008 年02
    
    月20 日
    
    2011 年02
    
    月19 日
    
    0 0 3.33 否
    
    陈江平 独立董事 男 39
    
    2008 年02
    
    月20 日
    
    2011 年02
    
    月19 日
    
    0 0 3.33 否
    
    朱红军 独立董事 男 33
    
    2008 年02
    
    月20 日
    
    2011 年02
    
    月19 日
    
    0 0 3.33 否
    
    仇兰英 监事 女 49
    
    2008 年02
    
    月20 日
    
    2011 年02
    
    月19 日
    
    0 0 是
    
    陈金玉 监事 男 40
    
    2008 年02
    
    月20 日
    
    2011 年02
    
    月19 日
    
    0 0 是
    
    李文才 监事 男 40
    
    2008 年02
    
    月20 日
    
    2011 年02
    
    月19 日
    
    0 0 9.03 否
    
    杜安林 副总经理 男 45
    
    2008 年02
    
    月20 日
    
    2011 年02
    
    月19 日
    
    0 0 16.90 否
    
    陈雨忠 副总经理 男 43
    
    2008 年02
    
    月20 日
    
    2011 年02
    
    月19 日
    
    0 0 16.89 否
    
    蔡荣生 财务总监 男 40
    
    2008 年02
    
    月20 日
    
    2011 年02
    
    月19 日
    
    0 0 16.21 否
    
    董事会秘书
    
    刘斐
    
    副总经理
    
    男 39
    
    2008 年02
    
    月20 日
    
    2011 年02
    
    月19 日
    
    0 0 10.62 否
    
    李文祥
    
    前任独立董
    
    事
    
    男 75
    
    2004 年12
    
    月10 日
    
    2008 年02
    
    月19 日
    
    0 0 1.20 否
    
    陈芝久
    
    前任独立董
    
    事
    
    男 73
    
    2004 年12
    
    月10 日
    
    2008 年02
    
    月19 日
    
    0 0 1.20 否
    
    潘亚岚
    
    前任独立董
    
    事
    
    女 44
    
    2004 年12
    
    月10 日
    
    2008 年02
    
    月19 日
    
    0 0 2.10 否
    
    合计 - - - - - - 135.72 -- 14 -
    
    (二)现任董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历及任职情况
    
    1、董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历
    
    张道才先生:现任三花控股集团有限公司董事局主席。自1984 年起历任新昌制冷配件
    
    厂厂长,浙江省新昌制冷配件总厂厂长,浙江三花集团公司党委书记、董事长兼总经理,浙
    
    江三花集团有限公司党委书记、董事长兼总裁;2001 年12 月至2002 年10 月任本公司董事,
    
    2002 年10 月至2007 年5 月任本公司名誉董事长,2007 年5 月至今任本公司董事长。张道
    
    才先生持有公司控股股东三花控股集团有限公司30.33%的股份,三花控股集团有限公司持
    
    有本公司71.15%的股份,从而其间接持有本公司21.58%的股份,为公司实际控制人。
    
    於树立先生:1998 年至2002 年在上海航天机电股份有限公司任第一届董事会董事,1998
    
    年3 月至2006 年8 月任上海德尔福汽车空调系统有限公司总经理,2006 年9 月至2008 年
    
    12 月任上海汽车空调器厂厂长。2006 年4 月至今任本公司董事。
    
    王大勇先生:1992 年12 月至今历任三花控股集团有限公司计划科科长、总经理秘书、
    
    制造部部长、制冷阀件事业部部长、总经理助理、总裁助理、董事,与本公司控股股东存在
    
    关联关系。2001 年12 月至2006 年4 月任公司监事,2006 年4 月至今任本公司董事。
    
    胡立松先生: 2002 年至今任浙江中大集团股份有限公司财务管理总部副总经理。2004
    
    年12 月至今任本公司董事。
    
    郭越悦先生:1989 年7 月至今任日本东方贸易株式会社社长,2001 年12 月至今任本公
    
    司董事。
    
    王洪卫先生:2001 年12 月至2005 年12 月任公司董事、副总经理,2006 年1 月至今任
    
    本公司董事、总经理。
    
    杨一理先生:2004 年任杭州宝群实业集团有限公司副总裁,2006 年起至今任通策医疗
    
    投资股份有限公司董事、总经理。2008 年2 月至今任本公司独立董事。
    
    陈江平先生:现任上海交通大学机械与动力工程学院教授,博士生导师,上海交通大学
    
    车用空调技术研究所所长,上海交通大学—上海汽车工业(集团)总公司车用空调工程中心
    
    主任,联合国“气候变化政府框架组织”(IPCC)专家组成员(IPCC 获得2007 年诺贝尔和
    
    平奖),国家环保总局“在用车空调CFC 替代” 国家项目和“汽车空调节能”等项目专家
    
    组组长。中国汽车工程学会高级专家,中国汽车空调专业委员会委员;上海市制冷学会常务
    
    理事、副秘书长; 上海市汽车工程学会理事兼车用空调专业委员会主任,上海市政府采购
    
    (咨询)专家,《制冷技术》副主编。上海市、江苏省高级专家。2008 年2 月至今任本公司
    
    独立董事。- 15 -
    
    朱红军先生:现任上海财经大学会计学院会计学教授。1999 年4 月至今在上海财经大
    
    学会计学院工作,历任会计学讲师、副教授、教授。2008 年2 月至今任本公司独立董事。
    
    仇兰英女士:1992 年10 月至今在浙江中大集团股份有限公司工作,曾任浙江中大集团
    
    有限公司财务部副经理、浙江中大集团股份有限公司财务管理总部总经理,现任浙江中大集
    
    团投资有限公司总经理;2001 年12 月至2004 年12 月任本公司董事,2008 年2 月至今任本
    
    公司监事。
    
    陈金玉先生:2003 年5 月至今任三花控股集团有限公司财务总监。2006 年4 月至今任
    
    本公司监事。
    
    李文才先生:2003 年7 月至2006 年8 月任公司调度中心主任,2006 年9 月至2008 年
    
    9 月任公司截止阀事业部部长,2008 年9 月至今任电磁阀事业部部长,2002 年9 月至今任
    
    本公司职工监事。
    
    杜安林先生:2001 年3 月至2004 年9 月历任浙江三花集团有限公司、浙江三花制冷集
    
    团有限公司品质部部长、副总经理,2004 年9 月至今任本公司副总经理。
    
    陈雨忠先生:2000 年起任三花不二工机有限公司技术部门负责人、总工程师兼技术部
    
    部长,2001 年12 月至今任本公司总工程师。
    
    蔡荣生先生:1995 年10 月至2006 年1 月,历任浙江三花集团公司、浙江三花集团有
    
    限公司、浙江三花制冷集团有限公司财务处处长、财务部长、财务总监。2006 年1 月至今
    
    任本公司财务总监。
    
    刘斐先生:2002 年3 月至2006 年1 月,任职于三花控股集团有限公司,先后任投资部
    
    副部长、高级经理。2006 年1 月至今任本公司董事会秘书,2008 年2 月至今任本公司副总
    
    经理。
    
    2、董事、监事、高级管理人员在股东单位任职的情况
    
    姓名 所任职的股东名称 在股东单位担任的职务
    
    张道才 三花控股集团有限公司 董事局主席
    
    王大勇 三花控股集团有限公司 董事
    
    胡立松 浙江中大集团股份有限公司 财务管理总部副总经理
    
    郭越悦 日本东方贸易株式会社 社长
    
    王洪卫 三花控股集团有限公司 董事- 16 -
    
    仇兰英 浙江中大集团投资有限公司 总经理
    
    陈金玉 三花控股集团有限公司 董事、财务总监
    
    杜安林 三花控股集团有限公司 监事
    
    陈雨忠 三花控股集团有限公司 监事
    蔡荣生 三花控股集团有限公司 监事
    
    3、董事、监事、高级管理人员在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况
    
    姓名 本公司职务 除股东单位的其他单位 任职情况
    
    浙江三花制冷集团有限公司 董事长
    
    上海境逸房地产有限公司 董事
    
    浙江三花置业有限公司 董事
    
    张道才 董事长
    
    沈阳金杯三花汽车部件有限公司 董事
    
    浙江三花制冷集团有限公司 董事
    
    浙江三花钱江实业有限公司 董事长
    
    浙江三花汽车零部件有限公司 董事、总经理
    
    浙江三花汽车控制系统有限公司 董事、总经理
    
    上海三花电器有限公司 董事长
    
    王大勇 董事
    
    浙江三花工业服务有限公司 董事长
    
    上海日东平盛精密机械制造有限公司 董事
    
    上海佐竹冷热控制技术有限公司 董事长
    
    智善(上海)信息技术有限公司 董事
    
    康志通索(上海)信息技术有限公司 董事长
    
    苏州锦途实业有限公司 董事
    
    苏州日东平盛精密机械制造有限公司 董事
    
    天津东方瑞泰国际物流有限公司 董事长
    
    天津东方冈谷机械有限公司 董事
    
    天津东方金工表面涂层有限公司 董事长
    
    郭越悦 董事
    
    天津联盈电子塑料制品有限公司 董事
    
    浙江三花制冷集团有限公司 董事
    
    三花国际(美国)有限公司 董事长
    
    常州兰柯四通阀有限公司 董事长
    
    韩国三花贸易股份有限公司 董事长
    
    浙江三花自控元器件有限公司 董事
    
    王洪卫 董事、总经理
    
    重庆三花制冷部件有限公司 董事长
    
    杨一理 独立董事 通策医疗投资股份有限公司 总经理
    
    上海境逸房地产有限公司 董事
    
    陈金玉 监事
    
    上海三花电气有限公司 董事- 17 -
    
    常州兰柯四通阀有限公司 监事
    
    杜安林 副总经理
    
    浙江三花自控元器件有限公司 董事
    
    浙江三花制冷集团有限公司 董事
    
    常州兰柯四通阀有限公司 董事
    
    浙江三花自控元器件有限公司 董事
    
    杭州三花工业服务有限公司 董事
    
    中山市三花制冷配件有限公司 监事
    
    浙江三花通产实业有限公司 董事
    
    浙江三花置业有限公司 监事
    
    杭州三花科特光电有限公司 监事
    
    蔡荣生 财务总监
    
    重庆三花制冷部件有限公司 监事
    
    (三)年度报酬情况
    
    1、本年度在公司领取薪酬的董事(含独立董事)报酬区间是经公司2008 年第1 次临时
    
    股东大会审议决定,高级管理人员的报酬区间是经公司第三届董事会第一次会议讨论决定,
    
    具体年度薪酬额度是在股东大会或董事会决定的范围内根据公司统一的薪酬管理制度规定
    
    的标准确定。
    
    2、在公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的报酬情况
    
    (单位:人民币万元)
    
    姓 名 职 务 报酬总额
    
    张道才 董事长 30.01
    
    於树立 董事 2.56
    
    王洪卫 董事、总经理 19.01
    
    杨一理 独立董事 3.33
    
    陈江平 独立董事 3.33
    
    朱红军 独立董事 3.33
    
    杜安林 副总经理、质量总监 16.90
    
    陈雨忠 总工程师 16.89
    
    蔡荣生 财务总监 16.21
    
    刘斐 副总经理、董事会秘书 10.62
    
    李文才 职工监事 9.03- 18 -
    
    李文祥 前任独立董事 1.20
    
    陈芝久 前任独立董事 1.20
    
    潘亚岚 前任独立董事 2.10
    
    合 计 135.72
    
    注:以上董事、监事、高级管理人员的报酬均为税前报酬。
    
    3、不在公司领取薪酬的人员的报酬情况
    
    姓名 职务 是否在股东单位或其他关联单位领取
    
    王大勇 董事 在三花控股集团有限公司领取报酬
    
    胡立松 董事 在浙江中大集团股份有限公司领取报酬
    
    郭越悦 董事 在日本东方贸易株式会社领取报酬
    
    仇兰英 监事 在浙江中大集团投资有限公司领取报酬
    
    陈金玉 监事 在三花控股集团有限公司领取报酬
    
    (四)报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况的说明
    
    1、董事换届选举情况
    
    2008 年2 月20 日,公司召开2007 年度股东大会,审议通过了《关于公司董事会换届
    
    选举的议案》。会议选举张道才先生、於树立先生、王大勇先生、胡立松先生、王洪卫先生、
    
    郭越悦先生为公司第三届董事会董事,选举杨一理先生、陈江平先生、朱红军先生为公司第
    
    三届董事会独立董事,共同组成公司第三届董事会,任期三年。
    
    2008 年2 月20 日,公司召开第三届董事会第一次会议选举张道才先生为公司第三届董
    
    事会董事长。
    
    报告期内,公司独立董事李文祥先生、陈芝久先生、潘亚岚女士任期已满。
    
    2、监事换届选举情况
    
    2008 年2 月20 日,公司召开2007 年度股东大会,审议通过了《关于公司监事会换届
    
    选举的议案》。会议选举仇兰英女士、陈金玉先生为公司第三届监事会股东代表监事,与公
    
    司职工代表大会推举的监事李文才先生,共同组成公司第三届监事会,任期三年。
    
    2008 年2 月20 日,公司召开第三届监事会第一次会议选举仇兰英女士为公司第三届监
    
    事会召集人。- 19 -
    
    报告期内,公司监事会召集人胡小平先生任期已满。
    
    3、高级管理人员聘任或离任情况
    
    2008 年2 月20 日,公司召开第三届董事会第一次会议,选举张道才先生为公司第三届
    
    董事会董事长,聘任王洪卫先生担任公司总经理,杜安林先生、刘斐先生担任公司副总经理,
    
    陈雨忠先生担任公司总工程师,蔡荣生先生担任公司财务总监,刘斐先生担任公司董事会秘
    
    书职务,任期三年。
    
    报告期内,公司没有高级管理人员离任。
    
    4、报告期外,高级管理人员聘任情况
    
    2009年1月13日,公司召开第三届董事会第六次会议,新增聘任倪晓明先生为公司销售
    
    副总经理,章琼月女士为公司副总经理,胡凯程先生为采购总监,黄学东先生为总经理助理,
    
    任期三年。
    
    二、公司员工情况
    
    报告期末公司共有员工6529 人。员工结构如下:
    
    专业构成 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员
    
    人数 5076 151 550 85 667
    
    所占比例% 77.75% 2.31% 8.42% 1.30% 10.22%
    
    教育程度 博士 硕士 大学 大专 其他
    
    人数 0 11 298 479 5741
    
    所占比例% 0.00% 0.17% 4.56% 7.34% 87.93%
    
    注:公司退休人员的费用由社会统筹解决。
    
    第六节 公司治理结构
    
    一、公司治理情况
    
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所有关
    
    规定和要求,不断完善公司法人治理结构,建立现代企业制度,规范公司运作,提高公司治
    
    理水平。截止报告期末,公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的
    
    规范性文件的要求,具体情况如下:
    
    1、关于股东与股东大会:公司严格按照《股东大会规范意见》及《公司章程》、《股- 20 -
    
    东大会议事规则》的要求,召集、召开股东大会程序合法,股东大会审议有关关联事项时,
    
    关联股东回避表决,关联交易公平合理,不存在损害股东利益的情形。平等对待所有股东,
    
    确保所有股东、特别是公众股东能够充分行使股东权利。 2008 年2 月20 日召开的2007 年
    
    度股东大会采取网络投票与现场会议相结合的方式,切实提高了股东大会社会公众股东参与
    
    度。
    
    2、关于董事与董事会:公司严格按照《公司章程》及《董事会议事规则》等规定履行
    
    董事选聘程序,公司目前有独立董事三名,占全体董事的三分之一,董事会人数和人员构成
    
    符合法律法规和《公司章程》的要求。董事会按照《公司法》和《董事会议事规则》的要求
    
    召集、召开会议,执行股东大会决议,并依法行使职权,各位董事能够勤勉尽职的行使权利,
    
    认真出席董事会,积极参加相关知识的培训,熟悉有关法律法规。
    
    3、关于监事与监事会:公司监事会严格按照法律、法规要求及《监事会议事规则》的
    
    规定,监事会的构成和人数符合相关规定;各位监事能够认真履行职责,对公司重大事项、
    
    关联交易、财务情况以及公司董事、高级管理人员履行职责情况进行监督并发表独立意见。
    
    4、关于控股股东与上市公司关系:公司控股股东能严格规范自己的行为,没有超越股
    
    东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的行为;公司与控股股东之间做到在人员、资产、
    
    财务、机构和业务方面的“五分开”;控股股东不存在非经营性占用上市公司资金的行为。
    
    5、关于信息披露与投资者关系管理:公司制订了《信息披露事务管理制度》、《投资
    
    者关系管理制度》、《接待和推广工作制度》,指定由董事会秘书负责信息披露工作及投资
    
    者关系管理工作,证券事务代表协助董事会秘书开展工作,并设立投资关系管理专员协调公
    
    司与投资者的关系,接待投资者来访及咨询。公司严格按照相关内容和格式的要求,真实、
    
    准确、完整、及时地披露信息,确保所有投资者平等地享有获取公司信息的机会。
    
    6、关于绩效评价与激励约束机制:公司建立了自己的企业绩效评价与激励体系,使经
    
    营者的收入与企业经营业绩挂钩,人员招聘公开、透明。
    
    7、关于相关利益者:公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现股东、员
    
    工、社会等方面利益的平衡。公司坚持以相关法律法规为准绳,不断完善公司治理制度,切
    
    实保护投资者利益。
    
    二、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责情况
    
    报告期内,公司全体董事严格按照《公司法》、《深圳证券交易所中小企业板块上市公司
    
    董事行为指引》及《公司章程》的规定和要求,诚信勤勉地履行职责,出席公司相关会议,- 21 -
    
    认真审议董事会的各项议案,切实保护中小投资者利益不受侵害。
    
    公司董事长依法召集并主持董事会会议并督促董事亲自出席董事会会议,积极推动公司
    
    治理制度的制定和完善,组织完成股东大会授权的事项,执行董事会决议。董事长积极保证
    
    了独立董事和董事会秘书的知情权,及时将有关情况告知其他董事,确保全体董事知悉董事
    
    会工作的运作情况,为其履行职责创造了良好的工作条件。
    
    公司独立董事严格按照《公司独立董事工作制度》等制度的规定,认真负责地参加报
    
    告期内的董事会,诚实勤勉地履行独立董事职责,对公司的定期报告、关联交易等事项进行
    
    客观公正地判断并发表了独立意见,对公司的健康发展发挥了积极作用。
    
    报告期内,董事出席董事会会议情况如下:
    
    报告期内董事会会议召开次数 6次
    
    董事姓名 职务 亲自出席次数委托出席次数缺席次数
    
    是否连续两次未亲
    
    自出席会议
    
    张道才 董事长 6 0 0 否
    
    於树立 董事 6 0 0 否
    
    王大勇 董事 6 0 0 否
    
    胡立松 董事 6 0 0 否
    
    郭越悦 董事 6 0 0 否
    
    王洪卫 董事、总经理 6 0 0 否
    
    杨一理 独立董事 5 0 0 否
    
    陈江平 独立董事 5 0 0 否
    
    朱红军 独立董事 5 0 0 否
    
    李文祥 前任独立董事 1 0 0 否
    
    陈芝久 前任独立董事 1 0 0 否
    
    潘亚岚 前任独立董事 1 0 0 否
    
    报告期内,公司独立董事未对该期间内的董事会议案及其他事项提出异议。
    
    三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
    
    公司与控股股东在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东完全分开,具有独
    
    立完整的业务和面向市场自主经营的能力。
    
    (一)业务方面
    
    公司主业突出,在生产、采购、销售方面均有自己专职的工作人员的相应体系,独立- 22 -
    
    于控股股东,自主经营,业务结构完整。
    
    (二)人员方面
    
    公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司建立了独立于控股股东的劳动、人事及
    
    工资管理制度,拥有独立的员工队伍,员工的工资发放、福利费用等支出均与控股股东严格
    
    分离。
    
    (三)资产方面
    
    公司拥有与主营业务相关的土地、房屋、机器设备、车辆、办公设施、试验设施等有
    
    形资产及商标、专利、专有技术等无形资产,拥有独立的采购和销售系统,资产结构独立完
    
    整。
    
    (四)机构方面
    
    公司生产经营场所与控股股东分开,设立了完善的组织机构,董事会、监事会等内部机
    
    构独立运作,不存在与控股股东或其职能部门之间的从属关系。
    
    (五)财务方面
    
    公司设有独立的财务部门,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,独立进行财务
    
    决策。公司独立建账,单独纳税,在银行独立开户。
    
    四、公司对高级管理人员的考评及激励情况
    
    公司建立了完善的高级管理人员绩效考评标准和薪酬制度,根据年度经营指标完成情况
    
    对高级管理人员的业绩进行考核和奖励。
    
    公司高级管理人员向董事会负责,承担董事会下达的经营目标,董事会薪酬与考核委员
    
    会及董事会考评对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行年终考评。
    
    五、内部控制制度的建立和健全情况
    
    2008 年,公司根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等有关法律法规
    
    和规章制度的要求,结合公司的实际情况,对公司的业务流程及经营管理各层面、各环节的
    
    控制制度进行了不断的完善与改进。公司监事会、董事会各专门委员会、独立董事和内部审
    
    计机构履行各自监督职责,形成了规范且持续有效的管理体系。
    
    1、公司董事会对内部控制的自我评价
    
    公司董事会审计委员会对公司内部控制进行了认真的自查和分析,认为:公司现有的内
    
    部控制制度符合我国有关法律法规和证券监管部门等相关文件的要求,符合公司的实际情
    
    况,各项制度均得到了充分有效的实施,能够适应公司现行管理的要求和发展的需要,保证- 23 -
    
    公司经营活动的有序开展。内部控制制度涵盖了财务管理、生产管理、营销管理、人力资源
    
    管理、募集资金管理等各个环节及层面,确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实
    
    现,对公司规范运作,提高执行力,提高信息披露质量以及防范经营风险起到了积极的作用。
    
    公司内部控制是有效的。
    
    2、会计师事务所对公司内部控制的鉴证意见
    
    我们认为,浙江三花股份有限公司管理层作出的“根据财政部《内部会计控制规范—
    
    —基本规范(试行)》及相关具体规范,本公司与财务报表相关的内部控制于2008 年12 月
    
    31 日在所有重大方面是有效的”这一认定是公允的。
    
    3、独立董事关于公司内部控制自我评价报告的独立意见
    
    公司已经建立较为完善的内部控制体系,各项内部控制制度符合我国有关法律法规以
    
    及监管部门的要求,也适合公司生产经营实际情况的需求。董事会审计委员会出具的关于
    
    2008 年度内部控制的自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情
    
    况。
    
    4、公司监事会对内部控制自我评价报告出具的审核意见
    
    公司已建立较为完善的内部控制体系并能得到有效执行,该体系的建立对公司经营管理
    
    的各个环节起到了较好的风险防范和控制作用。公司内部控制的自我评价报告真实、客观地
    
    反映了公司内部控制制度的建设及运行情况。
    
    5、公司2008 年内部控制制度相关情况说明表
    
    是/否/不适用
    
    备注/说明
    
    (如选择否或
    
    不适用,请说明
    
    具体原因)
    
    一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况
    
    1.内部审计制度建立
    
    公司是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度,内部审计制度是否
    
    经公司董事会审议通过
    
    是
    
    2.机构设置
    
    公司董事会是否设立审计委员会,公司在股票上市后六个月内是否设立
    
    独立于财务部门的内部审计部门,内部审计部门是否对审计委员会负责
    
    是
    
    3.人员安排
    
    (1)审计委员会成员是否全部由董事组成,独立董事占半数以上并担任
    
    召集人,且至少有一名独立董事为会计专业人士
    
    是
    
    (2)内部审计部门是否配置三名以上(含三名)专职人员从事内部审计
    
    工作
    
    是
    
    (3)内部审计部门负责人是否专职,由审计委员会提名,董事会任免 是
    
    二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况- 24 -
    
    1.审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料,对与
    
    财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年
    
    度内部控制自我评价报告
    
    是
    
    2.本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容:
    
    (1)内部控制制度是否建立健全和有效实施;(2)内部控制存在的缺
    
    陷和异常事项及其处理情况(如适用);(3)改进和完善内部控制制度
    
    建立及其实施的有关措施;(4)上一年度内部控制存在的缺陷和异常事
    
    项的改进情况(如适用);(5)本年度内部控制审查与评价工作完成情
    
    况的说明。
    
    是
    
    3.内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如为内部控制无效,
    
    请说明内部控制存在的重大缺陷
    
    是
    
    4.本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报告 是
    
    5.会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保留结论鉴证报
    
    告。如是,公司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉及事项做出专项说
    
    明
    
    是
    
    6.独立董事、监事会是否出具明确同意意见(如为异议意见,请说明) 是
    
    7.保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见(如适用) 不适用 本公司目前无
    
    保荐机构
    
    三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效 相关说明
    
    1.审计委员会的主要工作内容与工作成效
    
    (1)说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门提交的工作计划
    
    和报告的具体情况
    
    审计委员会每季度召开会议审议
    
    公司的财务报告及内部审计部门
    
    提交的工作计划和内部审计报
    
    告。
    
    (2)说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作的具体情况 审计委员会在每次定期报告提交
    
    董事会审议前向董事会报告内部
    
    审计工作的开展情况。
    
    (3)审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的,说明内
    
    部控制存在的重大缺陷或重大风险,并说明是否及时向董事会报告,并
    
    提请董事会及时向证券交易所报告并予以披露(如适用)
    
    不适用
    
    (4)说明审计委员会所做的其他工作 按照年报审计工作规程,做好
    
    2008 年年报审计的相关工作,在
    
    年审注册会计师进场前以及出具
    
    初审意见后,与会计师进行沟通,
    
    并督促会计师事务所及时提交审
    
    计报告。
    
    2.内部审计部门的主要工作内容与工作成效
    
    (1)说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审计计划的执行情
    
    况以及内部审计工作中发现的问题的具体情况
    
    内部审计部门按照工作计划有序
    
    的开展工作。在审计过程中,能
    
    按工作计划执行并向审计委员会
    
    进行汇报。
    
    (2)说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关规定要求对重要的对
    
    外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用和信息
    
    披露事务管理等事项进行审计并出具内部审计报告的具体情况
    
    内部审计部门能对公司重要的对
    
    外投资、购买和出售资产、对外
    
    担保、关联交易、募集资金使用- 25 -
    
    和信息披露等事项进行审计,并
    
    向审计委员会报告审计情况。
    
    (3 内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内部控制存在重大缺陷
    
    或重大风险的,说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险,并说明是否
    
    向审计委员会报告(如适用)
    
    不适用
    
    (4)说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财务报告和信息披
    
    露事务相关的内部控制制度建立和实施的有效性,并向审计委员会提交
    
    内部控制评价报告
    
    是
    
    (5)说明内部审计部门向审计委员会提交下一年度内部审计工作计划和
    
    本年度内部审计工作报告的具体情况
    
    内部审计部门已向审计委员会提
    
    交2008 年度审计工作总结和2009
    
    年度工作计划。
    
    (6)说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归档是否符合相关
    
    规定
    
    内部审计工作底稿和内部审计报
    
    告的编制和归档基本符合相关规
    
    定,但今后仍需进一步完善。
    
    (7)说明内部审计部门所做的其他工作 无
    
    四、公司认为需要说明的其他情况(如有) 无
    
    六、公司建立内部审计制度的有关情况
    
    (一)机构设置情况
    
    公司设立了独立的内部审计部门,直接对审计委员会负责。
    
    (二)人员安排情况
    
    内部审计部门设有3名专职审计人员,审计负责人具备必要的专业知识和从业经验,经
    
    公司第三届董事会第七次会议聘任产生。
    
    (三)内部审计部门工作职责
    
    1、编制内审工作计划,向董事长及董事会审计委员会报告年度工作计划,并处理日常
    
    事务;
    
    2、对审计事项出具内部审计报告,并向董事长及董事会审计委员会报告;
    
    3、对公司的经济运行质量、经济效益、内控制度、各类费用的支出以及资产的保护等
    
    进行监督评价,提出改善经营管理的建议,提出纠正、处理违反财经法规行为的意见;
    
    4、对公司实施常规内审:经营业绩审计、有关领导人员任期经济责任审计(包括离任
    
    审计)、重大经济事项审计(包括但不限于公司的重大投资项目、公司的关联交易、公司的
    
    大额举债和对外担保等)、各类审计调研;
    
    5、根据董事长或董事会的要求,办理专项审计事项;
    
    6、帮助、督促本公司及所属子公司单位建立健全内控制度。
    
    (四)工作监督- 26 -
    
    根据《内部审计制度》的规定和要求,公司内部审计部门在董事会审计委员会的领导下
    
    独立开展审计工作,监督公司内部控制制度的建立和执行情况,对公司及其控股子公司的会
    
    计政策、财务状况和财务报告等进行内部审计监督,确保了公司生产经营、管理等各项工作
    
    合理、合法、有序、高效地进行。
    
    审计委员会于每个会计年度结束后两个月内审议内部审计部门提交的年报审计工作报
    
    告和下一年度审计工作计划;每个季度召开一次会议审议内部审计部门提交的工作报告、工
    
    作计划,并向董事会报告。
    
    (五)工作成效
    
    2008年度结束后,公司董事会审计委员会出具了内部控制自我评价报告。
    
    七、公司治理专项活动情况
    
    报告期内,公司根据中国证监会《关于2008 年进一步深入推进公司治理专项活动的通
    
    知》(上市部函[2008]116 号)的文件精神,在巩固2007 年成果的基础上,积极深入推进
    
    公司治理活动,做好专项活动整改的全面总结工作,对《公司章程》进行了修改,并制定了
    
    《董事会审计委员会年报工作规程》和《独立董事年报工作制度》,不断完善内部控制制度。
    
    自2007 年开展公司治理专项活动以来,公司经历了自查阶段、公众评议阶段、整改提
    
    高阶段和总结说明等阶段,建立了较为完善、健全、有效的内部控制制度体系,使治理机制
    
    日趋成熟有效。
    
    (一)自查阶段
    
    公司成立了专项活动小组,由董事长作为第一负责人,并结合公司实际情况,制定了治
    
    理专项活动工作方案,以公司文件的形式下发给公司各部门,并落实公司各职能部门指定专
    
    人负责全公司范围内的自查、整改工作。同时,将中国证监会通知下发给公司各部门。
    
    经公司第二届董事会第十九次会议审议通过,《关于“加强上市公司治理专项活动”的自
    
    查报告和整改计划》于2007 年6 月15 日在巨潮网站(http://www.cninfo.com.cn)和《证券
    
    时报》、《上海证券报》进行了公告。
    
    (二)公众评议阶段
    
    公司通过巨潮网站(http://www.cninfo.com.cn)和《证券时报》、《上海证券报》详细披
    
    露了公司治理专项活动的自查报告及整改计划,设立了专门的电话、传真和邮箱,指定了联
    
    系人,接受监管部门和广大投资者对公司治理情况的分析和评议。
    
    1、为了使投资者和社会公众更好的参与公司治理情况的公众评议,公司设立了专门的- 27 -
    
    电话、传真和邮箱,指定了联系人,并于2007 年6 月15 日将相关信息刊登在巨潮网站
    
    (http://www.cninfo.com.cn)和《证券时报》、《上海证券报》上。
    
    2、2007 年8 月1 日,公司接受了浙江证监局的现场检查,浙江证监局相关领导听取了
    
    公司治理自查情况汇报,查阅了公司治理方面的相关资料。8 月7 日,浙江证监局相关领导
    
    对公司董事、监事和高级管理人员进行了一次公司治理现场检查考试。8 月8 日,浙江证监
    
    局下发了《关于对浙江三花股份有限公司公司治理情况综合评价和整改建议的通知》(浙证
    
    监上市字[2007]87 号)认为:公司已按证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事
    
    项的通知》(证监公司字[2007]28 号)的要求,对照自查事项逐条开展自查;报送的自查报
    
    告与公司规范运作、独立性、透明度等公司治理实际情况基本相符;整改计划明确、可行。
    
    3、2007 年10 月19 日,深圳证券交易所下发了《关于对浙江三花股份有限公司治理状
    
    况的综合评价意见》(发审部公司治理评价函[2007]第32 号)认为:公司法人治理机构较
    
    健全,三会运作、信息披露等方面未发现严重违规行为,公司治理状况及提出的整改计划基
    
    本符合《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》等相关规定的要求,但应进
    
    一步建立健全内控制度,加强相关制度的执行力,独立董事、董事会各专业委员会以及监事
    
    会、内部审计部门的职能需继续强化,信息披露的质量有待进一步提高。
    
    (四)整改提高阶段
    
    针对整改意见中的问题和要求,公司立即制定了有效措施予以整改。《关于“加强上市公
    
    司治理专项活动”的整改报告》刊登在2007 年10 月23 日《证券时报》、《上海证券报》和巨
    
    潮网站(http://www.cninfo.com.cn)上。
    
    (五)整改总结说明
    
    公司继续深入公司治理专项活动,针对公司治理专项活动所列事项落实整改并进行了总
    
    结,《关于“加强上市公司治理专项活动”整改情况的报告》刊登在2008 年7 月18 日《证
    
    券时报》、《上海证券报》和巨潮网站(http://www.cninfo.com.cn)上。
    
    通过2007 年以来公司治理专项活动的开展,公司进一步完善了内部控制制度。公司将
    
    继续不断完善各项管理制度,加强董事、监事、高级管理人员和相关工作人员的培训,严格
    
    执行信息披露制度,确保信息披露质量,切实提高公司透明度,增强公司规范运作水平,以
    
    优良的业绩回报广大投资者。
    
    第七节 股东大会情况简介
    
    报告期内,公司共召开1 次年度股东大会和2 次临时股东大会。股东大会的召集、召- 28 -
    
    开均严格按照《公司法》和《公司章程》等规定的程序和要求进行。浙江天册律师事务所徐
    
    春辉律师见证了股东大会并出具法律意见书。具体如下:
    
    会议届次 召开日期 会议决议刊登的信息披露报纸及披露日期
    
    2007 年度股东大会 2008 年2 月20 日会议决议登载于2008 年2 月21 日二大报纸
    
    2008 年第1 次临时股东大会 2008 年3 月7 日会议决议登载于2008 年3 月8 日二大报纸
    
    2008 年第2 次临时股东大会 2008 年9 月9 日会议决议登载于2008 年9 月10 日二大报纸
    
    注:“二大报纸”是指:《证券时报》、《上海证券报》。
    
    第八节 董事会报告
    
    一、报告期内公司经营情况的回顾
    
    (一) 公司报告期内总体经营情况
    
    2008 年12 月31 日,公司完成了向三花控股集团有限公司定向增发股份与支付现金相
    
    结合方式购买资产的重大事项,实现了“三花”制冷产业的整体上市,增强了公司的持续竞
    
    争能力和盈利能力,逐步确立了在全球制冷元器件行业内的领先地位。
    
    2008 年前三季度,公司整体经营情况良好,各项经营业绩指标增长速度较快;2008 年
    
    第四季度以来,受全球性金融危机的影响,公司主要原材料电解铜价格和空调市场需求出现
    
    下降,对公司的整体经营产生了一定的影响。在经济形势严峻的环境下,公司通过对外积极
    
    开拓新市场新客户,对内积极导入卓越绩效模式,保持了公司的稳健发展,在整个行业中也
    
    逐步凸现出公司在品牌、营销、技术、管理、规模等方面的优势。
    
    报告期内,公司实现营业收入244,397.03 万元,同比增长-7.22%;实现营业利润31,392.98
    
    万元,同比增长62.48%;实现利润总额32,971.15 万元,同比增长69.57%,净利润28,417.99
    
    万元,同比增长86.90%。上述经营业绩指标出现大幅度增长的主要原因是公司定向增发股
    
    份与支付现金相结合方式购买资产后,通过对整个制冷产业内资源的整合,充分发挥了公司
    
    在制冷零部件产业方面的整体协同效应,增强公司的核心竞争力,提高了公司的盈利水平。
    
    报告期内,公司被评为国家级高新技术企业,享受了企业所得税减免优惠政策。报告期
    
    内,公司积极导入卓越绩效模式,推进全国质量奖争创工作,并当年申报当年获得了“全国
    
    质量奖”荣誉称号。报告期内,公司还获得“全国机械工业质量奖”、“绍兴市市长质量奖”
    
    和“新昌县县长质量奖”等荣誉,进一步提升了三花品牌。
    
    (二)公司主营业务及其经营情况- 29 -
    
    公司属于普通机械制造业中的轴承、阀门制造业。公司的主营业务为生产销售空调配件、
    
    冰箱配件及其他。公司主业突出,报告期内公司主营业务利润53,502.17 万元。
    
    1、公司营业收入分行业、产品构成情况
    
    单位:人民币万元
    
    公司业务分行业情况
    
    分行业或分
    
    产品
    
    营业收入 营业成本
    
    营业利润率
    
    (%)
    
    营业收入比上
    
    年增减(%)
    
    营业成本比
    
    上年增减
    
    (%)
    
    营业利润率比上
    
    年增减(%)
    
    轴承、阀门
    
    制造业
    
    231,045.19 177,543.02 23.16 -5.55 -10.75 4.48
    
    公司业务分产品情况
    
    空调配件 225,338.02 172,783.00 23.32 -5.15 -10.49 4.57
    
    冰箱配件 5,156.40 4,227.37 18.02 44.37 44.99 -0.35
    
    其他 550.77 532.65 3.29 -84.11 -82.19 -10.45
    
    合计 231,045.19 177,543.02 23.16 -5.55 -10.75 4.48
    
    2、主营业务收入分地区构成情况
    
    单位:人民币万元
    
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    
    境内销售 112,623.05 -14.24
    
    境外销售 118,422.14 4.52
    
    合计 231,045.19 -5.55
    
    3、报告期内公司的产品或服务未发生重大变化或调整。
    
    4、公司主要供应商、客户情况
    
    前5 名供应商采购额合计(元) 362,528,247.01 占采购总额的比例 16.42%
    
    前5 名客户销售额合计(元) 493,662,216.52 占销售总额的比例 21.37%
    
    (三)报告期内公司资产构成情况
    
    单位:人民币元
    
    金额 占总资产比例%
    
    项目
    
    2008 年 2007年末 2008年 2007 年末
    
    增减幅度
    
    (百分点)
    
    总资产 2,292,473,888.36 2,600,144,059.59 100% 100.00% 0.00- 30 -
    
    应收账款 364,433,160.43 473,029,010.70 15.90% 18.19% -2.30
    
    存货 622,839,694.25 612,335,438.08 27.17% 23.55% 3.62
    
    长期股权
    
    投资
    
    0.00 1,482,860.00 0.00% 0.06% -0.06
    
    固定资产 457,731,381.22 453,367,133.61 19.97% 17.44% 2.53
    
    在建工程 7,284,947.33 14,461,685.91 0.32% 0.56% -0.24
    
    短期借款 422,866,831.22 561,300,000.00 18.45% 21.59% -3.14
    
    长期借款 0.00 37,900,000.00 0.00% 1.46% -1.46
    
    营业费用 85,715,489.55 90,900,081.35 3.74% 3.50% 0.24
    
    管理费用 118,649,157.66 118,198,025.46 5.18% 4.55% 0.63
    
    财务费用 43,459,695.87 42,692,042.48 1.90% 1.64% 0.25
    
    所得税 45,531,572.27 42,389,763.71 1.99% 1.63% 0.36
    
    (四)公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况
    
    单位:人民币元
    
    项目 2008年度 构成比率(%)
    
    一、经营活动产生的现金流量净额 95,605,196.27 -43.20%
    
    二、投资活动产生的现金流量净额 -84,885,880.22 38.36%
    
    三、筹资活动产生的现金流量净额 -234,438,907.05 105.94%
    
    四、现金及现金等价物净增加额 -221,298,100.58 100.00%
    
    (五)公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析
    
    1、公司主要控股子公司的控制关系图:- 31 -
    
    2、公司原有的子公司情况
    
    (1)浙江三花自控元器件有限公司,注册资本10,980 万元,本公司持有100%的股权。
    
    主营业务为生产销售燃气阀、控制阀、制冷控制元器件、制冷配件。截至2008 年12 月31
    
    日,该公司总资产11953.59 万元,净资产11330.86 万元。2008 年度实现营业收入3289.94
    
    万元,实现净利润78.15 万元。
    
    (2)韩国三花贸易股份有限公司,注册资本20 万美元,本公司持有100%的股权。主
    
    营业务为进出口贸易、物流业务。截至2008 年12 月31 日,该公司总资产3,013.55 万元,
    
    净资产48.31 万元。2008 年度实现营业收入3,604.80 万元,实现净利润-97.25 万元。
    
    3、本年度取得的6 家子公司情况
    
    2008 年12 月,公司完成向三花控股集团有限公司定向增发股份与支付现金相结合方式
    
    购买其拥有的6 家子公司,各公司情况如下:
    
    (1)浙江三花制冷集团有限公司,注册资本25,000 万元,本公司持有74%的股权。
    
    主营业务为制冷设备、自动控制元件、机械设备、家用电器、检测设备、仪器仪表制造与销
    
    100%
    
    100% 100% 100% 75% 25% 100% 100%
    
    71.15%
    
    74% 100%
    
    三花控股集团有限公司
    
    浙江三花股份有限公司
    
    三花国际(美
    
    国)有限公司
    
    浙江三花自控元器件有限公司
    
    新昌县三元机械有限公司
    
    重庆三花制冷部件有限公司
    
    日本国三花贸易株式会社
    
    韩国三花贸易股份有限公司
    
    常州兰柯四通阀有限公司
    
    新昌县四通机电有限公司
    
    浙江三花制冷集团有限公司- 32 -
    
    售。截至2008 年12 月31 日,该公司总资产104,021.62 万元,净资产41,555.13 万元。2008
    
    年度实现营业收入144,212.86 万元,实现净利润12647.29 万元。
    
    (2)新昌县三元机械有限公司,注册资本650 万元,本公司持有100%的股权。主营
    
    业务为生产销售制冷机械配件、电器配件。截至2008 年12 月31 日,该公司总资产4,284.16
    
    万元,净资产3,877.97 万元。2008 年度实现营业收入6,359.71 万元,实现净利润1,041.03
    
    万元。
    
    (3)新昌县四通机电有限公司,注册资本1,500 万元,本公司持有100%的股权。主
    
    营业务为生产销售铜管、铜棒、电器元件、机械配件、制冷配件。截至2008 年12 月31 日,
    
    该公司总资产11,986.36 万元,净资产6,084.57 万元。2008 年度实现营业收入15,155.02 万
    
    元,实现净利润1,087.4 万元。
    
    (4)三花国际(美国)有限公司,注册资本755 万美元,本公司持有100%的股权。
    
    主营业务为制冷空调设备和部件、自动控制元件的销售。截至2008 年12 月31 日,该公司
    
    总资产18,141.15 万元,净资产11,630.60 万元。2008 年度实现营业收入43,989.97 万元,实
    
    现净利润4591.18 万元。
    
    (5)日本三花贸易株式会社,注册资本68,845 万日元,本公司持有100%的股权。主
    
    营业务为制冷空调设备、自动控制元器件的销售。截至2008 年12 月31 日,该公司总资产
    
    7,759.07 万元,净资产4,612.73 万元。2008 年度实现营业收入13,847.10 万元,实现净利润
    
    255.31 万元。
    
    (6)常州兰柯四通阀有限公司,注册资本10,088.65 万元,本公司持有75%的股权。
    
    主营业务为四通换向阀和相关产品制造、组装,销售自产产品。截至2008 年12 月31 日,
    
    该公司总资产9,577.07 万元,净资产4,691.30 万元。2008 年度实现营业收入15,478.75 万元,
    
    实现净利润1,599.80 万元。
    
    4、本年度新设立子公司情况
    
    为了积极推进公司的西部开发战略,并进一步加强与行业内主流空调机厂家的紧密合
    
    作,公司于2008 年在四川重庆设立了重庆三花制冷部件有限公司。
    
    重庆三花制冷部件有限公司,注册资本25,00 万元,本公司持有100%的股权。主营业
    
    务为0。截至2008 年12 月31 日,该公司总资产2,482.17 万元,净资产2,482.21 万元。2008
    
    年度实现营业收入0 万元,实现净利润-17.79 万元。
    
    5、公司主要控股子公司的经营业绩情况详见下表:
    
    公司名称 持股比是否列入2008 年2007 年同比变动对合并净利润- 33 -
    
    例 合并报表净利润 净利润 比例% 的影响比例%
    
    浙江三花自控元
    
    器件有限公司
    
    100% 是 78.15 310.43 -74.83% 0.28%
    
    韩国三花贸易股
    
    份有限公司
    
    100% 是 -97.25 0 0 -0.34%
    
    浙江三花制冷集
    
    团有限公司
    
    74% 是 12,647.29 8,222.64 53.81% 44.50%
    
    新昌县三元机械
    
    有限公司
    
    100% 是 1,041.03 769.88 35.22% 3.66%
    
    新昌县四通机电
    
    有限公司
    
    100% 是 1,087.40 633.04 71.77% 3.83%
    
    三花国际(美国)
    
    有限公司
    
    100% 是 4,591.18 1,671.30 174.71% 16.16%
    
    日本三花贸易株
    
    式会社
    
    100% 是 255.31 -45.80 657.45% 0.90%
    
    常州兰柯四通阀
    
    有限公司
    
    100% 是 1,599.80 -996.97 260.47% 5.63%
    
    重庆三花制冷部
    
    件有限公司
    
    100% 是 -17.79 0 0 -0.06%
    
    二、对公司未来发展的展望
    
    (一)公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局分析
    
    1、行业环境分析
    
    受国际金融危机影响,行业整体增长的的趋势将出现放缓,行业竞争也将随之加剧。在
    
    原材料市场价格波动、劳动力成本上升、人民币升值等不利因素的影响下,2008年冷冻年整
    
    体空调销售出现下滑。另一方面,家电下乡政策已使广大农村居民受益,国家政策的积极引
    
    导,以乡镇为代表的农村市场将成为空调新的消费热点。
    
    2、竞争格局分析
    
    从国际制冷行业的发展格局看,众多跨国公司相继把制冷产业的生产基地转移到中国,
    
    这给国内制冷零部件企业的发展提供了庞大的发展空间,中国正在成为全球的制冷基地。- 34 -
    
    公司于2008 年底完成制冷产业资产重组,实现了“三花”制冷产业的整体上市,通过
    
    生产布局的优化、机构设置和技术研发的整合以充分发挥公司在制冷零部件产业方面的整体
    
    协同效应,从而增强了公司的持续竞争能力和盈利能力,逐步确立在全球制冷元器件行业内
    
    的领先地位。
    
    (二)公司发展战略及2009年经营计划
    
    1、经营发展战略
    
    公司将围绕“以品牌赢市场,以创新为动力,以人才为根本,以诚信图发展”的经营理
    
    念,继续坚持“小商品、大市场、高科技、专业化”的长期发展战略,立足与消化吸收国外
    
    先进技术和自主研发相结合的双轨发展战略,提升企业自主创新力,增强企业核心竞争能力,
    
    实现从“成本领先”走向“技术领先”的战略转型。
    
    2、经营计划
    
    公司将秉承“规范经营,稳健发展”的指导思想和中央“保增长、促转型”的经济工作
    
    总要求,制定2009 年公司的经营方针:开源节流、持续创新、产业升级。
    
    (1) 提高技术创新能力
    
    公司注重走产、学、研相结合之路,与上海交通大学、中国计量学院等科研机构建立长
    
    期稳定的技术合作关系。 2009 年公司将继续加强与国内外高校研究所的研究开发合作,保
    
    持研究开发的新产品始终处于行业国际领先水平;同时,公司将加大对高端人才的引进,特
    
    别是技术与市场的高端专业人才的引进,以增强技术创新研发能力。
    
    (2)降低成本
    
    在外需萎缩的环境下,抓好国外市场开拓的同时,要立足国内市场的开拓,实施“全
    
    系列产品、全客户推广”的经营理念和管理模式;公司倡导“节约也是创造价值”的理念,
    
    从原材料采购开始到货款回笼进行全过程成本控制,特别是质量成本的控制,以此来增加公
    
    司的利润,使公司利润保持在能支撑公司持续发展的水平。
    
    (3)创新工作思路,提升管理水平
    
    优化组织管理,提高管控能力,以制度管控为核心,由制度促进精细化管理,使企业运
    
    行达到“精简高效”。健全和完善公司管理制度和流程,尤其是母子公司之间管控操作流程,
    
    提高公司整体运营能力。
    
    (4)加强公司品牌建设和国际市场网络建设
    
    2008 年,公司进一步建立健全销售网络和物流体系,公司分别在韩国、欧洲设立三花
    
    国际(韩国)事务所、三花国际(欧洲)事务所,为公司国际市场网络拓展取得新的进步。
    
    为了积极推进公司的西部开发战略,并进一步加强与行业内主流空调机厂家的紧密合作,公
    
    司于2008 年在四川重庆设立了重庆三花制冷部件有限公司。- 35 -
    
    2009 年,公司在过去20 多年品牌建设与市场网络建设的良好基础上,进一步加快海外
    
    市场营销网络的布局,加大对海外当地资源的有效整合与利用,促进公司从成本领先、数量
    
    扩张型的增长方式向技术和品牌领先、质量效益型的增长方式转变。
    
    (5)以市场为导向开发新产品,提升产品市场竞争力
    
    2009 年,公司将立足于节能环保方向,持续开发出符合国家科技发展方向的技术和产
    
    业的高科技产品,进行技术升级和产品结构的调整,以实现产业升级。
    
    (三)公司为实现未来发展战略所需的资金需求、使用计划以及资金来源情况
    
    公司“新增500 万只空调用截止阀技改项目”在2006 年已经完工,“新增150 万只空调
    
    用球阀技改项目”和“新增200 万只空调用电磁阀技改项目” 在2007 年已基本完工,“新
    
    增500 万套电子膨胀阀技改项目” 在2008 年中期也已基本完工。公司将本着审慎的原则管
    
    好、用好募集资金,充分利用资本市场平台,实现资本与产业持续的良性互动。随着主营业
    
    务向纵深拓展,会增加对流动资金的需求,为此,公司将根据具体情况采用自有资金、银行
    
    贷款等形式解决。
    
    (四)对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素分析
    
    1、原材料价格波动的风险
    
    公司生产所需的原材料为铜棒、铜件及铜管等,在产品成本构成所占比重较大,因此原
    
    材料市场价格的波动会给公司带来较大的成本压力。公司将通过适当调整产品定价机制、加
    
    大研发力度、降低产品成本等措施,以及一定程度的铜期货套期保值操作,降低原材料价格
    
    波动给公司带来的不利影响。
    
    2、人民币汇率波动的风险
    
    公司出口产品较多,因此人民币与外币间的汇率波动可能会影响公司的业务、成本和收
    
    入水平。公司积极与客户协商,采取多币种(比如欧元、日元等)结算的方式降低人民币对
    
    美元大幅升值给公司带来的风险;通过与外资银行进一步合作,运用远期结汇等锁定汇率的
    
    金融工具降低国外客户占用公司应收帐款的汇率风险;除此之外,公司还与主要客户建立产
    
    品价格与汇率的联动机制,以共同承担汇率风险。
    
    3、生产经营季节性变化风险
    
    公司为空调行业的上游零部件供应商,与其均具有明显的淡旺季特征,一般在每年的
    
    2-6 月份进入生产旺季,7-9 月份进入生产淡季。公司一方面在淡季安排新产品研发和设备
    
    维检,一方面积极开拓国际细分市场,根据不同区域的不同季节来降低季节性给公司带来的
    
    影响。- 36 -
    
    4、反倾销税征收风险
    
    2008 年3 月,公司受到美国(Parker-Hannifin Corporation)向美国商务部和国际贸易委
    
    员会提起的反倾销诉讼(详细资料请查阅公司于2008 年3 月22 日刊登的公告)。美国联邦
    
    公报于2009 年3 月13 日正式公布了美国商务部对本公司反倾销的终裁结果,裁定本公司输
    
    美方体阀产品的倾销税率为28.44%。根据该结果,美国进口商从终裁之日起进口本公司方
    
    体阀产品,需暂按28.44%的倾销税率向美国海关预缴相应的保证金。另外,美国国际贸易
    
    委员会将于2009 年4 月20 日作出损害调查的最终裁定,但美国海关最终是否对本公司输美
    
    方体阀征收反倾销税的决定预计于2009 年4 月27 日公布。公司通过扩展自身的产品类别及
    
    整体经营规模,进一步减少由于上述反倾销诉讼给公司经营带来的不利影响。
    
    (五)公司研发投入和自主创新
    
    1、2008年公司研发投入费用为6,646.00万元。
    
    2、报告期内,公司主要取得的科研成果:
    
    序号 项目级别 项目数 项目内容
    
    国家重点新产品1 项:新节能型电磁四通换向阀
    
    1 国家级 2
    
    国家火炬计划1 项:变容量压缩机用电磁阀
    
    浙江省重大科技专项1 项:制冷自控元器件节能技术
    
    的研究及应用
    
    浙江省重点技术创新项目1 项:新冷媒电子膨胀阀
    
    浙江省发展循环经济“991 行动计划”重点项目1 项:
    
    四通换向阀零部件表面处理工业废水循环利用项目
    
    浙江省优先主题2 项:基于业务流程协同的综合管理
    
    信息系统开发应用;铜加工废水循环利用关键技术应
    
    用示范
    
    2 省 级 11
    
    列入省级新产品试制计划项目6 项:小型化球阀、直
    
    流无刷电机排水泵、大口径先导式电磁阀、双向铁质
    
    干燥过滤器、DDF 系列电动切换阀、Q 系列家用空调
    
    电子膨胀阀
    
    三、报告期内投资情况
    
    (一)募集资金投资情况- 37 -
    
    经中国证券监督管理委员会核准,本公司于2005年5月向社会公开发行人民币普通股
    
    3,000万股,扣除发行费用后的实际募集资金金额为20,560.09万元。该募集资金已于2005年5
    
    月24日和30日分两次到账。
    
    2007年度及以前,本公司已使用募集资金15,131.60万元。2008年度,本公司使用募集资
    
    金3,211.16万元。截至2008年12月31日,募集资金余额为2,217.33万元。
    
    本公司承诺用募集资金投资建设4个技改项目,分别系“新增500万只截止阀技改项目”
    
    (以下简称截止阀项目)、“新增200万只电磁阀技改项目”(以下简称电磁阀项目)、“新
    
    增150万只空调用球阀技改项目”(以下简称球阀项目)和“扩建年产500万套家用空调机电
    
    子膨胀阀项目”(以下简称电子膨胀阀项目)。由于4个募集资金项目均系技改项目,新增
    
    收益无法单独核算,故本公司采用如下方法计算募集资金项目产生的新增效益(利润总额)。
    
    首先,以相关产品2008年度销售毛利为权重,分摊计算各项目2008年度实现的利润总额;
    
    其次,因募集资金项目系在2004年度中后期逐步实施,故以2003年度为比较基期,将各项目
    
    2008年度利润总额扣减2003年度利润总额,从而得出各项目年新增利润总额。截至2008年12
    
    月31日(以下简称截止日),募集资金分年度使用情况如下:
    
    单位:人民币万元
    
    项 目 金 额
    
    实际募集资金净额 20,560.09
    
    减:以前年度已使用金额 18,342.76
    
    本年度使用金额 3,211.16
    
    募集资金结余金额 2,217.33
    
    募集资金使用情况对照表
    
    单位:人民币万元
    
    募集资金总额 20,560.09 本年度投入募集资金总额 3,211.16
    
    变更用途的募集资金总额 0.00
    
    变更用途的募集资金总额比例 0.00%
    
    已累计投入募集资金总额 18,342.76
    
    承诺投资项目
    
    是否
    
    已变
    
    更项
    
    目
    
    (含
    
    部分
    
    变
    
    更)
    
    募集
    
    资金
    
    承诺
    
    投资
    
    总额
    
    调整
    
    后投
    
    资总
    
    额
    
    截至
    
    期末
    
    承诺
    
    投入
    
    金额
    
    (1)
    
    本年
    
    度投
    
    入金
    
    额
    
    截至
    
    期末
    
    累计
    
    投入
    
    金额
    
    (2)
    
    截至期
    
    末累计
    
    投入金
    
    额与承
    
    诺投入
    
    金额的
    
    差额(3)
    
    =
    
    截至
    
    期末
    
    投入
    
    进度
    
    (%)
    
    (4)=
    
    (2)/(1
    
    )
    
    项目达到预
    
    定可使用状
    
    态日期
    
    本年度
    
    实现的
    
    效益
    
    是否
    
    达到
    
    预计
    
    效益
    
    项目
    
    可行
    
    性是
    
    否发
    
    生重
    
    大变
    
    化- 38 -
    
    (2)-(1)
    
    截止阀项目 否
    
    3,352.
    
    00
    
    3,352.
    
    00
    
    3,352.
    
    00
    
    0.00
    
    3,078.
    
    67
    
    -273.33
    
    91.85
    
    %
    
    2006 年12
    
    月31 日
    
    1,017.0
    
    0
    
    是 否
    
    电磁阀项目 否
    
    3,320.
    
    00
    
    3,320.
    
    00
    
    3,320.
    
    00
    
    251.89
    
    1,659.
    
    31
    
    -1,660.
    
    69
    
    49.98
    
    %
    
    2007 年12
    
    月31 日
    
    890.00 是 否
    
    球阀项目 否
    
    2,950.
    
    00
    
    2,950.
    
    00
    
    2,950.
    
    00
    
    14.40
    
    2,599.
    
    49
    
    -350.51
    
    88.12
    
    %
    
    2006 年12
    
    月31 日
    
    1,485.0
    
    0
    
    是 否
    
    电子膨胀阀项目 否
    
    17,000
    
    .00
    
    10,980
    
    .00
    
    10,980
    
    .00
    
    2,944.
    
    87
    
    11,00
    
    5.29
    
    25.29
    
    100.2
    
    3%
    
    2008 年06
    
    月30 日
    
    1,511.0
    
    0
    
    否 否
    
    合计 -
    
    26,622
    
    .00
    
    20,602
    
    .00
    
    20,602
    
    .00
    
    3,211.
    
    16
    
    18,34
    
    2.76
    
    -2,259.
    
    24
    
    - -
    
    4,903.0
    
    0
    
    - -
    
    未达到计划进度或
    
    预计收益的情况和
    
    原因(分具体项目)
    
    截止阀项目业已完工,电磁阀项目、球阀项目和电子膨胀阀项目已基本完工,基本符合
    
    承诺的投资进度。
    
    项目可行性发生重
    
    大变化的情况说明
    
    无
    
    募集资金投资项目
    
    实施地点变更情况
    
    无
    
    募集资金投资项目
    
    实施方式调整情况
    
    无
    
    募集资金投资项目
    
    先期投入及置换情
    
    况
    
    无
    
    用闲置募集资金暂
    
    时补充流动资金情
    
    况
    
    无
    
    项目实施出现募集
    
    资金结余的金额及
    
    原因
    
    本公司通过生产线布局调整及国产设备替代进口设备等措施,减少了电磁阀项目的土建
    
    和设备投入,因此该项目预计有较大金额的固定资产投资节余。
    
    尚未使用的募集资
    
    金用途及去向
    
    无
    
    募集资金使用及披
    
    露中存在的问题或
    
    其他情况
    
    无
    
    会计师事务所对募集资金年度审核的结论性意见:我们认为,三花股份管理层编制的《关
    
    于年度募集资金存放与使用情况的专项报告》符合《中小企业板上市公司募集资金管理细则》
    
    及相关格式指引的规定,如实反映了三花股份2008 年度募集资金实际存放与使用情况。
    
    2、募集资金专户存储制度的执行情况
    
    为规范募集资金的管理和使用,保护投资者利益,本公司制定了《募集资金管理制度》
    
    (以下简称《管理制度》)。《管理制度》业经本公司2005 年度第1 次临时股东大会审议批准。- 39 -
    
    根据法律法规的新要求,本公司于2007 年7 月对《管理制度》进行了重新修订,并经2007
    
    年度第1 次临时股东大会审议批准。《管理制度》明确规定了募集资金专户存储、使用、投
    
    向变更、管理与监督等内容。
    
    目前,募集资金项目分别由本公司及全资子公司浙江三花自控元器件有限公司(以下简
    
    称三花自控)实施。《管理制度》得到本公司和三花自控的严格执行,募集资金被存放于两
    
    公司的各1 个银行专户。同时,为切实保障募集资金的专款专用,本公司、三花自控、东北
    
    证券有限责任公司(以下简称保荐机构)和中国银行新昌支行按规范要求签订了《募集资金
    
    专用账户管理协议》,明确了各方的权利和义务,特别是保荐机构有权随时向托管银行查询
    
    募集资金专用账户资料。在募集资金实际支付使用上,本公司与保荐机构保持着经常性的日
    
    常沟通,接受保荐机构的持续督导。截至2008 年12 月31 日,募集资金存储情况如下表:
    
    单位:人民币万元
    
    公司名称 开户银行 银行账号 账户类别 存储余额
    
    三花股份 中国银行新昌支行 870020656728094001 募集资金专户 1,886.66
    
    三花自控 中国银行新昌支行 870033261508094001 募集资金专户 565.29
    
    合 计 2,451.95
    
    此外,截至2008 年12 月31 日,三花自控因进口设备而转存入中国银行新昌支行信用
    
    证保证金账户(账户870033261508402001)的募集资金余额为100.55 万元。
    
    综上,募集资金账户存储余额共2,552.50 万元,较募集资金使用余额2,217.33 万元多出
    
    335.17 万元,主要原因:一系本公司误以自有资金支付了募集资金设备投资款182.93 万元
    
    (该笔资金已于2009 年3 月自募集资金专户划回自有资金账户);二系募集资金利息收入、
    
    付款手续费等形成的结余额计152.24 万元。
    
    (二)铜期货套期保值业务情况
    
    经公司2009 年第1 次临时股东大会审议,鉴于公司已于2008 年完成向三花控股集团有
    
    限公司定向发行15,100 万股股份事宜,公司经营规模有了大幅度的扩张,批准公司套期保
    
    值业务最高保证金额度由原来的不超过500 万元调整为不超过3000 万元。截止2008 年12
    
    月31 日,累计平仓盈亏-1,808.60 万元,期末持仓盈亏-1,212.38 万元,公司权益1,340.78 万
    
    元。
    
    (三)报告期内公司未进行重大非募集资金项目投资。
    
    (四)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正事项说明- 40 -
    
    报告期内公司没有发生会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正事项。
    
    四、董事会日常工作情况
    
    (一)报告期内董事会的会议情况
    
    2008 年度,公司董事会共召开会议6 次,现说明如下:
    
    会议届次 召开日期 会议议题或会议决议刊登报纸及披露日期
    
    第二届董事会第二十四次会议 2008年1 月30 日 会议决议登载于2008 年1 月31 日二大报纸
    
    第三届董事会第一次会议 2008年2 月20 日 会议决议登载于2008 年2 月21 日二大报纸
    
    第三届董事会第二次临时会议 2008年4 月24 日
    
    会议决议备案于公司董事会办公室(董事会仅
    
    对公司2008 年第一季度报告进行了审议)
    
    第三届董事会第三次临时会议 2008年7 月18 日 会议决议登载于2008 年7 月19 日二大报纸
    
    第三届董事会第四次会议 2008年8 月11 日 会议决议登载于2008 年8 月12 日二大报纸
    
    第三届董事会第五次临时会议 2008年10 月27 日
    
    会议决议备案于公司董事会办公室(董事会仅
    
    对公司2008 年第三季度报告进行了审议)
    
    注:“二大报纸”是指:《证券时报》、《上海证券报》。
    
    (二)董事会对股东大会决议的执行情况
    
    报告期内,公司董事会按照相关法律法规认真履行职责,执行股东大会通过的各项决议,
    
    具体如下:
    
    1、2007 年度利润分配方案执行情况:2008 年2 月20 日,公司召开2007 年度股东大会,
    
    决定向全体股东每10 股派发2 元现金股利(含税)。公司于2008 年3 月11 日实施完毕。
    
    2、2008 年2 月20 日,公司召开2007 年度股东大会,审议通过了《关于续聘2008 年
    
    度审计机构的议案》,公司继续聘请浙江天键东方会计师事务所为公司2008 年财务审计机
    
    构。
    
    3、2008 年2 月20 日,公司召开2007 年度股东大会,审议通过了《关于提请股东大会
    
    授权董事会全权办理本次向特定对象发行股份购买资产相关事宜的议案》,公司严格按照股
    
    东大会的授权执行:
    
    (1)公司与三花控股集团有限公司于2008 年2 月20 日在浙江杭州签署了《浙江三花
    
    股份有限公司与三花控股集团有限公司关于<附条件生效的股份认购合同>之补充协议》;于
    
    2008 年4 月15 日在浙江新昌签署了《浙江三花股份有限公司与三花控股集团有限公司之资
    
    产认购合同》;- 41 -
    
    (2)公司于2008 年10 月10 日获得中国证券监督管理委员会证监许可[2008]1170 号
    
    《关于核准浙江三花股份有限公司向三花控股集团有限公司发行股份购买资产的批复》,核
    
    准公司向三花控股集团有限公司发行15,100 万股人民币普通股与支付现金相结合方式购买
    
    资产。
    
    (3)三花控股集团有限公司、张亚波于2008 年10 月10 日获得中国证券监督管理委
    
    员会证监许可[2008]1171 号《关于核准豁免三花控股集团有限公司、张亚波要约收购浙江
    
    三花股份有限公司股份义务的批复》,同意豁免三花控股集团有限公司和张亚波先生因三花
    
    控股集团有限公司认购本公司本次发行15,100 万股人民币普通股导致合计持有本公司
    
    73.95%的股份而应履行的要约收购义务。
    
    (4)公司于2008 年12 月24 日正式完成定向增发的15100 万股股份在中国证券登记
    
    结算有限责任公司深圳分公司的证券登记手续。
    
    (5)公司于2009 年2 月17 日召开的2009 年第1 次临时股东大会审议通过了《关于
    
    修改<公司章程>及其附件<董事会议事规则>的议案》。
    
    4、2008 年2 月20 日,公司召开2007 年度股东大会,审议通过了《关于公司向特定对
    
    象发行股份购买资产暨关联交易的议案》,同意本次非公开发行前的本公司滚存利润由本次
    
    发行后的新老股东共享。董事会执行情况详见本节“五、利润分配预案”。
    
    (三)董事会审计委员会的履职情况
    
    2008 年,审计委员会审议了内部审计部门提交的相关报告和工作计划,各位委员积极
    
    参与并指导公司财务政策的制定等各项工作,尤其是在本次年度审计工作过程中给予了较大
    
    的帮助。审计委员会在年审注册师进场前以及出具初审报告后,与会计师进行沟通,并督促
    
    会计师事务所及时提交审计报告,并出具了本次年报审计的专项意见:公司2008年度财务报
    
    表的编制符合相关法律、法规和公司章程的规定;公司内部审计制度已得到有效实施,内部
    
    审计人员能勤勉尽职地履行职务;浙江天健东方会计师事务所为本公司出具的审计意见获取
    
    了充分、适当的审计证据,客观、真实的反映了公司2008年度的财务状况和经营成果。
    
    (四)董事会薪酬与考核委员会的履职情况
    
    公司薪酬与考核委员会成立以来,积极参加公司关于薪酬与考核方面的会议。公司薪酬
    
    与考核委员会对2008 年年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员的薪酬进行了认真审
    
    核,认为:公司董事、监事和高级管理人员的基本年薪和奖金发放符合公司的激励机制和薪- 42 -
    
    酬方案,公司董事会披露的董事、监事、高级管理人员的薪酬情况与实际相符。
    
    五、利润分配预案
    
    根据公司第三届董事会第七次会议审议通过的2008 年度利润分配预案,经浙江天健东
    
    方会计师事务所有限公司审计,2008 年度母公司实现净利润80,356,108.38 元,按母公司净
    
    利润提取10%的法定盈余公积金8,035,610.84 元,加上年初未分配利润120,460,649.08 元,
    
    减去公司向全体股东支付的2007 年度现金股利22,600,000.00 元,2008 年度实际可供股东分
    
    配的利润为170,181,146.62 元。以2008 年末总股本264,000,000 股为基数,向全体股东每10
    
    股派发现金股利6 元(含税)共计派发158,400,000 元,公司剩余未分配利润11,781,146.62
    
    元结转下一年度。
    
    本次利润分配预案须经2008 年度股东大会审议批准后实施。
    
    公司实行持续、稳定的股利分配政策,公司前三年现金分红情况如下:
    
    单位:(人民币)元
    
    现金分红金额(含税)
    
    合并报表中归属于母公
    
    司所有者的净利润
    
    占合并报表中归属于母公司
    
    所有者的净利润的比率
    
    2007 年 22,600,000.00 130,669,705.12 17.30%
    
    2006 年 22,600,000.00 46,149,582.86 48.97%
    
    2005 年 22,600,000.00 45,537,674.90 49.63%
    
    六、开展投资者关系管理情况
    
    公司董事会秘书作为投资者关系管理的负责人,并设立投资者关系管理专员协助开展投
    
    资者关系管理的日常事务。
    
    报告期内,公司持续做好投资者关系管理工作,公司设立、披露了董秘信箱,指定专人
    
    负责公司与投资者的联系电话,耐心认真地回答投资者咨询,将投资者关心的问题及时反馈
    
    给公司管理层,加强投资者和管理层之间的互动。
    
    积极接待投资者的调研和来访,主动加强与投资者的沟通与交流,并多次举办和参加各
    
    类业绩说明会和推介会,邀请投资机构到公司实地调研,认真做好投资者关系活动的记录及
    
    整理,建立投资者关系管理档案,详细地做好各次接待的资料存档工作。
    
    2008 年2 月21 日,公司通过投资者关系互动平台以网络远程方式举行了2007 年度报
    
    告说明会。
    
    2008 年2 月20 日,公司在杭州举办投资者见面会,就公司的经营情况、发展前景与投
    
    资者进行了充分沟通,增进投资者对公司的了解,进一步促进了公司与投资者之间的良性互- 43 -
    
    动关系。
    
    2008 年2 月20 日,召开2007 年度股东大会时,采用了累积投票制、网络投票与现场
    
    投票相结合的方式进行,切实提高了股东大会社会公众股东参与度。
    
    七、其他需要披露的事项
    
    2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日,公司选定的信息披露报纸为《证券时报》、《上
    
    海证券报》,选定的信息披露网站为巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn),没有发生变更。
    
    第九节 监事会报告
    
    一、报告期内监事会的会议情况
    
    报告期内,公司监事会共召开会议5 次,具体如下:
    
    会议届次 召开日期 会议议题或会议决议刊登报纸及披露日期
    
    第二届监事会第十三次会议 2008 年1 月30 日会议决议登载于2008 年1 月31 日二大报纸
    
    第三届监事会第一次会议 2008 年2 月20 日会议决议登载于2008 年2 月21 日二大报纸
    
    第三届监事会第二次临时会议 2008 年4 月24 日
    
    会议决议备案于公司董事会办公室(监事会仅
    
    对公司2008 年第一季度报告进行了审议)
    
    第三届监事会第三次会议 2008 年8 月11 日会议决议登载于2008 年8 月12 日二大报纸
    
    第三届监事会第四次临时会议 2008 年10 月27 日
    
    会议决议备案于公司董事会办公室(监事会仅
    
    对公司2008 年第三季度报告进行了审议)
    
    注:“二大报纸”是指:《证券时报》、《上海证券报》。
    
    二、监事会对报告期内有关事项发表的独立意见
    
    1、关于公司依法运作情况
    
    报告期内,公司监事会能够严格按照《公司法》、《公司章程》及其他有关文件进行规
    
    范运作,依法列席了公司的董事会和股东大会,对公司2008年度依法运作进行监督,认为:
    
    公司已建立较为完善的公司内部管理和控制制度,充分维护股东利益;公司各位高级管理人
    
    员在履行职责和行使职权时,没有违反法律、法规和公司章程等规范性文件的行为,也没有
    
    损害公司股东利益的行为。
    
    2、关于检查公司财务情况- 44 -
    
    报告期内,监事会依法对公司财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查,认为:
    
    公司2008年度财务报告真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。浙江天健东方会计
    
    师事务所出具了标准、无保留意见的审计报告,我们对此表示无异议。
    
    3、关于公司募集资金使用情况
    
    报告期内,公司严格按照经法定程序批准并对外披露的投向使用募集资金,募集资金实
    
    际投入项目与承诺投资项目相一致,募集资金投资项目没有发生变更。截止本报告披露日,
    
    公司募集资金使用情况良好。
    
    4、关于公司关联交易情况
    
    报告期内,公司发生的关联交易价格公平、合理,属于与日常经营相关的持续性往来,
    
    符合公司实际生产经营需要,交易决策程序合法、合规,交易价格体现了公平公允原则,未
    
    发现损害股东利益及本公司利益的情形。
    
    5、内部制度建立和执行情况
    
    公司监事会对董事会关于公司2008 年度内部控制的自我评价报告发表如下审核意见:
    
    公司已建立较为完善的内部控制体系并能得到有效执行,该体系的建立对公司经营管理的各
    
    个环节起到了较好的风险防范和控制作用。公司内部控制的自我评价报告真实、客观地反映
    
    了公司内部控制制度的建设及运行情况。
    
    6、对公司董事会编制的2008 年度报告发表的审核意见
    
    经审核,监事会认为董事会编制和审核公司2008 年年度报告的程序符合法律、行政法
    
    规和中国证监会的规定,报告内容真实、准确、完整地反映了公司的实际情况,不存在任何
    
    虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
    
    第十节 重要事项
    
    一、报告期内,公司重大诉讼、仲裁事项
    
    2008 年3 月,公司受到美国(Parker-Hannifin Corporation)向美国商务部和国际贸易委
    
    员会提起的反倾销诉讼(详细资料请查阅公司于2008 年3 月22 日刊登的公告)。美国联邦
    
    公报于2009 年3 月13 日正式公布了美国商务部对本公司反倾销的终裁结果,裁定本公司输
    
    美方体阀产品的倾销税率为28.44%。根据该结果,美国进口商从终裁之日起进口本公司方
    
    体阀产品,需暂按28.44%的倾销税率向美国海关预缴相应的保证金。另外,美国国际贸易
    
    委员会将于2009 年4 月20 日作出损害调查的最终裁定,但美国海关最终是否对本公司输美- 45 -
    
    方体阀征收反倾销税的决定预计于2009 年4 月27 日公布。
    
    报告期内,公司未发生其他重大诉讼、仲裁事项,也不存在以前期间发生但持续到报告
    
    期的重大诉讼、仲裁事项。
    
    二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    
    2008 年10 月10 日公司向控股股东三花控股集团有限公司定向增发15,100 万股以购买
    
    其持有的浙江三花制冷集团有限公司74%股权、新昌县四通机电有限公司100%股权、新昌
    
    县三元机械有限公司100%股权、三花国际(美国)有限公司100%股权和日本三花贸易株
    
    式会社100%股权,并以支付现金方式收购三花控股持有的常州兰柯四通阀有限公司75%股
    
    权的申请获中国证监会核准,并于2008 年12 月31 日完成非公开发行事项,以上6 家子公
    
    司纳入公司合并报表范围。
    
    (1)收购资产
    
    单位:人民币万元
    
    交易对方
    
    或最终控
    
    制方
    
    被收购资产 购买日 收购价格
    
    自购买日
    
    起至本年
    
    末为公司
    
    贡献的净
    
    利润
    
    本年初至本
    
    年末为公司
    
    贡献的净利
    
    润(适用于同
    
    一控制下的
    
    企业合并)
    
    是否为
    
    关联交
    
    易(如
    
    是,说
    
    明定价
    
    原则)
    
    定价原
    
    则说明
    
    所涉
    
    及的
    
    资产
    
    产权
    
    是否
    
    已全
    
    部过
    
    户
    
    所涉
    
    及的
    
    债权
    
    债务
    
    是否
    
    已全
    
    部转
    
    移
    
    关联关
    
    系
    
    三花控股
    
    集团有限
    
    公司
    
    浙江三花制
    
    冷集团有限
    
    公司74%的
    
    股权、新昌
    
    县四通机电
    
    有限公司
    
    100%的股
    
    权、新昌县
    
    三元机械有
    
    限公司100%
    
    的股权、三
    
    花国际(美
    
    国)有限公
    
    司100%的股
    
    2008 年12
    
    月24 日
    
    205,001.9
    
    5
    
    0.00 17,528.46 是
    
    评估价
    
    格
    
    是 是
    
    控股股
    
    东下属
    
    子公司- 46 -
    
    权、日本三
    
    花贸易株式
    
    会社的100%
    
    股权、常州
    
    兰柯四通阀
    
    有限公司
    
    75%的股权
    
    (2)出售资产
    
    单位:人民币万元
    
    交易对方
    
    被出售资
    
    产
    
    出售日 出售价格
    
    本年初起
    
    至出售日
    
    该出售资
    
    产为公司
    
    贡献的净
    
    利润
    
    出售产
    
    生的损
    
    益
    
    是否为
    
    关联交
    
    易(如
    
    是,说
    
    明定价
    
    原则)
    
    定价原
    
    则说明
    
    所涉
    
    及的
    
    资产
    
    产权
    
    是否
    
    已全
    
    部过
    
    户
    
    所涉
    
    及的
    
    债权
    
    债务
    
    是否
    
    已全
    
    部转
    
    移
    
    关联关
    
    系
    
    浙江三花
    
    汽车零部
    
    件有限公
    
    司
    
    装备电机
    
    2008 年06 月
    
    23 日
    
    92.24 0.00 0.00 是
    
    净值出
    
    售
    
    是 是 关联
    
    浙江三花
    
    汽车零部
    
    件有限公
    
    司
    
    机械设备
    
    一批
    
    2008 年10 月
    
    29 日
    
    105.64 0.00 0.00 是
    
    净值出
    
    售
    
    是 是 关联
    
    收购、出售资产紧密围绕公司的业务发展进行,有助于资源的整合和费用的降低,促进
    
    业务连续、健康发展和管理层的稳定。
    
    三、报告期内,公司无股权激励计划事项
    
    四、报告期内,公司重大关联交易事项
    
    (一) 与日常经营相关的关联交易
    
    1、采购货物 单位:人民币元
    
    关联方名称 本期数 上年同期数 定价政策
    
    三花控股集团有限公司 15,675,520.75 85,523,320.00 成本价
    
    浙江三花科技有限公司 786,090.86 91,798,826.61 成本价- 47 -
    
    浙江三花汽车控制系统有限公司 15,694.88 2,061,881.13 市场价
    
    浙江三花通产实业有限公司 11,805.30 1,820,533.33 市场价
    
    浙江三花汽车零部件有限公司 4,721,605.42 市场价
    
    浙江三花制冷配件有限公司 10,217,042.50 市场价
    
    杭州哈德森汽车部件有限公司 1,147,651.29 市场价
    
    上海三花电气有限公司 658,881.53 市场价
    
    沈阳金杯三花汽车部件有限公司 248,675.83 市场价
    
    小 计 16,489,111.79 198,198,417.64
    
    2、销售货物 单位:人民币元
    
    关联方名称 本期数 上年同期数 定价政策
    
    浙江三花汽车零部件有限公司 23,499,691.48 3,276,235.99 市场价
    
    浙江三花汽车控制系统有限公司 22,448,250.23 6,094,809.23 市场价
    
    三花控股美国有限公司 1,380,154.60 市场价
    
    浙江三花科技有限公司 1,469,683.28 77,972,664.55 市场价
    
    日本三花汽车部品株式会社 1,168,596.85 市场价
    
    杭州哈德森汽车部件有限公司 64,109.06 22,055.82 市场价
    
    上海三花电气有限公司 27,350.88 422,217.89 市场价
    
    浙江三花通产实业有限公司 82,121.76 621,447.39 市场价
    
    浙江三花制冷配件有限公司 27,306,673.73 市场价
    
    沈阳金杯三花汽车部件有限公司 180,298.29 市场价
    
    苏州三花制冷部件有限公司 14,309,173.94 市场价
    
    中山市三花空调部件有限公司 651,396.54 市场价
    
    天津三花万达汽车部件有限公司 2,166,666.67 市场价
    
    小 计 50,139,958.14 133,023,640.04
    
    (二)截至2008 年12 月31 日,子公司浙江三花制冷集团有限公司为关联方以外单位提供
    
    的保证担保情况如下表:
    
    被担保单位 金融机构 担保业务 期末担保金额 备注- 48 -
    
    银行借款 3,700 万元
    
    浙江新和成股份有限公司 中国银行新昌支行
    
    银行承兑汇票1,000 万元
    
    [注1]
    
    上虞新和成生物化工有限公司 中国银行上虞支行银行借款 7,500 万元 [注2]
    
    小 计 12,200 万元
    
    注1:浙江三花制冷集团有限公司为浙江新和成股份有限公司向中国银行新昌支行履行
    
    债务提供保证担保,担保主债权的最高余额为13,000 万元。
    
    注2:浙江三花制冷集团有限公司为上虞新和成生物化工有限公司向中国银行上虞支行
    
    履行债务提供保证担保,担保主债权的最高余额为10,700 万元。
    
    (三)报告期内,未发生公司与关联方共同对外投资的关联交易
    
    (四)报告期内,公司与关联方发生债权债务往来的事项
    
    向关联方提供资金 关联方向公司提供资金
    
    关联方
    
    发生额 余额 发生额 余额
    
    浙江三花汽车零部件有限公司 2,349.97 266.33 0.00 0.00
    
    浙江三花汽车控制系统有限公
    
    司
    
    2,267.24 705.54 30.59 29.02
    
    三花控股美国有限公司 138.02 119.52 0.00 0.00
    
    浙江三花科技有限公司 146.97 0.00 78.61 0.00
    
    杭州哈德森汽车部件有限公司 6.41 7.50 0.00 0.00
    
    上海三花电气有限公司 2.74 0.00 0.00 0.00
    
    浙江三花通产有限公司 84.28 76.07 2.90 1.72
    
    三花控股集团有限公司 0.00 0.00 1,567.55 0.00
    
    日本三花汽车部品株式会社 116.86 0.00 197.41 197.41
    
    合计 5,112.49 1,174.96 1,877.06 228.15
    
    (五)报告期内,公司与关联方发生的担保事项
    
    (1)截至2008 年12 月31 日,关联方为本公司提供担保的情况(单位:万元):
    
    担保单位 被担保单位 金融机构 担保业务 期末担保余额 备注
    
    中信银行杭州分行 银行借款 2,000.00 万元[注1]
    
    中国银行新昌支行 银行承兑汇票 3,622.25 万元[注2]
    
    三花控股集团有限公司
    
    本公司
    
    中国建设银行新昌支行银行承兑汇票 1,574.36 万元- 49 -
    
    中国工商银行新昌支 银行借款 3,000.00 万元[注3]
    
    浙江三花制冷集团有限公司中国农业银行新昌支行银行承兑汇票 2,927.93 万元[注4]
    
    中国进出口银行 银行借款 150.00 万元[注5]
    
    新昌县四通机电有限公司 中国农业银行新昌县支
    
    行
    
    银行借款 1,000.00 万元
    
    常州兰柯四通阀有限公司 中国银行常州延陵支行银行借款 346.68 万元[注6]
    
    小 计 14,621.22 万元
    
    注1:三花控股集团有限公司为本公司向中信银行杭州分行履行债务提供保证担保,担
    
    保主债权的最高余额为10,000 万元。
    
    注2:三花控股集团有限公司为本公司向中国银行新昌支行履行债务提供保证担保,担
    
    保主债权的最高余额为13,000 万元。
    
    注3:三花控股集团有限公司为浙江三花制冷集团有限公司向中国工商银行新昌支行履
    
    行债务提供保证担保,担保主债权的最高余额为6,200 万元。
    
    注4:三花控股集团有限公司为浙江三花制冷集团有限公司向中国农业银行新昌县支行
    
    履行债务提供保证担保,担保主债权的最高余额为9,600 万元。
    
    注5:系三花控股集团有限公司以土地使用权为浙江三花制冷集团有限公司提供抵押担
    
    保。
    
    注6:三花控股集团有限公司为常州兰柯四通阀有限公司向中国银行常州延陵支行履行
    
    债务提供保证担保,担保主债权的最高余额为2,000 万元。
    
    (2) 截至2008 年12 月31 日,新昌县四通机电有限公司以土地使用权和房产作为抵
    
    押物,为浙江三花制冷集团有限公司向中国进出口银行借款940 万元提供担保。
    
    (六)其他关联方交易
    
    (1) 购买其他资产
    
    本期数
    
    关联方名称 交易内容
    
    金 额 定价政策
    
    设备 1,548,000.00 账面价
    
    浙江三花通产实业有限公司
    
    水电 381,126.26 市场价
    
    三花控股集团有限公司 设备 453,277.57 账面价
    
    浙江三花制冷配件有限公司 设备 1,928,491.87 账面价- 50 -
    
    浙江三花汽车零部件有限公司 水电 40,417.35 市场价
    
    浙江三花科技有限公司 水电 93,305.42 市场价
    
    小 计 4,444,618.47
    
    (2)销售其他资产
    
    本期数
    
    关联方名称 交易内容
    
    金 额 定价政策
    
    浙江三花通产实业有限公司 设备 265,056.69 账面价
    
    水电 1,000,042.44 市场价
    
    三花控股集团有限公司
    
    汽车 120,000.00 市场价
    
    浙江三花汽车零部件有限公司 设备 6,500,133.17 账面价
    
    浙江三花置业有限公司 汽车 420,000.00 市场价
    
    三花丹佛斯(杭州)微通道换热器有限公司设备 94,551.57 账面价
    
    杭州哈德森汽车部件有限公司 设备 6,000.00 账面价
    
    小 计 8,405,783.87
    
    (3) 费用结算
    
    2008 年度,本公司向杭州富翔物业管理有限公司支付房租费170,265.20 元,子公司浙
    
    江三花制冷集团有限公司向浙江三花制冷配件有限公司收取设备租赁费112 万元。
    
    五、重大合同及其履行情况
    
    (一)报告期内,公司除与相关关联方存在租赁事项外,无其它托管、承包事项。
    
    (二)报告期内,公司承诺事项进展情况。
    
    根据常州兰柯四通阀有限公司和江苏常恒集团有限公司于2002 年5 月23 日签订的《房
    
    屋租赁和服务合同》,常州兰柯四通阀有限公司以后期间将支付的不可撤销最低租金和服务
    
    费付款额如下表:
    
    剩余租赁期 最低租金和服务费付款额
    
    2009 年1 月1 日至2009 年6 月9 日 530,666.67
    
    2009 年6 月10 日至2010 年6 月9 日 1,094,500.00
    
    2010 年6 月10 日至2011 年6 月9 日 1,094,500.00- 51 -
    
    2011 年6 月10 日至2012 年6 月9 日 1,094,500.00
    
    合 计 3,814,166.67
    
    (三)报告期内,公司无委托他人进行现金资产管理事项。
    
    (四)报告期内,公司无其他重大合同。
    
    六、独立董事对关联方资金占用及对外担保情况的专项说明:
    
    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的
    
    通知》〔证监发(2003)56 号〕、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发〔2005〕
    
    120 号)、《上市公司章程指引》(证监公司字〔2006〕38 号)、《深圳证券交易所股票上市规
    
    则》、《中小企业板投资者权益保护指引》(深证上〔2006〕5 号)等的要求和规定,作为浙
    
    江三花股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)的独立董事,我们本着对公司、全
    
    体股东及投资者负责的态度,对公司有关会计资料及信息进行了解和核实,现发表独立意见
    
    如下:
    
    经认真核查,我们认为:公司认真贯彻执行中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上
    
    市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的有关规定,2008 年度关
    
    联方资金往来均为正常的经营性资金往来,没有发生对外担保、违规对外担保、关联方违规
    
    占用资金等情况,也不存在以前年度发生并累计至2008 年12 月31 日的对外担保、违规对
    
    外担保、关联方违规占用资金等情况。
    
    七、报告期外,公司对外担保的情况:
    
    经2009 年第1 次临时股东大会审议,批准公司为控股子公司提供的担保累计为24,000
    
    万元,占公司2008 年末经审计净资产比例的20.48%;对浙江新和成股份有限公司提供的担
    
    保为15,000 万元,占公司2008 年末经审计净资产比例的12.80%。本公司及控股子公司不
    
    存在逾期担保。
    
    公司独立董事对该事项发表独立意见如下:该担保事项主要是为了满足公司正常生产经
    
    营的需要,公司担保的对象均为控股子公司,这些公司目前的经营及财务状况健康,财务风
    
    险处于公司可控制范围内。该担保事项符合《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及
    
    《公司章程》等相关规定,未损害公司及股东的利益,其决策程序合法、有效。
    
    八、公司或持股5%以上股东对承诺事项的履行情况- 52 -
    
    1、报告期内,公司全体有限售条件的流通股股东均按股改承诺事项履行承诺。
    
    2、公司持股5%以上股东在本次非公开发行股票过程中做出的特殊承诺及履行情况
    
    股东名称 特殊承诺
    
    履约
    
    情况
    
    承诺履约
    
    情况
    
    三花控股集团
    
    有限公司
    
    张亚波
    
    三花控股及相关一致行动人张亚波承诺,其在三花
    
    股份拥有权益的股份,自本次交易所发行的股份完
    
    成股权登记之日起,三十六个月内不上市交易和转
    
    让。
    
    履约中 严格履行
    
    承诺
    
    1、公司控股股东三花控股集团有限公司承诺,通
    
    过认购股份与支付现金购买注入三花股份的六项
    
    资产对应的2008 年度、2009 年度和2010 年度经审
    
    计的归属于母公司的净利润分别不低于17,464 万
    
    元、19,210.84 万元、21,998 万元;若某个会计年度
    
    未能达到前述相应指标,差额部分将由三花控股在
    
    该年度的年度财务报告公告后15 日内以现金的形
    
    式向三花股份无偿补足。
    
    已完成
    
    2008 年
    
    度利润
    
    承诺
    
    严格履行
    
    承诺
    
    三花控股集团
    
    有限公司
    
    2、三花控股承诺:“在本次交易完成后,本公司将
    
    尽量减少与三花股份的关联交易,若有不可避免的
    
    关联交易,本公司与三花股份将依法签订协议,履
    
    行合法程序,并将按照有关法律、法规、《三花股
    
    份公司章程》等有关规定履行信息披露义务和办理
    
    有关报批事宜。在实施关联交易的过程中,将遵照
    
    交易合法且合理的原则;关联交易的具体执行上,
    
    保证其价格公允性及程序公正性,保证不通过关联
    
    交易损害三花股份及其他股东的合法权益。”
    
    报告期
    
    内,三
    
    花控股
    
    集团有
    
    限公司
    
    未有违
    
    反上述
    
    承诺的
    
    事项发
    
    生。
    
    严格履行
    
    承诺- 53 -
    
    3、三花控股已置换出的房产中尚有三项经营性房
    
    产(铁贮液器车间、扩建区锅炉间和扩建区油化库,
    
    三项资产原投入帐面价值为266.50 万元)由三花
    
    制冷集团无偿使用,鉴于上述资产三花控股未能取
    
    得房产权属证书,三花制冷集团承诺:“将在本次
    
    非公开发行股份经中国证监会核准之日起1 年内将
    
    上述三处房产项下的生产经营活动搬迁至其他合
    
    法经营场所。”
    
    同时,三花控股承诺:“三花控股将承担三花制冷
    
    集团三处房产项下生产经营活动搬迁所需费用;并
    
    且,在三花制冷集团设立并开始使用该三处房产起
    
    至本次发行股份经证监会核准之日起1 年的时间段
    
    内,三花制冷集团对于该等无证房产的使用行为所
    
    引致的一切法律责任和经济损失,无论该等法律责
    
    任及/或经济损失是否实际发生于前述时间段内,
    
    三花控股将予以承担;如三花制冷集团因前述时间
    
    段内的使用行为先行承担有关法律责任和后果的,
    
    三花控股将弥补三花制冷集团因承担该等法律责
    
    任和后果所遭受的一切损失。”
    
    履约中
    
    严格履行
    
    承诺
    
    4、根据公司与三花控股签署的《商标转让合同》,
    
    三花控股将上述商标无偿转让给三花股份,并且该
    
    合同生效至商标转让变更注册手续办理完毕前,该
    
    等注册商标归由三花股份无偿使用,涉及该等注册
    
    商标可以获得的任何实体利益均归三花股份所有。
    
    履约中
    
    严格履行
    
    承诺
    
    5、三花控股承诺将其拥有的制冷产业相关专利权
    
    及专利申请权全部无偿转让给三花股份。
    
    履约中
    
    严格履行
    
    承诺
    
    九、聘任、解聘会计师事务所情况
    
    报告期内,公司聘任的会计师事务所没有发生变更,仍为浙江天健东方会计师事务所有
    
    限公司,该会计师事务所已为公司提供审计服务的连续年限为8 年。
    
    十、限售股份持有人出售其所持股份及遵守相关规定的情况
    
    (一)限售股份持有人出售其所持股份情况
    
    本报告期内,公司限售股份持有人通过二级市场出售了其所持公司股份,具体出售情况
    
    如下:
    
    本报告期内,浙江中大集团股份有限公司通过深圳证券交易所挂牌出售其所持股份
    
    3,101,151 股。截止报告期末,浙江中大集团股份有限公司尚持有公司股份17,914,703 股,- 54 -
    
    占公司股份总额的6.79%。
    
    本报告期内,东方贸易株式会社通过深圳证券交易所挂牌出售其所持股份518,100 股。
    
    截止报告期末,东方贸易株式会社尚持有公司股份4,112,971 股,占公司股份总额的1.56%。
    
    (二)上述限售股份持有人出售所持股份遵守了《上市公司股权分置改革管理办法》、
    
    《中小企业板上市公司限售股份上市流通实施细则》等规定并履行了其在股权分置改革过程
    
    中做出的承诺。
    
    十一、公司、公司董事会及董事受到处罚及整改情况
    
    报告期内公司、公司董事会及董事均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及
    
    证券交易所的公开谴责。
    
    十二、其他重大事项
    
    公告编号 公告内容 披露日期 信息披露报纸
    
    2008-001 2007 年度报告摘要 2008-01-31 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-002 第二届董事会第二十四次会议决议公
    
    告
    
    2008-01-31 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-003 关于召开2007 年度股东大会通知 2008-01-31 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-004 第二届监事会第十三次会议决议公告2008-01-31 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-005 董事会关于募集资金年度使用情况的
    
    报告
    
    2008-01-31 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-006 公司日常关联交易的公告 2008-01-31 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-007 向特定对象发行股份购买资产暨关联
    
    交易报告书摘要(草案)
    
    2008-01-31 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-008 董事会关于前次募集资金使用情况的
    
    报告
    
    2008-01-31 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-009 浙江三花股份有限公司与三花控股集
    
    团有限公司签署《附条件生效的股份
    
    认购合同》的公告
    
    2008-01-31 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-010 关于对外投资关联交易的公告 2008-01-31 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-011 关于召开2007 年度股东大会的提示
    
    性公告
    
    2008-02-15 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-012 关于常州兰柯四通阀有限公司股权转
    
    让价格确定的公告
    
    2008-02-15 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-013 关于2007 年度股东大会网络投票的
    
    提示性公告
    
    2008-02-16 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-014 关于举行2007 年度报告网上说明会2008-02-19 《证券时报》、《上海证券报》- 55 -
    
    的通知
    
    2008-015 关于选举职工代表监事的公告 2008-02-20 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-016 2007 年度股东大会会议决议公告 2008-02-21 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-017 第三届董事会第一次会议决议公告 2008-02-21 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-018 第三届监事会第一次会决议公告 2008-02-21 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-019 2008 年第1 次临时股东大会通知公告2008-02-21 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-020 2007 年度分红派息公告 2008-02-27 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-021 2008 年第1 次临时股东大会会议决议
    
    公告
    
    2008-03-08 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-022 反倾销案公告 2008-03-22 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-023 2008 年第一季度业绩预增公告 2008-04-03 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-024 关于公司电话号码变更的公告 2008-04-03 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-025 2008 年第一季度季度报告正文 2008-04-25 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-026 反倾销案进展情况公告 2008-05-16 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-027 关于向四川地震灾区捐款的公告 2008-05-21 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-028 第三届董事会第三次临时会议决议公
    
    告
    
    2008-07-19 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-029 关于中国证监会并购重组审核委员会
    
    审核公司向特定对象发行股份购买资
    
    产暨关联交易方案的停牌公告
    
    2008-07-29 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-030 2008 年半年度业绩快报 2008-07-29 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-031 浙江三花股份股份有限公司关于中国
    
    证监会并购重组审核委员会审核公司
    
    向特定对象发行股份购买资产暨关联
    
    交易方案的审核结果公告
    
    2008-08-01 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-032 2008 年半年度报告摘要 2008-08-12 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-033 第三届董事会第四次会议决议公告 2008-08-12 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-034 2008 年第2 次临时股东大会通知 2008-08-12 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-035 第三届监事会第三次会议决议公告 2008-08-12 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-036 关于日常关联交易调整变动的公告 2008-08-12 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-037 2008 年度第2 次临时股东大会会议决
    
    议公告
    
    2008-09-10 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-038 关于股份持有人出售股份情况的公告2008-09-19 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-039 向特定对象发行股份购买资产核准公
    
    告
    
    2008-10-11 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-040 豁免要约收购申请核准公告 2008-10-11 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-041 关于刊登详式权益变动报告书的公告2008-10-14 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-042 反倾销案进展情况公告 2008-10-21 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-043 2008 年第三季度季度报告正文 2008-10-28 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-044 关于股份持有人出售股份情况的公告2008-11-11 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-045 限售股份上市流通的提示性公告 2008-11-21 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-046 关于董事会办公室办公地址变更公告 2008-11-28 《证券时报》、《上海证券报》- 56 -
    
    2008-047 关于公司被认定为高新技术企业的公
    
    告
    
    2008-12-30 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-048 浙江三花股份有限公司股份重大资产
    
    重组实施情况报告书暨股份上市公告
    
    书摘要
    
    2008-12-30 《证券时报》、《上海证券报》
    
    2008-049 浙江三花股份有限公司股份重大资产
    
    重组实施情况报告书暨股份上市公告
    
    书
    
    2008-12-30 《证券时报》、《上海证券报》
    
    第十一节 财务报告
    
    审 计 报 告
    
    浙天会审〔2009〕2168 号
    
    浙江三花股份有限公司全体股东:
    
    我们审计了后附的浙江三花股份有限公司(以下简称三花股份)财务报表,包括2008
    
    年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表,2008 年度的利润表和合并利润表,2008 年
    
    度的现金流量表和合并现金流量表,2008 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表,
    
    以及财务报表附注。
    
    一、管理层对财务报表的责任
    
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是三花股份管理层的责任。这种责任包括:(1)
    
    设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而
    
    导致的重大错报;(2) 选择和运用恰当的会计政策;(3) 作出合理的会计估计。- 57 -
    
    二、注册会计师的责任
    
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
    
    计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规
    
    范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
    
    程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
    
    估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,
    
    但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
    
    性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    
    三、审计意见
    
    我们认为,三花股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允
    
    反映了三花股份2008 年12 月31 日的财务状况,以及2008 年度的经营成果和现金流量。
    
    浙江天健东方会计师事务所有限公司 中国注册会计师 翁 伟
    
    中国·杭州 中国注册会计师 罗训超
    
    报告日期:2009 年4 月20 日
    
    二、会计报表
    
    资产负债表
    
    编制单位:浙江三花股份有限公司 单位:(人民币)元
    
    项目 期末余额 年初余额- 58 -
    
    合并 母公司 合并 母公司
    
    流动资产:
    
    货币资金 429,411,316.23 144,664,256.47 750,572,612.23 186,581,550.20
    
    结算备付金
    
    拆出资金
    
    交易性金融资产 10,910,180.00 6,524,440.00
    
    应收票据 242,916,221.84 184,751,872.67 144,030,047.07 77,802,044.07
    
    应收账款 364,433,160.43 114,199,477.31 473,029,010.70 160,852,935.92
    
    预付款项 29,538,757.84 1,638,858.69 29,317,859.25 4,750,895.64
    
    应收保费
    
    应收分保账款
    
    应收分保合同准备金
    
    应收利息
    
    应收股利 10,740,000.00
    
    其他应收款 23,475,515.97 16,390,926.37 18,004,022.49 2,022,204.70
    
    买入返售金融资产
    
    存货 622,839,694.25 159,889,292.60 612,335,438.08 151,767,934.50
    
    一年内到期的非流动资
    
    产
    
    其他流动资产
    
    流动资产合计 1,723,524,846.56 638,799,124.11 2,027,288,989.82 583,777,565.03
    
    非流动资产:
    
    发放贷款及垫款
    
    可供出售金融资产
    
    持有至到期投资
    
    长期应收款
    
    长期股权投资 743,158,141.41 1,482,860.00 111,282,860.00
    
    投资性房地产
    
    固定资产 457,731,381.22 127,382,693.71 453,367,133.61 126,696,798.21
    
    在建工程 7,284,947.33 1,070,332.37 14,461,685.91 8,682,615.48
    
    工程物资
    
    固定资产清理
    
    生产性生物资产
    
    油气资产
    
    无形资产 92,286,975.40 3,740,961.27 94,581,670.38 3,824,102.43
    
    开发支出
    
    商誉
    
    长期待摊费用 1,317,776.39 3,982.22
    
    递延所得税资产 10,327,961.46 1,296,351.66 8,957,737.65 2,347,879.06
    
    其他非流动资产
    
    非流动资产合计 568,949,041.80 876,648,480.42 572,855,069.77 252,834,255.18
    
    资产总计 2,292,473,888.36 1,515,447,604.53 2,600,144,059.59 836,611,820.21
    
    流动负债:- 59 -
    
    短期借款 422,866,831.22 140,000,000.00 561,300,000.00 40,000,000.00
    
    向中央银行借款
    
    吸收存款及同业存放
    
    拆入资金
    
    交易性金融负债
    
    应付票据 210,277,469.42 67,768,886.55 382,207,000.00 173,337,000.00
    
    应付账款 313,659,117.61 104,213,403.52 441,397,228.54 159,189,649.98
    
    预收款项 7,100,746.26 2,188,452.33 8,523,667.75 1,419,927.16
    
    卖出回购金融资产款
    
    应付手续费及佣金
    
    应付职工薪酬 18,537,682.27 9,806,888.98 35,531,258.63 14,980,455.85
    
    应交税费 -4,205,998.34 -7,816,368.98 5,241,274.69 2,805,932.44
    
    应付利息 707,345.00 223,850.00 1,165,211.82 77,000.00
    
    应付股利
    
    其他应付款 9,432,162.17 11,195,816.78 8,766,598.03 5,240,255.04
    
    应付分保账款
    
    保险合同准备金
    
    代理买卖证券款
    
    代理承销证券款
    
    一年内到期的非流动负
    
    债
    
    35,000,000.00
    
    其他流动负债 32,823,750.00 10,109,700.00 13,581,011.47 2,695,180.18
    
    流动负债合计 1,011,199,105.61 337,690,629.18 1,492,713,250.93 399,745,400.65
    
    非流动负债:
    
    长期借款 37,900,000.00
    
    应付债券
    
    长期应付款
    
    专项应付款
    
    预计负债
    
    递延所得税负债 1,526,883.50 978,666.00
    
    其他非流动负债
    
    非流动负债合计 1,526,883.50 978,666.00 37,900,000.00
    
    负债合计 1,012,725,989.11 338,669,295.18 1,530,613,250.93 399,745,400.65
    
    所有者权益(或股东权益):
    
    实收资本(或股本) 264,000,000.00 264,000,000.00 264,000,000.00 113,000,000.00
    
    资本公积 387,059,418.77 705,364,100.22 437,125,265.08 174,208,318.81
    
    减:库存股
    
    盈余公积 83,709,308.47 37,233,062.51 66,392,129.11 29,197,451.67
    
    一般风险准备
    
    未分配利润 438,451,254.05 170,181,146.62 217,789,951.87 120,460,649.08
    
    外币报表折算差额 -1,515,405.08 -3,936,895.50
    
    归属于母公司所有者权益
    
    合计
    
    1,171,704,576.21 1,176,778,309.35 981,370,450.56 436,866,419.56- 60 -
    
    少数股东权益 108,043,323.04 88,160,358.10
    
    所有者权益合计 1,279,747,899.25 1,176,778,309.35 1,069,530,808.66 436,866,419.56
    
    负债和所有者权益总计 2,292,473,888.36 1,515,447,604.53 2,600,144,059.59 836,611,820.21
    
    公司法定代表人:张道才 主管会计工作负责人:蔡荣生 会计机构负责人:俞蓥奎
    
    利润表
    
    编制单位:浙江三花股份有限公司 单位:(人民币)元
    
    本期金额 上期金额
    
    项目
    
    合并 母公司 合并 母公司
    
    一、营业总收入 2,443,970,300.77 758,360,122.41 2,634,161,101.99 813,542,774.36
    
    其中:营业收入 2,443,970,300.77 758,360,122.41 2,634,161,101.99 813,542,774.36
    
    利息收入
    
    已赚保费
    
    手续费及佣金收入
    
    二、营业总成本 2,146,313,451.24 687,487,929.31 2,440,087,946.66 739,575,982.26
    
    其中:营业成本 1,900,721,937.37 599,226,217.06 2,174,361,586.75 668,325,932.31
    
    利息支出
    
    手续费及佣金支出
    
    退保金
    
    赔付支出净额
    
    提取保险合同准备
    
    金净额
    
    保单红利支出
    
    分保费用
    
    营业税金及附加 6,139,688.52 3,345,051.22 5,486,448.47 3,331,939.40
    
    销售费用 85,715,489.55 22,510,279.81 90,900,081.35 23,323,363.03
    
    管理费用 118,649,157.66 53,909,339.98 118,198,025.46 35,535,486.60
    
    财务费用 43,459,695.87 9,857,717.61 42,692,042.48 9,007,948.52
    
    资产减值损失 -8,372,517.73 -1,360,676.37 8,449,762.15 51,312.40
    
    加:公允价值变动收益
    
    (损失以“-”号填列)
    
    3,057,205.00 4,349,990.00 -4,270,775.00 -235,250.00
    
    投资收益(损失以“-”
    
    号填列)
    
    13,215,783.02 17,208,811.35 3,412,045.27 1,622,601.41
    
    其中:对联营企业
    
    和合营企业的投资收益
    
    汇兑收益(损失以“-”
    
    号填列)
    
    三、营业利润(亏损以“-”
    
    号填列)
    
    313,929,837.55 92,430,994.45 193,214,425.60 75,354,143.51- 61 -
    
    加:营业外收入 20,872,363.48 700,083.91 9,558,299.81 1,976,360.97
    
    减:营业外支出 5,090,750.80 1,967,711.92 8,334,404.35 4,056,551.75
    
    其中:非流动资产处置
    
    损失
    
    1,186,385.98 200,468.73 5,254,580.26 661,555.27
    
    四、利润总额(亏损总额以
    
    “-”号填列)
    
    329,711,450.23 91,163,366.44 194,438,321.06 73,273,952.73
    
    减:所得税费用 45,531,572.27 10,807,258.06 42,389,763.71 27,261,209.29
    
    五、净利润(净亏损以“-”
    
    号填列)
    
    284,179,877.96 80,356,108.38 152,048,557.35 46,012,743.44
    
    归属于母公司所有者
    
    的净利润
    
    251,296,913.02 130,669,705.12
    
    少数股东损益 32,882,964.94 21,378,852.23
    
    六、每股收益:
    
    (一)基本每股收益 0.95 0.49
    
    (二)稀释每股收益 0.95 0.49
    
    公司法定代表人:张道才 主管会计工作负责人:蔡荣生 会计机构负责人:俞蓥奎
    
    现金流量表
    
    编制单位:浙江三花股份有限公司 单位:(人民币)元
    
    本期金额 上期金额
    
    项目
    
    合并 母公司 合并 母公司
    
    一、经营活动产生的现金流
    
    量:
    
    销售商品、提供劳务收
    
    到的现金
    
    2,664,437,781.35 866,598,301.03 2,830,894,088.22 860,675,503.67
    
    客户存款和同业存放
    
    款项净增加额
    
    向中央银行借款净增
    
    加额
    
    向其他金融机构拆入
    
    资金净增加额
    
    收到原保险合同保费
    
    取得的现金
    
    收到再保险业务现金
    
    净额
    
    保户储金及投资款净
    
    增加额
    
    处置交易性金融资产
    
    净增加额
    
    收取利息、手续费及佣
    
    金的现金
    
    拆入资金净增加额- 62 -
    
    回购业务资金净增加
    
    额
    
    收到的税费返还 61,546,133.06 20,606,970.86 70,957,416.47 21,911,120.64
    
    收到其他与经营活动
    
    有关的现金
    
    176,040,685.54 63,301,914.95 437,087,233.40 190,901,168.93
    
    经营活动现金流入
    
    小计
    
    2,902,024,599.95 950,507,186.84 3,338,938,738.09 1,073,487,793.24
    
    购买商品、接受劳务支
    
    付的现金
    
    2,293,936,524.51 803,609,467.80 2,509,565,200.44 682,072,493.78
    
    客户贷款及垫款净增
    
    加额
    
    存放中央银行和同业
    
    款项净增加额
    
    支付原保险合同赔付
    
    款项的现金
    
    支付利息、手续费及佣
    
    金的现金
    
    支付保单红利的现金
    
    支付给职工以及为职
    
    工支付的现金
    
    211,500,652.09 48,165,143.25 212,081,663.77 54,745,938.74
    
    支付的各项税费 100,632,000.35 24,565,245.00 62,508,932.58 25,391,594.06
    
    支付其他与经营活动
    
    有关的现金
    
    200,350,226.73 91,312,921.50 304,939,295.23 252,293,857.61
    
    经营活动现金流出
    
    小计
    
    2,806,419,403.68 967,652,777.55 3,089,095,092.02 1,014,503,884.19
    
    经营活动产生的
    
    现金流量净额
    
    95,605,196.27 -17,145,590.71 249,843,646.07 58,983,909.05
    
    二、投资活动产生的现金流
    
    量:
    
    收回投资收到的现金 13,000,000.00 45,351,083.34
    
    取得投资收益收到的
    
    现金
    
    31,254,814.51 19,868,994.63 3,412,045.27 1,622,601.41
    
    处置固定资产、无形资
    
    产和其他长期资产收回的
    
    现金净额
    
    12,357,391.95 153,796.82 34,865,476.84 5,138,150.00
    
    处置子公司及其他营
    
    业单位收到的现金净额
    
    收到其他与投资活动
    
    有关的现金
    
    7,853,259.28 2,736,004.50 548,793,189.20 4,969,272.99
    
    投资活动现金流入
    
    小计
    
    64,465,465.74 22,758,795.95 632,421,794.65 11,730,024.40
    
    购建固定资产、无形资
    
    产和其他长期资产支付的
    
    73,772,541.87 5,122,159.67 99,098,894.43 14,278,633.35- 63 -
    
    现金
    
    投资支付的现金 54,719,500.00 66,719,500.00 45,805,758.83 1,482,860.00
    
    质押贷款净增加额
    
    取得子公司及其他营
    
    业单位支付的现金净额
    
    2,773,272.60
    
    支付其他与投资活动
    
    有关的现金
    
    18,086,031.49 17,379,390.23
    
    投资活动现金流出
    
    小计
    
    149,351,345.96 89,221,049.90 144,904,653.26 15,761,493.35
    
    投资活动产生的
    
    现金流量净额
    
    -84,885,880.22 -66,462,253.95 487,517,141.39 -4,031,468.95
    
    三、筹资活动产生的现金
    
    流量:
    
    吸收投资收到的现金 147,529,629.78
    
    其中:子公司吸收少数
    
    股东投资收到的现金
    
    取得借款收到的现金 616,434,512.70 200,000,000.00 952,410,000.00 75,000,000.00
    
    发行债券收到的现金
    
    收到其他与筹资活动
    
    有关的现金
    
    22,686,193.84
    
    筹资活动现金流入
    
    小计
    
    639,120,706.54 200,000,000.00 1,099,939,629.78 75,000,000.00
    
    偿还债务支付的现金 787,767,681.48 100,000,000.00 1,320,110,000.00 50,000,000.00
    
    分配股利、利润或偿付
    
    利息支付的现金
    
    63,105,738.27 26,068,072.50 207,189,228.52 25,343,550.00
    
    其中:子公司支付给少
    
    数股东的股利、利润
    
    6,500,000.00 120,500,000.00
    
    支付其他与筹资活动
    
    有关的现金
    
    22,686,193.84
    
    筹资活动现金流出
    
    小计
    
    873,559,613.59 126,068,072.50 1,527,299,228.52 75,343,550.00
    
    筹资活动产生的
    
    现金流量净额
    
    -234,438,907.05 73,931,927.50 -427,359,598.74 -343,550.00
    
    四、汇率变动对现金及现金
    
    等价物的影响
    
    2,421,490.42 -4,634,521.04
    
    五、现金及现金等价物净增
    
    加额
    
    -221,298,100.58 -9,675,917.16 305,366,667.68 54,608,890.10
    
    加:期初现金及现金等
    
    价物余额
    
    541,515,265.73 133,519,450.20 236,148,598.05 78,910,560.10
    
    六、期末现金及现金等价物
    
    余额
    
    320,217,165.15 123,843,533.04 541,515,265.73 133,519,450.20- 64 -
    
    公司法定代表人:张道才 主管会计工作负责人:蔡荣生 会计机构负责人:俞蓥奎- 64 -
    
    所有者权益变动表
    
    编制单位:浙江三花股份有限公司 单位:(人民币)元
    
    本期金额 上年金额
    
    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
    
    项目 实收资
    
    本(或
    
    股本)
    
    资本公
    
    积
    
    减:库
    
    存股
    
    盈余公
    
    积
    
    一般风
    
    险准备
    
    未分配
    
    利润
    
    其他
    
    少数股
    
    东权益
    
    所有者
    
    权益合
    
    计
    
    实收资
    
    本(或
    
    股本)
    
    资本公
    
    积
    
    减:库
    
    存股
    
    盈余公
    
    积
    
    一般风
    
    险准备
    
    未分配
    
    利润
    
    其他
    
    少数股
    
    东权益
    
    所有者
    
    权益合
    
    计
    
    一、上年年末余额
    
    264,00
    
    0,000.0
    
    0
    
    437,12
    
    5,265.0
    
    8
    
    66,392,
    
    129.11
    
    217,78
    
    9,951.8
    
    7
    
    -3,936,
    
    895.50
    
    88,160,
    
    358.10
    
    1,069,5
    
    30,808.
    
    66
    
    264,00
    
    0,000.0
    
    0
    
    353,85
    
    4,205.7
    
    0
    
    55,706,
    
    104.52
    
    234,40
    
    6,271.3
    
    4
    
    -361,5
    
    64.81
    
    79,781,
    
    505.87
    
    987,38
    
    6,522.6
    
    2
    
    加:会计政策变更
    
    前期差错更正
    
    其他
    
    二、本年年初余额
    
    264,00
    
    0,000.0
    
    0
    
    437,12
    
    5,265.0
    
    8
    
    66,392,
    
    129.11
    
    217,78
    
    9,951.8
    
    7
    
    -3,936,
    
    895.50
    
    88,160,
    
    358.10
    
    1,069,5
    
    30,808.
    
    66
    
    264,00
    
    0,000.0
    
    0
    
    353,85
    
    4,205.7
    
    0
    
    55,706,
    
    104.52
    
    234,40
    
    6,271.3
    
    4
    
    -361,5
    
    64.81
    
    79,781,
    
    505.87
    
    987,38
    
    6,522.6
    
    2
    
    三、本年增减变动金额
    
    (减少以“-”号填列)
    
    0.00
    
    -50,06
    
    5,846.3
    
    1
    
    17,317,
    
    179.36
    
    220,66
    
    1,302.1
    
    8
    
    2,421,4
    
    90.42
    
    19,882,
    
    964.94
    
    210,21
    
    7,090.5
    
    9
    
    83,271,
    
    059.38
    
    10,686,
    
    024.59
    
    -16,61
    
    6,319.4
    
    7
    
    -3,575,
    
    330.69
    
    8,378,8
    
    52.23
    
    82,144,
    
    286.04
    
    (一)净利润
    
    251,29
    
    6,913.0
    
    2
    
    32,882,
    
    964.94
    
    284,17
    
    9,877.9
    
    6
    
    130,66
    
    9,705.1
    
    2
    
    21,378,
    
    852.23
    
    152,04
    
    8,557.3
    
    5
    
    (二)直接计入所有者
    
    权益的利得和损失
    
    2,421,4
    
    90.42
    
    2,421,4
    
    90.42
    
    -3,575,
    
    330.69
    
    -3,575,
    
    330.69- 65 -
    
    1.可供出售金融资
    
    产公允价值变动净额
    
    2.权益法下被投资
    
    单位其他所有者权益变
    
    动的影响
    
    3.与计入所有者权
    
    益项目相关的所得税影
    
    响
    
    4.其他
    
    2,421,4
    
    90.42
    
    2,421,4
    
    90.42
    
    -3,575,
    
    330.69
    
    -3,575,
    
    330.69
    
    上述(一)和(二)小
    
    计
    
    251,29
    
    6,913.0
    
    2
    
    2,421,4
    
    90.42
    
    32,882,
    
    964.94
    
    286,60
    
    1,368.3
    
    8
    
    130,66
    
    9,705.1
    
    2
    
    -3,575,
    
    330.69
    
    21,378,
    
    852.23
    
    148,47
    
    3,226.6
    
    6
    
    (三)所有者投入和减
    
    少资本
    
    -40,78
    
    4,277.7
    
    9
    
    -40,78
    
    4,277.7
    
    9
    
    83,271,
    
    059.38
    
    83,271,
    
    059.38
    
    1.所有者投入资本
    
    2.股份支付计入所
    
    有者权益的金额
    
    3.其他
    
    -40,78
    
    4,277.7
    
    9
    
    -40,78
    
    4,277.7
    
    9
    
    83,271,
    
    059.38
    
    83,271,
    
    059.38
    
    (四)利润分配
    
    8,035,6
    
    10.84
    
    -30,63
    
    5,610.8
    
    4
    
    -13,00
    
    0,000.0
    
    0
    
    -35,60
    
    0,000.0
    
    0
    
    4,601,2
    
    74.34
    
    -141,2
    
    01,274.
    
    34
    
    -13,00
    
    0,000.0
    
    0
    
    -149,6
    
    00,000.
    
    00
    
    1.提取盈余公积 8,035,6 -8,035, 0.00 4,601,2 -4,601,- 66 -
    
    10.84 610.84 74.34 274.34
    
    2.提取一般风险准
    
    备
    
    3.对所有者(或股
    
    东)的分配
    
    -22,60
    
    0,000.0
    
    0
    
    -13,00
    
    0,000.0
    
    0
    
    -35,60
    
    0,000.0
    
    0
    
    -136,6
    
    00,000.
    
    00
    
    -13,00
    
    0,000.0
    
    0
    
    -149,6
    
    00,000.
    
    00
    
    4.其他
    
    (五)所有者权益内部
    
    结转
    
    -9,281,
    
    568.52
    
    9,281,5
    
    68.52
    
    6,084,7
    
    50.25
    
    -6,084,
    
    750.25
    
    1.资本公积转增资
    
    本(或股本)
    
    2.盈余公积转增资
    
    本(或股本)
    
    3.盈余公积弥补亏
    
    损
    
    4.其他
    
    -9,281,
    
    568.52
    
    9,281,5
    
    68.52
    
    6,084,7
    
    50.25
    
    -6,084,
    
    750.25
    
    四、本期期末余额
    
    264,00
    
    0,000.0
    
    0
    
    387,05
    
    9,418.7
    
    7
    
    83,709,
    
    308.47
    
    438,45
    
    1,254.0
    
    5
    
    -1,515,
    
    405.08
    
    108,04
    
    3,323.0
    
    4
    
    1,279,7
    
    47,899.
    
    25
    
    264,00
    
    0,000.0
    
    0
    
    437,12
    
    5,265.0
    
    8
    
    66,392,
    
    129.11
    
    217,78
    
    9,951.8
    
    7
    
    -3,936,
    
    895.50
    
    88,160,
    
    358.10
    
    1,069,5
    
    30,808.
    
    66
    
    公司法定代表人:张道才 主管会计工作负责人:蔡荣生 会计机构负责人:俞蓥奎- 64 -
    
    浙江三花股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    2008 年度
    
    金额单位:人民币元
    
    一、公司基本情况
    
    浙江三花股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上市工作领
    
    导小组以浙上市〔2001〕108 号文批准,由原三花不二工机有限公司整体变更设立,于2001
    
    年12 月19 日在浙江省工商行政管理局登记注册,取得注册号为3300001008348 的企业法人
    
    营业执照。设立时的注册资本和实收股本均为8,300 万元。
    
    经中国证券监督管理委员会以证监发行字〔2005〕19 号文核准,本公司于2005 年5 月
    
    向社会公开发行人民币普通股3,000 万股(每股面值1 元)。
    
    2005 年11 月2 日,本公司取得由浙江省工商行政管理局重新核发的注册号为企股浙总
    
    字第002332 号的企业法人营业执照,企业类型为中外合资股份有限公司(外资比例低于
    
    25%)。
    
    经中国证券监督管理委员会以证监公司字〔2008〕1170 号文核准,本公司于2008 年12
    
    月向特定对象非公开发行人民币普通股15,100 万股(每股面值1 元)。
    
    本公司现有实收股本26,400 万元,股份总数26,400 万股(每股面值1 元),其中有限
    
    售条件流通股18,784 万股,无限售条件流通股7,616 万股。公司股票已在深圳证券交易所
    
    挂牌交易。
    
    本公司属机械制造行业。经营范围:截止阀、电子膨胀阀、排水泵、电磁阀、单向阀、
    
    压缩机、机电液压控制泵及其他机电液压控制元器件的生产销售。
    
    二、财务报表的编制基准与方法
    
    本公司执行财政部2006 年2 月公布的《企业会计准则》,即本报告所载财务信息按本财
    
    务报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。
    
    三、公司采用的重要会计政策和会计估计
    
    (一) 遵循企业会计准则的声明
    
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、
    
    经营成果和现金流量等有关信息。
    
    (二) 财务报表的编制基础- 68 -
    
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    
    (三) 会计期间
    
    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    
    (四) 记账本位币
    
    采用人民币为记账本位币。子公司三花国际(美国)有限公司、三花国际新加坡私人有
    
    限公司和韩国三花贸易股份有限公司采用美元为记账本位币,日本三花贸易株式会社采用日
    
    元为记账本位币。
    
    (五) 会计计量属性
    
    财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产
    
    和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量;采购时超过正常信用条
    
    件延期支付的存货、固定资产、无形资产等,以购买价款的现值计量;发生减值损失的存货
    
    以可变现净值计量,其他减值资产按可收回金额(公允价值与现值孰高)计量;盘盈资产等
    
    按重置成本计量。
    
    (六) 现金等价物的确定标准
    
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3 个月内到期)、流动性强、
    
    易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    (七) 外币折算
    
    对发生的外币业务,采用交易发生日的按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期
    
    汇率近似的汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额,外币货币性项目按资产
    
    负债表日即期汇率折算,除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差
    
    额外,其他汇兑差额计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日
    
    的即期汇率折算;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折
    
    算,差额作为公允价值变动损益。
    
    外币财务报表的折算遵循下列原则:
    
    1. 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益
    
    项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;
    
    2. 利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的按照系统合理的方法确定的、与交
    
    易发生日即期汇率近似的汇率折算;
    
    3. 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单
    
    独列示;
    
    4. 现金流量表采用现金流量发生日的按照系统合理的方法确定、与现金流量发生日即
    
    期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示。
    
    (八) 金融工具的确认和计量
    
    1.金融资产和金融负债的分类- 69 -
    
    金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    
    资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、
    
    持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    
    金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    
    负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、
    
    其他金融负债。
    
    2.金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
    
    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
    
    金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
    
    金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交
    
    易费用计入初始确认金额。
    
    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
    
    的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,
    
    按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,
    
    以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    
    公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以
    
    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金
    
    融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
    
    益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定
    
    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允
    
    价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,按照履行相关现时义
    
    务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额
    
    两项金额之中的较高者进行后续计量。
    
    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下
    
    方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
    
    形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确
    
    认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同
    
    时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积;持有期间
    
    按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单
    
    位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
    
    本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
    
    3.金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融
    
    资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并- 70 -
    
    将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
    
    的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资
    
    产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
    
    产,并相应确认有关负债。
    
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所
    
    转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值
    
    变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价
    
    值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列
    
    两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,
    
    与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    
    4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃
    
    市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
    
    的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
    
    法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以
    
    市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    
    5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
    
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
    
    账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
    
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,包括在
    
    具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产
    
    (包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
    
    中进行减值测试。
    
    按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与
    
    预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
    
    可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
    
    产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市
    
    场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。可供出售金融资产
    
    的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时,确认其减值损失,并将原直
    
    接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
    
    (九) 应收款项坏账准备的计提方法
    
    对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项(包括应收账款和其他应收
    
    款),根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;对于单项金额非重大
    
    以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项(包括应收账款和其他应收款),根据- 71 -
    
    相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准
    
    备的比例。确定具体提取比例为:账龄1 年以内(含1 年,以下类推)的,按其余额的5%
    
    计提;账龄1-2 年的,按其余额的10%计提;账龄2-3 年的,按其余额的30%计提;账龄3
    
    年以上的,按其余额的50%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项,单
    
    独进行减值测试,并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
    
    对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等),根据其未
    
    来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
    
    (十) 存货的确认和计量
    
    1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
    
    在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
    
    2. 存货按照成本进行初始计量。
    
    3. 存货发出的核算方法:
    
    (1) 按实际成本计价的,发出存货采用先进先出法或加权平均法核算;按计划成本计价
    
    的,期末同时结转发出存货应负担的成本差异。
    
    (2) 包装物、低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
    
    4. 资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变
    
    现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的
    
    估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存
    
    货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
    
    本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中
    
    一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应
    
    的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    
    5. 存货的盘存制度为永续盘存制。
    
    (十一) 长期股权投资的确认和计量
    
    1. 长期股权投资初始投资成本的确定:
    
    (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
    
    发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
    
    为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
    
    面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    
    (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项
    
    直接相关费用作为其初始投资成本。
    
    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始
    
    投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;
    
    投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值- 72 -
    
    不公允的除外)。
    
    2. 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表
    
    时按照权益法进行调整;对不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允
    
    价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股
    
    权投资,采用权益法核算。
    
    3. 资产负债表日,以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
    
    的长期股权投资,有客观证据表明其发生减值的,按照类似投资当时市场收益率对预计未来
    
    现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额,计提长期股权投资减值准备;其他投
    
    资的减值,按本财务报表附注三(十五)3 所述方法计提长期股权投资减值准备。
    
    4. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据:按照合同约定,与被投资单位
    
    相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的,认定为共同控制;对被投
    
    资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
    
    些政策的制定的,认定为重大影响。
    
    (十二) 固定资产的确认和计量
    
    1. 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1) 为生产商品、提供劳务、出租或
    
    经营管理持有的;(2) 使用寿命超过一个会计年度。
    
    2. 固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能
    
    流入企业;(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述
    
    确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
    
    3. 固定资产按照成本进行初始计量。
    
    4. 固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率
    
    如下:
    
    固定资产类别 使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
    
    房屋及建筑物 20-30 原价的5% 4.75-3.17
    
    专用设备 10 原价的5% 9.50
    
    通用设备 5 原价的5% 19.00
    
    运输工具 5 原价的5% 19.00
    
    其他设备 5 原价的5% 19.00
    
    对于购入的二手旧设备,按其预计尚可使用年限计提折旧;因海外子公司仅有少量固定
    
    资产,基于重要性原则,其折旧政策未按本公司的折旧政策进行调整,仍执行当地的税务规
    
    定。
    
    5. 因开工不足、自然灾害等导致连续3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季
    
    节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
    
    6. 资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按本财务报表附注三(十五)3 所- 73 -
    
    述方法计提固定资产减值准备。
    
    (十三) 在建工程的确认和计量
    
    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
    
    按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    
    2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
    
    用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成
    
    本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
    
    3. 资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按本财务报表附注三(十五)3 所
    
    述方法计提在建工程减值准备。
    
    (十四) 无形资产的确认和计量
    
    1. 无形资产按成本进行初始计量。
    
    2. 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论
    
    证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的
    
    无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形
    
    资产。
    
    3. 对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1) 运用该资
    
    产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2) 技术、工艺等方面
    
    的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情
    
    况;(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期
    
    维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类
    
    似限制,如特许使用期、租赁期等;(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
    
    4. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
    
    期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不
    
    确定的无形资产不摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。
    
    5.资产负债表日,检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力,按本财务报表
    
    附注三(十五)3 所述方法计提无形资产减值准备。
    
    6. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
    
    发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够
    
    使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形
    
    资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
    
    身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和
    
    其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该
    
    无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    (十五) 资产减值- 74 -
    
    1.在资产负债表日判断资产(除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其
    
    公允价值不能可靠计量的长期股权投资、递延所得税资产和金融资产(不含长期股权投资)
    
    以外的资产)是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的,以单项
    
    资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的
    
    资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额,但因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确
    
    定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    
    2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额
    
    与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    
    3, 单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的
    
    差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认
    
    其相应的减值损失,减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再
    
    根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其
    
    他各项资产的账面价值;以上资产账面价值的抵减,作为各单项资产(包括商誉)的减值损
    
    失,计提各单项资产的减值准备。
    
    4. 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    
    (十六) 借款费用的确认和计量
    
    1. 借款费用资本化的确认原则
    
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资
    
    本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损
    
    益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
    
    用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    
    2.借款费用资本化期间
    
    (1) 当同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发
    
    生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    
    (2) 暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并
    
    且中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期
    
    费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
    
    (3) 停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
    
    状态时,借款费用停止资本化。
    
    3.借款费用资本化金额
    
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的
    
    利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存
    
    入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息
    
    金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专- 75 -
    
    门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一
    
    般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当
    
    期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予
    
    以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可
    
    使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生
    
    的,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。
    
    (十七) 收入确认原则
    
    1. 销售商品
    
    销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司不再保留通常
    
    与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠
    
    地计量;相关的经济利益很可能流入;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确
    
    认商品销售收入的实现。
    
    2. 提供劳务
    
    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地
    
    计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
    
    的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经提供劳务占应
    
    提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不
    
    能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确
    
    认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,
    
    将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
    
    3. 让渡资产使用权
    
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确
    
    认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
    
    定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    
    (十八) 企业所得税的确认和计量
    
    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项
    
    目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收
    
    回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    
    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
    
    限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
    
    扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
    
    3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法
    
    获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价
    
    值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。- 76 -
    
    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列
    
    情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    
    (十九) 合并财务报表的编制方法
    
    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和
    
    其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资
    
    后,由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。
    
    四、税(费)项
    
    (一) 国内企业
    
    1.增值税
    
    按17%的税率计缴。出口货物享受“免、抵、退”税政策,退税率分别为13%和14%。
    
    子公司新昌县四通机电有限公司和新昌县三元机械有限公司系福利企业,享受“增值税返还”
    
    的优惠政策。
    
    2. 营业税
    
    根据不同税目,分别按3%或5%的税率计缴。
    
    3. 城市维护建设税
    
    根据不同的纳税地点,分别按应缴流转税税额和免抵增值税税额之和的5%或7%计缴。
    
    子公司浙江三花制冷集团有限公司和常州兰柯四通阀有限公司系外商投资企业,无需计缴城
    
    市维护建设税。
    
    4. 教育费附加
    
    按应缴流转税税额和免抵增值税税额之和的3%计缴。子公司浙江三花制冷集团有限公
    
    司和常州兰柯四通阀有限公司系外商投资企业,无需计缴教育费附加。
    
    5. 地方教育附加
    
    根据企业注册登记地所处的省份,分别按应缴流转税税额和免抵增值税税额之和的1%、
    
    2%计缴或无需计缴。
    
    6. 企业所得税
    
    本公司经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局以
    
    浙科发高〔2008〕336 号文认定为高新技术企业,2008 年度减按15%的税率计缴企业所得税。
    
    2007 年度,本公司按33%的税率计缴企业所得税。
    
    子公司浙江三花制冷集团有限公司系生产性外商投资企业,2007 年度按33%的税率减半
    
    缴纳企业所得税,2008 年度按25%的税率减半缴纳企业所得税。
    
    子公司常州兰柯四通阀有限公司系设在沿海经济开放区的生产性外商投资企业,同时系
    
    产品出口企业,2007 年度按24%的税率减半计缴企业所得税,并免缴地方所得税。2008 年
    
    度,按25%的税率计缴企业所得税。- 77 -
    
    子公司新昌县四通机电有限公司、新昌县三元机械有限公司、浙江三花自控元器件有限
    
    公司、中山市三花制冷配件有限公司和浙江众成管业有限公司等5 个子公司,2007 年度按
    
    33%的税率计缴企业所得税;2008 年度,按25%的税率计缴企业所得税。
    
    子公司四川三花制冷科技有限公司系2008 年度新设企业,因地处汶川地震灾区企业,
    
    根据财税〔2008〕104 号文的规定,经绵阳市国家税务局涪城区分局核准,2008 年度免缴企
    
    业所得税。
    
    子公司重庆三花制冷部件有限公司系2008 年度新设企业,因系设在西部地区国家鼓励
    
    类产业的内资企业,根据财税〔2001〕202 号文的规定,减按15%的税率计缴企业所得税。
    
    (二) 国外企业
    
    1. 三花国际(美国)有限公司
    
    (1) 联邦所得税
    
    按应纳税所得额分级计缴。
    
    (2) 俄亥俄州公司所得税、尤尼恩郡企业财产税
    
    执行当地的税务规定。
    
    2. 日本三花贸易株式会社
    
    (1) 消费税
    
    按销售收入的5%向客户收取,按采购金额的5%支付给供应商;如收取的金额大于支付
    
    的金额,则上缴当地税务局;如收取的金额小于支付的金额,则由当地税务局退回日本三花
    
    贸易株式会社。
    
    (2) 法人税
    
    登记资本额小于1 亿日元的,按累进税率分级计缴。即所得金额在800 万日元以下的部
    
    分,按22%的税率计缴;所得金额在800 万元日元以上的部分,按30%的税率计缴。
    
    登记资本额超过1 亿日元的,按30%的税率计缴。
    
    (3) 法人府民税、法人市民税
    
    执行当地的税务规定。
    
    3. 三花国际新加坡私人有限公司
    
    2007 年度,按20%的税率计缴企业所得税;2008 年度,按18%的税率计缴企业所得税。
    
    4. 韩国三花贸易股份有限公司
    
    1.附加税和关税
    
    附加税和关税分别按10%和8%的税率计缴。产品组装复出口后可享受“退税”政策。
    
    2.法人税
    
    按应纳税所得额分级计缴。即应纳税所得额在1 亿韩元以下的部分,按13%的税率计缴;
    
    应纳税所得额在超过1 亿韩元的部分,按25%的税率计缴。- 78 -
    
    五、企业合并及合并财务报表
    
    (一) 控制的重要子公司
    
    子公司全称 业务性质 注册资本 经营范围
    
    1.同一控制下合并取得
    
    浙江三花自控元器件有限公司 机械制造 10,980 万元
    
    燃气阀、控制阀、制冷控制元器件、
    
    制冷配件等生产销售
    
    浙江三花制冷集团有限公司 机械制造 25,000 万元
    
    制冷设备、自动控制元件、机械设
    
    备、家用电器等制造与销售
    
    新昌县四通机电有限公司 机械制造 1,500 万元铜管、铜棒、制冷配件
    
    新昌县三元机械有限公司 机械制造 650万元制冷机械配件、电器配件
    
    三花国际(美国)有限公司 商品流通 755万美元
    
    制冷空调设备和部件、自动控制元
    
    器件、机械设备等销售与采购
    
    日本三花贸易株式会社 商品流通 68,845 万日元
    
    空调部件、制冷部件的进出口销售,
    
    汽车零部件的进口及销售等
    
    常州兰柯四通阀有限公司 机械制造 10,088.65 万元
    
    四通换向阀和相关产品制造、组装,
    
    销售自产产品
    
    四川三花制冷科技有限公司 商品流通 100万元
    
    研发、销售制冷自控元器件及部件,
    
    汽车空调零部件生产、销售
    
    中山市三花制冷配件有限公司 机械制造 500万元
    
    铜管、铜棒、电器元件、机械配件、
    
    制冷配件
    
    三花国际新加坡私人有限公司 商品流通 10万美元空调配件、制冷元件等的销售
    
    三花国际(欧洲)有限公司 商品流通 1万欧元[注] 制冷设备的进口,贸易来往和销售
    
    2.非同一控制下合并取得
    
    浙江众成管业有限公司 机械制造 500万元
    
    钢管及配件、机械配件、制冷设备
    
    及配件、橡塑制品
    
    3.新设方式取得
    
    重庆三花制冷部件有限公司 机械制造 2,500 万元
    
    制冷控制元器件、制冷设备成套管
    
    路组件制造、加工销售
    
    韩国三花贸易股份有限公司 商品流通 20万美元进出口贸易、物流业务
    
    (续上表)
    
    子公司全称 至本期末实
    
    际投资额
    
    实质上构成对子公司
    
    的净投资余额
    
    持股
    
    比例
    
    表决权
    
    比例
    
    1.同一控制下合并取得
    
    浙江三花自控元器件有限公司 10,980万元10,980 万元100% 100%
    
    浙江三花制冷集团有限公司 30,673.36 万元30,673.36 万元74% 74%
    
    新昌县四通机电有限公司 5,951.58万元5,951.58 万元100% 100%
    
    新昌县三元机械有限公司 3,877.97万元3,877.97 万元100% 100%
    
    三花国际(美国)有限公司 11,352.73 万元11,352.73 万元100% 100%
    
    日本三花贸易株式会社 5,313.41万元5,313.41 万元100% 100%
    
    常州兰柯四通阀有限公司 3,518.47万元3,518.47 万元100%[注1] 100%
    
    四川三花制冷科技有限公司 100万元100 万元100% 100%- 79 -
    
    中山市三花制冷配件有限公司 500万元500 万元100% 100%
    
    三花国际新加坡私人有限公司 10万美元10 万美元100% 100%
    
    三花国际(欧洲)有限公司 —[注2] — 100% 100%
    
    2.非同一控制下合并取得
    
    浙江众成管业有限公司 500万元500 万元100% 100%
    
    3.新设方式取得
    
    重庆三花制冷部件有限公司 2,500万元2,500 万元100% 100%
    
    韩国三花贸易股份有限公司 20万美元20 万美元100% 100%
    
    注1:本公司直接持有常州兰柯四通阀有限公司75%的股权,通过三花国际(美国)有
    
    限公司间接持有其25%的股权。
    
    注2:三花国际(欧洲)有限公司成立于2008 年10 月,注册资金1 万欧元由西班牙代
    
    理人堂·伊兰海配勒垫付。2009 年1 月,本公司支付首期境外投资款10 万欧元。
    
    (二) 本期合并财务报表范围发生变更的情况说明
    
    1. 因同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明
    
    经公司2007 年度股东大会决议通过,并经中国证监会以证监许可〔2008〕1170 号文核
    
    准,本公司以向三花控股集团有限公司(简称三花控股)非公开发行人民币普通股 15,100 万
    
    股(每股面值人民币 1 元)并向其支付现金4,171.95 万元为对价,收购其所持浙江三花制
    
    冷集团有限公司74%的股权、新昌县四通机电有限公司100%的股权、新昌县三元机械有限公
    
    司100%的股权、三花国际(美国)有限公司100%的股权、日本三花贸易株式会社的100%股
    
    权和常州兰柯四通阀有限公司75%的股权(以下统称目标公司)。截至2008 年12 月31 日,
    
    本公司业已办妥前述目标公司工商股权过户手续。由于本公司和前述目标公司同受三花控股
    
    控制且该项控制系非暂时的,故该项合并为同一控制下企业合并。本公司已于2008 年10
    
    月30 日向三花控股支付现金4,171.95 万元,并于2008 年12 月24 日完成向三花控股发行
    
    人民币普通股 15,100 万股,故本公司将上述股权收购对价最终支付完成日(2008 年12 月
    
    24 日)确定为合并日,并将前述目标公司纳入合并财务报表范围,相应调整了合并财务报
    
    表的比较数据。前述目标公司的相关财务数据如下:
    
    单位:万元
    
    财务报 浙江三花制冷集团有限公司(合并财务报表,注1) 新昌县四通机电有限公司(合并财务报表,注2)
    
    表项目 2008年12 月31 日 2007 年12 月31 日2008 年度2008 年12 月31 日2007 年12 月31 日2008 年度
    
    资产 104,021.62 140,829.72 — 11,986.36 18,567.78 —
    
    负债 62,466.49 106,921.89 — 5,901.79 10,570.60 —
    
    净资产 41,555.13 33,907.83 — 6,084.57 7,997.18 —
    
    营业收入 — — 144,212.86 — — 15,155.02
    
    净利润 — — 12,647.29 — — 1,087.40- 80 -
    
    经营活动产
    
    生的现金流
    
    量净额
    
    — — 7,961.14 — — 7,156.27
    
    现金及现金
    
    等价物净增
    
    加额
    
    — — -20,255.05 — — 257.19
    
    (续上表)
    
    财务报 新昌县三元机械有限公司 三花国际(美国)有限公司(合并财务报表,注3)
    
    表项目 2008年12 月31 日 2007 年12 月31 日2008 年度2008 年12 月31 日2007 年12 月31 日2008 年度
    
    资产 4,284.16 8,242.93 — 18,141.15 16,033.90 —
    
    负债 406.20 405.98 — 6,510.55 8,446.13 —
    
    净资产 3,877.96 7,836.95 — 11,630.60 7,587.77 —
    
    营业收入 — — 6,359.71 — — 43,989.97
    
    净利润 — — 1,041.03 — — 4,591.18
    
    经营活动产
    
    生的现金流
    
    量净额
    
    — — 5,538.53 — — -65.67
    
    现金及现金
    
    等价物净增
    
    加额
    
    — — 530.06 — — -638.66
    
    (续上表)
    
    财务报 日本三花贸易株式会社 常州兰柯四通阀有限公司
    
    表项目 2008年12 月31 日 2007 年12 月31 日2008 年度2008 年12 月31 日2007 年12 月31 日2008 年度
    
    资产 7,759.07 4,923.56 — 9,577.07 8,748.34 —
    
    负债 2,445.66 666.28 — 4,885.77 5,656.84 —
    
    净资产 5,313.41 4,257.28 — 4,691.30 3,091.50 —
    
    营业收入 — — 13,847.10 — — 15,478.75
    
    净利润 — — 255.31 — — 1,599.80
    
    经营活动产
    
    生的现金流
    
    量净额
    
    — — -225.80 — — -1,322.71
    
    现金及现金
    
    等价物净增
    
    加额
    
    — — 481.75 — — 280.26
    
    注 1:因浙江三花制冷集团有限公司持有四川三花制冷科技有限公司100%的股权,后者
    
    相应纳入合并财务报表范围。
    
    注 2:因新昌县四通机电有限公司持有浙江众成管业有限公司和中山市三花制冷配件有
    
    限公司100%的股权,后两者相应纳入合并财务报表范围。
    
    注 3:因三花国际(美国)有限公司持有三花国际新加坡私人有限公司100%的股权,后
    
    者相应纳入合并财务报表范围。
    
    2. 因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明
    
    根据新昌县四通机电有限公司(简称四通公司)与吕海娟等6 名自然人签订的《关于浙
    
    江众成管业有限公司股权转让协议》,四通公司受让了吕海娟等所持该公司100%的股权。四
    
    通公司业已全额支付股权转让款3,265,241.48 元,并于2008 年11 月24 日办妥股权工商过- 81 -
    
    户手续。故四通公司将2008 年11 月24 日确定为购买日,并自2008 年12 月起,将该公司
    
    纳入合并财务报表范围。该公司相关财务数据如下:
    
    2008 年11 月30 日
    
    项 目
    
    账面价值 公允价值
    
    各项可辨认资产 10,472,252.03 10,472,252.03
    
    各项可辨认负债 7,207,010.55 7,207,010.55
    
    可辨认净资产 3,265,241.48 3,265,241.48
    
    (续上表)
    
    项 目 2008 年12 月
    
    营业收入 128,899.33
    
    净利润 -116,627.03
    
    经营活动产生的现金流量净额 -124,104.72
    
    现金及现金等价物净增加额 -194,018.15
    
    3.以新设方式增加子公司的情况说明
    
    (1) 2008 年1 月,本公司投资设立了全资子公司韩国三花贸易股份有限公司,该子公
    
    司自成立之日(2008 年1 月21 日)起纳入本公司合并财务报表范围。截至2008 年12 月31
    
    日,该子公司的净资产为40.72 万元,成立日至期末实现的净利润为-97.25 万元。
    
    (2) 2008 年10 月,本公司投资设立了全资子公司重庆三花制冷部件有限公司,该子公
    
    司自成立之日(2008 年10 月8 日)起纳入本公司合并财务报表范围。截至2008 年12 月31
    
    日,该子公司的净资产为2,482.21 万元,成立日至期末实现的净利润为-17.79 万元。
    
    (三) 重要子公司少数股东权益
    
    子公司全称 少数股东权益
    
    少数股东权
    
    益中用于冲
    
    减少数股东
    
    损益的金额
    
    从母公司所有者权益中冲减子
    
    公司少数股东分担的本期亏损
    
    超过少数股东在期初所有者权
    
    益中所享有份额后的余额
    
    浙江三花制冷集团有限公司 10,804.33 万元— —
    
    六、利润分配
    
    根据2008 年2 月21 日公司股东大会审议批准的2007 年度利润分配方案,按2007 年度
    
    实现净利润提取10%的法定盈余公积,每10 股派发现金股利2 元(含税)。
    
    根据2009 年4 月20 日公司董事会三届七次会议通过的2008 年度利润分配预案,按2008
    
    年度实现净利润提取10%的法定盈余公积,每10 股派发现金股利6 元(含税)。
    
    七、合并财务报表项目注释
    
    (一) 合并资产负债表项目注释- 82 -
    
    1. 货币资金 期末数429,411,316.23
    
    (1) 明细情况
    
    项 目 期末数 期初数
    
    库存现金 171,571.05 245,939.29
    
    银行存款 320,045,594.10 563,393,710.45
    
    其他货币资金 109,194,151.08 186,932,962.49
    
    合 计 429,411,316.23 750,572,612.23
    
    (2) 货币资金——外币货币资金
    
    期 末 数 期 初 数
    
    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
    
    美 元 6,639,284.76 6.8346 45,376,855.62 6,602,492.87 7.3046 48,228,569.42
    
    欧 元 78,568.46 9.6590 758,892.76 124,978.14 10.6669 1,333,129.32
    
    日 元 400,876,212.00 0.07565 30,326,285.44 158,994,737.00 0.064064 10,185,838.83
    
    新 元 128,345.86 4.7530 610,027.87 28,148.53 5.0518 142,200.74
    
    韩 元 35,456,045.00 0.00534 189,335.28
    
    小 计 77,261,396.97 59,889,738.31
    
    (3) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    
    2008 年期末数较2007 年期末数减少42.79%(绝对额减少32,116.13 万元),主要原因
    
    系本公司资金较为充裕,归还银行借款和银行承兑汇票所致。
    
    2. 交易性金融资产 期末数10,910,180.00
    
    项 目 期末数 期初数
    
    衍生金融资产 10,910,180.00
    
    合 计 10,910,180.00
    
    因出口创汇额较多,为应对汇率波动风险,本公司及子公司浙江三花制冷集团有限公司
    
    与渣打银行上海分行签订了远期结汇合约。衍生金融资产系远期结汇合约的公允价值浮动收
    
    益。
    
    3. 应收票据 期末数242,916,221.84
    
    (1) 明细情况
    
    期末数 期初数
    
    种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
    
    银行承兑汇票 242,916,221.84 242,916,221.84 96,532,113.99 96,532,113.99
    
    商业承兑汇票 47,497,933.08 47,497,933.08
    
    合 计 242,916,221.84 242,916,221.84 144,030,047.07 144,030,047.07
    
    (2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。
    
    (3) 期末应收关联方票据占应收票据账面余额的2.22%。- 83 -
    
    (4) 期末,未发现应收票据存在明显减值迹象,故未计提坏账准备。
    
    (5) 应收票据——外币应收票据
    
    期 末 数 期 初 数
    
    种 类 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额
    
    银行承兑汇票 JPY100,099,165.00 0.07565 7,572,501.83
    
    小 计 7,572,501.83
    
    (6) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    
    2008 年期末数较2007 年期末数增加68.66%(绝对额增加9,888.62 万元),主要原因系
    
    以银行承兑汇票方式结算的货款大幅增加所致。
    
    4. 应收账款 期末数364,433,160.43
    
    (1) 明细情况
    
    账 龄 期末数
    
    账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    
    单项金额重大 161,741,292.27 41.21 8,087,064.62 153,654,227.65
    
    单项金额不重大
    
    但信用风险较大
    
    8,918,379.95 2.27 8,552,969.86 365,410.09
    
    其他不重大 221,848,830.31 56.52 11,435,307.62 210,413,522.69
    
    合 计 392,508,502.53 100.00 28,075,342.10 364,433,160.43
    
    账 龄 期初数
    
    账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    
    单项金额重大 196,472,124.19 38.49 10,008,591.24 186,463,532.95
    
    单项金额不重大
    
    但信用风险较大
    
    16,505,728.37 3.23 11,478,182.42 5,027,545.95
    
    其他不重大 297,508,279.81 58.28 15,970,348.01 281,537,931.80
    
    合 计 510,486,132.37 100.00 37,457,121.67 473,029,010.70
    
    (2) 账龄分析
    
    账 龄 期末数
    
    账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    
    1 年以内 379,741,422.98 96.75 18,987,071.15 360,754,351.83
    
    1-2 年 3,096,516.44 0.79 309,651.65 2,786,864.79
    
    2-3 年 2,913,644.03 0.74 2,387,115.81 526,528.22
    
    3 年以上 6,756,919.08 1.72 6,391,503.49 365,415.59
    
    合 计 392,508,502.53 100.00 28,075,342.10 364,433,160.43
    
    账 龄 期初数
    
    账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    
    1 年以内 485,840,500.63 95.18 24,292,025.03 461,548,475.60
    
    1-2 年 3,952,715.65 0.77 554,960.11 3,397,755.54- 84 -
    
    2-3 年 6,530,511.46 1.28 3,475,277.85 3,055,233.61
    
    3 年以上 14,162,404.63 2.77 9,134,858.68 5,027,545.95
    
    合 计 510,486,132.37 100.00 37,457,121.67 473,029,010.70
    
    (3) 期末前5 名应收账款账面余额共计121,652,657.19 元,占比30.99%,账龄均系1
    
    年以内。
    
    (4) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
    
    (5) 期末应收关联方账款占应收账款账面余额的2.74%。
    
    (6) 应收账款——外币应收账款
    
    币 种 期 末 数 期 初 数
    
    原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
    
    美 元 14,451,665.61 6.8346 98,771,353.78 18,729,617.98 7.3046 136,812,367.50
    
    欧 元 1,440,451.17 9.6590 13,913,317.85 3,149,513.59 10.6669 33,595,546.51
    
    日 元 262,915,100.00 0.07565 19,889,527.32 65,638,380.00 0.064064 4,205,057.17
    
    小 计 132,574,198.95 174,612,971.18
    
    (7) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    
    2008 年期末数(账面余额)较2007 年期末数下降23.11%(绝对额增加11,797.76 万元),
    
    主要原因系本公司加大了货款回笼力度,及2008 年度第四季度营业收入下降所致。
    
    (8) 期末部分外币应收账款已用于质押担保,详见本财务报表附注十一(一)之说明。
    
    (9) 全额计提坏账准备的说明
    
    无锡小天鹅家用电器有限公司和飞达仕新乐有限公司分别拖欠子公司浙江三花制冷集
    
    团有限公司货款928,081.00 元和818,754.29 元,合计1,746,835.29 元。相关法院业已判
    
    决该两公司偿还货款,但因无锡小天鹅家用电器有限公司已被法院裁定破产,而飞达仕新乐
    
    有限公司已无偿债能力,预计收回拖欠货款的可能性较小,故本期浙江三花制冷集团有限公
    
    司对该两笔债权全额计提了坏账准备。
    
    近几年,空调整机企业竞争相当激烈,许多中小空调企业纷纷陷入经营困境。截至2008
    
    年12 月31 日,子公司常州兰柯四通阀有限公司应收江西科龙实业发展有限公司等相关单位
    
    货款共计6,440,724.47 元,因预计难以收回,已于以前年度全额计提了坏账准备。
    
    5. 预付款项 期末数29,538,757.84
    
    (1) 账龄分析
    
    账 龄 期末数
    
    账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    
    1 年以内 23,372,513.33 79.12 23,372,513.33
    
    1-2 年 4,899,563.77 16.59 4,899,563.77
    
    2-3 年 694,396.41 2.35 694,396.41- 85 -
    
    3 年以上 572,284.33 1.94 572,284.33
    
    合 计 29,538,757.84 100.00 29,538,757.84
    
    账 龄 期初数
    
    账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    
    1 年以内 26,598,279.59 90.73 26,598,279.59
    
    1-2 年 1,841,105.27 6.28 1,841,105.27
    
    2-3 年 209,596.52 0.71 209,596.52
    
    3 年以上 668,877.87 2.28 668,877.87
    
    合 计 29,317,859.25 100.00 29,317,859.25
    
    (2) 无预付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    
    (3) 期末预付关联方款项占预付款项账面余额的2.58%。
    
    (4) 期末,未发现预付款项存在明显减值迹象,故未计提坏账准备。
    
    (5) 预付款项——外币预付款项
    
    币 种 期 末 数 期 初 数
    
    原币金额 汇率 折人民币金额原币金额 汇率 折人民币金额
    
    日 元 1,286,304.00 0.07565 97,308.90 5,019,188.00 0.064064 321,549.26
    
    美 元 603,325.96 6.8346 4,123,491.61 1,029,973.18 7.3046 7,523,542.09
    
    瑞士法郎 13,950.00 4.4200 61,659.00
    
    小 计 4,282,459.51 7,845,091.35
    
    6. 其他应收款 期末数23,475,515.97
    
    (1) 明细情况
    
    账 龄 期末数
    
    账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    
    单项金额重大 12,461,839.51 44.80 230,218.41 12,231,621.10
    
    单项金额不重大
    
    但信用风险较大
    
    5,959,040.26 21.42 2,979,520.17 2,979,520.09
    
    其他不重大 9,398,139.52 33.78 1,133,764.74 8,264,374.78
    
    合 计 27,819,019.29 100.00 4,343,503.32 23,475,515.97
    
    账 龄 期初数
    
    账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    
    单项金额重大 7,354,496.48 33.79 2,772,484.97 4,582,011.51
    
    单项金额不重大
    
    但信用风险较大
    
    250,000.00 1.15 125,000.00 125,000.00
    
    其他不重大 14,159,146.56 65.06 862,135.58 13,297,010.98
    
    合 计 21,763,643.04 100.00 3,759,620.55 18,004,022.49
    
    (2) 账龄分析- 86 -
    
    账 龄 期末数
    
    账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    
    1 年以内 17,096,607.01 61.46 854,830.38 16,241,776.63
    
    1-2 年 4,599,294.18 16.53 459,929.42 4,139,364.76
    
    2-3 年 164,077.84 0.59 49,223.35 114,854.49
    
    3 年以上 5,959,040.26 21.42 2,979,520.17 2,979,520.09
    
    合 计 27,819,019.29 100.00 4,343,503.32 23,475,515.97
    
    账 龄 期初数
    
    账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    
    1 年以内 14,883,144.57 68.39 744,157.23 14,138,987.34
    
    1-2 年 350,965.51 1.61 35,096.55 315,868.96
    
    2-3 年 5,115,440.54 23.50 1,668,266.47 3,447,174.07
    
    3 年以上 1,414,092.42 6.50 1,312,100.30 101,992.12
    
    合 计 21,763,643.04 100.00 3,759,620.55 18,004,022.49
    
    (3) 无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    
    (4) 期末应收关联方账款占其他应收款账面余额的0.81%。
    
    (5) 其他应收款——外币其他应收款
    
    币 种 期 末 数 期 初 数
    
    原币金额 汇率 折人民币金额原币金额 汇率 折人民币金额
    
    日 元 14,445,950.00 0.07565 1,092,836.12 15,262,493.00 0.064064 977,776.35
    
    美 元 2,521,195.99 6.8346 17,231,366.11 596,236.00 7.3046 4,355,265.48
    
    韩 元 10,000,000.00 0.00534 53,400.00
    
    欧 元 20,007.80 9.6590 193,255.34
    
    小 计 18,570,857.57 5,333,041.83
    
    7. 存货 期末数622,839,694.25
    
    (1) 明细情况
    
    项 目 期 末 数
    
    账面余额 跌价准备 账面价值
    
    原材料 48,288,476.14 48,288,476.14
    
    在产品 176,619,502.06 176,619,502.06
    
    库存商品 380,815,778.79 380,815,778.79
    
    委托加工物资 17,093,747.35 17,093,747.35
    
    包装物 5,768.91 5,768.91
    
    低值易耗品 16,421.00 16,421.00
    
    合 计 622,839,694.25 622,839,694.25- 87 -
    
    项 目 期 初 数
    
    账面余额 跌价准备 账面价值
    
    原材料 64,425,878.26 3,000,000.00 61,425,878.26
    
    在产品 141,865,969.84 614,136.71 141,251,833.13
    
    库存商品 404,804,128.65 1,119,617.61 403,684,511.04
    
    委托加工物资 5,894,954.58 5,894,954.58
    
    包装物 37,876.46 37,876.46
    
    低值易耗品 40,384.61 40,384.61
    
    合 计 617,069,192.40 4,733,754.32 612,335,438.08
    
    (2) 存货跌价准备
    
    1) 明细情况
    
    本期减少
    
    项 目 期初数 本期增加
    
    转 回 转 销
    
    期末数
    
    在产品 614,136.71 614,136.71
    
    原材料 3,000,000.00 3,000,000.00
    
    库存商品 1,119,617.61 1,119,617.61
    
    小 计 4,733,754.32 4,733,754.32
    
    2) 本期转销说明
    
    2006 年度,本公司对型号过期或有质量瑕疵的存货计提存货跌价准备61.41 万元。本
    
    期,因该些存货已被降价处置及生产领用,存货跌价准备相应转销。
    
    2007 年10 月,常州兰柯四通阀有限公司对存货进行了清查盘点,根据核实结果,该子
    
    公司对残次和缺失存货计提了411.96 万元的存货跌价准备。本期,经董事会决议通过,该
    
    子公司对该批存货进行了报废处置,存货跌价准备相应转销。
    
    8. 固定资产 期末数457,731,381.22
    
    (1) 明细情况
    
    原价
    
    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    
    房屋及建筑物 229,972,684.38 4,302,058.88 3,296,850.80 230,977,892.46
    
    通用设备 33,344,300.48 3,553,967.36 2,552,088.55 34,346,179.29
    
    专用设备 482,336,163.97 67,907,442.19 12,984,801.73 537,258,804.43
    
    运输工具 14,188,768.34 928,309.60 2,039,513.40 13,077,564.54
    
    其他设备 1,583,467.03 20,860.00 3,030.00 1,601,297.03
    
    小 计 761,425,384.20 76,712,638.03 20,876,284.48 817,261,737.75- 88 -
    
    本期增加数包括按“非同一控制下企业合并”对浙江众成管业有限公司合并财务报表时,
    
    所带入的该公司在购买日已有的固定资产原价3,746,185.50 元。
    
    累计折旧
    
    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    
    房屋及建筑物 70,129,655.94 9,334,837.61 177,120.24 79,287,373.31
    
    通用设备 19,461,243.50 4,121,529.77 2,108,280.38 21,474,492.89
    
    专用设备 212,188,525.52 43,327,651.77 3,960,575.30 251,555,601.99
    
    运输工具 5,719,986.91 2,202,917.89 1,519,494.03 6,403,410.77
    
    其他设备 558,838.72 251,790.37 1,151.52 809,477.57
    
    小 计 308,058,250.59 59,238,727.41 7,766,621.47 359,530,356.53
    
    本期增加数包括按“非同一控制下企业合并”对浙江众成管业有限公司合并财务报表时,
    
    所带入的该公司在购买日已有的累计折旧447,086.22 元。
    
    账面价值
    
    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    
    房屋及建筑物 159,843,028.44 4,302,058.88 12,454,568.17 151,690,519.15
    
    通用设备 13,883,056.98 3,553,967.36 4,565,337.94 12,871,686.40
    
    专用设备 270,147,638.45 67,907,442.19 52,351,878.20 285,703,202.44
    
    运输工具 8,468,781.43 928,309.60 2,722,937.26 6,674,153.77
    
    其他设备 1,024,628.31 20,860.00 253,668.85 791,819.46
    
    合 计 453,367,133.61 76,712,638.03 72,348,390.42 457,731,381.22
    
    (2) 本期增加中包括从在建工程完工转入56,423,450.38 元。
    
    (3) 部分固定资产已用于抵押担保,详见本财务报表附注十一(二)之说明。
    
    (4) 期末,未发现固定资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    
    9. 在建工程 期末数7,284,947.33
    
    (1) 明细情况
    
    工程名称 期 末 数
    
    账面余额 减值准备 账面价值
    
    球阀技改项目 965,758.63 965,758.63
    
    电子膨胀阀项目 4,973,489.66 4,973,489.66
    
    其他工程项目 1,345,699.04 1,345,699.04
    
    合 计 7,284,947.33 7,284,947.33
    
    工程名称 期 初 数
    
    账面余额 减值准备 账面价值- 89 -
    
    球阀技改项目[注1] 1,371,676.82 1,371,676.82
    
    电磁阀技改项目[注2] 1,089,900.00 1,089,900.00
    
    电子膨胀阀项目[注3] 5,285,198.66 5,285,198.66
    
    其他工程项目 6,714,910.43 6,714,910.43
    
    合 计 14,461,685.91 14,461,685.91
    
    注1:系新增150 万只空调用球阀技改项目(募集资金投资项目)。
    
    注2:系新增200 万只电磁阀技改项目(募集资金投资项目)。
    
    注3:系扩建年产500 万套家用空调电子膨胀阀项目(募集资金投资项目)。
    
    (2) 在建工程增减变动情况
    
    工程名称 期初数 本期
    
    增加
    
    本期转入
    
    固定资产
    
    本期其他
    
    减少 期末数 资金
    
    来源
    
    预算
    
    数
    
    工程投入占
    
    预算的比例
    
    球阀技改
    
    项目
    
    1,371,676.82 144,000.00 549,918.19 965,758.63 募集
    
    资金
    
    2,500
    
    万元
    
    103.98%
    
    电磁阀技
    
    改项目
    
    1,089,900.00 2,518,900.00 3,370,000.00 238,800.00 募集
    
    资金
    
    2,800
    
    万元
    
    59.26%
    
    电子膨胀
    
    阀项目
    
    5,285,198.66 29,795,709.64 30,097,112.83 10,305.81 4,973,489.66 募集
    
    资金
    
    4,100
    
    万元 108.96%
    
    其他工程
    
    项目
    
    6,714,910.43 17,431,843.26 22,406,419.36 394,635.29 1,345,699.04 自有
    
    资金
    
    合 计 14,461,685.91 49,890,452.90 56,423,450.38 643,741.10 7,284,947.33
    
    (3) 在建工程减值准备
    
    期末,未发现在建工程存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    
    10. 无形资产 期末数92,286,975.40
    
    (1) 明细情况
    
    原价
    
    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    
    土地[注1] 1,248,356.14 -80,323.00[注2] 1,168,033.14
    
    土地使用权 94,680,637.93 94,680,637.93
    
    ERP 软件 829,400.00 829,400.00
    
    销售渠道 4,288,679.33 740,057.74[注2] 5,028,737.07
    
    技术秘密使用费 359,675.35 69,108.85[注2] 428,784.20
    
    办公软件 275,351.54 275,351.54
    
    小 计 101,406,748.75 1,004,195.13 102,410,943.88
    
    注1:系子公司三花国际(美国)有限公司在美国所拥有的土地所有权,因美国土地可
    
    无限期拥有,故土地资产不作摊销。
    
    注2:系海外子公司长期资产的外币报表折算差额。
    
    累计摊销- 90 -
    
    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    
    土地使用权 6,147,471.42 1,993,795.58 8,141,267.00
    
    ERP 软件 635,873.33 165,880.00 801,753.33
    
    销售渠道 35,739.02 1,077,823.29 1,113,562.31
    
    技术秘密使用费 5,994.60 52,212.85 58,207.45
    
    办公软件 9,178.39 9,178.39
    
    小 计 6,825,078.37 3,298,890.11 10,123,968.48
    
    账面价值
    
    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    
    土地 1,248,356.14 -80,323.00 1,168,033.14
    
    土地使用权 88,533,166.51 1,993,795.58 86,539,370.93
    
    ERP 软件 193,526.67 165,880.00 27,646.67
    
    销售渠道 4,252,940.31 740,057.74 1,077,823.29 3,915,174.76
    
    技术秘密使用费 353,680.75 69,108.85 52,212.85 370,576.75
    
    办公软件 275,351.54 9,178.39 266,173.15
    
    合 计 94,581,670.38 1,004,195.13 3,298,890.11 92,286,975.40
    
    (2) 部分无形资产已用于抵押担保,详见本财务报表附注十一(二)之说明。
    
    (3) 期末,未发现无形资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    
    11. 长期待摊费用 期末数1,317,776.39
    
    项 目 期末数 期初数
    
    租赁厂区道路改造支出 762,185.28
    
    租赁资产改造费 555,591.11
    
    房租费 3,982.22
    
    合 计 1,317,776.39 3,982.22
    
    12. 递延所得税资产 期末数10,327,961.46
    
    (1) 明细情况
    
    项 目 期末数 期初数
    
    应收账款坏账准备 4,639,312.92 7,049,624.94
    
    可结转以后年度税前抵扣的已转销资产 3,809,497.66
    
    期货合约持仓亏损 1,575,711.25 724,674.13
    
    可弥补亏损 303,439.63
    
    存货跌价准备 1,183,438.58- 91 -
    
    合 计 10,327,961.46 8,957,737.65
    
    (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
    
    项 目 暂时性差异金额
    
    坏账准备-应收账款 26,377,883.24
    
    可结转以后年度税前抵扣的已转销资产[注1] 15,237,990.66
    
    期货合约持仓亏损 12,123,750.00
    
    可弥补亏损[注2] 1,213,758.51
    
    小 计 54,953,382.41
    
    注1:子公司常州兰柯四通阀有限公司前身系江苏常恒集团电器电磁阀厂,后被外方股
    
    东所收购。为此,该子公司以前年度向江苏常恒集团有限公司支付“常恒”商标使用费847.50
    
    万元及向武进市魏村镇新华村经济合作社支付下岗职工安置费(经济补偿金)4,108.50 万
    
    元,并分别入账“无形资产”和“长期待摊费用”。因已不能为企业带来经济利益,该子公
    
    司已转销上述资产,但在税务上仍可按10 年摊销抵扣,故在两者间形成了可抵扣暂时性差
    
    异。
    
    注2: 系子公司浙江众成管业有限公司可结转以后年度税前抵扣的可弥补亏损。
    
    13. 短期借款 期末数422,866,831.22
    
    (1) 明细情况
    
    借款条件 期末数 期初数
    
    保证借款 330,000,000.00 437,340,000.00
    
    抵押借款 89,400,000.00 74,960,000.00
    
    质押借款 3,466,831.22 9,000,000.00
    
    商业承兑汇票贴现 40,000,000.00
    
    合 计 422,866,831.22 561,300,000.00
    
    (2) 短期借款——外币借款
    
    期 末 数 期 初 数
    
    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
    
    美 元 181,000.00 6.8346 1,237,062.60
    
    日 元 29,474,800.00 0.07565 2,229,768.62
    
    小 计 3,466,831.22
    
    (3) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    
    2008 年期末数较2007 年期末数减少24.66%(绝对额减少13,843.32 万元),主要原因系
    
    本公司资金较为充裕,并因此归还银行借款所致。
    
    14. 应付票据 期末数210,277,469.42- 92 -
    
    (1) 明细情况
    
    种 类 期末数 期初数
    
    银行承兑汇票 210,277,469.42 342,207,000.00
    
    商业承兑汇票 40,000,000.00
    
    合 计 210,277,469.42 382,207,000.00
    
    (2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。
    
    (3) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    
    2008 年期末数较2007 年期末数减少44.98%(绝对额减少17,192.95 万元),主要原因系
    
    本公司资金较为充裕,减少了向银行申请票据承兑所致。
    
    15. 应付账款 期末数313,659,117.61
    
    (1) 应付账款——外币应付账款
    
    期 末 数 期 初 数
    
    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
    
    美 元 13,873,405.80 6.8346 94,819,179.28 98,543.45 7.3046 719,820.48
    
    日 元 412,214,925.00 0.07565 31,184,059.08 45,518,495.00 0.064064 2,916,096.86
    
    欧 元 5,316.97 9.6590 51,356.61
    
    小 计 126,054,594.97 3,635,917.34
    
    (2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
    
    (3) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    
    2008 年期末数较2007 年期末数减少28.94%(绝对额减少12,773.81 万元),主要原因系
    
    本公司资金较为充裕,缩短了供应商货款的支付周期,以及原材料采购价格下降所致。
    
    16. 预收款项 期末数7,100,746.26
    
    (1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    
    (2) 预收款项——外币预收款项
    
    期 末 数 期 初 数
    
    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
    
    美 元 10,278.62 6.8346 70,250.26 716,307.09 7.3046 5,232,336.77
    
    日 元 345,622.00 0.064064 22,141.93
    
    小 计 70,250.26 5,254,478.70
    
    17. 应付职工薪酬 期末数18,537,682.27
    
    (1) 明细情况
    
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    
    工资、奖金 32,441,862.57 172,187,645.85 186,794,866.40 17,834,642.02- 93 -
    
    职工福利 10,998,589.85 10,998,589.85
    
    社会保险费 487,422.78 9,532,252.84 9,425,849.85 593,825.77
    
    住房公积金 482,059.00 421,906.00 60,153.00
    
    工会经费 145,381.84 80,000.00 225,381.84
    
    职工教育经费 2,456,591.44 440,273.10 2,847,803.06 49,061.48
    
    合 计 35,531,258.63 193,720,820.64 210,714,397.00 18,537,682.27
    
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    
    2008 年期末数较2007 年期末数减少47.83%(绝对额减少1,699.36 万元),主要原因系
    
    因受经济危机影响,本公司及子公司计提的工资和奖金下降所致。
    
    18. 应交税费 期末数-4,205,998.34
    
    种 类 期末数 期初数
    
    增值税 -5,132,104.91 -3,492,029.59
    
    消费税 10,417.01 -1,109,062.71
    
    营业税 11,803.25 28,408.68
    
    企业所得税 -5,547.99 8,203,339.02
    
    城市维护建设税 38,900.43 140,301.29
    
    代扣代缴个人所得税 92,745.32 932,569.22
    
    教育费附加 85,713.50 96,636.29
    
    地方教育附加 140,843.79 149,292.75
    
    水利建设专项资金 155,717.20 238,510.16
    
    房产税 220,535.37
    
    土地使用税 118,970.32
    
    印花税 56,008.37 53,309.58
    
    合 计 -4,205,998.34 5,241,274.69
    
    19. 应付利息 期末数707,345.00
    
    项 目 期末数 期初数
    
    银行借款期末应计未付利息 707,345.00 1,165,211.82
    
    合 计 707,345.00 1,165,211.82
    
    20. 其他应付款 期末数17,132,162.17
    
    (1) 明细情况- 94 -
    
    项 目 期末数 期初数
    
    押金保证金 1,185,616.83 1,195,950.22
    
    应付暂收款 1,274,751.43 198,116.80
    
    其他 14,671,793.91 7,372,531.01
    
    合 计 17,132,162.17 8,766,598.03
    
    (2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    
    (3) 其他应付款——外币其他应付款
    
    期 末 数 期 初 数
    
    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
    
    美 元 8,181.28 6.8346 55,915.78 15,849.54 7.3046 115,774.55
    
    日 元 39,010,082.00 0.07565 2,951,112.70 12,236,590.00 0.064064 783,924.90
    
    小 计 3,007,028.48 899,699.45
    
    21. 一年内到期的非流动负债 期末数0.00
    
    项 目 期末数 期初数
    
    长期借款 35,000,000.00
    
    合 计 35,000,000.00
    
    22. 其他流动负债 期末数25,123,750.00
    
    项 目 期末数 期初数
    
    应付利润 13,000,000.00 6,500,000.00
    
    期货合约持仓浮动亏损[注] 12,123,750.00 4,270,775.00
    
    应付运输费用 2,810,236.47
    
    合 计 25,123,750.00 13,581,011.47
    
    注:为应对原材料价格波动风险,本公司及子公司浙江三花制冷集团有限公司通过买卖
    
    铜、锌期货合约来锁定材料成本,因2008 年四季度有色金属材料价格下跌幅度较大,本公
    
    司2008 年末尚未平仓的期货合约产生较大金额的亏损。
    
    23. 长期借款 期末数0.00
    
    (1) 明细情况
    
    贷款单位 借款条件 期末数 期初数
    
    中国银行新昌支行 抵押借款18,900,000.00
    
    中国银行新昌支行 保证借款19,000,000.00
    
    合 计 37,900,000.00
    
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明- 95 -
    
    2008 年期末数较2007 年期末数减少3,790 万元,主要原因系本公司资金较为充裕,提
    
    前归还长期借款所致。
    
    24. 递延所得税负债 期末数1,526,883.50
    
    (1) 明细情况
    
    项 目 期末数
    
    衍生工具公允价值浮动收益 1,526,883.50
    
    合 计 1,526,883.50
    
    (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
    
    项 目 暂时性差异金额
    
    衍生工具公允价值浮动收益 10,910,180.00
    
    小 计 10,910,180.00
    
    25. 股本 期末数264,000,000.00
    
    (1) 明细情况
    
    本期增减变动(+,-)
    
    项 目 期初数 期末数
    
    数量 比例
    
    发行新股 送股
    
    公积金
    
    转股
    
    其他 小计
    
    数量 比例
    
    1.国家持股
    
    2.国有法人持股
    
    3.其他内资持股 43,958,929 38.90 151,000,000 280,357 151,280,357 195,239,286 73.95
    
    其中:
    
    境内法人持股 43,958,929 38.90 151,000,000 -7,119,643 143,880,357 187,839,286 71.15
    
    境内自然人持股 7,400,000 7,400,000 7,400,000 2.80
    
    4.外资持股
    
    其中:
    
    境外法人持股
    
    (一)
    
    有
    
    限
    
    售
    
    条
    
    件
    
    股
    
    份
    
    境外自然人持股
    
    有限售条件股份合计 43,958,929 38.90 151,000,000 280,357 151,280,357 195,239,286 73.95
    
    1.人民币普通股 69,041,071 61.10 -280,357 -280,357 68,760,714 26.05
    
    2.境内上市的外资股
    
    3.境外上市的外资股
    
    4.其他
    
    (二)
    
    无
    
    限
    
    售
    
    条
    
    件
    
    股
    
    份
    
    已流通股份合计 69,041,071 61.10
    
    -280,357 -280,357 68,760,714 26.05
    
    (三) 股份总数 113,000,000 100 151,000,000 151,000,000 264,000,000 100
    
    (2) 公司前10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明
    
    序号 股东名称 有限售条件流通股股数限售条件
    
    1 三花控股集团有限公司 187,839,286
    
    2 张亚波 7,400,000
    
    自2008 年12 月24 日起,在36
    
    个月内不上市交易或转让。
    
    小 计 195,239,286
    
    (3) 股份变动的批准情况和股份总额、股份结构变动情况及执行验资的会计师事务所名- 96 -
    
    称和验资报告文号的说明
    
    经公司2007 年度股东大会决议通过,并经中国证监会以证监许可〔2008〕1170 号文核
    
    准,本公司于2008 年12 月向三花控股集团有限公司非公开发行人民币普通股 15,100 万股,
    
    每股面值人民币 1 元。新增实收股本15,100 万元业经浙江天健东方会计师事务所验证,
    
    并由该所出具了《验资报告》(浙天会验〔2008〕133 号)。目前,注册资本工商变更登记手
    
    续正在办理之中。
    
    (4) 股票质押的说明
    
    截至2008 年12 月31 日,三花控股集团有限公司已将所持本公司的3,683 万股股票质
    
    押给中国进出口银行。2009 年4 月2 日,上述质押股票中的1,327 万股股票办妥质押解除
    
    手续。同日,三花控股集团有限公司将所持本公司的2,050 万股股票质押给上海银行杭州分
    
    行。
    
    26. 资本公积 期末数387,059,418.77
    
    (1) 明细情况
    
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    
    股本溢价 588,025,265.08 201,065,846.31 386,959,418.77
    
    其他资本公积 100,000.00 100,000.00
    
    合 计 588,125,265.08 201,065,846.31 387,059,418.77
    
    (2) 本期增减原因及依据说明
    
    本期减少系本公司向实际控制人三花控股集团有限公司收购浙江三花制冷集团有限公
    
    司等6 个目标公司的控股权,并基于“同一控制下企业合并”对6 个目标公司进行合并财务
    
    报表时形成。
    
    27. 盈余公积 期末数83,709,308.47
    
    (1) 明细情况
    
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    
    法定盈余公积 49,178,641.05 8,035,610.84 57,214,251.89
    
    任意盈余公积 8,681,137.20 8,681,137.20
    
    储备基金 8,532,350.86 9,281,568.52 17,813,919.38
    
    合 计 66,392,129.11 17,317,179.36 83,709,308.47
    
    (2) 本期增减原因及依据说明。
    
    本期增加:一系按母公司2008 年度实现净利润提取10%的法定盈余公积8,035,610.84
    
    元,二系本公司按“同一控制下企业合并”对浙江三花制冷集团有限公司合并财务报表时,
    
    该子公司本期新增储备基金12,542,660.17 元按持股比例74%计算的归属于本公司的- 97 -
    
    9,281,568.52 元,自“资本公积—股本溢价”转入“盈余公积—储备基金”。
    
    28. 未分配利润 期末数438,451,254.05
    
    (1) 明细情况
    
    项 目 金 额
    
    期初数 217,789,951.87
    
    本期增加 251,296,913.02
    
    本期减少 30,635,610.84
    
    期末数 438,451,254.05
    
    (2) 本期增减变动情况的说明
    
    本期增加系本期归属于母公司股东的净利润转入。本期减少:一系提取法定盈余公积
    
    8,035,610.84 元,二系向股东分配利润22,600,000.00 元,合计30,635,610.84 元。
    
    (3) 拟分配现金股利说明
    
    期末数中包含拟分配现金股利15,840 万元。根据2009 年4 月19 日公司董事会三届七
    
    次会议通过的2008 年度利润分配预案,2008 年度分配现金股利15,840 万元。上述利润分
    
    配预案尚待股东大会审议批准。
    
    (二) 合并利润表项目注释
    
    1. 营业收入/营业成本 本期数2,443,970,300.77/1,900,721,937.37
    
    (1) 明细情况
    
    营业收入
    
    项 目 本期数 上年同期数
    
    主营业务收入 2,310,451,931.85 2,446,196,272.49
    
    其他业务收入 133,518,368.92 187,964,829.50
    
    合 计 2,443,970,300.77 2,634,161,101.99
    
    营业成本
    
    项 目 本期数 上年同期数
    
    主营业务成本 1,775,430,216.68 1,989,298,149.26
    
    其他业务成本 125,291,720.69 185,063,437.49
    
    合 计 1,900,721,937.37 2,174,361,586.75
    
    (2) 主营业务收入/主营业务成本
    
    项 目 本期数
    
    收 入 成 本 利 润- 98 -
    
    空调配件 2,253,380,222.36 1,727,830,019.19 525,550,203.17
    
    冰箱配件 51,563,964.60 42,273,741.22 9,290,223.38
    
    其 他 5,507,744.89 5,326,456.27 181,288.62
    
    小 计 2,310,451,931.85 1,775,430,216.68 535,021,715.17
    
    项 目 上年同期数
    
    收 入 成 本 利 润
    
    空调配件 2,375,818,884.94 1,930,242,398.97 445,576,485.97
    
    冰箱配件 35,715,346.94 29,155,718.15 6,559,628.79
    
    其 他 34,662,040.61 29,900,032.14 4,762,008.47
    
    小 计 2,446,196,272.49 1,989,298,149.26 456,898,123.23
    
    (3) 销售分部
    
    项 目 本期数 上年同期数
    
    主营业务收入
    
    境内公司销售收入 2,223,743,326.96 2,393,425,516.33
    
    境外公司销售收入 614,418,732.99 307,828,240.94
    
    小 计 2,838,162,059.95 2,701,253,757.27
    
    抵 销 527,710,128.10 255,057,484.78
    
    合 计 2,310,451,931.85 2,446,196,272.49
    
    主营业务成本
    
    境内公司销售成本 1,765,087,621.36 1,977,659,870.97
    
    境外公司销售成本 530,206,755.70 267,356,678.15
    
    小 计 2,295,294,377.06 2,245,016,549.12
    
    抵 销 519,864,160.38 255,718,399.86
    
    合 计 1,775,430,216.68 1,989,298,149.26
    
    (4) 销售收入前五名情况
    
    项 目 本期数 上年同期数
    
    向前5 名客户销售的收入总额493,662,216.52 513,983,198.18
    
    占当年主营业务收入比例 21.37% 21.01%
    
    2. 营业税金及附加 本期数6,139,688.52
    
    项 目 本期数 上年同期数
    
    营业税 573,024.52 307,625.93
    
    城市维护建设税 2,039,994.19 2,059,773.37
    
    教育费附加 1,236,724.50 1,252,176.93- 99 -
    
    地方教育附加 2,289,945.31 1,866,872.24
    
    合 计 6,139,688.52 5,486,448.47
    
    3. 资产减值损失 本期数-8,372,517.73
    
    (1) 明细情况
    
    项 目 本期数 上年同期数
    
    坏账准备 -8,372,517.73 4,330,144.54
    
    存货跌价准备 4,119,617.61
    
    合 计 -8,372,517.73 8,449,762.15
    
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占利润总额10%(含10%)以上的原因说明
    
    2008 年度资产减值损失较2007 年度减少1.99 倍(绝对额减少1,682.23 万元),主要原
    
    因系本公司应收账款大幅减少,相应冲回坏账准备所致。
    
    4. 公允价值变动收益 本期数3,057,205.00
    
    项 目 本期数 上年同期数
    
    期货合约持仓浮动损益 -7,852,975.00 -4,270,775.00
    
    远期结汇合约公允价值变动损益 10,910,180.00
    
    合 计 3,057,205.00 -4,270,775.00
    
    5. 投资收益 本期数13,215,783.02
    
    项 目 本期数 上年同期数
    
    交易性金融资产收益 719,060.40
    
    银行理财产品投资损益 10,684.93
    
    权益法核算的调整被投资
    
    单位损益净增减的金额
    
    -2,158,766.13
    
    期货合约平仓损益 -18,086,031.49 2,692,984.87
    
    股权投资处置收益 2,158,766.13
    
    远期结汇合约结汇损益 30,698,531.58
    
    其他投资收益 592,598.00
    
    合 计 13,215,783.02 3,412,045.27
    
    6. 营业外收入 本期数20,872,363.48
    
    项 目 本期数 上年同期数- 100 -
    
    政府补助[注] 11,827,216.05 9,014,254.92
    
    赔款、违约金收入 5,715,221.91 194,368.03
    
    无法支付款项 2,570,999.14
    
    固定资产处置利得 434,114.92 262,232.36
    
    其 他 324,811.46 87,444.50
    
    合 计 20,872,363.48 9,558,299.81
    
    注:政府补助详见本财务报表附注十四(二)之说明。
    
    7. 营业外支出 本期数5,090,750.80
    
    项 目 本期数 上年同期数
    
    固定资产处置损失 880,144.41 2,045,417.00
    
    固定资产报废损失 306,241.57 3,209,163.26
    
    捐赠支出 1,002,500.00 20,000.00
    
    滞纳金支出 212,223.18 5,510.02
    
    罚款支出 180,557.59 221,223.39
    
    水利建设专项资金 2,464,063.32 2,767,215.62
    
    其 他 45,020.73 65,875.06
    
    合 计 5,090,750.80 8,334,404.35
    
    8. 所得税费用 本期数45,531,572.27
    
    项 目 本期数 上年同期数
    
    当期所得税费用 45,088,280.22 44,123,570.41
    
    递延所得税费用 443,292.05 -1,733,806.70
    
    合 计 45,531,572.27 42,389,763.71
    
    (三) 合并现金流量表项目注释
    
    1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
    
    主要系银行承兑汇票保证金到期收回。
    
    2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
    
    主要系期间费用中的付现支出。
    
    3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金
    
    主要系银行存款利息收入。- 101 -
    
    4. 支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金
    
    均系期货合约平仓亏损支出。
    
    5. 收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金
    
    主要系子公司常州兰柯四通阀有限公司向三花控股集团有限公司无息拆借2,200 万元。
    
    6. 支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金
    
    主要系子公司常州兰柯四通阀有限公司归还三花控股集团有限公司拆借款2,200 万元。
    
    7.现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四(一)之说明。
    
    八、母公司财务报表项目注释
    
    (一) 母公司资产负债表项目注释
    
    1. 应收账款 期末数114,199,477.31
    
    (1) 明细情况
    
    账 龄 期末数
    
    账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    
    单项金额重大 36,048,269.32 29.93 1,802,413.47 34,245,855.85
    
    单项金额不重大
    
    但信用风险较大
    
    103,895.94 0.09 51,947.97 51,947.97
    
    其他不重大 84,279,956.46 69.98 4,378,282.97 79,901,673.49
    
    合 计 120,432,121.72 100.00 6,232,644.41 114,199,477.31
    
    账 龄 期初数
    
    账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    
    单项金额重大 67,317,340.03 39.74 3,365,867.00 63,951,473.03
    
    单项金额不重大
    
    但信用风险较大
    
    100,119.85 0.06 50,059.53 50,060.32
    
    其他不重大 101,977,605.58 60.20 5,126,203.01 96,851,402.57
    
    合 计 169,395,065.46 100.00 8,542,129.54 160,852,935.92
    
    (2) 账龄分析
    
    期末数
    
    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    
    1 年以内 117,447,010.13 97.52 5,872,350.51 111,574,659.62
    
    1-2 年 2,780,093.85 2.31 278,009.39 2,502,084.46
    
    2-3 年 101,121.80 0.08 30,336.54 70,785.26
    
    3 年以上 103,895.94 0.09 51,947.97 51,947.97- 102 -
    
    合 计 120,432,121.72 100.00 6,232,644.41 114,199,477.31
    
    期初数
    
    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    
    1 年以内 169,170,347.84 99.87 8,458,547.38 160,711,800.46
    
    1-2 年 19,283.50 0.01 1,928.35 17,355.15
    
    2-3 年 105,314.27 0.06 31,594.28 73,719.99
    
    3 年以上 100,119.85 0.06 50,059.53 50,060.32
    
    合 计 169,395,065.46 100.00 8,542,129.54 160,852,935.92
    
    (3) 期末前5 名应收账款账面余额共计55,855,214.37 元,占比46.38%,账龄均系1
    
    年以内。
    
    (4) 无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
    
    (5) 期末应收关联方账款占应收账款账面余额的22.48%。
    
    (6) 应收账款——外币应收账款
    
    期 末 数 期 初 数
    
    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
    
    美 元 7,120,715.79 6.8346 48,667,244.14 7,336,459.99 7.3046 53,589,905.64
    
    日 元 62,180,863.00 0.07565 4,703,982.29 20,068,420.00 0.064064 1,285,663.26
    
    欧 元 19,262.10 9.6590 186,052.62
    
    小 计 53,557,279.05 54,875,568.90
    
    2. 其他应收款 期末数16,390,926.37
    
    (1) 明细情况
    
    账 龄 期末数
    
    账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    
    单项金额重大 15,000,000.00 86.36 750,000.00 14,250,000.00
    
    单项金额不重大
    
    但信用风险较大
    
    216,927.22 1.25 108,463.61 108,463.61
    
    其他不重大 2,153,111.82 12.39 120,649.06 2,032,462.76
    
    合 计 17,370,039.04 100.00 979,112.67 16,390,926.37
    
    账 龄 期初数
    
    账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    
    单项金额不重大
    
    但信用风险较大
    
    77,583.00 3.44 38,791.50 38,791.50
    
    其他不重大 2,177,632.61 96.56 194,219.41 1,983,413.20
    
    合 计 2,255,215.61 100.00 233,010.91 2,022,204.70
    
    (2) 账龄分析
    
    期末数
    
    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    
    1 年以内 17,026,256.21 98.02 851,312.81 16,174,943.40- 103 -
    
    1-2 年 93,602.18 0.54 9,360.22 84,241.96
    
    2-3 年 33,253.43 0.19 9,976.03 23,277.40
    
    3 年以上 216,927.22 1.25 108,463.61 108,463.61
    
    合 计 17,370,039.04 100.00 979,112.67 16,390,926.37
    
    期初数
    
    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    
    1 年以内 1,756,069.96 77.87 87,803.50 1,668,266.46
    
    1-2 年 100,264.43 4.44 10,026.44 90,237.99
    
    2-3 年 321,298.22 14.25 96,389.47 224,908.75
    
    3 年以上 77,583.00 3.44 38,791.50 38,791.50
    
    合 计 2,255,215.61 100.00 233,010.91 2,022,204.70
    
    (3) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为16,331,700.25 元,占其他应
    
    收款账面余额的 94.02%,账龄均系1 年以内。
    
    (4) 无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    
    (5) 期末应收关联方款项占其他应收款账面余额的86.36%。
    
    3. 长期股权投资 期末数 743,158,141.41
    
    (1) 明细情况
    
    期末数 期初数
    
    项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    
    对子公司投资 743,158,141.41 743,158,141.41 111,282,860.00 111,282,860.00
    
    合 计 743,158,141.41 743,158,141.41 111,282,860.00 111,282,860.00
    
    (2) 对子公司投资
    
    被投资
    
    单位名称
    
    持股
    
    比例
    
    投资
    
    期限
    
    初始金额 期初数 本期增加 本期减少[注] 期末数
    
    浙江三花自控
    
    元器件有限公司
    
    100% 20 年 109,800,000.00 109,800,000.00 109,800,000.00
    
    韩国三花贸易
    
    股份有限公司
    
    100% 15 年 1,482,860.00 1,482,860.00 1,482,860.00
    
    重庆三花制冷
    
    部件有限公司
    
    100% 15 年 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00
    
    常州兰柯四通阀
    
    有限公司
    
    75% 12 年 35,184,745.89 35,184,745.89 35,184,745.89
    
    浙江三花制冷
    
    集团有限公司
    
    74% 50 年 343,733,627.52 343,733,627.52 37,000,000.00 306,733,627.52
    
    新昌县四通
    
    机电有限公司
    
    100% 10 年 89,515,792.59 89,515,792.59 30,000,000.00 59,515,792.59
    
    新昌县三元
    
    机械有限公司
    
    100% 10 年 88,779,739.21 88,779,739.21 50,000,000.00 38,779,739.21
    
    三花国际(美国)
    
    有限公司
    
    100% 20 年 113,527,284.22 113,527,284.22 113,527,284.22
    
    日本三花贸易
    
    株式会社
    
    100% 15 年 53,134,091.98 53,134,091.98 53,134,091.98
    
    小 计 860,158,141.41 111,282,860.00 748,875,281.41 117,000,000.00 743,158,141.41- 104 -
    
    注:本期减少系本公司于2008 年12 月末向子公司浙江三花制冷集团有限公司、新昌县
    
    四通机电有限公司和新昌县三元机械有限公司收取的利润分红款。
    
    (3) 期末,未发现长期股权投资存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    
    (二) 母公司利润表项目注释
    
    1. 营业收入/营业成本 本期数758,360,122.41/599,226,217.06
    
    (1) 明细情况
    
    营业收入
    
    项 目 本期数 上年同期数
    
    主营业务收入 734,110,673.38 789,158,406.98
    
    其他业务收入 24,249,449.03 24,384,367.38
    
    合 计 758,360,122.41 813,542,774.36
    
    营业成本
    
    项 目 本期数 上年同期数
    
    主营业务成本 574,182,068.19 644,893,648.87
    
    其他业务成本 25,044,148.87 23,432,283.44
    
    合 计 599,226,217.06 668,325,932.31
    
    (2) 主营业务收入/主营业务成本
    
    项 目 本期数 上年同期数
    
    收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
    
    空调配件 727,645,678.66 567,859,702.02 159,785,976.64 787,092,820.58 643,003,627.96 144,089,192.62
    
    其 他 6,464,994.72 6,322,366.17 142,628.55 2,065,586.40 1,890,020.91 175,565.49
    
    小 计 734,110,673.38 574,182,068.19 159,928,605.19 789,158,406.98 644,893,648.87 144,264,758.11
    
    (3) 销售收入前五名情况
    
    项 目 本期数 上年同期数
    
    向前5 名客户销售的收入总额 222,524,107.98 322,927,299.04
    
    占当年主营业务收入比例 30.31% 40.92%
    
    2. 投资收益 本期数17,208,811.35
    
    项 目 本期数 上年同期数
    
    期货合约平仓损益 -2,379,390.23 1,622,601.41
    
    远期结汇合约结汇损益 19,588,201.58
    
    合 计 17,208,811.35 1,622,601.41- 105 -
    
    九、资产减值准备
    
    (一) 明细情况
    
    本期减少
    
    项 目 期初数 本期增加
    
    转 回 转 销 外币报表
    
    折算差额
    
    期末数
    
    坏账准备 41,216,742.22 101,052.28[注1] 8,372,517.73 355,915.94[注2] 170,515.41 32,418,845.42
    
    存货跌价准备 4,733,754.32 4,733,754.32
    
    合 计 45,950,496.54 101,052.28 8,372,517.73 5,089,670.26 170,515.41 32,418,845.42
    
    注1:本期增加数系按“非同一控制下企业合并”对浙江众成管业有限公司合并财务报
    
    表时所带入的该公司在购买日已计提的坏账准备101,052.28 元。
    
    注2:坏账准备本期转销数包括本公司核销预付设备款202,707.00 元、浙江三花制冷
    
    集团有限公司减免客户货款152,323.54 元和常州兰柯四通阀有限公司核销客户货款885.40
    
    元,合计355,915.94 元。
    
    (二) 计提原因和依据的说明
    
    本公司坏账准备计提政策详见本财务报表附注三(九)之说明;本公司存货跌价准备计
    
    提政策详见本财务报表附注三(十)4 之说明。
    
    十、关联方关系及其交易
    
    (一) 关联方认定标准说明
    
    根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》,一方控制、共同控制另一方或对另一方
    
    施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。
    
    根据《上市公司信息披露管理办法》(中国证券监督管理委员会令第40 号),将特定情
    
    形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。
    
    (二) 关联方关系
    
    1. 母公司及最终控制方
    
    公司名称 注册地 组织机
    
    构代码
    
    业务
    
    性质
    
    与本公
    
    司关系
    
    注册
    
    资本
    
    对本公司
    
    持股比例
    
    对本公司
    
    表决权比例
    
    三花控股集团
    
    有限公司
    
    浙江省
    
    新昌县 72000252-2 实业
    投资
    
    大股东 3.6 亿元71.15% 71.15%
    
    张道才和张亚波、张少波系父子关系,该3 人合计持有三花控股集团有限公司48.11%
    
    的股权,对三花控股拥有实际控制权,系本公司的最终控制人。
    
    2. 子公司信息详见本财务报表附注五(一)之说明。
    
    3. 其他关联方
    
    关联方名称 与本公司的关系
    
    浙江三花科技有限公司(现已注销) 同一实际控制人
    
    浙江三花制冷配件有限公司 同一实际控制人
    
    浙江三花通产实业有限公司 同一实际控制人- 106 -
    
    浙江三花汽车零部件有限公司 同一实际控制人
    
    浙江三花汽车控制系统有限公司 同一实际控制人
    
    浙江三花置业有限公司 同一实际控制人
    
    杭州哈德森汽车部件有限公司 实际控制人之联营企业
    
    杭州富翔物业管理有限公司 同一实际控制人
    
    沈阳金杯三花汽车部件有限公司 同一实际控制人
    
    上海三花电气有限公司 同一实际控制人
    
    三花控股美国有限公司 同一实际控制人
    
    日本三花汽车部品株式会社 同一实际控制人
    
    苏州三花制冷部件有限公司[注] 原同一实际控制人
    
    中山市三花空调部件有限公司[注] 原同一实际控制人
    
    天津三花万达汽车部件有限公司[注] 原同一实际控制人
    
    三花丹佛斯(杭州)微通道换热器有限公司 实际控制人之合营企业
    
    注:三花控股集团有限公司持有该3 个公司的股权已于2007 年9 月对外转让。
    
    (三) 关联方交易情况
    
    (1) 采购货物
    
    关联方名称 本期数 上年同期数 定价政策
    
    三花控股集团有限公司 15,675,520.75 85,523,320.00 成本价
    
    浙江三花科技有限公司 786,090.86 91,798,826.61 成本价
    
    浙江三花汽车控制系统有限公司 15,694.88 2,061,881.13 市场价
    
    浙江三花通产实业有限公司 11,805.30 1,820,533.33 市场价
    
    浙江三花汽车零部件有限公司 4,721,605.42 市场价
    
    浙江三花制冷配件有限公司 10,217,042.50 市场价
    
    杭州哈德森汽车部件有限公司 1,147,651.29 市场价
    
    上海三花电气有限公司 658,881.53 市场价
    
    沈阳金杯三花汽车部件有限公司 248,675.83 市场价
    
    小 计 16,489,111.79 198,198,417.64
    
    2. 销售货物
    
    关联方名称 本期数 上年同期数 定价政策
    
    浙江三花汽车零部件有限公司 23,499,691.48 3,276,235.99 市场价
    
    浙江三花汽车控制系统有限公司 22,448,250.23 6,094,809.23 市场价
    
    三花控股美国有限公司 1,380,154.60 市场价
    
    浙江三花科技有限公司 1,469,683.28 77,972,664.55 市场价- 107 -
    
    日本三花汽车部品株式会社 1,168,596.85 市场价
    
    杭州哈德森汽车部件有限公司 64,109.06 22,055.82 市场价
    
    上海三花电气有限公司 27,350.88 422,217.89 市场价
    
    浙江三花通产实业有限公司 82,121.76 621,447.39 市场价
    
    浙江三花制冷配件有限公司 27,306,673.73 市场价
    
    沈阳金杯三花汽车部件有限公司 180,298.29 市场价
    
    苏州三花制冷部件有限公司 14,309,173.94 市场价
    
    中山市三花空调部件有限公司 651,396.54 市场价
    
    天津三花万达汽车部件有限公司 2,166,666.67 市场价
    
    小 计 50,139,958.14 133,023,640.04
    
    3. 关联方未结算项目金额
    
    期末数 期初数
    
    项目及关联方名称
    
    余额 坏账准备 余额 坏账准备
    
    1) 应收票据
    
    浙江三花汽车控制系统有限公司 5,402,384.17
    
    小 计 5,402,384.17
    
    2) 应收账款
    
    浙江三花汽车零部件有限公司 2,663,322.95 133,166.15
    
    杭州哈德森汽车部件有限公司 75,007.60 3,750.38
    
    浙江三花汽车控制系统有限公司 6,831,313.23 324,037.91 2,671,721.95 133,586.10
    
    三花控股美国有限公司 1,195,217.97
    
    小 计 10,764,861.75 460,954.44 2,671,721.95 133,586.10
    
    3) 预付账款
    
    浙江三花通产实业有限公司 760,673.74
    
    小 计 760,673.74
    
    4) 其他应收款
    
    浙江三花汽车控制系统有限公司 224,107.05 11,205.35
    
    杭州富翔物业管理有限公司 80,000.00 24,000.00
    
    小 计 224,107.05 11,205.35 80,000.00 24,000.00
    
    5) 应付票据
    
    浙江三花科技有限公司 20,000,000.00
    
    小 计 20,000,000.00
    
    6) 应付账款
    
    浙江三花汽车控制系统有限公司 290,205.50
    
    浙江三花科技有限公司 1,262,130.86
    
    小 计 290,205.50 1,262,130.86- 108 -
    
    7) 其他应付款
    
    浙江三花通产实业有限公司 17,200.00
    
    日本三花汽车部品株式会社 1,974,147.12
    
    三花控股集团有限公司 198,116.80
    
    小 计 1,991,347.12 198,116.80
    
    4. 股权收购
    
    2008 年度,本公司向三花控股集团有限公司收购了浙江三花制冷集团有限公司等6 个
    
    公司的控股权,具体情况详见本财务报表附注十四(三)1 之说明。
    
    5. 关联担保
    
    (1) 截至2008 年12 月31 日,关联方为本公司及子公司提供担保情况如下表:
    
    担保单位 被担保单位 金融机构 担保业务 期末担保余额 备注
    
    中信银行杭州分行 银行借款 2,000.00 万元[注1]
    
    本公司 中国银行新昌支行 银行承兑汇票 3,622.25 万元[注2]
    
    中国建设银行新昌支行银行承兑汇票 1,574.36 万元
    
    中国工商银行新昌支 银行借款 3,000.00 万元[注3]
    
    浙江三花制冷集团有限公司中国农业银行新昌支行银行承兑汇票 2,927.93 万元[注4]
    
    中国进出口银行 银行借款 150.00 万元[注5]
    
    新昌县四通机电有限公司
    
    中国农业银行新昌县支
    
    行
    
    银行借款 1,000.00 万元
    
    三花控股集团有限公司
    
    常州兰柯四通阀有限公司 中国银行常州延陵支行银行借款 346.68 万元[注6]
    
    小 计 14,621.22 万元
    
    注1:三花控股集团有限公司为本公司向中信银行杭州分行履行债务提供保证担保,担
    
    保主债权的最高余额为10,000 万元。
    
    注2:三花控股集团有限公司为本公司向中国银行新昌支行履行债务提供保证担保,担
    
    保主债权的最高余额为13,000 万元。
    
    注3:三花控股集团有限公司为浙江三花制冷集团有限公司向中国工商银行新昌支行履
    
    行债务提供保证担保,担保主债权的最高余额为6,200 万元。
    
    注4:三花控股集团有限公司为浙江三花制冷集团有限公司向中国农业银行新昌县支行
    
    履行债务提供保证担保,担保主债权的最高余额为9,600 万元。
    
    注5:系三花控股集团有限公司以土地使用权为浙江三花制冷集团有限公司提供抵押担
    
    保。
    
    注6:三花控股集团有限公司为常州兰柯四通阀有限公司向中国银行常州延陵支行履行
    
    债务提供保证担保,担保主债权的最高余额为2,000 万元。
    
    (2) 截至2008 年12 月31 日,新昌县四通机电有限公司以土地使用权和房产作为抵押- 109 -
    
    物,为浙江三花制冷集团有限公司向中国进出口银行借款940 万元提供担保。
    
    6. 其他关联方交易
    
    (1) 购买其他资产
    
    本期数
    
    关联方名称 交易内容
    
    金 额 定价政策
    
    设备 1,548,000.00 账面价
    
    浙江三花通产实业有限公司
    
    水电 381,126.26 市场价
    
    三花控股集团有限公司 设备 453,277.57 账面价
    
    浙江三花制冷配件有限公司 设备 1,928,491.87 账面价
    
    浙江三花汽车零部件有限公司 水电 40,417.35 市场价
    
    浙江三花科技有限公司 水电 93,305.42 市场价
    
    小 计 4,444,618.47
    
    (2) 销售其他资产
    
    本期数
    
    关联方名称 交易内容
    
    金 额 定价政策
    
    浙江三花通产实业有限公司 设备 265,056.69 账面价
    
    水电 1,000,042.44 市场价
    
    三花控股集团有限公司
    
    汽车 120,000.00 市场价
    
    浙江三花汽车零部件有限公司 设备 6,500,133.17 账面价
    
    浙江三花置业有限公司 汽车 420,000.00 市场价
    
    三花丹佛斯(杭州)微通道换热器有限公司设备 94,551.57 账面价
    
    杭州哈德森汽车部件有限公司 设备 6,000.00 账面价
    
    小 计 8,405,783.87
    
    (3) 费用结算
    
    2008 年度,本公司向杭州富翔物业管理有限公司支付房租费170,265.20 元,子公司浙
    
    江三花制冷集团有限公司向浙江三花制冷配件有限公司收取设备租赁费112 万元。
    
    7.关键管理人员薪酬
    
    2008 年度公司共有关键管理人员19 人(包括年度内上任者和离任者),其中在本公司
    
    领取报酬14 人,报酬总额135.72 万元。2007 年度公司共有关键管理人员14 人,其中在本
    
    公司领取报酬12 人,全年报酬总额220.23 万元。每位关键管理人员的薪酬如下:
    
    关键管理人员姓名职 务 本期数 上年同期数
    
    张道才 董事长 300,080.00 150,100.00
    
    张亚波 前任董事长 433,777.00
    
    王洪卫 董事、总经理 190,059.00 328,679.00
    
    陈芝久 前任独立董事 12,000.00 30,000.00- 110 -
    
    李文祥 前任独立董事 12,000.00 30,000.00
    
    潘亚岚 前任独立董事 21,000.00 30,000.00
    
    於树立 董事 25,630.00
    
    杨一理 独立董事 33,300.00
    
    陈江平 独立董事 33,300.00
    
    朱红军 独立董事 33,300.00
    
    杜安林 副总经理 169,049.00 282,285.00
    
    陈雨忠 总工程师 168,869.00 267,625.00
    
    章琼月 前任质量总监 186,631.00
    
    蔡荣生 财务总监 162,125.00 263,785.00
    
    刘斐 副总经理、董事会秘书 106,172.00 99,302.00
    
    李文才 职工监事 90,274.00 100,084.00
    
    合 计 1,357,158.00 2,202,268.00
    
    十一、或有事项
    
    (一) 截至2008 年12 月31 日,子公司常州兰柯四通阀有限公司财产质押情况如下表:
    
    被担保 质押物 期末担保余额
    
    单位
    
    质押物 质押权人
    
    账面原值 账面净值
    
    担保
    
    业务外币 折合人民币
    
    备注
    
    常州兰柯USD181,000 USD171,950 USD181,000 1,237,062.60
    
    四通阀有
    
    限公司
    
    应收
    
    账款
    
    中国银行
    
    常州延陵
    
    支行 JPY29,474,800 JPY28,001,060
    
    银行
    
    借款JPY29,474,800 2,229,768.62
    
    [注]
    
    小 计 3,466,831.22
    
    注:该笔借款同时由三花控股集团有限公司提供保证担保。
    
    (二) 截至2008 年12 月31 日,子公司财产抵押情况
    
    1.浙江三花制冷集团有限公司
    
    被担保 质押物
    
    单位
    
    质押物 质押权人
    
    账面原值 账面净值
    
    担保
    
    业务
    
    期末担保余额
    
    房屋 47,934,478.95 37,154,927.18
    
    土地使用权 32,510,835.00 29,297,350.10
    
    银行
    
    借款 4,350 万元
    
    房屋 53,115,773.28 35,990,193.89
    
    浙江三花制
    
    冷集团有限
    
    公司
    
    土地使用权
    
    中国进出口
    
    银行
    
    21,025,804.50 18,735,066.51
    
    银行
    
    借款 3,500 万元
    
    小 计 154,586,891.73 121,177,537.68 7,850 万元
    
    2.新昌县四通机电有限公司
    
    抵押物
    
    被担保单位 抵押物 抵押权人
    
    账面原值 账面净值
    
    担保业务 期末担保
    
    余额- 111 -
    
    浙江三花制冷房屋 48,712,700.60 14,733,480.80
    
    集团有限公司 土地使用权
    
    中国进出口
    
    银行 16,000,000.00 14,892,401.12
    
    银行借款 940 万元
    
    小 计 64,712,700.60 29,625,881.92 940 万元
    
    (三) 截至2008 年12 月31 日,子公司浙江三花制冷集团有限公司为关联方以外单位提
    
    供的保证担保情况如下表:
    
    被担保单位 金融机构 担保业务 期末担保金额 备注
    
    银行借款 3,700 万元
    
    浙江新和成股份有限公司 中国银行新昌支行
    
    银行承兑汇票1,000 万元
    
    [注1]
    
    上虞新和成生物化工有限公司 中国银行上虞支行银行借款 7,500 万元 [注2]
    
    小 计 12,200 万元
    
    注1:浙江三花制冷集团有限公司为浙江新和成股份有限公司向中国银行新昌支行履行
    
    债务提供保证担保,担保主债权的最高余额为13,000 万元。
    
    注2:浙江三花制冷集团有限公司为上虞新和成生物化工有限公司向中国银行上虞支行
    
    履行债务提供保证担保,担保主债权的最高余额为10,700 万元。
    
    浙江新合成股份有限公司同时为浙江三花制冷集团有限公司向银行融资提供担保。
    
    十二、承诺事项
    
    根据常州兰柯四通阀有限公司和江苏常恒集团有限公司于2002 年5 月23 日签订的《房
    
    屋租赁和服务合同》,常州兰柯四通阀有限公司以后期间将支付的不可撤销最低租金和服务
    
    费付款额如下表:
    
    剩余租赁期 最低租金和服务费付款额
    
    2009 年1 月1 日至2009 年6 月9 日 530,666.67
    
    2009 年6 月10 日至2010 年6 月9 日 1,094,500.00
    
    2010 年6 月10 日至2011 年6 月9 日 1,094,500.00
    
    2011 年6 月10 日至2012 年6 月9 日 1,094,500.00
    
    合 计 3,814,166.67
    
    十三、资产负债表日后事项中的非调整事项
    
    (一) 反倾销仲裁
    
    2009 年3 月13 日,美国商务部公布仲裁结果,裁定:本公司出口美国方体阀产品的倾
    
    销税率为28.44%。本公司预计,美国国际贸易委员会将于2009 年4 月20 日作出损害调查
    
    的最终裁定,美国海关将于2009 年4 月27 日公布是否对本公司征收反倾销税的决定。
    
    (二) 互保事项
    
    经2009 年2 月17 日公司股东大会批准,本公司与浙江新和成股份有限公司于2009 年- 112 -
    
    4 月15 日签订了总金额为15,000 万元的互保协议。
    
    (三) 拟分配股利
    
    根据2009 年4 月19 日公司董事会三届七次会议通过的2008 年度利润分配预案,每10
    
    股派发现金股利6 元(含税)。该利润分配预案尚待股东大会审议批准。
    
    十四、其他重要事项
    
    (一) 与合并现金流量表相关的信息
    
    1. 合并现金流量表补充资料
    
    补充资料 本期数 上年同期数
    
    (1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
    
    净利润 284,179,877.96 152,048,557.35
    
    加:资产减值准备 -8,372,517.73 8,449,762.15
    
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 58,791,641.19 59,917,040.08
    
    无形资产摊销 3,298,890.11 2,210,089.32
    
    长期待摊费用摊销 25,758.94 4,176.90
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
    
    益以“-”号填列)
    
    446,029.49 1,783,184.64
    
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 306,241.57 3,209,163.26
    
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -3,057,205.00 4,270,775.00
    
    财务费用(收益以“-”号填列) 26,403,102.92 12,757,627.74
    
    投资损失(收益以“-”号填列) -13,215,783.02 -3,412,045.27
    
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -1,078,100.81 -1,733,806.70
    
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 1,526,883.50
    
    存货的减少(增加以“-”号填列) -8,319,219.02 -168,646,898.95
    
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 154,600,060.65 480,274,928.31
    
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -399,930,464.48 -301,288,907.76
    
    其他
    
    经营活动产生的现金流量净额 95,605,196.27 249,843,646.07
    
    (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    
    债务转为资本
    
    一年内到期的可转换公司债券
    
    融资租入固定资产
    
    (3) 现金及现金等价物净变动情况:
    
    现金的期末余额 320,217,165.15 541,515,265.73
    
    减:现金的期初余额 541,515,265.73 236,148,598.05
    
    加:现金等价物的期末余额
    
    减:现金等价物的期初余额
    
    现金及现金等价物净增加额 -221,298,100.58 305,366,667.68- 113 -
    
    2. 报告期取得或处置子公司及其他营业单位情况
    
    项 目 本期数 上年同期数
    
    (1) 取得子公司及其他营业单位情况
    
    1) 取得子公司及其他营业单位的价格 3,265,241.48
    
    2) 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 3,265,241.48
    
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 491,968.88
    
    3) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,773,272.60
    
    4) 取得子公司的净资产 3,265,241.48
    
    流动资产 6,663,413.74
    
    非流动资产 3,808,838.29
    
    流动负债 7,207,010.55
    
    非流动负债
    
    3. 现金和现金等价物
    
    项 目 本期数 上年同期数
    
    (1) 现金 320,217,165.15 541,515,265.73
    
    其中:库存现金 171,571.05 245,939.29
    
    可随时用于支付的银行存款 320,045,594.10 533,393,710.45
    
    可随时用于支付的其他货币资金 7,875,615.99
    
    (2) 现金等价物:
    
    其中:三个月内到期的债券投资
    
    (3) 期末现金及现金等价物余额 320,217,165.15 541,515,265.73
    
    4. 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明
    
    期末时点
    
    资产负债表中的
    
    货币资金余额
    
    现金流量表中的现金
    
    及现金等价物余额
    
    差异金额 差异原因
    
    2008 年12 月31 日 429,411,316.23 320,217,165.15 109,194,151.08 系保证金存款
    
    2007 年12 月31 日 750,572,612.23 541,515,265.73 209,057,346.50 主要系保证金存款及质
    
    押定期存款3,000 万元
    
    (二) 政府补助
    
    补助单位 内 容 文 号 金 额
    
    新昌县财政局 增值税返还款 财税〔2007〕92 号 10,100,819.35
    
    浙江省知识产权研究会 国外发明专利补助经费 新政办发〔2006〕63 号 30,000.00
    
    新昌县科学技术局 专利申请补助 新财企〔2008〕17 号 43,600.00
    
    新昌县财政局 中国驰名商标奖 浙财企字〔2008〕60 号 100,000.00
    
    绍兴市营销协会 展位补助费 3,400.00- 114 -
    
    新昌县科学技术局 专利奖金 浙财企字〔2008〕327 号 161,200.00
    
    浙江省财政厅、浙江省科学
    
    技术厅
    
    “汽车空调热气膨胀科学项目
    
    补助经费
    
    浙财教字〔2008〕17 号 300,000.00
    
    浙江省科学技术厅 浙江省第二批创新型试点企业 浙科发政〔2008〕283 号 200,000.00
    
    新昌县财政局 节能降耗项目补助 新财企字〔2008〕120 号 198,400.00
    
    新昌县经济贸易局 国家和省级重点项目补助 新财企字〔2008〕120 号 110,000.00
    
    新昌县财政局、新昌县对外
    
    贸易经济合作局
    
    出口信用保险保费补助 新财企字〔2008〕123 号 107,006.53
    
    浙江省财政厅、浙江省对外
    
    贸易经济合作厅
    
    走出去战略补助 浙财企字〔2007〕181 号 318,940.00
    
    新昌县财政局、新昌县科学
    
    技术局
    
    专利申请补助 新财企字〔2008〕327 号 51,200.00
    
    新昌县财政局、新昌县科学
    
    技术局 专利申请项目经费奖励补助 新财企〔2008〕122 号 39,400.00
    
    新昌县财政局、新昌县科学
    
    技术局
    
    技术创新项目补助资金 新财企字〔2008〕124 号 32,000.00
    
    绍兴市科学技术局 “直流控制小型化电磁四通换
    
    向阀”科学技术奖励款
    
    浙财企字〔2007〕256 号 10,000.00
    
    新昌县科学技术局 “汽车空调热气膨胀阀”科学
    
    技术奖励款
    
    新政发〔2008〕3 号 10,000.00
    
    新昌县财政局、新昌县对外
    
    贸易经济合作局 加工贸易超基数奖励 新财企字〔2008〕123 号 6,250.17
    
    绍兴市科学技术局 绍兴市科学技术三等奖 绍科发〔2008〕41 号 5,000.00
    
    合 计 11,827,216.05
    
    (三) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项
    
    1.重大资产重组
    
    经公司2007 年度股东大会决议通过,并经中国证监会以证监许可〔2008〕1170 号文核
    
    准,本公司以向三花控股集团有限公司(简称三花控股)非公开发行人民币普通股 15,100 万
    
    股(每股发行价为13.30 元)和向其支付现金4,171.95 万元为对价,收购其所持浙江三花
    
    制冷集团有限公司74%的股权、新昌县四通机电有限公司100%的股权、新昌县三元机械有限
    
    公司100%的股权、三花国际(美国)有限公司100%的股权、日本三花贸易株式会社的100%
    
    股权和常州兰柯四通阀有限公司75%的股权。截至2008 年12 月31 日,本公司业已向三花
    
    控股发行人民币普通股 15,100 万股和支付现金4,171.95 万元,并办妥前述目标公司的股
    
    权工商过户手续。
    
    收购完成后,本公司基于“同一控制下企业合并”的会计处理,按合并日上述目标公司
    
    归属于本公司所有的账面净资产入账长期股权投资723,875,281.41 元。编制比较合并财务
    
    报表时,期初数已经重述,其中股东权益项目期初数的具体变化为:资本公积调增
    
    413,916,946.27 元,盈余公积调增37,194,677.44 元,未分配利润调增94,602,208.43 元,- 115 -
    
    外币报表折算差额调减3,936,895.50 元,少数股权权益调增88,160,358.10 元,股东权益
    
    合计调增629,937,294.74 元。2008 年度编制合并财务报表时,“资本公积—股本溢价”需
    
    相应转回201,065,846.31 元。
    
    2.对外投资
    
    (1) 2008 年10 月,本公司投资设立了重庆三花制冷部件有限公司(简称重庆公司)。
    
    重庆公司注册资本2,500 万元,由本公司以货币全额认缴出资。重庆万兴会计师事务所对重
    
    庆公司实收资本2,500 万元进行了验证确认,并出具了《验资报告》(渝万所验[2008]第63
    
    号)。2008 年10 月8 日,重庆公司在重庆市綦江县工商行政管理局登记注册,取得注册号
    
    为500222000020301 的企业法人营业执照。经营范围:制冷控制元器件、制冷设备成套管路
    
    组件制造、加工、销售及相关技术开发、研究;货物进出口。
    
    (2) 经中华人民共和国商务部批准,本公司于2007 年12 月出资20 万美元在韩国投资
    
    设立了全资子公司韩国三花贸易股份有限公司(简称韩国三花)。2008 年1 月21 日,韩国
    
    三花在韩国釜山市取得编号为605-81-86665 号的法人事业者登录证。经营范围:进出口
    
    贸易、物流业务。
    
    (3) 2008 年1 月,浙江三花制冷集团有限公司投资设立了四川三花制冷科技有限公司
    
    (简称四川公司)。四川公司注册资本100 万元,由浙江三花制冷集团有限公司以货币全额
    
    认缴出资。四川玉峰会计师事务所对四川公司实收资本100 万元进行了验证确认,并出具了
    
    《验资报告》(川玉峰所验(2008)第11 号)。2008 年1 月29 日,四川公司在四川省绵
    
    阳市工商行政管理局登记注册,取得注册号为510700000011339 的企业法人营业执照。经营
    
    范围:研发、销售制冷自控元器件及部件,汽车空调零部件生产、销售,制冷自动化加工设
    
    备、密封性检测器、压铸设备的销售。
    
    (4) 经中华人民共和国商务部批准,浙江三花制冷集团有限公司拟以现汇出资20 万欧
    
    元在西班牙设立全资子公司三花国际(欧洲)有限公司(简称欧洲三花)。2008 年10 月27
    
    日,欧洲三花在马德里商务中心完成商贸登记注册,注册资金1 万欧元由西班牙代理人堂·伊
    
    兰海配勒垫付。2009 年1 月,浙江三花制冷集团有限公司支付首期境外投资款10 万欧元。
    
    经营范围:制冷设备的进口,贸易来往和销售。
    
    (5) 2008 年11 月,新昌县四通机电有限公司对外收购了浙江众成管业有限公司(简称
    
    众成公司)。众成公司成立于2006 年9 月,注册资本和实收资本均为500 万元。经营范围:
    
    生产销售钢管及配件、机械配件、制冷设备及配件、橡胶制品。根据协议,新昌县四通机电
    
    有限公司业已全额支付股权转让款3,265,241.48 元,并于2008 年11 月24 日办妥众成公司
    
    股权的工商过户手续。
    
    十五、其他补充资料
    
    (一) 非经常性损益- 116 -
    
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非
    
    经常性损益(2008)》的规定,本公司非经常性损益发生额情况如下表(收益为+,损失为
    
    -):
    
    项 目 本期数
    
    非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -186,983.45
    
    计入当期损益的政府补助 338,200.00
    
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 207,787,806.14[注1]
    
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、
    
    交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易
    
    性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    
    21,558,801.35[注2]
    
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,456,622.42
    
    其他符合非经常性损益定义的损益项目 -13,900,000.00[注3]
    
    小 计 214,141,201.62
    
    减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示) 950,063.23
    
    少数股东所占份额 32,882,964.94
    
    归属于母公司股东的非经常性损益净额 180,308,173.45
    
    注1:2008 年度,本公司发生重大资产重组事项(详见本财务报表附注十四(三)1 之
    
    说明),成功收购浙江三花制冷集团有限公司等6 个公司的控股权,并为此实现“同一控制
    
    下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益”207,787,806.14 元。
    
    注2:2008 年度,本公司远期结汇合约实现结汇收益和浮动收益26,112,641.58 元,期
    
    货合约实现平仓收益和持仓收益-4,553,840.23 元,衍生工具共计实现收益21,558,801.35
    
    元。子公司浙江三花制冷集团有限公司实现的衍生工具收益已列入“同一控制下企业合并产
    
    生的子公司期初至合并日的当期净损益”项目。
    
    注3:2008 年度,本公司发生重大资产重组事项,并为此列支中介机构服务费1,390
    
    万。因前述费用开支具备一次性和偶发性的特点,故本公司将其列作“非经常性损益”。
    
    (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9 号——净资
    
    产收益率和每股收益的计算及披露》(2007 修订)的规定,本公司全面摊薄和加权平均计算
    
    的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下:
    
    1. 净资产收益率
    
    净资产收益率(%)
    
    报告期利润 全面摊薄 加权平均
    
    本期数
    
    上年
    
    同期数
    
    本期数
    
    上年
    
    同期数
    
    归属于公司普通股股东的净利润 21.45 13.32 23.34 13.83
    
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润6.06 5.05 6.59 5.25- 117 -
    
    2. 每股收益
    
    (1) 明细情况
    
    每股收益(元/股)
    
    报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
    
    本期数
    
    上年
    
    同期数
    
    本期数 上年
    
    同期数
    
    归属于公司普通股股东的净利润 0.95 0.49 0.95 0.49
    
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.27 0.19 0.27 0.19
    
    根据中国证监会会计部《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》(2009 年第1 期,
    
    会计部函〔2009〕48 号)的解释,在计算基本每股收益时,作为同一控制下企业合并的合
    
    并方,公司应将作为对价而发行的全部新股数计入合并当年和对比年度的发行在外的普通股
    
    加权平均数(即权重为1),故本公司计算本年度和上年度每股收益所采用的普通股加权平
    
    均数均为26,400 万股。
    
    (2) 计算过程
    
    1) 基本每股收益=P÷S
    
    S= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk
    
    其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
    
    净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转
    
    增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj
    
    为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一
    
    月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
    
    2)稀释每股收益
    
    报告期内公司不存在稀释性的潜在普通股。
    
    第十二节 备查文件目录
    
    一、载有董事长张道才先生签名的2008 年度报告全文;
    
    二、载有法定代表人张道才先生、主管会计工作负责人蔡荣生先生、会计机构负责人俞蓥奎
    
    先生签名并盖章的会计报表;
    
    三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;
    
    四、报告期内在《证券时报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
    
    原稿。- 118 -
    
    浙江三花股份有限公司
    
    董事长:张道才
    
    2009 年4 月21 日