精功科技(002006)公告正文

精功科技:关于2017年度资产减值准备计提的公告

公告日期:2018-02-28

股票代码:002006         股票简称:精功科技        公告编号:2018-009


                    浙江精功科技股份有限公司
              关于 2017 年度资产减值准备计提的公告


     本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整,没有
 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

    一、本次计提资产减值准备情况概述
    浙江精功科技股份有限公司(以下简称“公司”)根据《企业会计准则》和
企业既定会计政策的相关规定,对截止到 2017 年 12 月 31 日的相关资产进行了
减值测试。根据测试结果,公司部分资产存在减值的情形。据此公司 2017 年度
新增资产减值准备计提 3,270.97 万元,占公司 2016 年度经审计的归属于上市公
司股东的净利润(以下简称“净利润”)6,285.68 万元绝对值的 52.04%;占公司
2017 年度扣除本次所计提减值准备后净利润绝对值的比例为 25.12%。其中,应
收账款、其他应收款的坏账准备金分别增加计提 423.19 万元、624.18 万元,分
别占公司 2016 年度经审计净利润绝对值的 6.73%、9.93%;存货跌价准备金转销
计提 354.67 万元,占公司 2016 年度经审计净利润绝对值的 5.64%;长期股权投
资减值准备增加计提 1,453.84 万元,占公司 2016 年度经审计净利润绝对值的
23.13%。根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引(2015 年修
订)》等的相关规定,公司 2017 年度资产减值准备计提的相关事项需提交公司董
事会审议。
    2018 年 2 月 27 日,公司召开了第六届董事会第二十七次会议,会议以 9 票
同意、0 票反对、0 票弃权的表决结果审议通过了《关于公司 2017 年度资产减值
准备计提的议案》。根据公司 2017 年年底相关资产减值测试的结果,同意公司根
据《企业会计准则》和企业既定会计政策的要求对截止 2017 年 12 月 31 日公司
相关资产计提相应的资产减值准备共计 3,270.97 万元。
    上述数据未经会计师事务所审计,若与经会计师事务所审计的财务数据存在
差异,公司最终将根据会计师事务所的审计结果进行相应调整。
    二、本次计提资产减值准备对公司的影响
    公司 2017 年度新增资产减值准备计提 3,270.97 万元,相应减少了公司 2017
年度的净利润和归属于上市公司股东的所有者权益。
    三、本次计提资产减值准备的情况说明
    公司应收账款、其他应收款坏账准备的计提标准为:资产负债表日,单项金
    额重大(占应收款项账面余额 10%以上的款项)单独进行减值测试并单项计提坏
    账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;对于单
    项金额虽不重大但应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
    收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异的,也单独进行减值测试,根据其
    未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;其余应收款项按照账龄
    分析法计提坏账准备,其中账龄 1 年以内(含 1 年,以下同)应收账款坏账准备
    计提比例为 5%,账龄 1-2 年应收账款坏账准备计提比例为 20%,账龄 2-3 年应收
    账款坏账准备计提比例为 30%,账龄 3-5 年应收账款坏账准备计提比例为 80%,
    账龄 5 年以上应收账款坏账准备计提比例为 100%。
        公司存货跌价准备的计提方法为:资产负债表日,存货采用成本与可变现净
    值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接
    用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费
    用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经
    营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
    的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货
    中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,
    并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
        公司固定资产减值准备计提方法为:资产负债表日,有迹象表明固定资产发
    生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
        公司长期股权投资减值准备计提方法为:资产负债表日,有迹象表明长期股
    权投资发生减值的,估计其可收回金额,若可收回金额低于其账面价值的,按其
    差额确认资产减值准备并计入当期损益。
        根据上述计提政策,公司 2017 年度资产减值准备计提的具体情况如下:
                                                                           单位:元

        项目              2017 年期初数    2017 年计提     2017 年核销或转销    2017 年期末数

应收账款坏账准备金         57,513,914.17    4,534,872.66         303,000.00     61,745,786.83

其他应收款坏账准备金        5,343,154.69    6,241,766.53                        11,584,921.22

存货跌价准备               79,384,473.45    7,394,678.19      10,941,407.59     75,837,744.05

长期股权投资减值准备        8,150,000.00   14,538,403.34                        22,688,403.34

        合计              150,391,542.31   32,709,720.72      11,244,407.59    171,856,855.44

        由此,截止到 2017 年 12 月 31 日公司相关资产的账面原值及净值情况如下:
                                                                           单位:元
               资产名称              账面原值         资产减值准备             净值
应收账款                     309,163,007.60       61,745,786.83     247,417,220.77

其他应收款                    49,645,627.65       11,584,921.22      38,060,706.43

存货                         371,708,437.53       75,837,744.05     295,870,693.48

固定资产净值                 376,594,131.81                         376,594,131.81

长期股权投资                  97,146,376.05       22,688,403.34      74,457,972.71

             合计          1,204,257,580.64      171,856,855.44   1,032,400,725.20

       四、董事会审计委员会意见
       公司第六届董事会审计委员会对 2017 年度资产减值准备计提的事项进行了
审议,公司审计委员会认为:公司对截止 2017 年 12 月 31 日的公司相关资产计
提资产减值准备,严格遵照了公司既定会计政策的相关规定,符合《企业会计准
则》的要求。上述数据未经会计师事务所审计,若与经会计师事务所审计的财务
数据存在差异,公司最终将根据会计师事务所的审计结果进行相应调整。
       五、监事会意见
       经公司 2018 年 2 月 27 日召开的第六届监事会第十七次会议审议,以 3 票同
意、0 票反对、0 票弃权的表决结果审议通过了《关于公司 2017 年度资产减值准
备计提的议案》。根据公司 2017 年年底相关资产减值测试的结果,同意公司根据
《企业会计准则》和企业既定会计政策的要求对截止 2017 年 12 月 31 日公司相
关资产计提相应的资产减值准备共计 3,270.97 万元,占公司 2016 年度经审计的
归属于上市公司股东的净利润 6,285.68 万元绝对值的 52.04%。上述数据未经会
计师事务所审计,若与经会计师事务所审计的财务数据存在差异,公司最终将根
据会计师事务所的审计结果进行相应调整。
       与会监事一致认为:公司对截止 2017 年 12 月 31 日的公司相关资产计提资
产减值准备,严格遵照了公司既定会计政策的相关规定,符合《企业会计准则》
的要求。
       六、附件
       1、公司第六届董事会第二十七次会议决议;
       2、公司第六届监事会第十七次会议决议;
       3、公司第六届董事会审计委员会关于公司 2017 年度资产减值准备计提的书
面说明。


       特此公告。


                                              浙江精功科技股份有限公司董事会
                                                      2018 年 2 月 28 日