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2019年12月13日 星期五

南宁糖业(000911)公告正文

南宁糖业股份有限公司2002年半年度报告

公告日期:2002-08-19

                                南宁糖业股份有限公司2002年半年度报告

    重要提示:本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    目录
    一、公司基本情况
    二、股本变动及主要股东持股情况
    三、董事、监事、高管人员和员工情况
    四、管理层讨论与分析
    五、重要事项
    六、财务报告
    七、备查文件目录
    一、公司基本情况
    (一)公司基本情况简介
    (1) 公司法定中文名称:南宁糖业股份有限公司
    公司英文名称:Nanning Sugar Manufacturing CO.,LTD.
    (2) 公司股票上市证券交易所:深圳证券交易所
    股票简称:南宁糖业
    股票代码:000911
    (3) 公司注册地址和办公地址:广西壮族自治区南宁市亭洪路48号
    邮政编码:530031
    国际互联网网址:http://www.nnsugar.com.cn
    公司电子信箱:nnty@nnsugar.com
    (4) 公司法定代表人:熊可模
    (5) 公司董事会秘书:王国庆
    证券事务代表:李静
    联系地址:广西壮族自治区南宁市亭洪路48号
    联系电话:(0771) 4914317
    传真:(0771) 4910755
    电子信箱:gnusic@public.nn.gx.cn
    (6) 公司选定的信息披露报纸:《证券时报》
    刊登公司半年度报告的国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn
    公司半年度报告备置地点:公司证券部
    (二)报告期内公司的主要财务数据和指标金额单位:人民币元
项目指标                                  2002年1-6月        2001年1-6月
净利润                                  44,054,778.42      32,493,669.75
扣除非经常性损益后的净利润              45,922,039.07      32,352,507.27
净资产收益率(%)                                  6.16               4.85
每股收益                                         0.183              0.145
每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)           -0.068              0.231
                                                       金额单位:人民币元
项目指标                                  2002年1-6月         2001年12月
股东权益(不含少数股东权益)              714,847,761.67     670,498,799.46
每股净资产                                        2.97               2.99
调整后的每股净资产                                2.82               2.85
    注:扣除非经常性损益涉及的项目和金额为:-1,867,260.65 元
    (1) 营业外收支净额-1,930,548.77 元
    其中:固定资产清理净损失1,689,348.72 元
    事故赔款345,207.30 元
    职工培训支出140,303.44 元
    其他-244,310.69 元
    (2) 投资收益-266,228.47 元
    (3) 扣除非经常性损益所得税影响:329,516.59 元
    二、股本变动及主要股东持股情况
    (一)报告期末股东总数
    截止2002年6月30日,公司股东总数为27,520 户。
    (二)报告期末持有本公司5% 以上(含5% )股份的股东及前十名股东持股情况
                  股东名称                  持股份数(股)     报告期增减变
                                                               动(+/-)股
1         南宁振宁资产经营有限责任公司       168,000,000              0
2         光大证券有限责任公司                11,359,567     -2,078,161
3         兴和证券投资基金                       971,078        971,078
4         西部证券股份有限公司                   401,599        401,599
5         金信证券有限责任公司                   397,390        397,390
6         陈锦连                                 385,000        -15,000
7         中民信沈阳证券交易营业部               342,440         57,440
8         普丰证券投资基金                       246,182        246,182
9         鹏华行业成长证券投资基金               235,701        235,701
10        钟焕雄                                 203,200         10,900

                  股东名称                              持股比例    性质
                                                          (%)
1         南宁振宁资产经营有限责任公司                  69.77      国有股
2         光大证券有限责任公司                           4.72      流通股
3         兴和证券投资基金                               0.40      流通股
4         西部证券股份有限公司                           0.17      流通股
5         金信证券有限责任公司                           0.17      流通股
6         陈锦连                                         0.16      流通股
7         中民信沈阳证券交易营业部                       0.14      流通股
8         普丰证券投资基金                               0.10      流通股
9         鹏华行业成长证券投资基金                       0.10      流通股
10        钟焕雄                                         0.08      流通股
    注:报告期内,南宁振宁资产经营有限责任公司为本公司第一大股东,其所持有的股份为国有股,占公司总股本的69.77%, 报告期内持股数量没有增减变动,所持股份也没有发生质押或冻结的情况,原南宁统一糖业有限责任公司剥离出的非股份部分成立南宁统一综合服务有限公司,股权归南宁振宁资产经营有限责任公司持有,由振宁公司委托本公司代管。本公司前十名股东不存在任何关联关系。
    三、董事、监事、高管人员和员工情况
    (一)报告期内董事、监事、高级管理人员名单及任职期间持股数:(如无变化,无须披露)
    报告期内董事、监事、高级管理人员任职期间未持有本公司股票。
    (二)报告期内董事、监事和高级管理人员新聘或解聘情况
    (1) 2002年5月16日,公司2001年度股东大会对公司董事会进行换届选举,选举熊可模先生、李文智先生、王国良先生、陈善光先生、方春生先生、蔡尚武先生、陆天美先生、陈载华先生、李俊贵先生、林大南先生为公司第二届董事会董事,许春明先生、唐文琳先生、任丽华女士为第二届董事会独立董事。
    (2) 2002年5月16日,公司2001年度股东大会选举陆秀文先生、岑跃先生、杜大强先生、兰庆民先生、陆兆奎先生为公司第二届监事会监事。
    (3) 2002年5月16日,公司第二届董事会第一次会议选举熊可模先生为公司董事长,选举李文智先生为公司副董事长,聘任熊可模先生为公司总经理,聘任叶敬辉先生、刘鸿安先生、潘汉先生、李绍德先生、韦永上先生、牟裕兴先生为公司副总经理,聘任王国庆先生为公司董事会秘书,聘任谢电邦先生为总会计师。
    (4) 2002年6月28日,公司第二届董事会第一次临时会议通过牟裕兴先生辞去公司副总经理的报告。
    (5) 2002年5月16日,公司第二届监事会第一次会议选举陆秀文先生为公司第二届监事会主席。
    四、管理层讨论与分析
    (一)管理层对报告期内财务状况的简要分析
    (1) 主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比
    增减变化                                          金额单位:人民币元
项目指标                       2002年6月          2001年6月     增减比率%
主营业务收入              773,959,523.09     500,733,396.06        54.57
主营业务利润              160,566,099.70     111,113,776.24        44.51
净利润                     44,054,778.42      32,493,669.75        35.58
现金及现金等价物净增加额   44,328,934.36    -300,852,921.19       100.15
    变化原因:①主营业务收入、主营业务利润、净利润增长主要是由于公司报告期内白砂糖的销量比去年同期增长94%;
    ②现金及现金等价物净增加额增长主要是由于销售收入比去年同期增长54.57%。
    (2) 报告期末总资产、股东权益与年初数相比的变化
                                                       金额单位:人民币元
项目指标              2002年6月                 2001年12月     增减比率%
总资产          1,494,284,187.81           1,208,050,147.04        23.69
股东权益          714,847,761.67             670,498,799.46         6.61
    变化原因:①总资产增长主要原因是2001/2002 榨季白砂糖产量比2000/2001榨季增长109%,库存量比期初增加。
    ②股东权益增长主要是本期实现净利。
    (二)报告期公司的经营情况
    (1) 公司的经营范围及经营状况
    公司主要从事机制糖、酒精、文化用纸、蔗渣浆的生产、加工、销售和提供售后服务;出口本企业自产的产品,进口本企业生产、科研所需的原辅助材料、机械设备等。今年广西甘蔗普遍增产,报告期内公司的甘蔗产量也翻了一番。食糖产量的增加,有效地分摊了企业的固定费用,而利用首次募集资金投资的甘蔗增产综合技术措施与应用项目使本榨季的甘蔗糖份和产糖率有较大提高,为公司各厂的成本降低起到了十分重要的作用。尽管报告期内食糖市场供过于求,糖的价格偏低,但公司领导班子根据几年来的食糖销售经验,审时度势,以敏锐的目光洞察变幻莫测的食糖市场,通过空仓、保本、争利润的原则,灵活掌握销售策略,使公司在市场中最大限度地争取到好的效益。
    公司今年上半年的食糖总产量约为35.65万吨,销售量为27.45万吨,平均销售价格为2729 元/吨(含税);纸的销售量为1.4万吨,平均销售价格为4394元/吨(含税)。本期公司的主营业务收入为773,959,523.09 元,同比增长了54.57%, 主营业务利润为160,566,099.70 元,同比增长了44.51%。
    (2) 公司主营业务的收入和成本构成情况金额单位:人民币元
行业                       主营业务收入                    主营业务成本
糖                         640,417,147.34                  485,876,210.67
纸                          52,566,939.04                   48,175,253.27
    (3) 报告期公司主营业务的变化情况
主营业务                占主营收入的比例(%)           占主营成本的比例(%)
                      本期              期初数         本期        期初数
糖                   82.75              76.62          79.80        71.55
纸                    6.79              11.35           7.91        13.70
    (4) 主要产品的市场占有率情况
    2001/2002年榨季,公司食糖总量约为46万吨,占全国产糖量的850万吨的5.4%,占广西区内产糖量443万吨的10.38%。
    (5) 报告期内公司无对净利润产生重大影响的其他经营业务
    (三)公司报告期的投资情况
    报告期内募集资金的使用情况表:                     金额单位:人民币元
序号  项目名称                 本公司计划总投入         计划投入募股资金
1     年产1万吨SAP复合纤维超
      级吸水材料工程项目                  10034                    10034
2     年产3.6亿“舒雅3+1”护
      理产品系列工程项目                   3000                     3000
3     蒲庙糖厂年产8000吨糖蜜
      酒精工程项目                         2075                     1775
4     年产1.5万吨静电复印纸工
      程项目                               2964                     1200
合计                                      18073                    16009

序号  项目名称                       2001年计划投入       2002年计划投入
1     年产1万吨SAP复合纤维超
      级吸水材料工程项目                       4713
2     年产3.6亿“舒雅3+1”护
      理产品系列工程项目                       1002
3     蒲庙糖厂年产8000吨糖蜜
      酒精工程项目                             1775
4     年产1.5万吨静电复印纸工
      程项目
合计                                           7490                 8519

序号  项目名称                        2001年实际投入     本报告期实际投入
1     年产1万吨SAP复合纤维超
      级吸水材料工程项目                        6087                 8000
2     年产3.6亿“舒雅3+1”护
      理产品系列工程项目                        2432                 3000
3     蒲庙糖厂年产8000吨糖蜜
      酒精工程项目                              1366                  409
4     年产1.5万吨静电复印纸工
      程项目                                     313                 1212
合计                                            1679                12621

序号  项目名称                                        募集资金到位进度(%)
1     年产1万吨SAP复合纤维超
      级吸水材料工程项目                                            79.73
2     年产3.6亿“舒雅3+1”护
      理产品系列工程项目                                              100
3     蒲庙糖厂年产8000吨糖蜜
      酒精工程项目                                                    100
4     年产1.5万吨静电复印纸工
      程项目                                                          100
合计
    (1) 报告期内募股资金投资项目的有关实际进度情况①
    南宁侨虹新材料有限责任公司的土建工作仍在进行中,公司的主生产线设备合同2002年3月25日生效,预计明年2月设备运达防城港,3月在建设场地安装。
    ②今年上半年公司投资3000万元组建的广西舒雅护理用品有限公司于2002年6月11日取得营业执照,下半年将着手进行卫生巾和有关护理用品设备的购买工作。
    ③8000 吨糖蜜酒精工程项目已基本完工,但由于其配套工程废液浓缩系统和新废液燃烧炉需不断调试、整改,试产期间费用开支较大,所以其效益暂未有体现。
    ④年产1.5万吨静电复印纸工程项目的主机已全部制造完成,基建进度正在加进实施。
    ⑤未投入完的募集资金继续作为公司的流动资金使用。
    (2) 报告期内重大非募股资金投资项目的实际进度和收益情况
    ①蒲庙造纸厂粉煤灰砌块环保工程项目累计投资674万元,已100%完成工程,现正处于试生产阶段。
    ②蒲庙造纸厂酒精车间废液炉技改项目投资733万元,已完成工程量的98%。
    ③东江糖厂平衡至3800 吨/日榨蔗量项目投资593万元,可提高榨蔗量,截止6月底已投入资金20万元。
    (四)报告期实际的经营成果与定期报告中披露的盈利预测,有关计划或展望无重大差异。
    定期报告中未作盈利预测的披露,所以与报告期实际的经营成果有关计划或展望不存在差异。
    (五)影响公司下半年财务状况和经营成果的主要因素是食糖市场的价格波动
    及甘蔗原料的收购价格等。今年下半年全国的食糖产量预计会继续增长,对食
    糖的价格仍将产生不小的冲击;而甘蔗的收购价格实行政府指导定价,不在公
    司能控制的范围之内。
    (六)公司管理层对公司下半年的经营计划的说明
    (1) 今年下半年的饮料市场对糖的需求仍将进一步扩大,公司在狠抓质量关的同时,在销售方面更要随时注意市场的动向,在糖价不稳定的情况下可采取货到销区再定价等的灵活做法。
    (2) 下半年纸产品的销售仍将继续执行大客户主渠道的销售方针,更好地发挥利用其信息灵活、分销网点多,资金雄厚,市场竞争力强的特点,把公司纸产品的品牌在市场中树立起来。在稳定质量的同时,积极开发新纸种,争取更多的象广东出版总局,广东省现代出版物资有限公司这样的客户,更大范围内提高公司的品牌知名度。
    (3) 为规范公司物资采购管理,制定了《物资公开采购管理办法》及各种详细的规定,对公司的采购管理工作进行细化和更深层次的完善,为下一榨季的降成本奠定良好的基础。
    (4) 继续实施公司的第二步结构调整,通过对糖的调整,再加上下一步建设以制糖造纸厂、蒲庙造纸厂两大造纸产业基地为中心,使本公司逐步形成制糖业与造纸业并驾齐驱的专业化、规模化格局。
    (七)上年度报告中披露的本年度经营计划的变动情况说明2001年年度报告披露的本年度的项目发展计划中关于建立年产2万吨造纸生产线的计划已被取消。
    五、重要事项
    (一)上年年末公司治理的实际情况与中国证监会有关文件的要求不存在差异,本报告期内,公司按照中国证监会,国家经贸委《关于上市公司建立现代企业制度检查的通知》要求,进行了企业治理自查工作。
    (二)以前期间拟定的报告期内实施的利润分配方案执行情况:报告期内公司无任何要实施的利润分配方案及公积金转增股本方案。
    (三)公司不存在在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
    (四)收购,资产出售,及兼并事项等:
    公司报告期内不存在收购,资产出售,及兼并事项。
    (五)报告期内发生的重大关联交易:
    关于购买酒精设备的关联交易:经公司第一届董事会第十八次会议审议,通过了关于购买部分酒精生产设备的议案(有关关联人已回避表决),且关于此次关联交易的后续公告已刊登在6月15日的《证券时报》上。此次购买标的为南宁统一综合服务有限责任公司和南宁统一香糖服务有限责任公司的部分闲置酒精设备,总的交易价格为人民币4,473,107 元。报告期内公司已将设备运回公司安装,但未支付设备款。
    (六)报告期内的重大合同及其履行情况:
    (1) 托管事项:原南宁统一糖业有限责任公司剥离出的非股份部分成立南宁统一综合服务有限公司,股权归南宁振宁资产经营有限责任公司持有,由振宁公司委托本公司代管。此项托管业务公司没有收取任何利益,所以对公司的经营成果与财务状况无影响。
    (2) 担保事项:本公司和南宁化工集团公司互为贷款担保,双方互相担保贷款的金额以3 亿元为限。截止2002年6月30日止,本公司为南宁化工集团公司贷款担保25,910万元,南宁化工集团公司为我公司贷款担保28,000万元。
    (3) 报告期内公司无承包、现金资产委托管理的事项
    (七)公司或持有公司5%( 含5%) 的股东在报告期内无影响公司经营成果及财务状况的承诺事项。
    (八)审计本期财务报告的会计师事务所是上海东华会计师事务所,注册会计师为郭益浩先生和李广安先生,审计费用为20万元。
    (九)在报告期内发生的除上述重要事项之外且未曾在临时报告中披露过的其它重要事项:
    今年上半年我公司投资1200万的参股子公司湖北侨丰商贸投资有限公司已完成增资扩股工作,并于5月领取了企业法人营业执照。
    (十)其它重要事项的索引:
    (1) 2002年6月5日,公司在《证券时报》上刊登了关于企业所得税按15%税率征收的公告,可在巨潮网www.cninfo.com.cn上查询。
    (2) 2002年6月17日,公司在《证券时报》上刊登了关于子公司广西舒雅护理用品有限公司领取营业执照的公告,可在巨潮网www.cninfo.com.cn上查询。
    注:本审计报告为注册会计师出具的标准无保留意见的审计报告
    六、财务报告
    审计报告
    东华桂审字(2002) 268号
    南宁糖业股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,审计了贵公司2002年6月30日的资产负债表及合并资产负债表、2002年1-6月利润及分配表和合并利润及利润分配表以及现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
    我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2002年6月30日的财务状况及2002年1-6月的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
    上海东华会计师事务所有限公司中国注册会计师:郭益浩
    中国.上海中国注册会计师:李广安
    二00二年月日
     资产负债表
    二○○二年六月三十日
    编制单位:南宁糖业股份有限公司                     金额单位:人民币元
资产                          附注                 2002.6.30
                              注释         合并                      公司
货币资金                        1     211,528,062.83       126,775,740.63
短期投资
应收票据                        2
应收股利
应收帐款                        3      68,774,414.12        57,110,603.05
其他应收款                      4      43,713,817.13        36,675,550.09
预付帐款                        5      48,372,734.04        47,676,377.52
应收补贴款
存货                            6     225,841,144.03       219,556,593.84
待摊费用                        7       5,139,605.34         5,040,968.38
一年内到期的长期债权投资
流动资产合计                          603,369,777.49       492,835,833.51
长期投资:
长期债权投资
长期股权投资                    8      22,908,967.34       133,192,710.69
长期投资合计                           22,908,967.34       133,192,710.69
其中:合并价差
股权投资差额
固定资产:
固定资产原价                    9   1,175,474,123.37     1,164,124,165.68
减:累计折旧                          448,630,697.30       443,370,842.41
固定资产净值                          726,843,426.07       720,753,323.27
减:固定资产减值准备                                -
固定资产净额                          726,843,426.07       720,753,323.27
工程物资                        11     69,874,135.21        25,363,621.53
在建工程                        12     40,483,884.88        37,280,453.80
固定资产清理                    10
固定资产合计                          837,201,446.16       783,397,398.60
无形资产及其他资产:
无形资产                        13      7,450,413.03         2,733,749.03
长期待摊费用                    14     23,353,583.79        23,255,267.43
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                 30,803,996.82        25,989,016.46
递延税项:
递延税款借项
资产总计                            1,494,284,187.81     1,435,414,959.26

资产                                                  2001.12.31
                                                合并                 公司
货币资金                                                   167,199,128.47
短期投资
应收票据                                                       780,000.00
应收股利
应收帐款                                                    72,414,007.94
其他应收款                                                  39,076,608.42
预付帐款                                                    54,667,406.37
应收补贴款
存货                                                        69,471,647.77
待摊费用                                                       960,486.54
一年内到期的长期债权投资
流动资产合计                                               404,569,285.51
长期投资:
长期债权投资
长期股权投资                                                 8,191,286.95
长期投资合计                                                 8,191,286.95
其中:合并价差
股权投资差额
固定资产:
固定资产原价                                             1,103,009,593.56
减:累计折旧                                               409,365,103.27
固定资产净值                                               693,644,490.29
减:固定资产减值准备
固定资产净额                                               693,644,490.29
工程物资                                                       773,554.42
在建工程                                                    73,879,780.85
固定资产清理                                                   254,426.00
固定资产合计                                               768,552,251.56
无形资产及其他资产:
无形资产                                                     2,887,043.33
长期待摊费用                                                23,850,279.69
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                                      26,737,323.02
递延税项:
递延税款借项
资产总计                                                 1,208,050,147.04
    法定代表人:               总会计师:                会计机构负责人:
    资产负债表(续)
    二○○二年六月三十日
    编制单位:南宁糖业股份有限公司                     金额单位:人民币元
负债和股东权益               附注                 2002.6.30
                             注释              合并                公司
流动负债:
短期借款                      15      540,920,000.00       527,000,000.00
应付票据
应付帐款                      16       55,160,470.01        50,737,920.80
预收帐款                      17       13,771,520.65        13,469,800.86
应付工资                      18        6,795,463.71         6,795,463.71
应付福利费                              9,508,834.15         8,837,952.71
应付股利                                   13,830.55
应交税金                      19        6,623,220.26         6,788,647.15
其他应交款                    20          836,811.03           834,884.83
其他应付款                    21       37,786,052.85        34,992,676.82
预提费用                      22       45,911,089.26        45,853,850.71
预计负债                                           -
一年内到期的长期负债                               -
流动负债合计                          717,327,292.47       695,311,197.59
长期负债:
长期借款                      23       20,000,000.00        20,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款                    24        5,256,000.00         5,256,000.00
其他长期负债
长期负债合计                           25,256,000.00        25,256,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                              742,583,292.47       720,567,197.59
少数股东权益:
少数股东权益                           36,853,133.67
股东权益:
股本                          25      240,800,000.00       240,800,000.00
资本公积                      26      399,663,682.13       399,663,682.13
盈余公积                      27       27,341,804.08        27,341,804.08
其中:法定公益金
未确认的投资损失
未分配利润                    28       47,042,275.46        47,042,275.46
外币报表折算差额
股东权益合计                          714,847,761.67       714,847,761.67
负债和股东权益总计                  1,494,284,187.81     1,435,414,959.26

负债和股东权益                                           2001.12.31
                                             合并                    公司
流动负债:
短期借款                                                   361,000,000.00
应付票据
应付帐款                                                    80,992,539.37
预收帐款                                                    12,552,370.28
应付工资                                                     4,904,154.36
应付福利费                                                   6,730,782.84
应付股利
应交税金                                                    22,981,839.56
其他应交款                                                     753,360.12
其他应付款                                                  22,356,301.05
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
流动负债合计                                               512,271,347.58
长期负债:
长期借款                                                    20,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款                                                   5,280,000.00
其他长期负债
长期负债合计                                                25,280,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                                                   537,551,347.58
少数股东权益:
少数股东权益
股东权益:
股本                                                       240,800,000.00
资本公积                                                   399,369,498.34
盈余公积                                                    20,733,587.32
其中:法定公益金
未确认的投资损失
未分配利润                                                   9,595,713.80
外币报表折算差额
股东权益合计                                               670,498,799.46
负债和股东权益总计                           -           1,208,050,147.04
    法定代表人:              总会计师:                 会计机构负责人:
    利润及利润分配表
    编制单位:南宁糖业股份有限公司    二○○二年一至六月   单位:人民币元
项目                            附注             2002年1-6月
                                注释       合并              公司
一、主营业务收入                 29   773,959,523.09       772,804,390.18
减:折扣与折让
主营业务收入净额                      773,959,523.09       772,804,390.18
减:主营业务成本                 30   608,873,274.34       608,115,718.85
主营业务税金及附加               31     4,520,149.05         4,517,580.78
二、主营业务利润                      160,566,099.70       160,171,090.55
加:其他业务利润                 32     2,089,435.93         2,053,215.23
减:存货跌价损失
营业费用                               14,140,905.68        13,917,907.52
管理费用                               73,634,896.24        73,456,739.97
财务费用                         33    17,594,159.41        17,532,470.54
三、营业利润                           57,285,574.30        57,317,187.75
加:投资收益                     34      -266,228.47          -290,627.14
补贴收入
营业外收入                       35       532,494.41           532,494.41
减:营业外支出                   36     2,463,043.18         2,458,058.62
加:以前年度损益调整
四、利润总额                           55,088,797.06        55,100,996.40
减:所得税                       37    11,046,217.98        11,046,217.98
少数股东权益                              -12,199.34
五、净利润                             44,054,778.42        44,054,778.42
加:年初未分配利润                      9,595,713.80         9,595,713.80
盈余公积转入数
六、可供分配的利润                     53,650,492.22        53,650,492.22
减:提取法定盈余公积                    4,405,477.84         4,405,477.84
提取法定公益金                          2,202,738.92         2,202,738.92
七、可供股东分配的利润                 47,042,275.46        47,042,275.46
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转做股本的普通股股利
八、未分配利润                         47,042,275.46        47,042,275.46

项目                                                    2001年1-6月
                                         合并                        公司
一、主营业务收入                                           500,733,396.06
减:折扣与折让
主营业务收入净额                                           500,733,396.06
减:主营业务成本                                           384,810,481.73
主营业务税金及附加                                           4,809,138.09
二、主营业务利润                                           111,113,776.24
加:其他业务利润                                               473,946.83
减:存货跌价损失
营业费用                                                     6,481,460.08
管理费用                                                    50,820,818.81
财务费用                                                    16,151,625.33
三、营业利润                                                38,133,818.85
加:投资收益                                                   322,078.99
补贴收入
营业外收入                                                     193,296.62
减:营业外支出                                                 304,685.34
加:以前年度损益调整
四、利润总额                                                38,344,509.12
减:所得税                                                   5,850,839.37
少数股东权益
五、净利润                                                  32,493,669.75
加:年初未分配利润                                          48,239,613.55
盈余公积转入数
六、可供分配的利润                                          80,733,283.30
减:提取法定盈余公积                                         3,249,366.98
提取法定公益金                                               1,624,683.49
七、可供股东分配的利润                                      75,859,232.83
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转做股本的普通股股利
八、未分配利润                                              75,859,232.83
    法定代表人:                总会计师:               会计机构负责人:
    利润分配表附表
    二OO二年一至六月
项目                             净资产收益率(%)         每股收益(元)
                              全面摊薄    加权平均   全面摊薄    加权平均
主营业务利润                    22.46      23.19       0.667        0.667
营业利润                         8.01       8.27       0.238        0.238
净利润                           6.16       6.36       0.183        0.183
扣除非经常性损益后的净利润       6.42       6.63       0.191        0.191
    财务指标计算方法:
    全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
    全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数
    加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下:ROE=P÷(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0)
    其中:P为报告期利润;NP为报告期净利润;E0为期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
    加权平均每股收益(EPS)的计算公式如下:EPS=P÷(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0)其中:P为报告期利润;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数;M0为报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
    现金流量表
    编制单位:南宁糖业股份有限公司   二OO二年一至六月       单位:人民币元
项目                                                  附注   2002年1--6月
                                                                     合并
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                               945,509,542.16
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                                 178,282.37
现金流入小计                                               945,687,824.53
购买商品、接受劳务支付的现金                               779,573,173.37
支付给职工以及为职工支付的现金                              88,345,460.28
支付的各项税费                                              78,566,307.71
支付的其他与经营活动有关的现金                        38    15,577,503.94
现金流出小计                                               962,062,445.30
经营活动产生的现金流量净额                                 -16,374,620.77
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额           109,212.04
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计                                                   109,212.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金           100,231,588.35
投资所支付的现金                                            15,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金                                 762,483.58
现金流出小计                                               115,994,071.93
投资活动产生的现金流量净额                                -115,884,859.89
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金                                        24,616,553.25
借款所收到的现金                                           410,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计                                               434,616,553.25
偿还债务所支付的现金                                       244,024,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        13,067,837.59
支付的其它与筹资活动有关的现金                                 936,983.00
现金流出小计                                               258,028,820.59
筹资活动产生的现金流量净额                                 176,587,732.66
四、汇率变动对现金的影响额                                         682.36
五、现金及现金等价物净增加额                                44,328,934.36
    补充资料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                      44,054,778.42
加:少数股东本期损益                                           -12,199.34
未确认的投资损失
计提的减值准备                                               1,409,816.57
固定资产折旧                                                33,884,726.70
无形资产摊销                                                   192,930.30
长期待摊费用摊销                                             2,829,914.19
待摊费用减少(减:增加)                                      -4,071,380.84
预提费用减少(减:减少)                                      45,704,397.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失(减:收益)           1,434,922.72
固定资产报废损失                                               254,426.00
财务费用                                                    12,857,649.47
投资损失(减:收益)                                             266,228.47
递延税款贷项(减;借项)
存货的减少(减:增加)                                       -149,978,538.20
经营性应收项目的减少(减:增加)                               25,443,749.97
经营性应收项目的增加(减:减少)                              -30,646,043.06
其他
经营活动产生的现金流量净额                                 -16,374,620.77
2、不涉及现金收支的投资活动和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入的固定资产
其他
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额                                             211,528,062.83
减:货币资金的期初余额
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额                                   167,199,128.47
现金及现金等价物净增加额                                    44,328,934.36

项目                                                         2002年1--6月
                                                                     公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                               944,250,110.31
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                                 178,282.37
现金流入小计                                               944,428,392.68
购买商品、接受劳务支付的现金                               779,253,846.43
支付给职工以及为职工支付的现金                              88,106,280.09
支付的各项税费                                              78,266,307.71
支付的其他与经营活动有关的现金                              15,545,063.59
现金流出小计                                               961,171,497.82
经营活动产生的现金流量净额                                 -16,743,105.14
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额           109,212.04
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计                                                   109,212.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金            51,907,845.27
投资所支付的现金                                           125,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                               176,907,845.27
投资活动产生的现金流量净额                                -176,798,633.23
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金                                           410,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计                                               410,000,000.00
偿还债务所支付的现金                                       244,024,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        12,857,649.47
支付的其它与筹资活动有关的现金
现金流出小计                                               256,881,649.47
筹资活动产生的现金流量净额                                 153,118,350.53
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额                               -40,423,387.84
    补充资料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                      44,054,778.42
加:少数股东本期损益
未确认的投资损失
计提的减值准备                                               1,409,816.57
固定资产折旧                                                33,811,368.45
无形资产摊销                                                   153,294.30
长期待摊费用摊销                                             2,829,914.19
待摊费用减少(减:增加)                                      -4,080,481.84
预提费用减少(减:减少)                                      45,853,850.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失(减:收益)           1,434,922.72
固定资产报废损失                                               254,426.00
财务费用                                                    12,857,649.47
投资损失(减:收益)                                             290,627.14
递延税款贷项(减;借项)
存货的减少(减:增加)                                       -150,345,872.72
经营性应收项目的减少(减:增加)                               23,546,602.15
经营性应收项目的增加(减:减少)                              -28,814,000.70
其他
经营活动产生的现金流量净额                                 -16,743,105.14
2、不涉及现金收支的投资活动和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入的固定资产
其他
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额                                             126,775,740.63
减:货币资金的期初余额
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额                                   167,199,128.47
现金及现金等价物净增加额                                   -40,423,387.84
    法定代表人:                 总会计师:              会计机构负责人:
    会计报表附注
    一、公司简介
    南宁糖业股份有限公司(以下简称公司)系根据广西壮族自治区人民政府桂政函[1998]10号文《关于请求将南宁糖业股份有限公司(筹)列为1997年度广西公开发行股票并上市企业的函》,由南宁统一糖业有限责任公司作为发起人,采取募集方式组建的股份有限公司,根据中国证券监督管理委员会证监发[1999]33号文批准,公司以上网定价方式发行社会公众股5600万股,发行后总股本22400万股。根据中国证券监督管理委员会2001年9月13日证券发行字(2001) 77号文批准,公司于2001年11月29日向社会公众股股东配售1680万股,发行后总股本24080万股。
    南宁糖业股份有限公司是广西规模最大的糖业生产经营企业,生产能力为日榨原料蔗2万吨,年产机制糖28万吨、机制纸2万吨、酒精2万吨,蔗渣浆3.4万吨还生产其它8 大类15 种综合利用产品。
    公司法定地址:广西南宁市亭洪路48号。
    二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
    1、 会计年度
    公司会计年度为公历一月一日至十二月三十一日。
    2、 记账本位币
    公司选用人民币作为记账本位币。
    3、 会计制度
    公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关规定。
    4、 记账基础和计价原则
    公司的记账基础为权责发生制原则,资产的计价遵循历史成本原则。
    5、 外币业务核算方法
    公司发生的外币经济业务,采用当月一日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合为人民币记账。期末,对外币账户的外币余额按当日市场汇价调整,差额计入当期财务费用或在建工程。
    6、 外币会计报表的折算方法
    本公司外币会计报表折算采用单一汇率法。
    (1) 所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币;
    (2) 所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,均按照发生时的市场汇率折算为母公司记账本位币;
    (3) “未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的金额直接填列;
    (4) 折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额,作为报表折算差额在“未分配利润”项目下单列项目反映;
    (5) 利润表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目应当按照合并会计报表的会计期间的平均汇率折算为母公司的记账本位币。
    7、 合并会计报表的编制方法
    (1) 合并范围的确定原则
    本公司合并会计报表的编制主要是遵循母公司理论确定合并范围,具体的合并范围如下:
    ①母公司拥其半数以上权益性资本的被投资企业,包括母公司直接拥有、间接拥有、直接和间接方式合计拥有半数以上权益性资本;
    ②被母公司控制的其他被投资企业,包括:
    A 通过与被投资企业的其他投资者之间的协议,持有被投资企业半数以上表决权;
    B 根据章程或协议,有权控制企业的财务和经营政策;
    C 有权任免公司董事会等类似权力机构的多数成员;
    D 在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。
    (2) 合并采用的方法
    当母公司与子公司执行的会计政策不一致时,将子公司的会计政策调整为母公司的会计政策。
    8、 现金等价物的确定标准
    本公司在编制现金流量表时将期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资也视同为现金。期限短一般是指从购买日起,三个月内到期。
    9、 坏账核算方法
    (1) 坏账的确认标准:因债务人破产或者死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收回的款项;因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍不能收回的款项。
    (2) 坏账损失的核算:采用备抵法核算,以年末应收款项余额为依据,按账龄分析法计提坏账准备,具体计提比例如下:
账龄                                                             计提比例
一年以内(含一年)                                                       2%
一至二年                                                               3%
二至三年                                                               5%
三至四年                                                              10%
五年以上                                                              50%
    10、 存货核算方法及存货跌价准备计提方法
    (1) 存货分类为:原材料、包装物、产成品、在产品、低值易耗品和委托加工材料等;
    (2) 原材料按取得时的实际成本计价。发出时除甘蔗按加权平均法核算外,其余采用计划成本计价,月末通过材料成本差异调整为实际成本。
    (3) 产成品及在产品按实际成本核算,发出按加权平均法结转成本。
    (4) 低值易耗品和包装物采用领用时一次摊销法。
    (5) 成本核算方法采用品种法。
    (6) 公司存货按年末存货成本与可变现净值孰低计价,存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取,预计的存货损失计入当期利润。
    11、 短期投资核算方法
    (1) 短期投资的核算范围:
    指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资,包括股票、债劵、基金等。
    (2) 短期投资计价方法
    本公司采用实际成本法核算短期投资,如果实际支付的价款中包含有已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债劵利息则按应领取的现金股利、债劵利息单独在应收股利或应收利息核算。
    (3) 投资收益的确认方法
    ①在出售股票、债券或到期收回债券时,按实际收到的金额与短期投资的实际成本的差额确认为投资收益;
    ②中期期末或年度终了时,按应计的短期投资利息确认为投资收益。
    (4) 短期投资跌价准备
    公司对短期投资计价采用成本与市价孰低法,按市价低于短期投资账面价值的差额计提短期投资跌价准备,短期投资跌价准备按投资类别计算确定,预计的短期投资跌价损失计入当期利润。
    12、 长期投资核算方法
    (1) 长期债权投资。
    长期债权投资按实际支付的价款包括税金、手续费等相关费用作为初始投资成本,实际支付的价款中包含的已到付款期但尚未领取利息作为应收项目单独核算,不构成债权投资的初始投资成本。购入价格与债券票面价值的差额,作为溢价或折价;债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销;摊销的方法采用直线法。
    (2) 长期股权投资。
    ①计价方法
    公司对外股权投资,按投资时实际支付的全部价款或放弃非现金资产的账面价值加减补价,以及支付税金、手续费等相关费用记账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但有重大影响,采用权益法核算;公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。
    ②投资收益的确认方法
    采用成本法核算的,被投资单位宣告发放现金股利,是来自投资后被投资单位盈余分配的确认为当期投资收益;采用权益法核算的,中期期末或年度终了,按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认投资收益,并调整长期股权投资的账面价值。
    ③股权投资差额的摊销方法
    采用权益法核算的对外投资,如果长期股权投资取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额,在本科目中设置“股权投资差额”单独核算,在年度终了时分期平均摊销,计入损益。股权投资差额的摊销期限,合同规定了投资期限的,按投资期限摊销;没有规定投资期限的,借方差额按不超过10年的期限摊销,贷方差额按不低于10年的期限摊销。
    公司因追加投资等原因对长期股权投资的核算从成本法改为权益法,自改用权益法的年度终了,将投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额,作为“股权投资差额”,并按上述规定进行处理。
    (3) 长期投资减值准备
    年末时,公司对所投资单位由于市价下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资的账面价值所造成的暂时性减值或永久性减值,按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备,长期投资减值准备按个别投资项目计算确定,预计的长期投资减值损失计入当期利润。
    13、 固定资产计价和折旧方法
    (1) 固定资产计价方法
    固定资产按实际成本计价,本公司拥有的使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等作为固定资产。对于不属于生产、经营主要设备的物品,单位价值在2000 元以上,并且使用期限超过两年的,也作为固定资产核算。对不同渠道形成的固定资产其计价方法如下:
    ①购入的固定资产,按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等记账;
    ②自行建造的固定资产,按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出记账;
    ③投资者投入的固定资产,按投资各方确认价值记账;
    ④融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者记账;
    ⑤在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的,按原固定资产的账面价值,加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出,减改建、扩建过程中发生的变价收入记账;
    ⑥盘盈的固定资产,按同类或类似固定资产的市场价格,减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后余额记账;
    ⑦接受捐赠的固定资产,按同类资产的市场价格,或根据所提供的有关凭据记账。接受捐赠固定资产时发生的各项费用,应当记入固定资产价值。
    ⑧接受债务人以非现金资产抵债方式取得的固定资产,或以应收债权换入固定资产的,按应收债权的账面价值加上应支付相关税费作为入账价值。如涉及补价的,按以下规定确认固定资产的入账价值:
    a 收到补价的,按应收债权的账面价值减去补价,加上应支付的相关税费作为入账价值;
    b 支付补价的,按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费,作为入账价值。
    ⑨以非货币性交易换入固定资产,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值:
    a 收到补价的,按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额,作为入账价值;
    b 支付补价的,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价,作为入账价值。
    ⑩经批准无偿调入的固定资产,按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相关费用,作为入账价值。
    用借款购建的固定资产,其发生的借款费用,在固定资产达到预定使用状态前,按借款费用准则要求计入所购建固定资产的成本。如固定资产的购建发生非正常中断时间较长的,其中断期间发生的借款费用,计入当期损益不计入所购建固定资产的成本,直到购建重新开始。
    (2) 固定资产折旧方法
    固定资产采用直线法计提折旧,根据固定资产类别、使用年限、预计残值率确定其折旧率如下:
类别             折旧年限(年)           残值率(%)             年折旧率(%)
1) 房屋建筑物      20--40                       4               2.4—4.8
2) 通用设备        14--28                       4              3.43—6.86
3) 专用设备         8--14                       4                6.86—12
4) 运输工具         6--12                       4                   8—16
5) 其他             9--14                       4             6.86—10.67
    (3) 固定资产减值准备
    年末时,对由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值部分,将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。
    固定资产减值准备按单项资产计提。
    14、 在建工程核算方法
    (1) 公司为购建固定资产而发生的支出,在固定资产达到预定可使用状态前作为在建工程核算,在资产达到预定可使用状态时办理竣工决算,并转入固定资产;
    (2) 公司为购建固定资产而发生的借款,在固定资产达到预定可使用状态前按至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数乘以资本化率计入工程成本,工程达到预定可使用状态后所发生的借款利息支出计入当期损益。
    购建固定资产,如发生非正常中断且中断时间较长的,其中断期间发生的借款费用不计入固定资产的成本,但如中断是使购建固定资产达到可使用状态所必需的程序,则计入固定资产的成本。
    用外币借款进行的工程,因汇率变动而多付的人民币,在固定资产尚未交付使用前发生的,计入在建固定资产的成本。
    (3) 在建工程减值准备
    年末时,对由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致在建工程可收回金额低于账面价值部分,将可收回金额低于其账面价值的差额
    作为在建工程减值准备。
    15、 无形资产计价和摊销方法
    (1) 无形资产的计价方法
    ①无形资产在取得时按实际成本计价。购入的无形资产,按实际支付的价款入账;股东投入的无形资产,按投资各方确认的价值入账;自行开发并按法律程序申请取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用入账,开发过程中发生的费用,计入当期费用。
    ②接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入无形资产的,按应收债权的账面价值加上应支付相关税费作为入账价值。如涉及补价的,按以下规定确认无形资产的入账价值:
    a 收到补价的,按应收债权的账面价值减去补价,加上应支付的相关税费作为入账价值;
    b 支付补价的,按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费,作为入账价值。
    ③以非货币性交易换入的无形资产,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值:
    a 收到补价的,按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额,作为入账价值;
    b 支付补价的,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价,作为入账价值。
    ④接受捐赠的无形资产,按同类资产的市场价格,或根据所提供的有关凭据记账。接受捐赠无形资产时发生的各项费用,应当记入固定资产价值。
    (2) 无形资产的摊销方法
    无形资产采用直线法摊销。无形资产的摊销期限,合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的,按不超过受益年限的期限摊销;合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的,按不超过法律规定的有效年限摊销;合同规定了受益年限,法律也规定有效年限,摊销期限不超过受益年限和有效年限两者中较短者;合同没有规定受益年限,且法律也没有规定有效年限的按不超过10年的期限摊销。
    (3) 无形资产减值准备
    年末时,对预计可收回金额低于其账面价值的,按低于部分计提减值准备。无形资产减值准备按单项资产计提。
    16、 开办费、长期待摊费用摊销方法
    (1) 开办费的摊销方法
    开办费在开始生产经营的当月一次摊销。
    (2) 长期待摊费用的摊销方法
    长期待摊费用在受益期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    17、 收入确认原则
    以商品已经发出,公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,相关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
    18、 所得税的会计处理方法
    本公司所得税采用应付税款法进行核算。
    19、 利润分配方法
    (1) 公司缴纳所得税后的利润,应按以下顺序分配:
    ①弥补上一年亏损;
    ②提取法定公积金百分之十;
    ③提取法定公益金百分之五至百分之十;
    ④提取任意公积金;
    ⑤支付普通股股利。
    (2) 盈余公积金:盈余公积金分为法定公积金和任意公积金:
    ①公司分配当年税后利润时,提取利润的百分之十列入公司法定公积金,法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上时,可不再提取;
    ②公司在从税后利润中提取法定公积金、公益金后,经股东大会决议,提取任意公积金。
    三、会计政策、会计估计变更的影响
    本期本公司对联营公司广西南蒲纸业有限公司追加投资,投资比例增加为49.84%,已对该公司实施重大影响,应将原采用的成本法核算改为权益法核算, 并追溯调整了本期“期初未分配利润”及相关资产负债项目的年初数、利润及利润分配表的上年同期数。上述事项的累积影响数为-25,591.97 元,其中:利润及利润分配表“上年同期数”栏的“年初未分配利润”调增了56,983.16 元、“投资收益”调减了597,428.37 元、“提取法定盈余公积”调减了59,742.84 元、“提取法定公益金”调减了29,871.42 元;资产负债表年初余额栏的“长期股权投资”调增了277,238.95 元、“资本公积”调增了302,830.92 元、“盈余公积”调减了3,838.80 元、年初留存收益调减了35,647.82 元。
    四、税项
    (1) 流转税
税种                   税率                       备注
增值税                  17%  当期销项税额-当期进项税额
消费税                   5%  按酒精销售额计提
城市维护建设税           7%  按应缴增值税、消费税计缴;
                         1%  本公司下属子公司广西舒雅护理用品有限公司、南
                             宁侨虹新材料有限责任公司按1%计缴
教育费附加               3%  按应缴增值税、消费税计缴
农业特产税               8%  按甘蔗收购价格计提
    (2) 企业所得税
    依据广西区人民政府桂政发(2001) 100号“自治区人民政府关于印发贯彻实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通知”和南宁市地方税务局南地税函[2002]155号“关于同意南宁糖业股份有限公司2002年度减按15%的税率征收企业所得税问题的批复”的文,2002年度本公司享受企业所得税率15%的税收优惠政策。
    本公司下属子公司广西舒雅护理用品有限公司企业所得税税率为33%。
    本公司下属子公司南宁侨虹新材料有限责任公司企业所得税税率执行“减二免三”政策。
    五、控股子公司及合营企业
    截止2002年6月30日本公司下设二个控股子公司。
公司名称            注册地      法人代表         注册资本      实际投资额
南宁侨虹            南宁华        熊可模              USD          人民币
新材料有            侨投资                       1800万元        8000万元
限责任公            区

广西舒雅            广西南        韦力清           人民币          人民币
护理用品            宁武鸣                       4500万元        3000万元
有限公司            华侨农
                    场



公司名称                             持股比例              主营业务
南宁侨虹                               61.67%              开发、生产新
新材料有                                                   型超级吸水材
限责任公                                                   料及其他相关
司                                                         产品
广西舒雅                               66.67%              生产、销售纸、
护理用品                                                   卫生巾、纸尿
有限公司                                                   片(裤)、卫生
                                                           消毒液、痛经
                                                           脐、止痒等护
                                                           理型产品
    (1)本公司与南宁华侨投资区经济开发总公司和南宁市对外经济开发总公司于       2002年5月31日签订投资协议,成立新公司广西舒雅护理用品有限公司,南宁       华侨投资区经济开发总公司和南宁市对外经济开发总公司以原广西侨凤卫生制品有限公司经评估的有形资产与无形资产作价出资1500万元人民币,南宁糖业股份有限公司以现金出资3000万元。新公司于2002年6月11日取得(企)4501221557545(3-2)号营业执照。
股东名称                                  投资额                 投资比例
南宁糖业股份有限公司                  30,000,000                   66.67%
南宁华侨投资区经济开发总公司          12,000,000                   26.67%
南宁市对外经济开发总公司               3,000,000                    6.66%
合计                                  45,000,000                  100.00%
    (2)南宁侨虹新材料有限责任公司(以下简称公司),是经南宁市外商投资项目联合审批办公室南联审复[2001]018号文批准,取得广西壮族自治区人民政府外经贸桂合资字[2001]0138号批准证书,由南宁糖业股份有限公司(以下简称甲方)、南宁华侨投资区经济开发总公司(以下简称乙方)、丹麦国际气流成网设备有限公司(以下简称丙方)、香港新丰亚洲发展有限公司共同出资组建(以下简称丁方),并于2001年12月24日登记注册,取得南宁市工商行政管理局颁发的企合桂南总字第00752号企业法人营业执照。
    根据合同、章程的规定,公司申请登记的注册资本为1800万美元,由全体股东在公司领取营业执照之日起12月内,分三期缴付。其中:甲方应认缴1110万美元,占注册资本总额的61.67%; 乙方应认缴90万美元,占注册资本总额的5%; 丙方应认缴450万美元,占注册资本总额的25%; 丁方认缴150万美元,占注册资本总额的8.33%。 截至2002年3月31日止,公司已收到各股东缴纳的注册资本合计1229.1321万美元。其中,甲方缴纳8000万人民币,折966.5688万美元,占应缴出资额比例87.08%; 乙方缴纳373万人民币,折45.0663万美元,占应缴出资额比例50.07%; 丙方缴纳67.497万美元,占应缴出资额比例15%;丁方缴纳150万美元,占应缴出资额比例100%。 该公司的注册资本已由上海东华会计师事务所有限公司广西分所验证(东华桂验字(2002) 046号验资报告)。
    南宁侨虹新材料有限责任公司年产1万吨无尘纸项目投资2500万美元,占地29076 平方米,该项目生产线为引进同类技术局世界领先水平的丹麦Dan-Web公司空气气流成网专利技术、设备为德国制造的无尘纸生产线。公司现处于筹建阶段。
    六、合并会计报表主要项目注释(除特别注明时间外,期末数均为2002年6月
    30日的余额,未注明货币单位的均为人民币元)
    1、 货币资金
项目                          2002年6月30日                2001年12月31日
现金                             691,982.39                     49,987.73
银行存款                     166,533,158.47                166,993,036.13
其他货币资金                  44,302,921.97                    156,104.61
合计                         211,528,062.83                167,199,128.47
    2、 应收票据
                  2002年6月30日                  2001年12月31日
账龄        金额    比例(%)  坏账准备      金额     比例(%)     坏账准备
1年以内                                   780,000
合计                                      780,000
    2001年末金额为78万元的银行承兑汇票在2002年1月到期收现。
    3、 应收账款
    (1) 账龄情况如下:
                                   2002年6月30日
账龄                       金额                比例(%)           坏账准备
1年以内              64,401,516.59               88.93       1,288,030.33
1--2年                1,379,888.98                1.91          41,396.67
2--3年                  308,568.34                0.43          15,428.42
3年以上               6,324,669.48                8.73       2,295,373.85
合计                 72,414,643.39              100.00       3,640,229.27

                                  2001年12月31日
账龄                          金额             比例(%)           坏账准备
1年以内              69,378,210.28               93.42       1,387,564.21
1--2年                  175,278.73                0.24           5,258.36
2--3年                  292,950.00                0.39          14,647.50
3年以上               4,416,710.00                5.95         441,671.00
合计                 74,263,149.01              100.00       1,849,141.07
    (2) 本公司应收账款中无持有公司5%以上股份的股东单位欠款。
    (3) 应收账款金额前五名合计34,830,988.32元,占应收账款总额的48.10%
    4、 其他应收款
    (1) 账龄情况如下:
                                  2002年6月30日
账龄                           金额             比例(%)          坏账准备
1年以内               40,759,811.89               91.26%       803,010.18
1--2年                 1,189,889.35                2.66%        35,674.60
2--3年                 1,078,003.23                2.41%        53,587.21
3年以上                1,867,201.57                4.17%       288,816.92
合计                  44,894,906.04              100.00      1,181,088.91

                          2001年12月31日
账龄                           金额              比例(%)         坏账准备
1年以内               36,036,964.00                89.88       720,739.28
1--2年                 1,273,524.01                 3.18        38,205.73
2--3年                   345,231.97                 0.86        17,261.60
3年以上                2,440,755.92                 6.08       243,660.87
合计                  40,096,475.90               100.00     1,019,867.48
    (2) 无持有公司5%以上股份的股东单位欠款。
    (3) 其他应收款金额前五名合计19,075,869.26 元,占其他应收款总额的42.49%。
    5、 预付账款
    (1)账龄情况如下:
账龄                                   2002年6月30日
                                金额                比例(%)      坏账准备
1年以内                47,496,774.18                98.19           --
1--2年                    131,473.40                 0.27           --
2--3年                    189,312.36                 0.39           --
3-4年                     456,959.20                 0.94           --
5年以上                    98,214.90                 0.21
合计                   48,372,734.04               100.00           --

账龄                                   2001年12月31日
                                金额              比例(%)        坏账准备
1年以内                53,068,621.82                97.08           --
1--2年                    509,438.28                 0.93           --
2--3年                    321,875.42                 0.59           --
3-4年                     547,238.56                 1.00           --
5年以上                   220,232.29                 0.40
合计                   54,667,406.37               100.00           --
    (2)预付账款中无持有公司5%以上股份的股东单位欠款。
    6、 存货
                          2002年6月30日               2001年12月31日
项目                     金额     跌价准备             金额     跌价准备
原材料             61,506,984.74   260,926.65    44,152,520.55         -
包装物                378,633.79         -        1,388,853.84         -
低值易耗品             11,431.97         -           14,901.51         -
产成品            162,877,865.88         -       18,910,812.56         -
在产品              1,327,154.30         -        5,004,559.31         -
合计              226,102,070.68   260,926.65    69,471,647.77         -
    7、 待摊费用
项目            期初数        本期增加        本期摊销          期末数
财产保险       112,582.94      788,603.84      219,725.57      681,461.21
房产税               -         157,544.15       78,772.08       78,772.07
土地使用税           -         544,751.40      272,375.70      272,375.70
检修期费用           -       4,327,038.18      636,521.61    3,690,516.57
排污费               -         245,000.00            -         245,000.00
养路费               -          44,709.44        6,387.00       38,322.44
其他           847,903.60      135,871.35      850,617.60      133,157.35
合计           960,486.54    6,243,518.36    2,064,399.56    5,139,605.34
8、 长期投资
    (1)
                                    期初数
项目                       金额             减值准备          本期增加
长期股权投资          8,191,286.95                          14,717,680.39
长期债权投资
合计                  8,191,286.95                          14,717,680.39

                                                         期末数
项目                    本期减少             金额                减值准备
长期股权投资                            22,908,967.34
长期债权投资
合计                                    22,908,967.34
    详见附注三:会计政策、会计估计变更的影响。
    (2) 长期股权投资
被投资单位                       投资日期       投资金额     占被投资单位
                                                             注册资本比例
北京融汇中糖电子商务有限公司    2000年7月        600,000.00      2%
广西南蒲纸业有限公司           2000年10月      4,814,048.00     49.84%
广西南南铝箔有限公司           2001年11月      5,500,000.00      9.82%
湖北侨丰物资有限公司            2002年2月     12,000,000.00     18.61%
合计                                         22,914,048.00

被投资单位                                  减值准备                 备注
北京融汇中糖电子商务有限公司
广西南蒲纸业有限公司
广西南南铝箔有限公司
湖北侨丰物资有限公司
合计
    9、 固定资产及累计折旧
    原值
项目                                 期初数                   本期增加
机械设备                     104,370,511.05                 11,936,317.09
动力设备                     223,449,405.55                  3,799,029.76
传导设备                      47,136,178.71                     60,174.45
专用设备                     332,850,890.99                 18,888,447.30
通用设备                      68,189,243.65                  8,163,551.80
生产用房                     209,121,531.13                 15,719,476.41
建筑物                       107,024,047.55                 15,003,084.34
运输工具                      10,867,784.93                  1,738,297.00
合计                       1,103,009,593.56                 75,308,378.15

项目                               本期减少                     期末数
机械设备                       1,156,759.56                115,150,068.58
动力设备                         834,095.00                226,414,340.31
传导设备                          26,462.19                 47,169,890.97
专用设备                         826,531.59                350,912,806.70
通用设备                                                    76,352,795.45
生产用房                                                   224,841,007.54
建筑物                                                     122,027,131.89
运输工具                                                    12,606,081.93
合计                           2,843,848.34              1,175,474,123.37

    累计折旧
项目                                 期初数                   本期增加
机械设备                      54,565,908.26                  7,794,759.22
动力设备                      97,217,743.31                  9,295,163.75
传导设备                      16,817,228.62                  1,066,182.06
专用设备                     125,114,314.19                 11,813,544.62
通用设备                      29,536,713.23                  3,259,696.05
生产用房                      61,509,282.64                  3,848,372.78
建筑物                        22,437,700.82                  2,238,841.84
运输工具                       2,166,212.20                  1,581,727.65
合计                         409,365,103.27                 40,898,287.97
净值                         693,644,490.29

项目                               本期减少                     期末数
机械设备                         936,773.94                 61,423,893.54
动力设备                         490,741.24                106,022,165.82
传导设备                           2,721.83                 17,880,688.85
专用设备                         202,456.93                136,725,401.88
通用设备                               0.00                 32,796,409.28
生产用房                               0.00                 65,357,655.42
建筑物                                 0.00                 24,676,542.66
运输工具                               0.00                  3,747,939.85
合计                           1,632,693.94                448,630,697.30
净值                                                       726,843,426.07
    本公司固定资产每年停榨后均进行检修,使用情况良好,无长期闲置不用、不可使用、遭受损毁、实质上不能给企业带来经济效益等情况,故对各项固定资产暂不提取减值准备。
    10、 固定资产清理
项目                        2002年6月30日                  2001年12月31日
加热器2台                                                      204,551.00
其他                                                            49,875.00
合计                                                           254,426.00
    11、 工程物资
类别                        2002年6月30日                  2001年12月31日
工程设备                    69,006,056.94                      773,554.42
工程材料                       868,078.27
合计                        69,874,135.21                      773,554.42
    12、 在建工程
工程项目名称            预算数               期初数             本期增加
                        (万            (其中:利息          (其中:利息
                         元)           资本化金额)          资本化金额)
桔水塔                   110           1,087,899.57           362,560.87
3.4万吨蔗渣浆技改        20000        31,869,624.09        42,962,162.40
酒精车间工程             2000         13,740,456.40         5,928,066.20
废液炉工程               1200          7,335,403.80         3,719,172.96
新增压滤机               670             334,000.00
水塘江污水处理站         2200          2,348,156.02        -7,225,902.24
年产1.5万吨静电复印纸    2900          3,134,360.00         1,486,949.10
                                         (26,399.77)         (247,218.93)
其他技改项目                          14,029,880.97         12,486,066.41
年产1万吨SAP复
合纤维吸水材料工程       20750                               2,973,731.08
合计                                  73,879,780.85         62,692,806.78
                                        (26,399.77)

工程项目名称         本期转入固定资          其他减少数           期末数
                      产数(其中:利         (其中:利息      (其中:利息
                      息资本化金额)         资本化金额)      资本化金额)
桔水塔                 1,450,460.44                                 0.00
3.4万吨蔗渣浆技改     47,859,113.78                        26,972,672.71
酒精车间工程          16,564,850.73                         3,103,671.87
废液炉工程            18,565,232.27                        -7,510,655.51
新增压滤机                                                    334,000.00
水塘江污水处理站                                           -4,877,746.22
年产1.5万吨静电复印                                         4,621,309.10
                                                             (273,618.70)
其他技改项目          11,649,045.53                        14,866,901.85
年产1万吨SAP复
合纤维吸水材料工程                                          2,973,731.08
合计                  96,088,702.75                        40,483,884.88
                                                             (273,618.70)

工程项目名称                                        资金             工程
                                                    来源             进度
桔水塔                                              自筹             100%
3.4万吨蔗渣浆技改                               募集资金             100%
酒精车间工程                                    配股资金              95%
废液炉工程                                          自筹              98%
新增压滤机                                          自筹              80%
水塘江污水处理站                              环保局拨款              95%
年产1.5万吨静电复印                               配股资             前期
                                                  金、自
                                                      筹
其他技改项目                                        自筹
年产1万吨SAP复
合纤维吸水材料工程                              配股资金               1%
合计
    公司在对在建工程进行清查后,发现无会计制度规定的长期停建并且在未来3年内不会重新开工、技术和性能上落后、其他足以证明在建工程已经发生减值等情况的存在,故未对在建工程计提减值准备。
    13、 无形资产
类别                原始金额           期初数         本期增加   本期转出
土地使用权         3,065,886.68     2,887,043.33
商标使用权         4,756,300.00                   4,756,300.00
合计               7,822,186.68     2,887,043.33  4,756,300.00

类别                                    本期摊销                期末数
土地使用权                             25,549.05             2,733,749.03
商标使用权                             39,636.00             4,716,664.00
合计                                   65,185.05             7,450,413.03
    (1)公司拥有的无形资产为3.4万吨蔗渣浆厂购买的部分生产用土地使用权,该土地本期无需提取减值准备。
    (2)本期增加的单项价值在100万元以上且原始价值是评估值入帐的无形资产有:
项目          取得方式      本期增加         本期摊销         期末数
商标使用权        投资     4,756,300.00        39,636.00   4,716,664.00

项目          剩余摊销年限                      评估机构         评估方法
商标使用权       9年又11月  广西无双资产评估有限责任公司       收益剩余法
    14、 长期待摊费用
项目               期初数      本期增加       本期摊销         期末数
大修支出        2,448,279.69     37,500.00   1,696,143.48     789,636.21
绿化工程款                      569,791.00      13,413.66     556,377.34
蔗农肥料款                    1,665,110.93                  1,665,110.93
收购锣糖款     21,402,000.00                 1,120,357.05  20,281,642.95
开办费                           60,816.36                     60,816.36
合计           23,850,279.69  2,333,218.29   2,829,914.19  23,353,583.79
    15、 短期借款
借款类别                       2002年6月30日               2001年12月31日
抵押借款                        5,420,000.00
担保借款                      288,500,000.00                59,000,000.00
信用借款                      247,000,000.00               302,000,000.00

质押借款
合计                          540,920,000.00               361,000,000.00

借款类别                                     备注
抵押借款                                     担保借款28850万元中28000
担保借款                                     万元是南宁化工集团公司为我
信用借款                                     公司担保借款,另850万元为
                                             下属控股子公司广西舒雅护理
质押借款                                     用品有限公司以前担保借款
合计
    16、 应付账款                                 期末数55,160,470.01 元
    无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
    17、 预收账款期末数13,771,520.65元
    (1) 无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
    (2) 无1年以上的预收账款。
    18、 应付工资期末数6,795,463.71元
    无拖欠性质的应付工资。
    19、 应交税金
税种          2002年6月30日     2001年12月31日  法定税率
所得税         2,222,308.46        -777,271.89  15%
农特税         4,911,470.21       4,727,328.39  按甘蔗收购价格计提
增值税          -928,749.82      17,842,072.38  当期销项税额-当期进项税额
消费税          -182,864.11        -120,752.18  按酒精销售额计提
城建税           600,668.57       1,308,223.51  按应缴增值税、消费税计缴
营业税               278.98           2,239.35  按税法规定
个人所得税           107.97                     按税法规定
合计           6,623,220.26      22,981,839.56
    依据广西区人民政府桂政发(2001) 100号“自治区人民政府关于印发贯彻实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通知”和南宁市地方税务局南地税函[2002]155号“关于同意南宁糖业股份有限公司2002年度减按15%的税率征收企业所得税问题的批复”的文,2002年度本公司享受企业所得税率15%的税收优惠政策。
    20、 其他应交款
税种           2002年6月30日     2001年12月31日  法定税率
教育费附加        321,111.50         751,799.86  按应缴增值税、消费税计缴
防洪保安费        515,699.53           1,560.26  销售收入1‰
合计              836,811.03         753,360.12
    21、 其他应付款                                期末数37,786,052.85 元
    无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
    22、 预提费用
类别                     2002年6月30日     2001年12月31日      结余原因
停榨期费用               45,669,855.85           -           预提停榨费用
六月份失业金                 89,380.50           -           期末应计未付
电费                         83,453.71           -           期末应计未付
保险费                       11,160.65           -           期末应计未付
借款利息                     57,238.55           -           期末应计未付
合计                     45,911,089.26           -
    23、 长期借款
借款单位         金额      年利率(%)      借款日     到期日      借款条件
工行广西区分
行营业部      20,000,000     4.95       2001.10.23  2004.10.22      信用
合计          20,000,000
    24、 专项应付款                                 期末数5,256,000.00 元
    为南宁市环保局拨入环保治理专项资金。
    25、 股本
                            公司股本变动情况
                                                             数量单位:股
                                           本次变动增减(+ - ,)        
                      本次变动前  配股  送股 公积金转股  增发  其他  小计
一、未上市流通股合计
发起人股份            168000000
其中:国家持有股份    168000000
未上市流通股份合计    168000000
二、已上市流通股份
人民币流通股           72800000
已上市流通股份合计     72800000
三、股份总计          240800000

                                                               本次变动后
一、未上市流通股合计
发起人股份                                                      168000000
其中:国家持有股份                                              168000000
未上市流通股份合计                                              168000000
二、已上市流通股份
人民币流通股                                                     72800000
已上市流通股份合计                                               72800000
三、股份总计                                                    240800000
    26、 资本公积
项目                            期初数          本期增加数     本期减少数
股本溢价                378,026,306.40
资产评估增值准备         18,662,300.72
股权投资准备                302,830.92          294,044.48       1,993.60
其他资本公积              2,378,060.30            2,132.91
合计                    399,369,498.34          296,177.39       1,993.60

项目                                                               期末数
股本溢价                                                   378,026,306.40
资产评估增值准备                                            18,662,300.72
股权投资准备                                                   594,881.80
其他资本公积                                                 2,380,193.21
合计                                                       399,663,682.13
    详见附注三:会计政策、会计估计变更的影响
    27、 盈余公积
项目               期初数       本期增加数      本期减少数      期末数
法定盈余公积   13,822,391.54     4,405,477.84               18,227,869.38
公益金          6,911,195.78     2,202,738.92                9,113,934.70
任意盈余公积
合计           20,733,587.32     6,608,216.76               27,341,804.08
    (1) 详见附注三:会计政策、会计估计变更的影响
    (2) 本年实现净利润44,054,778.42 元,计提10%法定公积金4,405,477.84 元,5%法定公益金2,202,738.92 元。
    28、 未分配利润
    报告期内本年实现净利润44,054,778.42 元,计提10%法定公积金4,405,477.84 元,5%法定公益金2,202,738.92 元,期末金额增减变动如下:
项目                                 2002年6月30日        2001年12月31日
期初数                                 9,595,713.80         45,537,929.68
加:本期净利润                        44,054,778.42         47,304,984.29
减:(1)提取法定公积金与公益金          6,608,216.76          7,087,200.17
(2)分配未分配利润                                           76,160,000.00
期末未分配利润                        47,042,275.46          9,595,713.80
    详见附注三:会计政策、会计估计变更的影响
    29、 主营业务收入
    (1) 明细情况
项目                              2002年1-6月                 2001年1-6月
糖                             640,417,147.34              401,205,666.32
纸                              52,566,939.04               58,055,410.68
蔗渣浆                          41,890,906.97               16,072,557.94
桔水                            18,110,683.37                9,675,323.38
酒精                            10,926,699.55               12,535,418.00
复合肥                           7,989,891.00                2,579,501.10
蔗渣                               902,122.91                  436,098.16
劳务                                                           173,420.48
卫生巾                           1,155,132.91
合计                           773,959,523.09              500,733,396.06
    (2) 本期向前5 名客户销售的收入总额为403,081,660.00 元,占全部主营业务收入的52.08%
    30、 主营业务成本
项目                               2002年1-6月                2001年1-6月
糖                              485,876,210.67             293,243,322.26
纸                               48,175,253.27              53,534,493.15
蔗渣浆                           35,283,402.51              15,326,793.71
桔水                             18,950,344.26              11,707,646.89
酒精                             11,532,700.31              12,907,177.46
复合肥                            7,458,624.22               2,257,823.66
蔗渣                                839,183.61              -4,166,775.40
卫生巾                              757,555.49
合计                            608,873,274.34             384,810,481.73
    31、 主营业务税金及附加
项目           2002年1-6月        2001年1-6月                   计缴标准
消费税          565,983.83         617,425.25           按酒精销售额计提
教育费附加    1,377,695.09       2,751,102.84   按应缴增值税、消费税计缴
城建税        2,576,470.13       1,440,610.00   按应缴增值税、消费税计缴
合计          4,520,149.05       4,809,138.09
    32、 其他业务利润
项目                            2002年1-6月                   2001年1-6月
罐车租赁                         144,412.96                   -147,754.90
材料销售                         209,021.85                        320.52
上网电费                          71,773.80                   -114,770.23
滤泥销售                         506,381.50                    523,666.66
废旧物资                         258,004.42
油差价                           777,044.89
渡费                              97,847.60
仓租费                           264,220.40
其他                              24,948.91                    -51,735.62
合计                           2,089,435.93                    473,946.83
    33、 财务费用
类别                            2002年1-6月                   2001年1-6月
利息支出                      18,257,451.07                 16,637,436.67
减:利息收入                     672,132.06                    599,370.58
汇兑损失                              37.05                          -
减:汇兑收益                           -                             -
其他                               8,803.35                    113,559.24
合计                          17,594,159.41                 16,151,625.33
    34、 投资收益
项目                                          2002年1-6月     2001年1-6月
股权投资收益                                  -266,228.47      322,078.99
合计                                          -266,228.47      322,078.99
    详见附注三:会计政策、会计估计变更的影响
    35、营业外收入
项目                                          2002年1-6月     2001年1-6月
押金收入                                       187,756.02
固定资产清理净收益                             109,212.04        2,362.31
甘蔗超吨罚款收入                               361,524.35
保险赔款                                        34,554.81
其他                                            27,203.21        3,178.29
合计                                           532,494.41      193,296.62
    36、营业外支出
项目                                          2002年1-6月     2001年1-6月
固定资产清理净损失                           1,798,560.76       10,653.03
事故赔款                                       345,207.30       91,376.57
捐赠支出                                        28,284.56       16,000.00
职工培训支出                                   140,303.44      184,874.64
其他                                           150,687.12        1,781.10
合计                                         2,463,043.18      304,685.34
    37、 所得税
项目                                                          2002年1-6月
利润总额                                                    55,100,996.40
加:纳税调整增加额                                          18,540,456.80
应纳税所得额                                                73,641,453.20
应交所得税(15%)                                             11,046,217.98
    38、 支付的其他与经营活动有关的现金共15,577,503.94 元
    其中,金额较大项目如下:
项目                        2002年1-6月                      2001年1-6月
劳动保险费                                                   7,564,781.74
排污费                      1,982,758.89                     2,264,804.89
运输装卸费                  9,555,007.17                     4,598,010.86
零星修理费                                                   3,110,671.05
业务招待费                  1,424,348.57                       982,569.74
工会经费                                                       970,354.22
住房公积金                                                     668,558.83
合计                       12,962,114.63                    20,159,751.33
    七、母公司会计报表项目注释
    1、 应收账款
    (1)账龄情况如下:
                                       2002年6月30日
账龄                         金额              比例(%)           坏账准备
1年以内             55,115,752.35                91.58       1,102,315.04
1--2年                 482,498.98                 0.80          14,474.97
2--3年                       -                    -
3年以上              4,582,160.00                 7.62       1,953,018.27
合计                60,180,411.33               100.00       3,069,808.28

                                      2001年12月31日
账龄                         金额              比例(%)           坏账准备
1年以内             69,378,210.28                93.42       1,387,564.21
1--2年                 175,278.73                 0.24           5,258.36
2--3年                 292,950.00                 0.39          14,647.50
3年以上              4,416,710.00                 5.95         441,671.00
合计                74,263,149.01               100.00       1,849,141.07
    (2) 本公司应收账款中无持有公司5%以上股份的股东单位欠款。
    (3) 应收账款金额前五名合计34,830,988.32元,占应收账款总额的57.88%
    2、 其他应收款
    (1) 账龄情况如下:
                                       2002年6月30日
账龄                         金额              比例(%)           坏账准备
1年以内             34,142,748.74                90.75         682,854.97
1--2年               1,164,628.52                 3.10          34,938.85
2--3年                 946,564.49                 2.52          47,328.22
3年以上              1,369,698.53                 3.63         182,968.15
合计                37,623,640.28               100.00         948,090.19

                                  2001年12月31日
账龄                         金额              比例(%)           坏账准备
1年以内             36,036,964.00                89.88         720,739.28
1--2年               1,273,524.01                 3.18          38,205.73
2--3年                 345,231.97                 0.86          17,261.60
3年以上              2,440,755.92                 6.08         243,660.87
合计                40,096,475.90               100.00       1,019,867.48
    (2) 无持有公司5%以上股份的股东单位欠款。
    (3) 其他应收款金额前五名合计15,938,295.23元,占其他应收款总额的42.36%。
    3、 长期投资
(1)
                         期初数
项目               金额        减值准备      本期增加           本期减少
长期股权投资  8,191,286.95                130,274,616.69     5,273,192.95
长期债权投资
合计          8,191,286.95                130,274,616.69     5,273,192.95

                                                          期末数
项目                                            金额             减值准备
长期股权投资                                 133,192,710.69
长期债权投资
合计                                         133,192,710.69
    (2) 长期股权投资
被投资单位                       投资日期          投资金额  占被投资单位
                                                             注册资本比例
北京融汇中糖电子商务有限公司    2000年7月        600,000.00            2%
广西南蒲纸业有限公司           2000年10月      4,814,048.00        49.84%
广西南南铝箔有限公司           2001年11月      5,500,000.00         9.82%
湖北侨丰物资有限公司            2002年2月     12,000,000.00        18.61%
南宁侨虹新材料有限责任公司      2002年2月     80,000,000.00        61.67%
广西舒雅护理用品有限公司        2002年6月     30,000,000.00        66.67%
合计                                         132,914,048.00

被投资单位                                          减值           备注
                                                    准备
北京融汇中糖电子商务有限公司
广西南蒲纸业有限公司                                               权益法
                                                                   核算
广西南南铝箔有限公司
湖北侨丰物资有限公司
南宁侨虹新材料有限责任公司                                         权益法
                                                                   核算
广西舒雅护理用品有限公司                                           权益法
                                                                   核算
合计
    4、 投资收益
项目                            2002年1-6月                   2001年1-6月
股权投资收益                    -290,627.14                    322,078.99
合计                            -290,627.14                    322,078.99
    5、 主营业务收入
    (1) 明细情况
项目                           2002年1-6月                    2001年1-6月
糖                             640,417,147.34              401,205,666.32
纸                              52,566,939.04               58,055,410.68
蔗渣浆                          41,890,906.97               16,072,557.94
桔水                            18,110,683.37                9,675,323.38
酒精                            10,926,699.55               12,535,418.00
复合肥                           7,989,891.00                2,579,501.10
蔗渣                               902,122.91                  436,098.16
劳务                                                           173,420.48
合计                           772,804,390.18              500,733,396.06
    (2) 本期向前5 名客户销售的收入总额为403,081,660.00 元,占全部主营业务收入的52.16%
    (3) 主营业务收入比2001年6月30日500,733,396.06 元增长54%, 主要原因是产销量增加。
    6、 主营业务成本
项目                              2002年1-6月                 2001年1-6月
糖                             485,876,210.67              293,243,322.26
纸                              48,175,253.27               53,534,493.15
蔗渣浆                          35,283,402.51               15,326,793.71
桔水                            18,950,344.26               11,707,646.89
酒精                            11,532,700.31               12,907,177.46
复合肥                           7,458,624.22                2,257,823.66
蔗渣                               839,183.61               -4,166,775.40
合计                           608,115,718.85              384,810,481.73
    主营业务成本比2001年6月30日384,810,481.73 元增长58%,主要是产销量增加。
    八、分行业资料
    本公司的经营仅涉及生产机制糖、造纸、酒精、蔗渣浆,不存在行业间营业收入和营业成本划分的问题。
    九、关联方关系及其交易
    (1) 关联方概况:
    a 、存在控制关系的关联方:
企业名称          注册地址       主营业务                  与本企业关系
南宁振宁资产      南宁市古城     国有资产投资控            持有本公司
经营有限责任      路10号         股,房地产开发与          69.77%股份的股
公司                             经营,物业管理,          东
                                 租赁业务,国内贸
                                 易,咨询服务
南宁侨虹新材      南宁华侨投     开发、生产新型超          子公司
料有限责任公      资区           级吸水材料及其他
司                               相关产品
广西舒雅护理      广西南宁武     生产、销售纸、卫          子公司
用品有限公司      鸣华侨农场     生巾、纸尿片(裤)
                                 、卫生消毒液、痛经
                                 脐、止痒等护理型
                                 产品

企业名称                             经济性质或类型           法定代表人
南宁振宁资产                         有限责任公司             韦秉振
经营有限责任
公司
南宁侨虹新材                         有限责任公司             熊可模
料有限责任公

广西舒雅护理                         有限责任公司             韦力清
用品有限公司
    b 、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化:
企业名称              年初数      本年增加数  本年减少数         年末数
南宁振宁资产经营
有限责任公司      1,800,000,000.00   0.00        0.00    1,800,000,000.00
    c 、不存在控制关系的关联方的性质
企业名称                                               与本企业关系
南宁统一综合服务有限责任公司                   同一母公司,同一法定代表人
南宁统一南糖服务有限责任公司                   同一母公司,不同法定代表人
南宁统一明糖服务有限责任公司                   同一母公司,不同法定代表人
南宁统一蒲糖服务有限责任公司                   同一母公司,不同法定代表人
南宁统一香糖服务有限责任公司                   同一母公司,不同法定代表人
南宁统一东糖服务有限责任公司                   同一母公司,不同法定代表人
广西南蒲纸业有限公司                           联营公司
    (2) 关联交易
    公司关联交易按照公平、公正的原则与各关联方签定了关联交易原则协议并根据协议参照市场价格确定具体关联交易价格,具体关联交易情况如下:
    ①本公司向关联方采购货物、接受劳务项目如下:
关联方名称                                         项目       2002年1-6月
南宁统一综合服务有限责任公司     房租、仓租、资产使用费      1,181,155.89
南宁统一香糖服务有限责任公司                     复合肥      5,599,853.00
南宁统一东糖服务有限责任公司                     复合肥
合计                                                         6,781,008.89

关联方名称                                                    2001年1-6月
南宁统一综合服务有限责任公司                                 4,663,844.92
南宁统一香糖服务有限责任公司
南宁统一东糖服务有限责任公司                                 1,195,633.55
合计                                                         5,859,478.47
②向关联方销售货物、劳务:
关联方名称                          项目      2002年1-6月     2001年1-6月
广西南蒲纸业有限公司              蔗渣浆    15,009,975.73    7,939,689.60
南宁统一蒲糖服务有限责任公司        材料         5,628.88
南宁统一综合服务有限责任公司        材料        29,733.25
南宁统一南糖服务有限责任公司        材料        96,106.66
南宁统一南糖服务有限责任公司      水、电         9,407.78
合计                                        15,150,852.30
    ③关联方债权、债务事项如下:
关联方名称                          项目        本期期末金额     占本期余
                                                                 额的比重
广西南蒲纸业有限公司            应收账款          258,367.84        0.43%
南宁统一综合服务有限责任公司  其他应付款          516,392.18        1.50%
南宁统一香糖服务有限责任公司  其他应付款
南宁统一东糖服务有限责任公司  其他应付款
南宁统一综合服务有限责任公司  其他应收款            6,514.11        0.02%
南宁统一南糖服务有限责任公司  其他应收款          525,337.15        1.40%
南宁统一蒲糖服务有限责任公司  其他应收款
合计                                            1,421,611.28        3.66%

关联方名称                                         上年同期      占上年余
                                                    期末数       额的比重
广西南蒲纸业有限公司                               488,367.84       0.66%
南宁统一综合服务有限责任公司                     1,657,835.49       4.90%
南宁统一香糖服务有限责任公司                        85,489.01       0.25%
南宁统一东糖服务有限责任公司                     1,195,633.55       3.55%
南宁统一综合服务有限责任公司
南宁统一南糖服务有限责任公司
南宁统一蒲糖服务有限责任公司                         5,192.10       0.01%
合计                                             3,547,517.99       9.66%
    (3)公司无其他重大关联交易。
    十、承诺事项
    截止二○○二年六月三十日,公司无对正常生产经营活动有重大影响需特别披露的合同和承诺事项。
    十一、或有事项
    本公司报告期内无或有事项。
    十二、资产负债表日后事项
    截止二○○二年六月三十日止,本公司无重大期后事项。
    十三、其他重要事项
    本公司和南宁化工集团公司互为贷款担保,双方互相担保贷款的金额以3 亿元为限。截止2002年6月30日止,本公司为南宁化工集团公司贷款担保25,910万元,南宁化工集团公司为我公司贷款担保28,000万元。
    七、备查文件目录
    (一)载有董事长签名的半年度报告文本;
    (二)载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本;
    (三)载有会计师事务所盖章,注册会计师签名并盖章的审计报告文本;
    (四)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本;
    (五)公司章程文本;
    (六)其他有关材料。
    董事长:
    南宁糖业股份有限公司董事会
    二00二年八月十四日