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2019年12月14日 星期六

海南高速(000886)公告正文

海南高速:2015年半年度报告

公告日期:2015-08-29

                 海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文




海南高速公路股份有限公司
HAINAN EXPRESSWAY CO.,LTD.




       2015年
     半年度报告



        2015年8月




             0
                                             海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                      第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    除下列董事外,其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议

 未亲自出席董事姓名   未亲自出席董事职务   未亲自出席会议原因          被委托人姓名

         顾刚                董事               因公出差                     郭强

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

    公司负责人曾国华、总经理郭强、主管会计工作负责人林生策及会计机构

负责人(会计主管人员)张琼文声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、

完整。




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                                                                                     海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                                                                    目录




2015 半年度报告 ................................................................................................................................. 0

第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 1

第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 4

第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 6

第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 8

第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 18

第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 24

第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 27

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 28

第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 29

第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 129




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                                      海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                              释义



           释义项        指                   释义内容

公司、本公司、海南高速   指 海南高速公路股份有限公司

海南交控                 指 海南省交通投资控股有限公司

海南金城                 指 海南金城国有资产经营管理有限责任公司

省交通厅                 指 海南省交通运输厅

省国资委                 指 海南省政府国有资产监督管理委员会

立信所                   指 立信会计师事务所(特殊普通合伙)




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                                                海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                               第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称                     海南高速          股票代码             000886
股票上市证券交易所           深圳证券交易所
公司的中文名称               海南高速公路股份有限公司
公司的中文简称(如有)       海南高速
公司的外文名称(如有)       HAINAN EXPRESSWAY Co.,LTD
公司的外文名称缩写(如有) HEC
公司的法定代表人             曾国华

二、联系人和联系方式

                        董事会秘书                           证券事务代表
姓名       陈求仲                             张堪省
联系地址 海南省海口市蓝天路 16 号高速公路大楼 海南省海口市蓝天路 16 号高速公路大楼
电话       0898-66768394                      0898-66768394
传真       0898-66790647                      0898-66790647
电子信箱 hainangaosu@126.com                  hainangaosu@126.com

三、其他情况

1、公司联系方式


公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参
见 2014 年年报。


2、信息披露及备置地点


信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

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                                               海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年
度报告备置地报告期无变化,具体可参见 2014 年年报。


3、注册变更情况


注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册
情况在报告期无变化,具体可参见 2014 年年报。




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                                                       海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                        第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                     本报告期          上年同期           本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                       99,088,173.07      81,597,960.60                       21.43%

归属于上市公司股东的净利润(元)     45,906,292.18      42,042,958.69                        9.19%

归属于上市公司股东的扣除非经常
                                     45,460,105.02      31,039,317.48                       46.46%
性损益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)     -65,409,805.08    -119,003,747.93                      45.04%

基本每股收益(元/股)                        0.046              0.043                        6.98%

稀释每股收益(元/股)                        0.046              0.043                        6.98%

加权平均净资产收益率                         1.66%              1.54%                        0.12%

                                    本报告期末         上年度末          本报告期末比上年度末增减

总资产(元)                       3,245,659,181.23   3,265,783,729.88                      -0.62%

归属于上市公司股东的净资产(元)   2,785,259,005.58   2,739,826,849.79                       1.66%


二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。



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                                                     海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                         单位:元

                     项目                            金额                     说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲                    主要系公司依据企业会计准则确
                                                     -15,063.96
销部分)                                                          认的固定资产处置损失。

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按                    主要系万宁市旅游局支付酒店的
                                                     114,580.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)                      夏季营销客房补贴金。

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回               160,457.85 主要系应收款项收回所致

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                 197,019.35 主要系违约金收入

减:所得税影响额                                      10,806.08

合计                                                 446,187.16                 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损

益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性

损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列

举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                                 海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                                第四节 董事会报告

一、概述


     报告期内,公司继续围绕基础设施、房地产、旅游服务等产业经营,强化内部管理,
积极推进重点项目建设。上半年公司实现营业收入9,908.82万元,同比增长21.43%;利润总额
5,046.43万元,同比增长6.64%。公司资产总额32.46亿元,净资产27.85亿元,资产负债率13.86%,
财务状况良好。
    (一)重点建设项目有序推进
    上半年,公司进一步加大对在建项目的跟踪督导,成立专项工作小组,多次召开专题会
议,着重解决项目难题,为项目的平稳建设创造了良好的条件。
    根据项目管理“六个一”责任模式,制定海口城湖憩园(高路华小区)、瑞海水城二期项
目和东坡雅居一期项目三个在建项目2015年倒排工期计划、责任分解方案和年度投资计划,
并加强监督管理,大力推进项目建设。报告期末,海口城湖憩园(高路华小区)项目累计投
资13,595.08万元,项目主体、消防、人防、园林、电梯工程等都已通过验收,正在办理规划
验收,计划今年9月底完成项目竣工验收备案;瑞海水城二期项目累计完成47,074.89万元。一
标共有11栋高层和2栋联排别墅,目前已全部封顶,其中4栋高层已完成初步验收。二标共有
11栋高层和一栋幼儿园,目前已全部封顶,正在进行室外及室内装修;东坡雅居一期项目累计
投资19,141.66万元。项目别墅正在进行主体施工,封顶面积达70%;商业楼已完成初验,目
前正在后期整改和完善资料。
   (二)高速公路管养成绩突出
     报告期内,公司坚持“预防为主,防治结合”的养护方针,努力为国际旅游岛创建安、快、
舒、美的行车环境,一是以优质服务质量圆满完成迎接博鳌年会养护工作任务。二是做好迎
接“十二五”全国干线公路检查各项准备工作。三是完善高速公路环境卫生和绿化修剪标准,
着重抓好路面、路容等日常养护管理工作,努力提升服务质量,全力构建安全、整洁、优美
的行车环境。
     (三)酒店集团经营形势稳定
     酒店集团在行业萧条和客源市场低迷的严峻形势下,调整经营思路,通过开源节流、
网络促销等有效措施,报告期内完成营业收入1387.3万元,期间费用总额同比减少187.46万元。
     (四) 加大高速公路广告维权力度
     一是大力追缴广告牌欠缴租金。二是积极配合省委宣传部和省公路局,全面治理和美化、
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                                                             海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



亮化高速公路沿线广告牌,对违法违规设置和存在安全隐患的广告牌进行清理,既确保博鳌
亚洲论坛年会期间广告牌安全、美观,又通过清理维护了公司在东线高速公路的广告经营优
先权。三是在对东线高速公路广告牌位进行深入勘察的基础上,向省公路局申请新建10座广
告牌的行政许可。
   (五)启动“十三五”规划初稿的编制工作
      编制“十三五”规划是公司全面深化改革、创新驱动发展、产业转型升级的重要事件,是
公司未来今后五年发展的行动指南。为做好公司“十三五”规划编制工作,公司加强市场调研,
分析公司现阶段发展实际情况和发展优势,广泛征求意见,全面谋划,突出主业取向,确保“十
三五”战略规划目标明确、措施可行,充分体现规划的宏观性、战略性、前瞻性,使企业的发
展规划切实转变为企业的发展成果。
   (六)内部管理迈上新台阶
      公司积极开展“项目效益年”活动,加强企业内控管理,财务审计、安全生产、投资者关
系管理等工作,均取得了一定的成效,为公司平稳运行夯实基础。
  (七)及时完成董事长的选聘工作

     公司于2015年4月10日召开第六届董事会第四次会议,选举曾国华先生为第六届董事会
董事长,及时完成董事长的选聘工作,进一步完善公司法人治理结构。

二、主营业务分析

主要财务数据同比变动情况
                                                                                                  单位:元

                本报告期       上年同期        同比增减                       变动原因

                                                             主要系按合同确认的公路补偿收入增加所
营业收入       99,088,173.07   81,597,960.60     21.43%
                                                             致。

                                                             主要系房地产业销售收入致使相应的成本
营业成本       33,770,221.80   30,803,923.70         9.63%
                                                             结转增加。

销售费用        5,822,417.70    6,245,982.48         -6.78% 主要系服务业销售费用减少所致。

管理费用       30,642,528.40   36,306,462.08     -15.60% 主要系报告期内人工费等费用减少所致。

财务费用       -3,832,442.31   -3,196,959.95     -19.88% 主要系报告期内存款利息收入增加所致。

所得税费用      7,914,337.93    8,421,888.35         -6.03% 主要系递延所得税费用减少所致。

研发投入         311,100.00      414,800.00      -25.00% 主要原因系报告期内公路工程应用研究课

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                                                              海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



                                                              题项目投入减少。

经营活动产生
                                                              主要系报告期内房地产项目支出以及公司
的现金流量净    -65,409,805.08 -119,003,747.93       45.04%
                                                              预缴的税款同比减少所致。


投资活动产生
                                                              主要系报告期内投资所支付的现金减少所
的现金流量净 253,371,071.51       102,843,878.68    146.36%
                                                              致。


筹资活动产生
                                                              主要系报告期内公司支付股利同比增加所
的现金流量净        -815,219.74       -62,609.36 -1,202.07%
                                                              致


现金及现金等
               187,146,046.69     -16,222,478.61              主要系上述因素综合变动所致。
价物净增加额

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内

的情况

□ 适用 √ 不适用

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期

内的情况。

公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

详见本节概述部分。

三、主营业务构成情况

                                                                                                   单位:元

                                                              营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
                    营业收入      营业成本         毛利率
                                                               年同期增减     年同期增减      同期增减

分行业

交通运输业      55,015,617.99 19,903,294.62          63.82%          43.45%          4.43%         14.34%

                                                    10
                                                        海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



房地产业        21,790,418.73 10,345,267.35    52.52%          7.59%         35.93%          -9.90%

服务业          22,037,736.35   3,516,609.81   84.04%         -1.76%         14.42%          -0.95%

分产品

交通运输板块    55,015,617.99 19,903,294.62    63.82%         43.45%           4.43%         14.34%

房地产板块      21,790,418.73 10,345,267.35    52.52%          7.59%         35.93%          -9.90%

服务板块        22,037,736.35   3,516,609.81   84.04%         -1.76%         14.42%          -0.95%

分地区

海南            98,843,773.07 33,765,171.78    65.84%         21.97%         13.52%           3.59%


四、核心竞争力分析


       公司战略定位为:以交通基础设施投资建设管理为公司主业,涉足旅游服务业、房地产
业、现代金融业等产业,开创各产业资源共享、互联互通、相互促进的新局面,实现公司又
好又快发展。

       (一)公司作为海南省唯一以基础设施项目为主业的大型国有上市公司,资产状况良好,
现金流充裕,长期从事高速公路项目的投资建设与管理,积累了丰富的公路项目运作经验。
有较为完善的机制和控制体系,经过长期实践,培养出很强的项目控制能力。同时有一批具
有丰富经验的专业技术人才队伍和较强的融资潜能作为保障。

   (二)公司的公路养护业务主要包括路况调查和分析、公路养护总体和分解计划、养护施
工组织、质量与进度控制等内容。近年来,公司通过推广专业化的管养模式、重金引进国外
沥青路面热再生设备,提高公路养护机械化水平、加强养护基础设施建设等手段,有效的降
低了公路养护成本,提高了养护水平和经济效益。因此,公司的公路管理养护能力具有较强
的竞争力。

       (三)经历数年的房地产项目开发,公司从房地产开发策划、技术、管理力量、管理体
制、施工质量和品牌方面都打下了良好的基础,开发的“瑞海”房产品牌得到社会的认同和接
受。

       (四)公司有品牌及一定的品牌运作能力。公司着力打造形成以“海南高速”为核心品牌,
“瑞海”房地产、“金银岛”酒店、“海通”监理等各关联产业产品的子品牌相互依托的品牌格局,
具有较好的品牌美誉度。


                                               11
                                                                           海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

(1)对外投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。

(2)持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。

(3)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。

(4)持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。

2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位:万元
                                                                                         本期实际 计提减值            报告期
受托人名              是否关联              委托理                          报酬确定方                         预计
           关联关系              产品类型             起始日期 终止日期                  收回本金 准备金额            实际损
   称                    交易               财金额                              式                             收益
                                                                                          金额      (如有)          益金额

                                                                           按合同约定
交通银行                                              2013 年    2015 年
                                 保本浮动                                  收益以银行
海南省分 非关联方 否                          2,000 06 月 14 06 月 30                                                   35.7
                                 收益                                      转账方式进
行营业部                                              日         日
                                                                           行收益结算

                                                                           按合同约定
                                                      2015 年    2015 年
招商银行                         保本浮动                                  收益以银行
           非关联方 否                       23,000 01 月 09 07 月 24                                          68.12 484.39
海口支行                         收益                                      转账方式进
                                                      日         日
                                                                           行收益结算

招商银行                         保本浮动             2014 年    2015 年   按合同约定
           非关联方 否                        2,250                                         2,000                      36.86
海口支行                         收益                 04 月 25 06 月 05 收益以银行
                                                                12
                                                                     海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                                日         日        转账方式进
                                                                     行收益结算

                                                                     按合同约定
                                                2014 年    2015 年
                          保本浮动                                   收益以银行
浦发银行 非关联方 否                    7,000 10 月 22 07 月 02                                        2.36 112.66
                          收益                                       转账方式进
                                                日         日
                                                                     行收益结算

                                                                     按合同约定
                                                2014 年    2015 年
中国建设                  保本浮动                                   收益以银行
           非关联方 否                 23,280 11 月 19 09 月 02                     21,845             6.94 362.38
银行                      收益                                       转账方式进
                                                日         日
                                                                     行收益结算

                                                                     按合同约定
中国银行                                        2015 年    2015 年
                          保本浮动                                   收益以银行
海南省分 非关联方 否                        500 02 月 25 04 月 01                      500                      2.05
                          收益                                       转账方式进
行营业部                                        日         日
                                                                     行收益结算

                                                                     按合同约定
中国银行                                        2014 年    2015 年
                          保本浮动                                   收益以银行
海南省分 非关联方 否                    5,000 10 月 23 06 月 16                      5,000                     97.76
                          收益                                       转账方式进
行营业部                                        日         日
                                                                     行收益结算

                                                                     按合同约定
                                                2014 年    2015 年
中信银行                  保本浮动                                   收益以银行
           非关联方 否                  6,200 12 月 26 07 月 03                                        2.24 130.04
海口分行                  收益                                       转账方式进
                                                日         日
                                                                     行收益结算

                                                                                                              1,261.8
合计                                   69,230        --         --        --        29,345            79.66
                                                                                                                   4

                                     自有资金,且所购买的理财产品时间均不超过 100 天,并在此时间范围内滚动购
委托理财资金来源
                                     买。

逾期未收回的本金和收益累计金额                                                                                     0

涉诉情况(如适用)                   无。

委托理财审批董事会公告披露日期(如
                                     2012 年 09 月 26 日
有)

委托理财审批股东会公告披露日期(如
                                     2012 年 10 月 13 日
有)



(2)衍生品投资情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。




                                                          13
                                                                                 海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



(3)委托贷款情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。


3、募集资金使用情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。


4、主要子公司、参股公司分析


√ 适用 □ 不适用

主要子公司、参股公司情况

                                                                                                                                      单位:元
             公司 所处行
 公司名称                       主要产品或服务        注册资本         总资产          净资产          营业收入        营业利润        净利润
             类型        业

海南高速公                    广告设计、广告租赁、
             子公
路广告有限          广告业 工程制作、国内广告 1,000,000.00           44,279,186.10   38,503,768.15     6,057,768.74    3,761,190.18   2,840,718.50
             司
公司                          发布代理

海南高速公                    高速公路建设、沿线
             子公
路东线建设          建筑业 设施等的中修、大修 10,000,000.00         263,061,086.00   19,518,277.55             0.00    3,493,437.06   3,493,366.84
             司
公司                          养护工程

海南高速公                    房地产开发及经营、
             子公   房地产
路房地产开                    装饰工程、房地产交 30,000,000.00      689,521,859.17 108,779,250.01      4,824,775.75    -280,858.40     481,754.35
             司     业
发公司                        易咨询服务等

海南金银岛                    经营酒店客房、写字
             子公
大酒店有限          服务业 楼出租、酒吧、商务 10,000,000.00          47,028,450.32   -49,340,044.95    8,912,135.21    2,208,843.91   1,625,339.69
             司
公司                          服务等

海南儋州东
             子公   房地产 装饰工程、土石方工
坡雅居置业                                         50,000,000.00    371,664,610.24 187,472,796.13                              0.00           0.00
             司     业        程、房地产经纪业务
有限公司

                              客、货汽车运输,城

海南海汽运                    乡公交、旅游客运、
             参股                                                                                     665,020,510.1
输集团股份          运输业 汽车自驾、出租、修 237,000,000.00       1,421,185,084.73 684,254,914.63                    58,870,171.25 53,719,300.98
             公司                                                                                                 5
有限公司                      理等,物流咨询、仓

                              储等



                                                                    14
                                                                                    海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


海南海控小
             参股   新型金
额贷款有限                   专营各类小额贷款等 250,000,000.00        358,815,595.95 293,774,513.95 33,938,088.89 24,309,263.49 21,488,900.30
             公司   融组织
公司



5、非募集资金投资的重大项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                              单位:万元
                计划投资 本报告期 截至报告期末累 项目进                                              披露日期
  项目名称                                                                     项目收益情况                          披露索引(如有)
                    总额     投入金额 计实际投入金额             度                                  (如有)

                                                                           截至报告期末,项目已                  《关于变更瑞海水城房地
                                                                           完成 22 栋住宅楼封顶,                产项目投资总额的事项公
琼海"瑞海水                                                                并已取得 20 栋住宅楼 2010 年 04 告》详细情况于 2010 年 4
                38,020.28         4,081          47,074.89 123.82%
城"项目二期                                                                的预售许可证等工作, 月 25 日         月 25 日刊登在刊登于《中
                                                                           二期尚未结转收入及                    国证券报》、《证券时报》及
                                                                           利润。                                巨潮资讯网

                                                                           报告期内,项目销售
                                                                                                                 《关于开发海口高路华二
                                                                           1986 万元,实现利润
海口城湖憩园                                                                                                     期房地产项目的事项公告》
                                                                           630 万元,累计销售 183 2010 年 04
(高路华小          14,500                       13,595.08 93.76%                                                详细情况于 2010 年 4 月 25
                                                                           套,实现销售收入         月 25 日
区)                                                                                                             日刊登于《中国证券报》、
                                                                           15541 万元,累计实现
                                                                                                                 《证券时报》及巨潮资讯网
                                                                           利润总额 4657 万元。

                                                                                                                 《关于投资开发儋州东坡
                                                                           报告期内,项目正在进                  雅居一期项目的议案》详细
儋州东坡雅居                                                                                        2013 年 05
                32,035.38         1,429          19,141.66 59.75% 行施工中,目前暂无收                           情况于 2013 年 5 月 25 日刊
项目一期                                                                                            月 25 日
                                                                           益。                                  登于《中国证券报》、《证券
                                                                                                                 时报》及巨潮资讯网

合计            84,555.66         5,510           79,811.63      --                   --                 --                    --


六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计


预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因

说明

□ 适用 √ 不适用

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用




                                                                      15
                                                          海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

九、公司报告期利润分配实施情况


报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

□ 适用 √ 不适用

公司上年度利润分配方案为不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案


□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

                                                接待对                     谈论的主要内容及提供的
     接待时间          接待地点      接待方式               接待对象
                                                象类型                                资料

                                                         限售流通股股东    如何办理限售流通股偿还
2015 年 01 月 06 日 公司八楼办公室   其他       个人
                                                                           对价及流通手续。

                                                                           如何办理限售流通股偿还
2015 年 01 月 29 日 公司八楼办公室   其他       个人     限售流通股股东
                                                                           对价及流通手续。

                                                                           如何办理限售流通股偿还
2015 年 02 月 11 日 公司八楼办公室   其他       个人     限售流通股股东
                                                                           对价及流通手续。

                                                                           如何办理限售流通股偿还
2015 年 02 月 25 日 公司八楼办公室   其他       个人     限售流通股股东
                                                                           对价及流通手续。

                                                                           如何办理限售流通股偿还
2015 年 03 月 19 日 公司八楼办公室   其他       个人     限售流通股股东
                                                                           对价及流通手续。

                                                                           如何办理限售流通股偿还
2015 年 04 月 22 日 公司八楼办公室   其他       个人     限售流通股股东
                                                                           对价及流通手续。

                                                                           如何办理限售流通股偿还
2015 年 05 月 04 日 公司八楼办公室   其他       个人     限售流通股股东
                                                                           对价及流通手续。

2015 年 05 月 29 日 海口星海湾豪生   其他       其他     投资者(与投资者 公司 2014 年报披露、财务

                                                 16
                                                      海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



                  大酒店                             在网上一对一进    数据、经营情况、现金分红
                                                     行交流)          及公司治理、内部控制、发
                                                                       展战略、公司重大事项进展
                                                                       情况、可持续发展等。

2015 年 06 月 10 日 公司八楼办公室   电话沟通 个人   投资者            了解公司经营情况

2015 年 06 月 23 日 公司八楼办公室   电话沟通 个人   投资者            了解公司经营情况




                                               17
                                                     海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                                     第五节 重要事项

一、公司治理情况

报告期内,公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

二、诉讼事项


重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

三、媒体质疑情况


□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项


□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项


1、收购资产情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期未收购资产。


2、出售资产情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。

                                            18
                                                        海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



3、企业合并情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。


六、公司股权激励的实施情况及其影响


□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

七、重大关联交易


1、与日常经营相关的关联交易


□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。


2、资产收购、出售发生的关联交易


□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易


□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来


√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

√ 是 □ 否

应收关联方债权:
                                     是否存在 期初余 本期新增金 本期收回金          本期利息   期末余额
  关联方      关联关系   形成原因                                            利率
                                     非经营性 额(万 额(万元) 额(万元)          (万元)   (万元)

                                               19
                                                                     海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                               资金占用    元)

                          依据双方签订的《房
海南海汽运
                          地产项目合作开发合
输集团股份
             联营企业     同》的有关约定,本 否           4,169.32     18.74                               4,188.06
有限公司琼
                          公司支付了保证金和
海分公司
                          部分项目合作款

应付关联方债务:

                                        期初余额(万 本期新增金 本期归还金                本期利息(万 期末余额(万
   关联方      关联关系      形成原因                                            利率
                                           元)      额(万元) 额(万元)                   元)         元)



5、其他关联交易


√ 适用 □ 不适用

    (1)合作开发房地产项目

    2008年4月21日,海南海汽运输集团股份有限公司琼海分公司与本公司签订了《房地产项目合作开发

合同》,合作开发建设琼海“瑞海嘉浪豪庭”房地产项目。根据合同约定,2008年度本公司向其支付了保证

金和部分项目合作款30,070,428.50元。报告期内支付项目合作款为187,392元,截止2015年6月30日支付保

证金和部分项目合作款共计41,880,589.74元。

    (2)高速公路补偿收入

    根据本公司与海南省交通运输厅签订的《海南省环岛东线(右幅)建设项目投资补偿合同》、《海南省

环岛高速公路东线(左幅)建设项目投资及补偿合同》,本公司报告期内确认的高速公路补偿收入为

55,351,269.01元。

    (3)报告期内,本公司累计收到海南省交通运输厅拨付的代建项目资金20,832,762.00元。

关联交易临时报告披露网站相关查询

             临时公告名称                         临时公告披露日期                临时公告披露网站名称


八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。




                                                           20
                                      海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


九、重大合同及其履行情况


1、托管、承包、租赁事项情况


(1)托管情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。


2、担保情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。


3、其他重大合同


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。


4、其他重大交易


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大交易。




                                 21
                                                          海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

                         承诺                                                           承诺期 履行
        承诺事由                               承诺内容                      承诺时间
                          方                                                              限     情况

股改承诺                 无。

                                1、为规范将来可能产生的关联交易,海南交

                                控承诺如下:对于海南交控及其关联方将来与

                                上市公司发生的关联交易,海南交控将严格履

                                行关联交易的决策程序,遵循市场定价原则,

                                确保公平、公正、公允,不损害中小股东的合

                                法权益。2、为避免产生同业竞争,海南交控
                                                                                                严格
                         海南 承诺如下:今后将不以任何方式直接或间接参 2012 年 10 经营期
                                                                                                履行
                         交控 与任何与海南高速主营业务构成实质性竞争        月 12 日    限内
                                                                                                承诺。
                                的业务或活动;如获得的商业机会与海南高速

                                主营业务有竞争或可能存在竞争情形的,赋予

                                海南高速针对该商业机会的优先选择权或者

                                由海南高速收购构成同业竞争的相关业务和
收购报告书或权益变动报
                                资产,以确保海南高速全体股东利益不受损
告书中所作承诺
                                害。

                                1、为规范将来可能产生的关联交易,海南交

                                控承诺如下:对于海南交控及其关联方将来与

                                上市公司发生的关联交易,海南交控将严格履

                                行关联交易的决策程序,遵循市场定价原则,

                                确保公平、公正、公允,不损害中小股东的合                        严格
                         海南                                               2013 年 11 经营期
                                法权益。2、为避免产生同业竞争,海南交控                         履行
                         交控                                               月 15 日    限内
                                承诺如下:今后将不以任何方式直接或间接参                        承诺。

                                与任何与海南高速主营业务构成实质性竞争

                                的业务或活动;如获得的商业机会与海南高速

                                主营业务有竞争或可能存在竞争情形的,赋予

                                海南高速针对该商业机会的优先选择权或者

                                                22
                                                        海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



                                由海南高速收购构成同业竞争的相关业务和

                                资产,以确保海南高速全体股东利益不受损

                                害。

资产重组时所作承诺       无。

首次公开发行或再融资时
                         无。
所作承诺

其他对公司中小股东所作
                         无。
承诺

承诺是否及时履行         是

未完成履行的具体原因及
                         不适用。
下一步计划(如有)


十一、聘任、解聘会计师事务所情况


半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

十二、处罚及整改情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、违法违规退市风险揭示


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在违法违规退市风险。

十四、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

       1、2015年2月10日原董事长温国明先生因病逝世。详细情况见2015年2月12刊登于《中国
证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上的《关于董事长逝世的公告》。


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                                              海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



    2、2015年4月10日,公司董事会召开第六届董事会第四次会议,选举曾国华先生为公司第
六届董事会董事长。详细情况见2015年4月11日刊登于《中国证券报》、《证券时报》及巨潮
资讯网上的《公司第六届董事会第四次会议决议公告》。




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                                                                        海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                                 第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

                                                                                                                 单位:股

                            本次变动前                    本次变动增减(+,-)                       本次变动后

                                                 发行          公积金
                          数量        比例              送股               其他        小计          数量        比例
                                                 新股           转股

一、有限售条件股份       25,979,459      2.63%                           -1,771,100   -1,771,100    24,208,359      2.45%

3、其他内资持股          25,979,459      2.63%                           -1,771,100   -1,771,100    24,208,359      2.45%

其中:境内法人持股       25,019,452      2.53%                           -1,204,100   -1,204,100    23,815,352      2.41%

      境内自然人持股       960,007       0.10%                            -567,000     -567,000       393,007       0.04%

二、无限售条件股份      962,848,841   97.37%                              1,771,100   1,771,100    964,619,941   97.55%

1、人民币普通股         962,848,841   97.37%                              1,771,100   1,771,100    964,619,941   97.55%

三、股份总数           988,828,300 100.00%                                        0           0 988,828,300 100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

报告期内,公司有限售条件股份减少1,771,100,无限售条件股份增加1,771,100股,系公司部分限售股东按

照股权分置改革的有关规定,于2015年2月6日解除限售所致。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

经深圳证券交易所批复,海南省交通投资控股有限公司、张宝云、三亚邮电招待所、海南创智贸易有限公

司 等四家限售流通股股东所持有的限售流通股于2015年2月6日上市流通。

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财

务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

                                                         25
                                                                       海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                  单位:股

                                                              报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                               98,286                                                             0
                                                              股东总数(如有)(参见注 8)

                             持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                      报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
                                            持股比
            股东名称          股东性质                有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通
                                              例                                                           股份状态 数量
                                                         数量         情况        股数量      股数量

海南省交通投资控股有限公司 国有法人          25.21% 249,307,945 230,996                      249,307,945

天安财产保险股份有限公司-
                             其他             1.52% 14,999,933                                14,999,933
保赢 1 号

海南海钢集团有限公司         国有法人         1.01%     9,955,844                              9,955,844

王明霞                       境内自然人       0.44%     4,341,044                              4,341,044

李军                         境内自然人       0.43%     4,242,184                              4,242,184

宋雪峰                       境内自然人       0.30%     3,000,000                              3,000,000

陶泽汉                       境内自然人       0.28%     2,721,800                              2,721,800

胡安宁                       境内自然人       0.22%     2,200,000                              2,200,000

黄杰                         境内自然人       0.21%     2,072,000                              2,072,000

                             境内非国有
中航鑫港担保有限公司                          0.20%     2,000,000                              2,000,000
                             法人

                                             公司第一大股东与其它股东无关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动

                                            信息披露管理办法》规定的一致行动人;未知其他股东之间是否存在关联关

上述股东关联关系或一致行动的说明            系,也不知道是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的

                                            一致行动人;未知前十大无限售条件股东之间是否存在关联关系,也不知道

                                            是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

                                        前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                                                    股份种类
                股东名称                  报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                           股份种类            数量

海南省交通投资控股有限公司                                                   249,307,945 人民币普通股          249,307,945

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                                                                  海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


天安财产保险股份有限公司-保赢 1 号                                    14,999,933 人民币普通股         14,999,933

海南海钢集团有限公司                                                    9,955,844 人民币普通股          9,955,844

王明霞                                                                  4,341,044 人民币普通股          4,341,044

李军                                                                    4,242,184 人民币普通股          4,242,184

宋雪峰                                                                  3,000,000 人民币普通股          3,000,000

陶泽汉                                                                  2,721,800 人民币普通股          2,721,800

胡安宁                                                                  2,200,000 人民币普通股          2,200,000

黄杰                                                                    2,072,000 人民币普通股          2,072,000

中航鑫港担保有限公司                                                    2,000,000 人民币普通股          2,000,000

前 10 名无限售条件普通股股东之间,以
                                         公司未知前十名无限售条件股东之间、前十名无限售条件股东和前十名股东之
及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10
                                        间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》
名普通股股东之间关联关系或一致行动
                                        规定的一致行动人。
的说明

                                         报告期末,公司第 5 大股东李军通过大同证券经纪有限责任公司客户信用交易
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股
                                        担保证券账户持本公司股票 4,242,184 股,通过普通证券帐户持有公司股票 0 股,
东情况说明(如有)(参见注 4)
                                        合计持有本公司股份 4,242,184 股,占本公司股份总额的 0.43%。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


三、控股股东或实际控制人变更情况


控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。


四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况


□ 适用 √ 不适用

在公司所知的范围内,没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
                                                        27
                                          海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。




                                    28
                                                      海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                    第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动


□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2014 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况


√ 适用 □ 不适用

    姓名       担任的职务          类型                日期                          原因

曾国华        现任董事长    被选举        2015 年 04 月 10 日             工作需要

温国明        原董事长      离任          2015 年 02 月 10 日             病故




                                             29
                                                            海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                                       第九节 财务报告

一、审计报告


半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表


财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表


编制单位:海南高速公路股份有限公司

                                           2015 年 06 月 30 日

                                                                                                  单位:元
                         项目                               期末余额                   期初余额

流动资产:

    货币资金                                                     615,907,001.69             603,088,248.05

    结算备付金

    拆出资金

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款                                                      23,693,849.43              31,606,626.89

    预付款项                                                     135,911,886.62             130,987,078.75

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息                                                        749,522.00                    814,707.21

    应收股利                                                      32,477,830.56              28,526,789.55

    其他应收款                                                    25,962,340.91              26,300,562.97

                                                   30
                                                        海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    买入返售金融资产

    存货                                                   933,741,065.37               888,680,286.34

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                           427,637,841.53               479,193,564.79

流动资产合计                                              2,196,081,338.11            2,189,197,864.55

非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                                           644,744,209.60               637,704,505.71

    投资性房地产                                             11,126,361.30               11,354,125.62

    固定资产                                               148,576,591.33               156,475,794.57

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                                               204,175,454.04               224,500,689.00

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用                                              1,177,810.10                1,450,879.22

    递延所得税资产                                          39,777,416.75                45,099,871.21

    其他非流动资产

非流动资产合计                                            1,049,577,843.12            1,076,585,865.33

资产总计                                                  3,245,659,181.23            3,265,783,729.88

流动负债:

    短期借款

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    衍生金融负债


                                                   31
                                  海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    应付票据

    应付账款                         137,712,481.72               178,624,561.19

    预收款项                         163,443,343.27               136,399,029.09

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬                       16,686,957.89               27,647,809.54

    应交税费                            7,337,739.61               43,154,859.25

    应付利息

    应付股利                           10,422,611.19               11,237,830.93

    其他应付款                       108,339,364.98               113,501,033.60

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                         443,942,498.66               510,565,123.60

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益

    递延所得税负债                      5,569,479.09                4,500,383.91

    其他非流动负债

非流动负债合计                          5,569,479.09                4,500,383.91

负债合计                              449,511,977.75              515,065,507.51

所有者权益:

    股本                             988,828,300.00               988,828,300.00


                             32
                                                             海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    其他权益工具

      其中:优先股

             永续债

    资本公积                                                       943,930,226.11             943,930,226.11

    减:库存股

    其他综合收益                                                     3,810,650.44               3,810,650.44

    专项储备                                                         7,259,823.35               7,733,959.74

    盈余公积                                                       348,732,040.44             348,732,040.44

    一般风险准备

    未分配利润                                                     492,697,965.24             446,791,673.06

归属于母公司所有者权益合计                                        2,785,259,005.58          2,739,826,849.79

    少数股东权益                                                    10,888,197.90              10,891,372.58

所有者权益合计                                                    2,796,147,203.48          2,750,718,222.37

负债和所有者权益总计                                              3,245,659,181.23          3,265,783,729.88


法定代表人:曾国华                   主管会计工作负责人:林生策                      会计机构负责人:张琼文


2、母公司资产负债表

                                                                                                    单位:元

                           项目                              期末余额                    期初余额

流动资产:

    货币资金                                                       293,887,726.59             406,590,259.33

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款                                                        19,022,022.75              26,467,522.75

    预付款项                                                        76,088,666.03              76,199,819.39

    应收利息

    应收股利                                                        32,477,830.56              28,526,789.55

    其他应收款                                                     847,741,982.81             806,046,510.41

    存货                                                            54,252,732.64              63,772,277.15

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                                   334,010,728.19             247,481,029.38


                                                   33
                                                        海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


流动资产合计                                              1,657,481,689.57            1,655,084,207.96

非流动资产:

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                                          1,029,261,843.79            1,022,450,555.71

    投资性房地产                                               318,152.94                  323,202.96

    固定资产                                                88,583,360.78                93,738,711.08

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                                               191,543,015.44               211,697,449.66

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用                                                94,556.94                  135,393.42

    递延所得税资产                                          27,044,123.56                33,266,818.68

    其他非流动资产

非流动资产合计                                            1,336,845,053.45            1,361,612,131.51

资产总计                                                  2,994,326,743.02            3,016,696,339.47

流动负债:

    短期借款

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                                                23,487,002.13                51,314,592.62

    预收款项                                                 19,009,211.81               20,529,983.50

    应付职工薪酬                                              5,543,087.69                9,721,485.69

    应交税费                                                  4,239,229.14               37,371,213.41

    应付利息

    应付股利                                                 10,422,611.19               11,237,830.93

    其他应付款                                             272,668,983.69               268,962,521.49

    划分为持有待售的负债


                                                   34
                                                     海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                                               335,370,125.65             399,137,627.64

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计                                                   335,370,125.65             399,137,627.64

所有者权益:

    股本                                                   988,828,300.00             988,828,300.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                               942,980,389.11             942,980,389.11

    减:库存股

    其他综合收益                                             3,810,650.44               3,810,650.44

    专项储备                                                 7,259,823.35               7,733,959.74

    盈余公积                                               348,732,040.44             348,732,040.44

    未分配利润                                             367,345,414.03             325,473,372.10

所有者权益合计                                            2,658,956,617.37           2,617,558,711.83

负债和所有者权益总计                                      2,994,326,743.02          3,016,696,339.47


法定代表人:曾国华           主管会计工作负责人:林生策                      会计机构负责人:张琼文




                                           35
                                                      海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


3、合并利润表

                                                                                             单位:元

                           项目                       本期发生额               上期发生额

一、营业总收入                                             99,088,173.07               81,597,960.60

    其中:营业收入                                         99,088,173.07               81,597,960.60

          利息收入

          已赚保费

          手续费及佣金收入

二、营业总成本                                             77,650,571.81               77,355,818.70

    其中:营业成本                                         33,770,221.80               30,803,923.70

          利息支出

          手续费及佣金支出

          退保金

          赔付支出净额

          提取保险合同准备金净额

          保单红利支出

          分保费用

          营业税金及附加                                   11,831,920.13                7,132,288.84

          销售费用                                          5,822,417.70                6,245,982.48

          管理费用                                         30,642,528.40               36,306,462.08

          财务费用                                          -3,832,442.31              -3,196,959.95

          资产减值损失                                       -584,073.91                    64,121.55

    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

        投资收益(损失以“-”号填列)                     32,083,318.78               31,638,645.43

        其中:对联营企业和合营企业的投资收益               19,464,881.29               16,770,588.91

        汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)                         53,520,920.04               35,880,787.33

    加:营业外收入                                            321,536.55               15,176,823.30

        其中:非流动资产处置利得                                                       12,973,019.03

    减:营业外支出                                             25,001.16                 593,346.57

        其中:非流动资产处置损失                               15,063.96                 214,977.09

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                     53,817,455.43               50,464,264.06

    减:所得税费用                                          7,914,337.93                8,421,888.35

五、净利润(净亏损以“-”号填列)                         45,903,117.50               42,042,375.71

                                                 36
                                                                   海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


       归属于母公司所有者的净利润                                       45,906,292.18               42,042,958.69

       少数股东损益                                                         -3,174.68                     -582.98

六、其他综合收益的税后净额

     归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

       (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

            1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

            2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额

       (二)以后将重分类进损益的其他综合收益

            1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额

            2.可供出售金融资产公允价值变动损益

            3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损


            4.现金流量套期损益的有效部分

            5.外币财务报表折算差额

            6.其他

     归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额                                                        45,903,117.50               42,042,375.71

       归属于母公司所有者的综合收益总额                                 45,906,292.18               42,042,958.69

       归属于少数股东的综合收益总额                                         -3,174.68                     -582.98

八、每股收益:

       (一)基本每股收益                                                      0.046                       0.043

       (二)稀释每股收益                                                      0.046                       0.043

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:曾国华                         主管会计工作负责人:林生策                    会计机构负责人:张琼文


4、母公司利润表

                                                                                                         单位:元

                            项目                                  本期发生额                上期发生额

一、营业收入                                                            75,696,015.17               50,420,547.79

       减:营业成本                                                     29,421,514.15               23,817,454.32

           营业税金及附加                                                9,821,690.41                3,746,423.48

           销售费用                                                       494,178.10                  114,326.12


                                                         37
                                                                  海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


         管理费用                                                      16,601,408.92               20,936,116.38

         财务费用                                                      -1,285,532.99                 -883,380.15

         资产减值损失                                                    117,228.28                -1,474,724.71

     加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号填列)                                27,578,370.96               48,724,777.60

         其中:对联营企业和合营企业的投资收益                          19,236,465.48               16,385,089.94

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                     48,103,899.26               52,889,109.95

     加:营业外收入                                                                                 2,000,000.00

         其中:非流动资产处置利得

     减:营业外支出                                                         9,162.21                 378,169.48

         其中:非流动资产处置损失

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                 48,094,737.05               54,510,940.47

     减:所得税费用                                                     6,222,695.12                3,441,928.81

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                     41,872,041.93               51,069,011.66

五、其他综合收益的税后净额

     (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

           1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

           2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额

     (二)以后将重分类进损益的其他综合收益

           1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额

           2.可供出售金融资产公允价值变动损益

           3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损


           4.现金流量套期损益的有效部分

           5.外币财务报表折算差额

           6.其他

六、综合收益总额                                                       41,872,041.93               51,069,011.66

七、每股收益:

     (一)基本每股收益                                                       0.042                       0.052

     (二)稀释每股收益                                                       0.042                       0.052


法定代表人:曾国华                        主管会计工作负责人:林生策                    会计机构负责人:张琼文




                                                        38
                                                            海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


5、合并现金流量表

                                                                                                  单位:元

                           项目                             本期发生额               上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金                                137,855,494.65              176,851,510.22

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金                                 38,104,136.40               29,264,127.66

经营活动现金流入小计                                            175,959,631.05              206,115,637.88

    购买商品、接受劳务支付的现金                                 97,936,354.51              126,430,762.21

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金                               41,448,328.01               48,648,376.86

    支付的各项税费                                               60,557,385.62              107,771,779.06

    支付其他与经营活动有关的现金                                 41,427,367.99               42,268,467.68

经营活动现金流出小计                                            241,369,436.13              325,119,385.81

经营活动产生的现金流量净额                                       -65,409,805.08            -119,003,747.93

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金                                          462,800,000.00              661,330,000.00

    取得投资收益收到的现金                                       18,996,624.73               21,496,849.46

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净                     1,148.00            81,568,100.00

                                                       39
                                                               海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文




     处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金                                      2,590,489.98               2,285,331.55

投资活动现金流入小计                                                 484,388,262.71             766,680,281.01

     购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                    1,017,191.20               2,506,402.33

     投资支付的现金                                                  230,000,000.00             661,330,000.00

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                                 231,017,191.20             663,836,402.33

投资活动产生的现金流量净额                                           253,371,071.51             102,843,878.68

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金

     其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

     取得借款收到的现金

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

     偿还债务支付的现金

     分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                  815,219.74                  62,609.36

     其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                                                     815,219.74                  62,609.36

筹资活动产生的现金流量净额                                              -815,219.74                 -62,609.36

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额                                         187,146,046.69             -16,222,478.61

     加:期初现金及现金等价物余额                                    813,767,417.52           1,066,598,859.71

六、期末现金及现金等价物余额                                        1,000,913,464.21          1,050,376,381.10


法定代表人:曾国华                     主管会计工作负责人:林生策                      会计机构负责人:张琼文




                                                      40
                                                             海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


6、母公司现金流量表

                                                                                                   单位:元

                          项目                               本期发生额               上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                                 82,771,754.19               88,711,825.95

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金                                 34,803,381.20              131,397,752.43

经营活动现金流入小计                                             117,575,135.39              220,109,578.38

     购买商品、接受劳务支付的现金                                 30,183,135.34               17,080,990.50

     支付给职工以及为职工支付的现金                               11,495,901.07               16,137,620.32

     支付的各项税费                                               48,288,288.52               82,414,137.95

     支付其他与经营活动有关的现金                                 73,656,296.16              201,928,661.35

经营活动现金流出小计                                             163,623,621.09              317,561,410.12

经营活动产生的现金流量净额                                        -46,048,485.70             -97,451,831.74

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                                          330,000,000.00              440,000,000.00

     取得投资收益收到的现金                                       14,812,206.67               16,842,485.94

     处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净


     处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                                             344,812,206.67              456,842,485.94

     购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                  671,979.81                 139,048.00

     投资支付的现金                                              230,000,000.00              440,000,000.00

     取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                             230,671,979.81              440,139,048.00

投资活动产生的现金流量净额                                       114,140,226.86               16,703,437.94

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金

     取得借款收到的现金

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

                                                        41
                                                               海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                 815,219.74                   62,609.36

    支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                                                   815,219.74                   62,609.36

筹资活动产生的现金流量净额                                             -815,219.74                 -62,609.36

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额                                         67,276,521.42             -80,811,003.16

    加:期初现金及现金等价物余额                                    533,905,704.74             704,404,102.82

六、期末现金及现金等价物余额                                        601,182,226.16             623,593,099.66


法定代表人:曾国华                     主管会计工作负责人:林生策                    会计机构负责人:张琼文




                                                     42
                                                                                                                             海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表
本期金额

                                                                                                                                                                          单位:元
                                                                                                    本期

                                                                         归属于母公司所有者权益
           项目                            其他权益工具                      减:                                                一般                    少数股东权     所有者权益合
                                                                                    其他综合收
                              股本                           资本公积        库存                  专项储备       盈余公积       风险    未分配利润          益               计
                                           优先   永续 其
                                                                                        益
                                            股    债   他                    股                                                  准备

                                                                                                                                                                        2,750,718,222.3
一、上年期末余额          988,828,300.00                    943,930,226.11          3,810,650.44   7,733,959.74 348,732,040.44          446,791,673.06 10,891,372.58
                                                                                                                                                                                     7

       加:会计政策变更

           前期差错更正

           同一控制下企
业合并

           其他

                                                                                                                                                                        2,750,718,222.3
二、本年期初余额          988,828,300.00                    943,930,226.11          3,810,650.44   7,733,959.74 348,732,040.44          446,791,673.06 10,891,372.58
                                                                                                                                                                                     7

三、本期增减变动金额
                                                                                                    -474,136.39                          45,906,292.18      -3,174.68    45,428,981.11
(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                                                                       45,906,292.18      -3,174.68    45,903,117.50

(二)所有者投入和减少
资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者


                                                                                        43
                                                                                                    海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文
投入资本

3.股份支付计入所有者
权益的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)
的分配

4.其他

(四)所有者权益内部结


1.资本公积转增资本(或
股本)

2.盈余公积转增资本(或
股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备                                                             -474,136.39                                                        -474,136.39

1.本期提取                                                                -474,136.39                                                        -474,136.39

2.本期使用

(六)其他

                                                                                                                                           2,796,147,203.4
四、本期期末余额          988,828,300.00   943,930,226.11   3,810,650.44   7,259,823.35 348,732,040.44      492,697,965.24 10,888,197.90
                                                                                                                                                        8


                                                                44
                                                                                                                                 海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文
           上年金额
                                                                                                                                                                            单位:元

                                                                                                      上期

                                                                            归属于母公司所有者权益

                                            其他权益工
            项目                                                                                                                                        少数股东权
                                                                            减:                                                一般
                                                  具                               其他综合收                                                                         所有者权益合计
                               股本                         资本公积        库存                  专项储备       盈余公积       风险   未分配利润           益
                                            优先 永续 其                               益
                                                                             股                                                 准备
                                             股   债 他

一、上年期末余额           988,828,300.00                  947,706,046.32                         6,990,181.48 341,208,163.32          453,315,934.55 10,882,691.43 2,748,931,317.10

       加:会计政策变更                                     -3,775,820.21          3,775,820.21

          前期差错更正

          同一控制下企业
合并

          其他

二、本年期初余额           988,828,300.00                  943,930,226.11          3,775,820.21   6,990,181.48 341,208,163.32          453,315,934.55 10,882,691.43 2,748,931,317.10

三、本期增减变动金额(减
                                                                                     34,830.23     743,778.26    7,523,877.12           -6,524,261.49      8,681.15       1,786,905.27
少以“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                   34,830.23                                          50,441,030.63      8,681.15      50,484,542.01

(二)所有者投入和减少资


1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投
入资本

3.股份支付计入所有者权


                                                                                         45
                                                                                                            海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文
益的金额

4.其他

(三)利润分配                                                                               7,523,877.12        -56,965,292.12                -49,441,415.00

1.提取盈余公积                                                                              7,523,877.12         -7,523,877.12

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的
                                                                                                                 -49,441,415.00                -49,441,415.00
分配

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或
股本)

2.盈余公积转增资本(或
股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备                                                                 743,778.26                                                          743,778.26

1.本期提取                                                                    743,778.26                                                          743,778.26

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额           988,828,300.00   943,930,226.11     3,810,650.44   7,733,959.74 348,732,040.44       446,791,673.06 10,891,372.58 2,750,718,222.37


                   法定代表人:曾国华           主管会计工作负责人:林生策                        会计机构负责人:张琼文




                                                                     46
                                                                                                                          海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                                                  单位:元

                                                                                                   本期

                  项目                              其他权益工具                         减:库 其他综合收
                                    股本                                 资本公积                              专项储备       盈余公积      未分配利润      所有者权益合计
                                                 优先股 永续债   其他                    存股       益

一、上年期末余额                988,828,300.00                          942,980,389.11          3,810,650.44   7,733,959.74 348,732,040.44 325,473,372.10 2,617,558,711.83

     加:会计政策变更

           前期差错更正

           其他

二、本年期初余额                988,828,300.00                          942,980,389.11          3,810,650.44   7,733,959.74 348,732,040.44 325,473,372.10 2,617,558,711.83

三、本期增减变动金额(减少以
                                                                                                               -474,136.39                  41,872,041.93      41,397,905.54
“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                                                                          41,872,041.93      41,872,041.93

(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金


4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配

                                                                                  47
                                                                                                                                海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备                                                                                                       -474,136.39                                     -474,136.39

1.本期提取                                                                                                          -474,136.39                                     -474,136.39

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额                       988,828,300.00                         942,980,389.11          3,810,650.44   7,259,823.35 348,732,040.44 367,345,414.03 2,658,956,617.37


                  法定代表人:曾国华                         主管会计工作负责人:林生策                         会计机构负责人:张琼文
上年金额
                                                                                                                                                                      单位:元

                                                                                                         上期

                  项目                                      其他权益工具                       减:库 其他综合收
                                            股本                               资本公积                              专项储备       盈余公积      未分配利润    所有者权益合计
                                                         优先股 永续债 其他                    存股       益

一、上年期末余额                        988,828,300.00                        946,756,209.32                         6,990,181.48 341,208,163.32 307,199,893.00 2,590,982,747.12

    加:会计政策变更                                                           -3,775,820.21          3,775,820.21

           前期差错更正

           其他

二、本年期初余额                        988,828,300.00                        942,980,389.11          3,775,820.21   6,990,181.48 341,208,163.32 307,199,893.00 2,590,982,747.12


                                                                                        48
                                                                                               海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文

三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                                                         34,830.23     743,778.26    7,523,877.12   18,273,479.10    26,575,964.71
号填列)

(一)综合收益总额                                                       34,830.23                                  75,238,771.22    75,273,601.45

(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配                                                                                       7,523,877.12   -56,965,292.12   -49,441,415.00

1.提取盈余公积                                                                                      7,523,877.12    -7,523,877.12

2.对所有者(或股东)的分配                                                                                         -49,441,415.00   -49,441,415.00

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备                                                                         743,778.26                                       743,778.26

1.本期提取                                                                            743,778.26                                       743,778.26

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额                     988,828,300.00   942,980,389.11   3,810,650.44   7,733,959.74 348,732,040.44 325,473,372.10 2,617,558,711.83



                                                                49
                                                       海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


三、公司基本情况

    海南高速公路股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经海南省证券委员会琼证字(1993)6
号文批准,在海南省东线高速公路指挥部办公室的基础上改制设立的股份有限公司。1997年10月9日,经
中国证券监督管理委员会证监发字(1997)483号文批准,本公司采用“上网定价”方式向社会公开发行人民
币普通股7,700万股,注册资本增至RMB49,441.415万元。1999年5月28日,本公司第六届股东大会决议以
1998年末总股本为基数向全体股东每10股送红股2股,另以资本公积每10股转增8股,经1999年度送红股和
资本公积转增股本后,本公司注册资本增至RMB98,882.83万元。
本公司于1993年8月17日由海南省工商行政管理局登记注册,注册号:460000000140480。住所:海口市蓝
天路16号高速公路大楼,法定代表人:曾国华。
   (一)本公司经营范围:高等级公路勘测、设计、养护、管理服务;房地产开发经营;建材、普通机
械、电子产品、农副产品、日用百货、饮食业、金属材料、化工原料及产品(专营外)、纺织品、文体用
品、汽车配件、摩托车配件、饮料、副食品、家俱、橡胶制品的经营;汽车客货运输、租赁;高科技产品、
农业产品的生产、销售;计算机工程与信息服务。(凡需行政许可的项目凭许可证限子公司经营)
本公司的实际控制人为海南省交通运输厅。
    本财务报表业经公司全体董事于2015年8月27日批准报出。
   (二)合并财务报表范围
       截至2015年6月30日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

                                       子公司名称

    海南高速公路综合经营服务有限公司

    海南高速公路东线建设公司

    海南高速公路管理公司

    海南高速公路房地产开发公司

    海南吉源工贸有限公司

    海南高速公路广告有限公司

    海南万宁兴隆金银岛温泉大酒店有限公司

    琼海金银岛大酒店

    三亚金泰实业发展有限公司

    三亚瑞海国际置业有限公司

    海南金银岛大酒店有限公司

    海南金银岛酒店管理有限公司

    海南高速公路股份有限公司园林公司

    海南高速公路实业投资有限公司

                                               50
                                                      海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



    三亚金银岛海景大酒店有限公司

    海南金银岛旅行社有限公司

    海南峰源实业有限公司

    海南三亚新世纪海洋产业发展有限公司

    海南高速公路工程建设集团有限公司

    海南高速置地投资建设有限公司

    海南金银岛物业服务有限公司

    三亚圣林实业有限公司

    海南德运置业有限公司

    海南儋州东坡雅居置业有限公司

    海南省公共信息网络有限公司


四、财务报表的编制基础

1、编制基础


   公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业
会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报
告的一般规定》的披露规定编制财务报表。


2、持续经营


公司自报告期末起12个月未出现可能导致公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。


1、遵循企业会计准则的声明


公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、
现金流量等有关信息。




                                              51
                                                     海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



2、会计期间


自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。




3、营业周期


本公司营业周期为12个月。


4、记账本位币


本公司采用人民币为记账本位币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法


   同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢
价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期
损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。


6、合并财务报表的编制方法


1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的
部分)均纳入合并财务报表。


2.合并程序
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照
统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用
                                             52
                                                     海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司
而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
   (1)增加子公司或业务
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,
本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期
投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
   (2)处置子公司或业务
    ①一般处理方法
    在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

                                            53
                                                        海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



       ②分步处置子公司
       通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理:
    ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
       处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
       处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
    (3)购买子公司少数股权
       本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合
并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公
积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
       在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。


7、现金及现金等价物的确定标准


    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,
确定为现金等价物。


8、外币业务和外币报表折算


   外币业务:外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
   外币报表折算:资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差
额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则

                                               54
                                                         海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



处理外,均计入当期损益。


9、金融工具


     金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    (1)金融工具的分类
    金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
    (2)金融工具的确认依据和计量方法
    (a)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初
始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    (b)持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期
存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    (c)应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    (d)可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他
综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允        价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。
    (e)其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
                                               55
                                                       海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确
认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额
的差额计入当期损益:
    (a)所转移金融资产的账面价值;
    (b)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终
止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (a)终止确认部分的账面价值;
    (b)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    (4)金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人
签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修
改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负
债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用
估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不
可观察输入值。
    (6)金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价

                                             56
                                                        海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
     (a)可供出售金融资产的减值准备:
     期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降
趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出,确认减值损失。
     对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
     可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
     (b)持有至到期投资的减值准备:
     持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。


10、应收款项


    (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


单项金额重大的判断依据或金额标准 期末金额大于 200 万元的应收款项。

                                   对单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试,当存在客观证据
单项金额重大并单项计提坏账准备的
                                   表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据其
计提方法
                                   预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备。


    (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                      组合名称                                   坏账准备计提方法

组合 1:账龄                                     账龄分析法

组合 2:内部应收款项                             其他方法

    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

               账龄                      应收账款计提比例               其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年)                                         5.00%                             5.00%

1-2 年                                                     10.00%                           10.00%

2-3 年                                                     15.00%                           15.00%

3 年以上                                                    20.00%                           20.00%

3-4 年                                                     20.00%                           20.00%
                                                57
                                                       海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



4-5 年                                                 20.00%                              20.00%

5 年以上                                                20.00%                              20.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用


    (3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


                         本公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收
单项计提坏账准备的理由
                         款项(账龄 3 年以上),单项计提坏账准备。

                         本公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收
坏账准备的计提方法
                         款项(账龄 3 年以上),按 20%-100%计提坏账准备。


11、存货


    (1)存货的分类


    存货分类为:在途物资、原材料、低值易耗品、库存商品、开发成本、开发产品等。

     (2)发出存货的计价方法
    发出存货按加权平均法计价。
     (3)不同类别存货可变现净值的确定依据
    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在
正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以
合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存
货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他
项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为
基础确定。
    本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

                                               58
                                                     海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



    (4)存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
    (5)开发用土地的核算方法
    纯土地开发项目,其发生的支出计入土地开发成本;连同房产整体开发的项目,其费用可分清负担对
象的,一般按实际面积分摊记入商品房成本。
    (6)公共配套设施费用的核算方法
    不能有偿转让的公共配套设施,按受益比例确定标准分配计入商品房成本;能有偿转让的公共配套设
施,以各配套设施项目作为成本核算对象,归集所发生的成本。
    (7)开发成本的核算方法
    开发成本在支出实际发生时,按开发项目归集。开发项目竣工验收后,将该项目全部开发成本(含应
分摊支出)转入开发产品。
    (8)质量保证金的核算方法
    公司收取的质量保证金,计入其他应付款,待质量保证期过后与施工单位结算。
    (9)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
    (10)存货跌价准备的计提方法
    存货跌价准备的计提方法:
    年末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存
货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他
项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    若已提跌价准备的存货价值回升或处置该项存货,则相应调整存货跌价准备。


12、划分为持有待售资产


    本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售:
    (1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;
    (2)公司已经就处置该组成部分(或非流动资产)作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取
得股东大会或相应权力机构的批准;
    (3)公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议;
    (4)该项转让将在一年内完成。


  13、长期股权投资


    (1)共同控制、重大影响的判断标准
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

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                                                        海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
    (2)初始投资成本的确定
       (a)企业合并形成的长期股权投资
       同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并
日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收
益。
       非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
       (b)其他方式取得的长期股权投资
       以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资
产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和
应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
       通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    (3)后续计量及损益确认方法
       (a)成本法核算的长期股权投资
       公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
       (b)权益法核算的长期股权投资
       对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
       公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其

                                               60
                                                      海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,
并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单
位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投
资单位的金额为基础进行核算。
    公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,
予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,
全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注
“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、(六)合并财务报表的编制方
法”中披露的相关政策进行会计处理。
    在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账
面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
   (c)长期股权投资的处置
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用
权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期
损益。
    处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采
用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所

                                             61
                                                              海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。


14、投资性房地产


    投资性房地产计量模式

    成本法计量

    折旧或摊销方法

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物
以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采
用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。


15、固定资产


(1)确认条件


    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)
该固定资产的成本能够可靠地计量。


(2)折旧方法


           类别            折旧方法             折旧年限               残值率                 年折旧率

房屋及建筑物         年限平均法           35                    5%                   2.714

固定资产装修         年限平均法           5                     0%                   20.000

大型机械设备         年限平均法           8                     5%                   11.875

交通运输工具         年限平均法           8                     5%                   11.875

专用设备             年限平均法           5                     5%                   19.000

电子通讯设备         年限平均法           5                     5%                   19.000

办公设备             年限平均法           5                     5%                   19.000

其他设备                                  5                     5%                   19.000


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

   公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有
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                                                               海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁
资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始
日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值,其差额作为未确认的融资费。


16、在建工程

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,
根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

17、借款费用

    (1)借款费用资本化的确认原则
    借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资
产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停
止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
      (3)暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借
款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
      (4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借
款费用的资本化金额。
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。

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                                                     海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

18、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

    (1)无形资产的计价方法

    (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支
出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价
款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资
产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公
允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
换入无形资产的成本,不确认损益。
    (2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业
带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

   (2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

    (1)法律有规定的从其法律规定;合同有规定的从其合同规定;法律、合同两者均有规定的按其中较
短期限摊销;法律、合同两者都没有规定的按10 年摊销;
    (2)土地使用权按使用年限摊销;
    (3)高速公路综合补偿受益权在补偿受益年限内按直线法摊销;
    (4)使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
    每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    (3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
    合同或法律没有规定使用寿命的,公司综合各方面因素判断,以确定无形资产能为企业带来经济利益
的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,该项无形资产应作为使用寿
命不确定的无形资产,不作摊销,并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,
如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,并按使用寿命有限的无形资产核算方法
进行处理。

(2)内部研究开发支出会计政策

    (a)划分研究阶段和开发阶段的具体标准
    公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

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                                                     海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
    (b)开发阶段支出资本化的具体条件
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该
无形资产;
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

19、长期资产减值

    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于
资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
    商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
    本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账
面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

20、长期待摊费用

    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期
待摊费用包括装修费、维修费、电梯引机工程、客房设施及其他。
    (1)摊销方法
    长期待摊费用按实际成本入账,在收益期内采用直线法平均摊销。筹建期间发生的费用先在长期待摊
费用中归集,在开始经营当月一次计入损益。
             (2)摊销年限
                     项   目                                      摊销年限
    装修费                                                            5

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                                                     海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    维修费                                                            5
    电梯引机工程                                                      5
    客房设施                                                          5
    其他                                                              3


21、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益
或相关资产成本。
    本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工
为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

    本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计
期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(3)辞退福利的会计处理方法

    本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

22、预计负债

(1)预计负债的确认标准

    与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为
预计负债:
    (a)该义务是本公司承担的现时义务;
    (b)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    (c)该义务的金额能够可靠地计量。
      (2)各类预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理:
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
                                             66
                                                      海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个
项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作
为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

23、收入

     1、高速公路补偿收入
     根据本公司与海南省交通运输厅签订的《海南省环岛公路东线(右幅)建设项目投资及补偿合同》、
《海南省环岛公路东线(右幅)建设项目投资及补偿合同补充协议》、《海南省环岛高速公路东线(左幅)
建设项目投资及补偿合同》及海南省人民政府和海南省交通运输厅确认的投资补偿基数,按补偿当年1月1
日5年以上银行长期基本建设贷款利率计算。
     2、销售商品收入
     本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权,也没有对已售出的商品实施控制,与交易相关的经济利益能够流入企业,相关收入和成本能够可
靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
     3、提供劳务收入
     提供劳务的收入,如劳务的开始和完成在同一年度,则在劳务已完成、与提供劳务相关的经济利益能
够流入公司、相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,则
在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流入企业、劳务的完成程度能够可靠
地确定均能满足时在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入,上述条件不能同时满足时,已发
生的成本预期可以补偿,按已发生预期可以补偿的成本金额确认为劳务收入,已发生成本不能得到补偿,
则不确认收入,将已发生的成本确认为当期费用。
     4、让渡资产使用权收入
     与交易相关的经济利益能够流入公司,收入金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权收入的实现。
     5、房地产销售收入
     (1)已开发的土地使用权转让收入和商品房销售收入:在转让土地使用权、销售商品房办妥交接手续,
开具发票并收到价款或者取得索取价款的凭据后确认为收入实现。
    (2)出租房租金收入和土地使用权租金收入:按公司与承租方签订的合同或协议规定的承租方付租日期
和金额,确认为出租房和土地使用权租金收入实现。

24、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购
买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
    具体标准如下:
    与资产相关的政府补助:申请政府补助的项目最终形成一项或多项长期资产,且该长期资产可以为本
公司带来预期的经济利益。
会计处理:与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外
收入。




                                             67
                                                      海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    具体标准如下:
    与收益相关的政府补助:申请政府补助的项目与本公司主营业务紧密相关,本公司的相关投入最终将
计入相应会计期间的费用。
    会计处理:与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递
延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,取得
时直接计入当期营业外收入。

25、递延所得税资产/递延所得税负债

    对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及
当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

26、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

    (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当
期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后
的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
    (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为
租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,
在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后
的租金费用在租赁期内分配。

(2)融资租赁的会计处理方法

    融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司
采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,

                                             68
                                                        海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


计入租入资产价值。

27、其他重要的会计政策和会计估计

    终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报
表时能够单独区分的组成部分:
    (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;
    (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;
    (3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

28、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

29、其他

六、税项

1、主要税种及税率


      税种                                       计税依据                                    税率
                    一般纳税人按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税              额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税;小规模纳 17%、3%
                    税人商品销售收入按 3%计交
营业税              应税营业收入                                                           5%、3%
城市维护建设税      当期应交增值税和应交营业税                                             7%、5%
企业所得税          应纳税所得额                                                           25%
                                                                                           1.2%、
房产税              房屋原值扣除 30%的余值或房租收入
                                                                                           12%
土地增值税          转让房地产所取得的增值额                                               30%-60%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
                    纳税主体名称                                    所得税税率


2、税收优惠


                                                 69
                                                                                    海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


3、其他



七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                                                     单位: 元
                     项目                                          期末余额                                         期初余额
库存现金                                                                          120,703.19                                        577,021.30
银行存款                                                                    601,806,879.97                                     588,594,920.34
其他货币资金                                                                  13,979,418.53                                     13,916,306.41
合计                                                                        615,907,001.69                                     603,088,248.05
其他说明
              期末受限制的货币资金明细:
                     项目                                          期末余额                                         年初余额
履约保证金                                                                  13,843,537.48                                        13,820,830.53
                  合        计                                              13,843,537.48                                        13,820,830.53



2、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                                     单位: 元
                                           期末余额                                                         期初余额

       类别            账面余额                 坏账准备                               账面余额                     坏账准备
                                                                   账面价值                                                             账面价值
                    金额          比例       金额       计提比例                    金额          比例       金额        计提比例

单项金额重大

并单独计提坏
                  2,760,000.00     8.82%   276,000.00     10.00%   2,484,000.00   2,760,000.00     6.94%   276,000.00          10.00% 2,484,000.00
账准备的应收

账款

按信用风险特

征组合计提坏
                 22,231,923.83    71.05% 1,210,678.80      5.45% 21,021,245.03 30,524,422.82      76.74% 1,630,400.31           5.34% 28,894,022.51
账准备的应收

账款

单项金额不重

大但单独计提      6,296,473.82    20.12% 6,107,869.42     97.00%    188,604.40    6,492,083.67    16.32% 6,263,479.29          96.48%    228,604.38

坏账准备的应


                                                                       70
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收账款

合计         31,288,397.65   100.00% 7,594,548.22     24.27% 23,693,849.43 39,776,506.49   100.00% 8,169,879.60     20.54% 31,606,626.89

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                             单位: 元
                                                                                 期末余额
       应收账款(按单位)
                                             应收账款                   坏账准备            计提比例                计提理由
三亚瑞海锦苑自然人购房者                            2,760,000.00         276,000.00                   10.00% 期末金额重大
合计                                                2,760,000.00         276,000.00              --                     --
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                             单位: 元
                                                                               期末余额
            账龄
                                           应收账款                            坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                        20,998,488.10                    1,049,924.40                              5.00%
1至2年                                                794,010.94                           79,401.09                          10.00%
2至3年                                                130,633.04                           19,594.96                          15.00%
3 年以上                                              308,791.75                           61,758.35                          20.00%
合计                                                22,231,923.83                    1,210,678.80                              5.45%
确定该组合依据的说明:
                                                      确定组合的依据
组合1:账龄                    本公司以前年度不重大的应收款项的坏账损失与账龄相关,各账龄组合具
                               有相同或相类似的风险特征。其中:账龄在1年以内的应收款项,发生坏
                               账损失较小; 1-2年的次之;3年以上的较大。
组合2:内部应收款项            纳入合并财务报表范围的会计主体
                                         按组合计提坏账准备的计提方法
组合1:账龄                    账龄分析法
组合2:内部应收款项                  母公司与子公司之间的内部往来不计提坏账准备,但在母公司对子公
                                     司的长期股权投资账面价值减记至零的情况下,对其债权按母公司应
                                     分担子公司的亏损额计提坏账准备。


组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:




                                                                   71
                                                                  海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 575,331.38 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                        单位: 元
               单位名称                          收回或转回金额                           收回方式
海南香圣天然食品有限公司                                          60,000.00 以货币资金方式收回
海南创新书店有限公司                                              50,000.00 以货币资金方式收回
合计                                                             110,000.00                     --


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                        单位: 元
                          项目                                                   核销金额
其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                        单位: 元
                                                                                                 款项是否由关联
   单位名称         应收账款性质          核销金额            核销原因        履行的核销程序
                                                                                                   交易产生
应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                单位名称                                                 期末余额
                                            应收账款           占应收账款合计数的比例(%)              坏账准备
三亚瑞海锦苑自然人购房者5                  2,760,000.00                                       8.82%    276,000.00
琼海东红农场                               1,222,000.00                                       3.91% 1,222,000.00
洋浦亚星经纪房地产有限公司                 1,009,374.20                                       3.23% 1,009,374.20
高路华二期购房者1                               870,000.00                                    2.78%     43,500.00
高路华二期购房者2                               750,000.00                                    2.40%     37,500.00
合 计                                      6,611,374.20                                   21.14% 2,588,374.20


3、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                        单位: 元
                                        期末余额                                      期初余额
        账龄
                                 金额                  比例                   金额                    比例
1 年以内                         6,575,110.45                 4.84%           12,697,564.48                  9.69%
1至2年                       15,274,231.73                    11.24%           3,643,294.27                  2.78%
                                                         72
                                                                  海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


2至3年                            10,826,704.96               7.97%           10,757,113.06                    8.21%
3 年以上                         103,235,839.48               75.96%         103,889,106.94                   79.32%
合计                             135,911,886.62          --                  130,987,078.75             --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
     1.账龄超过一年且金额重大的预付款项为123,437,727.61元,主要为预付海南海汽运输集团股份有限公
司琼海分公司项目合作款40,680,000.00元;预付琼海丝绸厂管理人土地及地上建筑物款36,000,000.00元;
预付海南丝绸印染厂管理人土地及地上建筑物款26,500,000.00元;预付琼海丝绸厂土地过户税费
10,173,437.50元。
     2.房地产项目尚未结转的销售费用10,084,290.11元

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

                         预付对象                               期末余额                  占预付款期末余额
                                                                                         合计数的比例(%)
海南海汽运输集团股份有限公司琼海分公司                                 40,680,000.00           29.93%
琼海丝绸厂管理人                                                       36,000,000.00           26.49%
海南丝绸印染厂管理人                                                   26,500,000.00           19.50%
琼海丝绸厂土地过户税费                                                 10,409,311.78            7.66%
潮州市建筑安装总公司                                                    1,283,828.91            0.94%
                          合计                                     114,873,140.69              84.52%
其他说明:

4、应收利息

(1)应收利息分类

                                                                                                             单位: 元
                  项目                               期末余额                               期初余额
定期存款                                                         749,522.00                             814,707.21
合计                                                             749,522.00                             814,707.21


(2)重要逾期利息


       借款单位              期末余额             逾期时间         逾期原因            是否发生减值及其判断依据
其他说明:
年末应收利息中无逾期应收利息。




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                                                                     海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


5、应收股利

(1)应收股利

                                                                                                          单位: 元
         项目(或被投资单位)                          期末余额                               期初余额

海南海控小额贷款有限公司                                          12,125,796.01                           174,755.00

海南海汽运输集团股份有限公司                                      20,139,401.61                         28,139,401.61

海南海通公路工程咨询监理有限公司                                    212,632.94                            212,632.94

合计                                                              32,477,830.56                         28,526,789.55


(2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

                                                                                                            单位: 元

       项目(或被投资单位)            期末余额            账龄           未收回的原因    是否发生减值及其判断依据

海南海汽运输集团股份有限公司         20,139,401.61 2-3 年             尚未支付         否

合计                                 20,139,401.61           --               --                   --

其他说明:
1.2015年5月26日,联营企业海南海汽运输集团股份有限公司偿还公司股利800万元。
2.2015年7月13日,联营企业海南海控小额贷款有限公司偿还公司股利816.9万元。




                                                        74
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6、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
                                                                                                                                                                            单位: 元

                                                                      期末余额                                                              期初余额

                                                    账面余额              坏账准备                                  账面余额                     坏账准备
                    类别
                                                                                      计提比   账面价值                                                                    账面价值
                                                   金额        比例     金额                                     金额           比例          金额         计提比例
                                                                                        例

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款     22,989,182.58 38.26% 16,754,465.22 72.88%       6,234,717.36 22,989,182.58       38.16% 16,678,964.23         72.55%        6,310,218.35

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款     18,861,297.08 31.39%   2,398,579.23 12.72% 16,462,717.85 19,021,425.31           31.57%      2,422,318.89     12.73% 16,599,106.42

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款   18,235,769.90 30.35% 14,970,864.20 82.10%       3,264,905.70 18,234,329.90       30.27% 14,843,091.70         81.40%        3,391,238.20

合计                                           60,086,249.56 100.00% 34,123,908.65 56.79% 25,962,340.91 60,244,937.79          100.00% 33,944,374.82         81.40% 26,300,562.97

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                                                            单位: 元

                                                                                                                    期末余额
                      其他应收款(按单位)
                                                                       其他应收款                   坏账准备                       计提比例                     计提理由

三亚市规划建设局                                                           4,816,189.90                    1,823,475.96                        37.86% 逾期 3 年以上

海南达四方实业有限公司                                                     4,509,240.88                    4,509,240.88                      100.00% 逾期 3 年以上

琼海市温泉开发有限公司                                                     4,300,000.00                    4,300,000.00                      100.00% 逾期 3 年以上

琼海市建设局                                                               3,863,751.80                        621,748.38                      16.09% 期末金额重大

琼海土地管理局                                                             3,000,000.00                    3,000,000.00                      100.00% 逾期 3 年以上

黎祖福                                                                     2,500,000.00                    2,500,000.00                      100.00% 逾期 3 年以上

合计                                                                      22,989,182.58                   16,754,465.22                --                             --


                                                                                 75
                                                          海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                             单位: 元
                                                          期末余额
           账龄
                              其他应收款                  坏账准备                  计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                         4,403,991.01               220,099.54                      5.00%
1至2年                               6,639,170.37               663,917.04                     10.00%
2至3年                                974,884.31                146,232.65                     15.00%
3 年以上                             6,843,251.39              1,368,330.00                    20.00%
合计                                18,861,297.08              2,398,579.23
确定该组合依据的说明:
                                      确定组合的依据

组合1:账龄            本公司以前年度不重大的应收款项的坏账损失与账龄相关,各账龄组合具
                       有相同或相类似的风险特征。其中:账龄在1年以内的应收款项,发生坏
                       账损失较小; 1-2年的次之;3年以上的较大。

组合2:内部应收款项    纳入合并财务报表范围的会计主体

                              按组合计提坏账准备的计提方法

组合1:账龄            账龄分析法

组合2:内部应收款项        母公司与子公司之间的内部往来不计提坏账准备,但在母公司对子公
                           司的长期股权投资账面价值减记至零的情况下,对其债权按母公司应
                           分担子公司的亏损额计提坏账准备。



组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况


本期计提坏账准备金额 179,533.83 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

                                                                                             单位: 元
            单位名称                     转回或收回金额                         收回方式

                                                76
                                                           海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


(3)本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                单位: 元
                        项目                                              核销金额
其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                单位: 元
单位名称     其他应收款性质      核销金额    核销原因      履行的核销程序 款项是否由关联交易产生
其他应收款核销说明:

(4)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                单位: 元
             款项性质                       期末账面余额                       期初账面余额
往来款                                                36,280,407.48                       36,102,793.51
押金及保证金                                          18,042,753.66                       17,714,503.10
代垫款项                                                3,780,246.24                          3,900,908.47
内部员工个人往来                                         817,647.28                           1,337,424.85
其他                                                    1,165,194.90                          1,189,307.86
合计                                                  60,086,249.56                       60,244,937.79


(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                单位: 元
                                                                                占其他应
                                                                                收款期末 坏账准备期
       单位名称     款项的性质       期末余额                 账龄
                                                                                余额合计   末余额
                                                                                数的比例
三亚市规划建设局 押金                 4,816,189.90 3 年以上                          8.02% 1,823,475.96
海南达四方实业有
                 往来款               4,509,240.88 3 年以上                          7.50% 4,509,240.88
限公司
琼海市温泉开发有
                 往来款               4,300,000.00 3 年以上                          7.16% 4,300,000.00
限公司
琼海市建设局       工程保证金         3,863,751.80 1 年-2 年及 3 年以上              6.43%     621,748.38
琼海土地管理局     往来款             3,000,000.00 3 年以上                          4.99% 3,000,000.00
                                                                                              14,254,465.2
合计                      --         20,489,182.58              --                   34.10%
                                                                                                         2




                                                 77
                                                                     海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


7、存货

(1)存货分类

                                                                                                            单位: 元
                                    期末余额                                            期初余额
       项目
                  账面余额          跌价准备         账面价值          账面余额         跌价准备          账面价值

原材料             3,214,897.10      1,674,402.22     1,540,494.88      3,278,154.76     1,674,402.22      1,603,752.54

库存商品               143,685.57                      143,685.57        143,685.57                         143,685.57

开发成本         820,884,974.11                     820,884,974.11    765,415,670.07                     765,415,670.07

开发产品         120,879,196.97      9,707,286.16   111,171,910.81    131,224,464.32     9,707,286.16    121,517,178.16

合计             945,122,753.75     11,381,688.38   933,741,065.37    900,061,974.72    11,381,688.38    888,680,286.34


(2)存货跌价准备

                                                                                                              单位: 元

                                         本期增加金额                       本期减少金额
       项目       期初余额                                                                               期末余额
                                      计提             其他          转回或转销           其他

原材料            1,674,402.22                                                                           1,674,402.22

开发产品          9,707,286.16                                                                           9,707,286.16

合计             11,381,688.38                                                                          11,381,688.38


(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明





(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况


                                                                                                            单位: 元

                          项目                                                         金额

其他说明:


8、一年内到期的非流动资产


                                                                                                            单位: 元

                项目                                期末余额                                  期初余额
                                                         78
                                                                                    海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



其他说明:


9、其他流动资产


                                                                                                                                    单位: 元

                   项目                                           期末余额                                       期初余额

银行理财产品                                                                 402,928,702.98                                459,756,890.22

预缴税费                                                                      24,709,138.55                                     19,436,674.57

合计                                                                         427,637,841.53                                479,193,564.79

其他说明:

期末银行理财产品为 402,928,702.98 元,其中本金398,850,000.00元,应收利息4,078,702.98元。


10、可供出售金融资产


(1)可供出售金融资产情况


                                                                                                                                    单位: 元
                                                 期末余额                                                 期初余额
         项目
                               账面余额           减值准备           账面价值            账面余额            减值准备              账面价值
可供出售权益工具: 28,899,479.90 28,899,479.90                                          28,899,479.90 28,899,479.90
       按成本计量的          28,899,479.90 28,899,479.90                                28,899,479.90 28,899,479.90
合计                         28,899,479.90 28,899,479.90                                28,899,479.90 28,899,479.90


(2)期末按成本计量的可供出售金融资产

                                                                                                                                        单位: 元

                                 账面余额                                              减值准备                        在被投资单 本期现金红
被投资单位
                期初         本期增加 本期减少      期末              期初         本期增加 本期减少      期末         位持股比例         利

洋浦金岛粮
             28,899,479.90                        28,899,479.90    28,899,479.90                       28,899,479.90       16.00%
油实业公司

合计         28,899,479.90                        28,899,479.90    28,899,479.90                       28,899,479.90       --



(3)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

                                                                                                                                        单位: 元

可供出售金融资产分类           可供出售权益工具            可供出售债务工具                                                      合计

                                                                      79
                                                                                        海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


11、长期股权投资

                                                                                                                                         单位: 元

                                                                         本期增减变动                                                         减值准
 被投资单位       期初余额                      减少投 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减                       期末余额        备期末
                                     追加投资                                                                     其他
                                                 资     的投资损益      收益调整 益变动   股利或利润 值准备                                    余额

一、合营企业

二、联营企业

北京百汇理投

资管理有限公       1,406,873.15                                                                                                1,406,873.15



海南禹成节能

阀门制造有限          7,811,557.55                        228,415.81                                                           8,039,973.36

公司

海南海通公路

工程咨询监理       2,146,447.52                          -285,480.37                                                           1,860,967.15

有限公司

海南海汽运输

集团股份有限     171,941,290.34                        13,429,825.25                                           -474,136.39   184,896,979.20

公司

海南海控小额
                 103,336,583.25                          7,521,115.11                     11,951,041.01                       98,906,657.35
贷款有限公司

海南高速邮轮
                  10,599,639.55                           -87,738.54                                                          10,511,901.01
游艇有限公司

海南航天投资
                 311,431,363.94                         -1,203,613.83                                                        310,227,750.11
管理有限公司

海南省海洋发
                  29,030,750.41                          -137,642.14                                                          28,893,108.27
展有限公司

小计             637,704,505.71          0.00     0.00 19,464,881.29        0.00   0.00 11,951,041.01     0.00 -474,136.39   644,744,209.60

合计             637,704,505.71          0.00     0.00 19,464,881.29        0.00   0.00 11,951,041.01     0.00 -474,136.39   644,744,209.60

其他说明


12、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                         单位: 元

               项目                      房屋、建筑物                土地使用权                   在建工程                       合计


                                                                           80
                                                       海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


一、账面原值

    1.期初余额              14,417,091.36    505,004.60                                 14,922,095.96

    2.本期增加金额

    (1)外购

    (2)存货\固定资产\在
建工程转入

    (3)企业合并增加



    3.本期减少金额

    (1)处置

    (2)其他转出



    4.期末余额              14,417,091.36    505,004.60                                 14,922,095.96

二、累计折旧和累计摊销

    1.期初余额               3,386,168.70    181,801.64                                  3,567,970.34

    2.本期增加金额            222,714.30         5,050.02                                 227,764.32

    (1)计提或摊销           222,714.30         5,050.02                                 227,764.32



    3.本期减少金额

    (1)处置

    (2)其他转出



    4.期末余额               3,608,883.00    186,851.66                                  3,795,734.66

三、减值准备

    1.期初余额

    2.本期增加金额

    (1)计提



    3、本期减少金额

    (1)处置

    (2)其他转出



    4.期末余额

四、账面价值


                                            81
                                                       海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    1.期末账面价值        10,808,208.36        318,152.94                 0.00          11,126,361.30

    2.期初账面价值        11,030,922.66        323,202.96                 0.00          11,354,125.62


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

                                                                                             单位: 元

               项目                       账面价值                      未办妥产权证书原因

其他说明




                                             82
                                                                                                                     海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文
13、固定资产

(1)固定资产情况

                                                                                                                                                              单位: 元

                                                                                                                                 融资租出
                        其中:房屋建筑 固定资产装        交通运输工    电子及通讯                                                            大型机械设
               项目                                                                  专用设备       办公设备      其他设备       (未担保余                     合计
                              物              修             具          设备                                                                     备
                                                                                                                                    值)

一、账面原值:

  1.期初余额             267,955,679.82 80,705,946.47 25,472,958.24    4,858,275.72 66,753,267.88   6,051,053.30 25,614,670.34   527,621.66 32,123,337.32 510,062,810.75

  2.本期增加金额                                           19,900.00    610,860.00    123,085.00                                                               753,845.00

    (1)购置                                              19,900.00    610,860.00    123,085.00                                                               753,845.00

    (2)在建工程转入

    (3)企业合并增加



  3.本期减少金额                                          283,439.10                   12,800.00      30,158.00                                                326,397.10

    (1)处置或报废                                       283,439.10                   12,800.00      28,000.00                                                324,239.10



  4.期末余额             267,955,679.82 80,705,946.47 25,209,419.14    5,469,135.72 66,863,552.88   6,020,895.30 25,614,670.34   527,621.66 32,123,337.32 510,490,258.65

二、累计折旧

  1.期初余额              89,501,931.44 73,342,785.05 17,845,211.30    3,305,808.03 61,091,062.40   4,584,340.35 23,367,699.02               26,702,519.51 299,741,357.10

  2.本期增加金额           2,782,771.57   1,744,848.18    180,735.30     88,620.53    541,638.07     461,162.10    927,579.99                 1,907,322.54   8,634,678.28

    (1)计提              2,782,771.57   1,744,848.18    180,735.30     88,620.53    541,638.07     461,162.10    927,579.99                 1,907,322.54   8,634,678.28




                                                                                83
                                                                                                                     海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文

  3.本期减少金额                0.00           0.00    269,267.14                     12,160.00      26,600.00                         0.00           0.00      308,027.14

    (1)处置或报废             0.00           0.00    269,267.14                     12,160.00      26,600.00                         0.00           0.00      308,027.14



  4.期末余额           92,284,703.01 75,087,633.23 17,756,679.46     3,394,428.56 61,620,540.47    5,018,902.45 24,295,279.01                 28,609,842.05 308,068,008.24

三、减值准备

  1.期初余额           52,719,728.22                                  860,829.82     262,023.04       3,078.00                                               53,845,659.08

  2.本期增加金额

    (1)计提



  3.本期减少金额

    (1)处置或报废



  4.期末余额           52,719,728.22                                  860,829.82     262,023.04       3,078.00                                               53,845,659.08

四、账面价值

  1.期末账面价值      122,951,248.59   5,618,313.24   7,452,739.68   1,213,877.34   4,980,989.37    998,914.85    1,319,391.33   527,621.66    3,513,495.27 148,576,591.33

  2.期初账面价值      125,734,020.16   7,363,161.42   7,627,746.94    691,637.87    5,400,182.44   1,463,634.95   2,246,971.32   527,621.66    5,420,817.81 156,475,794.57




                                                                             84
                                                                海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



(2)暂时闲置的固定资产情况


                                                                                                    单位: 元

        项目            账面原值         累计折旧         减值准备           账面价值              备注


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况


                                                                                                    单位: 元

         项目                账面原值             累计折旧             减值准备                 账面价值


(4)通过经营租赁租出的固定资产


                                                                                                    单位: 元

                          项目                                            期末账面价值


(5)未办妥产权证书的固定资产情况


                                                                                                    单位: 元

                项目                              账面价值                      未办妥产权证书的原因

花卉世界办公楼                                               1,363,728.43 正在办理中

琼海瑞海水城会所                                             8,632,145.90 正在办理中

其他说明


14、在建工程


(1)在建工程情况


                                                                                                    单位: 元
                                   期末余额                                      期初余额
       项目
                  账面余额         减值准备       账面价值        账面余额       减值准备         账面价值
设备安装工程      4,351,830.00     4,351,830.00                  4,351,830.00    4,351,830.00
其他工程               84,855.89     84,855.89                      84,855.89      84,855.89
合计              4,436,685.89     4,436,685.89                  4,436,685.89    4,436,685.89




                                                     85
                                                                            海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                       单位: 元

                                      本期转                          工程累                       其中:本
                                                 本期其                                   利息资              本期利
项目名              期初余   本期增   入固定                期末余    计投入     工程进              期利息             资金来
         预算数                                  他减少                                   本化累              息资本
  称                   额    加金额   资产金                     额   占预算       度                资本化               源
                                                  金额                                    计金额              化率
                                        额                                比例                       金额


(3)本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                                     单位: 元
                   项目                              本期计提金额                                     计提原因
其他说明

15、工程物资

                                                                                                                     单位: 元
                   项目                                   期末余额                                    期初余额
其他说明:

16、固定资产清理

                                                                                                                     单位: 元
                   项目                                   期末余额                                    期初余额
其他说明:

17、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                                     单位: 元
                    项目                       土地使用权        专利权    非专利技术         其他                合计

一、账面原值

    1.期初余额                                 30,815,659.51                              1,198,501,292.98    1,229,316,952.49

    2.本期增加金额                                        0.00                                        0.00                 0.00

       (1)购置                                          0.00                                        0.00                 0.00

       (2)内部研发

       (3)企业合并增加

                                                          0.00                                        0.00

  3.本期减少金额                                          0.00                                        0.00                 0.00
                                                                 86
                                                                    海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


      (1)处置                                  0.00                                        0.00               0.00

                                                 0.00                                        0.00               0.00

    4.期末余额                          30,815,659.51        0.00         0.00   1,198,501,292.98   1,229,316,952.49

二、累计摊销

    1.期初余额                           9,700,974.72                             993,683,826.51    1,003,384,801.23

    2.本期增加金额                        237,413.34                               20,087,821.62      20,325,234.96

      (1)计提                           237,413.34                               20,087,821.62      20,325,234.96

                                                 0.00                                        0.00

    3.本期减少金额                               0.00                                        0.00               0.00

      (1)处置                                  0.00                                        0.00               0.00

                                                 0.00                                        0.00               0.00

    4.期末余额                           9,938,388.06        0.00         0.00   1,013,771,648.13   1,023,710,036.19

三、减值准备

    1.期初余额                           1,431,462.26                                        0.00      1,431,462.26

    2.本期增加金额                               0.00                                        0.00

      (1)计提                                  0.00                                        0.00



    3.本期减少金额                               0.00                                        0.00

    (1)处置                                    0.00                                        0.00



    4.期末余额                           1,431,462.26        0.00         0.00               0.00      1,431,462.26

四、账面价值

    1.期末账面价值                      19,445,809.19        0.00         0.00    184,729,644.85     204,175,454.04

    2.期初账面价值                      19,683,222.53        0.00         0.00    204,817,466.47     224,500,689.00

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                         单位: 元
                  项目                           账面价值                           未办妥产权证书的原因
其他说明:

18、开发支出

                                                                                                         单位: 元
   项目        期初余额           本期增加金额                             本期减少金额                 期末余额

                                                        87
                                                                海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


其他说明

19、长期待摊费用

                                                                                                   单位: 元
       项目        期初余额        本期增加金额          本期摊销金额       其他减少金额       期末余额
装修费             1,326,900.81                               340,295.32                          986,605.49
维修费                                     101,197.23           7,493.76                           93,703.47
客房设施              14,695.29                                14,175.29                              520.00
电梯引机工程         101,283.00                                10,302.00                           90,981.00
其他                   8,000.12                                 1,999.98                            6,000.14
合计               1,450,879.22            101,197.23         374,266.35                        1,177,810.10
其他说明

20、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                   单位: 元
                                   期末余额                                        期初余额
         项目
                   可抵扣暂时性差异          递延所得税资产          可抵扣暂时性差异      递延所得税资产
资产减值准备            55,544,857.48             13,886,214.37            56,002,357.41       14,000,589.37
可抵扣亏损              39,815,377.52              9,953,844.38            33,886,009.61        8,471,502.41
结转以后年度扣除
                              637,350.80                159,337.70           844,953.93           211,238.48
的职工教育经费
已计提未缴纳土地
                          9,791,738.80             2,447,934.70            40,413,684.34       10,103,421.09
增值税
尚未取得发票的开
                        29,973,159.60              7,493,289.90            29,975,259.17        7,493,814.79
发成本
预售房毛利              23,347,302.80              5,836,825.70            19,277,220.26        4,819,305.07
合计                   159,109,787.00             39,777,446.75          180,399,484.72        45,099,871.21


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                   单位: 元
                                   期末余额                                        期初余额
         项目
                   应纳税暂时性差异          递延所得税负债          应纳税暂时性差异      递延所得税负债
与预售相关的销售        12,097,159.92              3,024,289.98            10,018,106.91        2,504,526.73

                                                    88
                                                                  海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


费用
预缴税费                       10,180,756.44         2,545,189.11              7,983,428.70           1,995,857.18
合计                           22,277,916.36         5,569,479.09             18,001,535.61           4,500,383.91


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                        单位: 元
                                               抵销后递延所得税                               抵销后递延所得税
                          递延所得税资产和                           递延所得税资产和
          项目                                 资产或负债期末余                               资产或负债期初余
                          负债期末互抵金额                           负债期初互抵金额
                                                     额                                             额
递延所得税资产                                      39,777,416.75                                    45,099,871.21
递延所得税负债                                       5,569,479.09                                     4,500,383.91


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                        单位: 元
                 项目                             期末余额                                期初余额
可抵扣暂时性差异                                              38,451,796.35                          39,389,660.09
可抵扣亏损                                                    42,295,937.25                          48,269,123.53
合计                                                          80,747,733.60                          87,658,783.62


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                        单位: 元
            年份                     期末金额                     期初金额                       备注
2015 年                                                               10,397,800.08
2016 年                                   6,948,218.26                 6,948,218.26
2017 年                                   6,185,327.96                 6,185,327.96
2018 年                                  12,619,597.96                12,619,597.96
2019 年                                  12,118,179.27                12,118,179.27
2020 年                                   4,424,613.80
合计                                     42,295,937.25                48,269,123.53                --
其他说明:

21、其他非流动资产

                                                                                                        单位: 元
                   项目                            期末余额                               期初余额


                                                      89
                                                 海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


其他说明:


22、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                       单位: 元

               项目                期末余额                            期初余额

1 年以内                                    87,437,017.24                        115,210,832.22

1-2 年                                      21,007,884.19                         53,146,885.39

2-3 年                                         636,241.86                             45,989.29

3 年以上                                    28,631,338.43                         10,220,854.29

合计                                       137,712,481.72                        178,624,561.19


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款


                                                                                     单位: 元

               项目                期末余额                      未偿还或结转的原因

海南省第二建筑工程公司                      20,378,462.06 工程项目未结算

海南建设工程股份有限公司                    11,062,361.79 工程项目未结算

三亚市规划建设局                              6,059,687.50 市政配套设施费政府未催缴

中城建第六工程局集团有限公司                  4,972,352.53 工程项目未结算

武汉建工第三建筑有限公司                      4,859,875.42 工程项目未结算

合计                                        47,332,739.30                   --

其他说明:


23、预收款项


(1)预收款项列示


                                                                                     单位: 元

               项目                期末余额                            期初余额

1 年以内                                   156,016,161.95                        120,248,875.57


                                      90
                                                           海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



1-2 年                                                   306,010.58                           7,760,638.00

2-3 年                                                    14,168.01                            811,580.70

3 年以上                                                7,107,002.73                          7,577,934.82

合计                                                 163,443,343.27                         136,399,029.09


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项


                                                                                                单位: 元

                项目                         期末余额                        未偿还或结转的原因

中国石油化工股份有限司海南分
                                                        5,694,400.00 藤桥加油站转让手续未办妥
公司

合计                                                    5,694,400.00                   --


(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况


                                                                                                单位: 元

                       项目                                                 金额

其他说明:


24、应付职工薪酬


(1)应付职工薪酬列示


                                                                                                单位: 元

         项目            期初余额            本期增加              本期减少                 期末余额

一、短期薪酬              25,319,538.68       24,451,865.61            35,267,697.93         14,503,706.36

二、离职后福利-设定
                               198,142.90      3,233,818.27             3,233,230.69           198,730.48
提存计划

三、辞退福利                  2,130,127.96                               145,606.91           1,984,521.05

合计                      27,647,809.54       27,685,683.88            38,646,535.53         16,686,957.89




                                                91
                                                                海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



(2)短期薪酬列示


                                                                                                     单位: 元

                   项目                       期初余额          本期增加         本期减少          期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴                    19,105,531.57 18,517,816.16 29,844,690.60             7,778,657.13

2、职工福利费                                   65,884.00        749,833.20        797,833.87        17,883.33

3、社会保险费                                    1,039.24       1,154,452.25     1,154,233.72         1,257.77

       其中:医疗保险费                            923.78       1,004,454.05     1,004,230.21         1,147.62

             工伤保险费                             72.16         75,061.29         75,083.38              50.07

             生育保险费                             43.30         74,936.91         74,920.13              60.08

4、住房公积金                                  167,745.76       2,963,908.00     2,967,952.00       163,701.76

5、工会经费和职工教育经费                     5,979,338.11      1,065,856.00       502,987.74      6,542,206.37

合计                                         25,319,538.68 24,451,865.61 35,267,697.93           14,503,706.36


(3)设定提存计划列示


                                                                                                     单位: 元

         项目             期初余额              本期增加                本期减少                期末余额

1、基本养老保险              198,070.74            3,108,222.12             3,107,662.52            198,630.34

2、失业保险费                        72.16           125,596.15                125,568.17               100.14

合计                         198,142.90            3,233,818.27             3,233,230.69            198,730.48

其他说明:


25、应交税费


                                                                                                     单位: 元

                项目                            期末余额                                期初余额

增值税                                                        417,791.99                            445,753.15

营业税                                                         -59,748.66                           950,002.01

企业所得税                                                   1,038,236.08                           886,600.74

个人所得税                                                   -287,908.43                            880,935.26

                                                    92
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城市维护建设税                                         15,879.68                           86,110.82

土地增值税                                           6,013,659.86                      36,635,605.44

土地使用税                                              3,303.29                         2,529,625.41

房产税                                                187,795.96                          636,278.04

印花税                                                    737.19                           21,934.22

教育费附加                                              -2,181.94                          49,339.57

文化事业费                                                                                 22,500.00

副食品调节基金                                         10,174.59                           10,174.59

合计                                                 7,337,739.61                      43,154,859.25

其他说明:

         应交税费计缴标准见附注四。




26、应付股利


                                                                                           单位: 元

               项目                       期末余额                            期初余额

普通股股利                                         10,422,611.19                       11,237,830.93

合计                                               10,422,611.19                       11,237,830.93

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

期末超过1年未支付的普通股股利共计9,124,021.03,原因系股东未领取。


27、其他应付款


(1)按款项性质列示其他应付款


                                                                                           单位: 元

               项目                       期末余额                            期初余额

押金及保证金                                       10,823,349.72                       10,221,965.71

往来款                                             44,672,481.77                       45,652,163.61

项目往来(代建项目支出)                           34,226,384.05                       37,206,840.54

                                              93
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代收款项                                                       7,855,084.51                            9,453,255.69

其他                                                          10,762,064.93                           10,966,808.05

合计                                                         108,339,364.98                          113,501,033.60


(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款


                                                                                                         单位: 元

                    项目                            期末余额                          未偿还或结转的原因

黄海                                                           2,400,000.00 押金

合计                                                           2,400,000.00                     --

其他说明


28、一年内到期的非流动负债


                                                                                                         单位: 元

                    项目                            期末余额                                期初余额

其他说明:


29、其他流动负债


                                                                                                         单位: 元

                    项目                            期末余额                                期初余额

短期应付债券的增减变动:
                                                                                                           单位: 元

                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还          期末余额
                                                                      提利息     销

其他说明:


30、长期借款


(1)长期借款分类


                                                                                                         单位: 元

                    项目                            期末余额                                期初余额

                                                        94
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长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:


31、应付债券


(1)应付债券


                                                                                           单位: 元

                项目                        期末余额                          期初余额


(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)


                                                                                           单位: 元


(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明


(4)划分为金融负债的其他金融工具说明


期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

                                                                                           单位: 元

 发行在外              期初             本期增加            本期减少                   期末
 的金融工
                数量      账面价值   数量    账面价值   数量      账面价值      数量      账面价值
    具

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明


32、长期应付款


(1)按款项性质列示长期应付款


                                                                                           单位: 元

                项目                        期末余额                          期初余额

其他说明:



                                                   95
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33、预计负债


                                                                                                        单位: 元

             项目                    期末余额                       期初余额                     形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:


34、递延收益


                                                                                                        单位: 元

      项目             期初余额            本期增加              本期减少         期末余额          形成原因

涉及政府补助的项目:

                                                                                                        单位: 元
                                 本期新增补助金 本期计入营业外                                     与资产相关/与收
   负债项目         期初余额                                           其他变动       期末余额
                                      额              收入金额                                         益相关

其他说明:


35、其他非流动负债


                                                                                                        单位: 元

                项目                              期末余额                                 期初余额

其他说明:


36、股本


                                                                                                            单位:元

                                                 本次变动增减(+、—)
                期初余额                                                                               期末余额
                               发行新股       送股        公积金转股         其他          小计

               988,828,300.                                                                           988,828,300.
股份总数
                         00                                                                                      00

其他说明:


37、资本公积


                                                                                                        单位: 元


                                                         96
                                                                 海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



         项目              期初余额                 本期增加               本期减少              期末余额

资本溢价(股本溢
                           942,980,389.11                                                         942,980,389.11
价)

其他资本公积                     949,837.00                                                            949,837.00

合计                       943,930,226.11                                                         943,930,226.11

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


38、其他综合收益


                                                                                                          单位: 元
                                                                    本期发生额

                                                本期所得 减:前期计入                          税后归属
                项目              期初余额                              减:所得税 税后归属                期末余额
                                                税前发生 其他综合收益                          于少数股
                                                                          费用      于母公司
                                                  额     当期转入损益                            东

二、以后将重分类进损益的其他综                                                                             3,810,650
                                 3,810,650.44
合收益                                                                                                           .44

其中:权益法下在被投资单位以后
                                                                                                           3,810,650
将重分类进损益的其他综合收益中 3,810,650.44
                                                                                                                 .44
享有的份额

                                                                                                           3,810,650
其他综合收益合计                 3,810,650.44
                                                                                                                 .44

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:


39、专项储备


                                                                                                          单位: 元

         项目              期初余额                 本期增加               本期减少              期末余额

安全生产费                    7,733,959.74                                       474,136.39           7,259,823.35

合计                          7,733,959.74                                       474,136.39           7,259,823.35

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

公司的专项储备系按持股比例计算的联营企业海南海汽运输集团股份有限公司计提的安全生产专项储备
额。




                                                        97
                                                                 海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



40、盈余公积


                                                                                                     单位: 元

         项目            期初余额                本期增加                本期减少                期末余额

法定盈余公积             348,732,040.44                                                          348,732,040.44

合计                     348,732,040.44                                                          348,732,040.44

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


41、未分配利润


                                                                                                     单位: 元

                  项目                                   本期                              上期

调整前上期末未分配利润                                      446,791,673.06                       453,315,934.55

调整后期初未分配利润                                        446,791,673.06                       453,315,934.55

加:本期归属于母公司所有者的净利润                              45,906,292.18                     50,441,030.63

减:提取法定盈余公积                                                                               7,523,877.12

       应付普通股股利                                                                             49,441,415.00

期末未分配利润                                              492,697,965.24                       446,791,673.06

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。


42、营业收入和营业成本


                                                                                                     单位: 元

                                    本期发生额                                      上期发生额
         项目
                           收入                   成本                     收入                   成本

主营业务                   98,843,773.07          33,765,171.78           81,039,379.31           30,581,209.40


                                                    98
                                                      海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



其他业务                 244,400.00             5,050.02           558,581.29            222,714.30

合计                   99,088,173.07     33,770,221.80           81,597,960.60       30,803,923.70


43、营业税金及附加


                                                                                          单位: 元

               项目                    本期发生额                           上期发生额

营业税                                            4,010,224.00                        3,409,262.55

城市维护建设税                                      265,604.23                           210,457.59

教育费附加                                          201,239.41                           168,143.50

土地增值税                                        7,259,615.31                        3,344,425.20

房产税                                               62,932.26

文化事业建设费                                       15,000.00

土地使用税                                           17,304.92

合计                                             11,831,920.13                        7,132,288.84

其他说明:


44、销售费用


                                                                                          单位: 元

               项目                    本期发生额                           上期发生额

职工薪酬                                          3,324,415.60                        3,523,823.07

折旧摊销费                                           42,178.41                            37,919.55

物料消耗费                                           97,840.46                           180,453.38

办公差旅通讯招待费等                                157,327.36                           184,602.57

广告及业务宣传费                                     24,246.00                            15,261.00

水电燃料物业修理费                                1,633,480.26                        1,842,163.39

其他费用                                            542,929.61                           461,759.52

合计                                              5,822,417.70                        6,245,982.48

其他说明:

                                           99
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45、管理费用


                                                                                单位: 元

               项目            本期发生额                         上期发生额

职工薪酬                                 16,052,001.03                      16,947,951.64

折旧费                                    6,847,281.84                       7,883,518.33

无形资产摊销                                426,643.32                         257,809.38

物料消耗费及长期待摊费用摊销                106,066.71                         263,589.25

办公差旅通讯招待费等                      1,053,140.82                       2,067,760.75

水电燃料物业修理费                          620,793.39                         677,792.48

保险租赁费                                  131,403.64                          97,615.53

房产土地车船等税金                        3,146,526.94                       4,363,061.97

董事会费及公告费                                                               204,641.00

小车费用                                  1,104,690.33                       1,260,886.43

其他费用                                  1,153,980.38                       2,281,835.32

合计                                     30,642,528.40                      36,306,462.08

其他说明:


46、财务费用


                                                                                单位: 元

               项目            本期发生额                         上期发生额

利息支出

减:利息收入                              3,978,052.12                       3,355,204.78

手续费                                      145,609.81                         158,244.83

合计                                     -3,832,442.31                      -3,196,959.95

其他说明:


47、资产减值损失


                                                                                单位: 元

                                   100
                                                              海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



               项目                           本期发生额                           上期发生额

一、坏账损失                                               -584,073.91                             64,121.55

合计                                                       -584,073.91                             64,121.55

其他说明:


48、投资收益


                                                                                                   单位: 元

                  项目                           本期发生额                           上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                               19,464,881.29                      16,770,588.91

委托银行理财收益                                           12,618,437.49                      14,868,056.52

合计                                                       32,083,318.78                      31,638,645.43

其他说明:


49、营业外收入


                                                                                                   单位: 元

                  项目                   本期发生额        上期发生额       计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计                                     12,973,019.03

其中:固定资产处置利得                                           1,565.00

       无形资产处置利得                                    12,971,454.03

政府补助                                    114,580.00                                          114,580.00

违约金收入                                  165,719.00       2,200,000.00                       165,719.00

其他                                          41,237.55          3,804.27                          41,237.55

合计                                        321,536.55     15,176,823.30                        321,536.55

计入当期损益的政府补助:

                                                                                                   单位: 元

       补助项目           本期发生金额            上期发生金额               与资产相关/与收益相关

夏季旅游营销                     114,580.00                              与收益相关

合计                             114,580.00                                              --


                                                  101
                                                              海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



其他说明:


50、营业外支出


                                                                                                 单位: 元

           项目             本期发生额                    上期发生额        计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计               15,063.96                 214,977.09

其中:固定资产处置损失               15,063.96                 214,977.09                        15,063.96

对外捐赠                                                       120,000.00

其他                                     9,937.20              258,369.48                          9,937.20

合计                                 25,001.16                 593,346.57                        25,001.16

其他说明:


51、所得税费用


(1)所得税费用表


                                                                                                 单位: 元

              项目                            本期发生额                           上期发生额

当期所得税费用                                             1,522,788.29                      -8,524,293.59

递延所得税费用                                             6,391,549.64                      16,946,181.94

合计                                                       7,914,337.93                       8,421,888.35


(2)会计利润与所得税费用调整过程


                                                                                                 单位: 元

                                  项目                                                本期发生额

利润总额                                                                                     53,817,455.43

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                              13,454,363.86

调整以前期间所得税的影响                                                                         31,113.24

非应税收入的影响                                                                             -4,866,220.32

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                 17,620.22

                                                    102
                                                        海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                            -922,276.47

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                21,757.59

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响                                        -23,732.57

子公司核定征收影响                                                                         201,712.38

所得税费用                                                                                7,914,337.93

其他说明


52、其他综合收益


详见附注 38。


53、现金流量表项目


(1)收到的其他与经营活动有关的现金


                                                                                          单位: 元
                 项目                   本期发生额                           上期发生额

收交通厅转来代建海屯高速项目款                       21,232,762.00                         6,329,589.00

收养护经费                                            7,700,000.00                        13,405,000.00

收到其他                                              3,017,100.95                         2,319,160.10

收活期存款利息                                        1,414,738.08                           983,077.59

代收水电费                                             917,807.34                            904,300.09

收赔偿款                                               783,135.81                          1,354,685.41

收职工还借款                                           743,424.34

代收业主办证费等各类款项                               709,827.66                          1,273,701.33

收到城郊法院退 10 户业主违约金                         505,415.99

收到投标、履约保证金                                   280,000.00                            250,000.00

收各类押金款                                           275,320.00                            311,520.00

收到代垫三亚瑞星物业公司电费                           247,633.59                            659,512.84

收到瑞海锦苑代付契税款                                 176,970.64

收三亚市政府转来迎博鳌服务保障费                       100,000.00

代收公积金中心转来主攻公积金                                                                 627,197.30

收公路局转来西线高速通道改造工程款                                                           546,384.00

收海南龙泉集团租赁保证金                                                                     300,000.00


                                            103
                                                       海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


合计                                                38,104,136.40                        29,264,127.66

收到的其他与经营活动有关的现金说明:


(2)支付的其他与经营活动有关的现金


                                                                                           单位: 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额

付代建项目款                                        24,074,078.60                        21,597,578.78

支付其他                                             3,002,713.26                         3,387,468.90

支付水电费                                           2,903,708.89                         2,799,316.61

支付 44 户瑞海锦苑业主办证延期违约金                 2,096,409.83

代收代付业主办证费、维修基金及契税
                                                     1,913,042.94                         2,435,017.69
等费用

支付东线高速公路小修保养等                           1,246,242.66                         2,629,954.30

支付小车经费                                          962,309.63                          1,281,667.83

退各类押金                                            903,880.20                           404,000.00

支付物料用品费                                        768,370.75                           945,844.83

支付交通差旅费                                        577,634.38                           932,486.58

代收代付广告牌款项                                    497,025.00                           453,182.00

支付办公费                                            484,666.18                          2,546,548.31

支付中介机构审计、咨询费等                            415,000.00                           265,000.00

支付邮电费                                            384,546.19                           508,603.58

支付燃气、动力费                                      382,482.18                           430,340.04

付科技攻关课题项目经费                                311,100.00                           414,800.00

支付业务接待费                                        256,579.30                          1,076,658.23

支付养护费                                            247,578.00

支付北京大成律师事务所律师费                                                               160,000.00

合计                                                41,427,367.99                        42,268,467.68



支付的其他与经营活动有关的现金说明:


(3)收到的其他与投资活动有关的现金


                                                                                           单位: 元

                 项目                  本期发生额                           上期发生额

                                           104
                                                     海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



收到定期存款利息                                  2,590,489.98                       2,285,331.55

合计                                              2,590,489.98                       2,285,331.55

收到的其他与投资活动有关的现金说明:


(4)支付的其他与投资活动有关的现金


                                                                                              单位: 元

               项目                     本期发生额                          上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明:


(5)收到的其他与筹资活动有关的现金


                                                                                              单位: 元

               项目                     本期发生额                          上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:


(6)支付的其他与筹资活动有关的现金


                                                                                              单位: 元

               项目                     本期发生额                          上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:


54、现金流量表补充资料


(1)现金流量表补充资料


                                                                                              单位: 元

                          补充资料                               本期金额          上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:                                  --                  --

净利润                                                           45,903,117.50      42,042,375.71

加:资产减值准备                                                   -584,073.91                64,121.55

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                    8,124,133.22       9,131,085.18

无形资产摊销                                                     20,325,234.96      20,154,729.00

                                            105
                                                       海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



长期待摊费用摊销                                                   374,266.35            266,260.15

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填
                                                                    15,063.96        -12,758,041.94
列)

财务费用(收益以“-”号填列)                                  -2,546,250.61         -2,329,028.02

投资损失(收益以“-”号填列)                                 -32,083,318.78        -31,638,645.43

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                         5,322,454.46         16,946,181.94

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                         1,069,095.18

存货的减少(增加以“-”号填列)                               -45,060,779.03       -140,010,651.84

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                      -1,174,745.13            145,412.17

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                     -65,094,003.25        -21,017,546.40

经营活动产生的现金流量净额                                     -65,409,805.08       -119,003,747.93

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:                             --                  --

3.现金及现金等价物净变动情况:                                     --                  --

现金的期末余额                                                 602,063,464.21       560,046,381.10

减:现金的期初余额                                             589,267,417.52        511,878,859.71

加:现金等价物的期末余额                                       398,850,000.00       490,330,000.00

减:现金等价物的期初余额                                       224,500,000.00       554,720,000.00

现金及现金等价物净增加额                                       187,146,046.69        -16,222,478.61


(2)本期支付的取得子公司的现金净额


                                                                                             单位: 元

                                                                         金额

其中:                                                                    --

其中:                                                                    --

其中:                                                                    --

其他说明:




                                              106
                                                              海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



(3)本期收到的处置子公司的现金净额


                                                                                                 单位: 元

                                                                              金额

其中:                                                                          --

其中:                                                                          --

其中:                                                                          --

其他说明:


(4)现金和现金等价物的构成


                                                                                                 单位: 元

              项目                           期末余额                                期初余额

一、现金                                                 602,063,464.21                    589,267,417.52

二、现金等价物                                           398,850,000.00                    224,500,000.00

三、期末现金及现金等价物余额                         1,000,913,464.21                      813,767,417.52

其他说明:


55、所有者权益变动表项目注释


说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:


56、套期


按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:


57、其他


八、在其他主体中的权益


1、在子公司中的权益


(1)企业集团的构成


             子公司名称               主要经营地     注册地      业务性质      持股比例         取得方式


                                                   107
                                                              海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                                                            直接      间接

海南高速公路综合经营服务有限公司         海口市     海口市     服务业                 100.00% 出资设立

海南高速公路东线建设有限公司             海口市     海口市     建筑业                 100.00% 出资设立

海南高速公路管理公司                     海口市     海口市     服务业       100.00%             出资设立

海南高速公路房地产开发公司               海口市     海口市     房地产业     100.00%             出资设立

海南吉源工贸有限公司                     海口市     海口市     服务业       100.00%             出资设立

海南高速公路广告有限公司                 海口市     海口市     广告业       100.00%             出资设立

海南万宁兴隆金银岛温泉大酒店有限公司     万宁市     万宁市     服务业                 100.00% 出资设立

琼海金银岛大酒店                         琼海市     琼海市     服务业       100.00%             出资设立

三亚金泰实业发展有限公司                 三亚市     三亚市     房地产业      95.00%     5.00% 出资设立

三亚瑞海国际置业有限公司                 三亚市     三亚市     房地产业                85.00% 出资设立

海南金银岛大酒店有限公司                 海口市     海口市     服务业                 100.00% 出资设立

海南金银岛酒店管理有限公司               海口市     海口市     服务业       100.00%             出资设立

海南高速公路股份有限公司园林公司         海口市     海口市     服务业       100.00%             出资设立

海南高速公路实业投资有限公司             海口市     海口市     商品流通业    51.00%             出资设立

三亚金银岛海景大酒店有限公司             三亚市     三亚市     服务业                 100.00% 出资设立

海南金银岛旅行社有限公司                 海口市     海口市     服务业                 100.00% 出资设立

海南峰源实业有限公司                     海口市     海口市     服务业                 100.00% 出资设立

海南三亚新世纪海洋产业发展有限公司       三亚市     三亚市     服务业                  55.00% 出资设立

海南高速公路工程建设集团有限公司         海口市     海口市     建筑业       100.00%             出资设立

海南高速置地投资建设有限公司             海口市     海口市     房地产业     100.00%             出资设立

海南金银岛物业服务有限公司               海口市     海口市     服务业                 100.00% 出资设立

三亚圣林实业有限公司                     三亚市     三亚市     商品流通业   100.00%             出资设立

                                                                                                非同一控制下
海南儋州东坡雅居置业有限公司             儋州市     儋州市     房地产业     100.00%
                                                                                                企业合并

                                                                                                非同一控制下
海南省公共信息网络有限公司               海口市     海口市     IT 服务业     95.00%     5.00%
                                                                                                企业合并

海南德运置业有限公司                     琼海市     琼海市     房地产业     100.00%             出资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:




                                                    108
                                                                 海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


(2)重要的非全资子公司

                                                                                                     单位: 元

                                                   本期归属于少数股 本期向少数股东宣告
         子公司名称            少数股东持股比例                                          期末少数股东权益余额
                                                      东的损益           分派的股利

三亚瑞海国际置业有限公司                  15.00%           -2,111.83                               5,788,308.21

海南高速公路实业投资有限公司              49.00%           -1,062.85                               5,099,889.69

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:




                                                     109
                                                                                                                              海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文
(3)重要非全资子公司的主要财务信息

                                                                                                                                                                          单位: 元

                                                    期末余额                                                                           期初余额
   子公司名称                    非流动                                   非流动负                                非流动资
                    流动资产                资产合计        流动负债                 负债合计      流动资产                  资产合计        流动负债       非流动负债   负债合计
                                  资产                                       债                                      产

三亚瑞海国际置业
                   43,881,843.17 1,552.15 43,883,395.32    5,294,673.91              5,294,673.91 43,965,271.03    1,552.15 43,966,823.18    5,364,022.91                5,364,022.91
有限公司

海南高速公路实业
                   13,438,954.39 1,694.11 13,440,648.50    3,032,710.36              3,032,710.36 13,440,762.45    2,055.13 13,442,817.58    3,032,710.36                3,032,710.36
投资有限公司

                                                                                                                                                                          单位: 元

                                                                   本期发生额                                                               上期发生额
           子公司名称
                                         营业收入      净利润          综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润                     综合收益总额          经营活动现金流量
三亚瑞海国际置业有限公司                               -14,078.86          -14,078.86            -60,316.46                  -848.69                -848.69              670,662.50
海南高速公路实业投资有限公司                              -2,169.08         -2,169.08                -170.06                 -929.95                -929.95                 -568.93
其他说明:




                                                                                        110
                                                                        海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

2、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业


                                                                                   持股比例       对合营企业或联营企业
      合营企业或联营企业名称       主要经营地    注册地          业务性质
                                                                                  直接     间接    投资的会计处理方法

北京百汇理投资管理有限公司         北京市       北京市         服务业             39.80%          权益法

海南禹成节能阀门制造有限公司       海口市       海口市         制造业             45.00%          权益法

海南海通公路工程咨询监理有限公司   海口市       海口市         服务业             30.00%          权益法

海南海汽运输集团股份有限公司       海口市       海口市         运输业             25.00%          权益法

海南海控小额贷款有限公司           海口市       海口市         新型金融组织       35.00%          权益法

海南高速邮轮游艇有限公司           海口市       海口市         旅游业             40.00%          权益法

海南航天投资管理有限公司           文昌市       文昌市         服务业             25.00%          权益法

海南省海洋发展有限公司             三沙市       三沙市         海洋工程           30.00%          权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:




                                                         111
                                                                                                                                                           海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文

(2)重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                                                                                                                           单位: 元

                                                         期末余额/本期发生额                                                                                   期初余额/上期发生额

                     海南禹成节能                                                                                        海南禹成节能
                                     海南海汽运输集 海南海控小额贷 海南高速邮轮 海南航天投资管 海南省海洋发                              海南海汽运输集 海南海控小额贷 海南高速邮轮 海南航天投资管 海南省海洋发
                     阀门制造有限                                                                                        阀门制造有限
                                     团股份有限公司    款有限公司       游艇有限公司    理有限公司       展有限公司                      团股份有限公司      款有限公司       游艇有限公司    理有限公司       展有限公司
                        公司                                                                                                公司

流动资产             17,397,302.19    448,376,466.17   355,817,242.95 19,356,506.62 1,343,636,476.23 90,210,511.92 15,908,878.52          401,645,985.45     371,587,317.71 19,558,002.25 1,232,985,949.05 90,856,138.25

非流动资产              418,254.33    972,808,618.56     2,998,353.00      198,438.06    27,281,857.06    6,822,262.39      768,438.70    964,762,572.36       3,093,938.64      217,856.82    27,643,214.37   7,015,124.16

资产合计             17,815,556.52 1,421,185,084.73    358,815,595.95 19,554,944.68 1,370,918,333.29 97,032,774.31 16,677,317.22 1,366,408,557.81            374,681,256.35 19,775,859.07 1,260,629,163.42 97,871,262.41

流动负债              1,116,926.04    660,267,170.26    65,041,082.00       25,192.11     9,402,186.25     197,303.19     1,299,297.42    630,143,308.23      80,444,883.42       26,760.16     4,298,561.07     567,854.26

非流动负债                             76,662,999.84                                    175,000,000.00     525,110.18                     104,467,178.84                                       65,000,000.00     534,240.08

负债合计              1,116,926.04    736,930,170.10    65,041,082.00       25,192.11   184,402,186.25     722,413.37     1,299,297.42    734,610,487.07      80,444,883.42       26,760.16    69,298,561.07   1,102,094.34

少数股东权益                            6,889,744.27                                                                                        6,889,744.27

归属于母公司股东权
                     16,698,630.48    677,365,170.36   293,774,513.95 19,529,752.57 1,186,516,147.04 96,310,360.94 15,378,019.80          624,908,326.47     294,236,372.93 19,749,098.91 1,191,330,602.35 96,769,168.07


按持股比例计算的净
                      7,514,383.72    169,341,292.59   102,821,079.88    7,811,901.03   296,629,036.76 28,893,108.28      6,920,108.91    156,227,081.62     102,982,730.53    7,899,639.56   297,832,650.59 29,030,750.41
资产份额

对联营企业权益投资
                      8,039,973.36    184,896,979.20    98,906,657.35 10,511,901.01     310,227,750.11 28,893,108.27      7,811,557.55    171,941,290.34     103,336,583.25 10,599,639.55     311,431,363.94 29,030,750.41
的账面价值

营业收入              6,423,560.27    665,020,510.15    33,938,088.89                                                     7,674,011.34    704,252,795.78      27,388,983.99

净利润                  507,590.69     53,719,300.98    21,488,900.30     -219,364.34    -4,814,455.31     -458,807.13      856,664.38     47,478,026.31      16,058,790.33     -197,212.57       -21,833.47   -1,120,661.87

综合收益总额            507,590.69     53,719,300.98    21,488,900.30     -219,364.34    -4,814,455.31     -458,807.13      856,664.38     47,478,026.31      16,058,790.33     -197,212.57       -21,833.47   -1,120,661.87

本年度收到的来自联
                                        8,000,000.00                                                                                                           9,333,345.00
营企业的股利

其他说明

                                                                                                         112
                                                      海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



(3)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息


                                                                                         单位: 元

                                     期末余额/本期发生额              期初余额/上期发生额

合营企业:                                      --                              --

下列各项按持股比例计算的合计数                  --                              --

联营企业:                                      --                              --

下列各项按持股比例计算的合计数                  --                              --

其他说明


3、其他


九、与金融工具相关的风险


    本公司在经营过程中面临各种金融风险,如信用风险、市场风险和流动性风险等。公司董事会全面负
责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,董事会已授权本公司总经理办公
室设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过总经理办公室递交的报告来审
查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策
和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应
变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。
    (一) 信用风险
    信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导
致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在
某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获
得额外批准的最大额度。
    公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用
风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的
客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必
须要求其提前支付相应款项。
    (二)     市场风险
    金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,
包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。本年度公司无银行长期借款以及应付债券,亦未签署任何远期
外汇合约或货币互换合约。



                                             113
                                                            海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



    (三) 流动性风险
    流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门
通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理
预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。


十、关联方及关联交易


1、本企业的母公司情况


                                                                       母公司对本企业 母公司对本企业
     母公司名称         注册地        业务性质         注册资本
                                                                        的持股比例      的表决权比例

海南省交通投资控股                 交通运输业、房
                       海口市                       2,000,000,000.00           25.19%            25.19%
有限公司                           地产业等

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是海南省交通运输厅。

其他说明:


2、本企业的子公司情况


本企业子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。


3、本企业合营和联营企业情况


本企业重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

              合营或联营企业名称                                        与本企业关系

其他说明


4、其他关联方情况


                  其他关联方名称                                  其他关联方与本企业关系

其他说明




                                                 114
                                                               海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



5、关联交易情况


(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易


采购商品/接受劳务情况表

                                                                                                  单位: 元

    关联方        关联交易内容     本期发生额      获批的交易额度     是否超过交易额度       上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

                                                                                                  单位: 元

        关联方                关联交易内容                  本期发生额                  上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明


(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况


本公司受托管理/承包情况表:

                                                                                                  单位: 元

                                                                               托管收益/承 本期确认的托
 委托方/出包   受托方/承包    受托/承包资       受托/承包起    受托/承包终
                                                                             包收益定价依 管收益/承包
   方名称          方名称         产类型           始日            止日
                                                                                   据             收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表:

                                                                                                  单位: 元

 委托方/出包   受托方/承包    委托/出包资       委托/出包起    委托/出包终     托管费/出包 本期确认的托
   方名称          方名称         产类型           始日            止日        费定价依据     管费/出包费

关联管理/出包情况说明


(3)关联租赁情况


本公司作为出租方:

                                                                                                  单位: 元

      承租方名称                 租赁资产种类             本期确认的租赁收入       上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:

                                                                                                  单位: 元
                                                    115
                                                            海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



        出租方名称            租赁资产种类              本期确认的租赁费          上期确认的租赁费

关联租赁情况说明


(4)关联担保情况


本公司作为担保方

                                                                                               单位: 元

       被担保方          担保金额        担保起始日            担保到期日        担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

                                                                                               单位: 元

       担保方            担保金额        担保起始日            担保到期日        担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明


(5)关联方资金拆借


                                                                                               单位: 元

       关联方            拆借金额              起始日                   到期日             说明

拆入

拆出


(6)关联方资产转让、债务重组情况


                                                                                               单位: 元

          关联方              关联交易内容                 本期发生额                上期发生额


(7)关键管理人员报酬


                                                                                               单位: 元

                  项目                       本期发生额                          上期发生额

关键管理人员薪酬                                         1,962,333.00                       2,856,150.20


(8)其他关联交易


    (1)合作开发房地产项目
                                                 116
                                                       海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



    2008年4月21日,海南海汽运输集团股份有限公司琼海分公司与本公司签订了《房地产项目合作开发
合同》,合作开发建设琼海“瑞海嘉浪豪庭”房地产项目。根据合同约定,2008年度本公司向其支付了保证
金和部分项目合作款30,070,428.50元。报告期内支付项目合作款为187,392元,截止2015年6月30日支付保
证金和部分项目合作款共计41,880,589.74元。
    (2)高速公路补偿收入
    根据本公司与海南省交通运输厅签订的《海南省环岛东线(右幅)建设项目投资补偿合同》、《海南省
环岛高速公路东线(左幅)建设项目投资及补偿合同》,本公司报告期内确认的高速公路补偿收入为
55,351,269.01元。
    (3)报告期内,本公司累计收到海南省交通运输厅拨付的代建项目资金20,832,762.00元。


6、关联方应收应付款项


(1)应收项目


                                                                                          单位: 元

                                                     期末余额                    期初余额
  项目名称               关联方
                                               账面余额       坏账准备     账面余额       坏账准备

             海南海汽运输集团股份有限公司琼
预付账款                                      40,680,000.00               40,680,000.00
             海分公司

             海南海汽运输集团股份有限公司琼
其他应收款                                     1,200,589.74 110,689.37     1,013,197.74   78,940.88
             海分公司


(2)应付项目


                                                                                          单位: 元

        项目名称                  关联方            期末账面余额               期初账面余额




                                              117
                                                       海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



7、关联方承诺


8、其他


十一、股份支付


1、股份支付总体情况


□ 适用 √ 不适用


2、以权益结算的股份支付情况


□ 适用 √ 不适用


3、以现金结算的股份支付情况


□ 适用 √ 不适用


4、股份支付的修改、终止情况


5、其他


十二、承诺及或有事项


1、重要承诺事项


资产负债表日存在的重要承诺


2、或有事项


(1)资产负债表日存在的重要或有事项


     根据本公司 2012 年 5 月 22 日与海南省交通运输厅、海南省发展控股有限公司签署的《协议书》,
海南发展控股有限公司应代海南省交通运输厅支付本公司经营亏损3,000万元。该项款由海南发展控股有
限公司全资子公司三亚海控接待中心建设投资有限公司视其经营情况,按当年净利润的20%逐年支付,付
完为止,不计利息,截止报告日,公司尚未获取上述款项。




                                             118
                                                     海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明


公司不存在需要披露的重要或有事项。


3、其他


十三、资产负债表日后事项


1、重要的非调整事项


                                                                                        单位: 元

          项目             内容      对财务状况和经营成果的影响数       无法估计影响数的原因


2、利润分配情况


                                                                                        单位: 元


3、销售退回


4、其他资产负债表日后事项说明


十四、其他重要事项


1、分部信息


(1)报告分部的确定依据与会计政策


    根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了3个报告分部,分别为:交通运输业、
房地产业及服务业。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的市场策
略,本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动,定期评价这些报告分部的经营成果,以决定向
其分配资源及评价其业绩。
    分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定,间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进
行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配,分部负债包括分部经营活动形成的可归属于
该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部,该共同承担的负债也
分配给这些经营分部。




                                            119
                                                                                     海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



(2)报告分部的财务信息


                                                                                                                                     单位: 元

       项目        交通运输业                房地产业                  服务业                    分部间抵销                         合计

资产总额       3,202,549,663.92 1,701,824,040.05                     212,132,051.68             -1,870,846,574.42 3,245,659,181.23

负债总额           872,689,220.31          868,335,120.16            488,700,165.08             -1,780,212,527.80            449,511,977.75

营业收入            56,608,269.01            21,790,418.73            22,060,136.35                   -1,370,651.02            99,088,173.07

营业成本            19,908,344.64            10,345,267.35             4,366,609.81                     -850,000.00            33,770,221.80

利润总额            50,992,381.68              -443,000.30             2,896,942.95                      371,131.10            53,817,455.43


(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因


(4)其他说明


2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项


3、其他


十五、母公司财务报表主要项目注释


1、应收账款


(1)应收账款分类披露


                                                                                                                                     单位: 元
                                             期末余额                                                          期初余额

                         账面余额                 坏账准备                                 账面余额                 坏账准备
        类别
                                                            计提比    账面价值                                              计提比    账面价值
                      金额          比例        金额                                    金额          比例        金额
                                                             例                                                                例

单项金额重大并单

独计提坏账准备的    2,760,000.00    13.68%     276,000.00 10.00%      2,484,000.00    2,760,000.00     9.84%    276,000.00 10.00% 2,484,000.00

应收账款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 17,408,445.00      86.32%     870,422.25    5.12% 16,538,022.75 25,278,445.00        90.16% 1,294,922.25    5.12% 23,983,522.75

应收账款

合计               20,168,445.00   100.00%   1,146,422.25            19,022,022.75 28,038,445.00     100.00% 1,570,922.25            26,467,522.75


                                                                     120
                                                              海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                 单位: 元
                                                                      期末余额
          应收账款(按单位)
                                              应收账款          坏账准备       计提比例       计提理由
三亚瑞海锦苑自然人购房者 4                     2,760,000.00       276,000.00      10.00% 期末金额重大
合计                                           2,760,000.00       276,000.00       --            --
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                 单位: 元
                                                              期末余额
          账龄
                                应收账款                      坏账准备                    计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                          17,408,445.00                 870,422.25                        5.00%
合计                                  17,408,445.00                 870,422.25                        5.00%
确定该组合依据的说明:

                                        确定组合的依据
 组合1:账龄             本公司以前年度不重大的应收款项的坏账损失与账龄相关,各账龄组合
                         具有相同或相类似的风险特征。其中:账龄在1年以内的应收款项,发生
                         坏账损失较小; 1-2年的次之;3年以上的较大。
 组合2:内部应收款项     纳入合并财务报表范围的会计主体

                               按组合计提坏账准备的计提方法
 组合1:账龄             账龄分析法
 组合2:内部应收款项         母公司与子公司之间的内部往来不计提坏账准备,但在母公司对子
                             公司的长期股权投资账面价值减记至零的情况下,对其债权按母公
                             司应分担子公司的亏损额计提坏账准备。


组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:






                                                  121
                                                             海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况


本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 424,500.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

                                                                                                单位: 元

            单位名称                       收回或转回金额                          收回方式


(3)本期实际核销的应收账款情况


                                                                                                单位: 元

                        项目                                               核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

                                                                                                单位: 元

                                                                                        款项是否由关联
    单位名称        应收账款性质    核销金额             核销原因     履行的核销程序
                                                                                            交易产生

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


           单位名称                应收账款          期末余额占应收账款合           坏账准备
                                                         计数的比例(%)

三亚瑞海锦苑自然人购房者4           2,760,000.00                        13.68          276,000.00

高路华二期购房者1                    870,000.00                          4.31           43,500.00

高路华二期购房者2                    750,000.00                          3.72           37,500.00

高路华二期购房者3                    700,000.00                          3.47           35,000.00

高路华二期购房者4                    640,000.00                          3.17           32,000.00

合计                                5,720,000.00                      28.36%           424,000.00




2、其他应收款


(1)其他应收款分类披露


                                                                                                单位: 元

                                                   122
                                                                                    海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                         期末余额                                                                期初余额

                    账面余额                 坏账准备                                  账面余额                       坏账准备
     类别
                                                        计提比    账面价值                                                       计提比        账面价值
                  金额          比例       金额                                      金额          比例             金额
                                                          例                                                                       例

子公司内部                              324,799,716.2
             1,166,922,278.43 99.05%                    27.83%   842,122,562.16 1,125,026,649.50 99.05%          324,280,585.17 28.82% 800,746,064.33
其他应收款                                          7

按信用风险

特征组合计

提坏账准备       5,002,958.98   0.42%     786,459.03 15.72%        4,216,499.95     4,661,387.23   0.41%            763,861.85 16.39%          3,897,525.38

的其他应收



单项金额不

重大但单独

计提坏账准       6,153,955.48   0.52%    4,751,034.78 77.20%       1,402,920.70     6,153,955.48   0.54%           4,751,034.78 77.20%         1,402,920.70

备的其他应

收款

                                100.00 330,337,210.0                                               100.00
合计         1,178,079,192.89                           28.04%   847,741,982.81 1,135,841,992.21                 329,795,481.80 29.04% 806,046,510.41
                                    %               8                                                  %


期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

                                                                                                                                           单位: 元

                                                                                       期末余额
       其他应收款(按单位)
                                                  其他应收款                 坏账准备               计提比例                      计提理由

子公司内部其他应收款                           1,166,922,278.43           324,799,716.27                         27.83% 个别认定

合计                                           1,166,922,278.43           324,799,716.27                    --                            --

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

                                                                                                                                           单位: 元

                                                                                    期末余额
              账龄
                                              其他应收款                            坏账准备                                 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                                            1,181,828.96                           59,091.44                                         5.00%

1至2年                                                    116,736.29                           11,673.63                                        10.00%

2至3年                                                    526,735.66                           79,010.35                                        15.00%
                                                                       123
                                                        海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



3 年以上                             4,161,668.50             832,333.70                     20.00%

合计                                 5,986,969.41             982,109.12                     16.40%

确定该组合依据的说明:

                                           确定组合的依据

 本公司以前年度不重大的应收款项的坏账损失与账龄相关,各账龄组合具有相同或相类似的风险特征。
 其中:账龄在1年以内的应收款项,发生坏账损失较小; 1-2年的次之;3年以上的较大。

 纳入合并财务报表范围的会计主体

                                    按组合计提坏账准备的计提方法

 账龄分析法

       母公司与子公司之间的内部往来不计提坏账准备,但在母公司对子公司的长期股权投资账面价值减
       记至零的情况下,对其债权按母公司应分担子公司的亏损额计提坏账准备。



组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况


本期计提坏账准备金额 556,568.95 元;本期收回或转回坏账准备金额 14,840.67 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

                                                                                           单位: 元

              单位名称                    转回或收回金额                      收回方式


(3)本期实际核销的其他应收款情况


                                                                                           单位: 元

                         项目                                         核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

                                                                                           单位: 元

   单位名称      其他应收款性质   核销金额    核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

                                                124
                                                                            海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



(4)其他应收款按款项性质分类情况


                                                                                                                   单位: 元

                款项性质                                   期末账面余额                           期初账面余额

子公司内部往来款                                                      1,166,922,278.43                      1,125,026,649.50

外部单位往来款                                                            7,885,160.13                          7,150,619.50

押金及保证金                                                              2,767,080.09                          2,762,273.20

内部员工往来                                                               469,132.96                             850,620.31

代垫款项                                                                    35,541.28                              51,829.70

合计                                                                  1,178,079,192.89                      1,135,841,992.21


(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况


                                                                                                                   单位: 元
                                                                                                    占其他应
                                      款项的性                                                      收款期末 坏账准备期末
              单位名称                                 期末余额                  账龄
                                           质                                                       余额合计        余额
                                                                                                    数的比例

海南高速公路房地产开发公司            往来款         310,240,068.06 1-2 年以及 3 年以上                26.33%

海南金银岛酒店管理有限公司            往来款         256,847,630.07 1 年以内,1-2 年以及 3 年以上      21.80% 127,998,707.29

海南儋州东坡雅居置业有限公司          往来款         176,604,382.03 1 年以内,1-2 年以及 3 年以上      14.99%

海南高速公路东线建设有限公司          往来款         162,819,768.49 1 年以内,1-2 年以及 3 年以上      13.82%

海南金银岛大酒店有限公司              往来款          88,914,291.24 1 年以内及 3 年以上                 7.55% 50,965,384.64

合计                                       --        995,426,139.89                --                  84.50% 178,964,091.93


3、长期股权投资

                                                                                                                     单位: 元

                                                期末余额                                         期初余额
       项目
                           账面余额             减值准备      账面价值           账面余额        减值准备        账面价值

对子公司投资              441,454,532.23 48,896,924.68       392,557,607.55     441,454,532.23 48,896,924.68    392,557,607.55

对联营、合营企业投
                          636,704,236.24                     636,704,236.24     629,892,948.16                  629,892,948.16


合计                     1,078,158,768.47 48,896,924.68 1,029,261,843.79 1,071,347,480.39 48,896,924.68 1,022,450,555.71



                                                               125
                                                                                    海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


(1)对子公司投资

                                                                                                                                   单位: 元

                                                                                                                  本期计提 减值准备期末
                 被投资单位                        期初余额          本期增加 本期减少           期末余额
                                                                                                                  减值准备         余额

海南高速公路房地产开发公司                        30,000,000.00                                  30,000,000.00

海南高速公路管理公司                              10,000,000.00                                  10,000,000.00

海南吉源工贸有限公司                                2,000,000.00                                  2,000,000.00

海南省公共信息网络有限公司                        33,896,924.68                                  33,896,924.68                 33,896,924.68

海南高速公路实业投资有限公司                        5,100,000.00                                  5,100,000.00

三亚金泰实业发展有限公司                            9,500,000.00                                  9,500,000.00

海南高速公路股份有限公司园林公司                    1,000,000.00                                  1,000,000.00

海南高速公路广告有限公司                            1,000,000.00                                  1,000,000.00

琼海金银岛大酒店                                    5,000,000.00                                  5,000,000.00                  5,000,000.00

海南儋州东坡雅居置业有限公司                     175,457,607.55                                 175,457,607.55

海南高速公路工程建设集团有限公司                  30,000,000.00                                  30,000,000.00

海南高速置地投资建设有限公司                     100,000,000.00                                 100,000,000.00

三亚圣林实业有限公司                                1,000,000.00                                  1,000,000.00

海南金银岛酒店管理有限公司                        10,000,000.00                                  10,000,000.00                 10,000,000.00

海南德运置业有限公司                              27,500,000.00                                  27,500,000.00

合计                                             441,454,532.23                                 441,454,532.23                 48,896,924.68


(2)对联营、合营企业投资

                                                                                                                                   单位: 元

                                                                    本期增减变动

                                                                 其他综                                                                 减值准备
   投资单位        期初余额        追加投 减少 权益法下确认               其他权 宣告发放现金 计提减                    期末余额
                                                                 合收益                                    其他                         期末余额
                                    资    投资   的投资损益               益变动   股利或利润   值准备
                                                                 调整

一、合营企业

二、联营企业

海南海通公路工

程咨询监理有限      2,146,447.52                   -285,480.37                                                           1,860,967.15

公司

北京百汇理投资
                    1,406,873.15                                                                                         1,406,873.15
管理有限公司

海南海汽运输集    171,941,290.34                 13,429,825.25                                           -474,136.39   184,896,979.20


                                                                        126
                                                                            海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文


团股份有限公司

海南海控小额贷
                    103,336,583.25            7,521,115.11                 11,951,041.01                         98,906,657.35
款有限公司

海南高速邮轮游
                     10,599,639.55              -87,738.54                                                       10,511,901.01
艇有限公司

海南航天投资管
                    311,431,363.94           -1,203,613.83                                                      310,227,750.11
理有限公司

海南省海洋发展
                     29,030,750.41             -137,642.14                                                       28,893,108.27
有限公司

小计                629,892,948.16           19,236,465.48                 11,951,041.01          -474,136.39   636,704,236.24

合计                629,892,948.16           19,236,465.48                 11,951,041.01          -474,136.39   636,704,236.24




(3)其他说明


4、营业收入和营业成本


                                                                                                                          单位: 元

                                             本期发生额                                            上期发生额
             项目
                                      收入                     成本                        收入                       成本

主营业务                             74,439,015.17            29,416,464.13                49,385,549.76             23,817,454.32

其他业务                              1,257,000.00                    5,050.02              1,034,998.00

合计                                 75,696,015.17            29,421,514.15                50,420,547.76             23,817,454.32

其他说明:


5、投资收益


                                                                                                                          单位: 元

                      项目                                   本期发生额                                 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益                                                                                         22,118,711.11

权益法核算的长期股权投资收益                                           19,236,465.48                                 16,385,089.94

委托银行理财收益                                                        8,341,905.48                                 10,220,976.55

合计                                                                   27,578,370.96                                 48,724,777.60




                                                                127
                                                             海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文



6、其他


十六、补充资料


1、当期非经常性损益明细表


√ 适用 □ 不适用

                                                                                                单位: 元

                      项目                                 金额                     说明

                                                                      主要系公司依据企业会计准则确认的
非流动资产处置损益                                       -15,063.96
                                                                      固定资产处置损失。

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按                        主要系万宁市旅游局支付酒店的夏季
                                                         114,580.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)                          营销客房补贴金。

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                   160,457.85 主要系应收款项收回所致

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                     197,019.35 主要系违约金收入

减:所得税影响额                                          10,806.08

合计                                                     446,187.16                    --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□ 适用 √ 不适用


2、净资产收益率及每股收益


                                   加权平均净资                             每股收益
             报告期利润
                                       产收益率         基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

归属于公司普通股股东的净利润                1.66%                          0.046                    0.046

扣除非经常性损益后归属于公司普通
                                            1.65%                          0.046                    0.046
股股东的净利润


3、其他




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                                             海南高速公路股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                          第十节 备查文件目录


公司企业发展部备有完整的备查文件,以供有关部门及股东查询。备查文件包括:

 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的会计报表。

 二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。




                                                        海南高速公路股份有限公司

                                                             董事长:曾国华

                                                                2015年8月27日




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