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2019年12月05日 星期四

海南高速(000886)公告正文

海南高速:2009年半年度报告

公告日期:2009-08-26

海南高速公路股份有限公司
    HAINAN EXPRESSWAY CO.,LTD.
    2009年
    半年度报告
    二〇〇九年八月二十四日2009 年半年度报告
    1
    重要提示
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚
    假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
    连带责任。
    没有董事、监事、高级管理人员声明对本报告内容的真实性、准确性和完整性无法
    保证和存在异议。
    公司董事夏亚斌先生因公出差未出席董事会会议,其委托董事陈波先生出席会议并
    行使表决权;公司独立董事汤信传先生因公出差未出席董事会会议,其委托独立董事
    杨永红先生出席会议并行使表决权。
    公司半年度财务报告未经审计。
    公司法定代表人兼总经理陈波先生、总会计师林生策先生、财务部经理王雄先生声
    明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。2009 年半年度报告
    2
    目 录
    第一节 公司基本情况 3
    第二节 会计数据和业务数据摘要 4
    第三节 股本变动和主要股东持股情况 5
    第四节 董事、监事、高级管理人员情况 7
    第五节 董事会报告 8
    第六节 重要事项 15
    第七节 财务报告 21
    第八节 备查文件 722009 年半年度报告
    3
    第一节 公司基本情况
    一、 公司法定中文名称:海南高速公路股份有限公司
    公司中文名称缩写:海南高速
    公司法定英文名称:Hainan Expressway Co., Ltd.
    公司英文名称缩写:HEC
    二、公司法定代表人:陈波
    三、公司董事会秘书:陈求仲
    证券事务代表:张堪省
    电 话:0898-66768394
    传 真:0898-66790647
    电子信箱:hainangaosu@126.com
    四、公司注册地址:海南省海口市蓝天路16 号高速公路大楼
    公司办公地址:海南省海口市蓝天路16 号高速公路大楼
    公司邮政编码:570203
    公司国际互联网网址:http://www.hi-expressway.com
    公司电子信箱:hainangaosu@126.com
    五、公司信息披露报刊:《中国证券报》、《证券时报》
    登载公司年度报告的国际互联网:http://www.cninfo.com.cn
    公司年度报告备置地点:公司投资者关系管理部
    六、股票上市证券交易所:深圳证券交易所
    公司股票简称:海南高速
    公司股票代码:000886
    七、其他有关资料:
    公司首次注册登记时间:1993 年8 月17 日
    首次注册地点:海口市大同路25 号南虹大厦11 层
    变更注册日期:1999 年11 月3 日
    变更注册地点:海口市蓝天路16 号高速公路大楼
    企业法人营业执照注册号:(琼企)460000000140480
    税务登记号码:460100284082887
    会计师事务所名称:中准会计师事务所有限公司
    办公地址:北京市海淀区首体南路22 号国兴大厦四层2009 年半年度报告
    4
    第二节 会计数据和业务数据摘要
    一、报告期主要会计数据(单位:人民币元)
    项 目 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
    本报告期末比上年度
    期末增减
    总资产 2,645,314,884.65 2,620,486,648.53 0.95%
    归属于上市公司股东的所有者权益 2,271,633,869.96 2,250,647,691.16 0.93%
    股本 988,828,300.00 988,828,300.00 -
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/股) 2.297 2.276 0.92%
    项 目 报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比上年同期
    增减
    营业总收入 67,968,838.22 95,471,248.22 -28.81%
    营业利润 19,171,927.75 19,588,320.52 -2.13%
    利润总额 25,760,551.33 13,596,339.49 89.47%
    归属于上市公司股东的净利润 20,986,178.80 11,431,219.30 83.59%
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 12,660,114.18 17,092,190.14 -25.93%
    基本每股收益(元/股) 0.021 0.012 75.00%
    稀释每股收益(元/股) 0.021 0.012 75.00%
    全面摊薄净资产收益率 0.92% 0.51% 0.41%
    经营活动产生的现金流量净额 -73,130,394.19 -40,063,615.32 -82.54%
    每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) -0.074 -0.041 -80.49%
    注:扣除非经常性损益项目及所涉及的金额:
    项 目 2009 年1-6 月
    非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 9,049,040.86
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性
    金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
    可供出售金融资产取得的投资收益 963,867.41
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 24,580.43
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 79,930.88
    减:所得税影响数 1,319,059.93
    少数股东损益影响数 472,295.03
    合 计 8,326,064.62
    说明:公司依据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
    第1号—非经常性损益(2008)》的有关规定确认了非经常性损益项目,并据此对上年同
    期比较数据进行重述,因此上下文中与非经常性损益相关的数据均相应进行了调整。
    二、利润表附表
    根据中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则》第9号的要求,本2009 年半年度报告
    5
    公司净资产收益率和每股收益如下:
    (一)2009 年1-6 月
    净资产收益率 每股收益(元/股)
    报告期利润
    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 0.92% 0.93% 0.021 0.021
    扣除非经常性损益后归属于公司
    普通股股东的净利润 0.56% 0.56% 0.013 0.013
    (二)2008 年1-6 月
    净资产收益率 每股收益(元/股)
    报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 0.51% 0.51% 0.012 0.012
    扣除非经常性损益后归属于公司
    普通股股东的净利润 0.76% 0.77% 0.017 0.017
    第三节 股本变动和主要股东持股情况
    一、报告期股本变动情况表:
    单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量 比例
    发行
    新股送股
    公积金
    转股 其他 小计 数量 比例
    一、有限售条件股份 252,454,456 25.53 252,454,456 25.53
    1、国家持股
    2、国有法人持股 197,810,446 20.00 197,810,446 20.00
    3、其他内资持股 54,625,870 5.53 54,625,870 5.53
    其中:境内法人持股 53,724,152 5.44 53,724,152 5.44
    境内自然人持股 901,718 0.09 901,718 0.09
    4、外资持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    5、高管股份 18,140 0.00 18,140 0.00
    二、无限售条件股份 736,373,844 74.47 736,373,844 74.47
    1、人民币普通股 736,373,844 74.47 736,373,844 74.47
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数 988,828,300 100 988,828,300 1002009 年半年度报告
    6
    二、公司前十大股东、前十名无限售条件流通股股东的持股情况如下:
    单位:股
    报告期末股东总数(户) 171,648
    前10 名股东持股情况
    股东名称 股东性质
    持股
    比例
    持股总数
    持有有限售
    条件股份数
    量
    质押或冻
    结的股份
    数量
    海南金城国有资产经营管理有限责
    任公司
    国有法人 19.79 195,716,969 195,716,969 0
    中国信达资产管理公司 非国有法人2.88 28,500,000 0 0
    中国银行股份有限公司海南省分行 非国有法人1.71 16,945,849 0 0
    海南钢铁公司 非国有法人1.01 9,955,844 0 0
    中国银行-华夏行业精选股票型证
    券投资基金(LOF)
    非国有法人0.74 7,357,052 0 0
    中航鑫港担保有限公司 非国有法人0.49 4,861,333 0 0
    上海雅盈商务信息咨询有限公司 非国有法人0.42 4,166,176 0 0
    上海华中实业(集团)有限公司 非国有法人0.36 3,600,000 0 0
    海口海越经济开发有限公司 非国有法人0.36 3,521,779 0 0
    中国华融资产管理公司 非国有法人0.32 3,200,037 0 0
    前10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    中国信达资产管理公司 28,500,000 人民币普通股
    中国银行股份有限公司海南省分行 16,945,849 人民币普通股
    海南钢铁公司 9,955,844 人民币普通股
    中国银行-华夏行业精选股票型证券
    投资基金(LOF)
    7,357,052 人民币普通股
    中航鑫港担保有限公司 4,861,333 人民币普通股
    上海雅盈商务信息咨询有限公司 4,166,176 人民币普通股
    上海华中实业(集团)有限公司 3,600,000 人民币普通股
    海口海越经济开发有限公司 3,521,779 人民币普通股
    中国华融资产管理公司 3,200,037 人民币普通股
    林家金 3,000,000 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明 公司第一大股东与其它股东无关联关系,也不属于《上市
    公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人;未
    知其他股东之间是否存在关联关系,也不知道是否属于《上市
    公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人;未
    知前十大无限售条件股东之间是否存在关联关系,也不知道是
    否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一
    致行动人。2009 年半年度报告
    7
    三、报告期末前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    序
    号
    有限售条件股东名称
    持有的有限售
    条件股份数量
    可上市交易时间 新增可上市交易
    股份数量
    限售条件
    1
    海南金城国有资产经营管理
    有限责任公司
    195,716,969 2009 年7 月19 日195,716,969
    所持股份自获得上市流通权
    之日起,在36个月内不上市
    交易或转让
    2
    绵阳高新区东方科技开发有
    限公司
    2,650,000
    3
    海南省人民银行职工劳动服
    务公司
    1,800,000
    4 海口徐海旅业投资开发公司 1,800,000
    5
    海南省海峡工贸实业发展总
    公司
    1,800,000
    6 华夏证券有限公司 1,580,000
    7 沈阳市鑫利实业公司 1,494,000
    8 杭州诚信财务咨询公司 1,350,000
    9
    中国农业银行上海市信托投
    资公司
    1,350,000
    10 中船财务有限责任公司 1,350,000
    需要偿还被垫付
    的股改对价后方
    能申请上市交易
    被垫付股东在偿还海南金城
    国有资产经营管理有限责任
    公司垫付的股改对价后可申
    请上市交易
    四、报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化。
    第四节 董事、监事、高级管理人员情况
    一、报告期末公司董事、监事及高级管理人员持有本公司股份情况。
    姓 名 职 务 年初持股数(股) 期末持股数(股) 增减变动(股)
    陈 波 董事、法人代表兼总经理 2,502 2,502 0
    赖大明 副总经理兼总经济师 2,502 2,502 0
    黄循环 副总经理 6,255 6,255 0
    林生策 副总经理兼总会计师 2,502 2,502 0
    注1:除上述高级管理人员持有本公司股份外,截止2009年6月30日,公司其他董事、
    监事及高级管理人员未持有本公司股份。2009 年半年度报告
    8
    注2:经2009年6月5日召开的公司2009 年第二次职工代表大会决议,公司职工监事陈运
    东先生不再担任公司职工监事,其持有的4379高管锁定流通股根据有关规定继续锁定半年。
    二、报告期内公司董事、监事及高级管理人员新聘或解聘情况
    (一)2009年6月5日,公司召开2009年第二次职工代表大会,会议选举吕刚先生和陈
    小娜女士为公司第五届监事会职工监事(详细情况见公司刊登于2009年6月10日《中国证
    券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上的《关于选举第五届监事会职工监事的公告》)。
    (二)2009年6月10日,公司召开2008年年度股东大会审议通过《关于董事会换届选
    举的议案》和《关于监事会换届选举的议案》,选举林进挺先生、陈波先生、夏亚斌先生、
    顾刚先生、傅彬女士、严崇松先生、杨永红先生、汤信传先生和傅国华先生为公司第五届
    董事会董事,选举沈国祚先生、庞英女士和陈莹女士为第五届监事会监事(详细情况见公
    司刊登于2009年6月11日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上的《公司2008年度
    股东大会决议公告》)。
    第五节 董事会报告
    一、总体经营情况分析
    (一)报告期总体经营情况
    2009 年上半年,在公司董事会的正确领导下,公司继续坚持“一主二辅”的发展战
    略,夯实基础、突出重点、创新管理,团结拼搏,较好地完成了年初制订的各项工作任务,
    共完成营业收入6,796.88 万元,实现净利润(即归属于上市公司股东的净利润)2,098.62
    万元,同比增长83.59%,公司经营形势平稳,效益明显增长。
    (二)公司营业收入、营业利润、净利润的同比增减变化情况如下:
    金额(元)
    项 目
    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    增减比例
    营业收入 67,968,838.22 95,471,248.22 -28.81%
    营业利润 19,171,927.75 19,588,320.52 -2.13%
    归属于上市公司股东的净利润 20,986,178.80 11,431,219.30 83.59%
    1.营业收入比上年同期减少了28.81%,主要原因系报告期内公司的房地产项目尚未
    实现收入及合并范围变化所致。
    2.营业利润比上年同期减少了2.13%,主要原因系报告期内公司的房地产项目尚未实2009 年半年度报告
    9
    现收益。
    3. 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长了83.59%,主要原因系报告期内处
    置加油站等非流动资产净收益及股权投资收益增加所致。
    (三)报告期内现金流量同比增减变化情况如下:
    金 额(元)
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减比例
    经营活动产生的现金流量净额 -73,130,394.19 -40,063,615.32 -82.54%
    投资活动产生的现金流量净额 -13,277,759.40 25,937,505.99 -
    筹资活动产生的现金流量净额 -16,400,000.00 4,400,000.00 -
    现金及现金等价物净增加额 -102,808,153.59 -9,726,109.33 -957.03%
    1.经营活动产生的现金流量净额同比减少的主要原因系报告期内受房地产项目未实
    现销售影响,经营活动现金流入比上年同期减少。
    2.投资活动产生的现金流量净额同比减少的主要原因系本期赎回到期短期保本型理
    财产品减少及购建固定资产支出增加所致。
    3.筹资活动产生的现金流量净额同比减少的主要原因系报告期内公司向海南省财政
    厅支付了1,580 万元用于提前偿还日元贷款。
    二、报告期内主要经营情况
    (一)经营范围及经营情况
    本公司属交通基础设施行业,涉及的主要业务为:高速公路的建设和养护管理;房地
    产的开发及销售;旅游服务业的综合开发等。
    (二)报告期内公司主要经营情况
    1.公司主营业务行业情况表:
    单位:人民币元
    项 目 营业收入 营业成本 毛利率
    营业收入比
    上年同期
    增减
    营业成本比
    上年同期
    增减
    毛利率比上年
    同期增减
    交通运输业 43,955,502.12 23,740,796.52 45.99% -4.16% 0.22% -2.36%
    商品流通业 153,022.60 78,783.72 48.51% -97.34% -98.53% 41.86%
    房地产业 -100% -100% -53.30%
    服务业 23,860,313.50 2,771,521.50 88.38% -1.90% -50.15% 11.24%
    合计 67,968,838.22 26,591,101.74 60.88% -28.81% -39.20% 6.69%
    其中:报告期内公司未发生向控股股东及其子分公司销售产品或提供劳务的关联交易。2009 年半年度报告
    10
    2.占主营业务10%以上的主要行业收入情况
    单位:人民币元
    项 目 营业收入 占营业收入比例营业成本 毛利率
    交通运输业 43,955,502.12 64.67% 23,740,796.52 45.99%
    服务业 23,860,313.50 35.10% 2,771,521.50 88.38%
    合 计 67,815,815.62 99.77% 26,512,318.02 60.91%
    3.主营业务分地区情况
    单位:人民币元
    地 区 营业收入 营业收入比上年同期增减(%)
    海南 67,968,838.22 -28.81%
    (三)报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变化的原
    因说明:
    1.报告期内公司各利润项目变动情况具体如下:
    金额(元)
    报表项目
    2009 年1 月-6 月 2008 年1 月-6 月
    变动金额(元) 增减幅度
    营业收入 67,968,838.22 95,471,248.22 -27,502,410.00 -28.81%
    营业成本 26,591,101.74 43,738,652.22 -17,147,550.48 -39.20%
    期间费用 30,686,426.90 29,764,983.59 921,443.31 3.10%
    资产减值损失 10,852.66 687,178.33 -676,325.67 -98.42%
    公允价值变动收益 963,867.41 -1,156,049.61 2,119,917.02 -
    投资收益 10,407,911.40 5,222,748.64 5,185,162.76 99.28%
    营业利润 19,171,927.75 19,588,320.52 -416,392.77 -2.13%
    营业外收支净额 6,588,623.58 -5,991,981.03 12,580,604.61 -
    利润总额 25,760,551.33 13,596,339.49 12,164,211.84 89.47%
    (1)营业收入比上年同期减少主要原因系报告期内公司的房地产项目尚未实现收入
    及合并范围变化所致。
    (2)营业成本比上年同期减少的主要原因系报告期内房地产业销售收入减少及合并
    范围变化所致。
    (3)期间费用比上年同期增加的主要原因系资产折旧费用增加所致。
    (4)资产减值损失比上年同期减少的主要原因系应收款项坏账准备减少所致。
    (5)公允价值变动收益比上年同期增加的主要原因系控股子公司所持交易性金融资
    产公允价值增加所致。
    (6)投资收益比上年同期增加的主要原因系按权益法核算的被投资单位所有者权益以2009 年半年度报告
    11
    及股权转让收益增加所致。
    (7)营业利润比上年同期减少的主要原因系报告期内公司的房地产项目尚未实现收益。
    (8)营业外收支净额比上年同期增加的主要原因系报告期内非流动资产处置净收益
    增加所致。
    (9)利润总额比上年同期增加的主要原因系报告期内处置加油站等非流动资产净收
    益及投资收益增加所致。
    2.主营业务及其结构发生重大变化的原因说明:
    公司报告期内主营业务及其结构未发生重大变化,但依据《企业会计准则第14号——
    收入》的有关规定,公司的房地产行业在报告期内未确认收入并相应地结转成本。另外全
    资子公司海南海菲汽车销售服务有限公司在报告期内因涉及办理股权转让事宜,基本未正
    常营业销售,受该因素影响,报告期内商品流通业收入与上年同期相比减少了97.34%。
    3.主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大变化的原因说明
    报告期公司营业毛利率为60.88%,比上年同期增加了6.69个百分点,主要原因一系服
    务业毛利率同比增加11.24个百分点;二系因原营业毛利率较低的全资子公司海南海菲汽
    车销售服务有限公司在报告期内已办理股权转让,致使商品流通业的毛利率由上年同期的
    6.65%提高至48.51%。
    (四)对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动
    公司报告期内未发生对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
    (五)报告期内单个参股公司的投资收益对本公司净利润影响达到10%以上的情况。
    1.经本公司2007 年第二次临时董事会会议审议通过,公司2007 年12 月以现金12,810
    万元投资入股持有海南海汽运输集团有限公司30%的股权,该公司主营范围包括客、货汽
    车运输,城乡公交,旅游客运,汽车自驾,汽车出租服务,物流信息咨询服务,仓储服务,
    汽车修理业,保修机具,汽车配件等。报告期内海南海汽运输集团有限公司实现净利润
    2,283.08 万元,公司按持股比例确认投资收益684.93 万元。
    2.2009 年1 月19 日,公司全资子公司海南高速公路综合经营服务公司与海南铭瑞实
    业有限公司签订了《海南海菲汽车销售服务有限公司股权转让协议》。依据协议的有关约
    定,公司全资子公司海南高速公路综合经营服务公司转让了所持有的海南海菲汽车销售服2009 年半年度报告
    12
    务有限公司的股权及所对应的权利义务,股权转让价款为163 万元,同时收回公司全部的
    应收债权886.69 万元。截止报告期末,海南海菲汽车销售服务有限公司的工商变更登记
    等股权转让手续已办理完毕,股权转让收益254.03 万元已在报告期内按企业会计准则规
    定予以确认。
    (六)公司2009 年下半年发展计划
    在上半年生产经营成果和重点项目工作进度的基础上,下半年,公司将坚定不移贯彻
    落实 “增效益、保增长、抓项目、促发展”的工作目标,继续加强经营管理,通过积极
    推进重点项目、整合关联业务、处置盘活资产等措施,切实提高企业经营业绩,促进企业
    健康持续稳定发展。
    1.认真抓好公路项目建设:一是集中精力抓好中线高速公路屯昌段的代建工作,该项
    目计划8 月份动工建设,是公司的重点代建项目之一。二是完成现有代建项目的建设任务,
    做好东线高速左幅大修工程等项目的收尾工程;加紧实施三亚西线高速公路出口至天涯海
    角段公路改造工程的后续工程。三是筹备建设新的公路代建项目,与政府有关主管部门沟
    通联系,尽快实施三亚绕城高速荔枝沟出口路项目的项目建设工作,抓紧启动西线高速改
    造工程项目,为夯实主业基础增进公司效益作出贡献。
    2.确保全省高速公路安全畅通。按照省交通厅下达的公路养护计划和经费预算,继续
    整合养护资源,不断提高养护质量和管养水平。要根据环岛生态高速公路规划设计,遵循
    “整体规划、分段实施”的原则,有计划开展生态高速公路建设,在确保全省高速公路安
    全畅通的基础上实现绿化美化,努力创造优质的行车环境,维护高速公路良好的窗口形象
    和管养品牌形象。
    3.继续优化产业结构,培育壮大房地产等辅业。一是根据市场的变化情况,有计划、
    有节奏地控制房地产项目的开发步伐。琼海“瑞海嘉浪河景苑”项目下半年计划完成建
    筑面积5.4 万平方米,完成投资额7,000 万元, 1 号楼开盘销售。三亚“瑞海水苑”项目
    要加紧施工,下半年计划完成投资7,100 万元。二是扩大广告的经营规模,按照环岛高速
    公路广告的规划,选择客户意向较强的地段新建广告牌,提高广告业务的经济效益。三是
    做大旅游运输业务,对公司的旅游运输资源进行有效整合,将公司主业从交通基础设施建
    设管理延伸到交通运输领域,丰富主业内涵。2009 年半年度报告
    13
    4.探索新的投融资模式,积极参与成片土地开发。公司计划下半年以中线高速公路建
    设为契机,切实做好屯昌成片土地开发的各项工作,探索和实践重大基础设施建设与区域
    土地成片储备、开发相结合的投融资模式,为公司参与其他土地成片开发项目积累有益的
    经验,同时也实现省政府、市县政府和公司利益的多赢。
    (七)经营中存在的困难及解决方案
    除了与公路相关的高速公路广告、房地产等业务有成效外,其他业务经营情况则不理
    想。据此公司认真总结了多元化经营的教训,重新明确了以基础设施投资建设和管理为主
    业的发展定位,大力调整业务结构,充分发挥公司的体制、资金、设备和管理优势,加大
    公路主业的投资,推进交通主业实现跨越式发展,同时适度发展房地产和旅游服务等辅业,
    适当收缩其他辅业的经营范围,以实现进一步提高公司整体经营效益,确保国有资产的保
    值、增值。
    (八)公司采用公允价值模式对交易性金融资产进行计量的情况说明。
    根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定,公司报告期内所持有
    从二级市场购入的股票满足交易性金融资产的条件,采用以公允价值计量且其变动计入当
    期损益的计量模式。股票的公允价值是根据公开的二级市场的交易价格确定。
    报告期内,公司控股子公司海南高速公路实业投资有限公司所持有交易性金融资产的
    公允价值变动收益为963,867.41元,上年同期则为-1,156,049.61元。截至报告期末,交
    易性金融资产的公允价值为2,051,837.92元。
    单位:人民币万元
    项目 期初金额 本期公允价
    值变动损益
    计入权益的累计
    公允价值变动
    本期计提的
    减值
    期末金额
    (1) (2) (3) (4) (5) (6)
    金融资产
    其中:1.以公允价值
    计量且其变动计入当
    期损益的金融资产 108.80 96.38 205.18
    其中:衍生金融资产
    2.可供出售金融资产
    金融资产小计 108.80 96.38 205.18
    金融负债
    投资性房地产2009 年半年度报告
    14
    生产性生物资产
    其他
    合计 108.80 96.38 205.18
    (九)持有外币金融资产、金融负债情况
    单位:万元
    三、报告期内公司投资情况
    (一)募集资金的使用情况
    报告期内公司没有募集资金,也没有报告期以前期间募集资金延续使用到报告期的情况。
    (二)非募集资金的投资情况
    1.截止报告期末,三亚“瑞海水苑” 房地产项目累计完成投资4,134.33 万元,完成
    计划总投资13,483.34 万元的30.67%。
    2.截止报告期末,公司按合作合同约定累计支付琼海“瑞海·嘉浪豪庭”项目合作款
    3,104.13 万元,其中项目保证金3,000 万元。
    3.截止报告期末,琼海“瑞海·嘉浪河景苑”项目累计完成投资13,677.11 万元,已
    经完成建筑面积53,868 ㎡,其中一号地块主楼已经封顶,中心岛已完成22 栋小高层及高
    层建筑的预制管桩施工,部分已完成主体结构。
    4.截止报告期末,公司对海南国宾馆有限公司累计投资13,500万元,占项目计划总投
    资71.05%。
    四、盈利预测情况
    报告期内公司未曾公开披露过本年度盈利预测。
    五、预测年初至下一报告期末的净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变
    项目 期初金额
    本期公允价值
    变动损益
    计入权益的累计
    公允价值变动
    本期计提
    的减值
    期末金额
    (1) (2) (3) (4) (5) (6)
    金融资产
    其中:1.以公允价值计量且其
    变动计入当期损益的金融资产
    其中:衍生金融资产
    2.贷款和应收款
    3.可供出售金融资产
    4.持有至到期投资
    金融资产小计
    金融负债 1912.21 02009 年半年度报告
    15
    动的警示及原因说明
    业绩预告情况 同向大幅上升
    年初至下一报告期期末上年同期 增减变动(%)
    累计净利润的预计数(万元) 约3,000.00 2,303.73 增长 约30%
    基本每股收益(元/股) 约0.030 0.023 增长 约30%
    业绩预告的说明
    1、预计公司年初至下一报告期末净利润较上年同期增长的
    主要原因系处置非流动资产净收益增加及投资收益增加。
    2、本次业绩预测未经注册会计师审计。
    六、半年度财务报告未经审计。
    第六节 重要事项
    一、公司治理情况
    公司法人治理结构健全,公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做
    到完全分开,拥有独立完整的业务及自主经营能力。
    报告期内,公司根据中国证监会、深圳证券交易所等监管部门的文件要求并结合公司
    实际情况,对公司章程进行了修改,进一步完善了公司利润分配政策。
    报告期内,公司不断完善公司法人治理结构,已基本建立起符合上市公司要求的治理
    结构,公司治理的实际状况符合上市公司治理的规范性文件要求。
    二、报告期内实施的利润分配方案
    报告期内公司无以前期间拟定在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或
    发行新股方案的执行情况。
    三、公司2009年半年度不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
    四、重大诉讼、仲裁事项
    报告期内公司未发生,也没有以前期间发生持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
    五、公司收购、出售资产及资产重组事项
    (一) 2007 年12 月12 日,公司与中国石油化工股份有限公司海南石油分公司签订
    了《海南东线高速公路服务区转让合同》。详细情况见公司2007 年12 月20 日刊登在《中
    国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上的《关于转让海南东线高速公路加油站的议案》。2009 年半年度报告
    16
    按《企业会计准则第14 号——收入》的有关规定以及各加油站过户手续的办理进度,报
    告期内确认转让收益322.12 万元。
    (二) 2009 年1 月19 日,公司全资子公司海南高速公路综合经营服务公司与海南
    铭瑞实业有限公司签订了《海南海菲汽车销售服务有限公司股权转让协议》。依据协议的
    有关约定,公司转让了所有持有的海南海菲汽车销售服务有限公司股权及所对应的权利义
    务,股权转让价款为163.31 万元,同时收回公司全部的应收债权886.69 万元。截止报告
    期末,海南海菲汽车销售服务有限公司的工商变更登记等股权转让手续已办理完毕,股权
    转让收益254.03 万元已在报告期内按企业会计准则规定予以确认。
    六、报告期内重大关联交易事项
    (一)与日常经营相关的关联交易:
    报告期内,公司与关联方未发生与日常经营相关的关联交易。
    (二)资产收购、出售的关联交易:
    报告期内,公司未发生资产收购、出售的关联交易。
    (三)公司与关联方共同对外投资发生的关联交易:
    2008 年 4 月21 日,公司全资子公司海南高速公路房地产开发公司与海南海汽运输
    集团有限公司琼海分公司签订了《房地产项目合作开发合同》,合作开发建设琼海“瑞海·嘉
    浪豪庭”房地产项目,合作项目建设期为三年。根据合同约定,报告期内本公司向其支付
    了部分项目合作款970,824.60 元,截止报告期末,公司累计支付保证金和合作款等
    31,041,253.10 元。
    (四)公司与关联方的重大债权、债务往来和担保事项:
    1.重大(非经营性)债权、债务往来
    报告期内公司未存在与关联方重大(非经营性)债权债务往来事项。
    2.公司对外担保情况
    报告期内,公司无对外担保事项。
    (五)其他重大关联交易事项:
    报告期内,公司未发生其他重大关联交易事项。
    七、重大合同及其履行情况2009 年半年度报告
    17
    (一)报告期内未发生,也没有以前期间发生延续到报告期的重大托管、承包、租赁
    其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项;
    (二)报告期内未发生,也没有以前期间发生延续到报告期的重大对外担保合同;
    (三)报告期内未发生,也没有以前期间发生延续到报告期的重大委托他人进行现金
    资产管理的事项。
    (四)报告期内未发生,也没有以前期间发生延续到报告期的委托理财事项。
    (五)其他重大合同
    1.2009 年2 月,公司与三亚市交通局签订了《三亚市荔枝沟高速公路出口路工程项
    目委托代建管理合同》。详细情况详见2009 年4 月25 日刊登在《中国证券报》、《证券时
    报》和巨潮资讯网上的《2009 年第一季度报告》。
    2.2009 年3 月9 日,本公司经公开招标与武汉建工第三建筑有限公司签订了《三亚
    瑞海水苑建设工程施工合同》。详细情况详见2009 年4 月25 日刊登在《中国证券报》、《证
    券时报》和巨潮资讯网上的《2009 年第一季度报告》。
    3.2009 年4 月25 日,公司全资子公司海南高速公路广告有限公司与海口齐氏广告有
    限公司就海南东线高速公路69 面天桥广告牌租赁事宜签订了《天桥广告牌租赁合同》。依
    据合同约定,上述广告牌租赁期限为2009 年5 月1 日至2014 年4 月30 日,租赁金额共
    计690 万元。
    4.2009 年5 月15 日,公司控股子公司海南国宾馆有限公司经公开招标,与海南省建
    筑工程总公司就海南国宾馆中西餐厅室内装饰工程事宜签订了《建设工程施工合同》。依
    据合同约定,合同工期总日历天数为45 天,以实际开工之日起算;工程暂定价格为795.01
    万元。
    5.2009 年5 月21 日,公司控股子公司海南国宾馆有限公司经公开招标,与海南省第
    五建筑工程公司就海南国宾馆中西厨房装饰及设备安装工程事宜签订了《建设工程施工合
    同》。依据合同约定,合同工期总日历天数为45 天,以实际开工之日起算;工程暂定价格
    为467.09 万元。
    6.2009 年6 月9 日,公司全资子公司三亚金泰实业发展有限公司(以下简称出卖人)
    与杨伟军等三人(以下简称买受人)签订了《商品房买卖合同》。依据合同约定,出卖人2009 年半年度报告
    18
    将金泰公寓宿舍楼第一层整层及二至八层所有单间05-09 号房的所有权转让予买受人,所
    购商品房建筑面积共1,445.05 平方米,合同价款共计617.94 万元。
    八、承诺事项
    (一)原非流通股股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及履行情况
    1.海南金城国有资产经营管理有限责任公司承诺:
    (1)其所持本公司非流通股股份自获得上市流通权之日起,在36 个月内不上市交易
    或转让;
    (2)以其所持本公司非流通股股份代不同意、没表示意见或股份有瑕疵的非流通股
    股东垫付不足对价安排股份;
    (3)在公司股权分置改革期间,若公司其他非流通股股东的股份发生被质押、冻结等情
    形而无法向流通股股东执行对价安排股份的情况,其将代其他非流通股股东支付因质押、冻
    结等情形而无法支付给流通股股东的对价股份。
    海南金城国有资产经营管理有限责任公司为上述非流通股股东代为垫付后,被垫付股
    东所持股份如上市流通,应当取得其同意或向其偿还代为垫付的股份。
    2.履行承诺情况
    严格履行承诺事项。
    (二)报告期内公司或持股5%以上的股东无其它承诺事项。
    九、聘任、解聘会计师事务所情况
    经2009年6月10日召开的公司2008年度股东大会同意,续聘中准会计师事务所有限公
    司为公司2009年度财务审计机构,聘期一年,审计费用为 58 万元。
    十、报告期内,公司、董事、监事及高级管理人员无受中国证监会和证券交易所稽查、
    处罚、通报批评和公开谴责等情况。
    十一、报告期公司接待调研及采访情况
    公司信息披露严格按照公开、公平、公正的原则面向全体投资者。
    报告期内公司没有接受或邀请对公司进行调研、沟通、采访等活动。
    报告期内公司未发生由于特定对象的调研或采访而发生不公平信息披露现象。
    十二、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明2009 年半年度报告
    19
    (一)证券投资情况
    序
    号
    证券
    品种
    证券代
    码
    证券简
    称
    初始投资金额
    (元)
    持有数量
    (股)
    期末账面值
    (元)
    占期末证券
    总投资比例
    报告期损益
    (元)
    1 股票 000890 法尔胜 4,009,787.97 413,677 2,051,837.92 100% 963,867.41
    期末持有的其他证券投资 — — — —
    报告期已出售证券投资损益 — — — — -
    合计 4,009,787.97 — 2,051,837.92 100% 963,867.41
    (二)报告期内,公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权,以及参股拟上
    市公司等投资情况。
    (三)独立董事对公司关联方资金占用和对外担保的专项说明和独立意见。
    根据中国证监会颁发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若
    干问题的通知》(证监发[2003]56 号)的有关规定和要求,作为海南高速公路股份有限
    公司(以下简称“公司”)的独立董事,我们本着认真负责的态度,就控股股东及其他关
    联方占用公司资金、公司对外担保的情况进行了调查和核实,基于独立、客观判断的原则,
    发表相关说明及独立意见如下:
    1.关联方占用公司资金情况
    (1)海南海汽运输集团有限公司琼海分公司系公司联营公司海南海汽运输集团有限公
    司的分公司,2009 年年初经营性占用公司资金30,070,428.50 元,报告期内累计新增占
    用资金970,824.60 元,无累计偿还资金,据此截止报告期末该公司经营性占用公司资金
    31,041,253.10 元。
    (2)控股子公司2009 年年初非经营性占用公司资金余额为639,939,468.29 元,报告
    期内累计新增占用资金115,364,463.55 元,累计偿还资金 60,853,101.48 元,据此截止
    报告期末控股子公司非经营性占用公司资金余额为694,450,830.36 元。上述资金属于内
    部往来。
    2.报告期内公司除上述关联方资金往来外,不存在为控股股东及其他关联方垫支工
    资、福利、保险、广告等期间费用和代为承担成本及其他支出的情况;也不存在以下列方
    式将资金直接或间接提供给控股股东及其他关联方使用情况:2009 年半年度报告
    20
    (1)通过银行或非金融机构向关联方提供委托贷款;
    (2)委托控股股东及其他关联方进行投资活动;
    (3)为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票;
    (4)代控股股东及其他关联方偿还债务。
    3.对外担保情况
    报告期内,公司未发生任何担保事项,也不存在以前发生但延续到报告期内的对外担
    保事项。
    我们认为,公司能够遵守相关法律法规的规定,报告期内公司未发生对外担保和控股
    股东占用资金情况,关联方之间发生的上述资金往来均为正常的资金往来,不存在违反规
    定的情形。
    十三、报告期内,公司披露过的重要信息索引
    报告期内,公司在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
    披露的重要事项如下:
    序号 公告标题 披露时间
    1 第四届董事会第十六次会议决议公告 2009 年4 月25 日
    2 第四届监事会第十二次会议决议公告 2009 年4 月25 日
    3 2008 年年度报告 2009 年4 月25 日
    4 2008 年年度报告摘要 2009 年4 月25 日
    5 2009 年第一季度报告 2009 年4 月25 日
    6 关于计提资产减值准备金的公告 2009 年4 月25 日
    7 2008 年度审计报告 2009 年4 月25 日
    8 内部控制自我评价报告 2009 年4 月25 日
    9 独立董事专项意见 2009 年4 月25 日
    10 2009 年度投资者关系管理工作计划 2009 年4 月25 日
    11 第四届董事会第十七次会议决议公告 2009 年5 月19 日
    12 第四届监事会第十三次会议决议公告 2009 年5 月19 日2009 年半年度报告
    21
    13 独立董事候选人声明(杨永红) 2009 年5 月19 日
    14 独立董事候选人声明(汤信传) 2009 年5 月19 日
    15 独立董事候选人声明(傅国华) 2009 年5 月19 日
    16 独立董事提名人声明 2009 年5 月19 日
    17 独立董事独立意见 2009 年5 月19 日
    18 关于召开2008 年度股东大会的通知 2009 年5 月19 日
    19 监事会关于选举第五届监事会职工监事的公告 2009 年6 月10 日
    20 2008 年度股东大会法律意见书 2009 年6 月11 日
    21 公司章程(2009 年6 月) 2009 年6 月11 日
    22 2008 年度股东大会决议公告 2009 年6 月11 日
    第七节 财务报告
    一、财务报表
    资 产 负 债 表(未审计)
    编制单位:海南高速公路股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位:人民币元
    期末数 年初数
    报 表 项 目
    合并 母公司 合并 母公司
    流动资产:
    货币资金 577,777,620.47 503,676,095.63 683,644,450.43 603,517,009.33
    交易性金融资产 2,051,837.92 1,087,970.51
    应收票据
    应收账款 452,126,127.48 445,158,018.90 414,362,116.33 405,990,366.65
    预付款项 20,609,061.34 8,532,000.00 28,172,349.90 690,348.00
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备
    应收利息 9,525,384.02 9,525,384.02 3,466,863.52 3,466,863.52
    其他应收款 197,142,759.06 630,155,778.79 185,426,467.88 561,909,240.53
    存货 246,358,381.52 41,343,319.52 174,826,204.19 29,238,798.79
    一年内到期的非流动资产2009 年半年度报告
    22
    其他流动资产 457,010.06 457,010.06 757,010.06 757,010.06
    流动资产合计 1,506,048,181.87 1,638,847,606.92 1,491,743,432.82 1,605,569,636.88
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资 30,000,000.00 30,000,000.00
    长期应收款 31,041,253.10 30,070,428.50
    长期股权投资 176,496,338.54 343,133,062.83 170,177,243.79 336,503,045.42
    投资性房地产 14,831,798.68 24,582,031.29
    固定资产 272,357,425.60 96,652,152.13 288,493,336.69 98,342,946.13
    在建工程 166,414,189.95 4,521,578.19 83,973,433.38 891,200.00
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 469,589,360.59 455,052,385.11 492,857,539.71 475,117,740.98
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用 3,583,238.87 3,558,715.56
    递延所得税资产 4,953,097.45 3,807,373.79 5,030,486.79 3,875,426.60
    其他非流动资产
    非流动资产合计 1,139,266,702.78 903,166,552.05 1,128,743,215.71 944,730,359.13
    资产总计 2,645,314,884.65 2,542,014,158.97 2,620,486,648.53 2,550,299,996.01
    公司法定代表人:陈波 主管会计工作的公司负责人:林生策 公司会计机构负责人:王雄2009 年半年度报告
    23
    资 产 负 债 表 续(未审计)
    编制单位:海南高速公路股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位:人民币元
    期末数 年初数
    报 表 项 目
    合并 母公司 合并 母公司
    流动负债:
    短期借款
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款 67,369,995.97 13,545,329.21
    预收款项 28,666,624.85 15,330,985.00 28,718,303.22 23,431,900.00
    应付职工薪酬 8,126,727.89 1,329,768.95 15,546,347.76 4,927,676.96
    应交税费 2,899,885.08 605,003.23 79,214.70 -4,952,211.14
    应付利息 2,573,707.15
    其他应付款 145,174,715.97 138,095,853.42 171,056,729.53 162,219,896.93
    递延收益
    一年内到期的非流动负债 1,891,248.76
    其他流动负债 9,158,420.72 9,158,420.72 9,758,420.72 9,758,420.72
    流动负债合计 261,396,370.48 164,520,031.32 243,169,301.05 195,385,683.47
    非流动负债:
    长期借款 14,657,177.86
    应付债券
    长期应付款 102,624,394.08 102,624,394.08 102,624,394.08 102,624,394.08
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 102,624,394.08 102,624,394.08 117,281,571.94 102,624,394.08
    负债合计 364,020,764.56 267,144,425.40 360,450,872.99 298,010,077.55
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本) 988,828,300.00 988,828,300.00 988,828,300.00 988,828,300.00
    资本公积 943,930,226.11 942,980,389.11 943,930,226.11 942,980,389.11
    减:库存股
    盈余公积 300,504,854.23 300,504,854.23 300,504,854.23 300,504,854.23
    未分配利润 38,370,489.62 42,556,190.23 17,384,310.82 19,976,375.12
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合
    计 2,271,633,869.96 2,274,869,733.57 2,250,647,691.16 2,252,289,918.46
    少数股东权益 9,660,250.13 9,388,084.38
    所有者权益合计 2,281,294,120.09 2,274,869,733.57 2,260,035,775.54 2,252,289,918.46
    负债和所有者权益总计 2,645,314,884.65 2,542,014,158.97 2,620,486,648.53 2,550,299,996.01
    公司法定代表人:陈波 主管会计工作的公司负责人:林生策 公司会计机构负责人:王雄2009 年半年度报告
    24
    利润表(未审计)
    编制单位:海南高速公路股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:人民币元
    本期数 上年同期数
    报 表 项 目
    合并 母公司 合并 母公司
    一、营业总收入 67,968,838.22 41,542,028.62 95,471,248.22 45,703,680.63
    其中:营业收入 67,968,838.22 41,542,028.62 95,471,248.22 45,703,680.63
    二、营业总成本 60,168,689.28 29,421,111.60 79,949,626.73 33,795,414.04
    其中:营业成本 26,591,101.74 22,483,024.74 43,738,652.22 23,500,325.48
    营业税金及附加 2,880,307.98 1,432,416.71 5,758,812.59 1,510,755.88
    销售费用 6,720,863.66 8,362,761.38
    管理费用 31,031,268.68 11,707,185.01 28,374,223.66 12,354,031.73
    财务费用 -7,065,705.44 -6,762,087.29 -6,972,001.45 -7,060,171.09
    资产减值损失 10,852.66 560,572.43 687,178.33 3,490,472.04
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 963,867.41 -1,156,049.61
    投资收益(损失以“-”号填列) 10,407,911.40 8,178,485.90 5,222,748.64 6,421,461.36
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益6,319,094.75 6,630,017.41 2,002,605.65 2,851,922.40
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 19,171,927.75 20,299,402.92 19,588,320.52 18,329,727.95
    加:营业外收入 6,648,983.70 6,541,778.20 296,324.08 91,213.22
    减:营业外支出 60,360.12 60,000.00 6,288,305.11 630,032.04
    其中:非流动资产处置损失 5,542,797.43
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 25,760,551.33 26,781,181.12 13,596,339.49 17,790,909.13
    减:所得税费用 4,502,206.78 4,201,366.01 3,653,677.22 3,239,603.71
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 21,258,344.55 22,579,815.11 9,942,662.27 14,551,305.42
    归属于母公司所有者的净利润 20,986,178.80 22,579,815.11 11,431,219.30 14,551,305.42
    少数股东损益 272,165.75 -1,488,557.03
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.021 0.023 0.012 0.015
    (二)稀释每股收益 0.021 0.023 0.012 0.015
    公司法定代表人:陈波 主管会计工作的公司负责人:林生策 公司会计机构负责人:王雄2009 年半年度报告
    25
    现 金 流 量 表(未审计)
    编制单位:海南高速公路股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:人民币元
    本期数 上年同期数
    报 表 项 目
    合并 母公司 合并 母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 35,847,027.76 112,200.00 77,370,330.79 130,000.00
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金 78,870,960.12 96,286,257.18 81,109,810.74 97,380,392.40
    经营活动现金流入小计 114,717,987.88 96,398,457.18 158,480,141.53 97,510,392.40
    购买商品、接受劳务支付的现金 55,424,468.20 19,323,976.83 84,849,560.13
    支付给职工以及为职工支付的现金 28,241,438.79 7,413,215.48 26,132,399.01 6,663,851.22
    支付的各项税费 8,923,610.66 966,879.30 12,808,835.22 589,455.53
    支付其他与经营活动有关的现金 95,258,864.42 196,766,987.06 74,752,962.49 179,093,599.38
    经营活动现金流出小计 187,848,382.07 224,471,058.67 198,543,756.85 186,346,906.13
    经营活动产生的现金流量净额 -73,130,394.19 -128,072,601.49 -40,063,615.32 -88,836,513.73
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金 30,000,000.00 30,000,000.00 290,785,385.41 290,000,000.00
    取得投资收益收到的现金 1,848,468.49 1,848,468.49 5,138,492.39 5,138,492.39
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净8,661,044.05 8,640,544.05 3,173,800.00 3,000,000.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,615,898.77
    收到其他与投资活动有关的现金 560,000.00
    投资活动现金流入小计 42,685,411.31 40,489,012.54 299,097,677.80 298,138,492.39
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 50,682,346.11 8,598,648.38 43,160,171.81 3,455,956.60
    投资支付的现金 970,824.60 230,000,000.00 230,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金 4,310,000.00
    投资活动现金流出小计 55,963,170.71 8,598,648.38 273,160,171.81 233,455,956.60
    投资活动产生的现金流量净额 -13,277,759.40 31,890,364.16 25,937,505.99 64,682,535.79
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金 5,000,000.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,000,000.00
    取得借款收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 5,000,000.00
    偿还债务支付的现金 15,800,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计 16,400,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00
    筹资活动产生的现金流量净额 -16,400,000.00 -600,000.00 4,400,000.00 -600,000.00
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 -102,808,153.59 -96,782,237.33 -9,726,109.33 -24,753,977.94
    加:期初现金及现金等价物余额 626,565,228.83 546,437,787.73 530,425,647.88 456,967,709.12
    六、期末现金及现金等价物余额 523,757,075.24 449,655,550.40 520,699,538.55 432,213,731.18
    公司法定代表人:陈波 主管会计工作的公司负责人:林生策 公司会计机构负责人:王雄2009 年半年度报告
    26
    合并所有者权益变动表(未审计)
    编制单位:海南高速公路股份有限公司 2009 年半年度 单位:人民币元
    本期金额
    报 表 项 目 归属于母公司所有者权益
    实收资本(或股本) 资本公积 减:库存盈余公积 未分配利润 其他少数股东权益所有者权益合计
    一、上年年末余额 988,828,300.00 943,930,226.11 300,504,854.23 17,384,310.82 9,388,084.38 2,260,035,775.54
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 988,828,300.00 943,930,226.11 300,504,854.23 17,384,310.82 9,388,084.38 2,260,035,775.54
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 20,986,178.80 272,165.75 21,258,344.55
    (一)净利润 20,986,178.80 272,165.75 21,258,344.55
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 20,986,178.80 272,165.75 21,258,344.55
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 988,828,300.00 943,930,226.11 300,504,854.23 38,370,489.62 9,660,250.13 2,281,294,120.09
    公司法定代表人:陈波 主管会计工作的公司负责人:林生策 公司会计机构负责人:王雄2009 年半年度报告
    27
    合并所有者权益变动表(未审计)
    编制单位:海南高速公路股份有限公司 2009 年半年度 单位:人民币元
    上年同期金额
    报 表 项 目 归属于母公司所有者权益
    实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股盈余公积 未分配利润 其他少数股东权益所有者权益合计
    一、上年年末余额 988,828,300.00 943,930,226.11 300,504,854.23 -9,280,620.54 9,995,639.55 2,233,978,399.35
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 988,828,300.00 943,930,226.11 300,504,854.23 -9,280,620.54 9,995,639.55 2,233,978,399.35
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 11,431,219.30 3,511,442.97 14,942,662.27
    (一)净利润 11,431,219.30 -1,488,557.03 9,942,662.27
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 11,431,219.30 -1,488,557.03 9,942,662.27
    (三)所有者投入和减少资本 5,000,000.00 5,000,000.00
    1.所有者投入资本 5,000,000.00 5,000,000.00
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 988,828,300.00 943,930,226.11 300,504,854.23 2,150,598.76 13,507,082.52 2,248,921,061.62
    公司法定代表人:陈波 主管会计工作的公司负责人:林生策 公司会计机构负责人:王雄2009 年半年度报告
    28
    母公司所有者权益变动表(未审计)
    编制单位:海南高速公路股份有限公司 2009 年半年度 单位:人民币元
    本期金额
    报 表 项 目
    实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 988,828,300.00 942,980,389.11 300,504,854.23 19,976,375.12 2,252,289,918.46
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 988,828,300.00 942,980,389.11 300,504,854.23 19,976,375.12 2,252,289,918.46
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 22,579,815.11 22,579,815.11
    (一)净利润 22,579,815.11 22,579,815.11
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 22,579,815.11 22,579,815.11
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)的分配
    3.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 988,828,300.00 942,980,389.11 300,504,854.23 42,556,190.23 2,274,869,733.57
    公司法定代表人:陈波 主管会计工作的公司负责人:林生策 公司会计机构负责人:王雄2009 年半年度报告
    29
    母公司所有者权益变动表(未审计)
    编制单位:海南高速公路股份有限公司 2009 年半年度 单位:人民币元
    上年同期金额
    报 表 项 目
    实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 988,828,300.00 942,980,389.11 300,504,854.23 130,987,362.85 2,363,300,906.19
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 988,828,300.00 942,980,389.11 300,504,854.23 130,987,362.85 2,363,300,906.19
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 14,551,305.42 14,551,305.42
    (一)净利润 14,551,305.42 14,551,305.42
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 14,551,305.42 14,551,305.42
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)的分配
    3.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 988,828,300.00 942,980,389.11 300,504,854.23 145,538,668.27 2,377,852,211.61
    公司法定代表人:陈波 主管会计工作的公司负责人:林生策 公司会计机构负责人:王雄2009 年半年度报告
    30
    二、财务报表附注(金额单位:人民币元)
    附注1、公司的基本情况
    海南高速公路股份有限公司(以下简称“本公司”)系经海南省证券委员会琼证字(1993)6
    号文批准,在海南省东线高速公路指挥部办公室的基础上改制设立的股份有限公司。1997
    年10 月9 日经中国证券监督管理委员会证监发字(1997)483 号文批准,本公司采用“上网定
    价”方式向社会公开发行人民币普通股7,700 万股后,注册资本增至RMB49,441.415 万元。1999
    年5 月28 日经本公司第六届股东大会决议以1998 年末总股本为基数向全体股东每10 股送
    红股2 股,另以资本公积每10 股转增8 股。经1999 年度送红股和资本公积转增股本后,
    本公司注册资本增至RMB98,882.83 万元,本公司于1993 年8 月17 日在海南省工商行政管
    理局登记注册,注册号4600001006370。住所:海口市蓝天路16 号,法定代表人:陈波。
    本公司经营范围为:高等级公路勘测、设计、施工、建设、收费、养护、管理服务;房
    地产开发经营;建材、普通机械、电子产品、农副产品、日用百货、饮食业、金属材料、化
    工原料及产品(专营除外)、矿产品、纺织品、文体用品、汽车配件、摩托车配件、饮料、酒、
    副食品、家俱、橡胶制品的经营;旅游业开发、汽车客货运输、拯救及维修、租赁;高科技
    产品、农业产品的生产、销售;计算机工程与信息服务;石油产品的仓储、批发、采购、中
    转。
    附注2、会计政策、会计估计变更和前期差错更正
    报告期内无会计政策、会计估计及会计差错更正事项
    附注3、主要会计政策和会计估计
    3.1 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则要求,真实、完整地反映了公司财务状况、
    经营成果、现金流量等有关信息。
    3.2 财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    3.3 会计期间
    自公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
    3.4 记账本位币
    以人民币为记账本位币。
    3.5 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
    本公司在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本,在所确定的会计要素金额能够2009 年半年度报告
    31
    取得并可靠计量的情况下,对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负
    债、可供出售的金融资产等以公允价值计量;对发生减值的存货及其他资产,按可变现净
    值、可收回金额计量;对超过正常信用条件延期支付价款的存货、固定资产、无形资产等,
    以购买价款的现值计量。
    3.6 现金等价物的确定标准
    本公司在编制现金流量表时,将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金
    且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
    3.7 外币折算方法
    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
    额。资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:
    1、外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与
    初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
    2、以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改
    变其记账本位币金额。
    3、以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,其
    差异按公允价值变动处理。
    3.8 金融工具确认和计量
    1、金融资产和金融负债的分类方法
    (1)金融资产在初始确认时划分为下列四类:
    a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;
    b.持有至到期投资;
    c.应收款项;
    d.可供出售金融资产。
    (2)金融负债在初始确认时划分为下列两类:
    a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;
    b.其他金融负债。
    2、金融工具的确认依据和计量方法
    初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计2009 年半年度报告
    32
    入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金
    融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能
    发生的交易费用。但是,下列情况除外:
    (1)持有至到期投资以及应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量。
    (2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益
    工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    本公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是,下列情况除外:
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除
    将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
    (2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
    权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量。
    (3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,
    或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
    诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:
    a.按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额;
    b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额
    后的余额。
    3、金融资产转移的确认依据和计量方法
    本公司对满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:
    (1) 已将收取金融资产现金流量的权力转移给另一方;
    (2) 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
    (3) 虽没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该
    金融资产的控制。
    对满足终止确认条件的金融资产,则将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1) 所转移金融资产的账面价值;
    (2) 因转移而收到的代价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(可供出
    售的金融资产)之和。
    4、主要金融资产、金融负债公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,活跃市场2009 年半年度报告
    33
    报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了
    在公平交易中实际发生的市场交易的价格;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用
    估值技术确定其公允价值,估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
    交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流
    量折现法和期权定价模型等。
    5、金融资产减值测试和减值准备计提方法
    资产负债表日,本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
    的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。计提减值准备时,
    对单项金额重大的单独进行减值测试;对单项金额不重大的,在具有类似信用风险特征的金融资
    产组中进行减值测试。具体方法分别如下:
    可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的,以公允价值低于账面价值部分计提减值
    准备,计入当期损益;可供出售金融资产公允价值不能可靠计量的,以预计未来现金流量
    (不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备,计入当期损益。
    可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入所有者权益的
    因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。
    持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账
    面价值部分计提减值准备,计入当期损益。
    6、应收款项坏账的确认标准、坏账准备的计提方法
    (1) 坏账的确认标准
    若出现债务人撤销、破产或死亡等证明应收款项确凿无法收回的情形时,可将相应应
    收款项确认为坏账。
    (2)坏账准备的计提方法
    a.期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值,则将其账面价值减记至可收回金额,
    减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。
    b.对于单项金额在200 万元(含200 万元)以上的重大应收款项,单独进行减值测试,
    有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认
    减值损失,计提坏账准备;单项金额在200 万元以内的应收款项一般按类似信用风险特征
    分组进行减值测试,根据实际情况判定符合重要性原则的,进行单独测试,有客观证据表
    明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计
    提坏账准备。
    c.对于期末单项金额非重大应收款项,以以前年度与之相同或相类似的、具有类似信2009 年半年度报告
    34
    用风险特征的应收款项账龄组合的实际损失率结合现实情况,分析确定减值损失,计提坏
    账准备。
    d.难以预计未来现金流量,或难以取得相同、相似应收款项或应收款项组合实际损失
    率经验数据的,按应收款项的账龄计提。其计提比例如下:
    账 龄 计提比例%
    1 年以内 5%
    1-2 年 10%
    2-3 年 15%
    3 年以上 20%
    e.出现以下情形时,则对相应应收款项全额提取坏账准备:
    (a)应收款项逾期5 年以上且有迹象表明很可能无法收回的;
    (b)债务单位严重资不抵债,且难以持续经营的;
    (c)因不可抗力因素导致债务单位在未来可预见期间内难以偿付债务的。
    f.应收账款中应收公路投资补偿款发生坏账的可能性极小,按期末余额的5‰提取坏账
    准备
    g.母公司与子公司之间的内部往来不计提坏账准备,但在母公司对子公司的长期股权
    投资账面价值减记至零的情况下,对其债权按母公司应分担子公司的亏损额计提坏账准
    备。
    3.9 存货核算方法
    1、存货盘存制度采用永续盘存法。
    2、存货分为在途物资、原材料、低值易耗品、库存商品、开发成本、开发产品等。
    3、存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
    发出存货的计价方法:一般采用加权平均法核算,对单位价值较大的存货采用个别计
    价法。
    低值易耗品及包装物的摊销方法:采用于领用时“一次摊销法”摊销。
    4、期末对存货进行全面检查,对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净值的
    差额计提存货跌价准备;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。
    存货可变现净值的确定方法如下:
    (1)库存商品等直接用于出售的存货,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
    税费后的金额,确定其可变现净值;2009 年半年度报告
    35
    (2)需要经过加工的存货,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时将要发生的成
    本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;
    (3)资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定,其他部分不存在合同价格的,
    则分别确定其可变现净值,并与其相对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提
    或转回的金额。
    3.10 投资性房地产的种类和计量
    1、种类
    本公司投资性房地产系指已出租的房屋建筑物和土地使用权。
    2、初始计量
    投资性房地产按照下列方法进行初始计量:
    (1)外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其
    他支出;
    (2)自行建造投资性房地产的成本,包括建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
    的必要支出;
    (3)以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
    3、后续计量
    本公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,其折旧或摊销及减值准备
    计提比照固定资产、无形资产核算。
    3.11 固定资产的核算方法
    1、本公司将同时具有下列特征并满足经济利益很可能流入企业、成本能够可靠地计
    量的有形资产确认为固定资产:
    (1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有;
    (2)使用年限超过一个会计年度。
    2、本公司固定资产分为高等级公路、房屋及建筑物、固定资产装修、大型机械设备、
    交通运输工具、专用设备、电子通讯设备、办公设备、其他设备。
    3、固定资产的计价方法:固定资产按照实际成本进行初始计量。投资者投入固定资
    产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本,分别按照
    《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企2009 年半年度报告
    36
    业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第21号——租赁》有关规定确定。
    4、固定资产的折旧方法
    (1)除已提足折旧仍继续使用的固定资产以及会计准则规定不应计提折旧的其他固定
    资产外,公司对所有固定资产计提折旧。
    (2)固定资产折旧采用平均年限法分类计提,各类固定资产的折旧年限、预计残值率
    及折旧率如下:
    类 别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
    房屋及建筑物 35 5 2.714
    固定资产装修 5 0 20.000
    大型机械设备 8 5 11.875
    交通运输工具 8 5 11.875
    专用设备 5 5 19.000
    电子通讯设备 5 5 19.000
    办公设备 5 5 19.000
    其他设备 5 5 19.000
    3.12 在建工程的核算
    本公司在建工程分为房屋建筑物建造工程、设备安装工程及其他工程。在建工程按实
    际成本计价,与在建工程直接相关的借款利息和外币折算差额,在该项资产尚未达到预定
    可使用状态之前计入该项资产成本。
    在建工程自达到预定可使用状态之日转为固定资产。
    3.13 无形资产核算方法
    1、无形资产的计价
    无形资产按照成本进行初始计量。
    (1)高速公路综合补偿受益权成本包括高速公路达到预定可使用状态时公司的全部投
    入。
    (2)外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
    定用途所发生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具
    有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    (3)自行开发的无形资产,其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前2009 年半年度报告
    37
    所发生的支出总额。其中:高速公路综合补偿受益权成本包括海南东线高速公路于达到
    预定可使用状态时所发生的全部支出。
    (4)投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协
    议约定价值不公允的除外。
    (5)非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本,分
    别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重
    组》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《企业会计准则第20号——企业合并》的有
    关规定确定。
    2、无形资产的摊销方法和期限
    使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按直线法摊销。本公司的无形资产自取得当
    月起在预计使用年限内分期平均摊销。使用寿命有限的无形资产摊销年限如下:
    (1)法律有规定的从其法律规定;合同有规定的从其合同规定;法律、合同两者均有规
    定的按其中较短期限摊销;法律、合同两者都没有规定的按10 年摊销;
    (2)土地使用权按使用年限摊销;
    (3)高速公路综合补偿受益权在补偿受益年限内按直线法摊销;
    (4)使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
    3.14 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产减值准备的计提方法
    本公司每年末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产是否存在
    可能发生减值的迹象进行判断,若存在发生减值的迹象,则计提相关资产减值准备。
    1、长期投资减值准备:年末对长期投资进行逐项检查,如果被投资单位的市价持续
    下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值,按其可收
    回金额低于账面价值的差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用
    后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    2、固定资产减值准备:年末对固定资产进行逐项检查,如由于市价持续下跌或技术
    落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因,导致固定资产可收回金额低于账面价值的,按
    单项提取减值准备。
    3、在建工程减值准备:年末对在建工程进行全面检查,按该项工程可收回金额低于
    其账面价值的差额计提减值准备。
    4、无形资产减值准备:年末逐项检查无形资产,对于已被其他新技术所代替,使其
    为企业创造经济利益受到重大不利影响的或因市值大幅度下跌,在剩余摊销期内不会恢复2009 年半年度报告
    38
    的无形资产,按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。
    本公司在计提资产减值准备时,一般按单项资产估计其可收回金额,若难以对资产的
    可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组或资产组组合为基础估计其可以收回金
    额。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认其相应的减值损失,减值
    损失先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再依据资产组或资产组组合中
    除商誉外的其他各项资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值,计提单项资产的减
    值准备。
    本公司资产减值损失一经确认,以后会计期间不再转回。
    3.15 长期股权投资核算方法
    1、长期股权投资的初始计量
    (1)企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    a、同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
    为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投
    资的初始投资成本。
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益
    账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
    b、非同一控制下的企业合并,购买方在购买日按照《企业会计准则第20号 ——企业
    合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
    (2)除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规
    定确定其初始投资成本:
    a、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初
    始投资成本。
    c、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,
    但合同或协议约定价值不公允的除外。
    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准
    则第7号——非货币性资产交换》确定。
    e、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号
    ——债务重组》确定。2009 年半年度报告
    39
    2、长期股权投资后续计量
    (1)对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;
    (2)能够对被投资单位实施控制以及不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没
    有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;其中:本公司对子公
    司长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。
    3、收益确认方法
    采用成本法核算的,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派
    的现金股利或利润,确认为当期投资收益。确认投资收益时,仅限于被投资单位接受投资
    后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投
    资成本的收回;
    采用权益法核算的,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
    辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初
    始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当
    期损益,同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的
    被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资
    企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权
    投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他
    实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但负有承担额外损失义务的
    除外。被投资单位以后实现净利润的,在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢
    复确认收益分享额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单
    位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投
    资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间
    对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益。 对于被投资单位除净损益以
    外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    (1)共同控制
    若按照合同约定对被投资单位重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同
    意,则确定对被投资单位具有共同控制。
    (2)重大影响
    若对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方2009 年半年度报告
    40
    一起共同控制这些政策的制定,则确定对被投资单位具有重大影响。
    3.16 借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间以及借款费用资本
    化金额的计算方法
    1、借款费用资本化的确认原则
    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
    兑差额等。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
    现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    2、借款费用资本化的期间
    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在
    该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的,计入该资产的成本,在达到预定可使
    用或者可销售状态后所发生的,于发生当期直接计入财务费用。
    3、借款费用资本化金额的计算方法
    在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按
    照下列方法确定:
    (1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际
    发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
    资取得的投资收益后的金额确定。
    (2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超
    过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借
    款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款利率加权平均计算确定。
    3.17 长期待摊费用摊销方法
    长期待摊费用按实际成本入账,在收益期内采用直线法平均摊销。筹建期间发生的费
    用先在长期待摊费用中归集,在开始经营当月一次计入损益。
    3.18 收入确认原则
    1、高速公路补偿收入2009 年半年度报告
    41
    根据本公司与海南省交通厅签订的《海南省环岛公路东线(右幅)建设项目投资及补偿
    合同》、《海南省环岛公路东线(右幅)建设项目投资及补偿合同补充协议》、《海南省环岛高
    速公路东线(左幅)建设项目投资及补偿合同》及海南省人民政府和海南省交通厅确认的投
    资补偿基数,按补偿当年1 月1 日5 年以上银行长期基本建设贷款利率计算。
    2、销售商品收入
    本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有
    权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制,与交易相关的经济利益能够流
    入企业,相关收入和成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
    3、提供劳务收入
    提供劳务的收入,如劳务的开始和完成在同一年度,则在劳务已完成、与提供劳务相
    关的经济利益能够流入公司、相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。如劳务的开始
    和完成分属不同的会计年度,则在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与交易相关的经
    济利益能够流入企业、劳务的完成程度能够可靠地确定均能满足时在资产负债表日按完工
    百分比法确认相关的劳务收入,上述条件不能同时满足时,已发生的成本预期可以补偿,
    按已发生预期可以补偿的成本金额确认为劳务收入,已发生成本不能得到补偿,则不确认
    收入,将已发生的成本确认为当期费用。
    4、让渡资产使用权收入
    与交易相关的经济利益能够流入公司,收入金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使
    用权收入的实现。
    5、房地产销售收入
    (1)已开发的土地使用权转让收入和商品房销售收入:在转让土地使用权、销售商品房
    办妥产权移交手续,开具发票并收到价款或者取得索取价款的凭据后确认为收入实现。
    (2)出租房租金收入和土地使用权租金收入:按企业与承租方签订的合同或协议规定的
    承租方付租日期和金额,确认为出租房和土地使用权租金收入的实现。
    3.19 企业所得税的确认和计量
    1、本公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。资产、负债的账面价值与其
    计税基础存在差异的,按照预期收回该资产或清偿负债期间的适应税率确认递延所得税资
    产和递延所得税负债;
    2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限;2009 年半年度报告
    42
    3、资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无
    法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账
    面价值。若很可能获得足够的应纳税所得额,则转回减记的金额;
    4、当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情
    况产生的所得税:
    (1)企业合并;
    (2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    3.20 利润分配
    本公司净利润按以下顺序和比例分配:
    1、弥补以前年度亏损;
    2、提取10%法定盈余公积金;
    3、根据股东大会决议提取任意盈余公积金;
    4、向股东分配股利。
    附注4、税 项
    1、增值税:一般纳税人产品销售收入按17%计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项
    税额后的余额计交;小规模纳税人商品销售收入按3%计交。
    2、营业税:餐饮、服务收入按5%计交,交通运输收入按3%计交。
    3、城市维护建设税:按当期应交增值税和应交营业税的7%、5%、1%计交。
    4、教育费附加:按应交增值税和应交营业税的3%计交。
    5、房产税:按房屋原值扣除30%的余值后按1.2%或按房租收入的12%计交。
    6、文化事业税等按海南省地方税务局的有关规定计交。
    7、本公司及子公司企业所得税税率均为20%。
    附注5、企业合并及合并财务报表
    5.1 本公司所控制的重要子公司
    所占权益比
    公司名称 例
    业务
    性质
    注册地
    注册资本
    (RMB)
    经营范围
    本公司对其
    实际投资额
    直接 间接
    法定
    代表人
    是否
    合并
    海南高速公路综合
    经营服务公司
    股份制 海口市 10,000,000.00
    汽车客货运输、钢材、建材、
    机械租赁
    10,000,000.00 100% 陈 波 是
    海南高速公路东线
    建设公司
    股份制 海口市 10,000,000.00 高速公路建设、勘测、施工 10,000,000.00 100% 陈 波 是
    海南高速公路管理 股份制 海口市 10,000,000.00 公路养护维修 10,000,000.00 100% 陈 波 是2009 年半年度报告
    43
    公司
    海南高速公路房地
    产开发公司
    股份制 海口市 30,000,000.00
    房地产开发及经营、装饰工
    程、园林绿化工程
    20,000,000.00 100% 赖大明 是
    海南高速公路旅游
    工贸运输公司
    股份制 海口市 10,000,000.00
    公路运输、五金工具、旅游开
    发、汽车租赁
    10,000,000.00 100% 陈 波 是
    海南吉源工贸有
    限公司
    有限责
    任公司
    海口市 3,000,000.00
    农业开发、汽车维修、车辆清洗、
    机械设备、建材、仓储
    2,000,000.00 100% 黄循环 是
    海南高速公路广告
    有限公司
    有限责
    任公司
    海口市 1,000,000.00
    广告设计、广告租赁、工程制作、
    国内广告发布代理
    1,000,000.00 100% 陈 波 是
    海南万宁兴隆金银岛
    温泉大酒店有限公司
    有限责
    任公司
    万宁市 8,000,000.00
    房地产开发经营、旅游业和旅
    游产品的开发经营、酒店
    140,370,677.02 100% 陈 波 是
    琼海金银岛大酒店 股份制 琼海市 5,000,000.00
    客房、餐饮服务、商品销售、
    商务、园艺工程
    5,000,000.00 100% 陈 波 是
    三亚金泰实业发展
    有限公司
    有限责
    任公司
    三亚市 10,000,000.00
    房地产开发经营与销售、汽车
    客运、装修工程
    10,000,000.00 95% 5% 陈 波 是
    三亚瑞海国际置业
    有限公司
    有限责
    任公司
    三亚市 10,000,000.00
    房地产开发经营、旅游业、娱
    乐商场、百货销售
    8,500,000.00 85% 陈 波 是
    海南金银岛大酒店
    有限公司
    有限责
    任公司
    海口市 10,000,000.00
    经营酒店客房、写字楼出租、
    中西餐、酒吧
    10,000,000.00 100% 陈 波 是
    海南省公共信息网
    络有限公司
    有限责
    任公司
    海口市 38,000,000.00
    计算机软件、硬件产品的开
    发、生产、销售
    37,050,000.00 95% 5% 林生策 是
    海南金银岛酒店管
    理有限公司
    有限责
    任公司
    海口市 10,000,000.00
    旅游酒店的经营管理、会展接
    待、酒店人员培训
    10,000,000.00 100% 陈 波 是
    海南高速公路股份
    有限公司园林公司
    有限责
    任公司
    海口市 1,000,000.00
    园林工程设计、施工管理、苗
    木栽培、销售、装饰
    1,000,000.00 100% 邢维冠 是
    海南高速公路实业
    投资有限公司
    有限责
    任公司
    海口市 10,000,000.00
    高科技产品开发及产业投
    资、房地产、沥青、酒类销
    售
    5,100,000.00 51% 林生策 是
    海南国宾馆有限
    公司
    有限责
    任公司
    海口市 93,875,000.00
    酒店经营管理、中西餐、酒吧、
    歌舞厅、商务服务
    50,000,000.00
    53.26
    %
    陈 波 是
    三亚金银岛海景大
    酒店有限公司
    有限责
    任公司
    海口市 10,000,000.00
    经营酒店客房、中西餐、酒吧、
    卡拉OK、游乐项目
    10,000,000.00 100% 陈 波 是
    海南金银岛旅行社
    有限公司
    有限责
    任公司
    海口市 1,000,000.00
    国内旅游业务、代理交通、游
    览、住宿、饮食、购物
    1,000,000.00 100% 陈 波 是
    海南峰源实业有限
    公司
    有限责
    任公司
    海口市 3,000,000.00
    农作物种植、水产品养殖、旅
    游资源开发
    3,000,000.00 100% 陈 波 是
    海南三亚新世纪海
    洋产业发展有限公司
    有限责
    任公司
    三亚市 6,000,000.00
    种养殖业、海产品、农业、农
    产品保鲜等
    3,300,000.00 55% 邢福煌 是
    5.2 少数股东权益和少数股东损益
    子公司名称
    期末少数
    股东权益
    本期少数
    股东损益
    少数股东权益中用于冲
    减少数股东损益的金额
    从母公司所有者权益冲减子
    公司少数股东的本期亏损
    海南高速公路实业投资有限公司 4,915,276.46 293,991.82
    三亚瑞海国际置业有限公司 4,744,973.67 -21,826.07
    合 计 9,660,250.13 272,165.75
    5.3 合并财务报表范围变化情况2009 年半年度报告
    44
    报告期内,公司全资子公司海南高速公路综合经营服务公司已将所持有的海南海菲汽
    车销售服务有限公司全部股权转让给海南铭瑞实业有限公司,期末未合并其资产负债表及
    转让日后的利润表、现金流量表。
    5.4 合并财务报表的编制方法
    本公司合并财务报表系按照财政部于2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号-合
    并财务报表》的规定编制。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报
    表及其他资料为依据,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司编制。
    母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
    附注6、合并财务报表主要项目注释
    6.1 货币资金
    期末数 年初数
    项 目
    币种 原 币 汇率折合人民币 原 币 汇率 折合人民币
    现 金 RMB 243,827.14 243,827.14 127,691.85 127,691.85
    银行存款 RMB 518,097,862.42 518,097,862.42 621,043,008.51 621,043,008.51
    其他货币资金 RMB 59,435,930.91 59,435,930.91 62,473,750.07 62,473,750.07
    合 计 577,777,620.47 577,777,620.47 683,644,450.43 683,644,450.43
    1.期末其他货币资金中代建工程项目履约保证金54,020,545.23 元。
    2.期末货币资金除履约保证金存款外,无质押、冻结等对变现有限制或有潜在回收风
    险的款项。
    6.2 交易性金融资产
    公允价值
    项 目
    期末数 年初数
    股票投资 2,051,837.92 1,087,970.51
    合 计 2,051,837.92 1,087,970.51
    1.股票公允价值期末数及年初数系以深圳证券交易所2009 年6 月30 日及2008 年12
    月31 日收盘价确定。
    2.交易性金融资产期末数比年初数增加88.59%,系股票公允价值变动所致。2009 年半年度报告
    45
    6.3 应收账款
    1.账龄分析及百分比
    期末数 年初数
    账 龄 金 额 占总额的比例坏账准备 金 额 占总额的比例 坏账准备
    1 年以内
    41,346,439.69 8.98% 301,372.04 316,462,005.89 74.89% 1,760,940.82
    1-2 年
    319,498,890.01 69.39% 5,027,559.52 100,579,771.30 23.80% 4,227,365.25
    2-3 年
    94,757,612.17 20.58% 656,012.05 2,975,541.21 0.71% 229,154.48
    3 年以上
    4,853,804.72 1.05% 2,345,675.50 2,548,953.05 0.60% 1,986,694.57
    合 计 460,456,746.59 100.00% 8,330,619.11 422,566,271.45 100.00% 8,204,155.12
    2.分类列示
    期末数 年初数
    类 别 金 额
    占总额的
    比例 坏账准备 金 额 占总额的比例 坏账准备
    单项金额重大
    的应收账款 449,703,873.87 97.66% 2,467,862.97 410,339,399.25 97.11% 2,271,040.60
    单项金额不重
    大但风险较大
    的应收账款 4,853,804.72 1.06% 2,345,675.50 2,548,953.05 0.60% 1,986,694.57
    其他不重大的
    应收账款 5,899,068.00 1.28% 3,517,080.64 9,677,919.15 2.29% 3,946,419.95
    合 计 460,456,746.59 100.00% 8,330,619.11 422,566,271.45 100.00% 8,204,155.12
    3.以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本年又全额或部分收回的应收账款
    项 目 收回金额 收回方式 原估计计提比例原估计计提比例的合理性
    海南香圣天然食品有限公司10,000.00 货币资金 60% 合理
    海南车卫士经贸有限公司 3,800.00 抵减费用 100% 合理
    合 计 13,800.00
    4.单项金额重大的应收账款及计提坏账准备情况
    单位名称 所欠金额 计提比例 理 由
    海南省交通厅 447,394,993.87 0.5% 高速公路政府补偿款,财政信用
    海南省海运总公司 2,308,880.00 10% 信用期内
    合 计 449,703,873.872009 年半年度报告
    46
    5.单项金额不重大但风险较大的应收账款以账龄较长(3 年以上)为标准确定。
    6.期末应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    7.期末应收账款中欠款金额前五名
    单位名称 期末余额 账 龄占应收账款总额的比例
    海南省交通厅 447,394,993.87 1-4 年 97.16%
    海南省海运总公司 2,308,880.00 1-2 年 0.50%
    海南省国营东红农场 1,222,000.00 2-3 年 0.27%
    洋浦亚星房地产经纪有限公司 1,009,374.20 1-2 年 0.22%
    海南热带野生动物园 730,000.00 1-2 年 0.16%
    合 计 452,665,248.07 98.31%
    6.4 预付账款
    1.账龄分析
    期末数 年初数
    账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例
    1 年以内 17,633,678.80 85.56% 27,070,627.70 96.09%
    1-2 年 2,869,889.26 13.93% 996,228.92 3.54%
    2-3 年 25,521.28 0.12% 25,521.28 0.09%
    3 年以上 79,972.00 0.39% 79,972.00 0.28%
    合 计 20,609,061.34 100.00% 28,172,349.90 100.00%
    2.金额较大的预付账款
    单位名称 金 额 性质或内容
    武汉建工第三建筑有限公司 8,532,000.00 未结算工程款
    中铁十八局集团有限公司海南项目经理部 5,800,000.00 未结算工程款
    海南省建筑工程总公司 2,410,315.54 未结算工程款
    海南省第五建筑工程公司 1,608,065.10 未结算工程款
    海南省第二建筑工程公司 680,000.00 未结算工程款
    合 计 19,030,380.64
    3.期末预付账款中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    6.5 应收利息
    项 目 期 末 数 年 初 数
    定期存款利息 9,525,384.02 3,466,863.52
    合 计 9,525,384.02 3,466,863.522009 年半年度报告
    47
    6.6 其他应收款
    1.账龄分析及百分比
    期末数 年初数
    账 龄 金 额
    占总额
    的比例 坏账准备 金 额 占总额的比例 坏账准备
    1 年以内 36,083,631.44 15.85% 1,065,216.15 26,320,375.06 12.18% 782,463.29
    1—2 年 9,534,433.66 4.18% 738,026.62 20,565,196.90 9.52% 10,985,122.12
    2—3 年 13,104,901.28 5.76% 10,226,576.64 145,684,273.67 67.42% 1,238,308.00
    3 年以上 168,943,007.13 74.21% 18,493,395.04 23,501,398.03 10.88% 17,638,882.37
    合 计 227,665,973.51 100.00% 30,523,214.45 216,071,243.66 100.00% 30,644,775.78
    2.分类列示
    期末数 年初数
    类 别
    金 额
    占总额
    的比例
    坏账准备 金 额
    占总额
    的比例
    坏账准备
    单项金额重大的
    其他应收款 190,415,382.86 83.64% 14,932,804.42 172,183,037.97 79.69% 15,071,151.39
    单项金额不重大
    但风险较大的其
    他应收款 12,632,576.35 5.55% 9,898,916.18 12,190,967.25 5.64% 9,769,403.51
    其他不重大的其
    他应收款 24,618,014.30 10.81% 5,691,493.85 31,697,238.44 14.67% 5,804,220.88
    合 计 227,665,973.51 100.00% 30,523,214.45 216,071,243.66 100.00% 30,644,775.78
    3.以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本年又全额或部分收回的其他应收款
    项 目 收回金额 收回方式 原估计计提比例 原估计计提比例的合理性
    赛格信托有限公司 10,780.43 货币资金 100% 合理
    合 计 10,780.43
    4.单项金额重大的其他应收款
    单位名称 所欠金额计提比例 理 由
    海南省交通厅 160,212,420.22 0.50% 财政信用
    海南达四方实业有限公司 4,509,240.88 100% 已逾期
    三亚市规划局 4,301,189.90 20% 账龄3 年以上
    琼海温泉开发公司 4,300,000.00 80% 已逾期
    中国石油化工股份有限公司海南石油分公司 4,124,422.49 5% 账龄1 年以内
    琼海市国土局 3,000,000.00 80% 已逾期
    海口市建设局 3,000,000.00 政府保证金
    黎祖褔 2,500,000.00 100% 已逾期
    琼海市建设局 2,307,686.00 政府保证金
    海南新福成投资开发有限公司 2,160,423.37 10% 账龄1-2 年
    合 计 190,415,382.86
    5.单项金额不重大但风险较大的其他应收款以账龄较长(3 年以上)为标准确定。2009 年半年度报告
    48
    6.期末其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    7.期末其他应收款中欠款金额前五名
    单位名称 期末余额 账 龄 占其他应收款总额的比例
    海南省交通厅 160,212,420.22 1-4 年 70.37%
    海南达四方实业有限公司 4,509,240.88 3 年以上 1.98%
    三亚市规划局 4,301,189.90 3 年以上 1.89%
    琼海温泉开发公司 4,300,000.00 1-2 年 1.89%
    中国石油化工股份有限公司海南石油分公司 4,124,422.49 1 年以内 1.81%
    合 计 177,447,273.49 77.94%
    6.7 存货及存货跌价准备
    1.分项列示
    期末数 年初数
    项 目
    金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额
    原材料 4,308,261.49 1,674,402.22 2,633,859.27 4,615,688.73 1,674,402.22 2,941,286.51
    库存商品 1,420,950.55 1,420,950.55 1,429,046.03 1,429,046.03
    开发产品 52,572,017.28 9,707,286.16 42,864,731.12 52,572,017.28 9,707,286.16 42,864,731.12
    低值易耗品 286,272.69 286,272.69 282,982.06 282,982.06
    开发成本 191,892,288.08 191,892,288.08 121,986,270.36 121,986,270.36
    工程施工 7,260,279.81 7,260,279.81 5,321,888.11 5,321,888.11
    合 计 257,740,069.90 11,381,688.38 246,358,381.52 186,207,892.57 11,381,688.38 174,826,204.19
    2.存货跌价准备
    项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 期 末 数
    原材料 1,674,402.22 1,674,402.22
    开发产品 9,707,286.16 9,707,286.16
    合 计 11,381,688.38 11,381,688.38
    3.开发产品分类如下:
    项目名称 竣工时间 年 初 数 本年增加本年减少期 末 数
    瑞海豪庭购物公园 2003.7 及2004.6 42,016,505.69 42,016,505.69
    琼海蛟龙园 1999.12 9,707,286.16 9,707,286.16
    椰林路大厦 2006.12 848,225.43 848,225.43
    合 计 52,572,017.28 52,572,017.282009 年半年度报告
    49
    4.开发成本分类如下:
    项目名称 开工时间 预计竣工时间预计总投资 期末余额 年初余额
    瑞海·嘉浪河景苑 2007. 4 2011.04 67,400 万元 136,771,105.89 78,973,268.90
    海口市长堤路项目 2002.7 6,000 万元 13,777,862.67 13,774,202.67
    三亚瑞海水苑 2008.11 2010.06 13,483.34 万元 41,343,319.52 29,238,798.79
    合 计 191,892,288.08 121,986,270.36
    5.存货原值期末数比期初数增长了38.42%,主要原因系公司瑞海·嘉浪河景苑等房地
    产项目开发成本增加所致。
    6.存货可变现净值的确定系按单个存货项目在公平的市场交易中, 交易双方自愿进行交
    易的市场价格扣除为进一步加工或销售需追加的成本后的净值确定。
    6.8 其他流动资产
    项 目 期末数 年初数
    应收股利 457,010.06 757,010.06
    合 计 457,010.06 757,010.06
    报告期内收到海南海通公路工程咨询监理有限公司股利300,000.00 元。
    6.9 持有至到期投资
    项 目 期 末 数 年 初 数
    银行理财产品 0.00 30,000,000.00
    合 计 0.00 30,000,000.00
    持有至到期投资期末数比年初数减少主要系公司赎回到期的短期保本型银行理财产品
    所致。
    6.10 长期应收款
    项 目 期 末 数 期末减值准备
    海南海汽运输集团有限公司琼海分公司 31,041,253.10
    合 计 31,041,253.10
    1.2008 年 4 月21 日,公司全资子公司海南高速公路房地产开发公司与海南海汽运输
    集团有限公司琼海分公司签订了《房地产项目合作开发合同》,合作开发建设琼海“瑞海·嘉
    浪豪庭”房地产项目,合作项目建设期为三年。根据合同约定,公司向其支付了保证金和
    部分项目合作款。
    2.期末长期应收款中应收关联方款项31,041,253.10 元,占长期应收款总额的100%。
    6.11 长期股权投资
    1.被投资单位基本情况2009 年半年度报告
    50
    被投资单位名称 注册地 业务性质
    本企业
    持股比
    例
    本企业在
    被投资单
    位表决权
    比例
    期末净资产总
    额
    本期营业收入
    总额
    本期净利润
    北京百汇理投资管理有限公司 北京市 服务业 20.00% 20.00% 7,288,325.78 -41,980.16
    深圳市和晟投资有限公司 深圳市 服务业 36.25% 36.25% 65,217,483.15 15,660,286.47 -800,190.22
    海南正建工程招标有限公司 海口市 服务业 40.00% 40.00% 621,294.15 -145,129.58
    海南禹成节能阀门制造有限公司 海口市 制造业 45.00% 45.00% 13,366,304.31 1,510,838.33 -473,025.15
    海南海通公路工程咨询监理有限公司 海口市 服务业 30.00% 30.00% 8,252,751.75 3,876,270.76 130,739.88
    海南海汽运输集团有限公司 海口市 运输业 30.00% 30.00% 397,541,905.48 378,218,073.51 22,830,836.38
    2.按成本法核算的长期股权投资
    被投资单位
    股权
    比例
    初始投资额 期 初 数
    本期损益
    调整
    现金
    红利
    本期增
    (减)
    期 末 数
    洋浦金岛粮油实业公司 16.00% 28,899,479.90 28,899,479.90 28,899,479.90
    合 计 28,899,479.90 28,899,479.90 28,899,479.90
    3.按权益法核算的长期股权投资
    被投资单位 股权比例 初始投资额 年初数 本期损益调整
    现金
    红利
    本期
    增(减)
    期 末 数
    北京百汇理投资管理有限公司 20.00% 2,000,000.00 1,466,061.19 -8,396.03 1,457,665.16
    深圳市和晟投资有限公司 36.25% 29,000,000.00 22,455,923.02 -290,068.95 22,165,854.07
    海南正建工程招标有限公司 40.00% 400,000.00 306,569.49 -58,051.83 248,517.66
    海南禹成节能阀门制造有限公司 45.00% 8,000,000.00 6,767,900.50 -212,861.32 6,555,039.18
    海南海通公路工程咨询监理有限公司 30.00% 1,200,000.00 1,672,964.47 39,221.96 1,712,186.43
    海南海汽运输集团有限公司 30.00% 128,100,000.00 137,507,825.12 6,849,250.92 144,357,076.04
    合 计 168,700,000.00 170,177,243.79 6,319,094.75 176,496,338.54
    4.长期股权投资减值准备
    被投资单位 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 计提原因
    洋浦金岛粮油实业公司 28,899,479.90 28,899,479.90 财务状况恶化
    合 计 28,899,479.90 28,899,479.90
    6.12 投资性房地产
    类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
    原 价:
    彩虹天桥铺面 7,945,209.03 7,945,209.03
    琼海铺面 10,563,755.90 10,563,755.90
    陵水铺面 5,949,057.77 5,949,057.77
    龙华雅苑地下停车场 1,485,845.00 1,485,845.00
    瑞鑫公寓 9,704,557.01 9,704,557.01
    合 计 35,648,424.71 18,508,964.93 17,139,459.782009 年半年度报告
    51
    类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
    累计折旧:
    彩虹天桥铺面 7,515,500.06 429,708.97 7,945,209.03
    琼海铺面 1,493,199.02 71,104.74 1,564,303.76
    陵水铺面 1,320,875.53 80,737.20 1,401,612.73
    龙华雅苑地下停车场 210,000.00 37,524.86 247,524.86
    瑞鑫公寓 526,818.81 131,704.70 658,523.51
    合 计 11,066,393.42 750,780.47 9,509,512.79 2,307,661.10
    净 值 24,582,031.29 14,831,798.68
    投资性房地产期末数比年初数减少39.66%的主要原因系公司在报告期内转让了琼海
    铺面的所有权。
    6.13 固定资产
    类 别 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
    一、固定资产原值
    房屋建筑物 312,700,790.02 41,715.00 4,889,204.33 307,853,300.69
    固定资产装修 136,227,993.49 136,227,993.49
    交通运输工具 21,876,560.27 605,039.00 670,225.00 21,811,374.27
    电子及通讯设备 18,515,560.32 191,912.21 28,510.00 18,678,962.53
    专用设备 82,869,573.10 113,843.29 548,162.37 82,435,254.02
    办公设备 3,965,394.13 153,468.50 6,780.00 4,112,082.63
    大型机械设备 32,123,337.32 32,123,337.32
    其他设备 17,439,402.66 1,054,256.01 519,033.89 17,974,624.78
    融资租出固定资产(未担保余值) 1,324,765.37 330,470.66 994,294.71
    合 计 627,043,376.68 2,160,234.01 6,992,386.25 622,211,224.44
    二、累计折旧
    房屋建筑物 70,210,743.38 3,416,164.43 713,112.74 72,913,795.07
    固定资产装修 96,761,673.65 4,972,223.22 101,733,896.87
    交通运输工具 8,319,552.42 1,071,213.22 378,410.00 9,012,355.64
    电子及通讯设备 16,718,594.74 30,867.44 18,978.25 16,730,483.93
    专用设备 70,442,331.84 1,345,585.20 525,029.25 71,262,887.79
    办公设备 2,020,993.98 258,854.46 1,045.00 2,278,803.44
    大型机械设备 3,814,646.39 1,907,323.20 5,721,969.59
    其他设备 14,612,538.68 446,386.61 508,283.69 14,550,641.60
    融资租出固定资产(未担保余值)
    合 计 282,901,075.08 13,448,617.78 2,144,858.93 294,204,833.93
    三、固定资产减值准备
    房屋建筑物 54,517,558.86 54,517,558.86
    电子及通讯设备 866,285.46 866,285.46
    专用设备 262,023.04 262,023.04
    办公设备 3,097.55 3,097.55
    合 计 55,648,964.91 55,648,964.912009 年半年度报告
    52
    四、净 值 288,493,336.69 272,357,425.60
    1.固定资产原值期末数比年初数减少的主要原因系合并范围变化所致。
    2.本报告期在建工程完工转入固定资产34,800 元。
    6.14 在建工程
    实际支付
    年初数 本期增加
    本期转入
    固定资产
    工程项目名称 其他减少期末数
    预算数
    (万元)
    (其中:利息
    资本化金额)
    (其中:利息
    资]本化金额)
    (其中:利息
    资本化金额)
    (其中:利息
    资本化金额)
    (其中:利息
    资本化金额)
    资金来源
    工程投入占
    预算比例
    设备安装工程 440.00 4,351,830.00 4,351,830.00 其他来源100%
    国宾馆大楼 27,527.68 82,201,164.25 72,150,170.25 154,351,334.50 其他来源56.07%
    海口金银岛客房改造 826,609.13 826,609.13 其他来源
    琼海金银岛装修工程 1,829.73 7,486,817.26 7,486,817.26 其他来源40.92%
    环岛高速公路广告牌工程 689.37 3,630,378.19 3,630,378.19 其他来源52.66%
    其他工程 1,030,515.89 34,800.00 34,800.00 1,030,515.89 其他来源
    合 计 88,410,119.27 83,302,165.70 34,800.00 826,609.13 170,850,875.84
    在建工程减值准备
    本期减少数
    项 目 年 初 数
    本期增
    加数 转回数转出数合 计
    期 末 数 计提原因
    设备安装工程 4,351,830.00 4,351,830.00 停建
    其他工程 84,855.89 84,855.89 停建
    合 计 4,436,685.89 4,436,685.89
    在建工程原值期末数比年初数增加93.25%,主要系新增琼海金银岛装修工程及国宾
    馆大楼工程投入增加所致。
    6.15 无形资产
    类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
    原 价:
    高速公路综合补偿受益权 1,197,328,213.98 1,197,328,213.98
    琼山工业大道土地使用权 20,025,013.28 20,025,013.28
    公路配套设施土地使用权 9,192,108.51 9,192,108.51
    机场东路住宅楼土地使用权 3,684,894.39 3,684,894.39
    万宁兴隆华侨城土地使用权 5,100,000.00 5,100,000.00
    公路配套服务区土地使用权 836,176.11 383,278.75 452,897.36
    海口机场路土地使用权 1,073,700.00 1,073,700.00
    琼山三公里土地使用权 10,377,360.00 10,377,360.00
    南海大道土地使用权 3,422,890.38 3,422,890.38 0.00
    琼山府城镇土地使用权 3,084,184.00 3,084,184.00
    商 标 125,480.00 125,480.002009 年半年度报告
    53
    软 件 403,660.00 403,660.00
    合 计 1,254,653,680.65 3,806,169.13 1,250,847,511.52
    累计摊销:
    高速公路综合补偿受益权 737,214,308.48 19,611,003.60 756,825,312.08
    琼山工业大道土地使用权 2,719,297.70 46,683.12 2,765,980.82
    公路配套设施土地使用权 1,965,980.03 65,811.72 2,031,791.75
    机场东路住宅楼土地使用权 1,292,984.25 13,229.28 1,306,213.53
    万宁兴隆华侨城土地使用权 2,008,125.00 63,750.00 2,071,875.00
    公路配套服务区土地使用权 238,194.78 5,972.13 78,360.65 165,806.26
    海口机场路土地使用权 179,509.05 11,463.96 190,973.01
    琼山三公里土地使用权 1,409,051.79 75,153.42 1,484,205.21
    南海大道土地使用权 383,238.43 383,238.43 0.00
    琼山府城镇土地使用权 455,137.43 22,029.88 477,167.31
    商 标 112,932.11 6,273.96 119,206.07
    软 件 392,743.00 2,238.00 394,981.00
    合 计 748,371,502.05 19,923,609.07 461,599.08 767,833,512.04
    无形资产减值准备:
    琼山工业大道土地使用权 11,993,176.63 11,993,176.63
    机场东路住宅楼土地使用权 1,431,462.26 1,431,462.26
    合 计 13,424,638.89 13,424,638.89
    净 值 492,857,539.71 469,589,360.59
    无形资产原值期末数比年初数减少的主要原因系合并范围变化所致。
    6.16 长期待摊费用
    项 目 年 初 数 本期增加 本期摊销 本期减少 期 末 数
    装修费 2,031,770.21 1,283,562.45 981,817.16 2,333,515.50
    其 他 1,526,945.35 277,221.98 1,249,723.37
    合 计 3,558,715.56 1,283,562.45 1,259,039.14 3,583,238.87
    6.17 递延所得税资产
    类 别 期 末 数 年 初 数
    应收款项坏账准备 1,359,988.79 1,348,524.58
    固定资产减值准备 790,366.97 997,034.44
    无形资产减值准备 2,802,741.69 2,684,927.77
    合 计 4,953,097.45 5,030,486.79
    6.18 资产减值准备
    本期减少额
    项 目 年 初 数 本期计提额转回 其他 期 末 数
    一、坏账准备 38,848,930.90 307,774.85 296,922.19 5,950.00 38,853,833.56
    二、存货跌价准备 11,381,688.38 11,381,688.38
    三、可供出售金融资产减值准备2009 年半年度报告
    54
    四、持有至到期投资减值准备
    五、长期股权投资减值准备 28,899,479.90 28,899,479.90
    六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备 55,648,964.91 55,648,964.91
    八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备 4,436,685.89 4,436,685.89
    十、生产性生物资产减值准备
    其中:成熟生产性生物资产减值准备
    十一、油气资产减值准备
    十二、无形资产减值准备 13,424,638.89 13,424,638.89
    十三、商誉减值准备
    十四、其他
    合 计 152,640,388.87 307,774.85 296,922.19 5,950.00 152,645,291.53
    坏账准备其他减少系合并财务报表范围变化所致。
    6.19 应付账款
    1.应付账款期末数67,369,995.97 元,年初数13,545,329.21 元。
    2.期末无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    3.账龄在1 年以上大额应付账款情况如下:
    单位名称 金 额 未偿还原因
    三亚市建设局 6,059,687.50 未催收
    合 计 6,059,687.50
    4.应付账款期末数比年初数增加了397.37%,主要原因系应付国宾馆大楼工程及瑞
    海·嘉浪河景苑房地产项目等工程款增加所致。
    6.20 预收账款
    1.预收账款期末数28,666,624.85 元,年初数28,718,303.22 元。
    2.期末无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    6.21 应付职工薪酬
    项 目 年 初 数 本期增加 本期支付 期 末 数
    一、工资、奖金、津贴和补贴 10,105,826.39 16,875,578.11 24,488,289.08 2,493,115.42
    二、职工福利费 264,942.76 264,942.76
    三、社会保险费 182,690.55 3,103,719.36 2,992,477.52 293,932.39
    四、住房补贴 8,983.33 3,150.00 3,150.00 8,983.33
    五、工会经费和职工教育经费 2,567,438.68 678,391.17 484,266.32 2,761,563.53
    六、非货币性福利
    七、因解除劳动关系给予的补偿 2,681,408.81 236,349.87 348,625.46 2,569,133.22
    八、其他
    合 计 15,546,347.76 21,162,131.27 28,581,751.14 8,126,727.89
    1.应付职工薪酬期末数比年初数减少了47.73%,主要系报告期内发放2008 年末计提2009 年半年度报告
    55
    的绩效考核工资等所致。
    2.期末应付职工薪酬中无拖欠性质工资。
    6.22 应交税费
    税 种 期 末 数 年 初 数
    增值税 410,868.86 442,795.89
    营业税 314,926.48 -4,421.99
    城市维护建设税 9,904.83 15,062.83
    土地增值税 -1,329,495.51 -1,440,276.03
    土地使用税 324,438.60 452,357.79
    房产税 720,433.92 811,996.46
    企业所得税 2,205,668.27 -631,089.83
    个人所得税 232,344.16 309,349.03
    印花税 915.59 16,940.51
    教育费附加税 11,303.41 7,771.46
    文化事业税 -11,598.12 88,553.99
    副食品调节基金 10,174.59 10,174.59
    合 计 2,899,885.08 79,214.70
    1.应交税费期末数比年初数增加的主要原因系公司因冲回2001 年及以前年度缴纳的左
    幅高速公路补偿收入及违约金收入、右幅高速公路违约金收入,其相应已缴纳的税款在本
    报告期末已全部抵缴完毕,从而使公司应交企业所得税增加。
    2.计缴标准详见附注4。
    6.23 应付利息
    项 目 期 末 数 年 初 数
    长期借款利息 0.00 2,573,707.15
    合 计 0.00 2,573,707.15
    应付利息期末数比年初数减少的主要原因系2009 年1 月依据海南省财政厅的初核数,
    公司向海南省财政厅支付了1580 万元用于提前偿还JP¥218,749,856.15 的日元贷款,待
    该贷款项目清偿后,双方再按实际还款汇率办理结算。
    6.24 其他应付款
    账 龄 期末数 年初数
    1 年以内 29,671,852.57 54,420,929.05
    1-2 年 5,829,233.72 11,072,612.78
    2-3 年 8,151,460.16 3,871,686.47
    3 年以上 101,522,169.52 101,691,501.232009 年半年度报告
    56
    合 计 145,174,715.97 171,056,729.53
    1.账龄在1 年以上大额其他应付款情况
    单位名称 金 额未付款原因
    海南顺恒贸易有限公司 5,500,000.00 未催收
    中铁十二局集团有限公司 2,390,000.00 保证金
    江西东方建设集团公司 1,220,000.00 保证金
    合 计 9,110,000.00
    2.金额较大的其他应付款
    单位名称 期末余额性质或内容
    深圳市建筑装饰集团海南工程有限公司 7,795,368.00 工程款
    海南顺恒贸易有限公司 5,500,000.00 往来款
    海南寰岛泰得酒店物业管理有限公司 5,000,000.00 往来款
    中铁十二局集团有限公司 2,390,000.00 保证金
    江西东方建设集团公司 1,220,000.00 保证金
    合 计 21,905,368.00
    期末无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    6.25 其他流动负债期末数9,158,420.72 元,系应付股利。其明细如下:
    投资者 期末数 年初数
    海南发展银行海口分行 270,000.00 270,000.00
    海南省海峡工贸实业发展总公司 265,990.00 265,990.00
    海口市金通城市信用社 135,000.00 135,000.00
    中国人民银行职工劳动服务公司 90,000.00 90,000.00
    其他投资者 8,397,430.72 8,997,430.72
    合 计 9,158,420.72 9,758,420.72
    6.26 长期借款
    期末数 年初数
    借款单位
    原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
    借款条件
    海南省财政厅 JP¥0.00 0.00 JP¥193,749,872.59 14,657,177.86 信用借款
    合 计 JP¥0.00 0.00 JP¥193,749,872.59 14,657,177.86
    长期借款期末数比年初数减少的主要原因系2009 年1 月依据海南省财政厅的初核数,
    公司向海南省财政厅支付了1580 万元用于提前偿还JP¥218,749,856.15 的日元贷款(含
    一年内到期的非流动负债JP¥24,999,983.56),待该贷款项目清偿后,双方再按实际还
    款汇率办理结算。2009 年半年度报告
    57
    6.27 长期应付款
    项 目 期 末 数 年 初 数
    海南省交通厅 102,624,394.08 102,624,394.08
    合 计 102,624,394.08 102,624,394.08
    长期应付款期末数系海南省交通厅对海南东线高速公路之投资。
    6.28 股本.
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量 比例
    发行
    新股
    送
    股
    公积
    金转
    股 其他小计 数量 比例
    一、有限售条件股份 252,454,456.00 25.53% 252,454,456.00 25.53%
    1、国家持股
    2、国有法人持股 197,810,446.00 20.00% 197,810,446.00 20.00%
    3、其他内资持股 54,625,870.00 5.53% 54,625,870.00 5.53%
    其中:境内法人持股 53,724,152.00 5.44% 53,724,152.00 5.44%
    境内自然人持股 901,718.00 0.09% 901,718.00 0.09%
    4、外资持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    5、高管股份 18,140.00 0.00% 18,140.00 0.00%
    二、无限售条件股份 736,373,844.00 74.47% 736,373,844.00 74.47%
    1、人民币普通股 736,373,844.00 74.47% 736,373,844.00 74.47%
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数 988,828,300.00 100.00% 988,828,300.00 100.00%
    6.29 资本公积
    项 目 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 变动原因、依据
    股本溢价 942,980,389.11 942,980,389.11
    原制度转入
    其他资本公积 949,837.00 949,837.00
    合 计 943,930,226.11 943,930,226.11
    6.30 盈余公积2009 年半年度报告
    58
    项 目 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
    法定盈余公积 300,504,854.23 300,504,854.23
    合 计 300,504,854.23 300,504,854.23
    6.31 未分配利润
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    上年年末未分配利润 17,384,310.82 -9,280,620.54
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    本年年初未分配利润 17,384,310.82 -9,280,620.54
    加:本期净利润 20,986,178.80 11,431,219.30
    其他转入
    可供分配的利润 38,370,489.62 2,150,598.76
    减:提取盈余公积
    对股东的分配
    其 他
    期末未分配利润 38,370,489.62 2,150,598.76
    6.32 营业收入及成本
    1.营业收入构成
    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    项 目 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计
    营业收入 65,297,072.57 2,671,765.65 67,968,838.22 92,213,266.37 3,257,981.85 95,471,248.22
    营业成本 25,524,019.19 1,067,082.55 26,591,101.74 42,588,414.83 1,150,237.39 43,738,652.22
    毛 利 39,773,053.38 1,604,683.10 41,377,736.48 49,624,851.54 2,107,744.46 51,732,596.00
    2.营业收入、营业成本及毛利率 (按行业列示)
    营业收入 营业成本 营业毛利率
    类 别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    交通运输业 43,955,502.12 45,862,322.22 23,740,796.52 23,687,654.90 45.99% 48.35%
    商品流通业 153,022.60 5,752,877.90 78,783.72 5,370,323.12 48.51% 6.65%
    房地产业 19,533,405.06 9,121,271.78 53.30%
    服务业 23,860,313.50 24,657,241.99 2,771,521.50 5,559,402.42 88.38% 77.45%
    小 计 67,968,838.22 95,805,847.17 26,591,101.74 43,738,652.22 60.88% 54.35%
    公司内行业
    间相互抵销 334,598.95
    合 计 67,968,838.22 95,471,248.22 26,591,101.74 43,738,652.22 60.88% 54.19%
    3.向前五名客户的销售收入总额为42,405,581.44 元,占全部营业收入的62.39%。
    6.33 营业税金及附加
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 计缴标准
    营业税 2,566,708.51 3,466,210.85 见附注42009 年半年度报告
    59
    城市维护建设税 159,191.39 238,740.45 见附注4
    教育费附加 77,197.06 110,896.12 见附注4
    文化事业税 77,211.02 86,435.92 见附注4
    土地增值税 1,856,529.25 见附注4
    合 计 2,880,307.98 5,758,812.59
    6.34 销售费用
    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    6,720,863.66 8,362,761.38
    6.35 管理费用
    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    31,031,268.68 28,374,223.66
    6.36 财务费用
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    利息支出 185,882.83
    减:利息收入 6,955,782.65 7,335,285.35
    汇兑损失 82,709.21
    减:汇兑收益 243,166.34
    其 他 133,243.55 94,691.86
    合 计 -7,065,705.44 -6,972,001.45
    6.37 资产减值损失
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    坏账损失 10,852.66 687,178.33
    存货跌价损失
    可供出售金融资产减值损失
    持有至到期投资减值损失
    长期股权投资减值损失
    投资性房地产减值损失
    固定资产减值损失
    工程物资减值损失
    在建工程减值损失
    生产性生物资产减值损失
    油气资产减值损失
    无形资产减值损失
    商誉减值损失
    其 他
    合 计 10,852.66 687,178.33
    6.38 公允价值变动收益
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    股票投资 963,867.41 -1,156,049.612009 年半年度报告
    60
    合 计 963,867.41 -1,156,049.61
    公允价值变动收益本期数比上年同期增加的主要原因系股票市价变动所致。
    6.39 投资收益
    产生投资收益的来源 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    股票投资收益 -349,395.97
    期末调整的被投资单位所有者权益净增(减)的金额6,319,094.75 2,002,605.65
    股权转让收益 2,540,348.16
    持有至到期投资收益 1,548,468.49 3,569,538.96
    合 计 10,407,911.40 5,222,748.64
    1.不存在投资收益汇回的重大限制。
    2.投资收益本期数比上年同期增加了99.28%,主要原因系按权益法核算的被投资单位
    所有者权益以及股权转让收益增加所致。
    6.40 营业外收入
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    非流动资产处置净收益 6,508,692.70 83,600.00
    赔偿收入 87,100.00
    违约金收入 46,550.00
    其他收入 93,741.00 125,624.08
    合 计 6,648,983.70 296,324.08
    营业外收入本期数比上年同期数增加主要系报告期内处置加油站等非流动资产净收益增
    加所致。
    6.41 营业外支出
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    非流动资产处置净损失 5,542,797.43
    捐赠支出 60,000.00 740,000.00
    其他支出 360.12 5,507.68
    合 计 60,360.12 6,288,305.11
    营业外支出本期数比上年同期数减少了99.04%,主要系报告期内处置非流动资产净损失
    减少所致。
    6.42 所得税费用
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    本期所得税费用 4,424,817.44 3,696,631.13
    递延所得税费用 77,389.34 -42,953.91
    合 计 4,502,206.78 3,653,677.22
    6.43 收到的其他与经营活动有关的现金78,870,960.12 元,主要项目如下:
    项 目 金 额
    收代建项目委托方代建工程款 37,428,850.122009 年半年度报告
    61
    收海南省公路管理局转来道路设施损坏赔偿款及养护经费 12,604,958.00
    收海南铭瑞实业有限公司转来海菲公司往来款 8,866,855.83
    代收车辆营运款及各类税费等 4,296,257.51
    收履约、投保保证金 4,090,000.00
    代建工程项目履约保证金退回 3,086,426.15
    代收海建总公司彩虹天桥铺面租金 1,802,406.33
    代收业主契税及维修基金等办证费用 1,572,041.34
    收各类赔偿收入 1,301,482.67
    收到活期存款利息收入 751,447.69
    收海南博财鹏翔工贸公司往来款 500,000.00
    其他 2,570,234.48
    合 计 78,870,960.12
    6.44 支付的其他与经营活动有关的现金95,258,864.42 元,主要项目如下:
    项 目 金 额
    支付海南路桥工程公司左幅大修工程款 39,108,339.98
    支付代建项目工程款 19,214,186.45
    支付投标、履约保证金及各类押金等 6,567,921.00
    支付东西线养护费用 6,438,920.57
    支付水电费 3,024,636.68
    代付营运款及管理费 2,941,713.89
    代付中石化公路沿线各服务区工程款 1,793,674.12
    付代收海建总公司彩虹天桥铺面租金 1,641,861.15
    支付业务招待费 1,611,690.08
    支付物料用品费 1,547,523.84
    支付小车费用及修理费 1,273,210.20
    代付乡镇车燃油补贴 1,018,406.49
    支付交通差旅费 957,343.48
    支付审计评估费 836,381.00
    支付办公会议费 764,194.50
    支付邮电通讯费 456,412.74
    支付燃料动力费 405,674.08
    其 他 5,656,774.17
    合 计 95,258,864.42
    6.45 收到的其他与投资活动有关的现金560,000.00 元,主要项目如下:
    项 目 金 额
    收到国宾馆大楼工程投标保证金 560,000.00
    合 计 560,000.00
    6.46 支付的其他与投资活动有关的现金4,310,000.00 元,主要项目如下:2009 年半年度报告
    62
    项 目 金 额
    退回国宾馆大楼工程投标保证金 560,000.00
    支付国宾馆大楼工程保证金 3,750,000.00
    合 计 4,310,000.00
    6.47 现金流量表补充资料:
    1.经营活动现金流量的信息
    补充资料 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 21,258,344.55 9,942,662.27
    加:资产减值准备 10,852.66 687,178.33
    固定资产折旧 13,060,773.36 32,558,524.97
    无形资产摊销 19,923,609.07 556,404.59
    长期待摊费用摊销 1,240,867.34 975,582.13
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) -6,508,692.70 5,459,197.43
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -963,867.41 1,156,049.61
    财务费用(收益以“-”号填列) -6,329,436.62 -5,980,996.48
    投资损失(收益以“-”号填列) -10,407,911.40 -5,222,748.64
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 77,389.34 -42,953.91
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) -72,109,784.48 -45,294,900.73
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -58,185,470.69 -45,653,730.74
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 22,716,506.64 10,796,115.85
    其他 3,086,426.15
    经营活动产生的现金流量净额 -73,130,394.19 -40,063,615.32
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 523,757,075.24 520,699,538.55
    减:现金的期初余额 626,565,228.83 530,425,647.88
    加:现金等价物的期末余额2009 年半年度报告
    63
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -102,808,153.59 -9,726,109.33
    注:“其他”项目系代建工程项目履约保证金退回增加的其他货币资金。
    2.现金和现金等价物
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    1.现金 523,757,075.24 520,699,538.55
    其中:库存现金 243,827.14 204,908.80
    可随时用于支付的银行存款 518,097,862.42 515,051,473.22
    可随时用于支付的其他货币资金 5,415,385.68 5,443,156.53
    2.现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    3.期末现金及现金等价物余额 523,757,075.24 520,699,538.55
    4.母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 54,020,545.23
    合 计 577,777,620.47 520,699,538.55
    附注7、母公司财务报表主要项目注释
    7.1 应收账款
    1.账龄分析及百分比
    期末数 年初数
    账 龄
    金 额 占总额的
    比例(%) 坏账准备 金 额 占总额的
    比例(%) 坏账准备
    1 年以内 39,372,538.62 8.80 196,862.69 313,085,885.00 76.73 1,565,429.43
    1-2 年 313,077,821.00 69.98 1,565,389.11 93,482,116.33 22.91 467,410.58
    2-3 年 93,482,116.33 20.89 467,410.58 1,462,517.92 0.36 7,312.59
    3 年以上 1,462,517.92 0.33 7,312.59
    合 计 447,394,993.87 100.00 2,236,974.97 408,030,519.25 100.00 2,040,152.60
    2.分类列示
    期末数 年初数
    类 别
    金 额 占总额的
    比例(%) 坏账准备 金 额 占总额
    的比例(%) 坏账准备
    单项金额重大的应收账款 447,394,993.87 100.00 2,236,974.97 408,030,519.25 100.00 2,040,152.60
    单项金额不重大但风险较大
    的应收账款
    其他不重大的应收账款
    合 计 447,394,993.87 100.00 2,236,974.97 408,030,519.25 100.00 2,040,152.60
    3.单项金额重大的应收账款
    单位名称 所欠金额 计提比例 理 由2009 年半年度报告
    64
    海南省交通厅 447,394,993.87 0.5% 高速公路政府补偿款,财政信用
    合 计 447,394,993.87
    4.期末应收账款中欠款金额前五名
    单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额的比例(%)
    海南省交通厅 39,372,538.62 1 年以内 8.80
    海南省交通厅 313,077,821.00 1-2 年 69.98
    海南省交通厅 93,482,116.33 2-3 年 20.89
    海南省交通厅 1,462,517.92 3 年以上 0.33
    合 计 447,394,993.87 100.00
    5.期末应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项;期
    末应收账款中无应收关联方的款项。
    7.2 其他应收款
    1.账龄分析及百分比
    期末数 年初数
    账 龄
    金 额
    占总额的
    比例(%)
    坏账准备 金 额
    占总额的
    比例(%)
    坏账准备
    1 年以内 116,416,890.40 13.44 646,097.91 271,461,955.85 34.05 15,931,946.70
    1-2 年 255,118,033.39 29.46 16,134,330.43 29,068,869.97 3.64 28,246,770.21
    2-3 年 22,652,903.48 2.62 22,284,967.18 170,431,854.56 21.38 26,953,977.11
    3 年以上 471,700,237.71 54.48 196,666,890.67 326,315,096.28 40.93 164,235,842.11
    合 计 865,888,064.98 100.00 235,732,286.19 797,277,776.66 100.00 235,368,536.13
    2.分类列示
    期末数 年初数
    类 别
    金 额
    占总额的
    比例(%)
    坏账准备 金 额
    占总额的
    比例(%)
    坏账准备
    单项金额重大的其他应收款 855,076,587.48 98.75 229,747,096.40 786,545,915.71 98.65 226,271,544.74
    单项金额不重大但风险较大
    的其他应收款
    8,702,426.42 1.01 5,872,834.47 8,767,750.90 1.10 8,732,108.76
    其他不重大的其他应收款 2,109,051.08 0.24 112,355.32 1,964,110.05 0.25 364,882.63
    合 计 865,888,064.98 100.00 235,732,286.19 797,277,776.66 100.00 235,368,536.13
    母公司与子公司的内部往来不计提坏账准备,如果子公司资不抵债,对其债权按子公
    司资不抵债的金额计提坏账准备。上述单项金额重大的其他应收款主要系与子公司大额内2009 年半年度报告
    65
    部往来,所计提的坏账准备主要系子公司的资不抵债金额。
    3.单项金额重大的其他应收款
    单位名称 所欠金额 计提的坏账准备 理 由
    海南高速公路房地产开发公司 190,641,259.15 5,527,680.01 超额亏损
    海南金银岛酒店管理有限公司 169,162,498.07 115,010,254.23 超额亏损
    海南省交通厅 160,212,420.22 801,062.10 财政信用
    海南金银岛大酒店有限公司 94,112,177.56 74,814,486.09 超额亏损
    海南国宾馆有限公司 85,000,000.00 内部往来不计提
    海南高速公路东线建设有限公司 50,373,951.14 内部往来不计提
    琼海金银岛大酒店有限公司 45,476,415.32 29,669,219.46 超额亏损
    海南万宁兴隆金银岛温泉大酒店有限公司 29,684,471.82 内部往来不计提
    海南高速公路实业投资有限公司 15,252,902.21 内部往来不计提
    海南高速公路管理公司 5,732,642.76 内部往来不计提
    海南省公共信息网络有限公司 3,693,731.16 3,670,565.91 超额亏损
    海南高速公路旅游工贸运输公司 3,573,694.70 37,786.26 超额亏损
    海南新福成投资开发有限公司 2,160,423.37 216,042.34 1-2 年
    合 计 855,076,587.48 229,747,096.40
    4.期末其他应收款中欠款金额前五名
    单位名称 期末余额 账 龄 占其他应收款总额的比例
    海南高速公路房地产开发公司 190,641,259.15 1-3 年 22.02%
    海南金银岛酒店管理有限公司 169,162,498.07 3 年以上 19.54%
    海南省交通厅 160,212,420.22 1-3 年 18.50%
    海南金银岛大酒店有限公司 94,112,177.56 3 年以上 10.87%
    海南国宾馆有限公司 85,000,000.00 1-3 年 9.81%
    合 计 699,128,355.00 80.74%
    5.单项金额不重大但风险较大的其他应收款以账龄较长(3 年以上)为标准确定。
    6.期末其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项;期
    末其他应收款中应收关联方款项占其他应收款总额的80.20%。
    7.3 长期股权投资
    1.按成本法核算的长期股权投资
    被投资单位
    股权
    比例
    初始投资额 年初数
    本期损
    益调整
    现金红利 本期增(减) 期末数
    海南高速公路综合经营服务公司 100% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.002009 年半年度报告
    66
    海南高速公路管理公司 100% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
    海南高速公路东线建设公司 100% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
    海南高速公路房地产开发公司 100% 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
    海南高速公路旅游工贸运输公司 100% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
    海南吉源工贸有限公司 100% 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
    海南高速公路广告有限公司 100% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
    海南万宁兴隆金银岛温泉大酒店有限公司 100% 140,370,677.02 140,370,677.02 140,370,677.02
    琼海金银岛大酒店 100% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
    三亚金泰实业发展有限公司 95% 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00
    海南金银岛大酒店有限公司 100% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
    海南省公共信息网络有限公司 95% 33,896,924.68 33,896,924.68 33,896,924.68
    海南高速公路园林公司 100% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
    海南高速公路实业投资有限公司 51% 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00
    海南国宾馆有限公司 53.26% 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
    洋浦金岛粮油实业公司 16% 28,899,479.90 28,899,479.90 28,899,479.90
    合 计 346,767,081.60 346,767,081.60 346,767,081.60
    2.按权益法核算的长期股权投资
    被投资单位
    股权
    比例
    初始投资额 年 初 数 本期损益调整
    现金
    红利
    本期增
    (减)
    期 末 数
    深圳市和晟投资有限公司 31.25% 25,000,000.00 19,358,554.33 -250,059.44 19,108,494.89
    北京百汇理投资管理有限公司 20.00% 2,000,000.00 1,466,061.19 -8,396.03 1,457,665.16
    海南海通公路工程咨询监理有限公司 30.00% 1,200,000.00 1,672,964.47 39,221.96 1,712,186.43
    海南海汽运输集团有限公司 30.00% 128,100,000.00 137,507,825.12 6,849,250.92 144,357,076.04
    合 计 156,300,000.00 160,005,405.11 6,630,017.41 166,635,422.52
    3.长期股权投资减值准备
    被投资单位 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 计提原因
    洋浦金岛粮油实业公司 28,899,479.90 28,899,479.90 财务状况恶化
    海南公共信息网络公司 33,896,924.68 33,896,924.68 财务状况恶化
    兴隆金银岛酒店 92,473,036.71 92,473,036.71 财务状况恶化
    海口金银岛酒店 10,000,000.00 10,000,000.00 财务状况恶化
    琼海金银岛酒店 5,000,000.00 5,000,000.00 财务状况恶化
    合 计 170,269,441.29 170,269,441.292009 年半年度报告
    67
    7.4 营业收入及成本
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
    种 类
    2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    交通运输业 41,542,028.62 45,703,680.63 22,483,024.74 23,500,325.48 45.88% 48.58%
    合 计 41,542,028.62 45,703,680.63 22,483,024.74 23,500,325.48 45.88% 48.58%
    1.主营业务收入系根据本公司与海南省交通厅签订的《海南省环岛东线(右幅)建设项目
    投资及补偿合同》、《海南省环岛高速公路东线(左幅)建设项目投资及补偿合同》及海南省
    人民政府和海南省交通厅确认的投资补偿基数,按补偿当年1 月1 日5 年以上国家银行长
    期基本建设贷款利率计算确定的公路补偿收入。
    2.向前五名客户的销售收入总额为41,542,028.62 元,占全部营业收入的比例为100%。
    7.5 投资收益
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    期末调整的被投资单位所有者权益净
    增(减)的金额
    6,630,017.41 2,851,922.40
    持有至到期投资收益 1,548,468.49 3,569,538.96
    合 计 8,178,485.90 6,421,461.36
    不存在投资收益汇回的重大限制。
    附注8、关联方关系及交易
    8.1 关联方概况
    1.海南省政府国有资产监督管理委员会系本公司的实际控制人。
    2.本公司的子公司
    子公司名称 注册地址 注册资本 持股比例
    表决权
    比例
    业务性质
    组织机构
    代码
    海南高速公路综合经营服务公司 海口市 10,000,000.00 100% 100% 服务业 28407432-6
    海南高速公路东线建设公司 海口市 10,000,000.00 100% 100% 公路施工业 28408476-X
    海南高速公路管理公司 海口市 10,000,000.00 100% 100% 服务业 28408451-6
    海南高速公路房地产开发公司 海口市 30,000,000.00 100% 100% 房地产业 28408346-8
    海南高速公路旅游工贸运输公司 海口市 10,000,000.00 100% 100%
    交通运输
    业、服务业
    28408616-7
    海南吉源工贸有限公司 海口市 3,000,000.00 100% 100% 服务业 28403481-8
    海南高速公路广告有限公司 海口市 1,000,000.00 100% 100% 广告服务业 62028163-2
    海南万宁兴隆金银岛温泉大酒店有限公司 万宁市 8,000,000.00 100% 100% 服务业 62049300-22009 年半年度报告
    68
    琼海金银岛大酒店 琼海市 5,000,000.00 100% 100% 服务业 72121913-3
    三亚金泰实业发展有限公司 三亚市 10,000,000.00
    直接95%
    间接5%
    100% 房地产业 70881621-6
    三亚瑞海国际置业有限公司 三亚市 10,000,000.00 间接85% 85% 房地产业 71386550-6
    三亚金银岛海景大酒店有限公司 三亚市 10,000,000.00 间接100% 100% 服务业 73008870-2
    海南金银岛大酒店有限公司 海口市 10,000,000.00 100% 100% 服务业 70885514-3
    海南省公共信息网络有限公司 海口市 38,000,000.00
    直接95%
    间接5%
    100% IT 服务业 28404156-7
    海南金银岛酒店管理有限公司 海口市 10,000,000.00 间接100% 100% 服务业 72121913-3
    海南高速公路股份有限公司园林公司 海口市 1,000,000.00 100% 100% 商品流通业 98411057-8
    海南高速公路实业投资有限公司 海口市 10,000,000.00 51% 51% 商品流通业 71385506-8
    海南国宾馆有限公司 海口市 93,875,000.00 53.26% 53.26% 服务业 79873506-4
    海南金银岛旅行社有限公司 海口市 1,000,000.00 间接100% 100% 服务业 28408791-X
    海南峰源实业有限公司 海口市 3,000,000.00 间接100% 100% 服务业 70886833-1
    海南三亚新世纪海洋产业发展有限公司 三亚市 6,000,000.00 间接55% 55% 服务业 72125033-3
    3.本公司的子公司的注册资本及其变化
    子公司名称 年 初 数 本期增加(减少) 期 末 数
    海南高速公路综合经营服务公司 10,000,000.00 10,000,000.00
    海南高速公路东线建设公司 10,000,000.00 10,000,000.00
    海南高速公路管理公司 10,000,000.00 10,000,000.00
    海南高速公路房地产开发公司 30,000,000.00 30,000,000.00
    海南高速公路旅游工贸运输公司 10,000,000.00 10,000,000.00
    海南吉源工贸有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
    海南高速公路广告有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
    海南万宁兴隆金银岛温泉大酒店有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
    琼海金银岛大酒店 5,000,000.00 5,000,000.00
    三亚金泰实业发展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
    三亚瑞海国际置业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
    三亚金银岛海景大酒店有限公司 10,000,000.00 10,000,000.002009 年半年度报告
    69
    海南金银岛大酒店有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
    海南省公共信息网络有限公司 38,000,000.00 38,000,000.00
    海南金银岛酒店管理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
    海南高速公路股份有限公司园林公司 1,000,000.00 1,000,000.00
    海南高速公路实业投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
    海南国宾馆有限公司 93,875,000.00 93,875,000.00
    海南金银岛旅行社有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
    海南峰源实业有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
    海南三亚新世纪海洋产业发展有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
    4.本公司对子公司所持股份及其变化
    子公司名称 年 初 数 比例 本期增加(减少) 期 末 数 比例
    海南高速公路综合经营服务公司 10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100%
    海南高速公路东线建设公司 10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100%
    海南高速公路管理公司 10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100%
    海南高速公路房地产开发公司 20,000,000.00 100% 20,000,000.00 100%
    海南高速公路旅游工贸运输公司 10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100%
    海南吉源工贸有限公司 2,000,000.00 100% 2,000,000.00 100%
    海南高速公路广告有限公司 1,000,000.00 100% 1,000,000.00 100%
    海南万宁兴隆金银岛温泉大酒店有限公司 140,370,677.02 100% 140,370,677.02 100%
    琼海金银岛大酒店 5,000,000.00 100% 5,000,000.00 100%
    三亚金泰实业发展有限公司 10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100%
    三亚瑞海国际置业有限公司 8,500,000.00 85% 8,500,000.00 85%
    三亚金银岛海景大酒店有限公司 10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100%
    海南金银岛大酒店有限公司 10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100%
    海南省公共信息网络有限公司 35,796,924.68 100% 35,796,924.68 100%
    海南金银岛酒店管理有限公司 10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100%
    海南高速公路股份有限公司园林公司 1,000,000.00 100% 1,000,000.00 100%
    海南高速公路实业投资有限公司 5,100,000.00 51% 5,100,000.00 51%
    海南海菲汽车销售服务有限公司 5,000,000.00 100% -5,000,000.00
    海南国宾馆有限公司 50,000,000.00 53.26% 50,000,000.00 53.26%
    海南金银岛旅行社有限公司 1,000,000.00 100% 1,000,000.00 100%
    海南峰源实业有限公司 3,000,000.00 100% 3,000,000.00 100%
    海南三亚新世纪海洋产业发展有限公司 3,300,000.00 55% 3,300,000.00 55%2009 年半年度报告
    70
    5.不存在控制关系的关联方
    企业名称 与本公司的关系
    海南金城国有资产经营管理有限责任公司 本公司第一大股东,持有本公司19.79%之股份
    海南省发展控股有限公司 同一关键管理人员
    北京百汇理投资管理有限公司 联营公司
    洋浦金岛粮油实业有限公司 联营公司
    深圳市和晟投资有限公司 联营公司
    海南正建工程招标有限公司 联营公司
    海南禹成节能阀门制造有限公司 联营公司
    海南海通公路工程咨询监理有限公司 联营公司
    海南海汽运输集团有限公司 联营公司
    8.2 关联方应收应付款项余额
    金 额 计提坏账准备
    关联方名称
    期末数 年初数 期末数 年初数
    长期应收款:
    海南海汽运输集团有限公司琼海分公司 31,041,253.10 30,070,428.50
    合 计 31,041,253.10 30,070,428.50
    8.3 其他应予披露的关联交易事项
    2008 年 4 月21 日,公司全资子公司海南高速公路房地产开发公司与海南海汽运输
    集团有限公司琼海分公司签订了《房地产项目合作开发合同》,合作开发建设琼海“瑞海·嘉
    浪豪庭”房地产项目,合作项目建设期为三年。根据合同约定,报告期内本公司向其支付
    了部分项目合作款970,824.6 元,截止报告期末,公司累计支付保证金和合作款等
    31,041,253.1 元。
    附注9、或有事项
    本公司无应予披露的或有事项。
    附注10、承诺事项
    本公司无应予披露的承诺事项。
    附注11、资产抵押情况
    本公司无应予披露的资产抵押情况。
    附注12、资产负债表日后非调整事项2009 年半年度报告
    71
    本公司无应予披露的资产负债表日后事项。
    附注13、其他重大事项
    本公司无应予披露的其他重大事项。
    附注14、补充资料
    14.1 非经常性损益
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——
    非经常性损益[2008]》的要求,本公司对2008 年1-6 月非经常性损益进行了重述,2009 年
    1-6 月及上年同期非经常性损益如下:
    单位:人民币元
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    (一)非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 9,049,040.86 -5,459,197.43
    (二) 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融
    资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、
    交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 963,867.41 -1,505,445.58
    (三) 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 24,580.43
    60,000.00
    (四)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 79,930.88 -532,783.60
    减:所得税影响数 1,319,059.93 -1,036,104.38
    减:少数股东损益影响数 472,295.03 -740,351.39
    合 计 8,326,064.62 -5,660,970.84
    14.2 根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第
    9 号的要求,本公司净资产收益率和每股收益如下:
    1.2009 年1-6 月
    净资产收益率 每股收益(元/股)
    报告期利润 全面摊薄 加权平均基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 0.92% 0.93% 0.021 0.021
    扣除非经常性损益后归属于公司
    普通股股东的净利润 0.56% 0.56% 0.013 0.013
    2.2008 年1-6 月
    净资产收益率 每股收益(元/股)
    报告期利润 全面摊薄 加权平均基本每股收益稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 0.51% 0.51% 0.012 0.012
    扣除非经常性损益后归属于公司
    普通股股东的净利润 0.76% 0.77% 0.017 0.0172009 年半年度报告
    72
    注: 2008年1-6月相关数据系按中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
    披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》之规定调整后编列。
    每股收益的计算过程
    基本每股收益=P÷S
    S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
    的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积
    金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份
    数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增
    加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月
    份数。
    稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息-转换费用)×(1-所得
    税率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普
    通股加权平均数)其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属
    于公司普通股股东的净利润。
    附注15、财务报表的批准报出
    本财务报表业经本公司董事会于2009 年8 月 日批准报出。
    单位负责人 陈波 财务负责人 林生策
    日 期 2009.08.24 日 期 2009.08.24
    第八节 备查文件
    公司投资者关系管理部备有完整的备查文件,以供有关部门及股东查询。备查文件包
    括:
    一、载有公司法定代表人签名的半年度报告文本;
    二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告
    文本;2009 年半年度报告
    73
    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
    稿;
    四、其他有关资料。
    海南高速公路股份有限公司
    法定代表人:陈波
    二〇〇九年八月二十四日