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2019年12月07日 星期六

海南高速(000886)公告正文

海南高速:2008年半年度报告

公告日期:2008-08-27

海南高速公路股份有限公司2008年半年度报告
    
    
    
    
    
    2008年八月二十五日
    
    第一节    重要提示
    
    重要提示
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员声明对本报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证和存在异议。公司董事赵红卫先生因公出差未出席本次董事会会议,其委托董事陈波先生出席会议并行使表决权。公司半年度财务报告未经审计。公司法定代表人兼总经理陈波先生、总会计师林生策先生、财务部经理王雄先生声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    
    
    
    目 录
    第一节  重要提示                                         1
    第二节  公司基本情况                                     3
    第三节  股本变动和主要股东持股情况                       5
    第四节  董事、监事、高级管理人员情况                     7
    第五节  董事会报告                                       8
    第六节  重要事项                                         13
    第七节  财务报告                                         21
    第八节  备查文件                                         70 
    
    
    
    
    第二节 公司基本情况
    一、公司简介
    (一)公司法定中文名称:  海南高速公路股份有限公司
    公司法定英文名称:  Hainan Expressway Co.,Ltd.
    公司英文名称缩写:  HEC
    (二)股票上市证券交易所:深圳证券交易所
    股  票  简  称:    海南高速
    股  票  代  码:    000886
    (三)公司注册、办公地址:  海南省海口市蓝天路16号高速公路大楼
    邮  政  编  码:     570203
    互 联 网 网 址:     http://www.hi-expressway.com
    电  子  信  箱:     hainangaosu@126.com
    (四)公司法定代表人:     陈  波
    (五)公司董事会秘书:     陈求仲
    电          话:     0898-66701555
    电  子  信  箱:     hainangaosu@126.com
    证券事务代表:       张堪省
    电        话:       0898-66768394
    传        真:       0898-66790647
    联  系  地  址:     海南省海口市蓝天路16号高速公路大楼
    邮  政  编  码:     570203
    (六)信息披露报纸名称:《证券时报》《中国证券报》
    公司刊登半年度报告网址:http://www.cninfo.com.cn
    公司半年度报告备置地点:公司投资者关系管理部
    
    
    二、公司主要财务数据和指标 (单位:人民币元)   
    
    项   目 2008年6月30日 2007年12月31日 本报告期末比上年度期末增减
    总资产 5,233,240,449.72   5,205,100,439.14  0.54%
    归属于上市公司股东所有者权益 2,235,413,979.10   2,223,982,759.80  0.51%
    归属于上市公司股东每股净资产 2.26  2.25  0.44%
    项    目 报告期(1-6月) 上年同期 本报告期比上年同期增减
    营业利润    19,588,320.52      13,646,173.29  43.54%
    利润总额    13,596,339.49      13,089,258.45  3.87%
    归属于上市公司股东的净利润    11,431,219.30       5,673,699.06  101.48%
    扣除非经常性损益后的净利润    16,373,612.89       6,210,273.85  163.65%
    基本每股收益 0.012  0.006  100.00%
    稀释每股收益 0.012  0.006  100.00%
    净资产收益率 0.51% 0.26% 0.25%
    经营活动产生的现金流量净额   -40,063,615.32      54,330,609.69  -
    每股经营活动产生的现金流量净额 -0.041  0.055  -
    
    
    三、非经常性损益项目(单位:人民币元)
    项    目 2008年1-6月
    非流动资产处置损益     -5,459,197.43 
    除上述各项之外的其他营业外收支净额       -532,783.60 
    企业所得税影响数    1,046,904.38 
    少数股东损益影响数        2,683.06 
    合          计     -4,942,393.59 
    四、利润表附表
    根据中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则》第9号的要求,本公司净资产收益率和每股收益如下:
    (一)2008年1-6月
    报告期利润 净资产收益率 每股收益(元)
     全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 0.51% 0.51% 0.012  0.012 
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.73% 0.73% 0.017  0.017 
    (二)2007年1-6月
    报告期利润 净资产收益率 每股收益(元)
     全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 0.26% 0.26% 0.006 0.006
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润  0.28% 0.28% 0.006 0.006
    
    第三节 股本变动和主要股东持股情况
    一、报告期股本变动情况表:
       单位:股
     本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
     数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
    一、有限售条件股份 277,073,342 28.02 277,073,342 28.02
    1、国有法人持股 193,981,766 19.62 193,981,766 19.62
    2、其他内资持股 83,091,576 8.40 83,091,576 8.40
    其中:境内法人持股 82,351,576 8.33 82,351,576 8.33
    境内自然人持股 740,000 0.07 740,000 0.07
    二、无限售条件股份 711,754,958 71.98 711,754,958 71.98
    人民币普通股 711,754,958 71.98 711,754,958 71.98
    三、股份总数 988,828,300 100 988,828,300 100
    
    二、有限售条件股份可上市交易时间
    单位:股
    序号 时  间 限售期满新增可上市交易股份数量 有限售条件股份数量 无限售条件股份数量余额 说  明
    1 2009年7月19日 192,025,222 25,020 988,803,280 注1、注2
    注1:按照股改方案承诺, 公司第一大股东海南金城国有资产经营管理有限责任公司(以下简称"海南金城")持有的192,025,222有限售条件股份将于2009年7月19日后转为无限售条件股份;公司高管共持有25,020有限售条件股份。
    注2:截止2008年6月30日,公司有198家限售股东(共持有85,179,625有限售条件股份)尚未偿还海南金城垫付的股改对价,按照股改方案承诺,被垫付股东在偿还海南金城垫付的股改对价后其持有的有限售条件股份方可申请上市交易。
    
    三、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
    序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
    1 海南金城国有资产经营管理有限责任公司 192,025,222 2009年7月19日 192,025,222 所持股份自获得上市流通权之日起,在36个月内不上市交易或转让
    2 海口海越经济开发有限公司 4,050,000 需要偿还股改对价后方能申请上市交易 被垫付股东在偿还海南金城国有资产经营管理有限责任公司垫付的股改对价后可申请上市交易
    3 绵阳高新区东方科技开发有限公司 2,650,000
    4 海南省人民银行职工劳动服务公司 1,800,000
    5 海口徐海旅业投资开发公司 1,800,000
    6 海南省海峡工贸实业发展总公司 1,800,000
    7 苏州市富利劳动服务部 1,800,000
    8 国元证券股份有限公司 1,738,000
    9 华夏证券有限公司 1,580,000
    10 沈阳市鑫利实业公司 1,494,000
    
    四、公司前十大股东、前十名无限售条件流通股股东的持股情况如下: 
    单位:股
    报告期末股东总数 190239
    前10名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股  比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
    海南金城国有资产经营管理有限责任公司 国有股东 19.419% 192,025,222 192,025,222 0
    中国信达资产管理公司 其他 2.882% 28,500,000 0 0
    中国银行股份有限公司海南省分行 其他 1.714% 16,945,849 0 0
    中航鑫港担保有限公司 其他 0.505% 4,990,030 0 0
    上海华中实业(集团)有限公司 其他 0.435% 4,300,000 0 0
    海口海越经济开发有限公司 其他 0.410% 4,050,000 4,050,000 0
    中国华融资产管理公司 其他 0.324% 3,200,106 0 0
    绵阳高新区东方科技开发有限公司 其他 0.268% 2,650,000 2,650,000 0
    中国长城资产管理公司 其他 0.236% 2,330,461 0 0
    黑龙江富森工程监理有限公司 其他 0.198% 1,957,000 0 0
    前10名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    中国信达资产管理公司 28,500,000 人民币普通股
    中国银行股份有限公司海南省分行 16,945,849 人民币普通股
    中航鑫港担保有限公司 4,990,030 人民币普通股
    上海华中实业(集团)有限公司 4,300,000 人民币普通股
    中国华融资产管理公司 3,200,106 人民币普通股
    中国长城资产管理公司 2,330,461 人民币普通股
    黑龙江富森工程监理有限公司 1,957,000 人民币普通股
    杭州市萧山区国有资产经营总公司 1,956,544 人民币普通股
    黑龙江富泰工程勘察设计有限公司 1,755,000 人民币普通股
    海南海汽运输集团有限公司 1,695,350 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明 公司第一大股东与其它股东无关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人;未知其他股东之间是否存在关联关系,也不知道是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人;未知前十大无限售条件股东之间是否存在关联关系,也不知道是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
    五、报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化。
    
    第四节 董事、监事、高级管理人员情况
    一、报告期内公司董事、监事及高级管理人员持有本公司股份情况。
    姓  名 职    务 年初持股数(股) 期末持股数(股) 增减变动(股)
    陈  波 董事、法人代表兼总经理 2502 2502 0
    赖大明 副总经理兼总经济师 2502 2502 0
    黄循环 副总经理 6255 6255 0
    林生策 副总经理兼总会计师 2502 2502 0
    陈运东 监事 4379 4379 0
    除上述高级管理人员持有本公司股份外,截止2008年6月30日,公司其他董事、监事及高级管理人员未持有本公司股份。
    2008年5月16日,公司召开2007 年度股东大会同意邢福煌先生辞去公司董事职务,按照《深圳证券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务指引》的有关规定,原公司董事长邢福煌先生持有的6880有限售条件股份将在于2008年11月17日后申请解除限售。
    二、报告期内公司董事、监事及高级管理人员新聘或解聘情况
    (一)2008年4月23日,公司召开的第四届董事会第十三次会议审议通过《关于同意邢福煌先生辞去公司董事的议案》和《关于推荐林进挺先生为公司董事候选人的议案》,同意邢福煌先生辞去公司董事职务,同意推荐林进挺先生为公司董事候选人(具体内容详见2008年4月25日刊登于《中国证券报告》、《证券时报》和巨潮资讯网上的《第四届董事会第十三次会议决议公告》)。
    (二)2008年5月16日,公司召开的2007年年度股东大会审议通过《关于同意邢福煌先生辞去公司董事的议案》和《关于选举林进挺先生为公司董事的议案》,同意邢福煌先生辞去公司董事职务,并选举林进挺先生为公司董事(具体内容详见2008年5月17日刊登于《中国证券报告》、《证券时报》和巨潮资讯网上的《2007年度股东大会决议》)。
    (三)2008年5月16日,公司召开的2008年第二次临时董事会会议审议通过《关于选举公司董事长的议案》,选举林进挺先生为公司董事长(具体内容详见2008年5月17日刊登于《中国证券报告》、《证券时报》和巨潮资讯网上的《2008 年第二次临时董事会决议公告》)。
    除此之外,报告期内公司其他董事、监事、高级管理人员未发生变动。
    
    第五节 董事会报告
    一、总体经营情况分析
    (一)报告期总体经营情况
    2008年上半年,公司坚持效益优先的原则,紧紧抓住改革发展浪潮中出现的新机遇,认真实施"一主二辅"的发展战略,公司呈现出业务结构不断优化、内部管理日趋完善、经济效益逐步提升、经营活力明显增强的发展局面,报告期内公司共完成营业收入9547万元,实现净利润(即归属于上市公司股东的净利润)1143万元,开创了全年工作的良好开局。
    (二)公司营业收入、营业利润、净利润的同比增减变化情况如下:
    项         目 金额(元) 增减比例
     2008年1-6月 2007年1-6月
    营业收入  95,471,248.22   108,345,173.19  -11.88%
    营业利润  19,588,320.52    13,646,173.29  43.54%
    归属于上市公司股东的净利润  11,431,219.30     5,673,699.06  101.48%
    1.营业收入比上年同期下降了11.88%,主要原因系房地产销售收入减少所致;
    2.营业利润比上年同期增长了43.54%,主要原因系报告期内营业毛利增长及期间费用减少所致。
    3.归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长了101.48%,原因同上。
    (三)报告期内现金流量同比增减变化情况如下:
    项    目 金   额(元) 增减比例
     2008年1-6月 2007年1-6月
    经营活动产生的现金流量净额    -40,063,615.32      54,330,609.69  -
    投资活动产生的现金流量净额     25,937,505.99    -274,042,020.83  -
    筹资活动产生的现金流量净额      4,400,000.00      10,455,332.82  -57.92%
    现金及现金等价物净增加额     -9,726,109.33    -209,256,078.32  95.35%
    1.经营活动产生的现金流量净额同比减少的主要原因系报告期内房地产开发成本及工程施工支出增加所致。
    2.投资活动产生的现金流量净额同比增加的主要原因系报告期内公司赎回到期的短期保本型理财产品等所致。
    3.筹资活动产生的现金流量净额同比减少的主要原因系公司上年同期因解付到期定期存款而收到利息收入。
    二、报告期内主要经营情况
    (一)经营范围及经营情况
    本公司属交通基础设施行业,涉及的主要业务为:高速公路的建设和养护管理;房地产的开发及销售;旅游服务业的综合开发;计算机工程和信息服务等。
    (二)报告期内公司主要经营情况
    1.公司主营业务行业情况表:    
    
                    单位:人民币元 
    项  目 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年同期增减 营业成本比上年同期增减 毛利率比上年同期增减
    交通运输业 45,862,322.22  23,687,654.90  48.35% 2.07% 1.84% 0.12%
    商品流通业 5,752,877.90   5,370,323.12  6.65% -22.50% -16.51% -6.70%
    房地产业 19,533,405.06   9,121,271.78  53.30% -37.99% -58.68% 23.37%
    服务业 24,322,643.04   5,559,402.42  77.14% -0.68% -11.97% 2.93%
    合计 95,471,248.22  43,738,652.22  54.19% -11.88% -24.69% 7.80%
    其中:报告期内公司未发生向控股股东及其子分公司销售产品或提供劳务的关联交易。
    2.占主营业务10%以上的主要行业收入情况
    单位:人民币元
    项  目 营业收入 占营业收入比例 营业成本 毛利率
    交通运输业    45,862,322.22  48.04%   23,687,654.90  48.35%
    房地产业    19,533,405.06  20.46%    9,121,271.78  53.30%
    服务业    24,322,643.04  25.48%    5,559,402.42  77.14%
    合   计    89,718,370.32  93.97%   38,368,329.10  57.23%
    (三)报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变化的原因说明:
    1.报告期内公司各利润项目变动情况具体如下:
    报表项目 金额(元) 变动金额(元) 增减幅度
     2008年1月-6月 2007年1月-6月
    营业收入     95,471,248.22     108,345,173.19     -12,873,924.97  -11.88%
    营业成本     43,738,652.22      58,079,944.93     -14,341,292.71  -24.69%
    期间费用     29,764,983.59      38,625,503.12      -8,860,519.53  -22.94%
    资产减值损失        687,178.33         247,616.84         439,561.49  177.52%
    公允价值变动收益     -1,156,049.61       2,526,543.58      -3,682,593.19  -
    投资收益      5,222,748.64       4,530,925.74         691,822.90  15.27%
    营业利润     19,588,320.52      13,646,173.29       5,942,147.23  43.54%
    营业外收支净额 -5,991,981.03 -556,914.84 -5,435,066.19 -975.92%
    利润总额     13,596,339.49      13,089,258.45         507,081.04  3.87%
    (1)营业收入比上年同期减少主要原因系房地产销售收入减少所致;
    (2)营业成本比上年同期减少的主要原因系房地产开发成本降低所致;
    (3)期间费用比上年同期减少的主要原因系资产折旧减少所致;
    (4)资产减值损失比上年同期增加的主要原因系应收款项坏账准备增加所致;
    (5)公允价值变动收益比上年同期减少的主要原因系控股子公司所持交易性金融资产公允价值减少所致;
    (6)投资收益比上年同期增加的主要原因系按权益法核算的长期股权投资收益增加及持有至到期投资收益增加所致;
    (7)营业利润比上年同期增加的主要原因系报告期内营业毛利增长及期间费用减少所致。
    (8)营业外收支净额比上年同期减少的主要原因系报告期内非流动资产处置损失增加所致。
    (9)利润总额比上年同期增加的主要原因系报告期内营业毛利增长及期间费用减少所致。
    2.主营业务及其结构发生重大变化的原因说明:
    公司报告期内主营业务及其结构未发生重大变化。
    3.主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大变化的原因说明
    报告期公司营业毛利率为54.19%,比上年同期增加了7.80%,主要原因系房地产业毛利率增加所致。
    (四)对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动
    公司报告期内未发生对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
    (五)报告期内单个参股公司的投资收益对本公司净利润影响达到10%以上的情况。
    经本公司2007年第二次临时董事会会议审议通过,公司2007年12月以现金12,810万元投资入股持有海南海汽运输集团有限公司30%的股权,该公司主营范围包括客、货汽车运输,城乡公交,旅游客运,汽车自驾,汽车出租服务,物流信息咨询服务,仓储服务,汽车修理业,保修机具,汽车配件等。报告期内海南海汽运输集团有限公司实现净利润2140万元,公司按持股比例确认投资收益642万元。
    (六)公司2008年下半年发展计划
    2008年下半年,公司将迎来开工项目增多、发展提速的局面,建设和经营管理任务非常繁重。因此,公司将结合上半年经营实际情况,继续立足公路主业,通过加强市场开拓力度,强化规范内部管理,增收节支,实现经营效益稳中有升。具体如下:
    1.做好东线、西线和海文高速公路的管理养护工作,要针对下半年台风水毁增多的情况制订应急预案,加强防洪防汛工作,确保全省高速公路安全畅通。同时完成环岛生态高速公路规划设计方案的审定工作,按照整体规划、分段实施的原则,正式启动海南生态高速公路工程建设。
    2.按质按量完成府城至琼海段左幅大修工程后继路段、五指山市畅好至番通公路和东线高速香水湾互通改建工程等现有代建项目的施工任务。同时积极拓展新的工程代建业务,为增进公司效益作贡献。
    3. 抓住房地产业发展的良好时机,充分利用公司资金优势,加快房地产项目建设进度。下半年,要加紧组建琼海"瑞海·嘉浪河景苑"项目营销管理队伍,对项目进行策划包装,全方位开展项目宣传推广,争取春节前开盘销售。同时,要全面开展三亚"瑞海水苑"项目拆迁、报建等各项工作,争取项目年底开工建设。
    4.保质保量完成国宾馆项目建设,加强国宾馆项目现场施工管理,严格控制建设成本,同时根据工程进展做好酒店家具、制服等物品的采购工作。及时组建经营班子,招聘和培训员工,做好国宾馆开业前的各项准备工作。 
    5. 做好东线高速公路左、右幅投资补偿款的追收工作,确保投资补偿款及时落实,为生产经营提供资金保障。
    (七)经营中存在的困难及解决方案
    公司部分下属企业经营困难,业务结构仍需进一步调整和优化,多层次、多类别、多梯队的集群式人才队伍还没有形成。公司将根据企业改革发展的形势,提高管理水平,加快辅业改制,特别是要大力发展基础设施业和房地产业,逐步收缩其它行业,加快公司业务结构调整步伐;下半年计划对长期亏损的海南省公共信息网络有限公司、海南海菲汽车销售服务有限公司、海南高速公路实业投资有限公司实行改制,切断亏损源,确保公司整体经营效益不断提高。
    (八)公司采用公允价值模式对交易性金融资产进行计量的情况说明
    根据《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》的规定,公司报告期内所持有从二级市场购入的股票满足交易性金融资产的条件,采用以公允价值计量且其变动计入当期损益的计量模式。股票的公允价值是根据公开的二级市场的交易价格确定。
    报告期内,公司控股子公司海南高速公路实业投资有限公司所持有交易性金融资产的公允价值变动收益为-1,156,049.61元,上年同期则为2,526,543.58元。截至报告期末,交易性金融资产的公允价值为1,543,015.21元。
    三、报告期内公司投资情况
    (一)募集资金的使用情况
    报告期内公司没有募集资金,也没有报告期以前期间募集资金延续使用到报告期的情况。
    (二)非募集资金的投资情况
    1.报告期内,公司对"瑞海·嘉浪河景苑"房地产项目投入资金1498万元,累计投入资金7632万元。
    2.2008年5月16日,公司股东大会审议通过了《关于与海南海汽集团有限责任公司琼海分公司合作开发房地产项目的议案》,公司全资子公司海南高速公路房地产开发公司与海南海汽集团有限责任公司琼海分公司共同对原"琼海客货运输中心站" 项目土地进行合作开发。报告期内,海南高速公路房地产开发公司已支付项目合作保证金3000万元。
    四、盈利预测情况
    报告期内公司未曾公开披露过本年度盈利预测。
    五、半年度财务报告未经审计。
    
    第六节  重要事项
    一、公司治理情况
    公司法人治理结构健全,公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到完全分开,拥有独立完整的业务及自主经营能力。
    报告期内,公司制订实施了《董事会审计委员会年报工作规程》、《独立董事年报工作制度》等内控制度,使公司朝着建立现代企业制度、实施规范运作和科学管理,从而迈出了新的一步。
    2007年4月,根据中国证监会和海南监管局有关文件精神,公司全面启动了公司治理专项活动,按照相关要求完成了自查、公众评议及整改提高三个阶段工作,对限期整改问题及时整改完成,对持续改进性问题公司制定了持续整改计划并取得良好整改效果。2008年6月,根据中国证监会和深交所的要求,公司开展进一步深入推进公司治理专项活动,对公司治理情况进行了深度自查,并形成《关于公司治理专项活动整改落实情况的报告》。该报告经公司董事会2008 年第三次临时会议审议通过,于2008年7月29日在《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网上公开披露。
    报告期内,公司不断完善公司法人治理结构,已基本建立起符合上市公司要求的治理结构,公司治理的实际状况符合上市公司治理的规范性文件要求。
    二、报告期内实施的利润分配方案
    报告期内公司无以前期间拟定在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况。
    三、公司2008年半年度不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
    四、重大诉讼、仲裁事项
    报告期内公司未发生,也没有以前期间发生持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
    五、公司收购、出售资产及资产重组事项
    报告期内公司未发生,也没有以前期间发生持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。
    六、报告期内重大关联交易事项
    (一)报告期内,公司重大关联交易事项
    2008年5月16日,公司召开的2007年度股东大会审议通过《关于与海南海汽集团有限责任公司琼海分公司合作开发房地产项目的议案》,公司全资子公司海南高速公路房地产开发公司与海南海汽集团有限责任公司琼海分公司共同对原"琼海客货运输中心站" 项目土地进行合作开发,其中,海汽琼海分公司提供土地使用权和地上建筑物,海南高速公路房地产开发公司提供建设资金,将该地块重新规划,进行房地产开发,改建为商住房地产项目。报告期内海南高速公路房地产开发公司已依据合同约定支付了项目合作保证金3000万元。(该关联交易事项的具体内容详见2008年4月25日刊登于《中国证券报告》、《证券时报》和巨潮资讯网上的《关于与海南海汽集团有限责任公司琼海分公司合作开发房地产项目的关联交易事项公告》)。
    (二)资产、股权转让发生的关联交易
    报告期内无资产、股权转让发生的关联交易。
    (三)公司与关联方非经营性债权、债务往来或担保事项
    1.公司与关联方非经营性债权、债务往来
    海南海汽运输集团有限公司系公司联营公司,2008年年初非经营性占用公司资金36,000,000.00元,2008年1月海南海汽运输集团有限公司以货币资金方式偿还36,000,000.00元,并支付了资金占用费,截止2008年6月30日,海南海汽运输集团有限公司已无占用公司资金。
    2.公司对外担保情况
    报告期内,公司无对外担保事项。
    七、重大合同及其履行情况
    (一)报告期内未发生,也没有以前期间发生延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项;
    (二)报告期内未发生,也没有以前期间发生延续到报告期的重大对外担保合同;
    (三)报告期内未发生,也没有以前期间发生延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项;
    (四)报告期内未发生,也没有以前期间发生延续到报告期的委托理财事项;
    (五)其他重大合同
    1.2008年1月18日,公司控股子公司海南国宾馆有限公司与深圳市三鑫特种玻璃技术股份有限公司签订了《建筑外墙装饰补充协议》。依据协议约定,深圳市三鑫特种玻璃技术股份有限公司承担海南省国宾馆外墙装饰工程,工程总造价为人民币19,650,521.92元。
    2.2008年2月27日,公司控股子公司海南国宾馆有限公司与江苏省工业设备安装有限公司签订了《海南国宾馆中央空调工程施工合同》。依据合同约定,江苏省工业设备安装有限公司负责海南省国宾馆中央空调设备采购及系统安装施工,合同总价款为人民币6,778,464.53元。
    3.2008年4月3日,公司全资子公司海南高速公路房地产开发公司与海南省第二建筑工程公司签订了《建设工程施工合同》。依据合同约定,海南省第二建筑工程公司承担琼海瑞海·嘉浪河景苑一期工程房屋土建工程(含桩基础)、安装工程以及室外市政工程等,合同工期为540日历天,即2009年10月2日竣工,合同价款以业主审定的有造价资质的中介机构编制的施工图预算造价按本工程承包下浮率-3.75%下浮后的造价作为本合同暂定价款。工程进度款按每月完成的经监理工程师及业务复核后的工程量的80%支付。进度款拨付至合同暂定价的80%时,停止支付。工程竣工验收合格后,按实际完成的工程量和海南省现行定额进行结算,结算下浮率为本工程承包下浮率。结算时,材料和设备价格的取定①按业主确认的价格结算;②除①外的按施工期间最新《海南工程造价信息》中参考价执行;③除①、②外的由业主、施工单位、监理单位共同调查确定。
    4.2008年4月21日,公司全资子公司海南高速公路房地产开发公司与海南海汽运输集团有限公司琼海分公司签订了《房地产项目合作开发合同》。依据合同约定,合同双方共同对原"琼海客货运输中心站"项目土地进行合作开发,其中,海汽琼海分公司提供土地使用权和地上建筑物,本公司提供建设资金,将该地块重新规划进行房地产开发,改建为商住房地产项目。
    5.2008年5月8日,公司与海南嘉悦沥青有限公司签订了《材料供应合同协议书》,依据合同约定,海南嘉悦沥青有限公司负责组织供应海南东线高速公路府城至琼海段左幅大修工程道路石油沥青,合同总价款为4100万元。
    6.2008年5月16日,公司与海南兰海投资有限公司签订《股权转让协议》,将持有三亚六道湾公司2%的股权及该部分股权所对应的全部权利义务转让给海南兰海投资有限公司,股权转让价款合计2,417,625元。截止2008年7月9日,三亚六道湾公司的工商变更登记等股权转让手续已办理完毕。
    7. 2008年6月12日,公司与海南省交通厅签订了《海南东线高速公路府城至琼海左幅大修工程委托代建管理合同》。依据合同约定,在项目施工图设计批复后直至项目竣工验收结束的整个期间内,公司承担本次工程项目的代建管理工作,建设规模线路全长100.166KM,建设内容为与本项目有关的路、桥及其它附属工程,代建工程总费用控制在20776.5439万元以内。公司完成项目代建管理工作后将获取工程代建管理费的回报,工程代建管理费包括183.463万元的代建基本管理费和项目建设费用节余额30%的节余分成。
    八、承诺事项
    (一)原非流通股股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及履行情况
    1.海南金城国有资产经营管理有限责任公司承诺:
    (1)其所持本公司非流通股股份自获得上市流通权之日起,在36个月内不上市交易或转让;
    (2)以其所持本公司非流通股股份代不同意、没表示意见或股份有瑕疵的非流通股股东垫付不足对价安排股份;
    (3)在公司股权分置改革期间,若公司其他非流通股股东的股份发生被质押、冻结等情形而无法向流通股股东执行对价安排股份的情况,其将代其他非流通股股东支付因质押、冻结等情形而无法支付给流通股股东的对价股份。
    海南金城国有资产经营管理有限责任公司为上述非流通股股东代为垫付后,被垫付股东所持股份如上市流通,应当取得其同意或向其偿还代为垫付的股份。
    2.履行承诺情况
    严格履行承诺事项。
    (二)报告期内公司或持股5%以上的股东无其它承诺事项。
    九、聘任、解聘会计师事务所情况
    公司2006年年报审计机构为海南从信会计师事务所,但由于该所方面原因,2007年12月31日后,公司无法判断该所是否仍旧符合有关上市公司审计机构的相关标准要求。为不影响公司2007年年报审计工作的正常进行,经2008年3月7日召开的公司2008年第一次临时股东大会批准,公司聘请具有证券、期货从业资格的中准会计师事务所有限公司为公司年报审计机构。
    公司报告期内支付给会计师事务所的2007年度报告审计费用为58万元。
    十、报告期内,公司、公司董事会、董事及管理层无受中国证监会和证券交易所稽查、处罚、通报批评和公开谴责等情况。
    十一、报告期公司接待调研及采访情况
    公司信息披露严格按照公开、公平、公正的原则面向全体投资者。
    报告期内公司没有接受或邀请对公司进行调研、沟通、采访等活动。
    报告期内公司未发生由于特定对象的调研或采访而发生不公平信息披露现象。
    十二、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    (一)证券投资情况
    序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额(元) 持有数量(股) 期末账面值(元) 占期末证券总投资比例 报告期损益(元)
    1 股票 000890 法尔胜 4,009,787.97 413,677  1,543,015.21 100% -1,385,817.95
    期末持有的其他证券投资 - - - - -
    报告期已出售证券投资损益 - - - - -119,627.63
    合计 4,009,787.97 - 1,543,015.21 100% -1,505,445.58
    (二)报告期内,公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权,以及参股拟上市公司等投资情况。
    (三)独立董事对公司关联方资金占用和对外担保的专项说明和独立意见。
    根据中国证监会颁发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)的有关规定和要求,作为海南高速公路股份有限公司(以下简称"公司")的独立董事,我们本着认真负责的态度,就控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保的情况进行了调查和核实,基于独立、客观判断的原则,发表相关说明及独立意见如下:
    1.关联方占用公司资金情况
    (1)海南海汽运输集团有限公司琼海分公司系公司联营公司海南海汽运输集团有限公司的分公司,2008年年初无占用公司资金,2008年1-6月经营性占用本公司全资子公司海南高速公路房地产开发公司资金30,000,000.00元,截止2008年6月30日占用公司资金余额为30,000,000.00元,系海南高速公路房地产开发公司依据双方2008年4月21日签订的《房地产项目合作开发合同》支付的项目合作保证金。
    (2)海南海汽运输集团有限公司系公司联营公司,2008年年初非经营性占用公司资金36,000,000.00元,2008年1月海南海汽运输集团有限公司以货币资金方式偿还36,000,000.00元,并支付了资金占用费,截止2008年6月30日,海南海汽运输集团有限公司已无占用公司资金。
    (3)公司控股子公司2008年年初非经营性占用海南高速资金余额为563,970,658.32元,2008年1-6月新增非经营性占用资金累计发生金额为168,377,671.15元,2008年1-6月偿还资金累计发生金额为60,992,934.52元,截止2008年6月30日非经营性占用海南高速资金余额为671,355,394.95元。上述资金属于内部往来。
    2.对外担保情况
    报告期内,公司未发生任何担保事项,也不存在以前发生但延续到报告期内的对外担保事项。
    我们认为,公司能够遵守相关法律法规的规定,报告期内公司未发生对外担保和控股股东占用资金情况,关联方之间发生的上述资金往来均为正常的资金往来,不存在违反规定的情形。
    十三、报告期内,公司披露过的重要信息索引
    报告期内,公司在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的重要事项如下:
    序号 公告标题 披露时间
    1 2007 年年度业绩预增公告 2008年1月22日
    2 关于召开2008年第一次临时股东大会的通知 2008年2月20日
    3 2008 年第一次临时董事会会议决议公告 2008年2月20日
    4 2008 年第一次临时股东大会法律意见书 2008年3月8日
    5 2008年第一次临时股东大会决议公告 2008年3月8日
    6 董事会审计委员会年报工作规程 2008年4月25日
    7 关于与海南海汽集团有限责任公司琼海分公司合作开发房地产项目的关联交易事项公告 2008年4月25日
    8 主要会计政策和会计估计(2008年修订) 2008年4月25日
    9 2008年第一季度报告 2008年4月25日
    10 2007年年度报告 2008年4月25日
    11 2007年年度报告摘要 2008年4月25日
    12 独立董事专项意见 2008年4月25日
    13 与关联方资金往来及对外担保情况的专项说明 2008年4月25日
    14 2007年度审计报告 2008年4月25日
    15 第四届董事会第十三次会议决议公告 2008年4月25日
    16 关于召开2007年度股东大会的通知 2008年4月25日
    17 第四届监事会第九次会议决议公告 2008年4月25日
    18 独立董事年报工作制度 2008年4月25日
    19 2007年度股东大会法律意见书 2008年5月17日
    20 2007年度股东大会决议 2008年5月17日
    21 2008年第二次临时董事会决议公告 2008年5月17日
    
    第七节 财务报告(未经审计)
    一、财务报表
    资  产  负  债  表
    编制单位:海南高速公路股份有限公司 2008年6月30日                          金额单位:人民币元
    报    表    项    目 期末数 期初数
     合并 母公司 合并 母公司
    流动资产:        
    货币资金    520,699,538.55     432,213,731.18     530,425,647.88      456,967,709.12 
    交易性金融资产      1,543,015.21       3,672,421.20   
    应收票据                  
    应收账款    153,270,862.16     139,830,449.31     108,235,340.29       94,487,347.46 
    预付款项     27,239,188.64          35,000.00      10,008,130.95          276,706.00 
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备
    应收利息     10,710,199.32      10,710,199.32       4,503,750.00        4,503,750.00 
    其他应收款     67,653,313.45     466,677,769.65      84,126,963.20      368,758,159.61 
    存货    209,969,305.85     162,565,870.63   
    一年内到期的非流动资产        
    其他流动资产      1,257,010.06       1,257,010.06       1,257,010.06        1,257,010.06 
    流动资产合计    992,342,433.24   1,050,724,159.52     904,795,134.21      926,250,682.25 
    非流动资产:        
    可供出售金融资产        
    持有至到期投资    161,413,169.86     161,413,169.86     222,982,123.29      222,982,123.29 
    长期应收款
    长期股权投资    168,683,879.76     476,282,112.43     166,842,789.11      473,430,190.03 
    投资性房地产     25,487,334.19                       26,392,637.09   
    固定资产  3,751,749,235.71   3,568,736,879.68   3,782,685,897.94    3,599,315,792.98 
    在建工程     82,631,800.17       7,463,990.70      49,265,335.60        6,344,744.42 
    工程物资    
    固定资产清理    
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产     44,260,912.71      35,332,891.83      44,817,317.30       35,751,204.03 
    开发支出
    商誉        
    长期待摊费用      2,769,622.45                   3,460,096.88   
    递延所得税资产      3,902,061.63       3,020,894.61       3,859,107.72        2,990,156.48 
    其他非流动资产        
    非流动资产合计  4,240,898,016.48   4,252,249,939.11   4,300,305,304.93    4,340,814,211.23 
    资产总计  5,233,240,449.72   5,302,974,098.63   5,205,100,439.14    5,267,064,893.48 
    公司法定代表人:陈波                 主管会计工作的公司负责人:林生策  公司会计机构负责人:王雄
    
    
    资  产  负  债  表(续)
    编制单位:海南高速公路股份有限公司 2008年6月30日                          金额单位:人民币元
    报    表    项    目 期末数 期初数
     合并 母公司 合并 母公司
    流动负债:        
    短期借款    
    交易性金融负债    
    应付票据    
    应付账款     12,794,140.52                    12,682,952.90   
    预收款项     76,620,239.49      31,600,000.00      52,795,721.49       28,600,000.00 
    应付职工薪酬      7,541,743.97       1,051,311.63      11,575,481.73        4,396,900.17 
    应交税费    -13,595,461.07     -12,043,443.17     -13,217,784.40      -17,226,399.65 
    应付利息      2,322,142.94                     2,136,260.11   
    其他应付款    142,982,932.50     162,962,734.54     148,977,839.42      145,842,202.75 
    递延收益
    一年内到期的非流动负债      1,208,774.21                       800,799.47   
    其他流动负债      9,758,420.72       9,758,420.72      10,358,420.72       10,358,420.72 
    流动负债合计    239,632,933.28     193,329,023.72     226,109,691.44      171,971,123.99 
    非流动负债:        
    长期借款     12,893,591.52                     13,219,485.05   
    应付债券        
    长期应付款  2,731,792,863.30   2,731,792,863.30   2,731,792,863.30    2,731,792,863.30 
    专项应付款        
    预计负债        
    递延所得税负债        
    其他非流动负债        
    非流动负债合计  2,744,686,454.82   2,731,792,863.30   2,745,012,348.35    2,731,792,863.30 
    负债合计  2,984,319,388.10   2,925,121,887.02   2,971,122,039.79    2,903,763,987.29 
    所有者权益(或股东权益):        
    实收资本(或股本)    988,828,300.00     988,828,300.00     988,828,300.00      988,828,300.00 
    资本公积    943,930,226.11     942,980,389.11     943,930,226.11      942,980,389.11 
    减:库存股        
    盈余公积    300,504,854.23     300,504,854.23     300,504,854.23      300,504,854.23 
    未分配利润      2,150,598.76     145,538,668.27      -9,280,620.54      130,987,362.85 
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计  2,235,413,979.10   2,377,852,211.61   2,223,982,759.80    2,363,300,906.19 
    少数股东权益     13,507,082.52         9,995,639.55   
    所有者权益合计  2,248,921,061.62   2,377,852,211.61   2,233,978,399.35    2,363,300,906.19 
    负债和所有者权益总计  5,233,240,449.72   5,302,974,098.63   5,205,100,439.14    5,267,064,893.48 
    公司法定代表人:陈波                 主管会计工作的公司负责人:林生策  公司会计机构负责人:王雄
    
    
    
    利  润  表
    编制单位:海南高速公路股份有限公司 2008年1-6月 金额单位:人民币元
    报    表    项    目 2008年1-6月 2007年1-6月
     合并 母公司 合并 母公司
    一、营业总收入  95,471,248.22   45,703,680.63   108,345,173.19  44,930,804.56 
    其中:营业收入  95,471,248.22   45,703,680.63   108,345,173.19  44,930,804.56 
    二、营业总成本  79,949,626.73   33,795,414.04   101,756,469.22  41,626,259.82 
    其中:营业成本  43,738,652.22   23,500,325.48    58,079,944.93  23,260,012.46 
    营业税金及附加   5,758,812.59    1,510,755.88     4,803,404.33   1,497,979.88 
    销售费用   8,362,761.38      10,548,742.97   
    管理费用  28,374,223.66   12,354,031.73    34,266,592.51  10,929,618.57 
    财务费用  -6,972,001.45   -7,060,171.09    -6,189,832.36  -5,579,098.01 
    资产减值损失     687,178.33    3,490,472.04       247,616.84  11,517,746.92 
    加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)  -1,156,049.61       2,526,543.58   
    投资收益(损失以"-"号填列)   5,222,748.64    6,421,461.36     4,530,925.74    -233,676.83 
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益   2,002,605.65  2,851,922.40     -403,918.76    -233,676.83 
    三、营业利润(亏损以"-"号填列)  19,588,320.52   18,329,727.95    13,646,173.29   3,070,867.91 
    加:营业外收入     296,324.08       91,213.22       116,324.04     43,065.04 
    减:营业外支出   6,288,305.11      630,032.04       673,238.88     670,856.26 
    其中:非流动资产处置损失 5,542,797.43         66,856.26   
    四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)  13,596,339.49   17,790,909.13    13,089,258.45   2,443,076.69 
    减:所得税费用   3,653,677.22    3,239,603.71     3,828,528.86   3,026,257.07 
    五、净利润(净亏损以"-"号填列)   9,942,662.27   14,551,305.42     9,260,729.59    -583,180.38 
    归属于母公司所有者的净利润  11,431,219.30       5,673,699.06   
    少数股东损益  -1,488,557.03       3,587,030.53   
    六、每股收益:        
    (一)基本每股收益 0.012  0.015  0.006  -0.001 
    (二)稀释每股收益 0.012  0.015  0.006  -0.001 
    公司法定代表人:陈波  主管会计工作的公司负责人:林生策  公司会计机构负责人: 王雄
    
    
    现  金  流  量  表
    编制单位:海南高速公路股份有限公司 2008年1-6月 金额单位:人民币元
    报    表    项    目 2008年1-6月 2007年1-6月
     合并 母公司 合并 母公司
    一、经营活动产生的现金流量:        
    销售商品、提供劳务收到的现金 77,370,330.79  130,000.00  77,752,436.05     1,074,275.97 
    收到的税费返还        
    收到其他与经营活动有关的现金 81,109,810.74  97,380,392.40      69,908,998.83    72,644,752.83 
    经营活动现金流入小计    158,480,141.53  97,510,392.40    147,661,434.88    73,719,028.80 
    购买商品、接受劳务支付的现金 84,849,560.13        25,808,216.44   
    支付给职工以及为职工支付的现金 26,132,399.01  6,663,851.22      19,884,485.05     3,681,598.10 
    支付的各项税费 12,808,835.22  589,455.53      12,067,828.50      147,602.34 
    支付其他与经营活动有关的现金 74,752,962.49  179,093,599.38      35,570,295.20  107,383,707.62 
    经营活动现金流出小计    198,543,756.85  186,346,906.13      93,330,825.19   111,212,908.06 
    经营活动产生的现金流量净额    -40,063,615.32      -88,836,513.73      54,330,609.69   -37,493,879.26 
    二、投资活动产生的现金流量:        
    收回投资收到的现金 290,785,385.41  290,000,000.00       3,655,405.56   
    取得投资收益收到的现金 5,138,492.39  5,138,492.39       2,847,444.83   
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,173,800.00  3,000,000.00          20,683.05   
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额        
    收到的其他与投资活动有关的现金        
    投资活动现金流入小计    299,097,677.80  298,138,492.39       6,523,533.44                 -   
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 43,160,171.81  3,455,956.60      80,557,654.27     3,053,536.00 
    投资支付的现金 230,000,000.00  230,000,000.00  200,007,900.00   250,000,000.00 
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额        
    支付其他与投资活动有关的现金        
    投资活动现金流出小计    273,160,171.81    233,455,956.60  280,565,554.27   253,053,536.00 
    投资活动产生的现金流量净额     25,937,505.99  64,682,535.79    -274,042,020.83  -253,053,536.00 
    三、筹资活动产生的现金流量:        
    吸收投资收到的现金 5,000,000.00       
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,000,000.00       
    取得借款收到的现金        
    收到其他与筹资活动有关的现金         11,346,554.95    11,177,239.65 
    筹资活动现金流入小计      5,000,000.00        11,346,554.95    11,177,239.65 
    偿还债务支付的现金        
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金        600,000.00  600,000.00         800,000.00       800,000.00 
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润        
    支付其他与筹资活动有关的现金             91,222.13         1,702.63 
    筹资活动现金流出小计        600,000.00  600,000.00         891,222.13       801,702.63 
    筹资活动产生的现金流量净额      4,400,000.00  -600,000.00     10,455,332.82    10,375,537.02 
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响        
    五、现金及现金等价物净增加额     -9,726,109.33  -24,753,977.94    -209,256,078.32  -280,171,878.24 
     加:期初现金及现金等价物余额  530,425,647.88  456,967,709.12  877,747,959.78   820,456,176.61 
    六、期末现金及现金等价物余额 520,699,538.55  432,213,731.18  668,491,881.46   540,284,298.37 
    公司法定代表人:陈波  主管会计工作的公司负责人:林生策  公司会计机构负责人:王雄
    
    合并所有者权益变动表
    编制单位:海南高速公路股份有限公司 2008年6月30日  金额单位:人民币元
    项     目 本 期 金 额 
     归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
     实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 其他
    
    一、上年年末余额  988,828,300.00  943,930,226.11     300,504,854.23  -9,280,620.54     9,995,639.55   2,233,978,399.35 
    加:会计政策变更                
    前期差错更正                
    二、本年年初余额 988,828,300.00  943,930,226.11    300,504,854.23  -9,280,620.54     9,995,639.55  2,233,978,399.35 
    三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)         11,431,219.30     3,511,442.97     14,942,662.27 
    (一)净利润         11,431,219.30    -1,488,557.03      9,942,662.27 
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失                
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额                
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响                
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响                
    4.其他                
    上述(一)和(二)小计         11,431,219.30    -1,488,557.03      9,942,662.27 
    (三)所有者投入和减少资本              5,000,000.00      5,000,000.00 
    1.所有者投入资本              5,000,000.00      5,000,000.00 
    2.股份支付计入所有者权益的金额                
    3.其他                
    (四)利润分配                
    1.提取盈余公积                
    2.对所有者(或股东)的分配                
    3.其他                
    (五)所有者权益内部结转                
    1.资本公积转增资本(或股本)                
    2.盈余公积转增资本(或股本)                
    3.盈余公积弥补亏损                
    4.其他                
    四、本期期末余额 988,828,300.00  943,930,226.11    300,504,854.23   2,150,598.76    13,507,082.52  2,248,921,061.62 
    公司法定代表人:陈波                                     主管会计工作的公司负责人: 林生策                                  会计机构负责人:王雄
    
    
    合并所有者权益变动表
    编制单位:海南高速公路股份有限公司 2008年6月30日 金额单位:人民币元
    项 目 上 年 同 期 金 额
     归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
     实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 其他
    
    一、上年年末余额  988,828,300.00   943,930,226.11    307,754,481.99   -44,985,828.98    5,334,009.57  2,200,861,188.69 
    加:会计政策变更        -9,670,993.85   12,748,186.20      279,739.76      3,356,932.11 
    前期差错更正                
    二、本年年初余额  988,828,300.00   943,930,226.11    298,083,488.14  -32,237,642.78    5,613,749.33  2,204,218,120.80 
    三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)           5,673,699.06    3,587,030.53      9,260,729.59 
    (一)净利润           5,673,699.06    3,587,030.53      9,260,729.59 
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失                
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额                
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响                
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响                
    4.其他                
    上述(一)和(二)小计           5,673,699.06    3,587,030.53      9,260,729.59 
    (三)所有者投入和减少资本                
    1.所有者投入资本                
    2.股份支付计入所有者权益的金额                
    3.其他                
    (四)利润分配                
    1.提取盈余公积                
    2.对所有者(或股东)的分配                
    3.其他                
    (五)所有者权益内部结转                
    1.资本公积转增资本(或股本)                
    2.盈余公积转增资本(或股本)                
    3.盈余公积弥补亏损                
    4.其他                
    四、本期期末余额  988,828,300.00   943,930,226.11    298,083,488.14  -26,563,943.72    9,200,779.86  2,213,478,850.39 
    公司法定代表人:陈波                                     主管会计工作的公司负责人:  林生策                                 会计机构负责人:王雄
    
    
    所有者权益变动表
    编制单位:海南高速公路股份有限公司 2008年6月30日 金额单位:人民币元
    项 目 本 期 金 额
     实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    
    一、上年年末余额 988,828,300.00  942,980,389.11     300,504,854.23  130,987,362.85  2,363,300,906.19 
    加:会计政策变更            
    前期差错更正            
    二、本年年初余额 988,828,300.00  942,980,389.11    300,504,854.23  130,987,362.85  2,363,300,906.19 
    三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)          14,551,305.42     14,551,305.42 
    (一)净利润          14,551,305.42     14,551,305.42 
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失            
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额            
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响            
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响            
    4.其他            
    上述(一)和(二)小计          14,551,305.42     14,551,305.42 
    (三)所有者投入和减少资本            
    1.所有者投入资本            
    2.股份支付计入所有者权益的金额            
    3.其他            
    (四)利润分配            
    1.提取盈余公积            
    2.对所有者(或股东)的分配            
    3.其他            
    (五)所有者权益内部结转            
    1.资本公积转增资本(或股本)            
    2.盈余公积转增资本(或股本)            
    3.盈余公积弥补亏损            
    4.其他            
    四、本期期末余额 988,828,300.00  942,980,389.11     300,504,854.23  145,538,668.27  2,377,852,211.61 
    公司法定代表人:陈波                                主管会计工作的公司负责人:林生策                               会计机构负责人:王雄
    
    
    所有者权益变动表
    编制单位:海南高速公路股份有限公司 2008年6月30日  金额单位:人民币元
    项 目 上 年 同 期 金 额
     实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    
    一、上年年末余额 988,828,300.00  943,913,316.11    298,083,488.14  -35,297,925.13  2,195,527,179.12 
    加:会计政策变更        -932,927.00      144,492,993.13    143,560,066.13 
    前期差错更正            
    二、本年年初余额 988,828,300.00  942,980,389.11    298,083,488.14  109,195,068.00  2,339,087,245.25 
    三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)            -583,180.38       -583,180.38 
    (一)净利润            -583,180.38       -583,180.38 
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失            
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额            
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响            
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响            
    4.其他            
    上述(一)和(二)小计            -583,180.38       -583,180.38 
    (三)所有者投入和减少资本            
    1.所有者投入资本            
    2.股份支付计入所有者权益的金额            
    3.其他            
    (四)利润分配            
    1.提取盈余公积            
    2.对所有者(或股东)的分配            
    3.其他            
    (五)所有者权益内部结转            
    1.资本公积转增资本(或股本)            
    2.盈余公积转增资本(或股本)            
    3.盈余公积弥补亏损            
    4.其他            
    四、本期期末余额 988,828,300.00  942,980,389.11    298,083,488.14  108,611,887.62  2,338,504,064.87 
    公司法定代表人:陈波                             主管会计工作的公司负责人:林生策                            会计机构负责人:王雄
    
    
    二、财务报表附注(金额单位:人民币元)
    附注1、公司的基本情况
    海南高速公路股份有限公司(以下简称"本公司")系经海南省证券委员会琼证字(1993)6号文批准,在海南省东线高速公路指挥部办公室的基础上改制设立的股份有限公司。1997年10月9日经中国证券监督管理委员会证监发字(1997)483号文批准,本公司采用"上网定价"方式向社会公开发行人民币普通股7,700万股后,注册资本增至RMB49,441.415万元。1999年5月28日经本公司第六届股东大会决议以1998年末总股本为基数向全体股东每10股送红股2股,另以资本公积每10股转增8股。经1999年度送红股和资本公积转增股本后,本公司注册资本增至RMB98,882.83万元,本公司于1993年8月17日在海南省工商行政管理局登记注册,注册号4600001006370。住所:海口市蓝天路16号,法定代表人:陈波。
    本公司经营范围为:高等级公路勘测、设计、施工、建设、收费、养护、管理服务;房地产开发经营;建材、普通机械、电子产品、农副产品、日用百货、饮食业、金属材料、化工原料及产品(专营除外)、矿产品、纺织品、文体用品、汽车配件、摩托车配件、饮料、酒、副食品、家俱、橡胶制品的经营;旅游业开发、汽车客货运输、拯救及维修、租赁;高科技产品、农业产品的生产、销售;计算机工程与信息服务;石油产品的仓储、批发、采购、中转。
    附注2、主要会计政策和会计估计
    2.1 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则要求,真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
    2.2 财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    2.3 会计期间
    自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
    2.4 记账本位币
    以人民币为记账本位币。
    2.5 会计计量属性
    本公司在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本,在所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下,对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售的金融资产等以公允价值计量;对发生减值的存货及其他资产,按可变现净值、可收回金额计量;对超过正常信用条件延期支付价款的存货、固定资产、无形资产等,以购买价款的现值计量。
    2.6现金等价物的确定标准
    本公司在编制现金流量表时,将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
    2.7外币折算方法
    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理: 
    (1)外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。 
    (2)以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。 
    (3)以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,其差异按公允价值变动处理。
    2.8 金融工具确认和计量
    2.8.1金融资产和金融负债的分类方法
    (1)金融资产在初始确认时划分为下列四类: 
    a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;
    b.持有至到期投资;
    c.应收款项;
    d.可供出售金融资产。 
    (2)金融负债在初始确认时划分为下列两类: 
    a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债; 
    b.其他金融负债。
    2.8.2 金融工具的确认依据和计量方法
    初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 
    本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是,下列情况除外: 
    (1)持有至到期投资以及应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量。 
    (2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 
    本公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是,下列情况除外: 
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 
    (2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量。 
    (3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量: 
    a.按照《企业会计准则第13 号--或有事项》确定的金额; 
    b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号--收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 
    2.8.3 金融资产转移的确认依据和计量方法
    本公司对满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:
    (1) 已将收取金融资产现金流量的权力转移给另一方;
    (2) 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
    (3) 虽没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
    对满足终止确认条件的金融资产,则将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1) 所转移金融资产的账面价值;
    (2) 因转移而收到的代价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(可供出售的金融资产)之和。
    2.8.4主要金融资产、金融负债公允价值的确定方法:
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,活跃市场报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值,估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    2.8.5金融资产减值测试和减值准备计提方法:
    资产负债表日,本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。计提减值准备时,对单项金额重大的单独进行减值测试;对单项金额不重大的,在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。具体方法分别如下:
    可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的,以公允价值低于账面价值部分计提减值准备,计入当期损益;可供出售金融资产公允价值不能可靠计量的,以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备,计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。
    持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备,计入当期损益。
    2.8.6应收款项坏账的确认标准、坏账准备的计提方法。
    (1) 坏账的确认标准
    若出现债务人撤销、破产或死亡等证明应收款项确凿无法收回的情形时,可将相应应收款项确认为坏账。
    (2)坏账准备的计提方法
    a.期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。
    b.对于单项金额在200万元(含200万元)以上的重大应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备;单项金额在200万元以内的应收款项一般按类似信用风险特征分组进行减值测试,根据实际情况判定符合重要性原则的,进行单独测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    c.对于期末单项金额非重大应收款项,以以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项账龄组合的实际损失率结合现实情况,分析确定减值损失,计提坏账准备。
    d.难以预计未来现金流量,或难以取得相同、相似应收款项或应收款项组合实际损失率经验数据的,按应收款项的账龄计提。其计提比例如下:
    账   龄 计提比例%
    1年以内 5%
    1-2年 10%
    2-3年 15%
    3年以上 20%
    e.出现以下情形时,可对相应应收款项全额提取坏账准备:
    (a)应收款项逾期5年以上且有迹象表明很可能无法收回的;
    (b)债务单位严重资不抵债,且难以持续经营的;
    (c)因不可抗力因素导致债务单位在未来可预见期间内难以偿付债务的。
    f.应收账款中应收公路投资补偿款发生坏账的可能性极小,按期末余额的5‰提取坏账准备
    g.母公司与子公司之间的内部往来不计提坏账准备,但在母公司对子公司的长期股权投资账面价值减记至零的情况下,对其债权按母公司应分担子公司的亏损额计提坏账准备。
    2.9存货核算方法
    2.9.1存货盘存制度采用永续盘存法。
    2.9.2 存货分为在途物资、原材料、低值易耗品、库存商品、开发成本、开发产品等。
    2.9.3 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
    发出存货的计价方法:一般采用加权平均法核算,对单位价值较大的存货采用个别计价法。 
    低值易耗品及包装物的摊销方法:采用于领用时"一次摊销法"摊销。 
    2.9.4 期末对存货进行全面检查,对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。
    存货可变现净值的确定方法如下:
    a.库存商品等直接用于出售的存货,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;
    b.需要经过加工的存货,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;
    c.资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定,其他部分不存在合同价格的,则分别确定其可变现净值,并与其相对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。  
    2.10 投资性房地产的种类和计量 
    2.10.1 种 类
    本公司投资性房地产系指已出租的房屋建筑物和土地使用权。 
    2.10.2 初始计量 
    投资性房地产按照下列方法进行初始计量: 
    (1)外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出; 
    (2)自行建造投资性房地产的成本,包括建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出;
    (3)以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
    2.10.3 后续计量 
    本公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,其折旧或摊销及减值准备计提比照固定资产、无形资产核算。
    2.11固定资产的核算方法
    2.11.1 本公司将同时具有下列特征并满足经济利益很可能流入企业、成本能够可靠地计量的有形资产确认为固定资产:
    (1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有;
    (2)使用年限超过一个会计年度。
    2.11.2 本公司固定资产分为高等级公路、房屋及建筑物、固定资产装修、交通运输工具、专用设备、电子通讯设备、办公设备、其他设备。 
    2.11.3 固定资产的计价方法:固定资产按照实际成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本,分别按照《企业会计准则第7号--非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号--债务重组》、《企业会计准则第20号--企业合并》和《企业会计准则第21号--租赁》有关规定确定。 
    2.11.4 固定资产的折旧方法
    (1)除高等级公路中由海南省人民政府投资所形成之价值、已提足折旧仍继续使用的固定资产以及会计准则规定不应计提折旧的其他固定资产外,公司对所有固定资产计提折旧。
    海南东线高速公路,系由本公司与海南省人民政府共同投资兴建,自有资产部分系指本公司投资所形成之价值。高等级公路中海南省人民政府投资所形成的价值其产权属于海南省人民政府,由海南省交通厅代表海南省人民政府持有,海南省交通厅在计算东线高速公路补偿基数时已将海南省人民政府投资部分作了扣除。根据海南省交通厅1996年12月30日《关于我厅直接投资东线高速公路(右幅)款项有关问题的函》所述,因海南环岛东线高速公路为一完整资产,为便于管理和核算,由海南高速公路股份有限公司统一列账,相应的政府投资款列为对海南省交通厅长期负债,但毋需还本付息,待25年补偿期满后,海南省人民政府投资所形成的资产连同海南高速公路股份有限公司所列债务将一并移交海南省交通厅,高等级公路中由海南省人民政府投资所形成之价值不提折旧。
    (2)固定资产折旧采用平均年限法分类计提,各类固定资产的折旧年限、预计残值率及折旧率如下: 
    类     别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
    高等级公路(自有资产部分) 25 0 4.000
    房屋及建筑物 35 5 2.714
    固定资产装修 5 0 20.000
    大型机械设备 8 5 11.875 
    交通运输工具 8 5 11.875 
    专用设备 5 5 19.000
    电子通讯设备 5 5 19.000 
    办公设备 5 5 19.000
    其他设备 5 5 19.000
    2.12在建工程的核算
    本公司在建工程分为房屋建筑物建造工程、设备安装工程及其他工程。在建工程按实际成本计价,与在建工程直接相关的借款利息和外币折算差额,在该项资产尚未达到预定可使用状态之前计入该项资产成本。
    在建工程自达到预定可使用状态之日转为固定资产。
    2.13无形资产核算方法
    2.13.1 无形资产的计价 
    无形资产按照成本进行初始计量。 
    (1)外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 
    (2)自行开发的无形资产,其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总额,对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 
    (3)投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。 
    (4)非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本,分别按照《企业会计准则第7号--非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号--债务重组》、《企业会计准则第16号--政府补助》和《企业会计准则第20号--企业合并》的有关规定确定。 
    2.13.2 无形资产的摊销方法和期限 
    使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按直线法摊销。本公司的无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。使用寿命有限的无形资产摊销年限如下:
    (1)法律有规定的从其法律;合同有规定的从其合同;法律、合同两者均有规定的按其中较短期限摊销;两者都没有规定的按10 年摊销;
    (2)土地使用权按使用年限摊销。
    使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。 
    2.14 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产减值准备的计提方法
    2.14.1长期投资减值准备:年末对长期投资进行逐项检查,如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值,按其可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    2.14.2固定资产减值准备:年末对固定资产进行逐项检查,如由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因,导致固定资产可收回金额低于账面价值的,按单项提取减值准备。
    2.14.3在建工程减值准备:年末对在建工程进行全面检查,按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。
    2.14.4无形资产减值准备:年末逐项检查无形资产,对于已被其他新技术所代替,使其为企业创造经济利益受到重大不利影响的或因市值大幅度下跌,在剩余摊销期内不会恢复的无形资产,按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。 
    本公司在计提资产减值准备时,一般按单项资产估计其可收回金额,若难以对资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组或资产组组合为基础估计其可以收回金额。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认其相应的减值损失,减值损失先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再依据资产组或资产组组合中除商誉外的其他各项资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值,计提单项资产的减值准备。
    本公司资产减值损失一经确认,以后会计期间不再转回。
    2.15 长期股权投资核算方法
    2.15.1长期股权投资的初始计量: 
    2.15.1.1企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    (1)同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 
    (2)非同一控制下的企业合并,购买方在购买日按照《企业会计准则第20号 --企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 
    2.15.1.2 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本: 
    (1)以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 
    (2)以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 
    (3)投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。 
    (4)通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号--非货币性资产交换》确定。 
    (5)通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。 
    2.15.2 长期股权投资后续计量
    (1)对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;
    (2)能够对被投资单位实施控制以及不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;其中:本公司对子公司长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。 
    2.15.3收益确认方法
    采用成本法核算的,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。确认投资收益时,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回;
    采用权益法核算的,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    2.15.4 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    (1)共同控制
    若按照合同约定对被投资单位重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意,则确定对被投资单位具有共同控制。
    (2)重大影响
    若对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则确定对被投资单位具有重大影响。
    2.16 借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法
    2.16.1 借款费用资本化的确认原则 
    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化: 
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; 
    (2)借款费用已经发生; 
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 
    2.16.2 借款费用资本化的期间 
    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的,计入该资产的成本,在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的,于发生当期直接计入财务费用。
    2.16.3 借款费用资本化金额的计算方法 
    在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列方法确定: 
    (1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 
    (2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款利率加权平均计算确定。
    2.17长期待摊费用摊销方法
    长期待摊费用按实际成本入账,在收益期内采用直线法平均摊销。筹建期间发生的费用先在长期待摊费用中归集,在开始经营当月一次计入损益。
    2.18 收入确认原则
    2.18.1 高速公路补偿收入:根据本公司与海南省交通厅签订的《海南省环岛公路东线(右幅)建设项目投资及补偿合同》、《海南省环岛公路东线(右幅)建设项目投资及补偿合同补充协议》、《海南省环岛高速公路东线(左幅)建设项目投资及补偿合同》及海南省人民政府和海南省交通厅确认的投资补偿基数,按补偿当年1月1日5年以上银行长期基本建设贷款利率计算。
    2.18.2 销售商品收入:本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制,与交易相关的经济利益能够流入企业,相关收入和成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
    2.18.3 提供劳务收入:提供劳务的收入,如劳务的开始和完成在同一年度,则在劳务已完成,与提供劳务相关的经济利益能够流入公司,相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,则在劳务总收入和总成本能够可靠地计量,与交易相关的经济利益能够流入企业,劳务的完成程度能够可靠地确定均能满足时在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入,上述条件不能同时满足时,已发生的成本预期可以补偿按已发生预期可以补偿的成本金额确认为劳务收入,已发生成本不能得到补偿,则不确认收入,将已发生的成本确认为当期费用。
    2.18.4 让渡资产使用权收入:与交易相关的经济利益能够流入公司,收入金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权收入的实现。
    2.18.5 房地产销售收入:
    (1)已开发的土地使用权转让收入和商品房销售收入:在转让土地使用权、销售商品房办妥产权移交手续,开具发票并收到价款或者取得索取价款的凭据后确认为收入实现。
    (2)出租房租金收入和土地使用权租金收入:按企业与承租方签订的合同或协议规定的承租方付租日期和金额,确认为出租房和土地使用权租金收入的实现。
    (3)分期收款方式销售开发产品的收入:按合同规定的收款时间确认收入。
    2.19企业所得税的确认和计量
    2.19.1本公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的,按照预期收回该资产或清偿负债期间的适应税率确认递延所得税资产和递延所得税负债。
    2.19.2确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
    2.19.3资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。若很可能获得足够的应纳税所得额,则转回减记的金额。
    2.19.4当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:
    (1)企业合并;
    (2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    2.20利润分配
    本公司净利润按以下顺序和比例分配:
    (1)弥补以前年度亏损;
    (2)提取10%法定盈余公积金;
    (3)根据股东大会决议提取任意盈余公积金;
    (4)向股东分配股利。
    附注3、主要会计政策、会计估计变更及会计差错更正 
    报告期内无会计政策、会计估计及会计差错更正事项。 
    附注4、税 项
    4.1增值税:一般纳税人产品销售收入按17%计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额计交;小规模纳税人商品销售收入按4%计交。
    4.2营业税:餐饮、服务收入按5%计交,交通运输收入按3%计交。
    4.3城市维护建设税:按当期应交增值税和应交营业税的7%、5%、1%计交。
    4.4教育费附加:按应交增值税和应交营业税的3%计交。
    4.5房产税:按房屋原值扣除30%的余值后按1.2%或按房租收入的12%计交。
    4.6文化事业税等按海南省地方税务局的有关规定计交。
    4.7企业所得税税率为18%。
    附注5、企业合并及合并财务报表
    5.1 本公司所控制的重要子公司
    公司名称 业务性质 注册地 注册资本(RMB) 经营范围 本公司对其实际投资额 所占权益比例 法定代表人 是否合并
     直接 间接
    海南高速公路综合经营服务公司 股份制 海口市 10,000,000.00 汽车客货运输、钢材、建材、机械租赁 10,000,000.00 100% 陈  波 是
    海南高速公路东线建设公司 股份制 海口市 10,000,000.00 高速公路建设、勘测、施工 10,000,000.00 100% 陈  波 是
    海南高速公路管理公司 股份制 海口市 10,000,000.00 公路养护维修 10,000,000.00 100% 陈  波 是
    海南高速公路房地产开发公司 股份制 海口市 30,000,000.00 房地产开发及经营、装饰工程、园林绿化工程 20,000,000.00 100% 赖大明 是
    海南高速公路旅游工贸运输公司 股份制 海口市 10,000,000.00 公路运输、五金工具、旅游开发、汽车租赁 10,000,000.00 100% 陈  波 是
    海南吉源工贸有限公司 有限责任公司 海口市 3,000,000.00 农业开发、汽车维修、车辆清洗、机械设备、建材、仓储 2,000,000.00 100% 黄循环 是
    海南高速公路广告有限公司 有限责任公司 海口市 1,000,000.00 广告设计、广告租赁、工程制作、国内广告发布代理 1,000,000.00 100% 陈  波 是
    海南万宁金银岛旅业有限公司 有限责任公司 万宁市 8,000,000.00 房地产开发经营、旅游业和旅游产品的开发经营、酒店 140,370,677.02 100% 马新星 是
    琼海金银岛大酒店 股份制 琼海市 5,000,000.00 客房、餐饮服务、商品销售、商务、园艺工程 5,000,000.00 100% 黄循环 是
    三亚金泰实业发展有限公司 有限责任公司 三亚市 10,000,000.00 房地产开发经营与销售、汽车客运、装修工程 10,000,000.00 95% 5% 陈  波 是
    三亚瑞海国际置业有限公司 有限责任公司 三亚市 10,000,000.00 房地产开发经营、旅游业、娱乐商场、百货销售 8,500,000.00 85% 陈  波 是
    海南金银岛大酒店有限公司 有限责任公司 海口市 10,000,000.00 经营酒店客房、写字楼出租、中西餐、酒吧 10,000,000.00 100% 陈  波 是
    海南省公共信息网络有限公司 有限责任公司 海口市 38,000,000.00 计算机软件、硬件产品的开发、生产、销售 37,050,000.00 95% 5% 林生策 是
    海南金银岛酒店管理有限公司 有限责任公司 海口市 10,000,000.00 旅游酒店的经营管理、会展接待、酒店人员培训 10,000,000.00 100% 陈  波 是
    海南高速公路股份有限公司园林公司 有限责任公司 海口市 1,000,000.00 园林工程设计、施工管理、苗木栽培、销售、装饰 1,000,000.00 100% 邢维冠 是
    海南高速公路实业投资有限公司 有限责任公司 海口市 10,000,000.00 高科技产品开发及产业投资、房地产、沥青、酒类销售 5,100,000.00 51% 林生策 是
    海南国宾馆有限公司 有限责任公司 海口市 93,875,000.00 酒店经营管理、中西餐、酒吧、歌舞厅、商务服务 50,000,000.00 53.26% 陈  波 是
    三亚金银岛海景大酒店有限公司 有限责任公司 海口市 10,000,000.00 经营酒店客房、中西餐、酒吧、卡拉OK、游乐项目 10,000,000.00 100% 陈  波 是
    海南海菲汽车销售服务有限公司 有限责任公司 海口市 5,000,000.00 汽车销售、汽车维修、配件销售、代办保险费 5,000,000.00 100% 赖大明 是
    海南金银岛旅行社有限公司 有限责任公司 海口市 1,000,000.00 国内旅游业务、代理交通、游览、住宿、饮食、购物 1,000,000.00 100% 陈  波 是
    海南峰源实业有限公司 有限责任公司 海口市 3,000,000.00 农作物种植、水产品养殖、旅游资源开发 3,000,000.00 100% 邢福煌 是
    5.2 少数股东权益和少数股东损益
    子公司名称 期末少数股东权益 本期少数股东损益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东的本期亏损
    海南高速公路实业投资有限公司  5,075,163.43 -1,447,017.04
    三亚瑞海国际置业有限公司     3,431,919.09 -41,539.99
    海南国宾馆有限公司 5,000,000.00 0
    合         计 13,507,082.52 -1,488,557.03
    5.3 合并财务报表范围变化情况
    报告期公司合并范围未发生变动。
    5.4 合并财务报表的编制方法
    本公司合并财务报表系按照财政部于2006年2月颁布的《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定编制。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表及其他资料为依据,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司编制。
    母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
    附注6、合并财务报表主要项目注释
    6.1 货币资金
    项    目 期末数 年初数
     币种 原  币 汇率 折合人民币 原  币 汇率 折合人民币
    现    金 RMB       204,908.80          204,908.80  493,109.90 493,109.90
    银行存款 RMB   515,051,473.22      515,051,473.22  525,236,132.57 525,236,132.57
    其他货币资金 RMB     5,443,156.53        5,443,156.53  4,696,405.41 4,696,405.41
    合    计 520,699,538.55 520,699,538.55 530,425,647.88 530,425,647.88
    期末货币资金无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
    6.2 交易性金融资产
    项    目 公允价值
     期末数 年初数
    股票投资 1,543,015.21 3,672,421.20
    合    计 1,543,015.21 3,672,421.20
    股票公允价值期末及年初数系以上海证券交易所、深圳证券交易所2008年6月30日及2007年12月31日收盘价确定。
    6.3 应收账款
    (1)账龄分析及百分比
    账   龄 期末数 年初数
     金  额 占总额的比例 坏账准备 金  额 占总额的比例 坏账准备
    1年以内  58,994,317.36  37.15% 2,684,010.99 107,469,822.24 94.60% 3,053,392.23
    1-2年  96,770,453.33  60.95% 661,140.67 3,000,623.94 2.64% 161,123.19
    2-3年     283,149.84  0.18% 42,473.91 553,481.98 0.49% 82,663.10
    3年以上   2,732,105.07  1.72% 2,121,537.87 2,582,115.63 2.27% 2,073,524.98
    合   计 158,780,025.60 100.00% 5,509,163.44 113,606,043.79 100.00% 5,370,703.50
    (2)分类列示
    类    别 期末数 年初数
     金  额 占总额的比例 坏账准备 金  额 占总额的比例 坏账准备
    单项金额重大的应收账款 146,222,369.08 92.09% 2,006,183.77 100,483,888.45 88.45% 1,770,741.37
    单项金额不重大但风险较大的应收账款 2,732,105.07 1.72% 2,121,537.87 2,582,115.63 2.27% 2,073,524.98
    其他不重大的应收账款 9,825,551.45 6.19% 1,381,441.80 10,540,039.71 9.28% 1,526,437.15
    合    计 158,780,025.60 100.00% 5,509,163.44 113,606,043.79 100.00% 5,370,703.50
    (3)单项金额重大的应收账款及计提坏账准备情况
    单位名称 所欠金额 计提比例 理   由
    海南省交通厅 140,533,114.88 0.5% 高速公路政府补偿款,财政信用
    海南省海运总公司 2,308,880.00 5% 信用期内
    海南省国营东红农场 1,222,000.00 10% 信用期内
    陈济文 1,150,000.00  5% 信用期内
    洋浦亚星房地产经纪有限公司 1,008,374.20 100% 债务人财务状况恶化
    合    计 146,222,369.08
    (4)单项金额不重大但风险较大的应收账款以账龄较长(3年以上)为标准确定。
    (5)期末应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    (6)期末应收账款中欠款金额前五名
    单位名称 期末余额 账   龄 占应收账款总额的比例
    海南省交通厅 140,533,114.88 1-2年 88.51%
    海南省海运总公司 2,308,880.00 1年以内 1.45%
    海南省国营东红农场 1,222,000.00 1-2年 0.77%
    陈济文 1,150,000.00  1年以内 0.72%
    洋浦亚星房地产经纪有限公司 1,008,374.20 1年以内 0.64%
    合    计 146,222,369.08 92.09%
    报告期末,公司应收海南省交通厅公路补偿款140,533,114.88元,其中45,570,956.63元的账龄为1年以内,94,962,158.25元的账龄为1-2年。
    (7) 应收账款账面价值期末数比年初数增加41.61%,系应收海南省交通厅补偿款增加所致。
    6.4预付账款
    (1)账龄分析
    账   龄 期末数 年初数
     金   额 比 例 金   额 比 例
    1年以内  26,513,396.06 97.34% 9,758,297.51 97.50%
    1-2年 645,820.58 2.37% 25,521.28 0.26%
    2-3年
    3年以上 79,972.00 0.29% 224,312.16 2.24%
    合   计 27,239,188.64 100.00% 10,008,130.95 100.00%
    (2)金额较大的预付账款
    单位名称 金  额 性质或内容
    海南省第二建筑工程公司 11,388,768.92 未结算工程款
    文昌蓬莱巨鸿石马石料场 5,000,000.00 未结算工程款
    中铁十八局集团有限公司海南项目经理部 2,000,000.00 未结算工程款
    合    计 18,388,768.92
    (3)期末预付账款中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    (4)预付账款期末数比年初数增加172.17%,主要系增加预付工程款所致。
    6.5 应收利息
    项    目 期末数 年初数
    定期存款利息 10,710,199.32 4,503,750.00 
    合    计 10,710,199.32 4,503,750.00
    6.6 其他应收款
    (1)账龄分析及百分比
    账   龄 期末数 年初数
     金  额 占总额的比例 坏账准备 金  额 占总额的比例 坏账准备
    1年以内 50,492,691.51 59.12% 3,205,061.34 79,156,468.21 78.11% 4,080,728.14
    1-2 年 12,995,879.37 15.22% 1,133,266.02 608,565.96 0.60% 51,429.01
    2-3 年 733,324.87 0.86% 366,424.02 1,080,594.77 1.07% 614,948.15
    3年以上 21,191,209.69 24.81% 13,055,040.61 20,492,407.86 20.22% 12,463,968.30
    合   计 85,413,105.44 100.00% 17,759,791.99 101,338,036.80 100.00% 17,211,073.60
    (2)分类列示
    类    别 期末数 年初数
     金  额 占总额的比例 坏账准备 金  额 占总额的比例 坏账准备
    单项金额重大的其他应收款 51,282,354.15 60.04% 5,510,764.81 57,282,354.15 56.52% 5,510,764.81
    单项金额不重大但风险较大的其他应收款 12,380,778.91 14.50% 8,812,871.97 17,679,977.08 17.45% 8,221,799.66
    其他不重大的其他应收款 21,749,972.38 25.46% 3,436,155.21 26,375,705.57 26.03% 3,478,509.13
    合    计 85,413,105.44 100.00% 17,759,791.99 101,338,036.80 100.00% 17,211,073.60
    (3)单项金额重大的其他应收款
    单位名称 期末余额 计提比例 理由
    海南海汽运输集团有限公司琼海分公司 30,000,000.00 项目合作保证金
    海南新福成投资开发有限公司 8,171,923.37 5% 信用期内
    海南达四方实业有限公司 4,509,240.88 75% 账龄3年以上
    三亚规划局 4,301,189.90 20% 账龄3年以上
    琼海温泉开发公司 4,300,000.00 20% 已逾期
    合    计 51,282,354.15  
    (4)单项金额不重大但风险较大的其他应收款以账龄较长(3年以上)为标准确定。
    (5)期末其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。期末公司依据合同约定支付关联方海南海汽运输集团有限公司琼海分公司合作保证金3000万元,占其他应收款总额的比例为35.12%。
    (6)期末其他应收款中欠款金额前五名
    单位名称 期末余额 账  龄 占其他应收款总额的比例
    海南海汽运输集团有限公司琼海分公司 30,000,000.00 1年以内 35.12%
    海南新福成投资开发有限公司 8,171,923.37 1年以内 9.57%
    海南达四方实业有限公司 4,509,240.88 3年以上 5.28%
    三亚规划局 4,301,189.90 3年以上 5.04%
    琼海温泉开发公司 4,300,000.00 3年以上 5.03%
    合    计 51,282,354.15 60.04%
    6.7存货及存货跌价准备
    (1)分项列示
    项    目 期末数 年初数
     金  额 跌价准备 净  额 金  额 跌价准备 净  额
    原材料 4,042,487.91  1,666,363.12  2,376,124.79 4,887,097.62  1,666,363.12  3,220,734.50
    库存商品 3,807,676.33    690,134.19  3,117,542.14 4,365,937.07    690,134.19  3,675,802.88
    开发产品 81,751,318.21  9,707,286.16  72,044,032.05 90,863,603.01  9,707,286.16  81,156,316.85
    低值易耗品 287,553.11        354.00  287,199.11 276,600.06        354.00  276,246.06
    开发成本 78,763,097.26    78,763,097.26 73,864,438.59    73,864,438.59
    工程施工 53,022,906.55    53,022,906.55      
    在产品 358,403.95    358,403.95 372,331.75    372,331.75
    合    计 222,033,443.32 12,064,137.47 209,969,305.85 174,630,008.10 12,064,137.47 162,565,870.63
    (2)存货跌价准备
    项    目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
    原材料 1,666,363.12     1,666,363.12
    库存商品 690,134.19     690,134.19
    开发产品 9,707,286.16     9,707,286.16
    低值易耗品                       354.00      354.00
    开发成本        
    在产品        
    合    计 12,064,137.47 12,064,137.47
    (3)开发产品分类如下:
    项目名称 竣工时间 年初数 本期增加 本期减少 期末数
    瑞海豪庭购物公园 2003.7及2004.6 62,860,965.28     62,860,965.28
    琼海蛟龙园 1999.12 9,707,286.16     9,707,286.16
    瑞海城市花园 2004.2及2007.12 16,329,485.50   8,739,735.25 7,589,750.25
    椰林路大厦 2006.12 1,965,866.07   372,549.55 1,593,316.52
    合    计   90,863,603.01 9,112,284.80 81,751,318.21
    (4)开发成本分类如下:
    项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期末余额 年初余额
    瑞海·嘉浪河景苑 2007.04 2011.04   64,988,894.59 61,339,255.72
    海口市长堤路项目 2002.07   6,000万元 13,774,202.67 12,525,182.87
    合    计       78,763,097.26 73,864,438.59
    (5)存货可变现净值的确定系按单个存货项目在公平的市场交易中, 交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售需追加的成本后的净值确定。
    (6)存货账面价值期末比期初增加了29.16%,主要系新增东线高速公路府城至居丁段左幅大修工程施工成本。
    6.8其他流动资产
    项    目 期末数 年初数
    应收股利 1,257,010.06 1,257,010.06
    合    计 1,257,010.06 1,257,010.06
    6.9 持有至到期投资
    项    目 期末数 年初数
    银行理财产品 161,413,169.86 222,982,123.29
    合    计 161,413,169.86 222,982,123.29
    注:报告期末公司向建行等商业银行购买到期日固定、到期一次还本付息的短期保本型银行理财产品的余额为160,000,000.00元, 截止2008年6月30日计提利息1,413,169.86元。
    6.10长期股权投资
    (1)按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资 
    被投资单位 股权比例 初始投资额 年初数 本期损益调整 现金红利 本期增(减) 期末数
    一、权益法核算的长期股权投资              
    北京百汇理投资管理有限公司 20% 2,000,000.00   1,482,897.90  -6,785.20     1,476,112.70
    深圳市和晟投资有限公司 36.25% 29,000,000.00  27,131,288.01  -4,336,343.78     22,794,944.23
    海南正建工程招标有限公司 40% 400,000.00     364,055.53  -6,513.27     357,542.26
    海南禹成节能阀门制造有限公司 45% 8,000,000.00   7,012,383.63  -244,687.10     6,767,696.53
    海南海通公路工程咨询监理有限公司 30% 1,200,000.00   1,590,649.04  176,126.89     1,766,775.93
    海南海汽运输集团有限公司 30% 128,100,000.00 128,100,000.00   6,420,808.11      134,520,808.11
    二、按成本法核算的长期股权投资              
    洋浦金岛粮油实业公司 16% 28,899,479.90  28,899,479.90        28,899,479.90
    海南瑞海物业有限公司 5% 8,215.00       8,215.00        -8,215.00  0.00
    海南高速物业有限公司 5% 153,300.00     153,300.00      -153,300.00  0.00
    海南三亚新世纪海洋产业发展有限公司 55% 3,300,000.00   2,706,666.57        2,706,666.57
    三亚六道湾发展有限公司 2% 50,000,000.00   1,000,000.00        1,000,000.00
    合      计   251,060,994.90 198,448,935.58 2,002,605.65   -161,515.00 200,290,026.23
    (2)长期股权投资减值准备
    被投资单位 年初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
    洋浦金岛粮油实业公司 28,899,479.90  28,899,479.90 财务状况恶化
    海南三亚新世纪海洋产业发展有限公司 2,706,666.57 2,706,666.57 财务状况恶化
    合    计 31,606,146.47  31,606,146.47
    6.11 投资性房地产
    类    别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
    原    价:        
    彩虹天桥铺面       7,945,209.03      7,945,209.03
    琼海铺面      10,563,755.90      10,563,755.90
    陵水铺面       5,949,057.77      5,949,057.77
    龙华雅苑地下停车场       1,485,845.00      1,485,845.00
    椰林路大厦       9,704,557.01      9,704,557.01
    合    计 35,648,424.71 35,648,424.71
    类    别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
    累计折旧:        
    彩虹天桥铺面       6,484,197.02  515,651.52   6,999,848.54
    琼海铺面       1,208,780.06  142,209.48   1,350,989.54
    陵水铺面       1,159,401.13  80,737.20   1,240,138.33
    龙华雅苑地下停车场         140,000.00  35,000.00   175,000.00
    椰林路大厦         263,409.41  131,704.70   395,114.11
    合    计 9,255,787.62 905,302.90 10,161,090.52
    净    值 26,392,637.09   25,487,334.19
    6.12固定资产 
    类    别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
    一、固定资产原值        
    高等级公路 4,193,397,542.80      4,193,397,542.80
    房屋建筑物   316,449,128.61     6,743,830.89  309,705,297.72
    固定资产装修   104,101,015.93      679,427.62     150,350.00  104,630,093.55
    大型机械设备    31,929,837.32      193,500.00    32,123,337.32
    交通运输工具    18,503,664.28    4,344,360.00    22,848,024.28
    电子及通讯设备    19,849,035.53      424,128.00    20,273,163.53
    专用设备    99,660,362.31    2,785,211.79  10,099,336.04  92,346,238.06
    办公设备     2,971,227.50      908,940.30       4,800.00  3,875,367.80
    其他设备    16,555,515.41      404,773.80      15,175.00  16,945,114.21
    融资租出固定资产(未担保余值)     2,196,892.13      2,196,892.13
    合    计 4,805,614,221.82    9,740,341.51  17,013,491.93  4,798,341,071.40
    二、累计折旧        
    高等级公路 687,286,436.53 23,500,325.48   710,786,762.01
    房屋建筑物 65,514,690.57 3,406,615.12 1,546,755.53 67,374,550.16
    固定资产装修 86,896,066.48 2,973,226.57   89,869,293.05
    大型机械设备     1,907,323.19    1,907,323.19
    交通运输工具 7,819,741.63 942,585.03   8,762,326.66
    电子及通讯设备 17,607,800.86 291,139.65   17,898,940.51
    专用设备 81,927,361.64 1,113,999.67 9,594,573.97 73,446,787.34
    办公设备 1,750,749.54 222,898.29   1,973,647.83
    其他设备 13,827,105.63 457,540.46 10,812.15 14,273,833.94
    融资租出固定资产(未担保余值)        
    合    计 962,629,952.88 34,815,653.46 11,152,141.65 986,293,464.69
    三、固定资产减值准备        
    房屋建筑物 52,690,984.90     52,690,984.90
    交通运输工具 122,607.20     122,607.20
    电子及通讯设备 1,049,854.58     1,049,854.58
    专用设备 6,423,993.74     6,423,993.74
    办公设备 10,930.58     10,930.58
    合    计 60,298,371.00     60,298,371.00
    四、净   值 3,782,685,897.94     3,751,749,235.71
    6.13在建工程
    工程项目名称 预算数(万元) 实际支付 资金来源 
     年初数 本期增加 本期转入 其他减少 期末数
     固定资产
     (其中:利息 (其中:利息 (其中:利息 (其中:利息 (其中:利息
     资本化金额) 资]本化金额) 资本化金额) 资本化金额) 资本化金额)
    设备安装工程 440    4,351,830.00        4,351,830.00 其他来源
    国宾馆大楼     36,920,349.35  24,709,064.16     61,629,413.51  其他来源
    兴隆金银岛装修工程 1,000.00    2,705,120.00  1,240,000.00     3,945,120.00 其他来源
    海口金银岛客房改造      3,295,121.83  6,214,494.13     9,509,615.96 其他来源
    仙沟综合楼及车库改造      5,414,446.72  1,158,343.98     6,572,790.70 其他来源
    其他工程        930,297.70  83,660.00    39,097.70  974,860.00 其他来源
    合    计   53,617,165.60 33,405,562.27 39,097.70 86,983,630.17  
    在建工程减值准备
    项    目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 计提原因
     转回数 转出数 合  计
    设备安装工程 4,351,830.00 4,351,830.00 停建
    合    计 4,351,830.00 4,351,830.00
    6.14 无形资产
    类    别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
    原    价:        
    琼山工业大道土地使用权 20,025,013.28     20,025,013.28
    公路配套设施土地使用权 9,192,108.51     9,192,108.51
    机场东路住宅楼土地使用权 3,684,894.39     3,684,894.39
    万宁兴隆华侨城土地使用权 5,100,000.00     5,100,000.00
    公路配套服务区土地使用权 993,018.33     993,018.33
    海口机场路土地使用权 1,073,700.00     1,073,700.00
    三亚解放四路土地使用权 14,550,000.00     14,550,000.00
    琼山三公里土地使用权 10,377,360.00     10,377,360.00
    南海大道土地使用权 3,422,890.38     3,422,890.38
    琼山府城镇土地使用权 3,084,184.00     3,084,184.00
    商   标 125,480.00     125,480.00
    软   件 403,660.00     403,660.00
    合    计 72,032,308.89     72,032,308.89
    累计摊销:        
    琼山工业大道土地使用权 2,625,931.46 46,683.12   2,672,614.58
    公路配套设施土地使用权 1,834,356.59 65,811.72   1,900,168.31
    机场东路住宅楼土地使用权 1,266,525.69 13,229.28   1,279,754.97
    万宁兴隆华侨城土地使用权 1,880,625.00 63,750.00   1,944,375.00
    公路配套服务区土地使用权 253,584.83 9,653.16   263,237.99
    海口机场路土地使用权 156,581.13 11,463.96   168,045.09
    三亚解放四路土地使用权 3,350,520.86 189,821.70   3,540,342.56
    琼山三公里土地使用权 1,260,108.00 74,244.72   1,334,352.72
    南海大道土地使用权 285,267.96 34,458.00   319,725.96
    琼山府城镇土地使用权 411,077.66 22,029.88   433,107.54
    商   标 100,384.19 6,273.96   106,658.15
    软   件 365,389.33 18,985.09   384,374.42
    合    计 13,790,352.70 556,404.59   14,346,757.29
    类    别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
    无形资产减值准备:        
    琼山工业大道土地使用权 11,993,176.63     11,993,176.63
    机场东路住宅楼土地使用权 1,431,462.26     1,431,462.26
    合    计 13,424,638.89     13,424,638.89
    净    值 44,817,317.30     44,260,912.71
    6.15长期待摊费用
    项  目 年 初 数 本期增加 本期摊销 本期减少 期 末 数
    装修费 1,447,599.68 180,767.70 581,374.76   1,046,992.62
    其  他 2,012,497.20 104,340.00 394,207.37   1,722,629.83
    合    计 3,460,096.88 285,107.70 975,582.13   2,769,622.45
    6.16递延所得税资产
    类    别 期 末 数 年 初 数
    应收款项坏账准备 60,784.71      58,141.74 
    固定资产减值准备 704,027.87     897,331.00 
    无形资产减值准备 2,595,915.74   2,416,435.00 
    长期股权投资减值准备 541,333.31     487,199.98 
    合    计 3,902,061.63 3,859,107.72
    6.17资产减值准备
    项    目 年初数 本期计提额 本期减少额 期末数
     转回 其他
    一、坏账准备 22,581,777.10 795,532.96   108,354.63    23,268,955.43
    二、存货跌价准备 12,064,137.47       12,064,137.47
    三、可供出售金融资产减值准备          
    四、持有至到期投资减值准备          
    五、长期股权投资减值准备 31,606,146.47       31,606,146.47
    六、投资性房地产减值准备          
    七、固定资产减值准备 60,298,371.00       60,298,371.00
    八、工程物资减值准备          
    九、在建工程减值准备 4,351,830.00       4,351,830.00
    十、生产性生物资产减值准备          
    其中:成熟生产性生物资产减值准备          
    十一、油气资产减值准备          
    十二、无形资产减值准备 13,424,638.89       13,424,638.89
    十三、商誉减值准备          
    十四、其他          
    合    计 144,326,900.93 795,532.96 108,354.63   145,014,079.26
    6.18应付账款
    (1)应付账款期末数12,794,140.52元,年初数12,682,952.90元。
    (2)无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    (3)账龄在1年以上大额应付账款情况如下:
    单位名称 金   额 未偿还原因
    三亚市建设局 6,059,687.50 未催收
    合    计 6,059,687.50
    6.19 预收账款
    (1)预收账款期末数76,620,239.49元,年初数52,795,721.49元。
    (2)无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 
    (3)预收账款期末数比年初数增加45.13%,主要系预收三亚瑞海豪庭购物公园铺面销售款所致。
    6.20 应付职工薪酬
    项    目 年初数 本期增加 本期支付 期末数
    一、工资、奖金、津贴和补贴   8,173,501.17  15,656,036.64 21,371,156.82 2,458,380.99
    二、职工福利费
    三、社会保险费     116,916.41  1,909,339.52 1,766,182.60 260,073.33
    四、住房公积金       5,008.33  19,850.00 15,875.00 8,983.33
    五、工会经费和职工教育经费   1,903,565.83  823,774.43 598,606.99 2,128,733.27
    六、非货币性福利        
    七、因解除劳动关系给予的补偿   1,376,489.99  1,443,652.56 134,569.50 2,685,573.05
    合    计 11,575,481.73 19,852,653.15 23,886,390.91 7,541,743.97
    应付职工薪酬期末数比年初数减少34.85%,主要系报告期内发放2007年末计提的绩效考核工资等所致;应付职工薪酬中无拖欠性质工资。
    6.21应交税费
    税    种 期末数 年初数
    增值税 407,810.17 366,650.23
    营业税 -4,631,689.56 -3,761,120.96
    城市维护建设税 -319,636.94 -262,029.42
    土地增值税 -4,170,236.62 -4,472,386.45
    土地使用税 646,052.46 556,287.46
    房产税 864,361.88 680,185.11
    企业所得税 -6,590,726.50 -6,667,638.38
    个人所得税 311,804.38 123,101.32
    印花税 9,201.01 9,896.82
    教育费附加税 -138,517.74 -112,947.23
    文化事业税 5,941.80 312,042.51
    副食品调节基金 10,174.59 10,174.59
    合    计 -13,595,461.07 -13,217,784.40
    应交税费期末数为负的税种主要系尚未抵缴的以前年度多交税款。根据2002年12月23日海南省海口地方税务局二分局《关于海南高速公路缴纳左幅补偿收益的税款退税申请的函》和2004年4月6日海南省海口市地方税务局美兰分局《关于海南高速公路右幅违约金收入税款退税的函》,同意本公司因按《企业会计制度》规定冲回2001年及以前年度缴纳的左幅高速公路补偿收入及违约金收入和右幅高速公路违约金收入的已缴纳的税款在以后年度应缴纳的税费额中抵缴。
    计缴标准详见附注4。
    6.22 应付利息
    项        目 期末数 年初数
    长期借款利息 2,322,142.94 2,136,260.11
    合        计 2,322,142.94 2,136,260.11
    6.23其他应付款
    账    龄 期末数 年初数
    1年以内 29,151,562.14 39,291,441.84
    1-2年 10,264,600.31 7,571,230.36
    2-3年 44,483,522.95 48,402,431.18
    3年以上 59,083,247.10 53,712,736.04
    合    计 142,982,932.50 148,977,839.42
    (1)无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    (2)账龄在1年以上大额其他应付款情况:
    单位名称 金   额 未付款原因
    海南顺恒贸易有限公司 5,500,000.00 未催收
    江西东方建设集团公司    1,220,000.00 工程未完工
    合    计 6,720,000.00
    (3)金额较大的其他应付款
    单位名称 期末余额 性质或内容
    海南顺恒贸易有限公司 5,500,000.00 往来款
    海南省交通厅 5,164,463.30 代建工程款
    三亚夏日百货有限公司 2,540,000.00 往来款
    中铁十二局集团有限公司 2,390,000.00 保证金
    洋浦和诚实业有限公司 1,445,000.00 设备质保金
    文昌蓬莱巨鸿石马石料厂 1,427,100.00 保证金
    江西东方建设集团公司 1,220,000.00 保证金
    6.24一年内到期的非流动负债
    借款单位 期末数 借款条件
     原   币 折合人民币
    海南省财政厅 JP¥18,749,987.67 1,208,774.21 信用借款
    合    计 JP¥18,749,987.67 1,208,774.21  
    期末数系海南省财政厅将中国进出口银行与海南省经济信息中心签定的《日本海外协力基金贷款转贷协议》中的贷款和余额贷款再转贷给本公司的子公司海南省公共信息网络有限公司的日元借款及利息,总额度和咨询费为256,250,856.47日元。截止2008年6月30日已归还本金37,501,000.32日元,余额218,749,856.15日元,其中一年内到期的长期借款为18,749,987.67日元,折合人民币1,208,774.21元。
    6.25其他流动负债期末数9,758,420.72元,系应付股利。其明细如下:
    投资者 期末数 年初数
    海南交通服务公司 225,000.00 225,000.00
    海南发展银行海口分行 270,000.00 270,000.00
    中国人民银行职工劳动服务公司 90,000.00 90,000.00
    中国农业银行长春信托公司 63,000.00 63,000.00
    其他投资者 9,110,420.72 9,710,420.72
    合    计 9,758,420.72 10,358,420.72
    6.26 长期借款
    借款单位 期末数 年初数 借款条件
     原  币 折合人民币 原  币 折合人民币
    海南省财政厅 JP¥199,999,868.48 12,893,591.52 JP¥206,249,864.37 13,219,485.05 信用借款
    合    计 JP¥199,999,868.48 12,893,591.52 JP¥206,249,864.37 13,219,485.05  
    (1)无已到期未偿还的借款。
    (2)长期借款期末数系海南省财政厅将中国进出口银行与海南省经济信息中心签定的《日本海外协力基金贷款转贷协议》中的贷款和余额贷款再转贷给本公司的子公司海南省公共信息网络有限公司的日元借款及利息,总额度和咨询费为256,250,856.47日元,截止2008年6月30日已归还本金37,501,000.32日元,余额218,749,856.15日元,其中一年内到期的长期借款为18,749,987.67日元。
    6.27 长期应付款
    项    目 期末数 年初数
    海南省交通厅 2,731,792,863.30 2,731,792,863.30
    合    计 2,731,792,863.30 2,731,792,863.30
    长期应付款2,731,792,863.30元系应付海南省交通厅对海南东线高速公路之专项投资,无需本公司还本付息,详见附注2.11.4。
    6.28 股本
     本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
     数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
    一、有限售条件股份 277,073,342 28.02 277,073,342 28.02
    1、国有法人持股 193,981,766 19.62 193,981,766 19.62
    2、其他内资持股 83,091,576 8.40 83,091,576 8.40
    其中:境内法人持股 82,351,576 8.33 82,351,576 8.33
    境内自然人持股 740,000 0.07 740,000 0.07
    二、无限售条件股份 711,754,958 71.98 711,754,958 71.98
    1、人民币普通股 711,754,958 71.98 711,754,958 71.98
    三、股份总数 988,828,300 100 988,828,300 100
    6.29资本公积
    项    目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因、依据
    股本溢价 942,980,389.11 942,980,389.11
    原制度转入
    其他资本公积 949,837.00 949,837.00
    合    计 943,930,226.11 943,930,226.11
    6.30 盈余公积
    项    目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 300,504,854.23   300,504,854.23
    合    计 300,504,854.23 300,504,854.23
    6.31未分配利润
    项    目 2008年1-6月 2007年1-6月
    上年年末未分配利润 -9,280,620.54 -44,985,828.98
    加:会计政策变更   12,748,186.20
    前期差错更正    
    本年年初未分配利润  -9,280,620.54    -32,237,642.78 
    加:本期净利润 11,431,219.30 5,673,699.06
    其他转入  
    可供分配的利润  2,150,598.76 -26,563,943.72
    减:提取盈余公积    
    对股东的分配    
    其    他    
    期末未分配利润  2,150,598.76    -26,563,943.72 
    6.32 营业收入及成本
    (1)营业收入构成
    类    别 2008年1-6月 2007年1-6月
    主营业务收入 92,213,266.37 104,522,526.13
    其他业务收入 3,257,981.85 3,822,647.06
    合    计 95,471,248.22 108,345,173.19
    (2)营业成本构成
    类    别 2008年1-6月 2007年1-6月
    主营业务成本 42,588,414.83 56,632,086.46
    其他业务成本 1,150,237.39 1,447,858.47
    合    计 43,738,652.22 58,079,944.93
    (3)营业收入、营业成本及毛利率 (按行业列示)
    类    别 营业收入 营业成本 营业毛利率
     2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
    交通运输业 45,862,322.22 44,930,804.56 23,687,654.90 23,260,012.46 48.35% 48.23%
    商品流通业 5,752,877.90 7,423,411.23 5,370,323.12 6,432,242.81 6.65% 13.35%
    房地产业 19,533,405.06 31,502,010.74 9,121,271.78 22,072,243.27 53.30% 29.93%
    服务业 24,657,241.99 24,488,946.66 5,559,402.42 6,315,446.39 77.45% 74.21%
    小    计 95,805,847.17 108,345,173.19 43,738,652.22 58,079,944.93 54.35% 46.39%
    公司内行业间相互抵销 334,598.95
    合    计 95,471,248.22 108,345,173.19 43,738,652.22 58,079,944.93 54.19% 46.39%
    (4)向前五名客户的销售收入总额为54,616,580.63 元,占全部营业收入的57.21%。
    (5)营业收入及营业成本本期比上年同期分别减少11.88%、24.69%,主要系房地产销售收入减少所致。
    6.33 营业税金及附加
    项    目 2008年1-6月 2007年1-6月 计缴标准
    营业税 3,466,210.85 3,988,069.27 见附注4
    城市维护建设税 238,740.45 266,357.79 见附注4
    教育费附加 110,896.12 121,932.68 见附注4
    文化事业税 86,435.92 38,233.36 见附注4
    土地增值税 1,856,529.25 388,811.23 见附注4
    合    计 5,758,812.59 4,803,404.33  
    6.34销售费用
    2008年1-6月 2007年1-6月
    8,362,761.38 10,548,742.97
    6.35管理费用
    2008年1-6月 2007年1-6月
    28,374,223.66 34,266,592.51
    管理费用本期数比上年同期减少17.2%,主要原因系资产折旧费用减少所致。
    6.36财务费用
    项    目 2008年1-6月 2007年1-6月
    利息支出         185,882.83           335,283.10 
    减:利息收入       7,335,285.35         5,769,969.69 
    汇兑损失          82,709.21   
    减:汇兑收益            857,249.44 
    其   他          94,691.86           102,103.67 
    合    计      -6,972,001.45        -6,189,832.36 
    6.37资产减值损失
    项    目 2008年1-6月 2007年1-6月
    坏账损失 687,178.33 247,616.84
    存货跌价损失    
    可供出售金融资产减值损失    
    持有至到期投资减值损失    
    长期股权投资减值损失    
    投资性房地产减值损失    
    固定资产减值损失    
    工程物资减值损失    
    在建工程减值损失    
    生产性生物资产减值损失    
    油气资产减值损失    
    无形资产减值损失    
    商誉减值损失    
    其    他    
    合    计 687,178.33 247,616.84
    资产减值损失本期数比上年同期增加177.52%,主要系计提应收款项坏账准备增加所致。
    6.38 公允价值变动损益
    项目 2008年1-6月 2007年1-6月
    股票投资 -1,156,049.61 2,526,543.58
    合    计 -1,156,049.61 2,526,543.58
    公允价值变动损益本期数比上年同期减少的主要原因系股票市价变动所致。
    6.39 投资收益
    产生投资收益的来源 2008年1-6月 2007年1-6月
    股票投资收益 -349,395.97 4,934,844.50
    权益法核算的长期股权投资收益 2,002,605.65 -403,918.76
    持有至到期投资收益 3,569,538.96
    合    计 5,222,748.64 4,530,925.74
    (1)不存在投资收益汇回的重大限制。
    (2)投资收益本期数比上年同期增加15.27%,主要系按权益法核算的长期股权投资收益增加及持有至到期投资收益增加所致。 
    6.40营业外收入
    项    目 2008年1-6月 2007年1-6月
    非流动资产处置净收益 83,600.00 93,574.83
    赔偿收入 87,100.00  
    其他收入 125,624.08 22,749.21
    合    计 296,324.08 116,324.04
    营业外收入本期数比上年同期增加154.74%,主要系增加赔偿收入等。
    6.41 营业外支出
    项    目 2008年1-6月 2007年1-6月
    非流动资产处置净损失 5,542,797.43 66,856.26
    捐赠支出 740,000.00 604,000.00
    其他支出 5,507.68 2,382.62
    合    计 6,288,305.11 673,238.88
    营业外支出本期数比上年同期增加834.04%,主要系报告期内处置非流动资产净损失增加所致。
    6.42 所得税费用
    项    目 2008年1-6月 2007年1-6月
    本期所得税费用 3,696,631.13 3,792,873.47
    递延所得税费用 -42,953.91 35,655.39
    合    计 3,653,677.22 3,828,528.86
    6.43收到的其他与经营活动有关的现金  81,109,810.74元,主要项目如下:
    项    目 金    额
    收海南海汽运输集团有限公司往来款   36,000,000.00 
    收到交通厅付代建项目工程款 16,490,372.00
    收到交通厅、公路局等转来养护经费 16,105,421.00
    收到道路设施损坏赔偿款 2,297,863.20
    收到履约、投标保证金 1,850,000.00
    代收海建总公司彩虹天桥铺面租金 2,857,263.00
    代收代缴契税及维修基金 932,599.70
    收到活期存款利息收入 911,134.30
    其他 3,665,157.54
    合     计                    81,109,810.74 
    6.44 支付的其他与经营活动有关的现金74,752,962.49元,主要项目如下:
    支付代建项目工程款 14,378,465.51
    支付海南海汽运输集团有限公司琼海分公司项目合作保证金 30,000,000.00
    支付东西线养护费用 8,047,458.37
    支付水电费 2,730,664.89
    退还投标、履约保证金 2,900,000.00
    支付代收代缴契税及维修基金 401,291.91
    支付代收海建总公司彩虹天桥铺面租金 1,231,922.00
    支付交通差旅费 814,162.33
    支付燃料动力费 332,634.50
    支付修理费 339,405.86
    支付业务招待费 1,164,676.40
    支付办公会议费 1,651,205.61
    支付小车费用 984,434.78
    支付上市登记费 255,000.00
    支付邮电通讯费 488,868.67
    支付评估审计费 1,670,000.00
    其   他 7,362,771.66
    合    计 74,752,962.49
    6.45 现金流量表补充资料: 
    (1)经营活动现金流量的信息   
    补充资料 2008年1-6月 2007年1-6月
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润     9,942,662.27        9,260,729.59 
    加:资产减值准备       687,178.33          247,616.84 
    固定资产折旧    32,558,524.97      39,866,715.02 
    无形资产摊销       556,404.59          662,795.16 
    长期待摊费用摊销       975,582.13          483,404.88 
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)     5,459,197.43          -13,092.96 
    固定资产报废损失(收益以"-"号填列)  
    公允价值变动损失(收益以"-"号填列)     1,156,049.61       -2,526,543.58 
    财务费用(收益以"-"号填列)    -5,980,996.48       -6,221,020.21 
    投资损失(收益以"-"号填列)    -5,222,748.64       -4,530,925.74 
    递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)      -42,953.91           35,655.39 
    递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)  
    存货的减少(增加以"-"号填列)     -45,294,900.73       22,439,137.53 
    经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)   -45,653,730.74      -45,006,583.69 
    经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)    10,796,115.85       39,632,721.46 
    经营活动产生的现金流量净额  -40,063,615.32 54,330,609.69
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:  
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额   520,699,538.55      668,491,881.46 
    减:现金的期初余额   530,425,647.88      877,747,959.78 
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额    -9,726,109.33     -209,256,078.32 
    (2)现金和现金等价物
    项    目 2008年1-6月 2007年1-6月
    1.现金 520,699,538.55 668,491,881.46
    其中:库存现金 204,908.80 432,525.93
    可随时用于支付的银行存款 515,051,473.22 660,303,580.37
    可随时用于支付的其他货币资金 5,443,156.53 7,755,775.16
    2.现金等价物    
    其中:三个月内到期的债券投资    
    3.期末现金及现金等价物余额 520,699,538.55 668,491,881.46
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制
    
    附注7、母公司财务报表主要项目注释
    7.1 应收账款
    (1)账龄分析及百分比
    账   龄 期末数 年初数
     金  额 占总额的比例 坏账准备 金  额 占总额的比例 坏账准备
    1年以内 45,570,956.63 32.43% 227,854.78 93,499,640.33 98.46% 467,498.20
    1-2年 94,962,158.25 67.57% 474,810.79 1,462,517.92 1.54% 7,312.59
    2-3年            
    3年以上            
    合   计 140,533,114.88 100.00% 702,665.57 94,962,158.25 100.00% 474,810.79
    (2)分类列示
    类    别 期末数 年初数
     金  额 占总额的比例 坏账准备 金  额 占总额的比例 坏账准备
    单项金额重大的应收账款 140,533,114.88 100.00% 702,665.57 94,962,158.25 100.00% 474,810.79
    单项金额不重大但风险较大的应收账款
    其他不重大的应收账款
    合    计 140,533,114.88 100.00% 702,665.57 94,962,158.25 100.00% 474,810.79
    (3)单项金额重大的应收账款
    单位名称 所欠金额 计提比例 理    由
    海南省交通厅 140,533,114.88 0.5% 应收公路补偿款,财政信用
    合    计 140,533,114.88
    (4)期末应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项;期末应收账款中无应收关联方的款项。  
    (5)期末应收账款中欠款金额前五名
    单位名称 期末余额 账   龄 占应收账款总额的比例
    海南省交通厅 140,533,114.88 1-2年 100.00%
    合   计 140,533,114.88 100.00%
    报告期末,公司应收海南省交通厅公路补偿款140,533,114.88元,其中45,570,956.63元的账龄为1年以内,94,962,158.25元的账龄为1-2年。
    (6)应收账款账面价值期末数比年初数增加47.99%,系应收海南省交通厅公路补偿款增加所致。
    7.2 其他应收款
    (1)账龄分析及百分比
    账   龄 期末数 年初数
     金   额 占总额的比例 坏账准备 金   额 占总额的比例 坏账准备
    1年以内 286,154,604.52 41.56% 56,073,282.15 171,329,641.94 29.17% 53,757,786.49
    1-2年 47,648,306.06 6.92% 25,970,336.16 49,378,459.56 8.41% 24,926,140.83
    2-3年 27,925,392.50 4.06% 27,782,189.38 35,672,952.70 6.07% 33,317,318.55
    3年以上 326,787,413.83 47.46% 112,012,139.57 330,952,435.41 56.35% 106,574,084.13
    合   计 688,515,716.91 100.00% 221,837,947.26 587,333,489.61 100.00% 218,575,330.00
    (2)分类列示
    类    别 期末数 年初数
     金  额 占总额的比例 坏账准备 金   额 占总额的比例 坏账准备
    单项金额重大的其他应收款 663,421,413.56 96.35% 213,569,762.14 555,576,475.30 94.59% 210,712,262.58
    单项金额不重大但风险较大的其他应收款 6,790,718.97 0.99% 3,870,551.39 6,790,718.97 1.16% 3,870,551.39
    其他不重大的其他应收款 18,303,584.38 2.66% 4,397,633.73 24,966,295.34 4.25% 3,992,516.03
    合    计 688,515,716.91 100.00% 221,837,947.26 587,333,489.61 100.00% 218,575,330.00
    母公司与子公司的内部往来不计提坏账准备,如果子公司资不抵债,对其债权按子公司资不抵债的金额计提坏账准备。上述单项金额重大的其他应收款系与子公司大额内部往来,所计提的坏账准备系子公司的资不抵债金额。
    (3)单项金额重大的其他应收款
    单位名称 所欠金额 计提的坏账准备 理    由
    海南金银岛酒店管理有限公司 168,392,050.20 113,731,716.66  超额亏损
    海南高速公路房地产开发有限公司 149,193,633.45 内部往来不计提
    海南高速公路东线建设有限公司 98,458,680.72 内部往来不计提
    海南金银岛大酒店有限公司 93,656,129.83 70,930,805.16 超额亏损
    琼海金银岛大酒店有限公司 36,335,157.03 28,907,240.32 超额亏损
    海南万宁金银岛旅业有限公司兴隆金银岛大酒店 28,032,047.83 内部往来不计提
    海南高速公路管理公司 22,365,612.25 内部往来不计提
    海南国宾馆有限公司 22,000,000.00 内部往来不计提
    三亚金泰实业发展有限公司 17,386,863.93 内部往来不计提
    海南高速公路实业投资有限公司 15,252,902.21 内部往来不计提
    海南高速公路综合经营服务有限公司 12,348,336.11 内部往来不计提
    合       计 663,421,413.56 213,569,762.14  
    (4)单项金额不重大但风险较大的其他应收款以账龄较长(3年以上)为标准确定。
    (5)期末其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项;期末其他应收款中应收关联款项占其他应收款总额的97.51%。  
    (6)期末其他应收款中欠款金额前五名
    单位名称 所欠金额 账   龄 占其他应收款总额的比例
    海南金银岛酒店管理有限公司 168,392,050.20 1-3年 24.46%
    海南高速公路房地产开发有限公司 149,193,633.45 1-3年 21.67%
    海南高速公路东线建设有限公司 98,458,680.72 1-3年 14.30%
    海南金银岛大酒店有限公司 93,656,129.83 1-3年 13.60%
    琼海金银岛大酒店有限公司 36,335,157.03 1-3年 5.28%
    合       计 546,035,651.23 79.31%
    7.3 长期股权投资
    项     目 期  末  数 年  初  数
    成本法核算的长期股权投资 347,767,081.60 347,767,081.60
    权益法核算的长期股权投资 157,414,510.73 154,562,588.33
    减:减值准备 28,899,479.90 28,899,479.90
    合     计 476,282,112.43 473,430,190.03
    (1)按成本法核算的长期股权投资 
    被投资单位 股权 初始投资额 年初数 本期损 现金红利 本期增(减) 期末数
     比例 益调整
    海南高速公路综合经营服务公司 100% 10,000,000.00 10,000,000.00       10,000,000.00
    海南高速公路管理公司 100% 10,000,000.00 10,000,000.00       10,000,000.00
    海南高速公路东线建设公司 100% 10,000,000.00 10,000,000.00       10,000,000.00
    海南高速公路房地产开发公司 100% 20,000,000.00 20,000,000.00       20,000,000.00
    海南高速公路旅游工贸运输公司 100% 10,000,000.00 10,000,000.00       10,000,000.00
    海南吉源工贸有限公司 100% 2,000,000.00 2,000,000.00       2,000,000.00
    海南高速公路广告有限公司 100% 1,000,000.00 1,000,000.00       1,000,000.00
    海南万宁金银岛旅业有限公司 100% 140,370,677.02 140,370,677.02       140,370,677.02
    琼海金银岛大酒店 100% 5,000,000.00 5,000,000.00       5,000,000.00
    三亚金泰实业发展有限公司 95% 9,500,000.00 9,500,000.00       9,500,000.00
    海南金银岛大酒店有限公司 100% 10,000,000.00 10,000,000.00       10,000,000.00
    海南省公共信息网络有限公司 95% 33,896,924.68 33,896,924.68       33,896,924.68
    海南高速公路园林公司 100% 1,000,000.00 1,000,000.00       1,000,000.00
    海南高速公路实业投资有限公司 51% 5,100,000.00 5,100,000.00       5,100,000.00
    海南国宾馆有限公司 53.26% 50,000,000.00  50,000,000.00        50,000,000.00
    三亚六道湾发展有限公司 2% 45,000,000.00 1,000,000.00       1,000,000.00
    洋浦金岛粮油实业公司 16% 28,899,479.90 28,899,479.90       28,899,479.90
    合      计   391,767,081.60 347,767,081.60       347,767,081.60
    (2)按权益法核算的长期股权投资
    被投资单位 股权 初始投资额 年初数 本期损益调整 现金 本期增(减) 期末数
     比例 红利
    深圳市和晟投资有限公司 31.25% 25,000,000.00    23,389,041.39  -3,738,227.40      19,650,813.99
    北京百汇理投资管理有限公司 20.00% 2,000,000.00     1,482,897.90     -6,785.20      1,476,112.70
    海南海通公路工程咨询监理有限公司 30.00% 1,200,000.00      1,590,649.04    176,126.89      1,766,775.93
    海南海汽运输集团有限公司 30.00% 128,100,000.00   128,100,000.00   6,420,808.11      134,520,808.11
    合     计   156,300,000.00 154,562,588.33 2,851,922.40     157,414,510.73
    7.4 营业收入及成本
    (1)营业收入、营业成本及毛利
    种    类 营业收入 营业成本 营业毛利
     2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
    交通运输业 45,703,680.63 44,930,804.56 23,500,325.48 23,260,012.46 48.58% 48.23%
    合    计 45,703,680.63 44,930,804.56 23,500,325.48 23,260,012.46 48.58% 48.23%
    (2)向前五名客户的销售收入总额为45,703,680.63元,占全部营业收入的比例为100%。
    (3)营业收入主要系根据本公司与海南省交通厅签订的《海南省环岛公路东线(右幅)建设项目投资及补偿合同》、《海南省环岛公路东线(右幅)建设项目投资及补偿合同补充协议》、《海南省环岛高速公路东线(左幅)建设项目投资及补偿合同》及海南省人民政府和海南省交通厅确认的投资补偿基数,按补偿当年1月1日5年以上银行长期基本建设贷款利率计算。
    7.5 投资收益
    产生投资收益的来源 2008年1-6月 2007年1-6月
    权益法核算的长期股权投资收益 2,851,922.40 -233,676.83
    持有至到期投资收益 3,569,538.96
    合    计 6,421,461.36 -233,676.83
    (1)不存在投资收益汇回的重大限制。
    (2)投资收益本期数比上年同期数增加的主要原因系持有至到期投资收益及按权益法核算的长期股权投资收益增加所致。
    附注8、关联方关系及交易
    8.1关联方概况
    (1)海南省政府国有资产监督管理委员会系本公司的实际控制人。
    (2)本公司的子公司
    子公司名称 注册地址 注册资本 持股比例 表决权比例 业务性质 组织机构代码
    海南高速公路综合经营服务公司 海口市 10,000,000.00 100% 100% 服务业 28407432-6
    海南高速公路东线建设公司 海口市 10,000,000.00 100% 100% 建筑业 28408476-X
    海南高速公路管理公司 海口市 10,000,000.00 100% 100% 服务业 28408451-6
    海南高速公路房地产开发公司 海口市 30,000,000.00 100% 100% 房地产业 28408346-8
    海南高速公路旅游工贸运输公司 海口市 10,000,000.00 100% 100% 交通运输业、服务业 28408616-7
    海南吉源工贸有限公司 海口市 3,000,000.00 100% 100% 服务业 28403481-8
    海南高速公路广告有限公司 海口市 1,000,000.00 100% 100% 广告业 62028163-2
    海南万宁金银岛旅业有限公司 万宁市 8,000,000.00 100% 100% 服务业 62049300-2
    琼海金银岛大酒店 琼海市 5,000,000.00 100% 100% 服务业 72121913-3
    三亚金泰实业发展有限公司 三亚市 10,000,000.00 直接95%间接5% 100% 房地产业 70881621-6
    三亚瑞海国际置业有限公司 三亚市 10,000,000.00 间接85% 85% 房地产业 71386550-6
    三亚金银岛海景大酒店有限公司 三亚市 10,000,000.00 间接100% 100% 服务业 73008870-2
    海南金银岛大酒店有限公司 海口市 10,000,000.00 100% 100% 服务业 70885514-3
    海南省公共信息网络有限公司 海口市 38,000,000.00 直接95%间接5% 100% IT服务业 28404156-7
    海南金银岛酒店管理有限公司 海口市 10,000,000.00 间接100% 100% 服务业 72121913-3
    海南高速公路股份有限公司园林公司 海口市 1,000,000.00 100% 100% 服务业 98411057-8
    海南高速公路实业投资有限公司 海口市 10,000,000.00 51% 51% 商品流通业 71385506-8
    海南海菲汽车销售服务有限公司 海口市 5,000,000.00 间接100% 100% 商品流通业 74258004-0
    海南国宾馆有限公司 海口市 93,875,000.00 53.26% 53.26% 服务业 79873506-4
    海南金银岛旅行社有限公司 海口市 1,000,000.00 间接100% 100% 服务业 28408791-X
    海南峰源实业有限公司 海口市 3,000,000.00 间接100% 100% 农业 70886833-1
    (3)本公司的子公司的注册资本及其变化
    子公司名称 年 初 数 本期增加(减少) 期 末 数
    海南高速公路综合经营服务公司  10,000,000.00  10,000,000.00 
    海南高速公路东线建设公司   10,000,000.00  10,000,000.00 
    海南高速公路管理公司  10,000,000.00  10,000,000.00 
    海南高速公路房地产开发公司  30,000,000.00  30,000,000.00 
    海南高速公路旅游工贸运输公司  10,000,000.00   10,000,000.00 
    海南吉源工贸有限公司     3,000,000.00   3,000,000.00 
    海南高速公路广告有限公司   1,000,000.00   1,000,000.00 
    海南万宁金银岛旅业有限公司   8,000,000.00   8,000,000.00 
    琼海金银岛大酒店      5,000,000.00   5,000,000.00 
    三亚金泰实业发展有限公司   10,000,000.00  10,000,000.00 
    三亚瑞海国际置业有限公司  10,000,000.00  10,000,000.00 
    三亚金银岛海景大酒店有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
    海南金银岛大酒店有限公司   10,000,000.00  10,000,000.00 
    海南省公共信息网络有限公司  38,000,000.00  38,000,000.00 
    海南金银岛酒店管理有限公司   10,000,000.00  10,000,000.00 
    海南高速公路股份有限公司园林公司    1,000,000.00   1,000,000.00 
    海南高速公路实业投资有限公司  10,000,000.00  10,000,000.00 
    海南国宾馆有限公司  93,875,000.00 93,875,000.00 
    海南海菲汽车销售服务有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
    海南金银岛旅行社有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
    海南峰源实业有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
    (4)本公司对子公司所持股份及其变化
    子公司名称 年初数 比例 本期增加(减少) 期末数 比例
    海南高速公路综合经营服务公司 10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100%
    海南高速公路东线建设公司  10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100%
    海南高速公路管理公司 10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100%
    海南高速公路房地产开发公司 20,000,000.00 100% 20,000,000.00 100%
    海南高速公路旅游工贸运输公司 10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100%
    海南吉源工贸有限公司   2,000,000.00 100% 2,000,000.00 100%
    海南高速公路广告有限公司 1,000,000.00 100% 1,000,000.00 100%
    海南万宁金银岛旅业有限公司 140,370,677.02 100% 140,370,677.02 100%
    琼海金银岛大酒店    5,000,000.00 100% 5,000,000.00 100%
    三亚金泰实业发展有限公司  10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100%
    三亚瑞海国际置业有限公司 8,500,000.00 85% 8,500,000.00 85%
    三亚金银岛海景大酒店有限公司 10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100%
    海南金银岛大酒店有限公司  10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100%
    海南省公共信息网络有限公司 35,796,924.68 100% 35,796,924.68 100%
    海南金银岛酒店管理有限公司  10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100%
    海南高速公路股份有限公司园林公司  1,000,000.00 100% 1,000,000.00 100%
    海南高速公路实业投资有限公司 5,100,000.00 51% 5,100,000.00 51%
    海南海菲汽车销售服务有限公司 5,000,000.00 100% 5,000,000.00 100%
    海南国宾馆有限公司  50,000,000.00 53.26% 50,000,000.00 53.26%
    海南金银岛旅行社有限公司 1,000,000.00 100% 1,000,000.00 100%
    海南峰源实业有限公司 3,000,000.00 100% 3,000,000.00 100%
    (5)不存在控制关系的关联方
    企业名称 与本公司的关系
    海南金城国有资产经营管理有限责任公司 本公司第一大股东,持有本公司19.419%之股份
    海南省发展控股有限公司 本公司董事长担任该公司高级管理人员
    北京百汇理投资管理有限公司   联营公司
    洋浦金岛粮油实业有限公司  联营公司
    深圳市和晟投资有限公司 联营公司
    海南正建工程招标有限公司   联营公司
    海南禹成节能阀门制造有限公司 联营公司
    海南海通公路工程咨询监理有限公司 联营公司
    海南海汽运输集团有限公司 联营公司
    海南三亚新世纪海洋产业发展有限公司 清理中的子公司
    8.2关联方应收应付款项余额
    关联方名称 金    额
     期末数 年初数
    其他应收款
    海南海汽运输集团有限公司 36,000,000.00
    海南海汽运输集团有限公司琼海分公司 30,000,000.00
    合     计 30,000,000.00 36,000,000.00
    8.3其他应予披露的关联交易事项
    2008年5月16日,公司召开的2007年度股东大会审议通过《关于与海南海汽集团有限责任公司琼海分公司合作开发房地产项目的议案》,公司全资子公司海南高速公路房地产开发公司与海南海汽集团有限公司琼海分公司共同对原"琼海客货运输中心站" 项目土地进行合作开发,其中,海汽琼海分公司提供土地使用权和地上建筑物,海南高速公路房地产开发公司提供建设资金,将该地块重新规划,进行房地产开发,改建为商住房地产项目。报告期内海南高速公路房地产开发公司已依据合同约定支付了项目合作保证金3000万元。
    附注9、或有事项
    本公司无应予披露的或有事项。
    附注10、承诺事项
    本公司无应予披露的承诺事项。
    附注11、资产抵押情况
    本公司无应予披露的资产抵押情况。
    附注12、资产负债表日后非调整事项
    本公司无应予披露的资产负债表日后事项。
    附注13、其他重大事项
    本公司无应予披露的其他重大事项。
    附注14、补充资料
    14.1 非经常性损益
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答》第1号的要求,本公司非经常性损益如下:
    项    目 2008年1-6月 2007年1-6月
    非流动资产处置损益    -5,459,197.43  26,718.57
    除上述各项之外的其他营业外收支净额      -532,783.60  -583,633.41
    企业所得税影响数    1,046,904.38  20,340.05
    少数股东损益影响数        2,683.06 
    合     计    -4,942,393.59 -536,574.79
    14.2根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求,本公司净资产收益率和每股收益如下:
    (1)2008年1-6月
    报告期利润 净资产收益率 每股收益(元)
     全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 0.51% 0.51% 0.012  0.012 
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.73% 0.73% 0.017  0.017 
    (2)2007年1-6月
    报告期利润 净资产收益率 每股收益(元)
     全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 0.26% 0.26% 0.006 0.006
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润  0.28% 0.28% 0.006 0.006
    
    
    
    附注15、财务报表的批准报出
    本财务报表业经本公司董事会于2008年8月25日批准报出。
    单位负责人 陈  波                          财务负责人 林 生 策          
    日      期 二〇〇八年八月二十五日             日      期二〇〇八年八月二十五日
    
    
    
    第八节 备查文件
    
    公司投资者关系管理部备署有齐备、完整的备查文件,以供有关部门及股东查询。备查文件包括: 
    一、载有公司法定代表人签名的半年度报告文本。
    二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    四、其他有关资料。
    
    
    
    
    
    海南高速公路股份有限公司
    
    法定代表人:陈波
    
    2008年八月二十五日