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2020年03月31日 星期二

华茂股份(000850)公告正文

华茂股份:2017年半年度报告

公告日期:2017-08-29

                    安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文




安徽华茂纺织股份有限公司

    2017 年半年度报告

         2017-032




      2017 年 08 月




                                                                1
                                       安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                   第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    公司负责人倪俊龙、主管会计工作负责人左志鹏及会计机构负责人(会计主

管人员)王章宏声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者

的实质承诺,敬请广大投资者注意投资风险。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




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                                                                                     安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                                                                    目录




2017 半年度报告 ................................................................................................................................. 1

第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 1

第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 4

第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 6

第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 10

第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 14

第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 15

第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 16

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 17

第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 18

第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 19

第十一节 备查文件目录 .................................................................................................................. 76




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                                 释义


                释义项   指                              释义内容

公司、本公司或华茂股份   指   安徽华茂纺织股份有限公司

中国证监会               指   中国证券监督管理委员会

安徽证监局               指   中国证券监督管理委员会安徽证监局

深交所                   指   深圳证券交易所

《公司法》               指   《中华人民共和国公司法》

《证券法》               指   《中华人民共和国证券法》

元、万元                 指   人民币元、人民币万元

本报告期                 指   2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日




                                                                                           4
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                           第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                 华茂股份                             股票代码                000850

股票上市证券交易所       深圳证券交易所

公司的中文名称           安徽华茂纺织股份有限公司

公司的中文简称(如有)   华茂股份

公司的外文名称(如有)   ANHUI HUAMAO TEXTILE COMPANY LIMITED

公司的外文名称缩写(如有)HUAMAO     SHARE

公司的法定代表人         倪俊龙


二、联系人和联系方式

                                                 董事会秘书                           证券事务代表

姓名                                 罗朝晖                                高柱生

联系地址                             安徽省安庆市纺织南路 80 号            安徽省安庆市纺织南路 80 号

电话                                 (0556)5919977                       (0556)5919978

传真                                 (0556)5919978                       (0556)5919978

电子信箱                             zhh_luo@huamao.com.cn                 zhsh_gao@huamao.com.cn


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2016 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2016 年年报。




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四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                             本报告期                上年同期             本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                                1,041,903,131.43         801,427,251.64                      30.01%

归属于上市公司股东的净利润(元)                13,295,495.44           77,080,596.64                     -82.75%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                -54,860,026.93          -91,914,008.10                     40.31%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)                -39,364,763.55         120,325,383.57                    -132.72%

基本每股收益(元/股)                                    0.0140                 0.082                     -82.93%

稀释每股收益(元/股)                                    0.0140                 0.082                     -82.93%

加权平均净资产收益率                                     0.28%                  1.68%                      -1.40%

                                            本报告期末               上年度末            本报告期末比上年度末增减

总资产(元)                                  8,133,594,605.32        7,795,440,649.01                      4.34%

归属于上市公司股东的净资产(元)              4,708,313,516.93        4,604,772,441.43                      2.25%


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                          单位:元

                                     项目                                                 金额           说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                                     -554,076.93

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受
                                                                                         21,783,875.15
的政府补助除外)

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金
                                                                                         52,078,013.43
融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供



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出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                   -76,966.63

减:所得税影响额                                                                      475,907.03

       少数股东权益影响额(税后)                                                    4,599,415.62

合计                                                                                68,155,522.37     --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                            第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

     近年来,公司专注于棉、毛、麻、丝和人造纤维的纯、混纺纱线及其织物、针织品、服装、印染加工;
纺织设备及配件、家用纺织品销售;投资管理。公司产品包括纱线系列产品,坯布面料系列产品、色织面
料系列产品和功能性产业用布等。报告期内的公司主营业务未发生重大变化。
     1、纺织业务
     公司现年产"乘风"牌Ne5-600高档纱线5.5万吨、"银波"牌120-360厘米幅宽高档坯布及面料8000余万
米。纱线和坯布产品双双荣获"中国名牌产品"、"全国用户满意产品"等称号;以公司自身生产的优质坯布
为原料,采用国际先进的染整清洁生产技术和功能性后整理技术加工生产的高档纺织面料,立足中高端市
场,主要与国内外知名服装品牌配套;功能性无纺材料及消费用品主要应用于医疗、卫生日用领域。
     公司按订单组织生产,根据生产需要自行采购原辅料,销售模式主要为直接销售。
     2、投资业务
     投资项目详见本报告财务报告附注的“七、合并财务报表项目注释”项下“14、可供出售金融资产”
和“17、长期股权投资”相关内容。


二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况


              主要资产                                                  重大变化说明


股权资产                               未发生重大变化

固定资产                               未发生重大变化

无形资产                               未发生重大变化

在建工程                               未发生重大变化


2、主要境外资产情况

√ 适用 □ 不适用

                                                                                                 境外资产占 是否存在
资产的具 形成                                运营                                         收益
                      资产规模     所在地                 保障资产安全性的控制措施               公司净资产 重大减值
 体内容    原因                              模式                                         状况
                                                                                                   的比重        风险

华茂凯尔 非同       2016 年 5 月境 德国北威 服装    1、会计记录控制 (保证会计信息反 映 本期
                                                                                                      0.48% 否
默高丁服 一控       外设立注册   州盖尔辛 贸易      及时、完整、准 确、合法); 2、盘点控 净利



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装有限公 制下      资本为           基市              制(保证 实物资产与会计记 录一致); 润人
司(HKG 企业       425,000 欧元,                     3、接近控制(严格 控制无关人员对资 产 民币
Garment     合并   报告期末总                         的接触,只有经 过授权批准的人才 能够 -426.2
Solution           资产 2,240.72                      接触资产)                           6 万元
GmbH)             万元

                   2016 年 7 月境
华茂德国                                              1、会计记录控制 (保证会计信息反 映 本期
            非同   外设立,注册
时装设计                                              及时、完整、准 确、合法); 2、盘点控 净利
            一控   资本为           德国北威
有限公司                                       服装   制(保证 实物资产与会计记 录一致); 润人
            制 下 425,000 欧元,州盖尔辛                                                              0.34% 否
(Fashion                                      贸易   3、接近控制(严格 控制无关人员对资 产 民币
            企业   报告期末总       基市
&Style                                                的接触,只有经 过授权批准的人才 能够 -8.63
            合并   资产 1,622.10
GmbH)                                                接触资产)                           万元
                   万元


三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

     安徽华茂纺织股份有限公司经过多年的发展,现已拥有纺纱、织造(色织)、印染、服装等较完整的
产业链,在品牌、装备、技术等方面形成了较强的竞争优势。
     1、品牌优势
     公司坚持走“技术引领、品牌效益型”发展之路,成为全国纺织行业的排头兵企业和一面旗帜。2007
年华茂荣获中国棉纺织行业协会授予的全国唯一“中国棉纺织精品生产基地”称号,是首批“安徽省创新
型企业”和首批“全国纺织技术创新示范企业”,连续多年跻身棉纺行业企业竞争力10强。在中国社科院
首次发布的“中国企业品牌竞争力指数(CBI)”报告中,公司位列中国纺织企业品牌竞争力第一,全国
首批502家两化融合贯标试点企业之一。
     2、装备优势
     公司坚持实施结构调整、推动产业升级,淘汰落后生产能力,注重新技术、新装备对传统纺织业的改
造和渗透,实施了全方位的能源智能化管理,引进了如自动穿筘机、细落联等全自动生产设备;高档面料
项目采用国际一流的印染、后整理设备及工艺,将突破我国高档面料工艺技术瓶颈,实现替代进口目标,
企业的信息化、自动化水平大幅提升,为企业产业链延伸和进一步提高企业综合竞争力增强新的动力。
     3、技术优势
     公司各项技术指标均处在国际先进水平和国内领先水平,在服装设计、面料研发、纱线生产、节能减
排等方面拥有自己的核心技术。Ne600纯棉特细精梳纱的纺制成功,标志着华茂纺纱科技水平与创新能力
处于国际领先地位;无上浆坯布的生产,实现了我国环保面料工艺技术上的一大突破。公司技术中心获国
家认定企业技术中心。公司乘风”牌精梳纱线和“银波”牌高档坯布双双荣获“中国名牌产品”称号。瞄
准国际品牌,引进意大利等国优秀管理团队和面料设计师,充分提升产品附加值,公司有多个系列品种先
后荣获全国纺织新产品“优秀创新奖”、“最佳设计奖”等奖项。公司参与修订13项国家和行业标准,主
持起草了国家标准《棉本色纱线》GB/T398初稿。公司与武汉纺大合作的多重集聚纺项目通过国家鉴定,
达到“国际领先”水平;获的“国家知识产权优势企业”称号“省知识产权示范企业培育企业”称号。
     报告期内,公司共获得授权发明专利11件;获得实用新型专利19件,进入实审的发明专利23件,截止
2017年6月30日,公司现有授权专利217项,其中发明专利41项。
     4、产业链优势

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    公司树立推结构调整、促产业升级理念;通过合资、合作、换股等方式,集聚国内外优质资源,建立
了自己的棉花基地,与意大利、德国、瑞士、日本、香港等国家和地区的优势企业合作,引进了国际高端
的印染等企业,从棉花——纱线——服装零售,建成了一条完整纺织主业优质产业链价值体系,实现了少
投入、多产出、走高端的国际价值态势。
    5、资金优势
    公司拥有良好的资产结构,资产负债率一直控制在较低水平。长期以来,公司与金融机构保持良好合
作关系,拥有十分充裕的后备银行授信资源。公司坚持严格的资金管理制度,资金实行统一管理,为促进
企业不断发展提供有力保障。




                                                                                                10
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                                  第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

     2017年上半年,全球经济出现复苏迹象,但面临的内外部环境依然复杂,存在诸多不确定性。从外部
看,入世16年了,欧美、日本等发达国家仍不承认中国市场经济地位;一带一路战略蓝图宏伟,但仍受到
以美国为首的一些国家干扰;这些都表明中国发展的外部环境受到诸多挑战。从内部看,经济面临的的下
行压力仍较大,中国经济虽有回稳态势,但从各方面的数据和资本市场的气氛综合来看,中国经济还存在
一些不容忽视的风险点,短期内触底反弹的基础还不够牢固,经济继续下滑事件的可能性仍然存在。
     就纺织行业来说,公司所面临的形势仍不容乐观,面对的各种挑战依然存在,产能过剩问题将是长期
问题,加上新疆棉纺织的快速发展,对内地市场的冲击会越来越明显;2017-2018年度全球棉花增长的预
测,带来了棉花价格走势的看空,而中国国内棉花资源由于两极分化,好棉花紧缺,高品级棉花价格下不
来,加上进口配额的限制,有可能导致内外棉价价差的扩大,削弱中国棉纱竞争力,越南及其他周边国家
的棉纱价格优势会进一步明显;新疆兵团新棉收购政策放开,势必出现地方和兵团争夺棉花资源,有可能
会出现棉花质量更加难以保证现象,直接影响纺纱企业生产;随着国家环保政策的不断出台,国内很多印
染企业面临关闭和整顿要求,这对上游坯布和纺纱销售都会带来一定影响;从公司了解的一些国内外纺织
企业看,不是想像的那样都在向好发展,事实上随着国家金融监管要求越来越严,一些企业存在压力在加
大,甚至困难重重。
     针对当前公司所面临的形势,下半年工作的总体思路是“以提升效益为中心,继续优化品种结构,强
化市场开拓力度,深化企业内部管理,实现全年目标任务”。质量是公司赖以生存的基石,是赢得市场的
保证,不能动摇。
     公司坚持以发展质量和效益为中心,以创新为驱动,以转型升级为重点的“126”工程战略,即发挥
产业链协同效应,打造一个具有核心竞争优势的纺织产业新体系;做优做强“实业资本”和“金融资本”;
报告期内,公司确认并获得国泰君安2016年度分红3,716万元,确认广发证券2016年度分红1,127万元;确
认光谷租赁2016年度分红224万元。
     报告期内,公司实现营业收入10.42亿元,同比上升30.01%;实现净利润334.44万元,同比下降94.88%,
其中归属母公司净利润1,329.55万元,同比下降82.75%。基本每股收益0.014元,每股净资产4.99元,本
期公司净利润下降幅度较大,主要是因为上年同期处置广发证券获得投资收益较大。


二、主营业务分析

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                         单位:元

                                 本报告期        上年同期       同比增减                变动原因
                                                                         主要原因一是销售增加,产品价格有所上涨,
                                                                         使收入增加;二是子公司 HKG 和 FS 公司本
营业收入                      1,041,903,131.43 801,427,251.64     30.01%
                                                                         期销售服装收入 6742 万元,而上期未有此收
                                                                         入。
营业成本                        930,208,444.29 751,687,108.88     23.75%


                                                                                                                11
                                                                           安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                                                                                  主要原因是销售增加,使运输及业务费用有所
销售费用                             26,502,929.69   18,079,290.37      46.59%
                                                                                  增加。
管理费用                             72,929,918.50   63,433,555.51      14.97%

财务费用                             65,343,687.23   61,492,213.02        6.26%
                                                                                  主要原因是利润较少,相应计提的所得税有所
所得税费用                            3,806,412.09      7,590,196.11   -49.85%
                                                                                  较少。
研发投入                             26,744,404.60   25,483,959.91        4.95%
                                                                               主要原因是本期采购原材料支付的现金较多
经营活动产生的现金流量净额           -39,364,763.55 120,325,383.57 -132.72%
                                                                               所致。
                                                                               主要原因是上期处置广发证券股票及投资分
投资活动产生的现金流量净额           34,142,606.11 126,359,817.68      -72.98%
                                                                               红收到的现金较多。
                                                                               主要原因是本期为满足公司生产经营需要筹
筹资活动产生的现金流量净额           51,410,881.89 -197,437,287.03     126.04%
                                                                               资有所增加所致。
现金及现金等价物净增加额             44,294,738.75   50,636,706.94     -12.52%
                                                                                  主要原因是本期部分票据背书转让和到期兑
应收票据                             43,281,418.74   77,285,890.86     -44.00%
                                                                                  付所致。
                                                                                  主要原因是本期原料采购增加和子公司产能
存货                             684,609,363.90 393,019,842.45          74.19%
                                                                                  增加相应使库存商品有所增加。
                                                                                  主要原因是上年末购买的少量理财产品本期
其他流动资产                         63,036,932.18 123,087,397.27      -48.79%
                                                                                  已到期赎回。
                                                                                  主要原因是本期为满足公司生产经营需要向
短期借款                        1,113,720,200.00 661,638,650.00         68.33%
                                                                                  银行借款有所增加所致。
                                                                                  主要原因是本期部分原材料采购款尚未到期
应付账款                         160,057,452.16      76,429,949.20     109.42%
                                                                                  支付。
                                                                                  主要原因是年初应付的员工薪酬本期已到期
应付职工薪酬                          4,913,628.82   15,979,250.99     -69.25%
                                                                                  支付。
应交税费                              9,847,194.47   38,839,851.98     -74.65% 主要原因是年初应付的税费本期已到期支付。

应付利息                             23,994,979.75   65,265,193.08     -63.23% 主要原因是年初应付的利息本期已到期支付。

一年内到期的非流动负债           448,970,465.15 890,019,157.61         -49.55% 主要原因是公司"2012 债"已于本期兑付。
                                                                               主要原因是本期发行了"17 华茂债 01"公司债,
应付债券                         563,247,693.03 398,173,921.35          41.46%
                                                                               使应付债券增加。
                                                                               主要原因是上期处置广发证券股票及投资分
净利润                                3,344,412.33   65,300,093.76     -94.88%
                                                                               红取得的收益较多所致。
                                                                               主要原因是根据 2017 年 5 月 10 日财政部新修
                                                                               订的《企业会计准则第 16 号--政府补助》的要
营业外收入                              426,249.60   14,830,641.03     -97.13%
                                                                               求,本期将原列入营业外收入的政府补助调整
                                                                               到其他收益中列示。
营业外支出                            1,057,293.16       808,478.02     30.78% 主要原因是本期捐赠支出增加 21.3 万元。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
                                                                                                                  单位:元

                                                                          营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入            营业成本           毛利率
                                                                             同期增减          同期增减        期增减

分行业

纺织                999,543,284.81     911,602,909.18             8.80%              31.50%         26.99%          3.24%



                                                                                                                           12
                                                                            安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


分产品

纱 线               518,135,955.33     462,291,074.04              10.78%            21.82%         18.50%              2.50%

布                  392,784,165.32     377,323,547.25              3.94%             24.24%         21.22%              2.40%

服装                 67,428,536.42       55,203,752.36             18.13%

其他                 21,194,627.74       16,784,535.53             20.81%            13.83%          2.14%              9.07%

分地区

中国地区            722,390,844.68     659,532,841.49              8.70%             24.08%         19.55%              3.46%

欧洲地区            154,542,532.38     137,900,020.05              10.77%            89.01%         79.29%              4.84%

亚洲地区            122,609,907.75      114,170,047.64             6.88%             27.54%         27.94%              -0.30%


三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位:元

                            金额                占利润总额比例                形成原因说明                 是否具有可持续性

投资收益                        52,437,023.30            733.30% 主要是收到的投资单位分红较大。            否

公允价值变动损益                  188,860.00               2.64%                                           否

资产减值                         4,241,848.01             59.32% 主要是本期计提的减值损失金额较大。 否

营业外收入                        426,249.60               5.96%                                           否

营业外支出                       1,057,293.16             14.79%                                           否


四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                                       单位:元

                                本报告期末                              上年同期末
                                                                                                比重增减        重大变动说明
                         金额            占总资产比例            金额         占总资产比例

货币资金               351,826,807.14             4.33%      307,532,068.39             3.95%       0.38%

应收账款               179,854,554.39             2.21%      153,168,468.94             1.96%       0.25%

存货                   684,609,363.90             8.42%      393,019,842.45             5.04%       3.38%

长期股权投资         1,072,490,600.92            13.19% 1,074,249,717.58               13.78%      -0.59%

固定资产             1,797,927,014.51            22.10% 1,825,135,491.18               23.41%      -1.31%

在建工程                52,859,545.71             0.65%       44,247,150.57             0.57%       0.08%

短期借款             1,113,720,200.00            13.69%      661,638,650.00             8.49%       5.20%

长期借款               248,000,000.00             3.05%      248,000,000.00             3.18%      -0.13%




                                                                                                                               13
                                                                            安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    2、以公允价值计量的资产和负债

    √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位:元

                                               本期公允价值变 计入权益的累计 本期计提 本期购买
           项目                期初数                                                                     本期出售金额       期末数
                                                   动损益        公允价值变动        的减值     金额

金融资产

1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资         8,442,550.00         193,930.00                                10,920.00     58,061.33       8,625,000.00
产(不含衍生金融资产)

3.可供出售金融资产         2,666,355,812.98      156,746,818.55 2,008,634,819.87              10,920.00     58,061.33 2,831,727,631.53

金融资产小计               2,674,798,362.98      156,940,748.55 2,008,634,819.87              10,920.00     58,061.33 2,831,727,631.53

上述合计                   2,674,798,362.98      156,940,748.55 2,008,634,819.87              10,920.00     58,061.33 2,831,727,631.53

金融负债                                0.00                                                                                          0.00

    报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
    □ 是 √ 否


    3、截至报告期末的资产权利受限情况

    无。


    五、投资状况分析

    1、总体情况

    √ 适用 □ 不适用

               报告期投资额(元)                      上年同期投资额(元)                               变动幅度

                               64,992,860.41                            73,390,000.00                                       -11.44%


    2、报告期内获取的重大的股权投资情况

    □ 适用 √ 不适用


    3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

    √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位:元

                                                            截至报                              截止报 未达到
                             是否为固 投资项       本报告                                                        披露日 披露索
                                                            告期末   资金来 项目进 预计收 告期末 计划进
       项目名称      投资方式 定资产投 目涉及      期投入                                                        期(如 引(如
                                                            累计实     源       度       益     累计实 度和预
                                资        行业      金额                                                             有)    有)
                                                            际投入                              现的收 计收益


                                                                                                                                    14
                                                                                       安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                                                                  金额                                     益      的原因

华欣产业生产                                         25,991,5 48,421,9
                 自建          是          纺织                               自筹      95.00%                     无
线                                                     69.25       84.84

                                                     1,366,69 33,032,6
织造染纱项目 自建              是          纺织                               自筹      90.00%                     无
                                                         7.02      22.66

                                                     1,097,00 4,758,08
公租房           自建          是          纺织                               自筹      95.00%                     无
                                                         0.00          7.00

                                                     746,990. 3,428,05
布机改造工程 自建              是          纺织                               自筹      95.00%                     无
                                                          38           0.66

高档家用装饰                                         22,007,2 24,615,4
                 自建          是          纺织                               自筹      80.00%                     无
布项目                                                 39.18       11.67

                                                     2,951,36 94,160,6
鑫磊矿井工程 自建              是          矿产                               自筹                                 无
                                                         3.70      33.49

                                                     8,380,70 8,380,70
潜山二期工程 自建              是          纺织                               自筹      85.00%                     无
                                                         0.38          0.38

                                                     2,176,90 10,218,8
SAP 工程         自建          是          纺织                               自筹      95.00%                     无
                                                         0.79      34.56

                                                     263,479. 263,479.
八分厂           自建          是          纺织                               自筹                                 无
                                                          71            71

                                                     64,981,9 227,279,
合计                 --              --       --                                 --       --      0.00      0.00        --        --        --
                                                       40.41      804.97


4、金融资产投资

(1)证券投资情况

√ 适用 □ 不适用

                                                                          计入权
                                                                本期公
                                                                          益的累
证券品 证券代 证券简 最初投 会计计 期初账 允价值                                       本期购 本期出 报告期 期末账 会计核 资金来
                                                                          计公允
     种     码            称    资成本 量模式 面价值 变动损                            买金额 售金额     损益      面价值 算科目            源
                                                                          价值变
                                                                  益
                                                                               动

                                                                                                                             交易性
境内外              广发证          7,630,4 公允价   8,430,0 195,000                                               8,625,0             自有资
          000776                                                                0.00     0.00    0.00      0.00              金融资
股票                券               17.69 值计量      00.00       .00                                              00.00              金
                                                                                                                             产

                                                                                                                             可供出
境内外              广发证          50,000, 公允价   542,892 12,558, 308,518                            11,270,0 555,450               自有资
          000776                                                                         0.00    0.00                        售金融
股票                券              000.00 值计量    ,000.00    000.00 ,497.22                            00.00 ,000.00                金
                                                                                                                             资产

境内外              国泰君          96,570, 公允价 1,767,51 182,975 1,853,9                              37,166, 1,950,4 可供出 自有资
          601211                                                                         0.00    0.00
股票                安              598.76 值计量    1,133.9 ,871.36 16,406.                             973.87 87,005. 售金融 金


                                                                                                                                                 15
                                                                                安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                                                       2                  52                                  28 资产

                                                                                                                    可供出
境内外              徽商银    78,700, 公允价   229,620 -2,316,0 148,604                                   227,304            自有资
         03698                                                                    0.00    0.00     0.00             售金融
股票                行        000.00 值计量    ,899.69        46.63 ,853.06                               ,853.06            金
                                                                                                                    资产

                                                                                                                    可供出
境内外              拓维信    12,000, 公允价   38,995, -687,00 26,308,                           65,429. 38,308,             自有资
         002261                                                                   0.00    0.00                      售金融
股票                息        000.00 值计量        779.37      6.18   773.19                         16    773.19            金
                                                                                                                    资产

                                                                                                                    可供出
境内外              网达软    22,000, 公允价   87,336, -35,784, 29,552,                                   51,552,            自有资
         603189                                                                   0.00    0.00     0.00             售金融
股票                件        000.00 值计量        000.00    000.00   000.00                               000.00            金
                                                                                                                    资产

                              6,410.0          12,550. -1,070.0                 10,920. 58,061. 38,425.
期末持有的其他证券投资                  --                                                                            --          --
                                   0                  00         0                  00      33       79

                                               2,674,7                2,366,9                             2,831,7
                             266,907                        156,940             10,920. 58,061. 48,540,
合计                                    --     98,362.                00,529.                             27,631.     --          --
                              ,426.45                       ,748.55                 00      33   828.82
                                                      98                  99                                  53

证券投资审批董事会公告 2016 年 03 月 01 日
披露日期                     2017 年 03 月 23 日

证券投资审批股东会公告 2016 年 04 月 27 日
披露日期(如有)              2017 年 05 月 03 日


(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。


2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用


七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                             单位:元



                                                                                                                                       16
                                                                         安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


             公司类
公司名称                   主要业务      所处行业 注册资本        总资产       净资产       营业收入 营业利润          净利润
               型

                      拍卖(不含文物拍
安庆市振
                      卖);变卖、寄售、                         4,397,953.3 3,282,810.2                 123,399.3
风拍卖有     子公司                     拍卖业      2,000,000                               297,552.14                 119,360.84
                      旧货调剂(需专项                                     2            8                       7
限公司
                      审批除外)

                      各类坯布面料的
安徽华泰              生产、加工、销售;
                                                    360,000,00   482,870,03 451,366,13 249,867,19 9,580,674
纺织有限     子公司   纺织设备及配件 制造业                                                                          9,242,592.33
                                                    0                  9.45        4.13           3.35         .52
公司                  的技术研究与开
                      发

                      各类纱线、纺织品
安徽华意              的生产、加工、销
                                                                 26,521,204. 7,961,425.0 72,163,874. -1,341,25
制线有限     子公司   售;纺织设备及配 制造业       32,000,000                                                       -1,341,255.32
                                                                         39             2          44         5.32
公司                  件的技术研究与
                      开发

安徽华茂
                      企业资产投资及                270,000,00   319,994,35 305,516,46                   -76,861.2
产业投资     子公司                      投资管理                                                                      -75,591.63
                      管理服务                      0                  9.72        6.29                         7
有限公司

                      纺织品生产、销
                      售、出口;纺织、
安徽华茂
                      印染助剂生产、销
纺织(潜                                            100,000,00   189,569,34 132,563,83 98,751,689. 2,148,139
             子公司   售、出口;纺织设 制造业                                                                        1,205,140.91
山)有限公                                          0                  1.40        7.25            24          .76
                      备及配件销售;棉

                      花及农副产品加
                      工、收购

                      棉、毛、麻、丝及
                      人造纤维的纯棉、
新疆华茂
                      混纺纱线、织物、
阿拉尔纺                                            100,000,00   265,496,44 95,114,478. 95,297,544. -13,199,0
             子公司   针织品、服装、印 制造业                                                                        1,574,285.49
织有限公                                            0                  2.92          29            11       77.81
                      染加工;纺织设备

                      及配件、家用纺织
                      品销售;棉花收购

                      纱线染色;高档织
                      物面料的织染及
                      后整理加工;纺织
安徽华茂              品生产和销售;纺
                                                    200,000,00   383,994,16 39,112,179. 84,042,157. -13,642,1 -12,668,645.9
织染有限     子公司   织用助剂、油剂、制造业
                                                    0                  5.91          81            55       52.89               7
公司                  染化料及其他面
                      料相关产品(不含
                      危化品)的研发、
                      加工和销售


                                                                                                                                17
                                                                        安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


浏阳市鑫
                     铜矿开采;湿法铜
磊矿业开                                           125,000,00   187,007,54 127,305,65 17,206,807. 1,032,016
            子公司   冶炼:铜矿浮选销 制造业                                                                         1,034,074.00
发有限公                                           0                  8.55           2.48           44         .07
                     售


昆明市东
川区老明             铜矿石、锌矿石销              125,000,00   118,938,42 76,392,552.                   -886,942.
            子公司                      制造业                                                                        -910,768.04
槽矿业有             售                            0                  6.43            90                       48
限公司

安庆元鸿
矿业投资
                     对矿产资源的投                450,000,00   546,003,64 451,005,73 17,206,807. -10,600,3 -10,622,123.1
有限公司    子公司                      投资管理
                     资及股权管理                  0                  7.42           0.35           44      55.55               8
(合并报表
口径)

安庆华茂
                     各种高档面料的
佰斯特纺                                                        286,036,01 -12,547,823 20,100,454. -10,992,6 -11,013,579.4
            子公司   研发、设计、加工、制造业      82,000,000
织科技有                                                              5.26            .79           62      69.59               3
                     生产销售
限公司

华茂(香
                                                                16,222,239.                 54,260,927. 345,386.8
港)贸易有 子公司    纺织品贸易         商品销售 79,100                       -474,176.40                              345,386.88
                                                                        57                          92          8
限公司

安庆华维
                     各类产业用布原
产业用布                                                        72,133,137. 56,009,159. 32,776,211. 5,554,751
            子公司   料及制品开发、生 制造业       30,000,000                                                        4,757,174.10
科技有限                                                                27            57            35         .92
                     产、加工、销售
公司

                     生产、加工和销售
安徽华茂
                     各类纱线、纺织
经纬新型                                                        193,473,07 -153,427,91 7,402,638.6 -11,216,8 -11,035,211.7
            子公司   品;纺织设备及配 制造业       50,000,000
纺织有限                                                              1.85           1.89            3      88.99               0
                     件的技术研究和
公司
                     开发

                     各类胚布面料的
                     生产、加工、销售;
安徽泰阳
                     纺织设备及配件                             89,533,522. 66,489,746. 7,593,194.0 -1,557,17
织造科技    子公司                      制造业     70,000,000                                                        -1,557,171.16
                     的技术研究与开                                     68            47             0       1.16
有限公司
                     发;纺织品进出口
                     业务

华茂凯尔
默高丁服                                           425,000 欧 22,407,118.                   48,273,103. -4,262,63
            子公司   纺织品销售         贸易                                  -753,703.77                            -4,262,631.05
装有限公                                           元                   66                          80       1.05


华茂德国                                           425,000 欧 16,220,973.                   19,147,281. -86,324.6
            子公司   纺织品设计、销售 贸易                                    -511,508.39                              -86,324.67
时装设计                                           元                   41                          34          7



                                                                                                                                18
                                                                   安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


有限公司

                     证券经纪;证券投
                     资咨询;与证券交
                     易、证券投资活动
                     有关的财务顾问;
广发证券
            参股公   证券承销与保荐;资本市场 7,621,087,6 358,328,39 83,877,064, 10,050,477, 5,501,715 4,496,520,54
股份有限
            司       证券自营;证券资 服务     64             4,776.79     726.35     507.69    ,070.59         4.83
公司
                     产管理;证券投资
                     基金代销;为期货
                     公司提供中间介
                     绍业务;融资融券

                     证券经纪;证券投
                     资咨询;与证券交
                     易、证券投资活动
                     有关的财务顾问;
国泰君安
            参股公   证券承销与保荐;资本市场 7,625,000,0 404,726,30 127,765,05 11,104,097, 5,965,827 5,092,075,75
证券股份
            司       证券自营;证券资 服务     00             3,619.00   1,215.00     293.00    ,950.00         8.00
有限公司
                     产管理;证券投资
                     基金代销;为期货
                     公司提供中间介
                     绍业务;融资融券

                     在中国吸收公司
                     和零售客户存款,
                     利用吸收的存款
徽商银行
            参股公   发放贷款,以及从          11,049,819, 812,678,33 56,091,632, 10,814,837, 4,789,759 3,901,242,00
股份有限                                银行
            司       事资金业务,包括          283            4,000.00     000.00     000.00    ,000.00         0.00
公司
                     货币市场业 务,
                     投资和交易业务
                     及代客交易等

报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明


八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用


九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                   19
                                                     安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


十、公司面临的风险和应对措施

    1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
    2017年充满新的困难与挑战,国际政治与经济环境发生深刻变化,全球范围内经济增长乏力,特朗普
上台可能推行的贸易保护、基建投资、联储加息、财政刺激等措施将对全球经济和金融市场带来冲击;欧
盟经济复苏相对脆弱,政治大选、难民危机、银行不良等问题将给欧盟及全球经济增长和金融稳定带来不
确定性;发达经济体和新兴经济体之间、新兴经济体内部的分化将进一步加剧。中国经济步入新常态,经
济增速放缓,消费增长将受到可支配收入放缓影响,大宗商品走势还是未知数。就纺织行业来说,产能过
剩的问题一直存在,市场竞争将长期残酷。除了电费高、劳动力工资不断上涨因素的影响外,最大的影响
因素是原料价格的波动性,严重制约了棉纺织企业的正常运营。
    2、公司发展战略
    实施“126”工程战略:即发挥产业链协同效应,打造一个具有核心竞争优势的纺织产业新体系;做
优做强“实业资本”和“金融资本”;实施智能化工厂试点工程、精品面料品牌工程、国际化经营拓展工
程、资本平台融合工程、技术管理创新提升工程和人才队伍建设强化工程等六大重点工程。




                                                                                                20
                                                                     安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                                             第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


                               投资者参
   会议届次         会议类型                 召开日期          披露日期                      披露索引
                                与比例

                                                                             《华茂股份 2016 年股东大会公告》,(公告
华茂股份 2016 年度股东大
                                 46.72% 2017 年 05 月 03 日 2017 年 05 月 04 日 编号:2016-020,刊登于巨潮资讯网
年度股东大会    会
                                                                             www.cninfo.com.cn)


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。


四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


                                                                                                                    21
                                                                          安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用


九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用


十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。


十二、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

                                                                 占同类 获批的                     可获得
                                    关联交            关联交                      是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交                  关联交              交易金 交易额                     的同类 披露日       披露
                                    易定价            易金额                      过获批 易结算
  易方      系      易类型 易内容            易价格              额的比 度(万                     交易市         期   索引
                                     原则             (万元)                     额度    方式
                                                                  例       元)                         价

新疆利
                    采购商                                                                                   2017 年
华棉业 联营企                                市场价                                       开票结
                    品、接受 棉花   市场              4,951.09    7.60%    20,000 否               无        03 月 25 *
股份有 业                                    格                                           算
                    劳务                                                                                     日
限公司

安徽华                                                                                                       2017 年
       联营企 采购原 纱、线、                市场价                                       开票结
鹏纺织                       市场                     3,117.23    4.79%     7,500 否               无        03 月 25 *
       业     材料   辅料                    格                                           算
有限公                                                                                                       日


                                                                                                                          22
                                                                            安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文




安徽华
                    采购采                                                                                 2017 年
鹏纺织 联营企                                  市场价                                      开票结
                    购燃料、水电        市场             137.96    0.91%       500 否               无     03 月 25 *
有限公 业                                      格                                          算
                    动力                                                                                   日


德生纺
织印染         采购采                                                                                      2017 年
        联营企                                 市场价                                      开票结
(安庆)       购燃料、电               市场                                    50 否               无     03 月 25 *
        业                                     格                                          算
有限公         动力                                                                                        日


安徽华 同受安
茂进出 徽华茂 采购商                                                                                       2017 年
                                               市场价 11,968.9                             开票结
口有限 集团有 品、接受 纱、线 市场                                 18.38%    15,000 否              无     03 月 25 *
                                               格             1                            算
责任公 限公司 劳务                                                                                         日
司         控制

           同受安
安庆市
           徽华茂 采购商                                                                                   2017 年
纺润包                                         市场价                                      开票结
           集团有 品、接受 辅料         市场             696.42    1.07%      1,500 否              无     03 月 25 *
装有限                                         格                                          算
           限公司 劳务                                                                                     日
公司
           控制

安徽华
茂恩逖              采购商                                                                                 2017 年
           合营企                              市场价                                      开票结
艾世时              品、接受 辅料       市场                                    50 否               无     03 月 25 *
           业                                  格                                          算
装有限              劳务                                                                                   日
公司

安徽华 同受安                纱、线、
茂进出 徽华茂 出售商 布、棉                                                                                2017 年
                                               市场价                                      开票结
口有限 集团有 品、提供 花、辅 市场                      7,136.31   6.85%     12,000 否              无     03 月 25 *
                                               格                                          算
责任公 限公司 劳务           料、加工                                                                      日
司         控制              费

安徽华
                    出售商                                                                                 2017 年
鹏纺织 联营企                纱、线、          市场价                                      开票结
                    品、提供         市场               3,069.89   2.95%      8,000 否              无     03 月 25 *
有限公 业                    其他              格                                          算
                    劳务                                                                                   日


安徽华
茂恩逖              出售商 电、辅                                                                          2017 年
           合营企                              市场价                                      开票结
艾世时              品、提供 料、布、市场                 18.32    0.02%       100 否               无     03 月 25 *
           业                                  格                                          算
装有限              劳务     加工费                                                                        日
公司

德生印
           联营企 出售商 布、加工              市场价                                      开票结          2017 年
染(安                                  市场             506.61    0.49%      1,000 否              无                *
           业       品、提供 费、其他          格                                          算              03 月 25
庆)有限

                                                                                                                          23
                                                                           安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


公司                劳务                                                                                        日

德生印
                                                                                                                2017 年
染(安 联营企 接受劳                        市场价                                          开票结
                             加工费 市场                                       50 否                  无        03 月 25 *
庆)有限 业         务                      格                                              算
                                                                                                                日
公司

安徽华
茂恩逖                                                                                                          2017 年
         合营企 采购商                      市场价                                          开票结
艾世时                       服装款 市场                  7.79   0.01%         10 否                  无        03 月 25 *
         业         品                      格                                              算
装有限                                                                                                          日
公司

安徽华 同受安
茂进出 徽华茂
                    接受劳                  市场价               100.00                     开票结
口有限 集团有                房租   市场               108.98                 270 否                  无                  *
                    务                      格                         %                    算
责任公 限公司
司       控制

                                                      31,719.5
合计                                   --        --               --        66,030     --        --        --        --       --
                                                            1

大额销货退回的详细情况              无。

按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的,在报告期内 无。
的实际履行情况(如有)

交易价格与市场参考价格差异较大
                                    无。
的原因(如适用)

                                    《华茂股份预计 2017 年度日常关联交易公告》,(公告编号:2016-006,刊登于巨潮资
披露索引*
                                    讯网 www.cninfo.com.cn)


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。




                                                                                                                                   24
                                                              安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


5、其他重大关联交易

√适用 □ 不适用
     1、公司于2015年7月31日与华茂进出口签订了《土地使用权租赁协议》,主要内容为:本公司租赁华
茂进出口积251,489.34平方米,年支付租金1,971,651.67元。协议的有效期五年,自2015年7月31日起执
行,本期已经支付985,825.84元。
     公司于2015年7月31日与华茂进出口签订了《综合服务协议》。协议的有效期:自2015年7月31日起执
行,有效期五年。
     主要内容包括:
     ①本公司有偿使用华茂进出口的办公设施,由公司向华茂进出口租赁,租赁面积为1830平方米。结合
安庆市本地市场物价状况及企业成本因素,确定年租金总额为317,102.40元,年底一次性支付。
     ②华茂进出口有偿使用本公司综合服务设施(预计30余万元)。
     水、电费的收费标准:市场价+平均损耗;
     冷、热气的收费标准:成本价;
     生活用水、电收费标准为:市场价。
     水、电、气费用每月结算一次。
     2、公司子公司安庆华维产业用布科技有限公司与华茂进出口签订了《厂房使用权租赁协议》,协议
的有效期:自2015年7月31日起至2018年7月31日,有效期三年。华维产业租赁华茂进出口房屋确定年租金
总额为21.84万元,本期已经支付104,000.00元。


十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。


十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。

                                                                                                         25
                                                                         安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


2、重大担保

√ 适用 □ 不适用


(1)担保情况

                                                                                                                   单位:万元

                                     公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                    担保额度
                                           实际发生日期                                                是否履行 是否为关
  担保对象名称      相关公告   担保额度                     实际担保金额     担保类型         担保期
                                           (协议签署日)                                                   完毕   联方担保
                    披露日期

                                               公司与子公司之间担保情况

                      担保额度相关公告 担保额 实际发生日期(协议 实际担                                是否履行 是否为关
   担保对象名称                                                                    担保类型 担保期
                          披露日期          度          签署日)          保金额                            完毕   联方担保

新疆华茂阿拉尔纺织
                     2017 年 03 月 25 日    10,000 2017 年 01 月 11 日       2,000 一般保证     1年    否          否
有限公司

新疆华茂阿拉尔纺织
                     2017 年 03 月 25 日           2017 年 02 月 20 日       3,000 一般保证     1年    否          否
有限公司

安徽华茂纺织(潜山)
                    2017 年 03 月 25 日     10,000 2017 年 03 月 03 日       1,000 一般保证     1年    否          否
有限公司

安徽华茂纺织(潜山)
                    2017 年 03 月 25 日            2017 年 04 月 20 日       1,000 一般保证     1年    否          否
有限公司

安徽华茂纺织(潜山)
                    2016 年 03 月 01 日     10,000 2016 年 09 月 07 日        500 一般保证      1年    否          否
有限公司

安徽华茂纺织(潜山)
                    2016 年 03 月 01 日            2016 年 10 月 17 日       1,000 一般保证     1年    否          否
有限公司

安徽泰阳织造科技有
                     2017 年 03 月 25 日     5,000 2017 年 05 月 22 日        200 一般保证      1年    否          否
限公司

                                                                          报告期内对子公司担
报告期内审批对子公司担保额度合计
                                                                102,000 保实际发生额合计                                7,200
(B1)
                                                                          (B2)

                                                                          报告期末对子公司实
报告期末已审批的对子公司担保额度合
                                                                112,000 际担保余额合计                                  8,700
计(B3)
                                                                          (B4)

                                               子公司对子公司的担保情况

                    担保额度
                                           实际发生日期                                                是否履行 是否为关
  担保对象名称      相关公告   担保额度                     实际担保金额     担保类型         担保期
                                           (协议签署日)                                                   完毕   联方担保
                    披露日期

公司担保总额(即前三大项的合计)



                                                                                                                           26
                                                               安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


报告期内审批担保额度合计                             报告期内担保实际发生额合
                                           102,000                                                     7,200
(A1+B1+C1)                                         计(A2+B2+C2)

报告期末已审批的担保额度合                           报告期末实际担保余额合计
                                           112,000                                                     8,700
计(A3+B3+C3)                                       (A4+B4+C4)

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                                         1.85%

其中:

采用复合方式担保的具体情况说明


(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。


3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


十五、社会责任情况

1、履行精准扶贫社会责任情况

(1)半年度精准扶贫概要

(2)上市公司半年度精准扶贫工作情况


                             指标                               计量单位             数量/开展情况

一、总体情况                                                        ——                 ——

二、分项投入                                                        ——                 ——

  1.产业发展脱贫                                                    ——                 ——

  2.转移就业脱贫                                                    ——                 ——

  3.易地搬迁脱贫                                                    ——                 ——

  4.教育脱贫                                                        ——                 ——

  5.健康扶贫                                                        ——                 ——

  6.生态保护扶贫                                                    ——                 ——

  7.兜底保障                                                        ——                 ——

  8.社会扶贫                                                        ——                 ——

  9.其他项目                                                        ——                 ——

三、所获奖项(内容、级别)                                          ——                 ——



                                                                                                          27
                                                                      安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


(3)后续精准扶贫计划

2、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位


公司或 主要污染物
                                 排放口 排放口分 排放                                          排放 核定的排 超标排
子公司 及特征污染    排放方式                                     执行的污染物排放标准
                                  数量     布情况     浓度                                     总量      放总量       放情况
 名称    物的名称

                                                                                                        Cu≦
                                                                                                        0.0762t/a,
                                                                                              Cu≦
                                                                                                        Zn≦
                                                                                              0.0762
                                                      PH6-9                                             0.2286t/a,
                                                                                              t/a,Zn
                                                      ,Cu 废气达到《铜、镍、钴工业污染物               As≦
                    尾矿沙浆通                                                                ≦
                                                      0.3mg/ 排放标准》(GB25467-2010)表 5             0.0152
                    过管道从生                                                                0.2286
                                                      L、Pb 规定;厂界噪音达到《工业企业厂              t/a,Cd≦
浏阳市              产车间直接                                                                t/a,As
                                                      0.3mg/ 环境噪声排放标准》                         0.0015
鑫磊矿 废气、噪声、流到尾矿库             尾矿库污                                            ≦
                                                      L、Zn (GB12348-2008)II 类标准。废水             t/a,Pb≦
业开发 固体废物、 储存澄清, 1 个         水处理站                                            0.0152                无
                                                      0.4mg/ 排放符合《铜、镍、钴工业污染物             0.0152
有限公 废水         澄清液全部            总排口                                              t/a,Cd
                                                      L、As 排放标准》(GB25467-2010)中表           t/a,氟化
司                  回收循环使                                                               ≦
                                                      0.4mg/ 2 标准,即:PH 6-9,Cu 0.5mg/L、        物≦
                    用,对外部                                                               0.0015
                                                      L、Cd Pb 0.5mg/L、Zn 1.5mg/L、As               0.3048t/a,
                    达到零排放                                                               t/a,Pb
                                                      0.05m 0.5mg/L、Cd 0.1mg/L                      Co≦
                                                                                             ≦
                                                      g/L                                            0.1524
                                                                                             0.0152
                                                                                                     t/a,化学
                                                                                             t/a,
                                                                                                     需氧量≦
                                                                                                        6.096 t/a

                                                      排放
                                                      浓度
                                                      限值
                                                      为
                    尾矿沙浆通
                                                      PH6-9                                   若生
                    过管道从生            车间到尾
                                                      ,Cu                                    产正      核定的排
昆明市              产车间直接            矿库 1 个
                                 车间到               0.5mg/                                  常,每 放总量:
东川区 废气、噪声、流到尾矿库             排放口
                                 尾矿库               L、Pb 执行《铜、镍、钴工业污染物排放 年排         每天约
老明槽 固体废物、 储存澄清,              (其中尾                                                                  无
                                 1 个排               0.5mg/ 标准》(GB25467-2010)           放总      545.8m3,
矿业有 废水         澄清液全部            矿库内部
                                 放口。               L、Zn                                   量为      每年约
限公司              回收循环使            分排放口
                                                      1.5mg/                                  10915 109152m3
                    用,对外部            为 5 个)
                                                      L、As                                   2m3
                    达到零排放
                                                      0.5mg/
                                                      L、Cd
                                                      0.1mg/
                                                      L



                                                                                                                           28
                                                      安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


防治污染设施的建设和运行情况
    一、浏阳市鑫磊矿业开发有限公司于2012年1月取得湖南省环境保护厅环评批复(湘环评【2012】6号),
2013年6月建成并经长沙市环保局批准进行试生产,2014年2月通过了湖南省环保厅验收。公司主要环保建
设内容为:采场洒水降尘设施、选厂破碎筛分粉尘湿法喷淋除尘器、1座尾矿库废水处理站、尾矿库坝下
游消力池、回水系统、清水库、废水排污口在线监测设施、废石场、尾矿库等。各类污染物排放信息如下:
    1、废气:在矿石、废石破碎、筛分、输送、装卸等环节采取喷雾洒水措施,减少无组织粉尘影响;
井下开采采取湿式凿岩、洒水喷雾、井下通风等措施后产生的废气经风机抽气由风井达标排放。在选厂破
碎、筛分工序分别设置喷雾装置和集气罩,收集含尘废气至除尘器除尘处理后经不低于15米高的排气筒达
标外排。外排废气达到《铜、镍、钴工业污染物排放标准》(GB25467-2010)表5中规定的大气污染物排
放限值。
    2、噪声:对破碎、球磨等高噪声设备采取隔声、吸音、减振措施,厂界噪音达到《工业企业厂环境
噪声排放标准》(GB12348-2008)II类标准。
    3、固体废物:按《一般工业固体废物贮存、处置场污染控制标准》(GB18599-2001)中要求,做好
废石场和尾矿库建设,切实保护好区域生态环境。
    4、废水:按“雨污分流、清污分流、污污分流”原则,规范建设厂区排水和废水回用系统。正常情
况选矿废水与尾砂水一并经输送管送到尾矿库自然沉淀后进坝下消力池、回水池处理后抽到高位水池,与
井涌水均和后全部回用于选矿,不外排。雨季尾矿库溢流水收集进清水库,多余溢流水进尾矿库废水处理
站经“中和+生物制剂絮凝+过滤+离子交换”等工艺处理后达标排放。
    矿区设置一个总排口,并在排污口安装流量计量装置和在线监测系统。处理后废水排放符合《铜、镍、
钴工业污染物排放标准》(GB25467-2010)中表2标准,排放浓度限值为PH6-9,Cu 0.5mg/L、Pb 0.5mg/L、
Zn 1.5mg/L、As 0.5mg/L、Cd 0.1mg/L;公司污染物总量控制指标为:铜≦0.0762t/a、锌≦0.2286t/a、
砷≦0.0152t/a、镉≦0.0015t/a、铅≦0.0152t/a、氟化物≦0.3048t/a、钴≦0.1524t/a、化学需氧量≦
6.096t/a。目前各防污排污系统均正常运转,无超排漏排偷排情况。
    二、昆明市东川区老明槽矿业有限公司(以下简称老明槽公司)选厂在生产过程中的主要污染物为“尾
矿”;老明槽公司尾矿库施工过程严格按照《选矿厂尾矿设施设计规定》(ZBJ1-90)、《尾矿库安全技
术规程》(AQ2006-2005)等设计规范、规程进行建设,库级别为四等库。于2012年8月竣工,并顺利通过
了安评与环评的三同时竣工验收。
    排放方式:尾矿沙浆通过管道从生产车间直接流到尾矿库储存澄清,澄清液全部回收循环使用,对外
部达到零排放;总排放口数量:车间到尾矿库1个排放口(其中尾矿库内部分排放口为5个)。
    按照环保要求,尾矿库进行全库防渗,库底及两岸铺设土工膜防渗层,并与各副坝内侧的防 渗层相
连接,形成一整体,防止未处理完全的液体外渗,达到零排放,避免环境污染。
    尾矿废水采用澄清、沉淀方式,在尾矿库内经过自然曝气,自净、沉降。澄清水通过排水构筑物、进
入坝后集水池,再返回选矿厂高位水池供生产再利用。这一循环系统防止了废水外排,不会对周围环境造
成影响。此外,尾矿细小的颗粒预防粉尘污染的办法是,在干旱大风天气应及时对裸露的尾砂面进行喷淋,
保护植被自然生长。
    尾矿库环境风险防范措施:①严格按照设计文件的要求和《尾矿设施安全监督管理办法(试行)》《尾
矿库安全监督管理规定》、《尾矿库安全技术规程》、《选矿厂尾矿设施设计规范》等有关技术规定,做
好尾矿回水利用、防汛渡汛、抗震等安全检查和检测工作;②在生产过程中对尾矿库的管理严格遵守《尾
矿库安全管理规定》(国家经济贸易委员会令第20号)中的有关规定,注意尾矿坝的定期观测,及时发现问
题,及时加以解决,防患于未然;③确保尾矿库防护的稳固性,尾矿库的排水沟的通畅,确保尾矿库具有
抗击特大暴雨洪流冲击与防止洪流漫顶溃坝的能力;④尾矿库按当地200a一遇特大暴雨与基本地震烈度设

                                                                                                 29
                                                       安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


防加固,坝体防护采用50~60cm厚浆砌石块。坝高在满足尾矿渣堆放情况下,还应考虑预留出当地最大暴
雨时,库区每日可承接降水量的高度,确保任何条件下,均能把暴雨量拦截在库区之外,并经排洪沟畅顺
地排至库区之外,使其不能汇入库区。
     尾矿库澄清液回收巡环使用,选矿浆经输送管道输送到精矿浓缩池及板式压滤机,脱去的尾矿废水由
管道输送至尾矿库,经库内澄清后再回抽选厂循环使用。处理后废水排放符合GB25467-2010《铜、镍、钴
工业污染物排放标准》,排放因子铅≤0.5 mg/m3,砷≤0.1,镉≤0.5 mg/m3汞≤0.05 mg/m3铜≤0.5 mg/m3,
锌≤1.5 mg/m3。核定排放总量二氧化硫为602.37t/a;氮氧化物为60.46t/a;烟尘30.49t/a。
     近几年老明槽公司连续多次受到政府环保部门的年度褒奖,共计获得政府环保专项奖励达100万元人
民币。


十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用
     1、2016年9月19日公司召开的2016年第二次临时股东大会审议通过了关于发行公司债券事项的相关议
案,并经中国证券监督管理委员会核准(证监许可[2017]193号文)。
     2017年3月29日,公司披露了《安徽华茂纺织股份有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券
(第一期)发行公告》(公告编号:2017-012);2017年3月31日,公司披露了《安徽华茂纺织股份有限
公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)票面利率公告》(公告编号:2017-014),根据
网下向机构投资者询价结果,经簿记建档方式,最终确定本次债券(简称“17华茂01”)发行规模为5.66
亿元,债券票面利率为5.42%。
     截止本报告披露日,公司“17华茂01”公司债共计募集资金566,000,000.00元,扣除发行费用
2,705,120.00元后,17华茂01债券募集资金合计563,294,880.00元,已存入公司账户。
     2017年5月22日,17华茂01公司债(证券简称:“17华茂01” 证券代码:“112512”)在深圳证券交
易所挂牌上市。
     2、2017年4月公司顺利完成:“安徽华茂纺织股份有限公司2012年公司债券(简称“12华茂债”,债
券代码112074)兑付、兑息及摘牌工作。
     3、2016年1月21日公司召开2016年第一次临时股东大会审议关于<安徽华茂纺织股份有限公司发行股
份及支付现金购买资产并配套募集资金暨关联交易预案>及其摘要的议案》等内容,与此次重大资产重组
相关议案未获得股东大会有效通过,具体详见华茂股份2016年第一次临时股东大会决议公告(公告编号:
2016-007)。此次资产重组的下一步工作尚待有权部门研究决定。


十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                  30
                                                                        安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                                     第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                                 单位:股

                               本次变动前                     本次变动增减(+,-)                   本次变动后

                              数量         比例    发行新股    送股   公积金转股   其他     小计      数量       比例

一、有限售条件股份            282,520      0.03%                                                      282,520     0.03%

3、其他内资持股               282,520      0.03%                                                      282,520     0.03%

         境内自然人持股       282,520      0.03%                                                      282,520     0.03%

二、无限售条件股份         943,382,489   99.97%                                                    943,382,489   99.97%

1、人民币普通股            943,382,489   99.97%                                                    943,382,489   99.97%

三、股份总数               943,665,009 100.00%                                                     943,665,009 100.00%

股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用


二、证券发行与上市情况

√ 适用 □ 不适用

 股票及其衍                 发行价格(或                              获准上市交 交易终止日
                发行日期                     发行数量    上市日期                              披露索引      披露日期
 生证券名称                    利率)                                  易数量          期

股票类

可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类



                                                                                                                        31
                                                                               安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                                                                                                          华茂股份 17
                                                                                                          华茂 01 公
                                                                                                          司债上市公
                                                                                                          告(公告编
17 华茂 01 2017 年 04 月 05                                  2017 年 05 月                 2022 年 03 月 号:           2017 年 05 月
                              5.42               5,660,000                     5,660,000
公司债      日                                               22 日                         31 日          2017-022)刊 18 日
                                                                                                          登于巨潮资
                                                                                                          讯网
                                                                                                          www.cninfo.
                                                                                                          com.cn)

其他衍生证券类

报告期内证券发行情况的说明
       2016年9月19日公司召开的2016年第二次临时股东大会审议通过了关于发行公司债券事项的相关议
案,并经中国证券监督管理委员会核准(证监许可[2017]193号文)。
       2017年3月29日,公司披露了《安徽华茂纺织股份有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券
(第一期)发行公告》(公告编号:2017-012);2017年3月31日,公司披露了《安徽华茂纺织股份有限
公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)票面利率公告》(公告编号:2017-014),根据
网下向机构投资者询价结果,经簿记建档方式,最终确定本次债券(简称“17华茂01”)发行规模为5.66
亿元,债券票面利率为5.42%。
       截止本报告披露日,公司“17华茂01”公司债共计募集资金566,000,000.00元,扣除发行费用
2,705,120.00元后,17华茂01债券募集资金合计563,294,880.00元,已存入公司账户。
       2017年5月22日,17华茂01公司债(证券简称:“17华茂01” 证券代码:“112512”)在深圳证券交
易所挂牌上市。


三、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                              单位:股

                                                                     报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                                   49,391                                                                       0
                                                                     股东总数(如有)(参见注 8)

                                     持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                    报告期末持        报告期内 持有有限售 持有无限售               质押或冻结情况
                                          持股比
       股东名称         股东性质                    有的普通股        增减变动 条件的普通 条件的普通
                                            例                                                                   股份状态      数量
                                                        数量            情况      股数量            股数量

安徽华茂集团有限
                    国有法人               46.40%    437,860,568                                   437,860,568 质押         218,930,283
公司

天津泰达股权投资
                    境内非国有法人          1.73%     16,300,000                                    16,300,000
基金管理有限公司

林仁平              境内自然人              0.37%       3,463,800                                    3,463,800 冻结           3,080,000

武汉五洲物业发展
                    境内非国有法人          0.29%       2,725,008                                    2,725,008
有限公司



                                                                                                                                      32
                                                                  安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


李宇剑              境内自然人         0.25%    2,386,700                          2,386,700

徐先康              境内自然人         0.25%    2,348,613                          2,348,613

王孝花              境内自然人         0.24%    2,284,414                          2,284,414

李军训              境内自然人         0.23%    2,179,922                          2,179,922

武汉市信德置业投
                    境内非国有法人     0.23%    2,146,378                          2,146,378
资发展有限公司

深圳抱朴容易资产
管理有限公司-抱
                    境内非国有法人     0.20%    1,903,334                          1,903,334
朴容易 1 号私募证
券投资基金

战略投资者或一般法人因配售新股成
为前 10 名普通股股东的情况(如有) 无。
(参见注 3)

                                     ①本公司第一大股东与其他股东之间无关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动
上述股东关联关系或一致行动的说明 信息披露管理办法》规定的一致行动人;②公司未知其他无限售条件股东之间是否存
                                     在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

                                       前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                 报告期末持有无限售            股份种类
                            股东名称
                                                                 条件普通股股份数量     股份种类           数量

安徽华茂集团有限公司                                                     437,860,568 人民币普通股     437,860,568

天津泰达股权投资基金管理有限公司                                          16,300,000 人民币普通股         16,300,000

林仁平                                                                     3,463,800 人民币普通股          3,463,800

武汉五洲物业发展有限公司                                                   2,725,008 人民币普通股          2,725,008

李宇剑                                                                     2,386,700 人民币普通股          2,386,700

徐先康                                                                     2,348,613 人民币普通股          2,348,613

王孝花                                                                     2,284,414 人民币普通股          2,284,414

李军训                                                                     2,179,922 人民币普通股          2,179,922

武汉市信德置业投资发展有限公司                                             2,146,378 人民币普通股          2,146,378

深圳抱朴容易资产管理有限公司-抱朴容易 1 号私募证券投资基金                1,903,334 人民币普通股          1,903,334

                                                                 ①本公司第一大股东与其他股东之间无关联关系,也
                                                                 不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
前 10 名无限售条件普通股股东之间,以及前 10 名无限售条件普通股
                                                                 规定的一致行动人;②公司未知其他无限售条件股东
股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明
                                                                 之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变
                                                                 动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注
                                                                 无。
4)

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易



                                                                                                                  33
                                                               安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                                          34
                                          安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                     35
                                                              安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                       第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2016 年年报。


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

     姓名            担任的职务               类型                      日期                   原因

储育明          独立董事             被选举                 2017 年 05 月 03 日        换届选举

管亚梅          独立董事             被选举                 2017 年 05 月 03 日        换届选举

陈结淼          独立董事             任期满离任             2017 年 05 月 03 日        换届离任

王玉春          独立董事             任期满离任             2017 年 05 月 03 日        换届离任




                                                                                                         36
                                                                        安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                                       第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券



一、公司债券基本信息

                             债券   债券代                           债券余额
         债券名称                             发行日     到期日                  利率            还本付息方式
                             简称     码                             (万元)

安徽华茂纺织股份有限公司                                                                本期债券按年付息,利息每年支付
                            17 华            2017 年 03 2022 年 03
2017 年面向合格投资者公开           112512                              56,600   5.42% 一次,到期一次还本,最后一期利
                            茂 01            月 31 日   月 31 日
发行公司债券(第一期)                                                                  息随本金的兑付一起支付。

公司债券上市或转让的交易场所        深圳证券交易所。

投资者适当性安排                    无。

报告期内公司债券的付息兑付情况 正常。

                                    发行人调整票面利率选择权:发行人有权决定在本期债券存续期的第 3 年末调整本期
                                    债券后 2 年的票面利率。发行人将于本期债券第 3 个计息年度付息日前的第 30 个交
                                    易日,在中国证监会指定的上市公司信息披露媒体上发布关于是否调整本期债券票面
                                    利率以及调整幅度的公告。若发行人未行使调整票面利率选择权,则本期债券后续期
                                    限票面利率仍维持原有票面利率不变。
公司债券附发行人或投资者选择权 投资者回售选择权:发行人发出关于是否调整本期债券的票面利率及调整幅度的公告
条款、可交换条款等特殊条款的, 后,投资者有权选择在本期债券存续期内第 3 个计息年度付息日将其持有的本期债券
报告期内相关条款的执行情况(如 全部或部分按面值回售给发行人。本期债券存续期内第 3 个计息年度付息日即为回售
适用)                              支付日,发行人将按照深交所和登记机构相关业务规则完成回售支付工作。公司发出
                                    关于是否调整本期债券的票面利率及调整幅度的公告之日起 3 个交易日内,行使回售
                                    权的债券持有人可通过指定的交易系统进行回售申报,债券持有人的回售申报经确认
                                    后不能撤销,相应的公司债券份额将被冻结交易;回售申报期不进行申报的,则视为
                                    放弃回售选择权,继续持有本期债券并接受上述关于是否调整本期债券票面利率及调
                                    整幅度的决定。


二、债券受托管理人和资信评级机构信息

债券受托管理人:

              德邦证券股份                   上海市浦东新区福山路
名称                         办公地址                                    联系人 江建军      联系人电话   021-68761616
              有限公司                       500 号城建国际中心 26 楼

报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构:

名称          联合信用评级有限公司                           办公地址        天津市和平区曲阜道 80 号(建设路门)4 层

报告期内公司聘请的债券受托管理人、
                                    不适用。
资信评级机构发生变更的,变更的原因、

                                                                                                                     37
                                                                 安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


履行的程序、对投资者利益的影响等(如
适用)


三、公司债券募集资金使用情况

公司债券募集资金使用情况及履行的程
                                       募集资金严格按照相关约定使用并履行相关程序。


期末余额(万元)                                                                                               0

募集资金专项账户运作情况               募集资金专项账户严格按照募集说明书相关约定运作。

募集资金使用是否与募集说明书承诺的
                                       一致。
用途、使用计划及其他约定一致


四、公司债券信息评级情况

AA级。


五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施

报告期内公司债券增信机制、偿债计划其他偿债保障措施未发生变更,与募集说明书的相关承诺一致。


六、报告期内债券持有人会议的召开情况

不适用。


七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况

报告期内债券受托管理人按约定履行职责。


八、截至报告期末和上年末(或报告期和上年相同期间)公司的主要会计数据和财务指标

                                                                                                     单位:万元

             项目                    本报告期末                   上年末              本报告期末比上年末增减

流动比率                                          75.70%                    100.97%                    -25.27%

资产负债率                                        40.34%                    38.74%                      1.60%

速动比率                                          41.49%                    67.37%                     -25.88%

                                       本报告期                  上年同期             本报告期比上年同期增减

EBITDA 利息保障倍数                                  2.92                      4.29                    -31.93%

贷款偿还率                                        100.00%                   100.00%

利息偿付率                                        100.00%                   100.00%

上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
√ 适用 □ 不适用

                                                                                                               38
                                                            安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


EBITDA利息保障倍数下降幅度较大,主要是因为本期净利润下降所致。


九、公司逾期未偿还债项

□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。


十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

     2017年1月公司顺利完成:“2008年安徽华茂纺织股份有限公司公司债券”(债券简称:08皖华茂债,
债券代码:088002)付息兑付工作。
     2017年4月公司顺利完成:“安徽华茂纺织股份有限公司2012年公司债券(简称“12华茂债”,债券
代码112074)兑付、兑息及摘牌工作。


十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况

     截至2017年06月30日,本公司合并口径拥有农业银行、中国银行、中国进出口银行、工商银行、中国
农业发展银行、徽商银行、兴业银行、中国民生银行、中信银行等主要合作银行共计32.36亿元的综合授
信额度,其中已使用授信额度11.505亿元,未使用额度20.875亿元。


十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

     报告期内公司按照募集说明书相关约定按约定履行职责。

十三、报告期内发生的重大事项

     无。

十四、公司债券是否存在保证人

□ 是 √ 否




                                                                                                       39
                                                             安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                                     第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:安徽华茂纺织股份有限公司
                                       2017 年 06 月 30 日
                                                                                                    单位:元

                  项目                   期末余额                                  期初余额

流动资产:

     货币资金                                       351,826,807.14                            307,532,068.39

     结算备付金

     拆出资金

     以公允价值计量且其变动计入当
                                                      8,625,000.00                              8,442,550.00
期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                                        43,281,418.74                             77,285,890.86

     应收账款                                       179,854,554.39                            153,168,468.94

     预付款项                                       129,149,487.62                            174,191,556.68

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     应收利息

     应收股利                                        13,512,043.10

     其他应收款                                      40,829,006.06                             36,844,461.31

     买入返售金融资产

     存货                                           684,609,363.90                            393,019,842.45



                                                                                                          40
                                          安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                     63,036,932.18                        123,087,397.27

流动资产合计                       1,514,724,613.13                     1,273,572,235.90

非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产               3,157,387,829.39                     3,000,641,010.84

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                   1,072,490,600.92                     1,074,249,717.58

    投资性房地产

    固定资产                       1,797,927,014.51                     1,825,135,491.18

    在建工程                         52,859,545.71                         44,247,150.57

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                        470,416,780.65                        485,022,671.27

    开发支出

    商誉                                275,946.90                           275,946.90

    长期待摊费用

    递延所得税资产                   10,761,412.73                         12,269,525.90

    其他非流动资产                   56,750,861.38                         80,026,898.87

非流动资产合计                     6,618,869,992.19                     6,521,868,413.11

资产总计                           8,133,594,605.32                     7,795,440,649.01

流动负债:

    短期借款                       1,113,720,200.00                       661,638,650.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据




                                                                                      41
                                    安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    应付账款                  160,057,452.16                         76,429,949.20

    预收款项                   22,978,476.88                         23,997,960.92

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬                4,913,628.82                         15,979,250.99

    应交税费                    9,847,194.47                         38,839,851.98

    应付利息                   23,994,979.75                         65,265,193.08

    应付股利                   22,223,028.40

    其他应付款                170,118,876.54                        151,443,494.68

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债    448,970,465.15                        890,019,157.61

    其他流动负债               24,107,018.41                         19,717,440.11

流动负债合计                 2,000,931,320.58                     1,943,330,948.57

非流动负债:

    长期借款                  248,000,000.00                        248,000,000.00

    应付债券                  563,247,693.03                        398,173,921.35

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款                  5,149,445.60                          5,149,445.60

    预计负债

    递延收益                   95,084,365.56                         92,848,603.73

    递延所得税负债            368,579,618.13                        348,617,666.35

    其他非流动负债

非流动负债合计               1,280,061,122.32                     1,092,789,637.03

负债合计                     3,280,992,442.90                     3,036,120,585.60

所有者权益:

    股本                      943,665,009.00                        943,665,009.00

    其他权益工具



                                                                                42
                                                              安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                             21,076,064.77                           21,076,064.77

    减:库存股

    其他综合收益                                       2,004,679,319.77                        1,867,522,088.37

    专项储备                                              3,552,663.85                            3,281,064.74

    盈余公积                                            321,638,351.10                          321,638,351.10

    一般风险准备

    未分配利润                                         1,413,702,108.44                        1,447,589,863.45

归属于母公司所有者权益合计                             4,708,313,516.93                        4,604,772,441.43

    少数股东权益                                        144,288,645.49                          154,547,621.98

所有者权益合计                                         4,852,602,162.42                        4,759,320,063.41

负债和所有者权益总计                                   8,133,594,605.32                        7,795,440,649.01


法定代表人:倪俊龙                 主管会计工作负责人:左志鹏                       会计机构负责人:王章宏


2、母公司资产负债表

                                                                                                       单位:元

                 项目                       期末余额                                期初余额

流动资产:

    货币资金                                            205,330,640.78                          169,137,755.16

    以公允价值计量且其变动计入当
                                                          8,625,000.00                            8,442,550.00
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                             11,378,655.08                           39,060,799.44

    应收账款                                            253,529,444.96                          232,788,108.55

    预付款项                                             75,633,187.13                          159,494,075.47

    应收利息

    应收股利                                             13,512,043.10

    其他应收款                                          594,961,544.68                          534,125,663.32

    存货                                                379,760,973.15                          189,536,050.04

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                                                                 31,760,209.00

流动资产合计                                           1,542,731,488.88                        1,364,345,210.98


                                                                                                             43
                                          安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


非流动资产:

    可供出售金融资产               2,901,390,072.69                     2,708,859,254.14

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                   2,711,485,557.80                     2,713,244,674.46

    投资性房地产

    固定资产                        461,406,270.44                        494,862,750.75

    在建工程                            813,047.15

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                         49,917,096.38                         51,059,206.81

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产                   13,670,078.83                         15,236,799.47

    其他非流动资产                   26,407,393.65                         26,720,593.65

非流动资产合计                     6,165,089,516.94                     6,009,983,279.28

资产总计                           7,707,821,005.82                     7,374,328,490.26

流动负债:

    短期借款                        972,720,200.00                        546,638,650.00

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                         32,646,826.23                          5,774,693.91

    预收款项                          4,304,354.81                          7,463,948.27

    应付职工薪酬                                                            5,667,160.96

    应交税费                          3,601,168.91                         28,617,211.35

    应付利息                         23,873,041.51                         64,958,498.63

    应付股利                         21,893,028.40

    其他应付款                      178,006,919.73                        158,469,404.86

    划分为持有待售的负债




                                                                                      44
                                              安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    一年内到期的非流动负债            443,970,465.15                            885,019,157.61

    其他流动负债                          10,015,428.76                          10,732,049.86

流动负债合计                         1,691,031,433.50                       1,713,340,775.45

非流动负债:

    长期借款                          138,000,000.00                            138,000,000.00

    应付债券                          563,247,693.03                            398,173,921.35

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益                              20,778,571.42                          22,302,857.14

    递延所得税负债                    350,702,861.48                            321,794,909.70

    其他非流动负债

非流动负债合计                       1,072,729,125.93                           880,271,688.19

负债合计                             2,763,760,559.43                       2,593,612,463.64

所有者权益:

    股本                              943,665,009.00                            943,665,009.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                               2,705,157.17                           2,705,157.17

    减:库存股

    其他综合收益                     1,982,261,430.19                       1,818,610,234.42

    专项储备

    盈余公积                          318,399,546.52                            318,399,546.52

    未分配利润                       1,697,029,303.51                       1,697,336,079.51

所有者权益合计                       4,944,060,446.39                       4,780,716,026.62

负债和所有者权益总计                 7,707,821,005.82                       7,374,328,490.26


3、合并利润表

                                                                                      单位:元

                 项目        本期发生额                            上期发生额



                                                                                            45
                                                  安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


一、营业总收入                             1,041,903,131.43                       801,427,251.64

       其中:营业收入                      1,041,903,131.43                       801,427,251.64

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

二、营业总成本                             1,108,531,021.90                       912,809,439.41

       其中:营业成本                       930,208,444.29                        751,687,108.88

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险合同准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             税金及附加                       9,304,194.18                          8,149,553.28

             销售费用                        26,502,929.69                         18,079,290.37

             管理费用                        72,929,918.50                         63,433,555.51

             财务费用                        65,343,687.23                         61,492,213.02

             资产减值损失                     4,241,848.01                          9,967,718.35

       加:公允价值变动收益(损失以
                                                188,860.00                          1,462,826.95
“-”号填列)

           投资收益(损失以“-”号填
                                             52,437,023.30                        168,787,487.68
列)

           其中:对联营企业和合营企业
的投资收益

           汇兑收益(损失以“-”号填列)

           其他收益                          21,783,875.15

三、营业利润(亏损以“-”号填列)            7,781,867.98                         58,868,126.86

       加:营业外收入                           426,249.60                         14,830,641.03

           其中:非流动资产处置利得             205,362.57                           549,759.67

       减:营业外支出                         1,057,293.16                           808,478.02

           其中:非流动资产处置损失             759,439.50                           633,570.46

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)        7,150,824.42                         72,890,289.87

       减:所得税费用                         3,806,412.09                          7,590,196.11

五、净利润(净亏损以“-”号填列)            3,344,412.33                         65,300,093.76


                                                                                              46
                                                                安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


       归属于母公司所有者的净利润                           13,295,495.44                        77,080,596.64

       少数股东损益                                         -9,951,083.11                       -11,780,502.88

六、其他综合收益的税后净额                                 137,157,231.40                      -687,556,280.44

  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                           137,157,231.40                      -687,556,280.44
的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益

             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其他
                                                           137,157,231.40                      -687,556,280.44
综合收益

             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

             2.可供出售金融资产公允价
                                                           137,157,231.40                      -687,556,280.44
值变动损益

             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有效
部分

             5.外币财务报表折算差额

             6.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                                           140,501,643.73                      -622,256,186.68

       归属于母公司所有者的综合收益
                                                           150,452,726.84                      -610,475,683.80
总额

       归属于少数股东的综合收益总额                         -9,951,083.11                       -11,780,502.88

八、每股收益:

       (一)基本每股收益                                            0.0140                             0.082

       (二)稀释每股收益                                            0.0140                             0.082

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。


法定代表人:倪俊龙                      主管会计工作负责人:左志鹏                    会计机构负责人:王章宏




                                                                                                            47
                                                          安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


4、母公司利润表

                                                                                                  单位:元

                 项目                   本期发生额                             上期发生额

一、营业收入                                         580,781,441.05                         531,872,775.05

       减:营业成本                                  502,466,494.66                         483,629,011.96

           税金及附加                                  4,530,686.12                           7,117,508.29

           销售费用                                    6,350,714.03                           5,765,416.89

           管理费用                                   23,298,291.33                          22,728,954.31

           财务费用                                   50,984,821.42                          51,254,708.32

           资产减值损失                                2,985,176.84                           8,165,578.13

       加:公允价值变动收益(损失以
                                                        188,860.00                            1,462,826.95
“-”号填列)

           投资收益(损失以“-”号填
                                                      55,042,223.30                         172,792,687.68
列)

           其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

           其他收益                                    3,024,285.72

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                    48,420,625.67                         127,467,111.78

       加:营业外收入                                     63,300.00                           2,002,010.99

           其中:非流动资产处置利得                                                            428,049.64

       减:营业外支出                                     12,401.58                            642,849.37

           其中:非流动资产处置损失                       12,401.58                            631,739.82

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                      48,471,524.09                         128,826,273.40
列)

       减:所得税费用                                  1,595,049.64                           5,692,869.27

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                    46,876,474.45                         123,133,404.13

五、其他综合收益的税后净额                           163,651,195.77                      -680,556,280.44

       (一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益

             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

       (二)以后将重分类进损益的其
                                                     163,651,195.77                      -680,556,280.44
他综合收益


                                                                                                        48
                                                      安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


          1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额

          2.可供出售金融资产公允
                                                 163,651,195.77                      -680,556,280.44
价值变动损益

          3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

          4.现金流量套期损益的有
效部分

          5.外币财务报表折算差额

          6.其他

六、综合收益总额                                 210,527,670.22                      -557,422,876.31

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                              单位:元

                 项目               本期发生额                             上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金            1,170,925,093.31                           935,000,495.33

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     收到的税费返还                               13,314,416.83                          10,264,182.27

     收到其他与经营活动有关的现金                 65,109,793.79                         141,187,957.80


                                                                                                    49
                                           安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


经营活动现金流入小计                1,249,349,303.93                     1,086,452,635.40

     购买商品、接受劳务支付的现金   1,006,650,517.73                       709,384,312.95

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                     173,529,341.37                        155,848,969.61


     支付的各项税费                   57,555,627.40                         48,112,471.37

     支付其他与经营活动有关的现金     50,978,580.98                         52,781,497.90

经营活动现金流出小计                1,288,714,067.48                       966,127,251.83

经营活动产生的现金流量净额            -39,364,763.55                       120,325,383.57

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                   17,330.00                         89,740,858.98

     取得投资收益收到的现金           40,877,672.21                        122,443,825.39

     处置固定资产、无形资产和其他
                                       2,189,396.22                           830,100.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金         15,134.50                              1,386.68

投资活动现金流入小计                  43,099,532.93                        213,016,171.05

     购建固定资产、无形资产和其他
                                       8,946,006.82                         67,184,477.06
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                       10,920.00                         19,471,876.31

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                   8,956,926.82                         86,656,353.37

投资活动产生的现金流量净额            34,142,606.11                        126,359,817.68

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金                                                     19,000,000.00

     其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金


                                                                                       50
                                                        安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


       取得借款收到的现金                          741,246,923.19                         343,152,363.74

       发行债券收到的现金                          563,294,880.00

       收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                           1,304,541,803.19                           362,152,363.74

       偿还债务支付的现金                      1,129,205,825.01                           365,414,606.19

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                   123,925,096.29                         194,175,044.58
的现金

       其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

       支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                           1,253,130,921.30                           559,589,650.77

筹资活动产生的现金流量净额                          51,410,881.89                      -197,437,287.03

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                    -1,893,985.70                           1,388,792.72
影响

五、现金及现金等价物净增加额                        44,294,738.75                          50,636,706.94

       加:期初现金及现金等价物余额                307,532,068.39                         151,591,590.12

六、期末现金及现金等价物余额                       351,826,807.14                         202,228,297.06


6、母公司现金流量表

                                                                                                单位:元

                 项目                 本期发生额                             上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金                624,317,493.70                         630,040,024.01

       收到的税费返还                                 342,609.60                             537,999.27

       收到其他与经营活动有关的现金                 35,444,606.61                         102,336,201.94

经营活动现金流入小计                               660,104,709.91                         732,914,225.22

       购买商品、接受劳务支付的现金                581,752,937.63                         455,856,229.49

       支付给职工以及为职工支付的现
                                                    66,095,153.30                          66,087,550.36


       支付的各项税费                               36,323,501.93                          26,413,277.07

       支付其他与经营活动有关的现金                 88,962,219.45                          52,962,703.67

经营活动现金流出小计                               773,133,812.31                         601,319,760.59

经营活动产生的现金流量净额                      -113,029,102.40                           131,594,464.63

二、投资活动产生的现金流量:

       收回投资收到的现金                               17,330.00                          89,740,858.98


                                                                                                      51
                                             安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


       取得投资收益收到的现金           43,482,872.21                        126,448,022.10

       处置固定资产、无形资产和其他
                                                                                830,100.00
长期资产收回的现金净额

       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

       收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                    43,500,202.21                        217,018,981.08

       购建固定资产、无形资产和其他
                                         1,920,572.31                         15,387,093.37
长期资产支付的现金

       投资支付的现金                       10,920.00                         96,471,876.31

       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                     1,931,492.31                        111,858,969.68

投资活动产生的现金流量净额              41,568,709.90                        105,160,011.40

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金

       取得借款收到的现金              713,770,477.78                        278,152,363.74

       发行债券收到的现金              563,294,880.00

       收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                  1,277,065,357.78                       278,152,363.74

       偿还债务支付的现金             1,049,136,950.00                       295,414,606.19

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                       119,234,927.79                        188,933,506.83
的现金

       支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                  1,168,371,877.79                       484,348,113.02

筹资活动产生的现金流量净额             108,693,479.99                       -206,195,749.28

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                         -1,040,201.87                          450,558.14
影响

五、现金及现金等价物净增加额            36,192,885.62                         31,009,284.89

       加:期初现金及现金等价物余额    169,137,755.16                         26,072,884.79

六、期末现金及现金等价物余额           205,330,640.78                         57,082,169.68


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                   单位:元


                                                                                         52
                                                                             安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                                                                       本期

                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                             所有者
        项目                    其他权益工具                                                                       少数股
                                                  资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                           权益合
                      股本                                                                                         东权益
                               优先 永续                                                                                      计
                                           其他    积       存股   合收益      备       积      险准备    利润
                               股    债

                      943,66                                       1,867,5                               1,447,5             4,759,3
                                                  21,076,                     3,281,0 321,638                      154,547
一、上年期末余额 5,009.                                            22,088.                               89,863.             20,063.
                                                  064.77                       64.74 ,351.10                       ,621.98
                         00                                            37                                     45                   41

       加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他

                      943,66                                       1,867,5                               1,447,5             4,759,3
                                                  21,076,                     3,281,0 321,638                      154,547
二、本年期初余额 5,009.                                            22,088.                               89,863.             20,063.
                                                  064.77                       64.74 ,351.10                       ,621.98
                         00                                            37                                     45                   41

三、本期增减变动
                                                                   137,157 271,599                       -33,887, -10,258, 93,282,
金额(减少以“-”
                                                                   ,231.40        .11                     755.01 976.49 099.01
号填列)

(一)综合收益总                                                   137,157                               13,295, -9,951,0 140,501
额                                                                 ,231.40                                495.44     83.11 ,643.73

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

                                                                                                         -47,183, -394,80 -47,578,
(三)利润分配
                                                                                                          250.45      0.00 050.45

1.提取盈余公积

2.提取一般风险
准备



                                                                                                                                    53
                                                                             安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


3.对所有者(或                                                                                          -47,183, -394,80 -47,578,
股东)的分配                                                                                              250.45      0.00 050.45

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

                                                                             271,599                               86,906. 358,505
(五)专项储备
                                                                                  .11                                  62        .73

                                                                             271,599                               86,906. 358,505
1.本期提取
                                                                                  .11                                  62        .73

2.本期使用

(六)其他

                      943,66                                       2,004,6                               1,413,7             4,852,6
                                                  21,076,                     3,552,6 321,638                      144,288
四、本期期末余额 5,009.                                            79,319.                               02,108.             02,162.
                                                  064.77                       63.85 ,351.10                       ,645.49
                         00                                            77                                     44                    42

上年金额
                                                                                                                             单位:元

                                                                      上期

                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                             所有者
        项目                    其他权益工具                                                                       少数股
                                                  资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                           权益合
                      股本                                                                                         东权益
                               优先 永续                                                                                       计
                                           其他    积       存股   合收益      备       积      险准备    利润
                               股    债

                      943,66                                       2,492,2                               1,458,6             5,430,0
                                                  60,499,                     2,613,7 306,361                      165,992
一、上年期末余额 5,009.                                            64,878.                               58,882.             55,574.
                                                  663.89                       24.91 ,018.88                       ,396.73
                         00                                            55                                     35                    31

       加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他


                                                                                                                                     54
                                                   安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                     943,66              2,492,2                          1,458,6              5,430,0
                              60,499,               2,613,7 306,361                  165,992
二、本年期初余额 5,009.                  64,878.                          58,882.              55,574.
                               663.89                24.91 ,018.88                   ,396.73
                        00                   55                                35                  31

三、本期增减变动                         -624,74                                               -670,73
                              -39,423,             667,339 15,277,        -11,069, -11,444,
金额(减少以“-”                       2,790.1                                               5,510.9
                               599.12                  .83 332.22          018.90 774.75
号填列)                                      8                                                     0

                                         -624,74                                               -560,18
(一)综合收益总                                                          98,574, -34,018
                                         2,790.1                                               6,329.7
额                                                                         814.22 ,353.83
                                              8                                                     9

(二)所有者投入                                                                     23,401, 23,401,
和减少资本                                                                            544.13 544.13

1.股东投入的普                                                                      23,401, 23,401,
通股                                                                                  544.13 544.13

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

                                                                          -109,64
                                                             15,277,                 -994,80 -95,361,
(三)利润分配                                                            3,833.1
                                                             332.22                     0.00 300.90
                                                                                2

                                                             15,277,      -15,277,
1.提取盈余公积
                                                             332.22        332.22

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或                                                           -94,366, -994,80 -95,361,
股东)的分配                                                               500.90       0.00 300.90

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备                                     667,339                           166,834 834,174


                                                                                                    55
                                                                                安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                                                                                     .83                                    .95        .78

                                                                                 1,034,5                             258,637 1,293,1
1.本期提取
                                                                                  48.24                                     .06     85.30

                                                                                367,208                              91,802. 459,010
2.本期使用
                                                                                     .41                                    11         .52

                                                 -39,423,                                                                         -39,423,
(六)其他
                                                    599.12                                                                         599.12

                      943,66                                          1,867,5                              1,447,5                 4,759,3
                                                    21,076,                      3,281,0 321,638                     154,547
四、本期期末余额 5,009.                                               22,088.                              89,863.                 20,063.
                                                    064.77                        64.74 ,351.10                      ,621.98
                          00                                              37                                   45                      41


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                  单位:元

                                                                          本期

        项目                         其他权益工具                     减:库存 其他综合                            未分配 所有者权
                       股本                               资本公积                            专项储备 盈余公积
                                 优先股 永续债   其他                    股         收益                             利润         益合计

                                                                                                                   1,697,3
                      943,665,                            2,705,157               1,818,610            318,399,5              4,780,716
一、上年期末余额                                                                                                   36,079.
                       009.00                                   .17                 ,234.42               46.52                    ,026.62
                                                                                                                        51

       加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

                                                                                                                   1,697,3
                      943,665,                            2,705,157               1,818,610            318,399,5              4,780,716
二、本年期初余额                                                                                                   36,079.
                       009.00                                   .17                 ,234.42               46.52                    ,026.62
                                                                                                                        51

三、本期增减变动
                                                                                  163,651,1                        -306,77 163,344,4
金额(减少以“-”
                                                                                      95.77                            6.00         19.77
号填列)

(一)综合收益总                                                                  163,651,1                        46,876, 210,527,6
额                                                                                    95.77                          474.45         70.22

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具


                                                                                                                                           56
                                                                            安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

                                                                                                                -47,183, -47,183,2
(三)利润分配
                                                                                                                 250.45      50.45

1.提取盈余公积

2.对所有者(或                                                                                                 -47,183, -47,183,2
股东)的分配                                                                                                     250.45      50.45

3.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                                                                                                                1,697,0
                      943,665,                          2,705,157              1,982,261            318,399,5             4,944,060
四、本期期末余额                                                                                                29,303.
                       009.00                                 .17                ,430.19               46.52                ,446.39
                                                                                                                     51

上年金额
                                                                                                                           单位:元

                                                                        上期

        项目                         其他权益工具                   减:库存 其他综合                           未分配 所有者权
                       股本                             资本公积                           专项储备 盈余公积
                                 优先股 永续债   其他                  股        收益                            利润      益合计

                                                                                                                1,654,2
                      943,665,                          42,128,75              2,492,264            303,122,2             5,435,387
一、上年期末余额                                                                                                06,590.
                       009.00                                6.29                ,878.55               14.30                ,448.60
                                                                                                                     46

       加:会计政策
变更



                                                                                                                                    57
                                            安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


           前期差
错更正

           其他

                                                                            1,654,2
                     943,665,   42,128,75     2,492,264         303,122,2             5,435,387
二、本年期初余额                                                            06,590.
                      009.00         6.29       ,878.55             14.30               ,448.60
                                                                                 46

三、本期增减变动
                                -39,423,5     -673,654,         15,277,33 43,129, -654,671,
金额(减少以“-”
                                   99.12        644.13               2.22 489.05        421.98
号填列)

(一)综合收益总                              -673,654,                     152,773 -520,881,
额                                              644.13                      ,322.17     321.96

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

                                                                            -109,64
                                                                15,277,33             -94,366,5
(三)利润分配                                                              3,833.1
                                                                     2.22                00.90
                                                                                  2

                                                                15,277,33 -15,277,
1.提取盈余公积
                                                                     2.22 332.22

2.对所有者(或                                                             -94,366, -94,366,5
股东)的分配                                                                 500.90      00.90

3.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他




                                                                                             58
                                                        安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

                                           -39,423,5                                                -39,423,5
(六)其他
                                              99.12                                                    99.12

                                                                                          1,697,3
                   943,665,                2,705,157      1,818,610           318,399,5             4,780,716
四、本期期末余额                                                                          36,079.
                    009.00                       .17        ,234.42              46.52                ,026.62
                                                                                              51


三、公司基本情况

   安徽华茂纺织股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经安徽省人民政府皖政秘[1998]
83号文件批准,由原安徽省安庆纺织厂作为独家发起人,对其生产经营性资产及其相关债项进行重组,并
通过募集方式组建设立。经中国证监会证监发字[1998]169号、证监发字[1998]170号文批准,本公司已于
1998年6月22日向社会公开发行人民币普通股5,000万股(含公司职工股500万股),1998年7月5日召开了
创立大会,并于1998年7月10日在安徽省工商行政管理局注册登记,注册资本为17,000万元。经深圳证券
交易所深证发[1998]251号文审核同意,本公司股票于1998年10月7日在深圳证券交易所挂牌交易。经中国
证监会证监公司字(2001)14号文核准,本公司于2001年3月实施了增资配股方案,即向社会公众股股东
公开配售人民币普通股1,500万股,股本增至18,500万元。2001年4月,本公司实施了2000年度资本公积转
增股本方案,即向全体股东按每10股转增1.837837股,股本增至218,999,984元。2002年4月,本公司实施
了2001年度利润分配方案,即向全体股东以资本公积按每10股转增5股,以未分配利润按每10股送1股,股
本增至350,399,974元。2003年4月,本公司实施了2002年度资本公积转增股本方案,即向全体股东按每10
股转增3股,股本增至455,519,966元。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]110号文核准,本公
司于2004年8月实施了增资配股方案,即向社会公众股股东公开配售人民币普通股36,934,051股,股本增
至492,454,017元。2004年10月,本公司实施了2004年半年度利润分配方案,即向全体股东以资本公积按
每10股转增2.3125股,以未分配利润按每10股送0.4625股,至此,股本总额增至629,110,006元,其中安
徽华茂集团有限公司(以下简称“华茂集团”)持有的国有法人股为377,466,005股,占全部股份的60%,
社会公众股为251,644,001股,占全部股份的40%。2005年12月,根据本公司召开的股权分置改革A股市场
相关股东会议审议通过股权分置改革方案,即在方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流
通股获得公司唯一非流通股股东华茂集团安排的3.4股对价股份。本公司实施股权分置改革的股份变更登
记日为2006年1月11日,流通股股东获得的对价股份到账日为2006年1月12日,华茂集团持有的非流通股份
291,907,045股相应全部变更为有限售条件的流通股。
       2011年3月,本公司实施了2010年度资本公积、未分配利润转增股本方案,即向全体股东以资本公积
按每10 股转增2 股、以未分配利润按每10 股送3股,股本增至943,665,009元。
       公司总部的经营地址:安徽省安庆市大观区纺织南路80号,法定代表人:倪俊龙。
       本公司经营范围为:棉、毛、麻、丝和人造纤维的纯、混纺纱线及其织物、针织品、服装、印染加工;
纺织设备及配件、家用纺织品销售;投资管理。
   财务报告批准报出日:2017年8月29日。
                                                                                          持股比例%
序号                          子公司全称                         子公司简称
                                                                                      直接          间接


                                                                                                           59
                                                              安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


 1 安徽省丰华纺织有限公司                                       丰华纺织                   100.00       —
 2 安庆市振风拍卖有限公司                                       振风拍卖                    80.00       —
 3 安徽华泰纺织有限公司                                         华泰纺织                   100.00       —
 4 安徽华意制线有限公司                                         华意制线                    70.00       —
 5 安徽华茂产业投资有限公司                                     华茂产业投资               100.00       —
 6 安徽华茂纺织(潜山)有限公司                                 华茂潜山                    70.00       —
 7 新疆华茂阿拉尔纺织有限公司                                   阿拉尔                      45.03    25.63
 8 安徽华茂织染有限公司                                         华茂织染                    90.00       —
 9 安庆元鸿矿业投资有限公司                                     元鸿矿业                   100.00       —
 10 安庆华茂佰斯特纺织科技有限公司                              佰斯特                      75.00       —
 11 上海华茂贝世特纺织科技有限公司                              贝世特                        —     75.00
 12 华茂(香港)贸易有限公司                                    香港公司                   100.00       —
 13 安徽华茂经纬新型纺织有限公司                                华茂经纬                    75.00       —
 14 安庆华维产业用布科技有限公司                                华维产业                    86.84       —
 15 浏阳市鑫磊矿业开发有限公司                                  鑫磊矿业                      —     80.00
 16 昆明市东川区老明槽矿业有限公司                              老明槽矿业                    —     80.00
 17 安徽华茂纺织染整技术研究院                                  华茂研究院                 100.00       —
 18 阿拉山口华茂纺织有限公司                                    阿拉山口华茂                37.50    62.50
 19 阿拉山口华泰进出口有限公司                                  阿拉山口华泰进出口         100.00       —
 20 安庆华欣产业用布有限公司                                    华欣产业                   100.00       —
 21 安庆华一纺织科技有限公司                                    华一纺织                   100.00       —
 22 安徽泰阳织造科技有限公司                                    泰阳织造                    70.00       —
 23 华茂凯尔默高丁服装有限公司(HKG Garment Solution GmbH)     华茂凯尔默高丁              61.94       —
 24 华茂德国时装设计有限公司(Fashion &Style GmbH)             德国时装设计                61.94       —


四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释
的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。


2、持续经营

   本公司对自报告期末起12月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本
公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:
   本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会


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                                                     安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


计政策执行。


1、遵循企业会计准则的声明

  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

  本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

  本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

  本公司的记账本位币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

  (1)同一控制下的企业合并
  本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会
计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得
的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),
资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
  (2)非同一控制下的企业合并
  本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。其中,对
于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司
的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得
的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买
方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负
债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额
确认为合并当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

  (1)合并范围的确定
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合
其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
  控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力
运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割
的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利
作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。

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                                                       安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


  (2)合并财务报表的编制方法
  本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
  本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
  ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
  ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
  ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损
失的,全额确认该部分损失。
  ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
  (3)报告期内增减子公司的处理
  ①增加子公司或业务
  A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
  (a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  (b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并
利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直
存在。
  (c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直
存在。
  B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
  (a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
  (b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
  (c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  ②处置子公司或业务
  A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
  B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
  C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
  (4)合并抵销中的特殊考虑
  ①子公司持有本公司的长期股权投资,视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负
债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。
  子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资
与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
  ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留存收益、未
分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
  ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计
税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合
并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
  ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母
公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损
益,按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配
抵销。
  ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其


                                                                                                  62
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余额仍冲减少数股东权益。
  (5)特殊交易的会计处理
  ①购买少数股东股权
  本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权
投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权
投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调
整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
  ②通过多次交易分步取得子公司控制权的
  A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
  属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表
中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比
例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,长期股权投资的初始成本
与支付对价的账面价值的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)
不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及
合并财务报表编制问题。在合并日,本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例
计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,初始投资成本与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积
(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利
润。同时编制合并日的合并财务报表,并且本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方
开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
  各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为“一揽子交易”
进行会计处理:
  (a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
  (b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
  (c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
  (d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允
价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权
益法核算的长期股权投资。在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的
初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值
之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配
利润。
  本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调
整,在编制合并财务报表时,以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合
并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中,并将合并增加的净资产在比较报表中调整
所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积(资本溢价或股本溢价)余额不足,被合并方在合并前
实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的,本公司在报表附注中对这一
情况进行说明,包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足
在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
  合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和
被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有
者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
  B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并


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    属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表
中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公
允价值确定。在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,
在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本(进一步取得股份所支付对
价的公允价值)之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中,初始投资成本与对
子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销,差额确认为商誉或计入合并当期损益。
    不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允
价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权
益法核算的长期股权投资。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的股权投资(金融资产或按照权益
法核算的长期股权投资)的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算长期股权投资的初始成
本。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法
核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新
计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前
持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
    ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
    母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本
公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
    A.一次交易处置
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余
股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计
入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉(注:如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的)。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
    此外,与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期
损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    B.多次交易分步处置
    在合并财务报表中,首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
    如果分步交易不属于“一揽子交易”的,则在丧失对子公司控制权之前的各项交易,按照“母公司处置对
子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
    如果分步交易属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处
理;其中,对于丧失控制权之前每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,
在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
    子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并
财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后
按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢
价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

   遵循《企业会计准则第40号——合营安排》。


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8、现金及现金等价物的确定标准

  现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起
三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

    (1)外币交易时折算汇率的确定方法
    本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
    (2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法
    在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
    (3)外币报表折算方法
    对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期间和
会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,
再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:
    ①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利
润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
    ②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
    ③产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单
独列示“其他综合收益”。
    ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率
折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

10、金融工具

  (1)金融资产的分类
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,前者主要是指
本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在
初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价
款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。在持有
期间取得利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,本公司将这类金融资产以公允价值计量且其
变动计入当期损益。这类金融资产在处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同
时调整公允价值变动损益。
  ②持有至到期投资
  主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公
司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含
的已到付息期但尚未发放的债券利息,单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和
实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之
间的差额计入投资收益。
  ③应收款项
  应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款
项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。


                                                                                                65
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  ④可供出售金融资产
  主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷
款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初
始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单
独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
  可供出售金融资产是外币货币性金融资产的,其形成的汇兑损益计入当期损益。采用实际利率法计算
的可供出售债务工具投资的利息,计入当期损益;可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告
发放股利时计入当期损益。资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量,且其变动计入其他综合收
益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益;同时,将原
计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资收益。
  (2)金融负债的分类
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债;这类金融负债初始确认时以公允价值计量,相关交易费用直接计入当
期损益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
  ②其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
  (3)金融资产的重分类
  因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,本公司将其重分类为可
供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大,且不属于
《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况,使该投资的剩余部分不再适
合划分为持有至到期投资的,本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行
后续计量,但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
  重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生
减值或终止确认时转出,计入当期损益。
  (4)金融负债与权益工具的区分
  除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:
  ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合
金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
  ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自
身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债
后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同
权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合
同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量
(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。
  (5)金融资产转移
  金融资产转移是指下列两种情形:
  A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;
  B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现
金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
  ①终止确认所转移的金融资产
  已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。
  在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够


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单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制
的,表明企业已放弃对该金融资产的控制。
  本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
  A.所转移金融资产的账面价值;
  B.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供
出售金融资产的情形)之和。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终
止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相
对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
  A.终止确认部分的账面价值;
  B.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
  ②继续涉入所转移的金融资产
  既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,
按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
  继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
  ③继续确认所转移的金融资产
  仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移金融资产整体,并将收
到的对价确认为一项金融负债。
  该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业继续确认该金融资产产生
的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的,确认的相关负债不得指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  (6)金融负债终止确认
  金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
  将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的现时义务仍存在的,不终止确认该
金融负债,也不终止确认转出的资产。
  与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
  对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
  金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
  (7)金融资产和金融负债的抵销
  金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销
后的净额在资产负债表内列示:
  本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
  本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
  不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
  (8)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
  ①金融资产发生减值的客观证据:
  A.发行方或债务人发生严重财务困难;
  B.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
  C.债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;


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  D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组;
  E.因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
  F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价
后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量;
  G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法
收回投资成本;
  H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
  I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
  ②金融资产的减值测试(不包括应收款项)
  A.持有至到期投资减值测试
  持有至到期投资发生减值时,将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未
发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。
  预计未来现金流量现值,按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(取
得和出售该担保物发生的费用予以扣除)。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利
率。对于浮动利率的持有至到期投资,在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折
现率。
  即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改,在确认减值损失时,仍用
条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
  对持有至到期投资确认减值损失后,如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复,且客观上与确
认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失予以转回,计入当期损
益。
  持有至到期投资发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作
为利率计算确认。
  B.可供出售金融资产减值测试
  在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,判断该项金融资产公允价值是否持
续下降。通常情况下,如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%,
或者持续下跌时间已达到或超过12个月,在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性
的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减
值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入资产减值损失。
  可供出售债务工具金融资产是否发生减值,可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
  可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。
  可供出售债务工具金融资产发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用
的折现率作为利率计算确认。
  对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
  (9)金融资产和金融负责公允价值的确定方法
  本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场
的价格计量相关资产或负债的公允价值。
  主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交
易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市
场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
  ①估值技术
  本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主
要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使


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用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额
作为公允价值。
  本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得
不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该
输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数
据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所
使用假设的最佳信息取得。
  ②公允价值层次
  本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二
层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市
场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


                                           本公司将期末余额中单项金额 500 万元(含 500 万元)以上应收账款,100
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                           万元(含 100 万元)以上其他应收款确定为单项金额重大的应收款项。

                                           对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。有客观证据表明其发
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法   生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值
                                           损失,并据此计提相应的坏账准备。


(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                           组合名称                                          坏账准备计提方法

对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金
                                                       账龄分析法
额不重大的应收款项,本公司以账龄作为信用风险特征组合

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

                    账龄                     应收账款计提比例                       其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年)                                                 6.00%                                 6.00%

1-2 年                                                             10.00%                               10.00%

2-3 年                                                             15.00%                               15.00%

3 年以上                                                            50.00%                               50.00%

3-4 年                                                             50.00%                               50.00%

4-5 年                                                             50.00%                               50.00%

5 年以上                                                         100.00%                                 100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用



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组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用


(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


                           对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,按账龄分析法计提的坏
                           账准备不能反映实际情况,本公司单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账
单项计提坏账准备的理由
                           面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。此外,本公司对合并财务报
                           表范围内各公司之间往来不计提坏账准备。

坏账准备的计提方法         单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失。


12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

     (1)存货的分类
     本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物品等。具体分为原材料、委托加工物资、周转材料、在产品、库存
商品等。
     (2)发出存货的计价方法
     存货除原材料外按取得时的实际成本计价,实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前
场所和使用状态所发生的支出。原材料采用计划成本核算,发出材料按月结转应负担的材料成本差异,将
计划成本调整为实际成本。存货发出按加权平均法计价。
     (3)存货的盘存制度
     本公司存货采用永续盘存制,每月盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
     (4)存货跌价准备的计提方法
     资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计
入当期损益。
     在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后
事项的影响等因素。
     ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的
存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分
的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量
基础。
     ②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可
变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该
材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。
     ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。
     ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提


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的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。
  (5)周转材料的摊销方法
  ①低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法。
  ②包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法。


13、划分为持有待售资产

  无。

14、长期股权投资

  本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性
投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。
  (1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
  共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体
控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与
方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的
参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
  重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持
有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方
单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等
的影响。
  当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般
认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,
不形成重大影响。
  (2)初始投资成本确定
      1、企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
  A. 同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在
合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间
的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
  B. 同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的
面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本
公积不足冲减的,调整留存收益;
  C. 非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
      2、除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投
资成本:
  A. 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取


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得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;
  B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;
  C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的
公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账
面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值
和相关税费作为初始投资成本。
  D. 通过债务重组取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投资成本与
债权账面价值之间的差额计入当期损益。
  (3)后续计量及损益确认方法
  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股
权投资采用权益法核算。
  ①成本法
  采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派
的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
  ②权益法
  按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:
  本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整
长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
  本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和
其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净
损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调
整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营
企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认
投资损益。本公司与被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。
  因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股
权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类
为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变
动转入改按权益法核算的当期损益。
  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按其
在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式
不适用




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16、固定资产

(1)确认条件

 固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该
固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产
确认条件的在发生时计入当期损益。


(2)折旧方法


           类别             折旧方法             折旧年限               残值率               年折旧率

类别                        折旧方法          折旧年限(年)         残值率(%)          年折旧率(%)

房屋及建筑物               年限平均法              15-45               3、5 或 10            6.47-2.00

生产设备                   年限平均法              8-14                3、5 或 10           12.13-6.42

动力设备                   年限平均法              11-18               3、5 或 10            8.82-5.00

运输设备                   年限平均法              6-12                3、5 或 10           16.17-7.50

非生产用设备               年限平均法              8-22                3、5 或 10           12.13-4.09

    对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
    每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原
先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

       本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为
融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。


17、在建工程

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。
包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到
预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工
程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但
尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,
按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再
按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。



18、借款费用

       (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

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    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时
予以资本化计入相关资产成本:
    ①资产支出已经发生;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停
借款费用的资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本
化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
    (2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为
专门借款利息费用的资本化金额。
    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19、生物资产

    无。

20、油气资产

    无。

21、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

    (1)无形资产的计价方法
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,主要包括土地使用权、计
算机软件、专利权、工业产权及专有技术等。无形资产按取得时的实际成本入账。
    (2)无形资产使用寿命及摊销
    ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
               项目           预计使用寿命                      依据
     土地使用权                     50年   法定使用权
     计算机软件                 3-10年     参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
    每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期末无
形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不
确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核
后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试。
    ③无形资产的摊销

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                                                     安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


     对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理
摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值
准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额,残值为零。但下列情况除外:有第三方
承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无
形资产使用寿命结束时很可能存在。
     对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进
行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊
销。

(2)内部研究开发支出会计政策

    (1)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的
支出在发生时计入当期损益。
    ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
    (2)开发阶段支出资本化的具体条件
    开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形
资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22、长期资产减值

    (1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
    本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需
求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于
账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产
减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    (2)投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
    资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计
提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复,前期已计提的减值准备不得转回。
    (3)固定资产的减值测试方法及会计处理方法
    本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其账面价值
时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的,按固定资产单项项目
全额计提减值准备:
    ①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
    ②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
    ③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
    ④已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;


                                                                                                75
                                                     安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
    (4)在建工程减值测试方法及会计处理方法
    本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,估计可
收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损
益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或
若干项情况的,对在建工程进行减值测试:
    ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;
    ②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;
    ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    (5)无形资产减值测试方法及会计处理方法
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认
为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以
后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试:
    ①该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
    ②该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;
    ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
    (6)商誉减值测试
    企业合并形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资
产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,按以下步骤处理:首
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关资产账面价值比较,
确认相应的减值损失;然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试,比较这些相关资产组
或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资
产组组合的可收回金额低于其账面价值的,就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组
或者资产组组合中商誉的账面价值;再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价
值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

23、长期待摊费用

    长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
    本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销,各项费用摊销的年限如下:
                      项 目                                   摊销年限
    经营租赁方式租入的固定资产改良支出                             5年


24、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    ①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)
    本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他
会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
    ②职工福利费
    本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费
为非货币性福利的,按照公允价值计量。
    ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费

                                                                                                76
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    本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定
提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算
确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
    ④短期带薪缺勤
    本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪
酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累
积带薪缺勤相关的职工薪酬。
    ⑤短期利润分享计划
    利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:
    A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;
    B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)离职后福利的会计处理方法

    ①设定提存计划
    本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入
当期损益或相关资产成本。
    根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金
额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃
市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
    ②设定受益计划
    A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
    根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估
计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产
负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确
定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
    B.确认设定受益计划净负债或净资产
    设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
    设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划
净资产。
    C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
    服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则要求或允
许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。
    设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用
以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。
    D.确定应计入其他综合收益的金额
    重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:
    (a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加
或减少;
    (b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
    (c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
    上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计
期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。


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(3)辞退福利的会计处理方法

       本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损
益:
    ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
    ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表
日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞
退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

    ①符合设定提存计划条件的
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折现后的金
额计量应付职工薪酬。
    ②符合设定受益计划条件的
    在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
    A.服务成本;
    B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;
    C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
    为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

       无。

26、股份支付

       无。

27、优先股、永续债等其他金融工具

       无。

28、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


    (1)销售商品收入
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
    (2)提供劳务收入
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳


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                                                     安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益
很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不
公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收
入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    1.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认
    提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
    2.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳
务收入。
    (3)让渡资产使用权收入
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额:
    1.利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    2.使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

29、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助,确认为与资产相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,
以名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费(不包括购建固定资产)等
与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。
    与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:
    ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当
期损益;
    ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

    本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债
表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延
所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
    (1)递延所得税资产的确认
    对于可抵扣暂时性差异,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认
为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限。
    同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的

                                                                                                79
                                                    安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


影响额不确认为递延所得税资产:
    ①该项交易不是企业合并;
    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,
其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:
    ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;
    资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
    在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    (2)递延所得税负债的确认
    本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确
认为递延所得税负债,但下列情况的除外:
    ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:
    A.商誉的初始确认;
    B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般
确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:
    A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;
    B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    (3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
    ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
    非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延
所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉。
    ②直接计入所有者权益的项目
    与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。暂时性差
异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合
收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、
同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
    ③可弥补亏损和税款抵减
    A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
    可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税
法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。在预计
可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所
得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。
    B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
    在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少
商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税
资产,计入当期损益。


                                                                                               80
                                                     安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    ④合并抵销形成的暂时性差异
    本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面
价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或
递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合
并相关的递延所得税除外。
    ⑤以权益结算的股份支付
    如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本
公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确
认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认
的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。

31、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

    ①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或根据租
赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,
按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费
用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
    初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
    ②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租
期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期
内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收
入余额在租赁期内进行分配。
    初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相
同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

(2)融资租赁的会计处理方法

    ①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作
为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。
    发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
    在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期间以租赁合同
而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租赁期开始日租赁资产的寿命
作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁
资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
    ②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之
和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录未担保余值;将最低租赁应
收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间
采用实际利率法确认为租赁收入,计入租赁收入/其他业务收入。

32、其他重要的会计政策和会计估计

    无。

                                                                                                81
                                                                        安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


33、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

     会计政策变更的内容和原因                    审批程序                                 备注

在合并利润表及母公司利润表中的            属于根据法律、行政法规或 根据财政部制定的《企业会计准则第 16 号——政府补助》
“营业利润”项目之上单独列报“其他        者国家统一的会计制度的 (财会[2017]15 号),公司对 2017 年 1 月 1 日存在的
收益”项目,计入其他收益的政府补助 要求变更会计政策的,由公 政府补助采用未来适用法处理,对 2017 年 1 月 1 日至
在该项目中反映。                          司董事会审议通过。       本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


34、其他

    本公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》财企〔2012〕16号有关规定,按《企业安全生
产费用提取和使用管理办法》第十条规定提取安全生产费用。
    安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”科目。
    提取的安全生产费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,先
通过在建工程科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产,同时,按
照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。

六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                                    计税依据                               税率

增值税                                      销售收入                             4%、13%、17%

城市维护建设税                              流转税额                             5%、7%

企业所得税                                  应纳税所得额                         25%、20%、15%、16.50%

营业税                                      应税收入                             5%

教育费附加                                  流转税额                             5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                           纳税主体名称                                               所得税税率

安徽华茂纺织股份有限公司                                        15%

安徽华泰纺织有限公司                                            15%




                                                                                                                    82
                                                                     安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


2、税收优惠

3、其他

      本公司及子公司华泰纺织按应纳税所得额的15%计缴企业所得税。
      子公司华茂(香港)贸易有限公司按应纳税所得额的16.5%计缴企业所得税。
      子公司华茂凯尔默高丁服装有限公司按应纳税所得额的16%计缴企业所得税。
      华茂德国时装设计有限公司按应纳税所得额的16%计缴企业所得税。
      子公司振风拍卖为小型微利企业,按应纳税所得额的20%计缴企业所得税。
      其他公司均按25%的税率计缴企业所得税。
      根据皖高企认【2015】7号《关于公示安徽省2015年第一批复审通过的高新技术企业名单的通知》,
本公司通过高新技术企业复审,由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税
务局联合颁发《高新技术企业证书》,发证日期为2015年6月19日,证书编号为GF201534000139,有效期
为3年,自2015年1月1日起享受国家高新技术企业所得税等优惠政策。根据高新技术企业所得税优惠政策,
公司2015-2017年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
      根据皖高企认[2015]6号《关于公布安徽省2015年第一批高新技术企业认定名单的通知》,子公司安
徽华泰纺织有限公司被认定为高新技术企业,由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、
安 徽 省 地 方 税 务 局 联 合 颁 发 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》 , 发 证 日 期 为 2015 年 6 月 19 日 , 证 书 编 号 为
GR201534000422,有效期为3年,自2015年1月1日起享受国家高新技术企业所得税等优惠政策。根据高新
技术企业所得税优惠政策,公司2015-2017年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
      2012年12月27日,安徽省发展和改革委员会认定本公司控股子公司安庆华维产业用布科技有限公司
(以下简称“华维产业”)的纯棉水刺无纺布产品(工艺)为国家鼓励的资源综合利用,并颁发《安徽省资
源综合利用认定证书》,有效期为2012年1月至2013年12月,根据安徽省发展和改革委员会皖发改环资
[2014]539号文件规定,华维产业于2014年11月重新取得《安徽省资源综合利用认定证书》;根据国家税务
总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知(国税函[2009]185号),在计算应纳税所得额时,
华维产业本年生产的产品取得的收入减按90%计入当年收入总额。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                             单位: 元

                 项目                                 期末余额                               期初余额

库存现金                                                              29,634.08                              24,612.58

银行存款                                                         345,887,017.93                         307,497,124.54

其他货币资金                                                       5,910,155.13                              10,331.27

合计                                                             351,826,807.14                         307,532,068.39

  其中:存放在境外的款项总额                                      12,541,853.40                          14,323,703.53

其他说明

    (1)其他货币资金期末余额中存放于证券公司的存出投资款为5,902,958.27元,期末货币资金中无因
抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
    (2)存放在境外的款项中,存放在子公司香港公司的货币资金期末余额为9,786,353.47元,存放在子


                                                                                                                    83
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公司华茂凯尔默高丁服装有限公司的货币资金期末余额为1,881,134.96元,存放在子公司华茂德国时装设计
有限公司的货币资金期末余额为874,364.97元。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

                                                                                                    单位: 元

                    项目                     期末余额                               期初余额

交易性金融资产                                            8,625,000.00                          8,442,550.00

         权益工具投资                                     8,625,000.00                          8,442,550.00

合计                                                      8,625,000.00                          8,442,550.00

其他说明:

       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末余额系公司本期在二级市场上购买的股票。

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用


4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                    单位: 元

                    项目                     期末余额                               期初余额

银行承兑票据                                             43,281,418.74                         77,285,890.86

合计                                                     43,281,418.74                         77,285,890.86


(2)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                    单位: 元

                           项目                                          期末已质押金额


(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                    单位: 元

                    项目                 期末终止确认金额                      期末未终止确认金额

银行承兑票据

商业承兑票据

银行承兑票据(已背书)                                  136,552,443.93

银行承兑票据(已贴现)                                            0.00

合计                                                    136,552,443.93


                                                                                                           84
                                                                             安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                             单位: 元

                             项目                                                         期末转应收账款金额

其他说明

   应收票据期末余额比期初余额下降 44.00%,主要原因是本期部分票据背书转让和到期兑付所致。

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                             单位: 元

                                             期末余额                                                  期初余额

                        账面余额                 坏账准备                       账面余额                 坏账准备
       类别
                                                         计提比 账面价值                                                     账面价值
                      金额          比例      金额                            金额       比例       金额        计提比例
                                                           例

按信用风险特征组
                     194,085,                14,230,7              179,854,5 164,771              11,602,79                 153,168,46
合计提坏账准备的                    99.12%                 7.33%                         98.97%                     7.04%
                      318.25                    63.86                 54.39 ,267.93                      8.99                     8.94
应收账款

单项金额不重大但
                     1,718,14                1,718,14                        1,718,1              1,718,143
单独计提坏账准备                    0.88%               100.00%                           1.03%                   100.00%
                         3.70                    3.70                         43.70                       .70
的应收账款

                     195,803,                15,948,9              179,854,5 166,489              13,320,94                 153,168,46
合计                            100.00%                    8.15%                        100.00%                     8.00%
                      461.95                    07.56                 54.39 ,411.63                      2.69                     8.94

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                             单位: 元

                                                                              期末余额
              账龄
                                             应收账款                         坏账准备                            计提比例

1 年以内分项

1 年以内                                         190,322,699.06                        12,022,651.02                            6.32%

1 年以内小计                                     190,322,699.06                        12,022,651.02                            6.32%

1至2年                                                  970,164.56                        97,016.46                               10%

2至3年                                                  801,597.93                       120,239.69                               15%

5 年以上                                             1,990,856.70                       1,990,856.70                          100.00%

合计                                             194,085,318.25                        14,230,763.87                            7.33%



                                                                                                                                    85
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确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,765,237.38 元;本期收回或转回坏账准备金额 137,272.51 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                             单位: 元

                单位名称                         收回或转回金额                               收回方式


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                             单位: 元

                              项目                                                 核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                             单位: 元

                                                                                                  款项是否由关联交
     单位名称             应收账款性质    核销金额              核销原因       履行的核销程序
                                                                                                         易产生

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                单位名称                 期末余额        占应收账款期末余额合计数的比例(%)        坏账准备
WAH-FUNG-KNITTERS                        15,728,374.04                                  8.03%            943,702.44

MANTAFIL                                 10,865,136.48                                  5.55%            651,908.19

COTONIFICIO-ALBINI SPA                    8,503,142.93                                  4.34%            510,188.58

安徽中天纺织科技股份有限公司              6,709,822.65                                  3.43%            402,589.36

嵊州盛泰色织科技有限公司                  5,745,695.10                                  2.93%            344,741.71

                合   计                  47,552,171.20                                 24.29%        2,853,130.27


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

     单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
                                                                    期末余额
      应收账款(按单位)

                                                                                                                      86
                                                                     安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                                      应收账款            坏账准备            计提比例(%)         计提理由
   冠龙(福建)纺织有限公司               887,223.60            887,223.60              100.00                   *1
   珠海市金福运针织有限公司               830,920.10            830,920.10              100.00                   *2
              合 计                      1,718,143.70          1,718,143.70             100.00                   —
    注 :冠龙(福建)纺织有限公司(以下简称“冠龙公司”)拖欠华茂潜山货款331,700.00元,拖欠华茂
       *1

经纬货款555,523.60元。由于冠龙公司经营恶化,已被银行及多家企业起诉,华茂潜山和华茂经纬预计上
述款项可能难以收回,故对其全额计提坏账准备。
    注*2:珠海市金福运针织有限公司(以下简称“金福运公司”)拖欠本公司货款830,920.10元,本公司向
珠海市香洲区人民法院提起诉讼,请求法院判决金福运公司偿还本公司货款及延期付款利息。2009年8月
末,广东省珠海市中级人民法院以(2009)珠中法民二终字第409号《民事判决书》裁定金福运公司偿还
公司货款830,920.10元,同时支付本公司相应的延期付款利息。公司预计该款项可能难以收回,故对其全
额计提坏账准备,并且未确认本公司应收取的延期付款利息收入。

6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                              单位: 元

                                         期末余额                                        期初余额
           账龄
                               金额                     比例                     金额                  比例

1 年以内                       118,183,010.89                   91.51%          169,251,943.09                 97.17%

1至2年                            6,660,644.31                   5.16%            1,886,719.75                  1.08%

2至3年                            4,302,232.42                   3.33%            2,720,079.78                  1.56%

3 年以上                              3,600.00                   0.00%              332,814.06                  0.19%

合计                           129,149,487.62            --                     174,191,556.68          --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

                       单位名称                           期末余额        占预付账款期末余额合计数的比例(%?
    新疆利华棉业股份有限公司                            20,244,434.22                                     15.68%
    阿瓦提县天韵棉业有限责任公司                        17,374,294.42                                     13.45%
    江苏盛高国际贸易股份有限公司                         9,793,063.50                                        7.58%
    AMERICAN COTTON COOPERATIVE ASSOCIA                  9,497,703.41                                        7.35%
    中国国投国际贸易南京有限公司                         3,403,326.97                                        2.64%
                         合 计                          60,312,822.52                                     46.70%

其他说明:




                                                                                                                      87
                                                                            安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


7、应收利息

(1)应收利息分类

                                                                                                                           单位: 元

                  项目                                        期末余额                                   期初余额


(2)重要逾期利息


                                                                                                           是否发生减值及其判断
       借款单位                   期末余额                    逾期时间                 逾期原因
                                                                                                                    依据

其他说明:


8、应收股利

(1)应收股利

                                                                                                                           单位: 元

         项目(或被投资单位)                                   期末余额                                   期初余额

武汉光谷融资租赁有限公司                                                  2,242,043.10

广发证券股份有限公司                                                     11,270,000.00

合计                                                                     13,512,043.10


(2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

                                                                                                                           单位: 元

                                                                                                           是否发生减值及其判断
 项目(或被投资单位)               期末余额                      账龄                 未收回的原因
                                                                                                                    依据

其他说明:


9、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

                                                                                                                           单位: 元

                                            期末余额                                              期初余额

                           账面余额             坏账准备                       账面余额              坏账准备
       类别
                                                        计提比 账面价值                                                 账面价值
                         金额      比例       金额                          金额      比例        金额      计提比例
                                                         例

按信用风险特征组      44,634,3               3,805,31            40,829,00 40,542,             3,698,348                36,844,461.
                                  100.00%                8.53%                       100.00%                    9.12%
合计提坏账准备的          23.84                  7.78                  6.06 809.70                   .39                        31


                                                                                                                                  88
                                                                             安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


其他应收款

                    44,634,3                 3,805,31              40,829,00 40,542,             3,698,348            36,844,461.
合计                              100.00%                  8.53%                       100.00%                9.12%
                          23.84                  7.78                   6.06 809.70                    .39                    31

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位: 元

                                                                              期末余额
             账龄
                                            其他应收款                        坏账准备                       计提比例

1 年以内分项

1 年以内                                          34,997,651.43                        1,891,214.51                        5.40%

1 年以内小计                                      34,997,651.43                        1,891,214.51                        5.40%

1至2年                                                  679,007.71                       67,900.77                       10.00%

2至3年                                             7,767,673.01                        1,165,150.95                      15.00%

3至4年                                                  357,880.29                      178,940.15                       50.00%

4至5年                                                  660,000.00                      330,000.00                       50.00%

5 年以上                                                172,111.40                       172,111.40                     100.00%

合计                                              44,634,323.84                        3,805,317.78                        8.53%

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 122,752.64 元;本期收回或转回坏账准备金额 15,783.25 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                        单位: 元

               单位名称                                   转回或收回金额                                 收回方式


(3)本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                                        单位: 元

                             项目                                                             核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                        单位: 元


                                                                                                                               89
                                                                          安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                                                                                                              款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质           核销金额              核销原因              履行的核销程序
                                                                                                                      易产生

其他应收款核销说明:


(4)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                          单位: 元

                  款项性质                            期末账面余额                                   期初账面余额

应收处置投资款                                                         35,208,345.81                                  35,208,345.81

保证金                                                                  1,080,279.58                                   1,733,645.21

备用金                                                                   462,745.06                                    1,440,174.62

其他                                                                    7,882,953.39                                   2,160,644.06

合计                                                                   44,634,323.84                                  40,542,809.70


(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                          单位: 元

                                                                                                 占其他应收款期末 坏账准备期
              单位名称                   款项的性质             期末余额           账龄
                                                                                                 余额合计数的比例        末余额

大连成功食品有限公司                应收处置投资款              28,530,900.00 1 年以内                       63.92% 1,711,854.00

JENNY FABRICS AG                    应收处置投资款               6,677,445.81 2-3 年                         14.96% 1,001,616.87

安庆市土地收购储备中心              保证金                        660,000.00 3-4 年                           1.48%     330,000.00

安徽众恒复合材料科技有限公司        代付款                        176,031.10 1 年以内                         0.39%      10,561.87

袁长明                              代付款                        126,000.00 1 年以内                         0.28%        7,560.00

合计                                            --              36,170,376.91          --                    81.04% 3,061,592.74


(6)涉及政府补助的应收款项

                                                                                                                          单位: 元

                                                                                                        预计收取的时间、金额
         单位名称            政府补助项目名称              期末余额                期末账龄
                                                                                                                 及依据


(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:




                                                                                                                                  90
                                                                     安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求



(1)存货分类

                                                                                                             单位: 元

                                  期末余额                                              期初余额
       项目
                   账面余额       跌价准备           账面价值          账面余额         跌价准备         账面价值

原材料           255,214,788.06   16,619,876.20     238,594,911.86    129,000,478.30    18,348,153.01   110,652,325.29

在产品            48,325,468.35    2,798,014.67      45,527,453.68     50,862,250.71     2,415,347.74    48,446,902.97

库存商品         426,302,238.11   25,815,239.75     400,486,998.36    262,244,024.65    28,329,482.97   233,914,541.68

委托加工物资                                                                6,072.51                          6,072.51

合计             729,842,494.52   45,233,130.62     684,609,363.90    442,112,826.17    49,092,983.72   393,019,842.45

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求



(2)存货跌价准备

                                                                                                             单位: 元

                                          本期增加金额                       本期减少金额
       项目        期初余额                                                                              期末余额
                                       计提            其他           转回或转销          其他

原材料            18,348,153.01        658,610.49                       2,710,279.40                     16,296,484.10

在产品             2,415,347.74                                         2,415,347.74                              0.00

库存商品          28,329,482.97        848,303.26                        241,139.71                      28,936,646.52

合计              49,092,983.72    1,506,913.75                         5,366,766.85                     45,233,130.62


(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

                                                                                                             单位: 元

                        项目                                                           金额

其他说明:

    存货期末余额比期初余额上升 74.19%,主要原因是本期原料采购增加和子公司产能增加相应使库存商
品有所增加。




                                                                                                                    91
                                                                          安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


11、划分为持有待售的资产

                                                                                                                     单位: 元

           项目               期末账面价值                  公允价值             预计处置费用            预计处置时间

其他说明:


12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                     单位: 元

                  项目                                      期末余额                               期初余额

其他说明:


13、其他流动资产

                                                                                                                     单位: 元

                  项目                                      期末余额                               期初余额

理财产品                                                                                                         64,760,209.00

待抵扣增值税进项税额                                                   60,905,989.17                             56,659,817.62

待摊电费                                                                1,204,392.13                              1,667,370.65

其他                                                                      926,550.88

合计                                                                   63,036,932.18                            123,087,397.27

其他说明:

    其他流动资产期末余额比期初余额下降 48.79%,主要原因是上年末购买的少量理财产品本期已到期赎
回。

14、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

                                                                                                                     单位: 元

                                            期末余额                                             期初余额
          项目
                           账面余额          减值准备          账面价值          账面余额        减值准备          账面价值

可供出售权益工具:       3,168,596,391.71 11,208,562.32 3,157,387,829.39 3,011,849,573.16 11,208,562.32 3,000,641,010.84

  按公允价值计量的       2,827,217,252.08    4,114,620.55 2,823,102,631.53 2,670,470,433.53      4,114,620.55 2,666,355,812.98

       按成本计量的       341,379,139.63     7,093,941.77     334,285,197.86    341,379,139.63   7,093,941.77     334,285,197.86

合计                     3,168,596,391.71 11,208,562.32 3,157,387,829.39 3,011,849,573.16 11,208,562.32 3,000,641,010.84


(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产

                                                                                                                     单位: 元

                                                                                                                              92
                                                                            安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


           可供出售金融资产分类                     可供出售权益工具            可供出售债务工具                   合计

权益工具的成本/债务工具的摊余成本                             460,640,758.08                                    460,640,758.08

公允价值                                                     2,366,576,494.00                                  2,366,576,494.00

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额                       2,008,634,819.87                                  2,008,634,819.87

已计提减值金额                                                   4,114,620.55                                      4,114,620.55


(3)期末按成本计量的可供出售金融资产

                                                                                                                       单位: 元

被投资单                      账面余额                                       减值准备                      在被投资单 本期现
    位       期初         本期增加 本期减少     期末         期初        本期增加 本期减少     期末        位持股比例 金红利

广州科密
           67,000,000                         67,000,000
股份有限                                                                                                       7.19%
                    .00                                .00
公司

武汉光谷
           54,747,559                         54,747,559
融资租赁                                                                                                       5.00%
                    .69                                .69
有限公司

国泰君安
投资管理 38,562,774                           38,562,774 7,093,941.                          7,093,941.
                                                                                                               2.15%
股份有限            .24                                .24          77                                77
公司

博雅软件
           28,290,943                         28,290,943
股份有限                                                                                                       3.21%
                    .09                                .09
公司

珠海盈创
           25,000,000                         25,000,000
科技发展                                                                                                       7.14%
                    .00                                .00
有限公司

BESTE-SP 20,209,750                           20,209,750
                                                                                                              10.25%
A                   .00                                .00

博雅软银
投资(北 19,629,604                           19,629,604
                                                                                                              12.48%
京)有限            .86                                .86
公司

北京格源
天润生物 15,000,000                           15,000,000
                                                                                                              14.85%
技术有限            .00                                .00
公司

重庆杜克
           15,000,000                         15,000,000
高压密封                                                                                                       5.77%
                    .00                                .00
件有限公


                                                                                                                               93
                                                安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文




深圳华意
隆电气股 14,000,000     14,000,000
                                                                              1.85%
份有限公          .00          .00


深圳市英
泓瑞方投 10,000,000     10,000,000
                                                                              5.88%
资合伙企          .00          .00


安庆奥萨
           9,373,299.   9,373,299.
医药有限                                                                     19.00%
                  00           00
公司

深圳市合
强创华科   6,000,000.   6,000,000.
                                                                             20.00%
技有限公          00           00


四川广汉
士达炭素   6,000,000.   6,000,000.
                                                                              1.19%
股份有限          00           00
公司

上海伊禾
农产品科   4,255,208.   4,255,208.
                                                                              2.80%
技发展有          75           75
限公司

安徽中创
           3,600,000.   3,600,000.
磷脂科技                                                                     18.00%
                  00           00
有限公司

安徽泰香
农业科技   2,700,000.   2,700,000.
                                                                              3.00%
发展有限          00           00
公司

安庆振风
           2,000,000.   2,000,000.
典当有限                                                                     19.97%
                  00           00
责任公司

安庆市皖
江网络拍
            10,000.00    10,000.00                                            3.23%
卖服务中


           341,379,13   341,379,13 7,093,941.                   7,093,941.
合计                                                                          --
                 9.63         9.63        77                           77




                                                                                           94
                                                                      安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

                                                                                                               单位: 元

可供出售金融资产分类      可供出售权益工具         可供出售债务工具                                     合计

期初已计提减值余额              11,208,562.32                                                           11,208,562.32

期末已计提减值余额              11,208,562.32                                                           11,208,562.32


(5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

                                                                                                               单位: 元

可供出售权益工                                      公允价值相对于    持续下跌时间
                     投资成本     期末公允价值                                       已计提减值金额 未计提减值原因
    具项目                                          成本的下跌幅度      (个月)

其他说明


15、持有至到期投资

(1)持有至到期投资情况

                                                                                                               单位: 元

                                       期末余额                                          期初余额
     项目
                     账面余额          减值准备        账面价值         账面余额         减值准备        账面价值


(2)期末重要的持有至到期投资

                                                                                                               单位: 元

      债券项目                  面值                   票面利率               实际利率                 到期日


(3)本期重分类的持有至到期投资

其他说明


16、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                               单位: 元

                                 期末余额                                     期初余额
     项目                                                                                                折现率区间
                 账面余额        坏账准备         账面价值    账面余额        坏账准备      账面价值




                                                                                                                      95
                                                                          安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明


17、长期股权投资

                                                                                                                    单位: 元

                                                        本期增减变动
被投资单                                权益法下                          宣告发放                                  减值准备
           期初余额                                   其他综合 其他权益               计提减值          期末余额
   位                  追加投资 减少投资 确认的投                         现金股利               其他               期末余额
                                                      收益调整   变动                   准备
                                         资损益                            或利润

一、合营企业

安徽华茂
恩逖艾世 20,682,72                       803,291.9                                                      21,486,01
时装有限        7.53                              7                                                          9.50
公司

           20,682,72                     803,291.9                                                      21,486,01
小计
                7.53                              7                                                          9.50

二、联营企业

安徽华鹏
           21,721,48                     -469,719.                                                      21,251,76
纺织有限
                7.75                           95                                                            7.80
公司

厦门中科
大微电子 1,979,603                                                                                                  1,979,603
软件股份         .65                                                                                                      .65
有限公司

安徽华茂
华阳河农 2,766,072                                                                                      2,766,072
业股份有         .53                                                                                          .53
限公司

德生纺织
印染(安 15,953,89                                                        2,092,688                     13,861,20
庆)有限        5.98                                                            .68                          7.30
公司

新疆利华
           189,871,8                                                                                    189,871,8
棉业股份
               51.46                                                                                       51.46
有限公司

安徽华茂 7,937,362                                                                                      7,937,362
振阳投资         .54                                                                                          .54


                                                                                                                           96
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有限公司

华茂国际
           1,021,039                                                                     1,021,039
纺织有限
                  .77                                                                            .77
公司

重庆当代
砾石实业 810,440,5                                                                       810,440,5
发展有限       11.41                                                                          11.41
公司

天津棉棉
电子商务 3,854,768                                                                       3,854,768
股份有限          .61                                                                            .61
公司

           1,055,546                 -469,719.                2,092,688                  1,051,004 1,979,603
小计
              ,593.70                      95                       .68                      ,581.42        .65

           1,076,229                 333,572.0                2,092,688                  1,072,490 1,979,603
合计
              ,321.23                          2                    .68                      ,600.92        .65

其他说明

   重庆当代砾石股权投资管理有限公司于2017年5月18日变更为重庆当代砾石实业发展有限公司。

18、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

                                                                                                       单位: 元

                    项目                           账面价值                    未办妥产权证书原因

其他说明


19、固定资产

(1)固定资产情况

                                                                                                       单位: 元

       项目          房屋及建筑物   生产设备       动力设备     运输设备      非生产用设备         合计




                                                                                                              97
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一、账面原值:

     1.期初余额     910,466,153.85 2,407,281,673.66   197,353,725.97     14,889,522.95   101,454,279.70 3,631,445,356.13

     2.本期增加金
                     14,543,620.94    50,670,708.82     3,782,047.31       453,255.45      1,339,040.89    70,788,673.40


       (1)购置       203,300.00     10,703,696.79     1,884,399.97       335,306.73      1,329,621.23    14,456,324.71

      (2)在建工
                     14,340,320.94    39,967,012.03     1,897,647.34       117,948.72          9,419.66    56,332,348.69
程转入

      (3)企业合
                              0.00             0.00             0.00              0.00             0.00             0.00
并增加



     3.本期减少金
                              0.00    15,683,904.02        30,533.34       189,143.47      2,273,034.70    18,176,615.53


      (1)处置或
                              0.00    14,474,340.76        30,533.34       110,078.20      2,260,214.12    16,875,166.42
报废

其他                          0.00     1,209,563.26                         79,065.27         12,820.58     1,301,449.11

     4.期末余额     925,009,774.79 2,442,268,478.46   201,105,239.94     15,153,634.93   100,520,285.89 3,684,057,414.00

二、累计折旧                                                                                                        0.00

     1.期初余额     163,208,068.55 1,415,188,144.61   109,319,141.23      8,050,192.45    49,026,031.81 1,744,791,578.65

     2.本期增加金
                     10,591,672.55    74,958,287.06     5,533,390.02       519,329.05      1,881,696.95    93,484,375.63


       (1)计提     10,591,672.55    74,958,287.06     5,533,390.02       519,329.05      1,881,696.95    93,484,375.63

                                                                                                                    0.00

     3.本期减少金
                                      11,281,057.43        19,098.36          9,229.89     2,233,332.19    13,542,717.87


      (1)处置或
                                      11,281,057.43        19,098.36          9,229.89     2,233,332.19    13,542,717.87
报废

                                                                                                                    0.00

     4.期末余额     173,799,741.10 1,478,865,374.24   114,833,432.89      8,560,291.61    48,674,396.57 1,824,733,236.41

三、减值准备                                                                                                        0.00

     1.期初余额       1,102,444.55    59,696,300.90      512,354.24                         207,186.61     61,518,286.30

     2.本期增加金
                              0.00             0.00             0.00              0.00             0.00             0.00


       (1)计提              0.00             0.00             0.00              0.00             0.00             0.00

                                                                                                                    0.00

     3.本期减少金
                              0.00      121,123.21              0.00              0.00             0.00      121,123.21





                                                                                                                      98
                                                                          安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


      (1)处置或
                               0.00        121,123.21              0.00              0.00               0.00        121,123.21
报废

                                                                                                                          0.00

     4.期末余额        1,102,444.55    59,575,177.69        512,354.24                            207,186.61     61,397,163.09

四、账面价值                                                                                                              0.00

     1.期末账面价
                     750,107,589.14   903,827,926.53      85,759,452.81      6,593,343.32      51,638,702.71 1,797,927,014.51


     2.期初账面价
                     746,155,640.75   932,397,228.15      87,522,230.50      6,839,330.50      52,221,061.28 1,825,135,491.18



(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                                     单位: 元

         项目              账面原值            累计折旧              减值准备               账面价值              备注


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

                                                                                                                     单位: 元

           项目                 账面原值                  累计折旧                 减值准备                    账面价值


(4)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                                     单位: 元

                            项目                                                      期末账面价值


(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                     单位: 元

                    项目                                  账面价值                            未办妥产权证书的原因

华茂佰斯特厂房                                                        84,204,021.16 正在办理中

华泰纺织厂房                                                          61,381,558.83 正在办理中

华茂织染厂房                                                          85,509,449.33 正在办理中

其他说明


20、在建工程

(1)在建工程情况

                                                                                                                     单位: 元

        项目                           期末余额                                                期初余额


                                                                                                                            99
                                                                               安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                       账面余额             减值准备           账面价值              账面余额       减值准备           账面价值

华欣产业生产线            429,137.00                             429,137.00        22,430,415.59                       22,430,415.59

织造染纱项目           11,595,775.89                           11,595,775.89       11,788,257.77                       11,788,257.77

公租房                  4,758,087.00                            4,758,087.00         3,661,087.00                       3,661,087.00

布机改造工程            3,428,050.66                            3,428,050.66         2,681,060.28                       2,681,060.28

高档家用装饰布
                       23,262,610.97                           23,262,610.97         2,608,172.49                       2,608,172.49
项目

鑫磊矿井工程            4,029,521.14                            4,029,521.14         1,078,157.44                       1,078,157.44

SAP 工程                2,176,900.79                            2,176,900.79

潜山二期工程            2,915,982.55                            2,915,982.55

八分厂                    263,479.71                             263,479.71

合计                   52,859,545.71                           52,859,545.71       44,247,150.57                       44,247,150.57


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                             单位: 元

                                            本期转                          工程累                       其中:本
                                                      本期其                                    利息资              本期利
项目名                期初余    本期增      入固定              期末余      计投入     工程进            期利息               资金来
           预算数                                     他减少                                    本化累              息资本
     称                 额      加金额      资产金                额        占预算       度              资本化                 源
                                                       金额                                     计金额              化率
                                              额                            比例                          金额

华欣产
           80,000,0 22,430,4 25,991,5 47,992,8                 429,137.
业生产                                                                                95.00%                                 其他
             00.00      15.59     69.25       47.84                    00
线

织造染     50,000,0 11,788,2 1,366,69 1,559,17                  11,595,7
                                                                                      90.00%                                 其他
纱项目       00.00      57.77       7.02       8.90               75.89

           5,000,00 3,661,08 1,097,00                          4,758,08
公租房                                                                                95.00%                                 其他
               0.00      7.00       0.00                           7.00

布机改     3,000,00 2,681,06 746,990.                          3,428,05
                                                                                      95.00%                                 其他
造工程         0.00      0.28          38                          0.66

高档家
           100,000, 2,608,17 21,970,0 1,315,60                 23,262,6
用装饰                                                                                80.00%                                 其他
            000.00       2.49     42.60        4.12               10.97
布项目

鑫磊矿                1,078,15 2,951,36                        4,029,52
                                                                                                                             其他
井工程                   7.44       3.70                           1.14

潜山二                          8,380,70 5,464,71              2,915,98
                                                                                      85.00%                                 其他
期工程                              0.38       7.83                2.55

SAP 工     11,000,0             2,176,90                       2,176,90
                                                                                      95.00%                                 其他
程           00.00                  0.79                           0.79



                                                                                                                                     100
                                                                      安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                               263,479.             263,479.
八分厂                                                                                                     其他
                                    71                   71

           249,000, 44,247,1 64,944,7 56,332,3      52,859,5
合计                                                             --         --                                --
             000.00    50.57     43.83    48.69        45.71


(3)本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                          单位: 元

                    项目                          本期计提金额                               计提原因

其他说明


21、工程物资

                                                                                                          单位: 元

                    项目                            期末余额                                 期初余额

其他说明:


22、固定资产清理

                                                                                                          单位: 元

                    项目                            期末余额                                 期初余额

其他说明:


23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用


25、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                          单位: 元



                                                                                                                   101
                                                              安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


         项目           土地使用权      专利权   非专利技术      采矿权         软件及其他         合计

一、账面原值

1.期初余额             167,979,891.04                          426,104,977.50   19,510,933.00   613,595,801.54

2.本期增加金额                                                                     190,781.53      190,781.53

(1)购置                                                                          190,781.53      190,781.53

(2)内部研发

(3)企业合并增加



  3.本期减少金额

(1)处置



4.期末余额             167,979,891.04                          426,104,977.50   19,701,714.53   613,786,583.07

二、累计摊销

1.期初余额              21,577,774.85                          104,103,312.74    2,892,042.68   128,573,130.27

2.本期增加金额           2,234,018.04                           11,643,233.82      919,420.29    14,796,672.15

(1)计提                2,234,018.04                           11,643,233.82      919,420.29    14,796,672.15



3.本期减少金额

(1)处置



4.期末余额              23,811,792.89                          115,746,546.56    3,811,462.97   143,369,802.42

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提



3.本期减少金额

(1)处置



4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值         144,168,098.15                          310,358,430.94   15,890,251.56   470,416,780.65

2.期初账面价值         146,402,116.19                          322,001,664.76   16,618,890.32   485,022,671.27

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。



                                                                                                           102
                                                               安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                   单位: 元

                 项目                               账面价值                   未办妥产权证书的原因

其他说明:


26、开发支出

                                                                                                   单位: 元

   项目        期初余额              本期增加金额                      本期减少金额               期末余额

其他说明


27、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                   单位: 元

被投资单位名称
或形成商誉的事      期初余额               本期增加                      本期减少               期末余额
      项

华茂经纬商誉            356,377.74                                                                356,377.74

华维产业商誉            275,946.90                                                                275,946.90

     合计               632,324.64                                                                632,324.64


(2)商誉减值准备

                                                                                                   单位: 元

被投资单位名称
或形成商誉的事      期初余额               本期增加                      本期减少               期末余额
      项

华茂经纬商誉            356,377.74                                                                356,377.74

     合计               356,377.74                                                                356,377.74

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:

    根据持续经营的基本假设,结合资产特点,公司采用收益法对华茂经纬和华维产业两个资产组未来预
计产生的现金流量现值分别进行估算,以收益法测算结果与对应的长期股权投资账面价值分别进行比较,
若长期股权投资账面价值低于收益法测算结果,则可以认为本公司不存在合并商誉减值,不在进行减值准
备测试;若长期股权投资账面价值高于收益法测算结果,则需要测试组成资产组的资产市场价值扣除处置
费用后的净额,最终确定是否存在合并商誉减值。
其他说明




                                                                                                           103
                                                                    安徽华茂纺织股份有限公司 2017 年半年度报告全文


28、长期待摊费用

                                                                                                            单位: 元

       项目              期初余额          本期增加金额       本期摊销金额        其他减少金额        期末余额

其他说明


29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                            单位: 元

                                               期末余额                                    期初余额
             项目
                             可抵扣暂时性差异          递延所得税资产        可抵扣暂时性差异      递延所得税资产

坏账准备                              14,096,484.50          2,581,318.23          12,504,844.80         2,152,095.13

存货跌价准备                          19,412,043.08          3,429,790.73          26,401,724.58         4,023,931.70

固定资产减值准备                       5,966,193.99           894,929.10            5,966,193.99          894,929.10

长期股权投资减值准备                   1,979,603.65           296,940.55            1,979,603.65          296,940.55

可供出售金融资产减值准备              11,208,562.32          1,681,284.35          11,208,562.32         1,681,284.35

未实现内部收益                        12,209,652.86          1,877,149.77          12,209,652.86         1,877,149.77

联营企业其他权益变动                                                                8,954,635.33         1,343,195.30

合计                                  64,872,540.40         10,761,412.73          79,225,217.53        12,269,525.90


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                            单位: 元

                                               期末余额                                    期初余额
             项目
                             应纳税暂时性差异          递延所得税负债        应纳税暂时性差异      递延所得税负债

投资成本低于子公司可辨认
                                      41,955,026.61         10,488,756.65          41,955,026.61        10,488,756.65
净资产公允价值份额

计入其他综合收益的可供出
                                    2,371,015,150.54       357,941,674.13       2,209,829,675.45       338,008,051.35
售金融资产公允价值变动

交易性金融工具、衍生金融
                                         994,582.31           149,187.35             805,722.31           120,858.35
工具的估值

合计                                2,413,964,759.46       368,579,618.13       2,252,590,424.37       348,617,666.35


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                            单位: 元

           项目        递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产


                                                                                                                    104
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                           期末互抵金额         或负债期末余额           期初互抵金额        或负债期初余额

递延所得税资产                                         10,761,412.73                                 12,269,525.90

递延所得税负债                                       368,579,618.13                                 348,617,666.35


(4)未确认递延所得税