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2019年12月15日 星期天

盐湖股份(000792)公告正文

青海盐湖钾肥股份有限公司2002半年度报告

公告日期:2002-08-06

                     青海盐湖钾肥股份有限公司2002年半年度报告
    重要提示
    本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    戴大荣、郑永安、汪贵元三名董事未出席公司二届十一次公司董事会,分别委托了徐世森、吴文好、唐德新董事对此次会议进行了表决。
    2002年中期财务报告已经五联联合会计师事务所审计并被出具了标准无保留意见的审计报告。
    董事长:
    二00二年八月二日
    目录
    一、公司基本情况
    二、股本变动和主要股东持股情况
    三、董事、监事、高级管理人员情况
    四、管理层讨论与分析        
    五、重要事项                
    六、财务报告                
    七、备查文件                
    一、公司基本情况
    (一)公司的法定中、英文名称及缩写
    公司中文名称:青海盐湖钾肥股份有限公司
    公司英文名称:QINGHAI SALT LAKE POTASH CO.,LTD.
    (二)公司股票上市交易所、股票简称和股票代码
    公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:盐湖钾肥
    股票代码:000792
    (三)公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司国际互联网网址、电子信箱。
    公司注册地址:青海省格尔木市察尔汗
    公司办公地址:青海省格尔木市察尔汗
    邮政编码: 816005
    公司国际互联网网址:无
    公司电子信箱:yhjf0792@sina.com
    (四)公司法定代表人:郑长山
    (五)公司董事会秘书及其证券事务代表的姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱:
    公司董事会秘书:吴文好
    公司证券事务代表:张继文、加金才
    联系地址:青海省格尔木市黄河路1号
    联系电话:(0979)449139、448121、448123
    传真:(0979)417445
    电子信箱:yhjf0792@sina.com
    (六)公司选定的信息披露报纸名称,登载年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司年度报告备置地点。
    公司选定的信息披露报纸名称:《证券时报》
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址:http://www.cninfo.com.cn
    公司年度报告备置地点:青海省格尔木市青海盐湖钾肥股份有限公司证券部
    (七)其他有关资料
    1、公司首次注册或变更注册登记日期、地点
    首次注册日期:1997年8月25日
    变更登记日期:2002年1月21日
    注册地点:青海省格尔木市
    2、企业法人营业执照注册号:6300001200955
    3、税务登记号码:632801226593742
    4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地
    会计师名称:五联联合会计师事务所有限公司
    办公地:甘肃省兰州市
    (八)公司报告期与期初、去年同期主要会计数据和财务指标
    单位:元
指标                                  2002.06.30        2001.06.30
净利润                                49,006,872.30     41,430,762.13
扣除非经常性损益后的净利润            48,785,355.54     41,501,249.44
净资产收益率(%)                                7.98%             6.6%
每股收益(元/股)                                0.2219            0.1876
每股经营活动产生的现金流量净额                 0.092             0.09
                                        2002.06.30        2001.12.31
股东权益(不含少数股东权益)           613,898,189.51    664,273,817.21
每股净资产(元/股)                              2.7797            3.0078
调整后的每股净资产(                            2.7068            2.9653
    说明:
    “扣除非经常性损益后的净利润”一栏中所扣除的项目及金额: 单位:元
项目                                金额
补贴收入                         500,000.00
营业外收入                        27,467.00
营业外支出                      -305,950.24
非经常性损益影响累计数           221,516.76
    二、股本变动及主要股东持股情况
    (一)股本变动情况
    股份变动情况表(单位:人民币元)数量单位:股每股面值:1元
                                         本次变动增减(+,-)
                         本次变动前  配股  送股 公积金转股 增发 其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份           155,850,000
其中:
国家持有股份            135,850,000
境内法人持有股份         20,000,000
2、内部职工股
未上市流通股份合计      155,850,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股          65,000,000
2、其他
已上市流通股份合计       65,000,000
三、股份总数            220,850,000

                                 本次变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份                   155,850,000
其中:
国家持有股份                    135,850,000
境内法人持有股份                 20,000,000
2、内部职工股
未上市流通股份合计              155,850,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股                  65,000,000
2、其他
已上市流通股份合计               65,000,000
三、股份总数                    220,850,000
    报告期内公司无送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资或其他原因引起公司股份总数及结构的变动。
    (二)主要股东持股情况介绍
    1、报告期末股东总数为32,774户。
    2、持有本公司5%以上股份的股东情况
    代表国家持股的股东名称:青海盐湖工业集团有限公司;年度内无股份增减变动;年末持股数量为:13,585万股;所持股份类别:发起人国家股,所持股份无质押或冻结的情况。
    3、公司前10名股东持股情况
序号 股东名称                    期末股数(万股)  占总股本的比例  是否流通
                                                      (%)
1    青海盐湖工业集团有限公司           13,585      61.512             否
2    北京华北电力实业总公司              1,000       4.528             否
3    安顺证券投资基金                      355       1.607             是
4    中国农业生产资料成都公司              300       1.358             否
5    中国科学院青海盐湖研究所              200       0.9056            否
6    湖北东方农化中心                      200       0.9056            否
7    化工部连云港设计研究院                150       0.6791            否
8    化工部长沙设计研究院                  150       0.6791            否
9    安瑞证券投资基金                      119.40   0.5406            是
10   普惠证券投资基金                      111.16   0.5033            是

序号                    股份性质

1                         国有股
2                         法人股
3                         流通股
4                         法人股
5                         法人股
6                         法人股
7                         法人股
8                         法人股
9                         流通股
10                        流通股
    前10名股东之间存在的关联关系:
    前10名股东中,与本公司存在关联关系的股东有:青海盐湖工业集团有限公司,向本公司供应水、电、编织袋、药剂,存在关联关系;中国农业生产资料成都公司购买本公司产品---钾肥,存在关联关系。具体详见重大关联交易以及审计报告。
    4、报告期内控股股东无变更。
    三、董事、监事、高级管理人员情况
    报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。
    1、经公司二届八次董事会推荐,2001年度股东大会会议选举张全明先生、任萱女士担任本公司独立董事;审议通过了因工作变动原因,刘海军辞去公司监事职务。经公司职工代表选举并经公司二届三次监事会推荐,2001年度股东大会会议选举何世钎先生担任公司监事。经公司二届三次监事会提名并推荐,2001年度股东大会会议选举徐能海、张军、曹先军、庞小琳先生为公司监事。
    2、因工作调动原因,二届八次董事会通过了解聘徐世森、李文陆、杨华公司副总经理的职务;因工作需要,经公司总经理方勤升提议:董事会聘任吴文好为公司副总经理;张信龙为公司总工程师。
    四、管理层讨论与分析
    (一)报告期的经营情况
    1、报告期的经营情况
    公司是以经营氯化钾的开发、生产和销售为主,同时兼营光卤石、低钠光卤石及其它矿产品开发、加工的股份制企业。报告期累计销售氯化钾209,685吨。实现主营业务收入223,163,336.02元,实现净利润49,006,872.30元。
    2、主要产品构成情况单位:元
产品                   2002年1-6月                   2001年1-6月
           主营业务收入      主营业务成本     主营业务收入  主营业务成本
农业用钾  221,406,695.61   129,005,030.26   109,914,530.68  56,298,385.36
工业用钾    1,756,640.41     1,023,525.73       772,061.01     465,597.16
合计      223,163,336.02   130,028,555.99   110,686,591.69  56,763,982.52
    (二)对公司财务状况的分析
    1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额增减变化情况
项目                               报告期        上年同期数      增减(%)
主营业务收入(元)              223,163,336.02    110,686,591.69    101.62
主营业务利润(元)               90,441,303.82     49,434,370.59     82.95
净利润(元)                     49,006,872.30     41,430,762.13     18.29
现金及现金等价物净增加额(元)   27,146,210.31    -16,105,134.88    268.56
    (1)主营业务收入比上年同期增长101.62%,主要原因一是合并了三元公司和晶达公司主营业务收入;其二是母公司本期销售情况较好,从而主营业务收入也较去年同期有所增长。
    (2)主营业务利润比上年同期增长82.95%,主要系主营业务收入大幅增长所致。
    (3)净利润比上年同期增长18.29%。未与主营业务同步增长的主要原因是A、管理费用上升;一是合并三元公司、晶达公司报表,导致管理费用上升;二是由于募集资金投入项目建成转固定资产使累计折旧增加导致管理费用上升。B、补贴收入的减少是公司不再享受先征后返20%所得税的优惠政策,导致补贴收入下降所致。
    (4)现金及现金等价物净增加额增加268.56%,主要原因一是货款回收情况较好;二是短期借款增加所致。
    2、报告期总资产、股东权益与上年同期增减变化情况。
项目                      期末数                  期初数          增减(%)
总资产(元)         1,086,026,533.73        1,021,329,068.20          6.34
股东权益(元)         613,898,189.51          664,273,817.21         -7.58
    总资产增加的主要原因是公司收购三元公司、晶达公司股权增加所致。股东权益期末
    比期初减少主要是中期公司利润分配所致。
    (三)投资情况
    1、募集资金使用情况:报告期内公司无募集资金投资情况,也未发生以前期间募集资金的使用延续到本报告期的情况。
    2、重大非募股资金投资情况。
    青海晶达科技股份有限公司主营钾、钠、镁、锂盐系列产品的研究、生产销售,技术服务。报告期内本公司董事会决议通过了收购盐湖集团及其所属公司所持晶达公司73.20%股权。详细内容见本报告五、重大事项(四)重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。
    (四)下半年计划
    1、力争实现全年主营业务收入36000万元;
    2、继续做好年产30万吨氯化钾高技术产业化项目增发资金募集工作;
    3、努力实现货款回收率96%,净资产收益率:11%。
    4、继续采取切实有效的措施努力完成全年生产任务。继续在质量管理上下功夫,通过设备硬件和管理软件的交替互补来完成质量管理的升级。进一步加强对质量认证体系工作的领导,做好外审的复审准备工作,逐步完善质量认证体系,提高其有效的运行能力。
    5、进一步加强成本管理。首先在宏观方面要强化生产经营环节的控制,要做到供矿均匀、生产平稳、质量稳定、营销畅通,投入和产出相配比;其次要在公司成本计划的基础上,落实经营承包合同的执行情况,加大考核力度,继续完善公司、车间、班组、岗位的四级核算体系的正常运行。
    五、重要事项
    (一)公司治理情况
    公司按照《上市公司治理准则》、《股东大会规范意见》和《独立董事指导意见》等规范性文件,修改了《公司章程》,并于2002年4月23日公司2001年度股东大会审议通过。经公司2002年3月20日召开的二届八次董事会提名,并经2002年4月23日公司2001年度股东大会审议通过,公司聘请了2名独立董事,并制定了《独立董事制度》,作为独立董事的工作准则。
    根据中国证监会、国家经济贸易委员会证监发[2002]32号《关于开展上市公司建立现代企业制度检查的通知》的要求,公司组织部分高级管理人员和证券、财务、内部审计、企业管理等部门人员认真学习了通知精神,并按要求对公司建立现代企业制度的情况进行了认真细致的自查,并于2002年6月28日公司二届十次董事会会议审议通过了自查报告。
    公司根据通知的要求,及时设立了战略、审计、提名、薪酬与考核委员会并落实了具体人员,并于2002年6月28日公司二届十次董事会会议审议通过。从而进一步规范了董事会运作,提高了董事会议事质量和效率。
    (二)利润分配、增发新股方案执行情况
    1、利润分配方案执行情况
    2002年4月23日公司2001年度股东大会表决通过的派息方案为:本公司以2001年12月31日的总股本22085万股为基数,向全体股东每10股派0.10元(含税,扣税后社会公众股东中的个人股东实际每10股派现金0.08元)。以上利润分配方案已经实施。股权登记日为2002年6月21日,除息日为2002年6月24日。分红派息实施公告刊登于2002年6月18日《证券时报》。
    2、增发新股方案执行情况
    公司2001年5月8日股东大会通过增发新股方案,本报告期内增发新股申请材料已报送中国证监会,2002年1月31日通过了发审委的审核,目前处于批准发行阶段。
    (三)报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项,也未发生以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
    (四)重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项
    为了避免同业竞争、规范盐湖钾肥运作,保护中小投资者的利益,优化盐湖钾肥资产质量,提高股份公司的盈利能力,使盐湖钾肥在更高层次上实现规范运作,根据《公司法》、《证券法》以及《股票上市规则》的有关规定,经过充分论证和研究,晶达公司聘请了评估机构,对晶达公司2001年12月31日净资产进行了评估,青海省财政厅以青财企字(2002)29号文《关于青海晶达科技股份有限公司整体资产评估结果确认的通知》将评估结果予以确认。报告期公司董事会决议批准收购盐湖集团及其所属公司所持晶达公司国有股73.20%的股权。公司于2002年1月23日在《证券时报》上刊登了关于收购青海晶达科技股份有限公司股权的关联交易公告以及收购青海晶达科技股份有限公司股权的法律意见书。本报告期收购青海晶达科技股份有限公司股权的手续已办理完毕,报告期尚未产生经济效益。
    (五)重大关联交易事项
    1、关联方交易
    (1)关联交易原则及定价政策
    本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行,与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易,遵照公平、公正的市场原则进行。
    本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格,有国家定价的,适用国家定价,没有国家定价的,按市场价格确定,没有市场价格的,参照实际成本加合理的费用由双方定价,对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务,由双方协商定价。其中:
    A、土地使用权租赁价格由双方根据格尔木市同等条件的土地使用权租赁费用标准协商定价,每年最后一个月支付清结。
    B、房屋租赁价格参照格尔木市同等建筑物的租赁标准协商定价,每个会计年度终了前十个工作日支付一年度的租金。
    C、反浮选冷结晶专利技术使用价格依照开发专利技术的费用和专利技术实际产生的经济效益协商定价,每个会计年度开始的十个工作日内支付上一会计年度的专利技术使用费。
    D、综合服务价格由双方协商定价,其中:供用水电服务按照国内和本地区的水费和电费标准,结合合理化原则定价,于每个月的前三个工作日支付水电费。
    (2)本公司向关联方采购明细资料如下:
关联方名称          交易内          2002年1-6月         2001年1-6月
                     容       金额(元)    比例(%)   金额(元)     比例(%)
1、盐湖集团         水电   11,041,936.08   91.05  12,570,964.90    00.00
2、盐湖集团         设备                3,877,281.92     35.39                 
3、盐湖集团         编制袋  3,605,058.00  100.00   4,630,204.87    00.00
4、青海盐湖科技开发                                              
有限公司            药剂    4,661,000.00  100,00   2,741,880.34    00.00
    (3)本公司接受关联方劳务支付费用明细资料如下: 单位:元
关联方名称                       服务项目   2002年1-6月       2001年1-6月
1、青海盐湖建筑安装工程有限公司    工程     8,947,600.00    13,140,909.09
2、青海盐湖建筑安装工程有限公司    运输        91,936.00     4,189,941.30
    (4)本公司向关联方销售货物明细资料如下:
关联方名称                      交易内容           2002年1-6月
                                               金额(元)             比例%
1、中国农业生产资料成都公司      氯化钾     23,565,651.98           13.53
2、湖北东方农化中心              氯化钾
合计                                        23,565,651.98           13.53

关联方名称                                 2001年1-6月
                                       金额(元)             比例%
1、中国农业生产资料成都公司       27,382,856.77             24.74
2、湖北东方农化中心                  492,899.36              0.45
合计                              27,875,756.13             25.19
    (5)本公司控股子公司三元股份公司向关联方采购物品和接受劳务明细资料如下:
关联方名称    交易内容                2002年1-6月         2001年1-6月
                             金额(元)       比例       金额(元)    比例
1、盐湖集团   电          1,030,512.41      90.12  1,706,309.87    100.00
2、盐湖集团   编织袋        217,800.00     100.00  1,986,240.30    100.00
    (6)本公司子公司晶达股份公司向关联方采购物品和接受劳务明细资料如下:
关联方名称   交易内容               2002年1-6月            2001年1-6月
                             金额(元)     比例%        金额(元)    比例%
1、盐湖集团  编织袋        458,474.96     100.00      118,141.25   100.00
2、盐湖集团  水电          934,784.79      92.37     1615,814.20   100.00
    (7)关联方应收应付款项余额单位:元
项目                                2002年6月30日          2001年12月31日
1、应收账款                                                    540,661.51
湖北东方农化中心                                               540,661.51
2、预付账款                                                  2,863,083.50
盐湖集团                                                     2,863,083.50
3、其他应收款                       35,425,037.13           23,356,060.72
盐湖集团                             8,574,450.43           22,836,060.72
青海盐湖科技开发有限公司            24,160,339.60
格尔木明珠贸易有限公司                                         520,000.00
青海盐湖建筑安装工程有限公司         2,317,447.10
青海盐湖玻璃钢有限责任公司             372,800.00
4、其他应付款                                                9,195,291.85
青海盐湖科技开发有限公司                                     4,229,000.00
盐湖集团                                                     4,187,106.07
青海盐湖建筑安装工程有限公司                                   779,185.78
5、应付账款                         21,448,206.19           49,320,407.08
青海盐湖建筑安装工程有限公司                                17,375,601.54
盐湖集团                            20,162,357.62           31,944,805.54
青海盐湖集团综合开发公司             1,285,848.57
6、预收账款                                                  4,687,814.05
中国农业生产资料成都公司                                     4,687,814.05
7、长期应付款                       93,000,000.00           93,000,000.00
盐湖集团                            93,000,000.00           93,000,000.00
    2、有关交易事项说明
    (1)根据本公司与盐湖集团于1997年签定的《房屋租赁合同》,本公司以年租赁费人民币942,000.00元向盐湖集团租赁房屋及附属设施,2002年1-6月本公司已计提该费用471,000.00元。
    (2)根据本公司与盐湖集团于1997年5月18日签定的《国有土地使用租赁合同》本公司以年租金人民币191,060.00元租赁盐湖集团所取得的1,061,442.35平方米国有土地使用权。2002年1-6月本公司已计提该费用95,530.00元。
    (3)根据本公司与盐湖集团于2001年5月8日签订的《反浮选冷结晶专利技术使用许可合同》,盐湖集团许可本公司使用该项专利技术,本公司每年支付专利技术使用费为1,501,000.00元。2002年1-6月本公司已计提该费用750,500.00元。
    (4)根据本公司与盐湖集团于2001年4 月2 日签订的《水电供应合同》,由盐湖集团向本公司供应水电,每吨水含税价0.90元,每度电不含税价0.40元,从2002年6月开始本公司用电由青海省海西电力公司供应,每度电的不含税价为0.256元。
    (5)本公司与青海盐湖建筑安装工程有限公司于2002年1月签定了2002年1月1日至2002年12月31日的设备租赁使用合同,设备价值为20,300,000.00元,租金为2,730,000.00元,本期已计入租金收入1,365,000.00元。
    (六)重大合同
    1、根据本公司与盐湖集团于1997年签定的《房屋租赁合同》,本公司以年租赁费人民币942,000.00元向盐湖集团租赁房屋及附属设施,2002年1-6月本公司已计提该费用471,000.00元。
    2、根据本公司与盐湖集团于1997年5月18日签定的《国有土地使用租赁合同》本公司以年租金人民币191,060.00元租赁盐湖集团所取得的1,061,442.35平方米国有土地使用权。2002年1-6月本公司已计提该费用95,530.00元。
    3、根据本公司与盐湖集团于2001年5月8日签订的《反浮选冷结晶专利技术使用许可合同》,盐湖集团许可本公司使用该项专利技术,本公司每年支付专利技术使用费为1,501,000.00元。2002年1-6月本公司已计提该费用750,500.00元。
    4、根据本公司与盐湖集团于2001年4 月2 日签订的《水电供应合同》,由盐湖集团向本公司供应水电,每吨水含税价0.90元,每度电不含税价0.40元,从2002年6月开始本公司用电由青海省海西电力公司供应,每度电的不含税价为0.256元。
    (七)本公司与青海盐湖建筑安装工程有限公司于2002年1月签定了2002年1月1日至2002年12月31日的设备租赁使用合同,设备价值为20,300,000.00元,租金为2,730,000.00元,本期已计入租金收入1,365,000.00元。
    (八)在报告期内未发生重大委托他人进行现金资产管理的事项。
    (九)在报告期内公司未发生重要承诺事项。
    (十)会计师事务所的名称、注册会计师的名字以及审计费用。
    1、会计师事务所名称:五联联合会计师事务所
    2、注册会计师名字:张建祺、仲成贵
    3、更换会计师事务所的原因:公司原聘请的深圳同人会计师事务所未通过2001年度年检,经公司2002年1月18日召开的二届七次董事会审议并经2002年2月25日召开的公司第一次临时股东大会批准同意更换会计师事务所。
    4、本公司支付给五联联合会计师事务所的年审计费为十五万元。
    (十一)其他重要信息索引
    公司公告均刊登在《证券时报》上:
    1、2002年1月23日刊登竞帆律师事务所关于青海盐湖钾肥股份有限公司受让青海晶达科技股份有限公司股权的法律意见书。
    2、2002年1月23日刊登深圳珞珈投资咨询有限公司关于青海盐湖钾肥股份有(000792)关联交易的独立财务顾问报告。
    3、2002年1月23日刊登青海盐湖钾肥股份有限公司一九九九年配股募集资金使用情况的专项审核报告。
    4、2002年1月23日刊登青海盐湖钾肥股份有限公司关于收购青海晶达科技股份有限公司股权的关联交易公告。
    5、2002年1月23日刊登青海盐湖钾肥股份有限公司二届二次监事会决议公告。
    6、2002年1月23日刊登青海盐湖钾肥股份有限公司公司章程修改内容。
    7、2002年1月23日刊登青海盐湖钾肥股份有限公司关于召开2002年度第一次临时股东大会的公告。
    8、2002年1月23日刊登青海盐湖钾肥股份有限公司二届七次董事会决议公告。
    9、2002年2月26日刊登青海盐湖钾肥股份有限公司2002年第一次临时股东大会决议公告。
    10、2002年3月23日刊登青海盐湖钾肥股份有限公司二届三次监事会决议公告。
    11、2002年3月23日刊登青海盐湖钾肥股份有限公司关于召开2001年度股东大会的公告。
    12、2002年3月23日刊登青海盐湖钾肥股份有限公司二届八次董事会决议公告。
    13、2002年3月23日刊登青海盐湖钾肥股份有限公司2001年年度报告摘要。
    14、2002年4月24日刊登竞帆律师事务所关于青海盐湖钾肥股份有限公司2001年度股东大会法律意见书。
    15、2002年4月24日刊登青海盐湖钾肥股份有限公司2001年度股东大会决议公告。
    16、2002年4月26日刊登青海盐湖钾肥股份有限公司2001年度报告补充公告。
    17、2002年4月26日刊登青海盐湖钾肥股份有限公司二届九次董事会决议公告。
    18、2002年4月26日刊登青海盐湖钾肥股份有限公司2002年第一季度报告。
    19、2002年6月18日刊登青海盐湖钾肥股份有限公司2001年度派息公告。
    20、2002年6月29日刊登青海盐湖钾肥股份有限公司二届十次董事会决议公告。
    21、2002年6月29日刊登承建年产30万吨氯化钾高技术产业化项目的公告。
    六、财务报告
    报告期公司财务报告经五联联合会计师事务所审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。
    合并资产负债表
    会企合并01表
    编制单位:青海盐湖钾肥股份有限公司单位:人民币元
资产                     附注          2002年6月30日       2001年12月31日
流动资产
货币资金                 5.1           55,938,529.64        28,792,319.33
短期投资
应收票据                 5.2           72,237,814.71        24,178,003.85
应收股利                                                       581,558.67
应收账款                 5.3           37,026,850.56        25,493,639.98
其他应收款               5.4           56,131,614.45        60,947,998.57
预付账款                 5.5           13,165,979.32        10,939,698.55
存货                     5.6           93,535,071.67       132,168,512.72
待摊费用                                  619,675.46
流动资产合计                          328,655,535.81       283,101,731.67
长期投资:
长期股权投资             5.7            1,304,920.48         4,472,333.46
其中:合并价差                          1,304,920.48         1,472,333.46
长期投资合计                            1,304,920.48         4,472,333.46
固定资产:
固定资产原价             5.8        1,098,610,527.31     1,053,495,913.50
减:累计折旧             5.8          374,700,546.23       340,422,999.28
固定资产净值                          723,909,981.08       713,072,914.22
减:固定资产减值准备     5.8            1,184,579.48         1,184,579.48
固定资产净额                          722,725,401.60       711,888,334.74
工程物资在建工程         5.9           31,770,650.96        20,761,764.48
固定资产合计                          754,496,052.56       732,650,099.22
无形资产及其他资产:
无形资产
长期待摊费用             5.10           1,570,024.88         1,104,903.85
无形资产及其他资产合计                  1,570,024.88         1,104,903.85
资产总计                            1,086,026,533.73     1,021,329,068.20
负债及股东权益
流动负债
短期借款                 5.11          50,000,000.00
应付票据应付账款         5.12          74,847,167.90        86,565,223.36
预收账款                 5.13          31,095,846.65        59,801,934.37
应付工资                                1,605,663.26         1,798,218.32
应付福利费                                625,497.22           554,551.38
应付股利                 5.14         129,185,807.50        41,463,126.17
应交税金                 5.15          18,082,393.37        20,065,393.49
其他应交款               5.16           5,126,086.73         4,832,122.23
其他应付款               5.17          27,162,081.53        25,681,960.32
预提费用                                5,148,665.07
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计                          342,879,209.23       240,762,529.64
长期负债:
长期应付款               5.18          93,000,000.00        93,000,000.00
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计                           93,000,000.00        93,000,000.00
递延税项:
负债合计                              435,879,209.23       333,762,529.64
少数股东权益                           36,249,134.99        23,292,721.35
股东权益:
股本                     5.19         220,850,000.00       220,850,000.00
减:已归还投资
股本净额                              220,850,000.00       220,850,000.00
资本公积                 5.20         337,464,146.87       337,464,146.87
盈余公积                 5.21          55,188,021.16        46,798,527.05
其中:法定公益金                       18,396,007.05        15,599,509.02
未分配利润               5.22             396,021.48        59,161,143.29
股东权益合计                          613,898,189.51       664,273,817.21
负债及股东权益合计                  1,086,026,533.73     1,021,329,068.20
    法定代表人:     主管会计工作的公司领导:     总会计师:     会计主管:
    合并利润表
    会企合并02表
    编制单位:青海盐湖钾肥股份有限公司                 金额单位:人民币元
项目                     附注                         本期数
                                           2002年4-6月        2002年1-6月
一、主营业务收入         5.23           138,731,538.08     223,163,336.02
减:主营业务成本         5.23            79,641,510.45     130,028,555.99
主营业务税金及附加       5.24             2,322,907.02       2,693,476.21
二、主营业务利润                         56,767,120.61      90,441,303.82
加:其他业务利润         5.25               139,689.96         442,782.67
减:营业费用                              3,214,231.71       8,095,000.33
管理费用                                 14,574,226.12      23,626,669.86
财务费用                 5.26               736,361.95       1,512,571.90
三、营业利润                             38,381,990.79      57,649,844.40
加:投资收益补贴收入     5.27                                  500,000.00
营业外收入               5.28                25,137.00          27,467.00
减:营业外支出           5.29                97,484.24         305,950.24
四、利润总额                             38,309,643.55      57,871,361.16
减:所得税                                1,227,362.82       3,653,062.03
少数股东本期损益                          2,851,164.41       5,211,426.83
五、净利润                               34,231,116.32      49,006,872.30

项目                                               上年同期数
                                      2001年4-6月         2001年1-6月
一、主营业务收入                     57,361,311.15      110,686,591.69
减:主营业务成本                     25,033,949.62       56,763,982.52
主营业务税金及附加                    6,215,512.54        4,488,238.58
二、主营业务利润                     26,111,848.99       49,434,370.59
加:其他业务利润                      7,851,179.09        7,587,501.37
减:营业费用                          2,009,902.98        6,615,470.12
管理费用                              9,211,552.01       15,347,001.65
财务费用                               -382,329.64          -83,628.55
三、营业利润                         23,123,902.73       35,143,028.74
加:投资收益补贴收入                 11,889,448.31       12,549,024.24
营业外收入                               28,150.00           56,161.25
减:营业外支出                           31,060.26          126,648.56
四、利润总额                         35,010,440.78       47,621,565.67
减:所得税                            6,190,803.54        6,190,803.54
少数股东本期损益
五、净利润                           28,819,637.24       41,430,762.13
    法定代表人:      主管会计工作的公司领导:      总会计师:     会计主管:
    合并利润分配表
    会企合并02表附表1
    编制单位:青海盐湖钾肥股份有限公司                  金额单位:人民币元
项目                        附注        2002年1-6月       2001年1-6月
一、净利润                             49,006,872.30      41,430,762.13
加:年初未分配利润                     59,161,143.29      41,856,343.38
其他转入                                           -
二、可供分配的利润                    108,168,015.59      83,287,105.51
减:提取法定盈余公积                    5,592,996.07       4,143,076.21
提取法定公益金                          2,796,498.04       2,071,538.11
三、可供投资者分配的利润               99,778,521.48      77,072,491.19
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积                                   -
应付普通股股利                         99,382,500.00      48,587,000.00
转作股本的普通股利                                 -
四、未分配利润                            396,021.48      28,485,491.19
    法定代表人:     主管会计工作的公司领导:        总会计师:    会计主管:
    合并现金流量表
    会企合并03表
    编制单位:青海盐湖钾肥股份有限公司                 金额单位:人民币元
项目                                                行次         附注    
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                           1
收到的税费返还                                         3
收到的其他与经营活动有关的现金                         8         5.30
现金流入小计                                           9
购买商品、接受劳务支付的现金                          10
支付给职工及为职工支付的现金                          12
支付的各项税费                                        13
支付的其他与经营活动有关的现金                        18         5.31
现金流出小计                                          20
经营活动产生的现金流量净额                            21
二、投资活动产生的现金流量:
现金流入小计                                          29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金      30
投资所支付的现金                                      31
现金流出小计                                          36
投资活动产生的现金流量净额                            37
三、筹资活动产生的现金流量:
借款所收到的现金                                      40
现金流入小计                                          44
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                  46
支付的其他与筹资活动有关的现金                        52
现金流出小计                                          53
筹资活动产生的现金流量净额                            54
四、汇率变动对现金的影响                              55
五、现金及现金等价物净增加额                          56
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                57
加:少数股东权益
计提的资产减值准备                                    58
固定资产折旧工                                        59
无形资产摊销                                          60
长期待摊费用摊销                                      61
待摊费用减少(减增加)                                  64
预提费用增加(减减少)                                  65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)    66
固定资产报废损失                                      67
财务费用                                              68
投资损失(减收益)                                      69
递延税款贷项(减借项)                                  70
存货的减少(减增加)                                    71
经营性应收项目的减少(减增加)                          72
经营性应付项目的增加(减减少)                          73
经营活动产生的现金流量净额                            75
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                        79
减:现金的期初余额                                    80
现金及现金等价物净增加额                              83

项目                                                  2002年1-6月
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                        147,375,213.38
收到的税费返还                                        6,746,478.35
收到的其他与经营活动有关的现金                           93,490.14
现金流入小计                                        154,215,181.87
购买商品、接受劳务支付的现金                         84,289,877.03
支付给职工及为职工支付的现金                         25,093,257.53
支付的各项税费                                       21,888,275.19
支付的其他与经营活动有关的现金                        2,626,762.73
现金流出小计                                        133,898,172.48
经营活动产生的现金流量净额                           20,317,009.39
二、投资活动产生的现金流量:
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金      8,313,519.82
投资所支付的现金                                     28,276,411.75
现金流出小计                                         36,589,931.57
投资活动产生的现金流量净额                          -36,589,931.57
三、筹资活动产生的现金流量:
借款所收到的现金                                     50,000,000.00
现金流入小计                                         50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                  6,580,867.51
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计                                          6,580,867.51
筹资活动产生的现金流量净额                           43,419,132.49
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                         27,146,210.31
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                               49,006,872.30
加:少数股东权益                                      5,211,426.83
计提的资产减值准备                                    3,328,808.39
固定资产折旧                                         30,403,163.00
无形资产摊销
长期待摊费用摊销                                        440,955.33
待摊费用减少(减增加)                                   -619,675.46
预提费用增加(减减少)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用                                              1,550,965.46
投资损失(减收益)
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加)                                   38,633,441.05
经营性应收项目的减少(减增加)                        -66,998,017.92
经营性应付项目的增加(减减少)                        -40,640,929.59
经营活动产生的现金流量净额                           20,317,009.39
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                       55,938,529.64
减:现金的期初余额                                   28,792,319.33
现金及现金等价物净增加额                             27,146,210.31

项目                                                      2001年1-6
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                            112,847,428.75
收到的税费返还                                           33,574,755.26
收到的其他与经营活动有关的现金                            5,862,425.39
现金流入小计                                            152,284,609.40
购买商品、接受劳务支付的现金                             45,564,043.15
支付给职工及为职工支付的现金                             20,815,610.15
支付的各项税费                                           47,105,667.99
支付的其他与经营活动有关的现金                           18,890,668.93
现金流出小计                                            132,375,990.22
经营活动产生的现金流量净额                               19,908,619.18
二、投资活动产生的现金流量:
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金         21,383,688.52
投资所支付的现金
现金流出小计                                             21,383,688.52
投资活动产生的现金流量净额                              -21,383,688.52
三、筹资活动产生的现金流量:
借款所收到的现金
现金流入小计
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                     14,630,065.54
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计                                             14,630,065.54
筹资活动产生的现金流量净额                              -14,630,065.54
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                            -16,105,134.88
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                   41,430,762.13
加:少数股东权益
计提的资产减值准备                                          887,656.34
固定资产折旧                                             21,135,209.64
无形资产摊销
长期待摊费用摊销                                          1,027,886.88
待摊费用减少(减增加)
预提费用增加(减减少)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用
投资损失(减收益)
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加)                                      -15,900,056.07
经营性应收项目的减少(减增加)                            -15,403,007.91
经营性应付项目的增加(减减少)                            -13,269,831.83
经营活动产生的现金流量净额                               19,908,619.18
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                           39,080,285.89
减:现金的期初余额                                       55,185,420.77
现金及现金等价物净增加额                                -16,105,134.88
    法定代表人:      主管会计工作的公司领导:      总会计师:     会计主管:
    资产负债表
    会企01表
    编制单位:青海盐湖钾肥股份有限公司                 金额单位:人民币元
资产                             附注     2002年6月30日    2001年12月31日
流动资产
货币资金                                  39,437,987.12     26,180,513.75
短期投资应收票据                          62,317,814.71     11,105,503.85
应收股利应收利息应收账款        6.1       27,791,054.38     12,466,671.15
其他应收款                      6.2       30,766,751.07     43,552,040.49
预付账款                                   6,819,199.22     10,797,522.08
应收补贴款存货                            84,562,028.42    103,941,507.45
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
流动资产合计                             251,694,834.92    208,043,758.77
长期投资:
长期股权投资                    6.3       67,959,775.78     32,348,731.52
长期债权投资
长期投资合计                              67,959,775.78     32,348,731.52
固定资产:
固定资产原价                             979,130,874.04    970,797,990.74
减:累计折旧                             357,549,912.71    330,692,359.08
固定资产净值                             621,580,961.33    640,105,631.66
减:固定资产减值准备                       1,184,579.48      1,184,579.48
固定资产净额                             620,396,381.85    638,921,052.18
在建工程                                  31,520,724.96     20,511,838.48
固定资产清理
固定资产合计                             651,917,106.81    659,432,890.66
无形资产及其他资产:
无形资产
长期待摊费用                               1,570,024.88      1,104,903.85
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                     1,570,024.88      1,104,903.85
递延税项:
递延税款借项
资产总计                                 973,141,742.39    900,930,284.80
流动负债
短期借款                                  50,000,000.00
应付票据应付账款                          39,140,713.95     40,856,517.14
预收账款                                  18,735,374.00     27,912,888.07
代销商品款                                 4,077,640.00
应付股利                                 122,840,821.42     40,166,891.40
应交税金                                   9,418,654.93     12,751,070.07
其他应交款                                 2,394,230.59      2,380,291.92
其他应付款                                14,487,452.92     19,588,808.99
预提费用                                   5,148,665.07
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计                             266,243,552.88    143,656,467.59
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款                                93,000,000.00     93,000,000.00
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计                              93,000,000.00     93,000,000.00
递延税项:
递延税项贷项
负债合计                                 359,243,552.88    236,656,467.59
股东权益:
股本                                     220,850,000.00    220,850,000.00
减:已归还投资
股本净额                                 220,850,000.00    220,850,000.00
资本公积                                 337,464,146.87    337,464,146.87
盈余公积                                  53,206,341.39     45,855,310.54
其中:法定公益金                          17,735,447.13     15,285,103.52
未分配利润                                 2,377,701.25     60,104,359.80
股东权益合计                             613,898,189.51    664,273,817.21
负债及股东权益合计                       973,141,742.39    900,930,284.80
    法定代表人:     主管会计工作的公司领导:     总会计师:       会计主管:
    利润表
    会企02表
    编制单位:青海盐湖钾肥股份有限公司                金额单位:人民币元
项目                     附注                       本期数
                                        2002年4-6月         2002年1-6月
一、主营业务收入          6.4          106,501,662.14     174,185,582.02
减:主营业务成本          6.4           58,337,085.18      95,568,065.05
主营业务税金及附加                       1,780,351.51       2,067,179.51
二、主营业务利润                        46,384,225.45      76,550,337.46
加:其他业务利润                         3,610,693.85       3,960,656.95
减:营业费用                             4,963,370.26       8,096,831.50
管理费用                                13,476,021.14      21,572,373.14
三、营业利润                            30,790,484.55      49,290,992.01
加:投资收益              6.5            4,282,220.53       6,819,044.26
补贴收入
营业外收入                                  20,650.00          22,980.00
减:营业外支出                              18,130.00          26,346.00
四、利润总额                            35,075,225.08      56,106,670.27
减:所得税                               4,695,497.18       7,099,797.97
少数股东本期损益
五、净利润                              30,379,727.90      49,006,872.30

项目                                         上年同期数
                                 2001年4-6月            2001年1-6月
一、主营业务收入                57,361,311.15         110,686,591.69
减:主营业务成本                25,033,949.62          56,763,982.52
主营业务税金及附加               6,215,512.54           4,488,238.58
二、主营业务利润                26,111,848.99          49,434,370.59
加:其他业务利润                 7,587,501.37           7,587,501.37
减:营业费用                     2,009,902.98           6,615,470.12
管理费用                         9,211,552.01          15,347,001.65
三、营业利润                    23,123,902.73          35,143,028.74
加:投资收益
补贴收入                        11,889,448.31          12,549,024.24
营业外收入                          28,150.00              56,161.25
减:营业外支出                      31,060.26             126,648.56
四、利润总额                    35,010,440.78          47,621,565.67
减:所得税                       6,190,803.54           6,190,803.54
少数股东本期损益
五、净利润                      28,819,637.24          41,430,762.13
    法定代表人:     主管会计工作的公司领导:     总会计师:       会计主管:
    利润分配表
    会企02表附表1
    编制单位:青海盐湖钾肥股份有限公司                  金额单位:人民币元
项目                               附注       2002年1-6月    2001年1-6月
一、净利润                                  49,006,872.30   41,430,762.13
加:年初未分配利润                          60,104,359.80   41,856,343.38
其他转入
二、可供分配的利润                         109,111,232.10   83,287,105.51
减:提取法定盈余公积                         4,900,687.23    4,143,076.21
提取法定公益金                               2,450,343.62    2,071,538.11
三、可供投资者分配的利润                   101,760,201.25   77,072,491.19
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利                              99,382,500.00   48,587,000.00
转作股本的普通股利
四、未分配利润                               2,377,701.25   28,485,491.19
    法定代表人:     主管会计工作的公司领导:       总会计师:       会计主管:
    现金流量表
    会企03表
    编制单位:青海盐湖钾肥股份有限公司                 金额单位:人民币元
项目                                             行次         附注
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                       1
收到的税费返还                                     3
收到的其他与经营活动有关的现金                     8
现金流入小计                                       9
购买商品、接受劳务支付的现金                      10
支付给职工及为职工支付的现金                      12
支付的各项税费                                    13
支付的其他与经营活动有关的现金                    18
现金流出小计                                      20
经营活动产生的现金流量净额                        21
二、投资活动产生的现金流量:
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金  30
投资所支付的现金                                  31
支付的其他与投资活动有关的现金                    35
现金流出小计                                      36
投资活动产生的现金流量净额                        37
三、筹资活动产生的现金流量:
借款所收到的现金                                  40
收到的其他与筹资活动有关的现金                    43
现金流入小计                                      44
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金              46
支付的其他与筹资活动有关的现金                    52
现金流出小计                                      53
筹资活动产生的现金流量净额                        54
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                      55
                                                  56
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                            57
加:少数股东权益计提的资产减值准备                58
                                                  59
固定资产折旧
无形资产摊销                                      60
长期待摊费用摊销                                  61
固定资产报废损失
                                                  67
财务费用                                          68
投资损失(减收益)
                                                  69
存货的减少(减增加)                                71
经营性应收项目的减少(减增加)                      72
经营性应付项目的增加(减减少)                      73
经营活动产生的现金流量净额                        75
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
                                                  77
                                                  78
一年内至期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额
减:现金的期初余额
加:现金等价物的期末余额                          80
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
                                                  81
                                                  82
                                                  83

项目                                                          2002年1-6月
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                               107,015,580.41
收到的税费返还                                              33,574,755.26
收到的其他与经营活动有关的现金                               5,862,425.39
现金流入小计                                               107,015,580.41
购买商品、接受劳务支付的现金                                63,757,816.26
支付给职工及为职工支付的现金                                21,763,796.41
支付的各项税费                                              14,195,245.00
支付的其他与经营活动有关的现金                               1,151,201.63
现金流出小计                                               100,868,059.30
经营活动产生的现金流量净额                                   6,147,521.11
二、投资活动产生的现金流量:
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金             7,517,180.23
投资所支付的现金                                            28,792,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                                36,309,180.23
投资活动产生的现金流量净额                                 -36,309,180.23
三、筹资活动产生的现金流量:
借款所收到的现金                                            50,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计                                                50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                         6,580,867.51
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计                                                 6,580,867.51
筹资活动产生的现金流量净额                                  43,419,132.49
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
                                                            13,257,473.37
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                      49,006,872.30
加:少数股东权益计提的资产减值准备                           3,595,800.49
                                                            26,857,553.63
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销                                               440,638.93
固定资产报废损失

财务费用                                                     1,550,797.76
投资损失(减收益)
                                                            -6,819,044.26
存货的减少(减增加)                                         -19,379,479.03
经营性应收项目的减少(减增加)                               -84,739,926.08
经营性应付项目的增加(减减少)                                35,634,307.37
经营活动产生的现金流量净额                                   6,147,521.11
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:


一年内至期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                              39,437,987.12
减:现金的期初余额
加:现金等价物的期末余额                                    26,180,513.75
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
                                                            13,257,473.37


项目                                                         2001年1-6月
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                               112,847,428.75
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计                                               152,284,609.40
购买商品、接受劳务支付的现金                                45,564,043.15
支付给职工及为职工支付的现金                                20,815,610.15
支付的各项税费                                              47,105,667.99
支付的其他与经营活动有关的现金                              18,890,668.93
现金流出小计                                               132,375,990.22
经营活动产生的现金流量净额                                  19,908,619.18
二、投资活动产生的现金流量:
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金            21,383,688.52
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                                21,383,688.52
投资活动产生的现金流量净额                                 -21,383,688.52
三、筹资活动产生的现金流量:
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计                                                            -
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        14,630,065.54
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计                                                14,630,065.54
筹资活动产生的现金流量净额                                 -14,630,065.54
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
                                                           -16,105,134.88
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                      41,430,762.13
加:少数股东权益计提的资产减值准备                             887,656.34
                                                            21,135,209.64
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销                                             1,027,886.88
固定资产报废损失

财务费用
投资损失(减收益)

存货的减少(减增加)                                         -15,900,056.07
经营性应收项目的减少(减增加)                               -15,403,007.91
经营性应付项目的增加(减减少)                               -13,269,831.83
经营活动产生的现金流量净额                                  19,908,619.18
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:


一年内至期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                              39,080,285.89
减:现金的期初余额
加:现金等价物的期末余额                                    55,185,420.77
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
                                                           -16,105,134.88
    法定代表人:     主管会计工作的公司领导:        总会计师:      会计主管:
    会计报表附注
    编制单位:青海盐湖钾肥股份有限公司会计期间:2002年1-6月
    附注1 公司简介
    青海盐湖钾肥股份有限公司(以下简称“本公司”)是经青海省经济体制改革委员会以青体改函字[1997]第035号文批准,由青海盐湖工业集团有限公司(以下简称“盐湖集团”)为主发起人联合北京华北电力实业总公司、中国农业生产资料成都公司、中国科学院青海盐湖研究院、化工部连云港设计研究院、化工部长沙设计研究院、湖北东方农化中心共同发起,于1997年8月25日以募集方式设立的股份有限公司,企业法人营业执照注册号:6300001200955,注册资本:人民币22,085万元;法定代表人:郑长山;公司住所:格尔木市察尔汗;公司的经营范围:主营氯化钾的开发、生产和销售,兼营光卤石、低纳光卤石及其他矿产品开发、加工、冶炼。
    本公司设总经理办公室、证券部、财务部、生产部、设备管理部等职能管理部门,目前主要从事氯化钾产品的生产、加工和销售,2002年1-6月共计销售氯化钾产品209,685吨。
    附注2 本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
    2.1会计制度
    本公司执行中华人民共和国财政部制定的《企业会计准则》和《企业会计制度》。
    2.2会计年度
    采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
    2.3记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    2.4记账基础及计价原则
    以权责发生制为记账基础,以历史成本法为计价原则。
    2.5外币业务及外币会计报表的折算汇率
    2.5.1外币业务的折算汇率
    本公司以人民币为记账本位币;对于发生的外币业务,按发生时的市场汇率折合为人民币,期末外币账户余额按期末市场汇率进行调整;因外币专门借款而产生的折算差异在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入相关资产的价值,在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的折算差异计入当期损益;其他外币业务产生的折算差异直接计入当期损益。
    市场汇率以中国人民银行公布的人民币对外汇的市场基准汇率为准。
    2.5.2外币会计报表的折算汇率
    本公司对境外子公司按本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表,均按照下述方法先将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表,然后以折算后的子公司会计报表作为编制合并会计报表的基础:
    (1)所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币;
    (2)所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,均按照发生时的市场汇率折算为母公司记账本位币;
    (3)“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示;
    (4)折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额,作为“外币报表折算差额”单独列示于“未分配利润”项目之后;
    (5)利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目应当按照合并会计报表会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。
    2.6现金等价物的确定标准
    本公司将期限较短(指购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
    2.7短期投资计价及其收益确认方法,短期投资跌价准备的确认标准、计提方法。
    2.7.1短期投资计价
    短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定:
    (1)以现金购入的短期投资,按实际支付的全部价款,包括税金、手续费等相关费用作为投资成本。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息,应当单独核算,不构成短期投资成本;
    (2)已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金,先作为其他货币资金处理,待实际投资时,按实际支付的价款或实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,作为短期投资成本;
    (3)投资者投入的短期投资,按投资各方确认的价值,作为短期投资成本;
    (4)通过债务重组方式取得的短期投资,按照《债务重组》会计准则规定的原则确认投资成本;
    (5)以非货币性交易换入的短期投资,按照《非货币性交易》会计准则规定的原则确认投资成本。
    2.7.2短期投资收益的确认
    在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的回收,冲减短期投资的账面价值;转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益。
    2.7.3短期投资跌价准备的确认标准和计提方法
    本公司以每期最后一个交易日证券市场的市场价格作为短期投资期末计价的标准,按期末短期投资成本与市价孰低计提短期投资跌价准备。若期末短期投资成本高于市价,则按其差额计提短期投资跌价准备,计入当期投资损益。
    2.8坏账准备及损失的核算方法
    2.8.1坏账的确认标准
    (1)债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项;
    (2)债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的项款。
    2.8.2坏账准备的计提方法、计提比例
    本公司采用账龄分析法计提坏账准备,根据本公司以往实际发生坏账损失状况、债务单位的财务状况和现金流量等相关信息,确定的计提比例如下:
    (1)账龄在一年以内(含一年)的应收款项按其余额的1%计提;
    (2)账龄在一至二年的应收款项按其余额的5%计提;
    (3)账龄在二至三年的应收款项按其余额的9%计提;
    (4)账龄在三至四年的应收款项按其余额的30%计提;
    (5)账龄在四至五年的应收款项按其余额的50%计提;
    (6)账龄在五年以上的应收款项按其余额的100%计提;
    本公司对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,如债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足等,经董事会批准作为坏账损失,冲销提取的坏账准备。
    2.8.3坏账损失的核算方法
    实际发生坏账时,将确认为坏账的应收账款和其他应收款冲减坏账准备。
    2.9存货及存货跌价准备的核算方法
    2.9.1存货的分类:存货主要包括原材料、产成品、包装物、低值易耗品等。
    2.9.2存货取得的计价
    存货的取得按计划成本计价。存货的实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
    2.9.3存货发出的计价方法
    (1)原材料、产成品采用加权平均核算;
    (2)低值易耗品、包装物领用时采用“一次摊销法”核算。
    2.9.4存货的盘存制度
    本公司对存货采用永续盘存制。
    2.9.5存货跌价准备的核算方法
    本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。年度终了,本公司对存货进行全面清查,如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使存货可变现净值低于成本价时,按规定计提存货跌价准备,计入当期损益。对已霉烂变质、已过期且无转让价值、生产中已不再需要且无使用价值和转让价值或其他足以证明无使用价值和转让价值的存货的账面价值全部转入当期损益。
    存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
    2.10长期投资及长期投资减值准备核算方法
    2.10.1长期股权投资的核算方法
    (1)长期股权投资的计价
    长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价,初始投资成本按照以下方法确定:
    ① 以现金购入的长期股权投资,按投资时实际支付的全部价款(包含支付的税金、手续费等相关费用)确定初始投资成本;实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利的,按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额,作为初始投资成本。
    ② 以债务重组方式取得的长期股权投资,按照《债务重组》会计准则规定的原则确认初始投资成本;
    ③ 以非货币性交易换入的长期股权投资,按照《非货币性交易》会计准则规定的原则确认初始投资成本。
    ④ 通过行政划拨方式取得的长期股权投资,按划出单位的账面价值,作为初始投资成本。
    (2)长期股权投资收益的确认方法
    本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下,或虽投资在20%以上,但不能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的,采用成本法核算,在被投资单位宣告发放现金股利或利润时确认投资收益;本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以上,或虽投资不足20%,但能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的,采用权益法核算,按被投资单位当年实现的净损益和本公司所持股权比例计算的本公司应享有的净利润或应承担的净亏损作为当期投资损益;投资占被投资单位有表决权资本总额50%以上或虽然不足50%但对被投资单位实际拥有控制权的,采用权益法核算,并编制合并会计报表。
    确认长期股权投资的投资收益时,应该以取得被投资单位股权后被投资单位实现的净损益为基础。
    (3)股权投资差额及其摊销
    本公司将取得长期股权投资时的初始投资成本和应享有的被投资单位所有者权益份额之间的差额作为股权投资差额,若有约定的投资期限,则在约定的投资期限内平均摊销股权投资差额;若没有约定投资期限,则将股权投资差额的借方发生数在不超过10年的期限内平均摊销,股权投资差额的贷方发生数在不少于10年的期限内平均摊销。
    2.10.2长期债权投资的计价及收益确认方法
    (1)长期债权投资的计价
    长期债权投资在取得时应按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本按以下方法确定:
    ① 以现金购入的长期债权投资,按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用)减去已到付息期但尚未领取的债权利息,作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等相关费用金额较小,可以直接计入当期财务费用,不计入初始投资成本。
    ② 以债务重组方式取得的长期股权投资,按照《债务重组》会计准则规定的原则确认初始投资成本;
    ③ 以非货币性交易换入的长期股权投资,按照《非货币性交易》会计准则规定的原则确认初始投资成本。
    (2)长期债券投资溢价或折价及其摊销
    长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费,与债券面值之间的差额,作为债券溢价或折价;债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。
    (3)长期债权投资收益的确认
    投资期间,在按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入的基础上,加上摊销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。
    (4)本公司持有的可转换公司债券,在购买可转换公司债券以及将其转换为股份之前,应按一般债券投资进行处理。当企业行使转换权利,将其持有的债券投资转换为股份时,应按其账面价值减去收到的现金后的余额,作为股权投资的初始投资成本。
    2.10.3长期投资的处置
    处置长期投资时,按实际取得的价款与长期投资账面价值的差额,作为当期投资损益。
    2.10.4长期投资减值准备的确认标准、计提方法
    本公司对所发生的长期股权投资,根据下列迹象判断是否应当计提减值准备:
    ① 影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化;
    ② 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化,从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化;
    ③ 被投资单位所从事产业生产技术或竞争者数量等发生变化,被投资单位已失去竞争能力,从而导致财务状况发生严重恶化;
    ④ 被投资单位的财务状况、现金流量发生严重恶化。
    长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定,如按上述判断标准估计其未来可收回金额低于长期投资账面价值的,按其差额计提长期投资减值准备。
    2.11委托贷款的核算方法
    2.11.1委托贷款应按期计提利息,计入当期损益;公司按期计提的利息到付息期不能收回的,应该停止计提利息,并冲回原已计提的利息。
    2.11.2本公司对委托贷款本金进行定期检查,并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量,可收回金额低于委托贷款本金的差额,应当计提减值准备。
    2.11.3在资产负债表上,委托贷款的本金和应收利息减去计提的减值准备后的净额,并入短期投资或长期债权投资项目。
    2.12固定资产、累计折旧和固定资产减值准备的核算方法
    2.12.1固定资产标准
    本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为固定资产。对非生产经营用主要设备的资产,单位价值在2000元以上,且使用年限在两年以上的,也作为固定资产。
    2.12.2固定资产的分类
    本公司根据生产经营的实际情况,将固定资产分为房屋、建筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表、管理用具和其它设备等七类。
    2.12.3固定资产的计价方法
    本公司对固定资产采用实际成本法计价。各项固定资产的实际成本按以下方法确定:
    (1)外购固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出,如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
    如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产,按各项固定资产公允价值的比例对总成本进行分配,分别确定各项固定资产的入账价值。
    (2)自行建造的固定资产,按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为入账价值。
    (3)投资者投入的固定资产,按投资各方确认的价值,作为入账价值。
    (4)融资租入的固定资产,其入账价值按《企业会计准则——租赁》的规定确定。
    (5)债务重组中取得的固定资产,其入账价值按《企业会计准则--债务重组》的规定确定。
    (6)非货币性交易中取得的固定资产,其入账价值按《企业会计准则--非货币性交易》的规定确定。
    (7)盘盈的固定资产,按以下规定确定其入账价值:
    ①同类或类似固定资产存在活跃市场的,按同类或类似固定资产的市场价格,减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额,作为入账价值。
    ②同类或类似固定资产不存在活跃市场的,按该项固定资产的预计未来现金流量现值,作为入账价值。
    (8)接受捐赠的固定资产,按以下规定确定其入账价值:
    ①捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税费,作为入账价值;
    ②捐赠方没有提供有关凭据的,按以下顺序确定其入账价值:
    —同类或类似固定资产存在活跃市场的,按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额,加上应当支付的相关税费,作为入账价值;
    —同类或类似固定资产不存在活跃市场的,按接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值,作为入账价值。
    如接受捐赠的系旧的固定资产,按依据上述方法确定的新固定资产价值,减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额,作为入账价值。
    (9)应当计入固定资产成本的借款费用,按《企业会计准则--借款费用》的规定处理。
    2.12.4固定资产的折旧方法
    固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及折旧率如下:
固定资产类别      预计使用年限         预计净残值率          年折旧率
房屋                    35                 3%                 2.77%
建筑物                  25                 3%                 3.88%
机器设备                15                 3%                 6.47%
运输设备                12                 3%                 8.08%
仪器仪表                12                 3%                 8,08%
管理用具                20                 3%                 4.85%
其他设备                10                 3%                 9.70%
    本公司固定资产按月提取折旧,当月增加的固定资产,从下月起计提折旧;当月减少的固定资产,从下月起停止计提折旧。
    2.12.5 固定资产减值准备的计提方法
    本公司在会计期末对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。但当存在下列情形之一时,按该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备:
    (1)长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
    (2)由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
    (3)虽然固定资产尚且可使用,但使用后生产大量不合格品的固定资产;
    (4)已遭毁损,以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
    (5)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
    已计提减值准备的固定资产,应当按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额;如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复,应当按照固定资产价值恢复后的账面价值,以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时,对此前已计提的累计折旧不作调整。
    2.13在建工程及在建工程减值准备的核算方法
    2.13.1在建工程按实际发生的成本核算,工程项目完工并办理竣工决算手续后结转为固定资产。对工期较长,金额较大,且分期分批完工的项目,在办理分项竣工手续后,暂估计入固定资产,待工程全部完工后,再按竣工决算价调整固定资产原价和已计提的折旧。
    2.13.2为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用,在项目达到预定可使用状态前发生的予以资本化,计入在建工程成本;在固定资产达到预定可使用状态后发生的,作为财务费用计入当期损益。
    2.13.3在建工程减值准备的计提标准和计提方法
    本公司在会计期末,对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性,或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程,或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形,则计提在建工程减值准备。
    2.14借款费用的核算方法
    2.14.1为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、折价或溢价的摊销等,列入财务费用。
    2.14.2为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用,在工程已达到预定可使用状态前作为资本化利息列入工程成本;在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用,如果金额较大,属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的,计入所购建固定资产的成本。如果某项固定资产的购建发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月(含3个月),应当暂停借款费用的资本化,其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益;但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序,则其中断期间发生的借款费用仍应计入工程成本。
    2.15无形资产计价、摊销及无形资产减值准备的核算方法
    2.15.1无形资产计价和摊销方法
    本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价,并在受益期内或法律规定的有效年限内采用直线法平均摊销。
    2.15.2无形资产减值准备的计提方法
    本公司在会计期末,检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力,如果由于无形资产已被其他新技术所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响,或由于市价大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复,或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的,将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
    2.16长期待摊费用的摊销政策
    开办费在发生时,先在长期待摊费用中归集,在开始生产经营的当月一次性摊销;其他长期待摊费用按受益期采用直线法平均摊销。
    2.17预计负债的核算方法
    2.17.1本公司不应确认或有负债和或有资产。
    2.17.2如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其作为负债,在资产负债表中作为预计负债项目单独反映:
    (1)该义务是企业承担的现时义务;
    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    2.17.3预计负债金额的确认
    (1)预计负债的金额应当是清偿该负债所需支出的最佳估计数;
    (2)如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数应按该范围的上、下限金额的平均数确定;
    (3)如果所需支出不存在一个金额范围,则最佳估计数应按如下方法确定:
    ① 或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生的金额确定;
    ② 或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
    (4)如果清偿符合上述确认条件的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认,但确认的补偿金额不应当超过所确认负债的账面价值。
    2.18应付债券的核算方法
    本公司发行的债券,对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。公司按期计提债券利息。分期计提的利息,扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额,列入财务费用;若属于为营建在建工程项目而发行的债券的应计利息,在工程已达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额按借款费用资本化原则列入工程成本,工程已达到预定可使用状态后计入当期损益。
    2.19收入确认的方法
    2.19.1产品销售收入的确认方法:本公司以将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,不再对该产品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,并且与销售该产品相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
    2.19.2劳务收入的确认方法:在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,企业应在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,企业应在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;如果已发生劳务成本预计不能全部得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本,作为当期费用,确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额,作为当期损失;如已经发生的劳务成本不能全部得到补偿,应将已经发生的成本确认为当期费用,不应确认收入。
    2.19.3让渡资产使用权收入的确认方法:让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。在均能满足以下条件时予以确认:与交易相关的经济利益能够流入企业;收入的金额能够可靠地计量。
    2.20所得税的会计处理方法
    本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
    2.21合并会计报表编制方法
    2.21.1合并会计报表合并范围的确定原则:本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财政部财会二字[1996]2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定确定合并子公司和合营企业。对合营企业按《企业会计制度》也进行合并。
    2.21.2合并会计报表的编制方法:
    对子公司和合营企业以本公司及其纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础,合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目,并将本公司对子公司的权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额,以及本公司与其所属子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易、往来均在合并时抵消。
    如果子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在重大差异,在合并前需按照本公司的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行调整,然后以经调整后的个别会计报表为基础按照上述方法编制合并会计报表。
    合营企业按照比例合并方法,对合营企业的资产、负债、收入、费用、利润予以合并。
    2.21.3少数股东权益和本期损益的确定:少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份额计算确定,少数股东本期损益根据本公司所属各子公司各年度内实现的损益扣除本公司投资收益后的余额计算确定。
    附注3 税项
    3.1增值税:按照国家税收法规,本公司产品销售收入为计征增值税收入。工业氯化钾按销售收入17%的税率计算销项税额,农业用氯化钾按销售收入13%的税率计算销项税额,按当期计提的销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
    根据2001年1月5日青海省国家税务局青国税流字〔2001〕041号文转发的财政部、国家税务总局《关于延续若干增值税免税政策的通知》的规定,本公司从2001年1月1日销售农用氯化钾继续免征增值税。
    3.2营业税:根据国家有关税收法规,按照属营业税征缴范围的服务收入的3%、5%计算缴纳。
    3.3城市维护建设税:根据国家有关税收法规,按实交增值税、营业税税额的5%计算缴纳。
    3.4教育费附加:根据国家有关税收法规及当地有关规定,按实交增值税、营业税税额的3%计算缴纳。
    3.5所得税:依照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》,本公司适用的所得税率为33%。根据财政部、国家税务总局、海关总署财税(2001)202号文《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》的规定,对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业和外商投资企业,在2001年至2010年期间,减按15%的税率征收企业所得税。
    3.6矿产资源使用费:定额征收,每年373.30万元。根据青海省财政厅青财企字(2000)1035号文,免征2000-2002年度的矿产资源使用费。
    3.7矿产资源补偿费:根据国家有关法规,按氯化钾销售收入的0.9%计算缴纳。
    3.8氯化钾资源税:根据青海省人民政府办公厅青政办函〔1997〕75号文、青海省地方税务局青地税收字〔1998〕334号文,本公司按氯化钾产量每吨征收16元的氯化钾资源税。
    附注4 控股子公司及合营企业
    4.1控股子公司及合营企业概况
企业名称        经济性质     注册       法定      经营范围       本公司投
                             资本      代表人                    资额(万
                                      (万元)                       元)
青海盐湖三元钾  股份有限     2000       安平绥    生产和销          884.2
肥股份有限公司                                    售氯化钾
青海晶达科技股  股份有限     3286       安平绥    研究、生         2888.6
份有限公司                                        产、销售
                                                   氯化钾

企业名称                 本公司所占        是否
                         权益比例           合并

青海盐湖三元钾             57%              是
肥股份有限公司
青海晶达科技股             73.2%            是
份有限公司
    4.2根据盐湖集团、青海盐湖建筑安装工程有限公司、青海盐湖科技开发有限公司与本公司于2002年1月18日签定的《股权转让合同》,并经青海省财政厅青财企字[2002]第29号文《关于青海晶达科技股份有限公司整体资产评估结果确认的通知》确认,本公司将盐湖集团、青海盐湖建筑安装工程有限公司、青海盐湖科技开发有限公司持有的青海晶达科技股份有限公司(以下简称“晶达股份公司”)2405.49万股国有法人股(其中:盐湖集团400万股、青海盐湖建筑安装工程有限公司30万股、青海盐湖科技开发有限公司1975.49万股),以每股1.197元的价格收购,收购价款2879.2万元。收购后本公司拥有晶达股份公司73.2%股权。
    4.3 2002年1-6月合并会计报表范围的变化
    本公司根据2002年1月18日通过与盐湖集团、青海盐湖建筑安装工程有限公司、青海盐湖科技开发有限公司签定的股权转让合同,取得晶达股份公司73.2%的股权。股权交割日为2002年2月1日。所以在编制2002年1-6月的合并会计报表时,合并了晶达股份公司2002年6月30日的资产负债表和自2002年2月1日至6月30日止期间的利润表。
    晶达股份公司2002年6月30日及2002年1月1 日的主要财务状况列示如下:
项目               2002年6月30日           2002年2月1日
流动资产           37,571,753.89          37,763,616.34
固定资产           30,787,870.39          31,640,991.68
资产合计           68,359,624.28          69,404,608.02
流动负债           29,535,050.57          29,943,089.60
净资产             38,824,573.71          39,461,518.42
    晶达股份公司自2002年2月1 日至6月30 日止期间的主要经营指标简要列示如下:
项目                        2002年2月1日至6月30日期间
主营业务收入                       7,108,260.14
主营业务成本                       5,391,649.71
营业利润                            -401,605.21
净利润                              -636,944.71
    本公司收购晶达股份公司73.2%股权的收购成本为28,792,000.00元,于2002年2月1 日本公司拥有晶达股份公司73.2%股权的权益为28,885,831.48元,股权投资差额为-93,831.48元。
    本公司2002年2月1日至6月30日对晶达股份公司的投资收益为-462,333.89元,其中:对晶达股份公司自2002年2月1日至6月30日止期间的净利润按权益法核算而产生的投资收益-466,243.53元;收购晶达股份公司而产生的股权投资差额摊销而形成投资收益为3,909.64元。
    附注5 合并会计报表主要项目注释(金额单位:人民币元)
    5.1货币资金
    本公司2002年6月30日的货币资金余额为55,938,529.64元。
    5.1.1分类列示
项目                        期末数                期初数
现金                       139,932.59             38,053.65
银行存款                55,798,597.05         28,754,265.68
其他货币资金合计        55,938,529.64         28,792,319.33
    本公司货币资金期末余额与年初余额相比增加了2715万元,增幅为94.33%,增加的主要原因为:1、本期合并青海晶达科技股份有限公司增加300.94万元;2、本期收到产品销售款增长所致。
    5.1.2期末货币资金中,不存在冻结、抵押等变现限制;全部的货币资金不存在潜在的收回风险。
    5.2应收票据
    本公司2002年6月30日应收票据的余额为72,237,814.71元。
    5.2.1分类列示
票据种类                        期末数              期初数
银行承兑汇票                 72,237,814.71        24,178,003.85
    本公司应收票据期末余额与年初相比增加了4806万元,增幅为198.77%,增加的原因属本期销售产品收到的尚未承兑的银行承兑汇票所致。
    5.3应收账款
    本公司2002年6月30日应收账款的净额为37,026,850.56元。
    5.3.1账龄分析
账龄                                  期末数
                      金额            比例%            坏账准备
1年以内         26,518,044.02        62.20           260,295.51
1--2年           3,710,654.26         8.70           182,832.65
2--3年           1,290,280.78         3.03            84,356.66
3--4年           2,378,433.88         5.57           713,530.17
4--5年           8,740,905.23        20.50         4,370,452.62
合计            42,638,318.17       100.00         5,611,467.61

账龄                                期初数
                       金额            比例%          坏账准备
1年以内         9,270,229.02           30.99          87,054.92
1--2年          9,660,583.64           32.29         483,029.18
2--3年          2,259,435.54            7.55         203,349.20
3--4年          3,564,462.22           11.91       1,069,338.66
4--5年          5,163,440.25           17.26       2,581,738.73
合计           29,918,150.67          100.00       4,424,510.69
    本公司应收帐款期末净额与年初相比增加了1272万元,增幅为42.52%,主要原因是:1、本期合并青海晶达科技股份有限公司增加204.60万元;2、本期尚未收回的销售货款增加所致。
    5.3.2应收帐款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    5.3.3本公司本期末应收账款前五名金额17,784,402.83元,占应收账款41.71%。
    5.4其他应收款
    本公司2002年6月30日其他应收款的净额为56,131,614.45元。
    5.4.1账龄分析
账龄                               期末数

                    金额             比例%           坏账准备
1年以内        10,210,580.72         17.41          86,364.32
1--2年         10,331,332.21         17.62          55,478.16
2--3年          5,957,057.06         10.16         134,641.52
3--4年         32,141,895.06         54.81       2,232,766.60
4--5年
合计           58,640,865.05        100.00       2,509,250.60

账龄                               期初数

                       金额          比例%          坏账准备
1年以内          42,852,902.13        69.33         82,431.49
1--2年           12,181,136.37        19.71         63,068.95
2--3年            3,670,070.07         5.94         53,197.92
3--4年            2,399,500.83         3.88         17,160.22
4--5年              705,779.24         1.14        645,531.49
合计             61,809,388.64       100.00        861,390.07
    5.4.2本公司对期末的其他应收款除了关联方往来外均计提了坏账准备,本年未发生全额计提坏账准备的情况。
    5.4.3其他应收款中有持本公司5%(含5%)以上股份的股东盐湖集团欠款8,574,450.43元。
    5.4.4本公司期末其他应收款中金额较大的款项24,160,339.60元,未收回的主要原因系债务人青海盐湖科技开发有限公司往来款尚未结算偿还余额。
    5.4.5本公司本期末其他应收款前五名金额32,988,162.58元,占其他应收款56.25%。
    5.5预付账款
    本公司2002年6月30日预付账款的净额为13,165,979.32元。
    5.5.1账龄分析
账龄                    期末数                        期初数
             金额               比例(%)             金额          比例(%)
1年以内   8,399,661.78          63.80         8,431,474.00          77.07
1--2年    1,393,316.67          10.58         1,403,665.49          12.83
2--3年    1,267,387.78           9.62           335,669.37           3.06
3年以上   2,105,613.09          16.00           768,889.69           7.04
合计     13,165,979.32         100.00        10,939,698.55         100.00
    5.5.2本公司期末预付账款中,账龄在1年以上的款项有4,766,317.54元,未收回的主要原因是购买工程用设备及建筑工程预付款尚未结算。
    5.5.3预付账款中无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    5.6存货
    本公司2002年6月30日存货的净额为93,535,071.67元。
    5.6.1分类列示
项目                     期末数                          期初数
                   金额         跌价准备           金额        跌价准备
材料采购                                        615,384.60
原材料        70,926,219.42   1,638,860.46   63,205,806.90     926,122.34
低值易耗品       164,355.81                   1,202,632.78
产成品        21,727,148.48                  66,082,254.57
材料成本差异   2,227,123.26                   1,988,556.21
包装物           129,085.16
合计          95,173,932.13   1,638,860.46  133,094,635.06     926,122.34
    本公司存货年末余额与年初相比减少了3792万元,减幅为28.49%,主要原因是销售产品所致。
    5.6.2存货跌价准备
项目               期初数         本期计提      本期转回         期末数
在途物资
原材料            926,122.34      712,738.12                 1,638,860.46
低值易耗品
库存商品
合计              926,122.34                                 1,638,860.46
    5.6.3本公司确定存货可变现净值的依据为:用于生产而持有的材料等,如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料仍然按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,通常以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
    5.7长期股权投资
    本公司2002年6月30日长期股权投资的净额为1,304,920.48元。
    5.7.1分类列示
项目                 期初数     本期增加数     本期减少数          期末数
其他长期股权投资  3,000,000.00               3,000,000.00
长期股权投资差额  1,472,333.46  -93,831.48      73,581.50    1,304,920.48
合计              4,472,333.46  -93,831.48   3,073,581.50    1,304,920.48
    本公司长期股权投资期末余额与年初相比减少了317万元,减幅70.82%,减少原因是本期收购晶达股份公司后合并时抵销投资所致。
    5.8固定资产、累计折旧和固定资产减值准备
    本公司2002年6月30日固定资产的净额为722,725,401.60元。
    5.8.1分类列示
项目                         期初数        本期增加              本期减少
一、固定资产原值
1、房屋建筑物           472,405,335.43   11,275,873.36
2、机器设备             415,450,300.94   27,838,799.01
3、运输设备              53,890,300.92      705,090.00
4、管理设备               3,653,535.63      490,432.00           9,105.38
5、其他设备              87,011,599.68    2,962,440.82
6、仪器仪表              21,084,840.90    1,851,084.00
合计                  1,053,495,913.50   45,123,719.19           9,105.38
二、累计折旧
1、房屋建筑物           103,270,220.21    7,116,214.06
2、机器设备             177,193,249.55   16,893,566.91
3、运输设备              17,050,603.57    1,725,207.98
4、管理设备               1,075,346.72      690,656.21             791.23
5、其他设备              32,069,064.77    4,140,526.73
6、仪器仪表               9,764,514.46    3,712,166.29
合计                    340,422,999.28   34,278,338.18             791.23
三、固定资产减值准备
1、房屋建筑物
2、机器设备
3、运输设备               1,184,579.48
4、电子设备
5、其他设备
合计                      1,184,579.48
四、固定资产净额        711,888,334.74

项目                                            期末数
一、固定资产原值
1、房屋建筑物                              483,681,208.79
2、机器设备                                443,289,099.95
3、运输设备                                 54,595,390.92
4、管理设备                                  4,134,862.25
5、其他设备                                 89,974,040.50
6、仪器仪表                                 22,935,924.90
合计                                     1,098,610,527.31
二、累计折旧
1、房屋建筑物                              110,386,434.27
2、机器设备                                194,086,816.46
3、运输设备                                 18,775,811.55
4、管理设备                                  1,765,211.70
5、其他设备                                 36,209,591.50
6、仪器仪表                                 13,476,680.75
合计                                       374,700,546.23
三、固定资产减值准备
1、房屋建筑物
2、机器设备
3、运输设备                                  1,184,579.48
4、电子设备
5、其他设备
合计                                         1,184,579.48
四、固定资产净额                           722,725,401.60
    5.8.2本公司固定资产中,以经营租赁方式租出的固定资产的账面价值如下:
固定资产种类         账面原值          累计折旧              账面净值
机器设备           20,303,361.93      2,519,403.61         17,783,958.32
    5.9在建工程
    本公司2002年6月30日在建工程的净额为31,770,650.96元。
    5.9.1分项列示
工程名称             预算数    期初数     本期增加数   本期转入固定资产数

1、盐田及采输卤技改  4860万 5,509,033.09
2、车间技改          5648万 9,981,786.50   3,867,526.00
5、其他零星工程             5,270,944.89   7,372,903.69        231,543.21
合计                       20,761,764.48  11,240,429.69        231,543.21

工程名称             其他减少           期末数       资金来源      投资进
                         数                                          度%
1、盐田及采输卤技改                   5,509,033.09    配股自筹        100
2、车间技改                          13,849,312.50    配股资金        100
5、其他零星工程                      12,412,305.37    自筹             90
合计                                 31,770,650.96
    1、盐田及采输卤技改工程项目募股资金34,030,000元,实际投入44,959,438.24元,已转固定资产38,388,783.01元。
    2、车间(氯化钾生产装置扩能)技术改造工程募股资金39,840,000元,实际投入63,533,124.97元,已转固定资产49,822,442.14元;本期投入3,867,526.00元。
    5.10长期待摊费用
    本公司2002年6月30日长期待摊费用的余额为1,570,024.88元。
项目                    原始         期初余额     本期增加          本期
                       发生额                                      摊销额
1、锅炉大修理      2,124,448.26    135,409.79   905,759.96     160,569.81
2、动力改造          174,702.84     67,939.92                   29,117.11
3、中部招待所维修    613,523.26    306,761.68                  102,253.89
4、质量体系认证费    892,188.70    594,792.46                  148,698.12
合计               3,804,863.06  1,104,903.85   905,759.96     440,638.93

项目                              累计         期末余额            剩余摊
                                 摊销额                            销年限
1、锅炉大修理              1,243,848.32       880,599.94           24个月
2、动力改造                  135,880.03        38,822.81            8个月
3、中部招待所维修            409,015.47       204,507.79           12个月
4、质量体系认证费            446,094.36       446,094.34           18个月
合计                       2,234,838.18     1,570,024.88
    5.11短期借款
    本公司短期借款2002年6月30日余额为50,000,000.00元。
    5.11.1 分项列示
借款种类                  期末数                      期初数
信用借款                  50,000,000.00
    本公司短期借款增加属本期借入流动资金借款,期末无到期尚未偿还的借款。
    5.12应付账款
    本公司2002年6月30日应付账款的余额为74,847,167.90元。
    5.12.1 账龄分析
账龄                      金额               比例%
1年以内             21,974,982.81            29.36
1--2年              13,460,349.80            17.98
2--3年              38,489,937.27            51.42
3年以上                921,898.02             1.24
合计                74,847,167.90           100.00
    5.12.1应付账款中应付持本公司5%以上表决权股份的股东盐湖集团的款项为20,162,357.62元。
    5.12.3 本公司期末应付账款中,逾期3年以上未偿还的款项为921,898.02元,未偿还的原因为与供货单位结帐不及时所致。
    5.13预收账款
    本公司2002年6月30日预收账款的余额为31,095,846.65元。
    5.13.1账龄分析
账龄                       金额                比例%
1年以内              26,598,000.78             85.53
1--2年                3,749,725.04             12.06
2--3年                  477,986.42              1.54
3年以上                 270,134.41              0.87
合计                 31,095,846.65            100.00
    5.13.2 预收账款中无预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    5.13.3 本公司期末预收账款中,逾期1年以上未偿还的款项为4,497,845.87元,未结转的原因系未能及时结算的货款。
    5.14应付股利
    5.14.1 本公司2002年6月30日应付股利年末余额为129,185,807.50元。明细如下表:
单位名称                                       金额              未付原因
1、盐湖集团                              79,846,778.08           尚待结算
2、盐湖集团内部职工持股会                 1,178,318.19           尚待结算
3、北京华北电力实业总公司                 7,940,000.00           尚待结算
4、中国农业生产资料成都公司               1,350,000.00           尚待结算
5、湖北东方农化中心                         900,000.00           尚待结算
6、化工部长沙设计研究院                   1,875,628.01           尚待结算
7、中国科学院青海盐湖研究所               1,988,000.00           尚待结算
8、应付社会公众股股利                    29,361,116.15
9、连云港设计研究院                         690,000.00
10、青海盐湖建筑安装工程有限公司             60,672.32
11、青海盐湖科技开发有限公司              3,995,294.75
合计                                    129,185,807.50
    5.14.2 2002年度依据本公司2002年度二届十一次董事会决议通过的中期利润分配方案,本公司在按中期净利润的10%和5%的比例分别提取法定盈余公积,法定公益金后,向投资者按各自所投资比例共分配股利99,382,500.00元,其中:盐湖集团分配股利61,132,500.00元,北京华北电力实业总公司分配股利4,500,000.00元,中国农业生产资料成都公司分配股利1,350,000.00元,湖北东方农化中心分配股利900,000.00元,化工部连云港设计院分配股利675,000.00元,化工部长沙设计研究院分配股利675,000.00元,中国科学院青海盐湖研究所900,000.00元,社会公众分配股利29,250,000.00元,该分配方案尚待股东大会审议批准通过。
    5.15应交税金
    本公司2002年6月30日应交税金的余额为18,082,393.37元,分税种如下:
项目                               期末数                法定税率
1、增值税                       3,781,377.29                13% 17%
2、企业所得税                   9,810,671.47                    33%
3、营业税                         712,621.78                     5%
4、房产税                         587,276.75                   1.2%
5、城市维护建设税                  59,333.64                     5%
6、资源税                       1,073,130.66                16元/吨
7、印花税                          98,554.04             0.5‰--3‰
8、代扣代缴个人所得税           1,959,427.74                    20%
合计                           18,082,393.37
    5.16其他应交款
    本公司2002年6月30日其他应交款的余额为5,126,086.73元,明细如下:
项目                计缴标准            期末余额            性质
教育费附加                3%         3,119,463.03
矿产资源补偿费            9‰        2,006,623.70
合计                                 5,126,086.73
    5.17 其他应付款
    本公司2002年6月30日其他应付款的余额为27,162,081.53元。
    5.17.1 账龄分析
账龄                     金额               比例%
一年以内           14,663,827.90            53.99
一至二年           10,775,270.91            39.67
二至三年            1,722,982.72             6.34
三年以上合计       27,162,081.53           100.00
    5.17.2其他应付款中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    5.17.3 金额较大的应付款项性质及内容:
序号     欠款金额        欠款时间         款项性质或内容
1       1,811,881.52      1年以内             往来款
2         918,315.31        1年以             内职工款
3         697,299.99        1年以             内劳务费
    5.18长期应付款
种类                    期限         初始金额      应计利息      期末余额
往来款           2001.12—2003.12    93,000,000                93,000,000
本公司长期应付款9,300万元,属上市改制时转入的国家基建基金委托贷款转入盐湖集团后欠盐湖集团款项。
    5.19股本
    5.19.1 本公司2002年6月30日的股本总额为220,850,000元,明细列示如下:
类别                    期初数      本期增加数   本期减少数      期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份        155,850,000.00                        155,850,000.00
国家法人股份         135,850,000.00                        135,850,000.00
境内法人持有股份      20,000,000.00                         20,000,000.00
2、募集法人股份
3、内部职工股             93,262.00                             93,262.00
4、优先股或其他股
其中:转配股尚未流通
股份
二、流通股份
境内上市的人民币普
通股                  64,906,738.00                         64,906,738.00
境内上市的外币普通

已流通股份合计        64,906,738.00                         64,906,738.00
三、股份总额         220,850,000.00                        220,850,000.00
三、股份总数         220,850,000.00                        220,850,000.00
    5.20资本公积
    5.20.1 本公司2002年6月30日的资本公积为337,464,146.87元,分项列示如下:
项目                       期初数    本期增加数 本期减少数       期末数
1、股本溢价           288,832,742.97                       288,832,742.97
2、接受捐赠非现金资产
3、接受现金捐赠
4、股权投资准备
5、法定资产评估增值    48,215,126.28                        48,215,126.28
6、冻结资金利息收入        24,163.07                            24,163.07
7、其他资本公积           392,114.55                           392,114.55
合计                  337,464,146.87                       337,464,146.87
    5.21盈余公积
    本公司2002年6月30日的盈余公积为55,188,021,16元,分项列示如下:
项目              期初数         本期增加数     本期减少数     期末数
法定盈余公积  31,199,018.04    5,592,996.07                 36,792,014.11
法定公益金    15,599,509.01    2,796,498.04                 18,396,007.05
任意盈余公积
合计          46,798,527.05    8,389,494.11                 55,188,021.16
    5.22未分配利润
    5.22.1本公司2002年6月30日的未分配利润为396,021.48元,变动情况如下:
项目                                       金额
本年净利润                           49,006,872.30
加:年初未分配利润                   59,161,143.29
盈余公积转入
可供分配的利润                      108,168,015.59
减:提取法定盈余公积                  5,592,996.07
提取法定公益金                        2,796,498.04
可供股东分配的利润                9,778,521,48
减:提取任意盈余公积
应付普通股股利                       99,382,500.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润                          396,021.48
    5.22.2 依据本公司2002年二届十一次董事会决议审议通过的2002年度中期利润分配方案,按中期净利润的10%和5%的比例分别提取法定盈余公积,法定公益金,向投资者按各自所投资比例共分配股利99,382,500.00元,该分配方案尚待股东大会通过。2001年度董事会利润分配预案祥见附注10。
    5.23主营业务收入和主营业务成本
    本公司2002年1-6月共计实现主营业务收入为223,163,336.02元;主营业务成本为130,028,555.99元。
    5.23.1 业务分部
项目                  2002年1-6月                    2001年1-6月
            主营业务收入    主营业务成本    主营业务收入     主营业务成本
农业用钾  221,406,695.61   129,005,030.26   109,914,530.68  56,298,385.36
工业用钾    1,756,640.41     1,023,525.73       772,061.01     465,597.16
合计      223,163,336.02   130,028,555.99   110,686,591.69  56,763,982.52
    5.23.2地区分部
项目                   2002年1-6月                    2001年1-6月
         主营业务收入       主营业务成    本主营业务收入     主营业务成本
境内:
青海省  223,163,336.02     130,028,555.99   110,686,591.69  56,763,982.52
    5.23.3本公司本期向前5名销售商销售的收入总额为104,121,042.74元,占本公司全部销售收入的46.65%。
    5.23.4本公司本期主营业务收入较上年同期数增加11,248万元,增加的主要原因是本期合并了三元股份公司和晶达股份公司的主营业务收入以及本期销售量增加等原因所致。
    5.24主营业务税金及附加
项目                         2002年1-6月        2001年1-6月      计缴标准
1、城建税                      505,025.68       612,487.62           5%
2、矿产资源补偿费                             1,042,290.39         0.9%
3、资源税                    2,171,606.40     2,465,968.00      16元/吨
4、教育费附加                    1,191.40       367,492.57           3%
5、营业税                       15,652.73                            5%
合计                         2,693,476,21     4,488,238.58
    5.25其他业务利润
项目                       2002年1-6月              2001年1-6月
其他业务收入:            2,147,641.13             8,327,384.88
其中:材料销售               17,916.00                16,540.90
废卤石销售                                         6,316,115.39
固定资产出租              1,365,000.00             1,359,968.01
蓬布使用费                                           634,760.58
其他                        764,725.13
其他业务支出              1,704,858.46               739,883.51
其他业务利润                442,782.67             7,587,501.37
    本公司其他业务利润较上年减少94.16%,主要原因系本期公司销售废卤水收入因合并晶达股份公司时予以抵销所致。
    5.26财务费用
    分项列示如下:
项目                     2002年1-6月         2001年1-6月
利息支出                 1,595,863.20
减:利息收入                85,101.90          155,488.60
手续费                       1,810.60
其他                                            71,860.05
合计                     1,512,571.90          -83,628.55
    本公司财务费用本期较上年同期增加约159万元,主要原因本期借入银行借款支付利息增加所致。
    5.27补贴收入
    5.27.1本公司本期取得补贴收入500,000.00元,分项列示如下:
项目                        金额                来源
退2001年度增值税          500,000.00         增值税返还
    5.28营业外收入
类别及内容             2002年1-6月            2001年1-6月
罚款净收入               27,467.00              54,161.25
其他                                             2,000.00
合计                     27,467.00              56,161.25
    5.29营业外支出
类别及内容              2002年1-6月             2001年1-6月
罚款支出                 278,604.24                1,000.00
捐赠支出                  12,000.00                3,000.00
非常损失                                          88,863.30
其他                      15,346.00               33,785.26
合计                     305,950.24              126,648.56
    5.30收到的其他与经营活动有关的现金
    收到的其他与经营活动有关的现金93,490.14元,主要属收回备用金等。
    5.31支付的其他与经营活动有关的现金
    支付的其他与经营活动有关的现金2,626,762.73元,主要系本年支付的付现费用,代垫费用及差旅费、业务招待费等。
    附注6 母公司会计报表主要项目注释
    6.1应收账款
    本公司2002年6月30日应收账款的净额为27,791,054.38元。
    6.1.1账龄分析
账龄                                       期末数
                       金额               比例%           坏账准备
1年以内          19,703,971.40             60.04          197,039.71
1--2年            2,741,667.70              8.35          137,083.39
2--3年              266,839.04              0.81           24,015.51
3年以上           10,106173.65             30.80        4,669,458.80
合计             32,818,651.79            100.00        5,027,597.41

账龄                                   期初数
                         金额          比例%                 坏账准备
1年以内             5,612,900.92        34.85                 56,129.01
1--2年                298,487.05         1.85                 14,924.35
2--3年              2,004,435.54        12.45                180,399.20
3年以上             8,188,033.50        50.85              3,385,733.30
合计               16,103,857.01       100.00              3,637,185.86
    6.1.3应收账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
    6.1.4本公司本期末应收账款前五名金额17,784,402.83元,占应收账款54.19%。
    6.2其他应收款
    本公司2002年6月30日其他应收款的净额为30,766,751.07元。
    6.2.1账龄分析
账龄                                       期末数
                        金额                比例%             坏账准备
1年以内           13,551,772.47            41.13             34,161.46
1--2年             6,538,994.46            19.85              7,728.80
2--3年             5,494,898.77            16.68             93,047.28
3--4年             7,363,318.43            22.34          2,047,295.52
4--5年
合计              32,948,984.13           100.00          2,182,233.06

账龄                                      期初数
                        金额               比例%               坏账准备
1年以内         38,057,360.54             86.02                26,890.53
1--2年
2--3年           3,078,982.12              6.96                17,160.22
3--4年           2,399,500.83              5.42               645,531.49
4--5年             705,779.24              1.60
合计            44,241,622.73            100.00               689,582.24
    6.2.2本公司对期末其他应收款中关联方往来未计提坏帐准备.
    6.2.3其他应收款中持本公司5%(含5%)以上股份的股东盐湖集团欠款6,772,490.19元。
    6.2.4本公司期末其他应收款中金额较大的款项4,461,040.14元,未收回的主要原因系本公司与债务人青海盐化实业有限公司往来款尚未结算。
    6.2.5本公司本期末其他应收款前五名金额8,827,822.98元,占其他应收款26.79%。
    6.3长期股权投资
    本公司2002年6月30日长期股权投资的净额为67,959,775.78元。
    6.3.1分类列示
项目            期初数         本期增加数     本期减少数         期末数
对子公司投资  32,348,731.52    35,611,044.26                67,959,775.78
    6.3.2采用权益法核算的长期股权投资
被投资单位名          初始投资额   追加   本期权益增减     累计权益增
称                                 投资   额(+)(—)    减额(+)(—)
                                   额
三元股份公司       28,842,000.00          10,788,109.67     7,286,378.15
晶达股份公司       28,792,000.00            -462,333.89      -462,333.89
合计               57,634,000.00           6,824,044.26    10,325,775.78

被投资单位名                  本期分得            期末余额
称                            现金红
                              利
三元股份公司                                   39,630,109.67
晶达股份公司                                   28,329,666.11
合计                                           67,959,775.78
    6.3.3股权投资差额
被投资单位名   初始金额     形成原因 摊销期限   本期摊销       摊余价值

三元股份公司  1,549,824.69     收购     10年  1,394,842.32      77,491.23
晶达股份公司    -93,831.48     收购     10年    -89,921.84      -3,909.64
合计          1,455,993,21                       73,581.59   1,304,920.48
    6.4主营业务收入和主营业务成本
    本公司2002年1-6月共计实现主营业务收入为174,185,582.02元;主营业务成本95,568,065.05元。
    6.4.1按产品列示
主营业务种类              2001年1-6月                   2002年1-6月
                主营业务收入    主营业务成本   主营业务收入  主营业务成本
农用氯化钾    172,622,672.60 109,914,530.68   56,298,385.36 94,710,564.74
工业用氯化钾    1,562,909.42     857,500.31      465,597.16    772,061.01
合计          174,185,582.02  95,568,065.05  110,686,591.69 56,763,982.52
    6.5投资收益
    6.5.1分项列示
项目                          本期数               上期数
股权投资收益
权益法
其他股权投资               6,892,625.85
股权投资差额摊销             -73,581.59
合计                       6,819,044.26
    本公司投资收益本期增加是收购三元股份公司和晶达股份公司后按照权益法计算增加所致。
    6.5.2本公司的投资收益不存在汇回的重大限制。
    附注7 关联方关系及其交易
    7.1关联方关系
    7.1.1存在控制关系的关联方
关联方名称       经济性质  法定代表人   注册资本     与本公司关
                                         (万元)     系
1、盐湖集团      有限责任  安平绥       84,842.08       母公司
2、三元股份公司  股份有限  安平绥        2,000.00       子公司
3、晶达股份公司  股份有限  安平绥        3,286.00       子公司

关联方名称          注册地址           经营范围

1、盐湖集团       青海省格尔木市       氯化钾、氯化镁、硫酸钾制造、销售等
2、三元股份公司   青海省格尔木市       氯化钾生产、销售矿产品开发
3、晶达股份公司   青海省格尔木市       研究、生产、销售氯化钾
    7.1.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(金额单位:万元)
关联方名称          期初数     本期增加数     本期减少数          期末数
1、盐湖集团         84,842.08                                   84,842.08
2、三元股份公司      2,000.00                                    2,000.00
3、晶达股份公司      3,286.00                                    3,286.00
    7.1.3存在控制关系的关联方所持股份及其变化(金额单位:万元)
关联方名称            期初数        本期      本期            期末数
                                   增加数     减少
                   金额   比例(%)              数     金额        比例(%)
1、盐湖集团公司 13,585.00  61.50                    13,585.00       61.50
2、三元股份公司  1,140.00  57.00                     1,140.00       57.00
3、晶达股份公司                    2,405.49          2,405.49       73.20
    7.1.4不存在控制关系的关联方
企业名称                         经济性质  注册资本(万     与本公司关系
                                                元)
1、中国农业生产资料成都公司      国有独资    2,439.70      发起人
2、湖北东方农化中心              国有独资      550.00      发起人
3、青海盐湖建筑安装工程有限公司  国有                      受同一公司控制
4、青海盐湖科技开发有限公司      有限责任      570.00      受同一公司控制
5、格尔木明珠贸易有限责任公司    有限责任       46.20      受同一公司控制
6、青海盐湖玻璃钢有限责任公司    有限责任    1,800.00      受同一公司控制
7、青海金世纪建设监理有限公司    有限责任      400.000     受同一公司控制

企业名称                                   注册地址             法定代表
                                                                  人
1、中国农业生产资料成都公司              四川省成都市           戴大荣
2、湖北东方农化中心                      湖北东方武汉市         徐能海
3、青海盐湖建筑安装工程有限公司          青海省格尔木市
4、青海盐湖科技开发有限公司              青海省格尔木市         张生顺
5、格尔木明珠贸易有限责任公司            青海省格尔木市         孙家源
6、青海盐湖玻璃钢有限责任公司            青海省格尔木市         王俊山
7、青海金世纪建设监理有限公司            青海省西宁市           王有斌
    7.2关联方交易
    7.2.1关联交易原则及定价政策
    本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行,与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易,遵照公平、公正的市场原则进行。
    本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格,有国家定价的,适用国家定价,没有国家定价的,按市场价格确定,没有市场价格的,参照实际成本加合理的费用由双方定价,对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务,由双方协商定价。其中:
    (1)土地使用权租赁价格由双方根据格尔木市同等条件的土地使用权租赁费用标准协商定价,每年最后一个月支付清结。
    (2)房屋租赁价格参照格尔木市同等建筑物的租赁标准协商定价,每个会计年度终了前十个工作日支付一年度的租金。
    (3)反浮选冷结晶专利技术使用价格依照开发专利技术的费用和专利技术实际产生的经济效益协商定价,每个会计年度开始的十个工作日内支付上一会计年度的专利技术使用费。
    (4)综合服务价格由双方协商定价,其中:供用水电服务按照国内和本地区的水费和电费标准,结合合理化原则定价,于每个月的前三个工作日支付水电费。
    7.2.2本公司向关联方采购明细资料如下:
关联方名称           交易内         2002年1-6月             2001年1-6月
                     容        金额         比例(%)     金额      比例(%)
1、盐湖集团          水电   11,041,936.08     91.05 12,570,964.90  100.00
2、盐湖集团          设备                            3,877,281.92   35.39
3、盐湖集团          编制袋  3,605,058.00    100.00  4,630,204.87  100.00
4、青海盐湖科技开发
有限公司             药剂    4,661,000.00 100,00     2,741,880.34  100.00
    7.2.3本公司接受关联方劳务支付费用明细资料如下:
关联方名称                         服务项目  2002年1-6月      2001年1-6月
1、青海盐湖建筑安装工程有限公司      工程    8,947,600.00   13,140,909.09
2、青海盐湖建筑安装工程有限公司      运输       91,936.00    4,189,941.30
    7.2.4本公司向关联方销售货物明细资料如下:
关联方名称                   交易内容              2002年1-6月
                                            金额                比例%
1、中国农业生产资料成都公司  氯化钾     23,565,651.98           13.53
2、湖北东方农化中心          氯化钾
合计                                    23,565,651.98           13.53

关联方名称                                     2001年1-6月
                                        金额                 比例%
1、中国农业生产资料成都公司         27,382,856.77             24.74
2、湖北东方农化中心                    492,899.36              0.45
合计                                27,875,756.13             25.19
    7.2.5本公司控股子公司三元股份公司向关联方采购物品和接受劳务明细资料如下:
关联方名称     交易内容          2002年1-6月           2001年1-6月
                             金额         比例         金额        比例
1、盐湖集团    电        1,030,512.41     90.12  1,706,309.87      100.00
2、盐湖集团    编织袋      217,800.00    100.00  1,986,240.30      100.00
    7.2.6本公司子公司晶达股份公司向关联方采购物品和接受劳务明细资料如下:
关联方名称    交易内容            2002年1-6月             2001年1-6月
                              金额         比例%      金额         比例%
1、盐湖集团    编织袋      458,474.96     100.00     118,141.25    100.00
2、盐湖集团      水电      934,784.79      92.37    1615,814.20    100.00
    7.2.7关联方应收应付款项余额
项目                               2002年6月30日           2001年12月31日
1、应收账款                                                    540,661.51
湖北东方农化中心                                               540,661.51
2、预付账款                                                  2,863,083.50
盐湖集团                                                     2,863,083.50
3、其他应收款                    35,425,037.13              23,356,060.72
盐湖集团                          8,574,450.43              22,836,060.72
青海盐湖科技开发有限公司         24,160,339.60
格尔木明珠贸易有限公司                                         520,000.00
青海盐湖建筑安装工程有限公司      2,317,447.10
青海盐湖玻璃钢有限责任公司          372,800.00
4、其他应付款                                                9,195,291.85
青海盐湖科技开发有限公司                                     4,229,000.00
盐湖集团                                                     4,187,106.07
青海盐湖建筑安装工程有限公司                                   779,185.78
5、应付账款                      21,448,206.19              49,320,407.08
青海盐湖建筑安装工程有限公司                                17,375,601.54
盐湖集团                         20,162,357.62              31,944,805.54
青海盐湖集团综合开发公司          1,285,848.57
6、预收账款                                                  4,687,814.05
中国农业生产资料成都公司                                     4,687,814.05
7、长期应付款                    93,000,000.00              93,000,000.00
盐湖集团                         93,000,000.00              93,000,000.00
    7.3有关交易事项说明
    (1)根据本公司与盐湖集团于1997年签定的《房屋租赁合同》,本公司以年租赁费人民币942,000.00元向盐湖集团租赁房屋及附属设施,2002年1-6月本公司已计提该费用471,000.00元。
    (2)根据本公司与盐湖集团于1997年5月18日签定的《国有土地使用租赁合同》本公司以年租金人民币191,060.00元租赁盐湖集团所取得的1,061,442.35平方米国有土地使用权。2002年1-6月本公司已计提该费用95,530.00元。
    (3)根据本公司与盐湖集团于2001年5月8日签订的《反浮选冷结晶专利技术使用许可合同》,盐湖集团许可本公司使用该项专利技术,本公司每年支付专利技术使用费为1,501,000.00元。2002年1-6月本公司已计提该费用750,500.00元。
    (4)根据本公司与盐湖集团于2001年4 月2 日签订的《水电供应合同》,由盐湖集团向本公司供应水电,每吨水含税价0.90元,每度电不含税价0.40元,从2002年6月开始本公司用电由青海省海西电力公司供应,每度电的不含税价为0.256元。
    (5)本公司与青海盐湖建筑安装工程有限公司于2002年1月签定了2002年1月1日至2002年12月31日的设备租赁使用合同,设备价值为20,300,000.00元,租金为2,730,000.00元,本期已计入租金收入1,365,000.00元。
    附注8 或有事项
    截至2001年12月31日止,本公司无需说明之或有事项。
    附注9 承诺事项
    截至2001年12月31日止,本公司无需说明之承诺事项。
    附注10 资产负债表日后事项
    2002年8月1日本公司二届十一次董事会关于2002年中期利润分配方案为:以2002年中期实现的净利润49,006,827.30元,按10%提取法定公积金5,529,996.07元,按5%比例提取法定公益金2,796,498.04元。以2002年6月30日总股本220,850,000.00股为基准,向全体股东每10股派4.50元(含税),共计派送现金红利99,382,500.00元,剩余的未分配利润396,021.48元转入下一年度,不进行资本公积金转增股本。该利润分配预案待经股东大会批准后实施。
    本公司已按照《企业会计准则-资产负债表日后事项》,对该预案中的分配事项调整了资产负债表中的“应付股利”、“未分配利润”、利润分配表中的“已分配普通股股利”等项目。本公司披露的会计报表为调整后的报表。
    附注11 重大事项
    根据盐湖集团、青海盐湖建筑安装工程有限公司、青海盐湖科技开发有限公司与本公司于2002年1月18日签定的《股权转让合同》,本公司收购盐湖集团、青海盐湖建筑安装工程有限公司、青海盐湖科技开发有限公司持有的晶达股份公司2405.49万国有法人股,每股转让价格为1.197元。本公司本期支付收购款2879.20万元。上述收购行为的详细情况见附注4说明。
    七、备查文件
    1、载有公司董事长签名的半年度报告文本。
    2、五联联合会计师事务所盖章,注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
    4、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本;
    5、公司章程。
    青海盐湖钾肥股份有限公司董事会
    董事长:
    二00二年八月二日