新闻源 财富源

2019年12月07日 星期六

盐湖股份(000792)公告正文

青海盐湖钾肥股份有限公司2000年年报告摘要

公告日期:2001-03-14

                           青海盐湖钾肥股份有限公司2000年年报告摘要 

  重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
  一、公司简介
  1、公司的法定中、英文名称及缩写
    公司中文名称:青海盐湖钾肥股份有限公司
    公司英文名称:QINGHAI  SALT  LAKE  POTASH CO.,LTD.
  2、公司法定代表人:安平绥
  3、公司董事会秘书及其授权代表的姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱:
    公司董事会秘书:吴文好
    公司授权代表:  加金才
    联系地址:青海省格尔木市黄河路1号
    联系电话:(0979)448121 448123
    传    真:(0979)417445
    电子信箱:YHJF0792@SINA.COM
  4、公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司国际互联网网址、电子信箱。
    公司注册地址:青海省格尔木市察尔汗
    公司办公地址:青海省格尔木市察尔汗
    邮政编码:    816005
    公司国际互联网网址:无
    公司电子信箱:YHJF0792@SINA.COM
  5、公司选定的信息披露报纸名称,登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址,
      公司年度报告备置地点。
    公司选定的信息披露报纸名称:证券时报 
    登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn
    公司年度报告备置地点:青海省格尔木市青海盐湖钾肥股份有限公司证券部
  6、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码
    公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:盐湖钾肥
    股票代码:0792
  二、会计数据和业务数据摘要
  1、 公司本年度主要利润指标情况
                                          单位:元
  1、利润总额                           79,080,429.06
  2、净利润                             68,799,973.28
  3、扣除非经常性损益后的净利润         68,876,482.66
  4、主营业务利润                       86,488,125.75
  5、其他业务利润                        8,559,069.71
  6、营业利润                           61,405,231.96
  7、投资收益                                 —
  8、补贴收入                           17,751,706.48
  9、营业外收支净额                       (76,509.38)
  10、经营活动产生的现金流量净额         (548,973.22)
  11、现金及现金等价物净增加额        (86,796,372.67)
  2、公司近三年主要会计数据和财务指标                     
                                                                     单位:元
  指          标                 2000.12.31      1999.12.31        1998.12.31
  主营业务收入                229,127,741.59    217,363,665.90    181,262,416.91
  净利润                       68,799,973.28     63,401,537.27     48,082,372.00 
  总资产                      882,064,499.94    842,918,672.86    737,527,891.36
  股东权益(不含少数股东权益)  634,843,159.20    625,672,685.92    430,730,001.56
  每股收益(元/股)                     0.3115             0.287            0.2404
  每股净资产(元/股)                     2.87             2.833            2.1537
  净资产收益率(%)                     10.84             10.13             11.16
  调整后的每股净资产                  2.8166            2.4667              2.14
  每股经营活动产生的现金流量净额  -0.002486            0.4886
  注:主要财务指标的计算方法
  每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
  每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
  调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
  每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
  净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
  2、 报告期内股东权益变动情况
                                                                  单位:元
项目               期初数         本期增加        本期减少        期末数         变动原因
股本        220,850,000.00        —              —        220,850,000.00
资本公积    337,072,032.32        —              —        337,072,032.32
盈余公积    23,560,208.03    6,879,997.33        —         33,880,204.02    提取10%盈余
公积法定公积金      
             7,853,402.68    3,439,998.66        —         11,293,401.34    提取5%公益金
未分配利润  44,190,445.57   68,799,973.28   69,949,495.99   43,040,922.86   盈利及分配利润
股东权益合计      
           625,672,685.92    9,170,473.28        —        634,843,159.20    经营积累
  三、股本变动及股东情况
  1、股本变动情况
  (1)股份变动情况表(单位:人民币元)数量单位:股      每股面值:1元
                                          本次变动增减(+,-)
                        本次变动前      配  送  公积金  其  小    本次变动后
                                        股  股   转股   他  计
  一、未上市流通股份
  1、发起人股份          155,850,000                                155,850,000
  其中:
  国家持有股份          135,850,000                                135,850,000
  境内法人持有股份       20,000,000                                 20,000,000
  2、内部职工股
  未上市流通股份合计    155,850,000                                155,850,000
  二、已上市流通股份
  1、人民币普通股         65,000,000                                 65,000,000
  2、已上市流通股份合计   65,000,000                                 65,000,000
  三、股份总数           220,850,000                                220,850,000
  股票发行与上市
  截止到报告期末为止的前三年内,公司共发行股票两次。股票种类:人民币普通股;发行日期:1997年8月5日至7日;发行价格:人民币4.45元/股(含0.10元手续费);发行数量:5000万股(其中公司职工股为500万股);上市日期:1997年9月4日;获准上市交易数量:4500万股。
  公司职工股于1998年3月5日上市流通,公司流通股由4500万股增至5000万股。其中,公司董事、监事及高级管理人员持有的71740股暂时冻结。
  公司第一次增资配股情况:配售发行股票的类型:人民币普通股,每股面值:人民币1.00元,每股配售价格:人民币7元/股,配售发行的股份数量:20,850,000股配售比例:以公司1998年末股本总额20,000万股为基数,按10:3的比例向公司全体股东配售。股权登记日:1999年 8月23 日,除权基准日:1999年 8月24 日.
  公司职工股于1997年8月5日至7日发行;发行价格:人民币4.45元/股(含0.10元手续费);发行数量:500万股;托管日期:1997年8月14日;托管机构:深圳证券登记公司;截止到报告期公司董事、监事及高级管理人员持有的64662股暂时冻结。
  报告期内公司无送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市或其他原因引起公司股份总数及结构的变动。
  2、股东持股情况介绍
  (1)报告期末股东总数为34,736户。
  (2)持有本公司5%以上股份的股东情况
  截止2000年12月31日止公司前10名股东持股情况
  序号       股东名称               期末股数(万股)   占总股本的比例(%)
  1     青海盐湖工业集团有限公司         13,585             61.512
  2     北京华北电力实业总公司            1,000              4.528
  3     安信证券投资基金                385.297              1.745
  4     中国农业生产资料成都公司            300              1.358
  5     中国科学院青海盐湖研究所            200             0.9056
  6     湖北东方农化中心                    200             0.9056
  7     安顺证券投资基金                188.468             0.8534
  8     化工部连云港设计研究院              150             0.6791
  9     化工部长沙设计研究院                150             0.6791
  10    周家菊                           60.886             0.2757
  注:
  * 国家持股13,585万股,国家股及法人股东所持股份均没有被质押或冻结;
  * 前10名股东中中国农业生产资料成都公司,湖北东方农化中心报告期购买了公司的钾肥产品,存在关联关系。
  * 持股10%以上股东
  股东名称:青海盐湖工业集团有限公司
  持有股份性质和数量:代表国家持股13,585万股
  持股比例:持股61.51%
  法定代表人:安平绥
  经营范围:氯化钾、氯化镁、硫酸钾制造和销售;建设监理;设备安装工程施工;出口自产的化学产品;进口本企业生产、科研所需的原材料、机电设备、仪器仪表及零配件。
  * 报告期内控股股东无变更。
  四、股东大会简介
  (一) 股东大会召开情况 
  报告期内公司召开了两次股东大会。   
  1、股东大会的通知、召集、召开情况
  公司于2000年4月29日在青海省格尔木市青海盐湖工业集团有限公司报告厅召开1999年度股东大会,1999年度股东大会决议公告刊登于2000年5月9日《证券时报》上。
  (二)临时股东大会召开情况
  1、股东大会的通知、召集、召开情况
  2000年9月21日上午在青海省格尔木市青海盐湖工业集团有限公司办公楼报告厅召开了公司2000年度第一次临时股东大会。
  2000年度第一次临时股东大会决议公告刊登于2000年9月22日《证券时报》上。
  五、董事会报告
  1、公司经营情况
  (1)公司属钾肥工业行业,主营钾肥生产和销售。钾肥是三大化肥之一,我国又是一个土壤缺钾严重的国家。目前每年市场钾肥需求量在450万吨以上,并持续增长。国内现有生产能力为50万吨,供需缺口巨大。据化工部信息中心1998年9月资料表明,全世界的钾肥需求量以每年1.4%的速度递增。
  (2)公司主营业务范围及其经营情况
  公司是以经营氯化钾的开发、生产和销售为主,同时兼营光卤石、低钠光卤石及其它矿产品开发、加工的股份制企业。公司的主要产品为氯化钾。含钾量90—93%的农用钾肥产品,占产品总量的78%,用户主要为农业生产资料单位和农民用户。拥有年产钾肥35万吨的生产能力。所采取的生产技术为反浮选——冷结晶工艺,产品物理形态为颗粒状。含钾量85%的钾肥产品,主要做为复合肥厂的生产原料。拥有年产钾肥10万吨的生产能力。所使用的工艺为传统的冷分解——浮选法工艺,产品的物理形态呈粉末状。
  在经营中出现的问题与困难及解决方案。
  生产原矿量少。解决方案是年度加大了盐田面积。建成了1.65 km2、1.52 km2两个钠盐池和采输卤系统。新建成的采输卤系统包括14 km长、100 m宽的输卤渠道,20 km长的淡水输送管道、35kv输变电线路和9个采卤泵站、9个采卤支渠,采卤支渠总长度达到22.5 km,基本形成了深渠开采、宽渠输卤、树状分布、晶间卤水为主、达布逊湖水补充的采卤系统。
  2、公司财务状况
  期末资产总额为88206万元,比期初84292万元增加3914万元;期末负债总额24722万元比期初21725万元增加2997万元;期末股东权益为63484万元,比期初的62567万元增加917万元;期末实现主营业务收入22913万元,比去年同期的21736万元增加1177万元,增加的主要原因为主要产品销售量增加所致;期末实现净利润6879万元,比去年同期的6340万元增加539万元,增加的主要原因为主要产品销售量增加所致。 
  3、公司投资情况
  (1)盐田系统技术改造工程项目募股资金3403万元,实际投入4197万元,完成募股资金的100%。
  (2)氯化钾生产装置扩能技术改造工程募股资金3984万元,实际投入3685万元,完募股资金的92%;未完成的原因:部分进口设备尚未到货。
  (3)采收系统技术改造项目募股资金3291.93万元,实际投入1569万元,完成募股资金的 47%,未完成的主要原因:经青海省经济贸易委员会青经贸投资(2000)287号文批准,一是原计划建造一条采船,由于经济效益欠佳,2000年8月18日公司一届十一次董事会会议审议通过,2000年9月21日公司第一次临时股东大会批准,即将原青经贸技字(1999)127号文批复的《采收系统技术改造项目》变更为经青海省经济贸易委员会青经贸投资(2000)287号文批复的《进口水采船及盐田辅助系统进行技术改造项目》,股东大会批准后对项目进行实施,所以影响了工程进度;二是对进口采船进行技术改造所引进的关键设备尚需从国外进口,由于采购周期较长,所以影响了施工进度。
  尚未使用的募集资金,存入银行。
  配股项目变更情况:
  (1)青经贸技字(1999)127号文批复的《采收系统技术改造项目》,公司1999年配股募集资金1.06亿元,承诺其中用于《采收系统技术改造项目》的资金4040万元,项目投产后预计年销售收入2500万元,净利润568万元,投资收益率为15.87%。经青海省经济贸易委员会青经贸投资(2000)287号文批复的《进口水采船及盐田辅助系统进行技术改造项目》,项目总投资4994万元,其中申请银行贷款1054万元,企业自筹3940万元,投产后预计年销售收入7200万元,净利润1721万元,投资收益率为43.48%。在投资基本相同的情况下《进口水采船及盐田辅助系统进行技术改造项目》优于《采收系统技术改造项目》。
  (2)公司80年代从美国进口的水采船,由于运行时间较长,设备已老化,运行费用不断增加,加大了公司制造成本;
  会议审议通过了将青经贸技字(1999)127号文批复的《采收系统技术改造项目》变更为经青海省经济贸易委员会青经贸投资(2000)287号文批复的《进口水采船及盐田辅助系统进行技术改造项目》。
  4、生产经营环境以及宏观政策、法规发生了重大变化,对公司的影响。
  2000年1-4月份进口钾肥总量达到400多万吨,对公司的销售产生了一定的影响,为了抗衡进口钾肥对我公司经营的影响,公司及时采取措施将每吨钾肥降价50元,及时调整了公司主营产品钾肥价格优势不明显的劣势。
  5、新年度的业务发展计划 
  (1)目前国际上氯化钾产品品位结构在95%以上,水份在2%、1%以内,而我公司在这两项指标上均有较大差距,因而竞争是一种低价格的竞争,不利于企业长远发展,同时产品质量也体现了企业的一种形象、品牌,因此今年争取把冷结晶产品水份控制在2%以内,一级品率达到88%以上,对粉状产品则要求水份控制在6%以内,一级品率在55%以上。
  (2)采收导航系统的基本正常化和达标达产。这是多年来公司的一块心病,采收的投入与产出不成正比,要求相关部门经常深入采收车间,研究这方面的工艺技术等问题。
  (3)为企业做强打好基础,重点是八万吨车间产量、质量的最大化和最优化。抓好总量增量,培育好新的经济增长点。在今年原矿较为充足及其它条件具备的情况下,八万吨车间要开足马力生产,做到自身的达标达产,同时做好一期工程四十万吨扩能改造的达标达产。
  (4)盐田系统产量最大化和质量最优化,在具体工作中按计划实现宽渠抽卤,东池出矿,进水,3.7盐田进水、出矿。
  (5) 实现营销体制改革的深化和模式的优化。由重视用户数量转为重视用户质量,由全部直销转为逐步代理和大户厂家直销模式;由推销转为营销,优化营销机制。
  (6)管理体制创新推动管理体制改革的进一步深化、工作的量化、精细化、考核指标的全员化,全面化。
  6、董事会日常工作情况
  (1) 报告期内董事会的会议情况及决议内容
  报告期内公司董事会会议共召开了三次。
  ★青海盐湖钾肥股份有限公司一届九次董事会于2000年3月25日在湖北省武汉市湖滨花园酒店二楼会议室召开。
  本次董事会决议公告刊登于2000年3月28日《证券时报》上。
  ★青海盐湖钾肥股份有限公司一届十次董事会于二000年四月二十九日下午在青海省格尔木市青海盐湖工业集团有限公司办公楼召开。
  本次董事会决议公告刊登于2000年5月9日《证券时报》上。
  ★青海盐湖钾肥股份有限公司一届十一次董事会于二000年八月十八日上午在青海省西宁市建银宾馆三楼会议室召开。
  本次董事会决议公告刊登于2000年8月22日《证券时报》上。
  (2)董事会对股东大会决议的执行情况
  报告期利润分配方案执行情况
  1999年度公司可供股东分配利润为53,907,845.43元,公司以1999年末总股本22085万股为基数,每10股派现金0.44元(含税,扣税后社会公众股东实际每10股派现金0.352元),余44,190,445.43元结转下年度。股权登记日:2000年6 月23 日;除息日:2000 年6月26日。
  此派息公告刊登在2000年6月20日《证券时报》上。
  7、公司管理层及员工情况
  (1)董事、监事、高级管理人员
  公司现任董事、监事、高级管理人员姓名、性别、年龄、任期及公司支付报酬情况
  姓名    职务             性别  年龄   任职期止日期       年初    年末    年度
                                                         持股树  持股数   报酬
  安平绥  董事长            男    50    1997.8-2000.8     10400   10400  未领薪
  方勤升  副董事长兼总经理  男    36    1998.4-2001.4         0       0   36202
  徐世森  副董事兼经理      男    38    2000.3-2003.3         0       0   26200
  郑长山  董事              男    47    2000.3-2003.3         0       0  未领薪
  汪贵元  董事              男    38    1998.4-2001.4         0       0  未领薪
  吴文好  董事兼董事会秘书  男    37    2000.3-2003.3      7800    7800   26200
  唐德新  董事兼总会计师    男    36    2000.3-2003.3         0       0   26200
  张军    董事              男    37    2000.3-2003.3         0       0  未领薪
  程山    董事              男    46    2000.3-2003.3         0       0  未领薪
  郑永安  董事              男    56    2000.3-2003.3         0       0  未领薪
  徐能海  董事              男    42    1997.8-2000.8         0       0  未领薪
  戴大荣  董事              男    57    1997.8-2000.8         0       0  未领薪
  庞小琳  董事              男    32    2000.8-2003.8         0       0  未领薪
  邓瀛    监事会主席        男    54    1997.8-2000.8      9100    9100  未领薪
  叶小琳  监事              女    45    1997.8-2000.8         0       0  未领薪
  王永晏  监事              男    35    1997.8-2000.8         0       0  未领薪
  刘海军  监事              男    36    1998.4-2001.4         0       0   26200
  李春仓  监事              男    36    2000.3-2003.3         0       0  未领薪
  于树德  副经理            男    45    1997.8-2000.8      6500    6500   26200
  朵复礼  副经理            男    48    1997.8-2000.8      6500    6500   26200
  扬华    副经理            女    35    1997.8-2000.8         0       0   26200
  唐永新  副经理            男    38    1998.4-2001.4      5200    5200   26200
  李文陆  副经理            男    41    1997.8-2000.8      4381    4381   26200
  王庆生  副经理            男    40    2000.3-2003.3         0       0   26200
  * 在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因;聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况。
  经一届九次董事会会议提议并请公司1999年度股东大会审议通过因工作调动原因,决定解聘汪贵元公司经理职务,解聘陈宏海、杨兆胜副经理职务。因工作需要聘任徐世森、王庆生为公司副经理。
  因工作调动原因,建议马培华、赵清政、曹先军不再担任公司董事。因工作关系建议于树德、朵复礼、杨  华、唐永新不再担任公司董事。因工作需要,推荐郑长山、徐世森、郑永安、张军、程山、吴文好、唐德新担任公司董事。
  经公司一届十次董事会会议审议通过因工作关系聘任方勤升为公司经理。
  经一届十一次董事会会议提议并请公司2000年度第一次临时股东大会审议通过,因工作调动原因,解聘汪贵元同志公司副董事长的职务。因工作需要,聘任徐世森同志为公司副董事长。
  因工作调动原因,建议唐纪禹同志不再担任公司董事,因工作需要建议庞小琳同志担任公司董事。
  经公司一届六次监事会会议审议通过,因工作原因,建议郑长山不再担任公司监事,因工作需要,推荐李春仓担任公司监事。
  (2)公司员工情况
  本公司现有员工1671人,其构成如下:生产人员864人,占员工总数的51.70%;销售人员154人,占员工总数的9.216%;工程技术人员320人,占员工总数的19.15%;财务人员20人,占员工总数的1.196%;行政人员220人,占员工总数的13.16%。上述人员中,具有高级职称的18人,中级职称有32人,初级职称有210人,中专以上学历200人。
  8、本次利润分配预案或资本公积金转增股本方案
  经深圳同人会计师事务所审核,2000年度公司实现净利润68,799,973.28元。按10%比例提取法定公积金6,879,997.328元,按5%比例提取法定公益金3,439,998.66元,加上年度结转的利润44,190,445.43元,可供股东分配利润为102,670,422.86元。以2000度总股本22085万股为基数,向全体股东每10股派2.7元(含税),共派息59,629,500.00元,余43,040,922.86元结转下年度。不进行资本公积金转增股本。
  9、关于“四项计提”
  公司董事会遵照财政部财会字(1999)35号文《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》中有关计提坏帐准备的规定,根据我公司的帐面情况、债务单位的财务状况、应收帐款帐龄以及历史和目前发生的坏帐情况,经过综合分析结果,99年开始采用新的坏帐准备的计提比例。帐龄在一年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年和5年以上各区间的计提比例分别为,0、3%、6%、9%、12%和100%,该计提办法已经公司一届九次董事会批准。变更的依据主要有:(1)公司以往坏帐情况不多,低于原5%的计提比例;(2)从98年开始,由于销售市场情况越来越好,本公司逐渐减少欠款销售,以现款销售为主,应收帐款余额逐年下降。若发生欠款销售,信用期控制在半年以内,且需严格考核客户信用情况,发生坏帐的可能性较小。所以,一年内的应收款项不计提坏帐准备,帐龄在1-2年的,计提较低的比例;(3)98年以前的欠款,即2年以上的的应收帐款,由于时间较长,制定比原来高的计提比例;(4)由于本公司应收帐款中2年以下的欠款占80%以上,所以总的计提比例低于原5%的计提水平。此项变更使99年度税前利润增加约130万元,占税前利润的约1.8%;由于其他应收款原来未计提坏帐准备,99年度变更为与应收帐款相同方法计提,使该年税前利润减少约68万元,占税前利润的约1%;由于坏帐准备计提政策变更,整体使税前利润累积减少约85万元。对财务指标的影响较小。
  六、监事会报告
  监事会在报告期内,根据《公司法》和《公司章程》赋予的职权,充分发挥了监事会的监督职能,对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会执行股东大会决议的情况、公司高级管理人员的工作情况、公司规范运作情况等进行了监督和审查并列席公司董事会,对公司重大经营决策提出建设性意见。加强自身建设,提高业务技能,深入调查研究,强化监督管理,积极参与企业的经营决策,为公司生产经营工作的顺利进行提供了可靠保证,监事会运作正常。
  报告期内公司监事会共召开了两次监事会会议。
  A、2000年3月25日公司在湖北省武汉市湖滨花园酒店二楼会议室召开一届六次监事会会议。此公告于2000年3月28日刊登在《证券时报》上。
  B、2000年8月18日公司在青海省西宁市建银宾馆召开了一届七次监事会会议。
  本次监事会决议公告刊登于2000年8月22日《证券时报》上。
  1、公司依法运作情况
  监事会认为,报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》赋予的职责,依法行使监督职能。2000年度公司决策程序合法并建立了完善的内部控制制度。公司董事会成员及高级管理人员在2000年度中都能遵守各项方针政策、法律、法规、公司章程,忠于履行职能,未发现有违犯法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
  2、对会计师事务所出具审计报告的意见
  深圳同人会计师事务所接受公司董事会的委托,审计了公司2000年度的资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表并出具了无保留意见的审计报告。监事会认为公司2000年度财务报告真实、公允地反映了真实情况。
  3、对公司募集资金运用的监督
  公司对募集资金在项目投资上采取了极其慎重的态度,根据承诺投入项目情况合理地安排了项目资金的使用。经核查除采收系统技术改造项目按照法定程序进行变更以外其他项目未作变更,实际投入项目与公司承诺投入项目进度具体如下:
  氯化钾生产装置扩能技术改造工程预算投资5648万元,其中1500元用于补充流动资金。
  (1) 盐田系统技术改造工程项目募股资金3403万元,实际投入4197万元,完成募股资金的100%。
  (2)氯化钾生产装置扩能技术改造工程募股资金3984万元,实际投入3685万元,完成募股资金的92%;未完成的原因:部分进口设备尚未到货。其中1500元,系本公司的流动资金投入。
  (3)采收系统技术改造项目募股资金3291.93万元,实际投入1569万元,完成募股资金的 47%,未完成的主要原因:经青海省经济贸易委员会青经贸投资(2000)287号文批准,一是原计划建造一条采船,由于经济效益欠佳,2000年8月18日公司一届十一次董事会会议审议通过,2000年9月21日公司第一次临时股东大会批准,即将原青经贸技字(1999)127号文批复的《采收系统技术改造项目》变更为经青海省经济贸易委员会青经贸投资(2000)287号文批复的《进口水采船及盐田辅助系统进行技术改造项目》,股东大会批准后对项目进行实施,所以影响了工程进度;二是对进口采船进行技术改造所引进的关键设备尚需从国外进口,由于采购周期较长,所以影响了施工进度。
  5、对关联交易情况的监督
  本公司存在控制关系的关联方为青海盐湖工业集团有限公司,关联交易事项,监事会认为关联交易公平,价格合理,没有损害上市公司利益。
  6、对审计报告的意见
  深圳同人会计师事务所接受公司董事会的委托,审计了公司2000年12月31日的资产负债表、2000年度利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由公司董事会提供.会计师的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,结合公司实际情况,实施了包括抽查会计记录、审核有关证据等必要的审计程序。
  监事会认为,上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了公司2000年12月31日的财务状况及2000年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
  7、监事会关于“四项计提”的意见
  公司董事会遵照财政部财会字(1999)35号文《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》中有关计提坏帐准备的规定,根据我公司的帐面情况、债务单位的财务状况、应收帐款帐龄以及历史和目前发生的坏帐情况,经过综合分析结果,99年开始采用新的坏帐准备的计提比例。帐龄在一年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年和5年以上各区间的计提比例分别为,0、3%、6%、9%、12%和100%,该计提办法已经公司一届九次董事会批准。变更的依据主要有:(1)公司以往坏帐情况不多,低于原5%的计提比例;(2)从98年开始,由于销售市场情况越来越好,本公司逐渐减少欠款销售,以现款销售为主,应收帐款余额逐年下降。若发生欠款销售,信用期控制在半年以内,且需严格考核客户信用情况,发生坏帐的可能性较小。所以,一年内的应收款项不计提坏帐准备,帐龄在1-2年的,计提较低的比例;(3)98年以前的欠款,即2年以上的的应收帐款,由于时间较长,制定比原来高的计提比例;(4)由于本公司应收帐款中2年以下的欠款占80%以上,所以总的计提比例低于原5%的计提水平。此项变更使99年度税前利润增加约130万元,占税前利润的约1.8%;由于其他应收款原来未计提坏帐准备,99年度变更为与应收帐款相同方法计提,使该年税前利润减少约68万元,占税前利润的约1%;由于坏帐准备计提政策变更,整体使税前利润累积减少约85万元。对财务指标的影响较小。
  监事会认为公司的“四项计提”办法符合财政部财会字(1999)35号文《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》的要求。
  七、重大事件
  1、重大诉讼、仲裁事项
  本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
  2、报告期内中国证监会西宁特派员办事处对公司进行了巡检工作,并以西宁特派办公司字(2000)17号文下达了限期整改通知书,深圳证券交易所对公司信息披露事宜提出了有关要求,青海盐湖钾肥股份有限公司董事会将关联交易、人员分开、资产完整等事项公告如下:
  一、 释义
  除非另有说明,以下简称在本公告中的含义如下:
  “盐湖钾肥”:指青海盐湖钾肥股份有限公司;
  “盐湖集团”:指青海盐湖工业集团有限公司;
  “建安公司”:指青海盐湖建筑安装工程有限公司;
  “三元公司”:指青海三元钾肥股份有限公司;
  “晶达公司”:指青海晶达科技股份有限公司;
  “本次披露的关联交易”:指盐湖钾肥董事会公告披露的1997年至2000年9月期间,盐湖钾肥与盐湖集团签定的由建安公司承建盐湖钾肥部分募集资金建设项目的行为;
  二、 关联交易
  (一)关联方及关联关系
  1、 盐湖钾肥
  盐湖钾肥(股票代码0792)系经青海省经济体制改革委员会以青体改(1997)第035号文批准,由盐湖集团为主发起人,联合北京华北电力实业总公司、中国农业生产资料成都公司、中国科学院青海盐湖研究所、化工部连云港设计研究院、化工部长沙设计研究院、湖北东方农化中心共同发起,于1997年8月25日以募集方式设立的股份有限公司。截止至2000年中期,注册资本为22085万元,盐湖集团控股比例为61.51%。
  经营范围:氯化钾产品的开发、生产、销售;光卤石、低钠光卤石及其他矿产品的开发、加工、冶炼。
  2、 建安公司
  该公司前身为青海钾肥厂工程处,1976青海钾肥厂整体改组为青海盐湖工业集团有限公司,该工程处改组为青海盐湖建筑安装工程有限公司。该公司在一期工程建设前期就从事察尔汗盐湖建筑安装工程,对在盐湖上施工,特别是盐田光卤石池的建造、溶盐及钠盐池板的建造、采输卤工程、老卤排放等方面具有专业特长;曾承担了“七五”重点建设项目青海钾肥一期工程盐田方面的工程项目;目前国内仅有建安公司能够承担大面积溶盐及钠盐池板的建造工程;该公司近20年的发展拥有数台大型挖掘机和推土机,长期以来在盐湖上施工积累了丰富的经验,拥有一支较强的盐田施工专业化队伍。
  经营业务为:设备安装,工程施工;
  3、 盐湖集团
  青海盐湖工业集团有限公司之前身是于1982年成立的青海钾肥厂,该厂是由原青海省海西州察尔汗钾肥厂与原化工部格尔木钾矿筹建处合并而成的。青海省海西州察尔汗钾肥厂始建于1958年,1969年建成年产万吨车间,采用冷分解浮选法工艺生产。化工部格尔木钾矿筹建处是于1975年经化工部批准为筹备建设青海钾肥一期工程而设立的。该工程氯化钾设计生产能力为20万吨,为国家“七·五”重点工程,1989年建成投料试车成功,产出第一袋钾肥,1990年取得“双系列、满负荷、高品位”72小时试车成功,1992年9月一期工程经过三年试运行正式通过国家竣工验收,形成了年产20万吨氯化钾的生产能力,是国内唯一的钾肥生产基地,也是亚洲最大的钾肥生产企业之一。1994年青海钾肥厂被国家计委、国家经贸委、财政部、劳动部、人事部、国家统计局批准为国有大型一档企业,同年被青海省选定为首批十四家现代企业制度试点单位之一。1996年7月31日,经青海省体改委青体改[1995]第032号文批准,青海钾肥厂整体改组为青海盐湖工业集团有限公司,注册资本为人民币31326万元。1996年底经过五年的技术攻关,建成了二万吨冷结晶车间,攻克了当今世界最先进的氯化钾生产工艺技术-反浮选冷结晶法,并获青海省科委、青海省经贸委鉴定通过,使我国氯化钾生产迈向采用先进技术的新纪元。
  经营范围:氯化钾、氯化镁、硫酸钾制造和销售;建设监理;设备安装工程施工;出口自产的化学产品;进口本企业生产、科研所需的原材料、机电设备、仪器仪表及零配件。
  4、关联关系
  建安公司系盐湖集团下属公司,盐湖钾肥系盐湖集团控股子公司。建安公司承建盐湖钾肥部分募集资金的建设项目的行为属关联交易。
  (二)交易的有关内容
  盐湖集团下属建安公司,自1997年以来在青海省察尔汗盐湖地区承建了公司部分募集资金的建设项目,产生交易累积合同金额为61776780.76元 。
  交易的时间、项目及金额          单位:元
  交易时间       交易项目              交易金额      是否为募集    签署日    生效日
                                                   资金投资项目
  1997年     盐田及采输卤改造项目     6,335,000.00       是        97.3.18   97.3.18
  小计:                               6,335,000.00
  1998年     盐田及采输卤改造项目    4,229,872.98       是        98.4.15   98.4.15
  1998年     水采船国产化项目        1,290,056.00       是         98.9.6    98.9.6
  1998年     年产8万吨氯化钾        3,010,000.00       是        98.5.25   98.5.25
            技改项目
  小计:                               8,529,928.98
  1999年     盐田及采输卤改造项目    19,756,092.81      是         99.3.1    99.3.1
  1999年     水采船国产化项目         1,262,286.17      是         99.1.1    99.1.1
  1999年     年产8万吨氯化钾         5,959,399.98      是        98.11.6   98.11.6
            技改项目
  1999年     盐田系统技术改造         2,500,000.00      是        99.12.1   99.12.1
            工程项目
  小计:                              29,477,778.96
  2000.1.1-  氯化钾生产装置扩能      1,134,555.58      是        99.12.1   99.12.1
  2000.9.30  技术改造工程项目
  2000.1.1-  盐田系统技术改造       16,299,517.24      是        99.12.1   99.12.1
  2000.9.30  工程项目
  小计:                              17,434,072.82 
  合计:                              61,776,780.76
  1、 交易定价原则
  (1) 遵守国家有关法律、法规规定的原则;
  (2) 维护全体股东利益原则;
  (3)执行青海省海西地区建筑施工的有关规定的原则。
  2、 交易定价政策
  定价政策是按照青海省海西地区建筑施工的有关规定执行的。
  3、 支付方式
  经盐湖钾肥与建安公司协商,盐湖钾肥按建安公司的工程进度付款,工程完工验收合格后支付工程造价的95%,其余5%按工程完工验收合格满一周年无质量问题后一次性支付。
  (三)关联交易对公司的影响
  选择建安公司基于以下原因:建安公司有盐田建设的大型挖掘机和推土机等设备;在国家“七五”建设钾肥基地的施工过程中,对盐田建设及采输卤工程积累了丰富的经验,特别是盐田光卤石池的建造、溶盐及钠盐池板的建造、采输卤工程、老卤排放等方面具有专业特长。承建盐湖钾肥新工艺技术改造工程是其母体的专利技术工程,依据《专利法》第七章第五十九条规定,公司理解在关键技术的施工方面由建安公司承建较为合适;其运作是按照基本建设的程序进行的。本次披露的关联交易没有侵害盐湖钾肥全体股东的利益。
  三、股份公司证券部部分工作人员和集团公司证券处部分人员有交叉任职情况,公司董事会承诺在2001年元月一日前将公司证券部与集团公司证券处分离,股份公司证券部人员担任上市公司证券工作。公司控股股东的高级管理人员没有在公司经营层任职的情况(见盐湖集团高管人员与盐湖钾肥高管人员任职表)。
  盐湖集团高管人员与盐湖钾肥高管人员任职表
  集团公司高管姓名    在集团公司任职情况    股份公司高管姓名   在股份公司任职情况
  1  安平绥           董事长、总经理         1  安平绥          董事长
  2  宋显珠           党委书记、副董事长     2  方勤升          副董事长、经理
  3  王恒栋           副董事长              3  徐世森          副董事长、副经理
  4  王有斌           副董事长              4  郑长山          董事
  5  夏同昶           副总经理              5  汪贵元          董事
  6  邓  瀛           副总经理              6  唐德新          董事、总会计师
  7  许学军           副总经理              7  吴文好          董事、董事会秘书
  8  王俊山           副总经理              8  于树德          副经理
  9  伊亮亮           副总经理              9  朵复礼          副经理
  10 郑长山           副总经理              10 王庆生          副经理
  11 李小松           副总经理              11 唐永新          副经理
  12 王兴富           副总经理              12 李文陆          副经理
  13 汪贵元           党委副书记、工会主席   13 杨  华          副经理
                                            14 邓瀛            监事会主席
                                           15 李春仓          监事
                                           16 刘海军          监事
  四、股份公司成立后控股股东将所属资产由财务帐划拨给股份公司,但没有及时将股份公司筹委会及时变更为股份公司(见尚未变更资产表)。股份公司董事会承诺:以上市公司总经理全面负责,财务部牵头,其他部门配合,自12月4日起30个工作日将需要变更的产权证和未办理手续的资产向政府有关部门提出申请,并及时办理相关手续。尚未变更资产表
  所有权人      青海盐湖钾肥股份有限公司筹委会      所有权性质    股份制
  房屋座落      察尔汗盐湖                          地号
  房屋状况   幢号   建筑结构   层数   建筑面积(平米)      备注
             1     轻钢结构     2       3629.07         浮选车间
             2     砖混结构     2         560.2         变电所
             3     砖木结构     1        107.90         尾盐泵站
             4     砖混结构     1        422.28         汽车库
             5     混合结构     1        460.27         汽车棚
             6     混合结构     1        227.50         小车库
             7     砖混结构     1        104.50         小车库
             8     砖木结构     1        107.90         导卤泵站
             9     砖木结构     1        107.90         矿浆泵站
             10    混合结构     1        432.54         老卤泵站
             11    混合结构     1        117.00         2 号 矿浆泵站
             12    混合         1         31.00         盐田脱卤
             13    混合         1        754.50         1,2 号 泵站
             14    框架         2       1268.44         脱卤车间
             15    砖混         1        234.65         回卤泵站
             16    砖混         1            104        脱卤变电所
             17    砖混         1          92.4         真空泵房
             18    框架         2        999.81         干燥车间
             19    砖混         1        327.25         化验室
             20    混合         1           5630        成品库
             21    砖混         4       1178.33         包装车间
             22                 1        102.95         厕所
             23                 1          90.1         厕所
             24                 1        102.95         厕所
             25                 1         45.08         2号油库房
             26                 1         170.2         油库
             27                 1         150.3         油库
             28    砖混         1            385        备件库
             29    砖木         1        599.35         仓库
  房屋状况    30    砖混         1        415.24         仓库
             31    砖木         1        830.35         仓库
             32    砖混         1        248.74         加油站
             33                 1        208.44         保管室
             34                 1         31.91         地磅房
             35                 1       1417.54         新库房
             36    砖木         1             12        值班室
             37    砖木         1            182        办公室
             38    框架         1             20        上矿机房
             39    砖木         1             20        厕所
             40                 1       13953.33        东部生产车间
                                     合计:35882.92平米
  填发机关:格尔木市房地产管理处
  填发日期:1997年4月4日
  五、一届七次董事会在对关于集团公司以实物资产配股议案进行表决时,是以传真方式进行表决的,在对关于集团公司以实物资产配股议案进行表决时,由于与关联董事沟通不及时,致使个别关联董事没有回避集团公司以实物资产配股议案进行表决。对此,青海竟帆律师事务所受公司的委托,就个别董事未回避表决问题发表法律意见,指出:(1)一届七次董事会是以传真方式召开,以传真方式对董事会议案进行表决时,每位董事均依据自己独立的见解行使表决权;(2)一届七次董事会会议,非关联股东对涉及青海盐湖工业集团有限公司以实物资产配股的议案均表决通过,律师认为董事会会议是有效的;(3)在一届七次董事会会议中个别关联董事在表决书中明确表示:“公司控股股东青海盐湖工业集团有限公司董事回避此项表决,包括两个小项的表决”的情况下,个别关联董事在应回避表决的项目中发表意见,进行表决,律师认为是不当的,但不影响本次会议该项议案表决结果的效力;(4)一届七次董事会召开之前,1999年3月12日召开了1998年度股东大会,1998年股东大会已审议通过青海盐湖工业集团有限公司以实物资产配股的议案,且大股东未参与表决。律师认为股东大会就该项议案的表决程序是合法的,决议内容是有效的。律师认为,本公司一届七次董事会,会议决议有效,个别关联董事未回避表决不影响董事会会议及股东大会会议决议的法律效力。
  六、关于母公司所属子公司使用本公司同一“盐桥”牌商标
  盐湖钾肥与三元公司、晶达公司均系盐湖集团的子公司。
  盐湖集团的前身是1958年建厂的察尔汗钾肥厂,“盐桥”牌钾肥注册商标是由该厂注册。1997年盐湖集团改组设立盐湖钾肥公司之前“盐桥”牌钾肥注册商标属盐湖集团。盐湖钾肥设立后,“盐桥”牌钾肥注册商标隶属盐湖钾肥。由于三元公司、晶达公司的产品品种能弥补盐湖钾肥公司产品品种单一的不足,对盐湖钾肥的市场形象、市场定位以及市场占有率有较大的好处且三元公司、晶达公司投产时间较短,投产后也正在考核、确定、申报自己的产品商标。因此,经三公司协商盐湖钾肥暂时允许三元公司、晶达公司无偿使用盐桥牌商标。三元公司、晶达公司无偿使用“盐桥”牌商标是不合适的,应予以纠正。公司董事会已承诺并责令公司从2001年1月1日起不再允许三元公司、晶达公司使用“盐桥”牌商标。
  致使以上关联交易等事项没有及时向投资者披露,公司董事会向全体股东和投资者道歉!公司董事会承诺:加强全体董事法规的学习,努力提高业务人员的水平,杜绝此类事情的再次发生。
  3、公司董事会成员及经营层变更情况。
  报告期内公司控股股东没有变更。经一届九次董事会会议提议并请公司1999年度股东大会审议通过因工作调动原因,决定解聘汪贵元公司经理职务,解聘陈宏海、杨兆胜副经理职务。因工作需要聘任徐世森、王庆生为公司副经理。
  因工作调动原因,建议马培华、赵清政、曹先军不再担任公司董事。因工作关系建议于树德、朵复礼、杨  华、唐永新不再担任公司董事。因工作需要,推荐郑长山、徐世森、郑永安、张军、程山、吴文好、唐德新担任公司董事。
  经公司一届十次董事会会议审议通过因工作关系聘任方勤升为公司经理。
  经一届十一次董事会会议提议并请公司2000年度第一次临时股东大会审议通过,因工作调动原因,汪贵元同志不再担任公司副董事长。因工作需要,选举徐世森同志为公司副董事长。
  因工作调动原因,唐纪禹同志不再担任公司董事,选举庞小琳同志担任公司董事。
  4、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
  5、重大关联交易事项
  ⑴购销商品、提供劳务发生的关联交易
  A、购货
企业名称      货物名称            1999年度              2000年度         定价政策
                             金额      比例       金额         比例
青海盐湖工业
集团有限公司    水电   27,901,090.50   100%   27,361,654.33    100%  不受控可比价格法
青海盐湖工业
集团有限公司    设备         —          —     2,061,554.94   3.40%  不受控可比价格法
青海盐湖工业
集团有限公司   编织袋        —          —    11,119,608.80  18.41%  不受控可比价格法
盐湖晶达科技
股份有限公司    药剂         —          —    12,330,271.47  20.41%  不受控可比价格法
  B、接受劳务
  企业名称        服务项目        1999年度       2000年度          定价政策
                                  金  额         金  额
  青海盐湖建筑安
  装工程有限公司    工程              —       43,745,540.59    不受控可比价格法
  青海盐湖建筑安
  装工程有限公司    运输              —        8,963,032.07    不受控可比价格法
  C、销货
  企业名称       服务项目        1999年度                2000年度         定价政策
                           金  额      比例       金  额        比例
  中国农业生产
  资料成都公司      KCI         —       —     61,964,342.38   27.04%   不受控可比价格法
  D、关联方应收、应付款项余额
                             1999-12-31             2000年1-12月
                           金额       比例          金额         比例
  应收帐款                   —         —     17,571,858.03     24.08%
  其中:中国农业生产
  资料成都公司               —         —     16,337,135.88     22.39%
  湖北东方农化中心           —         —      1,234,722.15      1.69%
  预付帐款                   —         —      2,070,233.04     16.70%
  其中:青海盐湖工业
  集团有限公司               —         —      2,070,233.04     16.70%
  其他应收款         13,157,581.45   54.50%   10,956,693.48     35.19%
  其中:青海盐湖工业
  集团有限公司       13,157,581.45   54.50%    4,251,408.45     13.65%
  青海盐湖三元股份
  有限公司                                      6,705,285.03     21.54%
  应付帐款           26,190,747.27   54.76%  26,414,3368.19     52.28%
  其中:青海盐湖建筑
  安装工程有限公司                             23,544,729.59     46.60%
  青海盐湖工业集团
  有限公司           26,190,747.27   54.76%    2,869,608.60      5.68%
  其他应付款                                    2,892,870.87     14.93%
  其中:青海盐湖晶达
  科技股份有限公司          —          —      2,892,870.87     14.93%
  ⑵报告期内公司无资产、股权转让发生的关联交易。
  (3)报告期内公司无其他重大关联交易
  6、上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况
  公司自设立以来与控股股东盐湖集团在人员上是分开的,截至报告期,公司拥有职工人数1671人,在公司经理层的领导下由公司人事部对员工的劳动、人事、工资进行全面管理。公司经营层在公司领取薪酬,在股东单位没有担任职务。自公司设立以来,公司的资产与控股股东盐湖集团已界定清楚,由公司经理层向公司董事会负责,公司机动部门和财务部门负责全面管理。在财务方面,自公司设立以来与控股股东盐湖集团在资金管理、财务核算等方面已分开。在公司经理层的领导下,有较严格的财务制度,公司实行三级核算,即班组--车间--公司财务部,在银行有独立的财务帐号。在资产方面,公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施。其产品商标“盐桥”牌钾肥属公司所有。使用的技术为反浮选冷结晶技术是母公司的专利技术。公司独立拥有销售公司,负责公司钾肥产品的销售。公司独立拥有供应公司,负责公司大宗原材料的采购。
  7、报告期内公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。
  8、聘任、解聘会计师事务所情况。
  报告期内公司续聘深圳同人会计师事务所为公司2000年度财务报告审计机构。
  9、报告期内公司的其它重大合同(含担保等)及其履行情况。
  * 根据本公司与青海盐湖工业集团有限公司(以下简称“盐湖集团”)于1997年5月18日签订的《房屋租赁合同》,本公司以年租赁费人民币942,000.00元向盐湖集团租赁房屋及附属设施。2000年度本公司已全额计提该费用并支付给盐湖集团。
  * 据本公司与盐湖集团于1997年5月18日签订的《国有土地使用权租赁合同》,本公司以年租金人民币191,060.00元租赁盐湖集团所取得的1,061,442.35平方米国有土地使用权。2000年度本公司已全额计提该费用并支付给盐湖集团。
  * 据本公司与盐湖集团于1997年5月18日签订的《反浮选冷结晶专有技术使用许可合同》、盐湖集团许可本公司使用该项专有技术,本公司每年支付专有技术使用费为1,501,000.00人民币元。2000年度本公司已全额计提该费用并支付给盐湖集团。
  * 据本公司与盐湖集团于1997年5月18日签订的《水电供应合同》,由盐湖集团向本公司供应水电,每吨水和每度电的供应价格均为人民币0.40元。
  * 公司与青海盐湖建筑安装工程有限公司于2000年1月20日签定了一年期的设备租赁使用合同,设备价值20,300,000.00元,年租金为2,030,000.00元。本公司本年度已计入租金收入1,918,350.00元。
  * 公司与青海盐湖三元股份公司于2000年1月5日签定了提供盐池降卤及废盐采运劳务的合同,取得劳务收入6,009,800.00元。本公司本年度已计入其他业务收入,该等款项尚未收取。
  * 公司与青海盐湖晶达科技股份公司于2000年1月5日签定了向青海盐湖晶达科技股份公司销售废卤水的合同,本年度公司销售废卤水22,841.27 吨,取得收入1,575,784.39元。本公司本年度已计入其他业务收入。
  * 本公司与盐湖集团于签定《资金占用协议》,协议规定按占用金额的实际天数执行银行同期贷款月利率5,3625‰计收资金占用费。本公司本年度应向盐湖集团收取资金占用费2,526,810.00 元。上述资金占用费本公司已计入当年损益。
  * 本公司与盐湖集团于签定《9300万元资金占用协议》,协议规定按占用金额的实际天数执行贷款年利率3.6%计收资金占用费。本公司本年度应向盐湖集团支付资金占用费3,348,000.00元。上述利息支出本公司已计入当年损益。
  10、报告期内公司没有更改名称或股票简称的情况。
  八、财务会计报告
  1、本公司财务报告经深圳同人会计师事务所注册会计师孔丽娟、胡晓燕审计,并出具了无保留意见的审计报告(深同证审字[2000]第022号) 
                        深同证审字[2000]第022号
                               审 计 报 告
青海盐湖钾肥股份有限公司全体股东:
  我们接受委托,审计了贵公司2000年12月31日的资产负债表、2000年度利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由  贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合  贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录、审核有关证据等我们认为必要的审计程序。
  我们认为,上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了  贵公司2000年12月31日的财务状况及2000年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
                          深圳同人会计师事务所    中国注册会计师:孔丽娟
                                                  中国注册会计师:胡晓艳
                                                       2001年2月18日
                            青海盐湖钾肥股份有限公司会计报表附注
                                   2000年度                       单位:人民币元                
  (一)公司概况
  1.公司一般情况
  本公司是经青海省经济体制改革委员会以青体改(1997)第035号文批准,由青海盐湖工业集团有限公司(以下简称“盐湖集团”)为主发起人联合北京华北电力实业总公司、中国农业生产资料成都公司、中国科学院青海盐湖研究所、化工部连云港设计研究院、化工部长沙设计研究院、湖北东方农化中心共同发起,于1997年8月25日以募集方式设立的股份有限公司,企业法人营业执照注册号为22659374-23-26,注册资本为人民币220,850,000.00元。
  2.公司经营范围
  主营氯化钾的开发、生产和销售,兼营光卤石、低钠光卤石及其它矿产品开发、加工、冶炼等。
  (二)主要会计政策
  1.会计制度
  本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定。本公司的会计政策系根据上述会计准则和制度拟定的。   
  2.记帐原则和计价基础
  记帐原则为权责发生制;计价基础为历史成本法。
  3.会计期间
  会计期间采用日历年度制,即自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
  4.记帐本位币和外币核算方法
  本公司以人民币为记帐本位币。本年度内无非本位币经济业务。
  5.现金等价物的确定标准
  现金等价物指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。本公司本年度内无现金等价物。
  6.坏帐核算方法
  (1)确认坏帐损失的标准:本公司对于因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回;或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回;或因债务人逾期未能履行偿债义务,而且具有明显特征表明无法收回的应收款项,经法定程序审核批准后列为坏帐损失。
  (2)坏帐损失的核算方法:本公司坏帐损失采用备抵法核算,坏帐准备根据债务单位的财务状况、现金流量等情况按帐龄分析法计提,并计入当年度损益类帐项,坏帐准备计提的比例列示如下:
  帐龄       1年以内      1—2年    2—3年    3—4年    4—5年     5年以上
  计提比例      —          3%        6%        9%        12%       100%
  7.存货核算方法
  本公司的存货分为原材料、产成品、低值易耗品、包装物四类,各类存货的取得以实际成本计价,发出存货的成本以加权平均法计算确定。
  决算日,本公司的存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备按照单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提。预计的存货跌价损失计入当年损益类帐项。
  低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
  包装物于领用时采用一次摊销法摊销
  存货的细节在四.7中表述。
  8.长期投资核算方法
  (1)长期债权投资:本公司债权投资按实际支付的款项扣除应计利息后计价入帐,债权投资实际成本与债权票面价值的溢价(或折价),采用直线法于债券存续期内摊销。
  (2)长期股权投资:本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入帐,其他长期投资按投出现金、固定资产、无形资产帐面净值计价入帐。取得长期股权时的成本与被投资单位所有者权益中所占份额的差额,按合同规定的投资期限平均摊销。
  本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法:投资额占被投资公司资本总额不足20%时,以成本法核算;投资额占被投资公司资本总额20%至50%时,以权益法核算;投资额占被投资公司资本总额50%以上以及投资额虽占被投资公司资本总额20%至50%,但本公司对其实质上拥有控制权者,采用权益法核算并对会计报表予以合并。
  本公司本年度无长期投资,故不需计提长期投资减值准备。
  9.固定资产及其折旧
  (1)固定资产标准:指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等,以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币2,000元以上、使用期限超过二年的物品。
  (2)固定资产计价:固定资产按实际成本计价。惟本公司1996年12月31日的固定资产以业经资产评估机构评估,并经国家国有资产管理局确认后的价值计价。
  (3)固定资产折旧方法:固定资产折旧采用直线法平均计算,并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预计残值(原值的3%)确定其折旧率。各类折旧率列示如下:
  类别          预计使用年限(年)    年折旧率
  房屋              35                2.77%
  建筑物            25                3.88%
  机器设备          15                6.47%
  运输设备          12                8.08%
  仪器仪表          12                8.08%
  管理用具          20                4.85%
  其他设备          10                9.70%
  固定资产及其折旧的细节在四.8中表述。
  10.在建工程核算方法
  在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时,确认为固定资产。
  在建工程的细节在四.9中表述。
  11.长期待摊费用摊销方法
  长期待摊费用按发生时实际支付的金额入帐。大修理费用等,按预计大修理间隔期3年平均摊销。其他按受益期限平均摊销。
  12.收入实现的确认
  产品销售实现以下列条件均能满足作为依据:
  (1)企业已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
  (2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的产品实施控制;
  (3)与交易相关的经济利益能够流入企业;
  (4)相关的收入与成本能够计量。
  提供劳务收入以下列条件均能满足作为依据:
  (1) 劳务已完成,相关的收入已经收到或取得了收款的证据;
  (2) 与提供劳务有关的成本能够可靠地计量。
  13.所得税的会计处理
  本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
  (三)税项
  本公司主要适用的税种、税率及有关文件
  税   种                计税依据          税率         备注
  增值税            工业用氯化钾销售收入   17%
  增值税            农业用氯化钾销售收入   13%       根据财政部、国家税务总局
                                                     财税字(1998)78号文,1998
                                                     年度至2000年度免征增值税
  营业税            营业收入               3%、5%
  城市维护建设税    增值税、营业税额        5%
  教育费附加        增值税、营业税额        3%
  企业所得税        应纳税所得额           13%       本公司适用的所得税税率
                                                     为33%,根据青海省人民政
                                                     府办公厅青政办函(1997)29
                                                     号文件及财政部[2000]99
                                                     号文件,享受企业所得税返
                                                     还的优惠政策。本公司实际
                                                     税负为13%。
  矿产资源使用费    定额                  373.3万元   根据青海省国有资产管理局
                                                     青国资字(1998)25号文,免
                                                     征1998年、1999年两年的矿
                                                     产资源使用费,自2000年1
                                                     月1日起照额征收
  矿产资源补偿费    氯化钾销售收入        0.9%
  氯化钾资源税      氯化钾产量            16元/吨    青海省人民政府办公厅青政
                                                     办函[1997]75号文、青海
                                                     省地方税务局青地税收字
                                                     [1998]334号文
  (四)会计报表主要项目注释:
  1、货币资金
               2000-12-31      1999-12-31
  现    金        52,861.09         15,447.38
  银行存款    55,132,559.68    141,966,346.06
             55,185,420.77    141,981,793.44
  货币资金较1999年12月31日减少61.13%,系因本年度经营活动现金流出所致。
  2、应收票据
  出票单位                       出票日期          到期日         金额       备注
  安徽巢湖化工轻工总公司        2000-11-27   2001-05-27  4,000,000.00
  安徽巢湖化工轻工总公司        2000-11-10   2001-05-10  3,000,000.00
  安徽巢湖化工轻工总公司        2000-10-31   2001-04-30  2,000,000.00
  深圳市赛格三星股份有限公司    2000-11-01   2001-05-01  2,800,000.00
  深圳市赛格三星股份有限公司    2000-11-22   2001-05-22  2,400,000.00
  深圳市赛格三星股份有限公司    2000-08-10   2001-02-10  1,500,000.00   委托银行
  中国农业生产资料成都公司      2000-10-13   2001-01-13  3,000,000.00   已承兑
  广东广州农业生产资料公司      2000-12-07   2001-03-04  2,500,000.00
  安徽省农业生产资料公司        2200-12-21   2001-05-27  2,400,000.00
  山西省文通钾盐集团有限公司    2000-09-30   2001-03-29  2,000,000.00
  河南安彩高科股份有限公司      2000-11-30   2001-05-30  1,700,000.00
  重庆市涪陵化工股份有限公司    2000-10-24   2001-02-24  1,080,000.00
  重庆市涪陵化工股份有限公司    2000-11-20   2001-05-10  1,080,000.00
  宜兴市天霸玻璃有限公司        2000-07-24   2001-01-24  1,000,000.00   已承兑
  宁国市中化司尔特化肥有限公司  2000-09-14   2001-03-14  1,000,000.00
  中农新肥科技股份有限公司      2000-12-18   2001-06-18  1,000,000.00
  溧阳市电料公司                2000-09-29   2001-03-09    900,000.00
  合肥市丰宝华工有限责任公司    2000-08-16   2001-02-16    500,000.00
  江阴市阿波罗复合肥有限公司    2000-11-19   2001-05-28    500,000.00
  宁国市中化司尔特化肥有限公司  2000-12-14   2001-06-14    500,000.00
  莱州金兴化工有限责任公司      2000-11-08   2001-05-08    320,000.00
  临沂市振方化工原料有限公司    2000-12-27   2001-06-27    300,000.00
  临沂市振方化工原料有限公司    2000-11-27   2001-05-27    100,000.00
  江西贵溪化工厂                2000-12-22   2001-06-22    300,000.00
  铜陵化工集团供销有限责任公司  2000-12-20   2001-05-14    200,000.00
  湖北安博实业集团有限公司      2000-11-17   2001-05-17    200,000.00
  山东省石油集团沂水公司        2000-12-21   2001-06-19    200,000.00
  海安县诚信化工原料有限公司    2000-11-29   2001-05-29    150,000.00
  江西憨北化工厂                2000-12-08   2001-05-08    130,000.00
  山东省昌岜酿酒总厂            2000-11-07   2001-04-26    120,000.00
  河南通兴实业有限公司          2000-11-28   2001-05-28    100,000.00
  河南省唐河县赵氏唐业有限公司  2000-07-17   2001-01-17    100,000.00   已承兑
  山东省泸河集团总公司          2000-10-12   2001-04-10    100,000.00
  伏宁县广播电视服务公司        2000-09-18   2001-03-17    100,000.00
  合肥金星电子产品销售有限公司  2000-09-29   2001-03-29    100,000.00
  安徽省舒城县复合肥料厂        2000-11-27   2001-05-27    100,000.00
  青岛英派斯集团有限公司        2000-10-17   2001-04-11    100,000.00
  东港市批发广场副食批发部      2000-12-25   2001-06-25    100,000.00
  山东省鲁南自行车总厂          2000-09-07   2001-03-07     88,000.00
  绍兴县文铭纺织印染厂          2000-09-12   2001-03-12     60,000.00
  应收票据续表
  新泰市鲁泰名酒销售有限公司    2000-08-16   2001-02-16     60,000.00
  江西卡衡机械有限公司          2000-09-06   2001-03-02     55,000.00
  烟台成龙葡萄酒股份有限公司    2000-11-30   2001-05-10     50,000.00
  山东省枣庄市联兴玻璃有限公司  2000-09-30   2001-03-27     50,000.00
  山东省德棉集团有限公司        2000-11-27   2001-05-21     50,000.00
  东港工贸集团有限公司          2000-09-22   2001-03-13     50,000.00
  山东省宏力集团有限公司        2000-12-06   2001-06-01     40,000.00
  任丘市动力机械设备厂          2000-08-08   2001-03-08     30,000.00
  浙江千大技术出口有限公司      2000-09-28   2001-03-28     30,000.00
  莱芜钢铁股份有限公司          2000-09-14   2001-03-14     30,000.00
  青岛销品化工集团有限公司      2000-10-27   2001-04-27     30,000.00
  山东省气卸套股份有限公司      2000-11-03   2001-05-03     30,000.00
  济南轻骑发动机有限公司        2000-09-22   2001-03-21     20,000.00
  山东省海化魁星化工有限公司    2000-12-11   2001-06-10     20,000.00
                                                           38,373,000.00
  3.应收帐款 
  应收帐款的帐龄分析列示如下:
  帐龄                       2000-1 2-31                             1999-12-31
                  金额     比例(%)       坏帐准备         金额     比例(%)      坏帐准备
  1年以内     50,213,068.56   68.81                   25,521,201.83   73.47         —
  1年至2年   13,563,770.63   18.59      406,913.12    4,157,930.99   11.97    124,737.93
  2年至3年    4,155,397.14    5.70      249,323.83    5,057,320.07   14.56    303,439.20
  3年至4年    5,033,279.76    6.90      452,995.18           —        —          —
             72,965,516.09   100.00    1,109,232.13  34,736,452.89   100.00    428,177.13
  持本公司5%以上股份的股东没有本项欠款。
  应收帐款较1999年12月31日增长110.15%,主要原因是本公司为了促销,采取了较宽松的信用政策,使赊销金额增加所致。
  截止2000年12月31日,本帐项欠款前五名的单位如下:
  单位名称                          金额        所欠时间     欠款原因
  中国农业生产资料成都公司     16,337,135.88    1年以内     货款未结算
  安徽巢湖甘宁农资采购站       12,459,205.91    1年以内     货款未结算
  山西文通钾盐集团有限公司      6,700,244.78    1年以内     货款未结算
  福建福州一化化学品有限公司    3,248,569.69    1至2年     货款未结算
  安徽巢湖西北农资采购站        2,389,590.25    1至2年     货款未结算
  4.其他应收款
  其他应收款的帐龄分析列示如下:
帐龄                      2000-1 2-31                              1999-12-31
               金额       比例(%)     坏帐准备          金额        比例(%)   坏帐准备
1年以内     14,803,863.33    47.55                    6,249,654.14    25.89
1年至2年    8,285,196.19    26.61     248,555.88    13,145,354.31    54.45    394,360.63
2年至3年    3,442,911.32    11.06     206,574.68     4,745,989.55    19.66    284,759.37
3年至4年    4,604,202.60    14.78     414,378.23            —         —          —
           31,136,173.44   100.00     869,508.79    24,140,998.00   100.00    679,120.00
  其中持本公司5%以上股份的股东欠款为4,251,408.45 元,详情在附注五中揭示。
  截至2000年12月31日,本帐项欠款前五名的单位如下:
  单位名称                               金额       所欠时间    欠款原因
  青海柴达木盐化实业总公司          7,835,281.14    1至2年     往来款
  青海盐湖钾肥三元股份有限公司      6,705,285.03    1年以内     往来款
  青海盐湖工业集团有限公司          5,609,730.41    1年以内     往来款
  青海格尔木市海达石化有限责任公司  1,739,754.00    1至2年     往来款
  格尔木市人寿保险公司              1,467,700.00    1年以内     保险返还
  5.预付帐款
  预付帐款的帐龄分析列示如下:
  帐龄                 2000-1 2-31                1999-12-31
                   金额       比例(%)         金额      比例(%)
  1年以内       10,938,148.98    88.22    18,984,877.31    84.81
  1年至2年        530,071.14     4.28     2,625,539.71    11.73
  2年至3年        169,853.97     1.37       775,177.51     3.46
  3年至4年        759,763.68     6.13            —         —
               12,397,837.77   100.00    22,385,594.53   100.00
  其中持本公司5%以上股份的股东欠款为2,070,233.04 元,详情在附注五中揭示。
  预付帐款较1999年12月31日减少44.62%,主要系本公司购进了设备、材料所致。
  截止2000年12月31日,本帐项欠款前五名的单位如下:
  单位名称                              金额       所欠时间   欠款原因
  青海盐湖工业集团有限公司          2,070,233.04   1年以内    预付设备款
  青海格尔木市鑫通石化贸易公司      1,233,302.00   1年以内    预付材料款
  铁道部第十八工程局建筑安装公司    1,179,000.00   1年以内    预付工程款
  青海格市西源有限责任公司            675,663.80   1年以内    预付材料款
  甘肃兰州化学工业公司宏达公司        658,539.00   1年以内    预付材料款
  6.应收补贴款
  项目                        1999-12-31   2000-12-31    批准文件
  农用钾肥增值税减免收入    4,940,000.00        —           国家税务总局财税字(1998)78号文
  本公司2000年度系根据青海省格尔木市国家税务局关于依据财政部、国家税务总局财税字(1998)78号文的规定,同意2000年度免征增值税。
  7.存货
  项目                  1999-12-31                    2000-1 2-31
                   金额         跌价准备          金额         跌价准备
  原材料      36,190,997.99     148,671.32    34,619,804.88   257,240.50
  产成品       9,377,424.93        —         24,372,674.77       —
  低值易耗品     213,261.12        —            164,355.81       —
  包装物         257,769.80        —                 —          —
             46,039,453.84     148,671.32    59,156,835.46   257,240.50
  存货较1999年12月31日增长39.27%,主要是由于产成品增加所致。该类项目的增加额占本公司存货增加额的110.39%。产成品增加原因系当年度生产量增大所致。
  8.固定资产及累计折旧
                   2000-1-1         本期增加        本期减少     2000-12-31
  固定资产原值
  房屋           69,710,147.05    32,539,175.58         —        102,249,322.63 
  建筑物        179,788,077.99    52,125,791.05         —        231,913,869.04 
  机器设备      270,095,498.78    94,660,435.36         —        364,755,934.14 
  运输设备       25,247,653.23     2,912,347.27    1,615,231.43    26,544,769.07 
  仪器仪表       16,997,451.42     2,281,555.00         —         19,279,006.42 
  管理用具        1,692,498.88     1,222,310.60         —          2,914,809.48 
  其他设备       34,237,800.00    27,655,749.56         —         61,893,549.56 
               597,769,127.35   213,397,364.42    1,615,231.43   809,551,260.34 
  累计折旧
  房屋           19,929,974.56     2,098,525.70         —         22,028,500.26 
  建筑物         60,118,936.95     7,298,373.07         —         67,417,310.02 
  机器设备      129,306,152.31    19,903,431.65         —        149,209,583.96 
  运输设备       14,293,392.46     1,645,023.64    1,280,790.80    14,657,625.30 
  仪器仪表        6,627,640.71     1,362,535.74         —          7,990,176.45 
  管理用具          699,921.76        95,216.76         —            795,138.52 
  其他设备       21,935,540.72     3,857,080.46         —         25,792,621.18 
               252,911,559.47    36,260,187.02    1,280,790.80   287,890,955.69
  固定资产净值  344,857,567.88                                    521,660,304.65
  (1)本年度由在建工程转入的金额为193,046,324.66元。
  (2)固定资产原值较1999年12月31日增长35.43%,主要是由于在建工程-水采船国产化、采输卤及盐田改造等工程完工并转入固定资产所致。
  9.在建工程
工程名称             预算数      2000-1-1          本期增加      本期减少      
采输卤及盐田改造    4690万     46,210,425.84           —      46,210,425.84             
水采船国产化        4065万     54,613,023.65           —      54,613,023.65             
新建氯化钾车间      4704万     49,928,468.11           —      49,928,468.11             
加工厂改造          4336万     22,796,184.03           —      22,796,184.03             
盐田及采输卤技改    4860万      2,500,000.00   40,434,533.66      961,762.35      
8万吨技改工程       5648万          —         36,850,634.39    3,728,896.33      
采船改造            4784万          —         15,694,266.55    1,954,846.13      
其他零星工程                   10,525,314.35    3,758,189.65   12,852,718.22       
                             186,573,415.98   96,737,624.25  193,046,324.66      
工程名称            2000-12-31      资金来源  工程进度
采输卤及盐田改造    —               募股资金    100%
水采船国产化        —               募股资金    100%
新建氯化钾车间      —               募股资金    100%
加工厂改造          —               募股资金    100%
盐田及采输卤技改    41,972,771.31    配股自筹     *
8万吨技改工程       33,121,738.06    配股资金    **
采船改造            13,739,420.42    配股资金    ***
其他零星工程         1,430,785.78
                   90,264,715.57 
   氯化钾生产装置扩能技术改造工程预算投资5648万元,其中1500元用于补充流动资金。
  * 盐田系统技术改造工程项目募股资金3403万元,实际投入4197万元,完成募股资金的100%。
  ** 氯化钾生产装置扩能技术改造工程募股资金3984万元,实际投入3685万元,完成募股资金的92%;未完成的原因:部分进口设备尚未到货。其中1500元,系本公司的流动资金投入。
  ***采收系统技术改造项目募股资金3291.93万元,实际投入1569万元,完成募股资金的 47%,未完成的主要原因:经青海省经济贸易委员会青经贸投资(2000)287号文批准,一是原计划建造一条采船,由于经济效益欠佳,2000年8月18日公司一届十一次董事会会议审议通过,2000年9月21日公司第一次临时股东大会批准,即将原青经贸技字(1999)127号文批复的《采收系统技术改造项目》变更为经青海省经济贸易委员会青经贸投资(2000)287号文批复的《进口水采船及盐田辅助系统进行技术改造项目》,股东大会批准后对项目进行实施,所以影响了工程进度;二是对进口采船进行技术改造所引进的关键设备尚需从国外进口,由于采购周期较长,所以影响了施工进度。
  10.长期待摊费用
  项目                     2000-1-1      本期增加       本期摊销     2000-12-31
  热网管道大修理支出     1,179,785.03         —         589,892.51     589,892.52
  采船维修                 999,027.05         —         499,513.54     499,513.51
  锅炉大修理               947,868.67         —         406,229.43     541,639.24
  动力主变压器滤油改造         —         174,702.84      48,528.58     126,174.26
  中部招待所维修               —         613,523.26     102,253.88     511,269.38
  质量体系认证费               —         892,188.70          —        892,188.70
                        3,126,680.75   1,680,414.80   1,646,417.94   3,160,677.61
  11.应付帐款
  应付帐款2000年12月31日的余额为人民币50,520,445.68元。
  其中应付持本公司股份5%以上股份股东的款项为本2,869,608.60元,详情在附注五中揭示。
  12.预收货款
  预收帐款2000年12月31日的余额为人民币6,946,855.10元。
  预收帐款较1999年12月31日减少50.27%,系因本年度现款销售的力度减弱所致。
  本公司尚无应付持本公司股份5%以上股份股东的款项。
  13.应付股利
  应付股利2000年12月31日的余额为人民币60,526,391.40元。
  应付股利较1999年12月31日增加464.14%,系对2000年度利润按每10股派发现金红利2.70元 (含税)。
  14.应交税金
                   2000-12-31    1999-12-31
  增值税            1,477,952.56    2,608,864.88
  营业税              155,515.03      422,254.89
  资源税            2,602,272.00      571,040.00
  城市维护建设税      421,738.51      831,963.16
  房产税              441,793.33      481,956.36
  所得税           10,340,791.99   13,408,711.28
                  15,440,063.42   18,324,790.57
  15.其他应付款
  其他应付款2000年12月31日的余额为人民币19,376,618.96元。
  其他应付款较1999年12月31日增加93.44%,系本公司欠付的工程款增加所致。
  本公司尚无应付持本公司股份5%以上股份股东的款项。
  16.一年内到期的长期负债
  借款类别        1999-12-31     2000-12-31           备注
  信用借款      113,000,000.00    93,000,000.00     已到期、尚未办理展期
  此笔借款系国家原材料投资公司委托中国建设银行格尔木支行发放的国家基本建设委托借款,根据签订的借款临时协议书,贷款利率和贷款期限于签订正式借款合同时予以明确,但一直未签订正式合同。
  此笔借款原属盐湖集团所借,公司改制上市时转给股份公司。已于1999年11月24日到期,但股份公司未办理展期手续,盐湖集团准备下次配股时转作资本金。
  17.股本
  本公司系经青海省经济体制改革委员会青体改(1997)035号文批准,由青海盐湖工业集团有限公司联合北京华北电力实业总公司等六家公司采用募集方式设立的股份有限公司,发起人股本为法人股150,000,000股,共计人民币150,000,000.00元,业经深圳中诚会计师事务所以深诚证字(1997)第23号验资报告验证。
  1997年7月16日,经中国证券监督管理委员会以证监发(1997)第391号文批准,本公司向社会公开发行人民币普通股50,000,000股,每股面值1元,截至1997年8月15日止,本公司实收股本计人民币200,000,000.00元,业经深圳中诚会计师事务所以深诚证字(1997)第058号验资报告验证。
  根据1999年3月12日股东大会决议,经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]60号文批准,本公司于1999年8月26日以1998年12月31日总股本200,000,000股为基数,按10:3的比例配售人民币普通股20,850,000股 ,其中青海盐湖工业集团有限公司认购5,850,000股,社会公众股股东认购15,000,000股,配售后总股本变更为220,850,000股。以上股本变动业经深圳同人会计师事务所以深同证验字[1999]第017号验资报告验证。
                       2000-1-1          本期变动增减            2000-12-31
                                       配股     其他    小计
  一、尚未流通股份
  1、发起人股份         155,850,000                                   155,850,000
  其中:
  国有法人股           135,850,000                                   135,850,000
  境内法人持有股份      20,000,000                                    20,000,000
  2、内部职工股              93,262                                        93,262
  尚未流通股份合计     155,943,262       —       —       —        155,943,262
  二、已流通股份
  普通股                64,906,738                                    64,906,738
  已流通股份合计        64,906,738       —       —       —         64,906,738
  三、股份总数          220,850,000       —       —       —        220,850,000
  本公司董事、监事及高级管理人员年末持有股份93,262股,暂时冻结。
  18.资本公积
  项目                 2000-1-1     本期增加   本期减少     2000-06-30
  股本溢价           288,832,742.97       —        —      288,832,742.97
  法定资产评估增值    48,215,126.28       —        —       48,215,126.28
  冻结资金利息收入        24,163.07       —        —           24,163.07
                    337,072,032.32       —        —      337,072,032.32
  19、盈余公积
  项   目          2000-1-1        本期增加    本期减少    2000-12-31
  法定盈余公积    15,706,805.36    6,879,997.33      —     22,586,802.69
  公益金           7,853,402.67    3,439,998.66      —     11,293,401.33
                 23,560,208.03   10,319,995.99      —     33,880,204.02
  20.未分配利润
                        分配比例      2000-12-31
  期初余额                            44,190,445.57
  本期净利润                          68,799,973.28
  其中:利润分配
  1.提取法定盈余公积       10%       6,879,997.33
  2.提取任意盈余公积                        —
  3.提取法定公益金          5%       3,439,998.66
  预分现金股利                        59,629,500.00
  期末余额                            43,040,922.86
  本公司董事会利润分配预案详见附注十。
  21.主营业务收入、成本
                         2000年度                          1999年度
                 收入             成本              收入             成本
  氯化钾    229,127,741.59    132,201,355.29    217,363,665.90   121,358,754.20
  22.营业税金及附加
  项  目               1999年         2000年
  城建税             902,566.39     901,177.15
  教育附加费         541,539.84     540,706.29
  矿产资源补偿费   1,956,272.99   2,062,149.71
  氯化钾资源税     4,471,040.00   5,331,232.00
                  7,871,419.22   8,835,265.15
  23.其他业务利润
  项  目              1999年度     2000年度
  蓬布使用费             —          98,243.35
  材料销售         (31,230.15)    1,842,666.94
  设备租赁               —         610,526.04
  提供劳务        1,636,566.34    6,007,633.38
                 1,605,336.19    8,559,069.71
  其他业务利润较1999年12月31日增长433.16%,主要是因为本期公司对外出租设备和提供劳务、销售废卤水所致,详情在附注五中揭示。
  24、财务费用
  项    目           1999年度         2000年度
  利息支出        5,673,478.91     3,739,728.00
  减:利息收入     1,340,205.13     3,087,700.25
  其他               45,499.57        17,028.85
                 4,378,773.35       669,056.60
  财务费用本期减少较大,主要是因为:1.公司本年度归还了银行借款;2.公司本年度增加向盐湖集团收取资金占用费2,526,810.00 元。详情在附注五中揭示。
  25、补贴收入
  项目                           1999年度        2000年度
  农用钾肥增值税减免收入     16,348,257.41     17,751,706.48
  根据财政部、国家税务总局财税字[1998]78号文,本公司1998年度至2000年度销售农业用氯化钾(钾肥)免征增值税。
  1999年度,本公司销售农用钾肥,取得退税收入16,348,257.41元。
  2000年度,本公司销售农用钾肥,取得免税收入17,751,706.48元。详情在附注八中揭示。
  26.营业外收入
                            1999年      2000年
  处理固定资产收益         45,198.22       —
  罚款收入                 35,319.70    180,189.71
  其他                     16,649.73       —
                          97,167.65    180,189.71
  27.营业外支出
                            1999年        2000年
  处理固定资产损失            —         149,940.63
  赔偿支出                 213,443.00       —
  罚款支出                 115,132.84     25,000.00
  捐赠支出                  15,000.00       —
  其他                     163,728.48     72,860.46
                          507,304.32    256,699.09
  28.支付的其他与经营活动有关的现金
  支付的其他与经营活动有关的现金16,885,943.30元系本年支付的付现费用及代垫费用。
  (五)关联方关系及其交易
  (1) 存在控制关系的关联方
企业名称    注册地址          主营业务         与本公司关系    经济性质或类型   法定代表人
青海盐湖工业 
        青海省格尔木市   氯化钾、氯化镁、   本公司之控股公司   有限责任公司       安平绥
  集团有限公司                    硫酸钾制造、销售等
  (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
  企业名称          2000-1-1       本期增加数   本期减少数    2000-12-31
  青海盐湖工业
  集团有限公司    313,260,000.00         —         —         313,260,000.00
  (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称              2000-1-1         本期增加      本期减少             2000-12-31
             金额         比例      金额   比例   金额   比例      金额            比例
青海盐湖工业
集团有限公司     
         135,850,000.00    61.5%     —     —     —     —   135,850,000.00     61.5%
  (4)不存在控制关系的关联方
  企业名称                       与本企业的关系
  中国农业生产资料成都公司       本公司股东
  湖北东方农化中心               本公司股东
  青海盐湖晶达科技股份有限公司   与本公司同一股东
  青海盐湖建筑安装工程有限公司   与本公司同一股东
  青海盐湖三元股份有限公司       与本公司同一股东
  (5)关联公司交易事项
  A、购货
企业名称      货物名称             1999年度                 2000年度         定价政策
                              金额       比例          金额       比例
青海盐湖工业
集团有限公司    水电     27,901,090.50    100%     27,361,654.33   100% 不受控可比价格法
青海盐湖工业
集团有限公司    设备            —         —       2,061,554.94   3.40% 不受控可比价格法
青海盐湖工业
集团有限公司   编织袋           —         —      11,119,608.80   18.41%不受控可比价格法
盐湖晶达科技
股份有限公司    药剂            —         —      12,330,271.47   20.41%不受控可比价格法
  B、接受劳务
  企业名称        服务项目    1999年度       2000年度      定价政策
                              金  额         金  额
  青海盐湖建筑安
  装工程有限公司    工程          —       43,745,540.59   不受控可比价格法
  青海盐湖建筑安
  装工程有限公司    运输          —        8,963,032.07   不受控可比价格法
  C、销货
  企业名称       服务项目       1999年度               2000年度          定价政策
                            金额     比例       金  额       比例
  中国农业生产
  资料成都公司     KCI        —      —    61,964,342.38   27.04%   不受控可比价格法
  (6)关联方应收、应付款项余额
                                  1999-12-31                 2000-12-31
                               金额        比例           金额        比例
  应收帐款                         —        —      17,571,858.03    24.08%
  其中:中国农业生产
  资料成都公司                     —        —      16,337,135.88    22.39%
  湖北东方农化中心                 —        —       1,234,722.15     1.69%
  预付帐款                         —        —       2,070,233.04    16.70%
  其中:青海盐湖工业
  集团有限公司                     —        —       2,070,233.04    16.70%
  其他应收款             13,157,581.45    54.50%    10,956,693.48    35.19%
  其中:青海盐湖工业
  集团有限公司           13,157,581.45    54.50%     4,251,408.45    13.65%
  青海盐湖三元股份
  有限公司                         —        —       6,705,285.03    21.54%
  应付帐款               26,190,747.27    54.76%   26,414,3368.19    52.28%
  其中:青海盐湖建筑安装
  工程有限公司                     —        —      23,544,729.59    46.60%
  青海盐湖工业集团
  有限公司               26,190,747.27    54.76%     2,869,608.60     5.68%
  其他应付款                       —        —       2,892,870.87    14.93%
  其中:青海盐湖晶达
  科技股份有限公司                 —        —       2,892,870.87    14.93%
  (7)其他应披露的事项
  1.根据本公司与青海盐湖工业集团有限公司(以下简称“盐湖集团”)于1997年5月18日签订的《房屋租赁合同》,本公司以年租赁费人民币942,000.00元向盐湖集团租赁房屋及附属设施。2000年度本公司已全额计提该费用并支付给盐湖集团。
  2.根据本公司与盐湖集团于1997年5月18日签订的《国有土地使用权租赁合同》,本公司以年租金人民币191,060.00元租赁盐湖集团所取得的1,061,442.35平方米国有土地使用权。2000年度本公司已全额计提该费用并支付给盐湖集团。
  3.根据本公司与盐湖集团于1997年5月18日签订的《反浮选冷结晶专有技术使用许可合同》、盐湖集团许可本公司使用该项专有技术,本公司每年支付专有技术使用费为1,501,000.00人民币元。2000年度本公司已全额计提该费用并支付给盐湖集团。
  4.根据本公司与盐湖集团于1997年5月18日签订的《水电供应合同》,由盐湖集团向本公司供应水电,每吨水和每度电的供应价格均为人民币0.40元。
  5.本公司与青海盐湖建筑安装工程有限公司于2000年1月20日签定了一年期的设备租赁使用合同,设备价值20,300,000.00元,年租金为2,030,000.00元。本公司本年度已计入租金收入1,918,350.00元。
  6.本公司与青海盐湖三元股份公司于2000年1月5日签定盐池降卤及废盐采运劳务合同,取得劳务收入6,009,800.00元。本公司本年度已计入其他业务收入,该等款项尚未收取。
  7. 本公司与青海盐湖晶达科技股份公司与2000年1月5日签定向青海盐湖晶达科技股份公司销售废卤水合同,销售废卤水22,841.27 吨,取得收入1,575,784.39元。本公司本年度已计入其他业务收入。
  8、本公司与盐湖集团签定《资金占用协议》,协议规定按占用金额的实际天数执行银行同期贷款月利率5,3625‰计收资金占用费。本公司本年度应向盐湖集团收取资金占用费2,526,810.00 元。上述资金占用费本公司已计入当年损益。
  9、本公司与盐湖集团签定《9300万元资金占用协议》,协议规定按占用金额的实际天数执行贷款年利率3.6%计收资金占用费。本公司本年度应向盐湖集团支付资金占用费3,348,000.00元。上述利息支出本公司已计入当年损益
  (六)或有事项
  截至2000年12月31日止,本公司无任何影响生产经营的重大诉讼、未决索赔等事项,亦未向任何公司提供债务担保。
  (七)承诺事项
  截至2000年12月31日止,本公司无重大已批准并签约和已批准未签约的资本性支出项目。
  (八)重大事项
  本公司补贴收入1998年度、1999年度按青政办函(1996)39号《关于对钾肥增值税实行先征后返问题的批复》文件的规定执行。2000年度补贴收入改为按国家税务总局财税字(1998)78号文件“1998年度至2000年度免征增值税” 的规定执行。
  (九)结算日后的帐项
  自2000年12月31日后任何期间,本公司无编制任何业经审计之帐项。
  (十)资产负债表日后事项
  根据2001年03月12日一届十二次董事会决议,本公司2000年度利润分配预案为:以2000年度本公司实现的净利润68,799,97l.28元,按10%比例提取法定公积金6,879,997.33元,按5%比例提取法定公益金3,439,998.66 元。以2000年末总股本220,850,000股为基数,向全体股东每10股派2.70元(含税),共计派送现金红利59,629,500.00元,剩余的未分配利润43,040,922.86元转入下一年度。该利润分配预案待经股东大会批准后实施。
  本公司已按照《企业会计准则-资产负债表日后事项》,对该预案中的分配事项调整了资产负债中的“应付股利”、“未分配利润”、利润及利润分配表中的“已分配普通股股利”等项目。本公司披露的会计报表为调整后的会计报表。
  (十一)利润表附表
  报告期利润                   净资产收益率(%)           每股收益
                          全面摊薄    加权平均   全面摊薄    加权平均
  主营业务利润               13.62       13.06      0.3916     0.3916
  营业利润                    9.67        9.27       0.278      0.278
  净利润                     10.84       10.39      0.3115     0.3115
  扣除非经营损益后的净利润   10.85       10.40      0.3119     0.3119
  九、公司的其他有关资料
  1、公司首次注册或变更注册登记日期、地点
  首次注册日期:1997年8月25日
  注册地点:青海省西宁市
  2、企业法人营业执照注册号:22659374-23-26
  3、税务登记号码:632801226593742
  4、公司未流通股票的托管机构名称:深圳证券登记公司
  5、公司报告期内证券主承销机构名称:广发证券有限责任公司
  6、公司聘请的会计师事务所名称、办公地
  会计师名称:深圳中诚会计师事务所
  办公地:深圳市
  十、备查文件目录
  下列文件备于本公司证券部以供查阅:
  1、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;
  2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;
  3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿;
  董事长:安平绥   

                                                                青海盐湖钾肥股份有限公司
                                                                     董     事     会 
                                                                   二00一年三月十三日

             青海盐湖钾肥股份有限公司关于2000年年度报告摘要中有关错误更正的公告 

  在本公司于2001年3月4日在《证券时报》A31版和A32版上刊登的《青海盐湖钾肥股份有限公司2000年年度报告摘要》中,由于本公司工作疏忽,造成如下错误,现予以更正公告,并向广大投资者致歉!
  1.在七、重大事件之5、重大关联交易事项中,以及在八、财务会计报告之会计报表附注(五)、关联方关系及其交易中,所披露的上市公司购买药剂发生的关联交易及其关联方应为“青海盐湖科技开发有限公司”,而非“青海盐湖晶达科技股份有限公司”。
  2、由于校对工作的失误,在八、财务会计报告之会计报表附注(四)会计报表主要项目注释4、其他应收款中,青海盐湖工业集团有限公司的欠款金额5,609,730.41元,与深圳同人会计师事务所出具的审计报告不一致,应为4,251,408.45元。
  特此公告。

                                                   青海盐湖钾肥股份有限公司
                                                        2001年7月11日



                               资产负债表
编制单位:青海盐湖钾肥股份有限公司      单位:人民币元
资产                                  1999年度        2000年度
流动资产:                                                          
  货币资金                            141981793.44       55185420.77
  短期投资                                                          
  减:短期投资跌价准备                                              
  短期投资净额                                                      
  应收票据                                35392684          38373000
  应收股利                                                          
  应收利息                                                          
  应收帐款                             34736452.89       72965516.09
  其它应收款                              24140998       31136173.44
  减:坏帐准备                          1107297.13        1978740.92
  应收帐款净额                         57770153.76      102122948.61
  预付帐款                             22385594.53       12397837.77
  应收补贴款                               4940000                  
  存货                                 46039453.84       59156835.46
  减:存货跌价准备                       148671.32          257240.5
  存货净额                             45890782.52       58899594.96
  待摊费用                                                          
  待处理流动资产净损失                                              
  一年内到期的长期债权投资                                          
  其它流动资产                                                      
  流动资产合计                        308361008.25      266978802.11
长期投资:                                                          
  长期股权投资                                                    
  长期债权投资                                                      
  其它长期投资                                                      
  长期投资合计                                                      
  减:长期投资减值准备                                              
  长期投资净额                                                      
  其中:合并价差                                                    
        股权投资差额                                                
固定资产:                                                          
  固定资产原值                        597769127.35      809551260.34
  减:累计折旧                        252911559.47      287890955.69
  固定资产净值                        344857567.88      521660304.65
  工程物资                                                          
  在建工程                            186573415.98       90264715.57
  固定资产清理                                                      
  待处理固定资产净损失                                              
  固定资产合计                        531430983.86      611925020.22
无形及其它资产:                                                    
  无形资产                                                          
  开办费                                                            
  长期待摊费用                          3126680.75        3160677.61
  其它长期资产                                                      
  无形资产及其它资产合计                3126680.75        3160677.61
递延税项:                                                          
  递延税款借项                                                      
资产总计:                                                          
  资产总计                            842918672.86      882064499.94
流动负债:                                                          
  短期借款                                                          
  应付票据                                                          
  应付帐款                              47826390.4       50520445.68
  预收帐款                             13970354.42         6946855.1
  代销商品款                                                        
  应付工资                                                          
  应付福利费                            1966125.78        -571298.96
  应付股利                              10728878.4        60526391.4
  应付税金                             18324790.57       15440063.42
  其它应交款                            1412399.61        1982265.14
  其它应付款                           10017047.76       19376618.96
  应付短期债券                                                      
  预提费用                                                          
  一年内到期的长期负债                   113000000          93000000
  其它流动负债                                                      
  职工奖励及福利基金                                                
  流动负债合计                        217245986.94      247221340.74
长期负债:                                                          
  长期借款                                                          
  应付债券                                                          
  长期应付款                                                        
  住房周转金                                                        
  其它长期负债                                                      
  长期负债合计                                                      
递延税项:                                                          
  递延税项贷款                                                      
负债合计:                                                          
  负债合计                            217245986.94      247221340.74
少数股东权益:                                                      
  少数股东权益                                                      
股东权益:                                                          
  股本                                   220850000         220850000
  资本公积金                          337072032.32      337072032.32
  盈余公积                             23560208.03       33880204.02
  其中:公益金                          7853402.68       11293401.34
  未确认的外资损失                                                  
  未分配利润                           44190445.57       43040922.86
  外币报表折算差额                                                  
  股东权益合计                        625672685.92       634843159.2
负债和股东权益总计:                                                
  负债和股东权益总计                  842918672.86      882064499.94


                               现金流量表
编制单位:青海盐湖钾肥股份有限公司      单位:人民币元
项目                                  2000年度
一、经营活动产生的现金流量:                      
    销售商品、提供劳务收到的现
    金                                179291867.67
    收取的租金                                    
    收到的增值税销项税款和退回
    的增值税款                          13962780.9
    收到的除增值税以外的其它税
    费返还                             20535961.63
    收到的其它与经营活动有关的
    现金                                1563894.27
    经营活动产生的现金流入小计        215354504.47
    购买商品、接受劳务支付的现
    金                                107892919.62
    经营租赁所支付的现金                   1133060
    支付给职工以及为职工支付的
    现金                               33203646.78
    支付的增值税款                     11679192.99
    支付的所得税款                      34456336.7
    支付的除增值税、所得税以外
    的其它税费                          10652378.3
    支付的其它与经营活动有关的
    现金                                16885943.3
    经营活动产生的现金流出小计        215903477.69
    经营活动产生的现金流量净额          -548973.22
二、投资活动产生的现金流量:                      
    收回投资所收到的现金                          
    分得股利或利润所收到的现金                    
    取得债券利息收入所收到的现
    金                                            
    处置固定资产、无形资产和其
    它长期资产而收回的现金净额                    
    收到的其它与投资活动有关的
    现金                                          
    投资活动产生的现金流入小计                    
    购建固定资产、无形资产和其
    它长期资产所支付的现金             61745693.05
    权益性投资所支付的现金                        
    债权性投资所支付的现金                        
    支付的其它与投资活动有关的
    现金                                          
    投资活动产生的现金流出小计         61745693.05
    投资活动产生的现金流量净额        -61745693.05
三、筹资活动产生的现金流量:                      
    吸收权益性投资所收到的现金                    
    其中:子公司吸收少数股东权
    益性投资收到的现金                            
    发行债券所收到的现金                          
    借款所收到的现金                              
    收到的其它与筹资活动有关的
    现金                                          
    筹资活动产生的现金流入小计                    
    偿还债务所支付的现金                  20000000
    发生筹资费用所支付的现金                      
    分配股利或利润所支付的现金           4033478.4
    其中:子公司支付少数股东的
    股利                                          
    偿付利息所支付的现金                    468228
    融资租赁所支付的现金                          
    减少注册资本所支付的现金                      
    其中:子公司依法减资支付给
    少数股东的现金                                
    支付的其它与筹资活动有关的
    现金                                          
    筹资活动产生的现金流出小计          24501706.4
    筹资活动产生的现金流量净额         -24501706.4
四、汇率变动对现金的影响:                        
    汇率变动对现金的影响                          
五、现金及现金等价物净增加额:                    
    现金及现金等价物净增加额          -86796372.67
附注:                                            
1、 不涉及现金收支的投资和筹
资活动:                                          
    以固定资产偿还债务                            
    以投资偿还债务                                
    以固定资产进行长期投资                        
    以存货偿还债务                                
    融资租赁固定资产                              
2、 将净利润调节为经营活动的
现金流量:                                        
    净利润                             68799973.28
    加:少数股东损益                              
    购并利润                                      
    计提的坏帐准备或转销的坏帐           871443.79
    固定资产折旧                       36260187.02
    无形资产及其他资产摊销              1646417.94
    待摊费用的减少(减增加)                      
    预提费用的增加(减减少)                      
    处置无形资产、固定资产和其
    它长期资产的损失(减收益)                    
    固定资产报废损失                     149940.63
    财务费用                              669056.6
    投资损失(减收益)                            
    递延税款贷项(减借项)                        
    存货的减少(减增加)              -13117381.62
    经营性应收项目的减少(减增
    加)                              -56245081.73
    经营性应付项目的增加(减减
    少)                              -39692098.31
    增值税增加净额                                
    其它                                          
    经营活动产生的现金流量净额          -548973.22
3、 现金及现金等价物净值增加
情况:                                            
    货币资金的期末余额                 55185420.77
    减:货币资金的期初余额            141981793.44
    现金等价物的期末余额                          
    减:现金等价物的期初余额                      
    现金及现金等价物净增加额          -86796372.67


                            利润及利润分配表
编制单位:青海盐湖钾肥股份有限公司      单位:人民币元
项目                                    1999年度    2000年度
一、主营业务收入                       217363665.9      229127741.59
    减:折扣与折让                                         1602995.4
        主营业务收入净额               217363665.9      227524746.19
    减:主营业务成本                   121358754.2      132201355.29
        主营业务税金及附加              7871419.22        8835265.15
二、主营业务利润                       88133492.48       86488125.75
    加:其他业务利润                    1605336.19        8559069.71
    减:存货跌价损失                                       108569.18
        营业费用                         7713785.3        6266739.65
        管理费用                       20709060.56       26597598.07
        财务费用                        4378773.35          669056.6
三、营业利润                           56937209.46       61405231.96
    加:投资收益                                                    
        期货损益                                                    
        补贴收入                       16348257.41       17751706.48
        营业外收入                        97167.65         180189.71
        以前年度损益调整                                            
    减:营业外支出                       507304.32         256699.09
        分给外单位利润                                              
四、利润总额                            72875330.2       79080429.06
    减:所得税                          9473792.93       10280455.78
        少数股东损益                                                
        职工奖励及福利基金                                          
        购并利润                                                    
    加:未确认的投资损失                                            
        所得税返还                                                  
五、净利润                             63401537.27       68799973.28
    加:年初未分配利润                    16538.89       44190445.57
        盈余公积转入数                                              
        年初未分配利润调整                                          
        减少注册资本减少的未分
        配利润                                                      
        外币报表折算差额                                            
    减:股份公司成立前利润分配                                      
六、可供分配的利润                     63418076.16      112990418.85
    减:提取法定盈余公积金              6340153.73        6879997.33
        提取法定公益金                  3170076.86        3439998.66
        提取职工奖励福利基金                                        
七、可供股东分配的利润                 53907845.57      102670422.86
    减:应付优先股股利                                              
        提取任意盈余公积金                                          
        应付普通股股利                     9717400          59629500
        转作股本的普通股股利                                        
八、未分配利润                         44190445.57       43040922.86