盐湖股份(000792)公告正文

盐湖钾肥:2009年年度报告

公告日期:2010-02-05

    青海盐湖钾肥股份有限公司2009年年度报告
   
    第一节 重要提示及目录
    重要提示
    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何
    虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
    带责任。
    2、公司应到董事11 名,实到9 名董事出席会议。其中:沈奇董事因出差原因委托郑长
    山先生、冯明伟董事因出差原因委托徐世森先生参与表决。
    3、本公司2009 年度财务报告已经国富浩华会计师事务所有限公司审计,并出具了标准无
    保留意见的审计报告。
    4、公司法定代表人郑长山先生,总经理刘生福先生,总会计师唐德新先生,财务部部长
    叶发银先生声明:保证2009 年度财务报告的真实、准确、完整。
    二零一零年二月三日青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    2
    目 录
    内 容 页 码
    第一节 重要提示及目录…………………………………………………2
    第二节 公司基本情况简介………………………………………………3
    第三节 会计数据和业务数据摘要………………………………………5
    第四节 股本变动及股东情况……………………………………………7
    第五节 公司董事、监事、高级管理人员和员工情况……………… 11
    第六节 公司治理结构……………………………………………………16
    第七节 股东大会情况简介………………………………………………21
    第八节 董事会报告………………………………………………………24
    第九节 监事会报告………………………………………………………32
    第十节 重要事项…………………………………………………………35
    第十一节 财务报告…………………………………………………………42
    第十二节 备查文件…………………………………………………………121青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    3
    第二节 公司基本情况简介
    一、公司的法定中、英文名称及缩写
    公司中文名称:青海盐湖钾肥股份有限公司
    公司英文名称:QINGHAI SALT LAKE POTASH CO.,LTD.
    二、公司法定代表人:郑长山
    三、公司董事会秘书及其证券事务代表的姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱:
    公司董事会秘书:张继文
    公司证券事务代表:李勇 常增宽
    联系地址:青海省格尔木市黄河路28 号
    联系电话:(0979)8448121、8448123
    传 真:(0979)8434445
    电子信箱:yhjf0792@sina.com
    四、公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司国际互联网网址、电子信箱。
    公司注册地址:青海省格尔木市察尔汗
    公司办公地址:青海省格尔木市察尔汗
    邮政编码: 816005
    公司国际互联网网址:http://www.yhjf.com
    公司电子信箱:yhjf0792@sina.com
    五、公司选定的信息披露报纸名称,登载年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司
    年度报告备置地点。
    公司选定的信息披露报纸名称:《证券时报》
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址:http://www.cninfo.com.cn
    公司年度报告备置地点:青海省格尔木市青海盐湖钾肥股份有限公司证券部
    六、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码
    公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:盐湖钾肥青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    4
    股票代码:000792
    七、其他有关资料
    1、公司首次注册或变更注册登记日期、地点
    首次注册日期:1997 年8 月25 日
    变更登记日期:2006 年5 月24 日
    注册地点:青海省西宁市
    2、企业法人营业执照注册号:6300001200955
    3、税务登记号码:632801226593742
    4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地
    会计师名称:国富浩华会计师事务所有限公司
    公司住所:青海省西宁市创业路26 号,南川工业园区管委会办公楼6 楼青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
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    第三节 会计数据和业务数据摘要
    一、公司本年度主要财务数据和指标情况
    1、 公司前三年主要会计数据 单位:元
    2009 年 2008 年
    本年比
    上年增
    减(%)
    2007 年
    调整前 调整后 调整后调整前 调整后
    营业总收入 4,560,115,455.25 4,068,901,991.90 4,068,901,991.90 12.07% 3,109,373,717.7
    8 3,109,373,717.78
    利润总额 2,462,599,129.21 3,001,159,628.23 2,954,665,019.72 -16.65% 2,068,115,853.2
    3 2,036,428,044.59
    归属于上市
    公司股东的
    净利润
    1,229,746,627.62 1,364,330,069.62 1,353,560,128.48 -9.15% 1,006,432,299.2
    2 990,292,941.23
    归属于上市
    公司股东的
    扣除非经常
    性损益的净
    利润
    1,226,290,203.31 1,381,169,293.19 1,370,399,352.04 -10.52% 1,028,739,609.5
    8 1,012,662,602.94
    经营活动产
    生的现金流
    量净额
    1,000,800,791.70 2,120,176,799.89 2,120,176,799.89 -52.80% 1,681,847,151.3
    4 1,681,847,151.34
    2009 年末 2008 年末
    本年末
    比上年
    末增减
    (%)
    2007 年末
    调整前 调整后 调整后调整前 调整后
    总资产 9,489,052,708.91 8,028,566,032.34 8,088,881,545.53 17.31% 6,777,545,890.3
    3 6,782,500,776.57
    归属于上市
    公司股东的
    所有者权益
    3,026,607,454.96 2,872,783,814.52 2,995,583,311.06 1.04% 2,429,513,744.9
    0 2,401,069,226.72
    股本 767,550,000.00 767,550,000.00 767,550,000.00 0.00% 767,550,000.00 767,550,000.00
    2、 公司前三年主要财务指标 单位:元
    2009 年 2008 年
    本年比上年
    增减(%) 2007 年
    调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
    基本每股收益(元/
    股)
    1.60 1.78 1.76 -9.09% 1.31 1.29
    稀释每股收益(元/
    股)
    1.60 1.78 1.76 -9.09% 1.31 1.29
    扣除非经常性损益
    后的基本每股收益1.60 1.80 1.79 -10.61% 1.34 1.32青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    6
    (元/股)
    加权平均净资产收
    益率(%)
    40.84% 51.46% 50.16% -9.32% 44.45% 44.14%
    扣除非经常性损益
    后的加权平均净资
    产收益率(%)
    40.73% 52.10% 50.79% -10.06% 45.44% 45.13%
    每股经营活动产生
    的现金流量净额
    (元/股)
    1.30 2.76 2.76 -52.90% 2.19 2.19
    2009 年末 2008 年末
    本年末比上
    年末增减
    (%)
    2007 年末
    调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
    归属于上市公司股
    东的每股净资产
    (元/股)
    3.94 3.74 3.90 1.03% 3.17 3.13
    3、 非经常性损益项目 单位:元
    非经常性损益项目 金额 附注(如适用)
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业
    务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准
    定额或定量持续享受的政府补助除外
    5,643,639.40
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 259,526.06
    所得税影响额 -885,474.82
    少数股东权益影响额 -1,561,266.33
    合计 3,456,424.31 -
    4、报告期内股东权益变动情况
    单位:元
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因
    股 本 767,550,000.00 767,550,000.00
    资本公积 208,368,324.23 208,368,324.23
    盈余公积 340,621,528.30 123,825,489.21 464,447,017.51 本年度根据经审计后净
    利润提取盈余公积,
    专项储备 162,013,955.86 150,269,929.65 65,648,813.37 246,635,072.14 专项计提及盐田、输卤
    渠维护、环境保护
    未分配利润 1,517,029,502.67 1,229,746,627.62 1,407,169,089.21 1,339,607,041.08 会计政策变更调整所致
    股东权益合计 2,995,583,311.06 1,503,842,046.48 1,472,817,902.58 3,026,607,454.96青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    7
    第四节 股本变动及股东情况
    一、股本变动情况
    报告期,公司股本结构及股份总数未发生变化,见以下股本变动情况表。
    单位:股
    本次变动前 本次变动增减
    (+,-)
    本次变动后 比例(%)
    数量 比例% 限售股解禁 数量 比例%
    一、有限售条件股份
    国家持有股份
    国有法人持股
    境内法人持有股份
    2、内部职工股
    3、高管股份
    4、其他
    二、无限售条件股份
    1、人民币普通股
    2、其他
    376,802,657
    234,839,404
    141,907,561
    55,692
    390,747,343
    390,747,343
    49.091
    30.595
    18.488
    0.007
    50.908
    50.908
    376,802,657
    234,839,404
    141,907,561
    55,692
    390,747,343
    390,747,343
    49.091
    30.595
    18.488
    0.007
    50.908
    50.908
    三、股份总数 767,550,000 100 767,550,000 100
    二、股票发行与上市
    截止到报告期末为止的前三年内,除因股权分置改革导致公司股权结构发生变化外,未
    有发行股票导致公司总股本发生变化的事项。
    三、股东持股情况介绍
    (一)报告期末股东总数为40754 户。
    (二)持有本公司5%以上股份的股东情况
    1、青海盐湖工业集团股份有限公司(以下简称“盐湖集团”),股份性质发起人国有法人
    股东,报告期持有本公司总股本的30.6%,即23484 万股。
    2、截止报告期,中化化肥有限公司持有本公司总股份的18.49%,即14191 万股,股份
    性质为外国法人独资股。
    以上持有本公司5%以上的股东,股权均无质押或冻结的情况。青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    8
    (三)前10 名股东持股情况
    序号 股东名称
    期末股数
    (股)
    占总股本
    的比例
    (%)
    持有股份的
    质押、托管
    或冻结情况
    股份性质
    1 青海盐湖工业集团股份有限公司 234,839,404 30.60 无 发起人国有法人股
    2 中化化肥有限公司 141,907,561 18.49 无 外国法人独资股
    3 中国工商银行-广发聚丰股票型证券
    投资基金
    26,181,588 3.41 不详 流通A 股
    4 北京华北电力实业总公司 11,952,157 1.56 无 流通A 股
    5 中国农业生产资料成都公司 8,307,026 1.08 无 流通A 股
    6 中国光大银行股份有限公司光大宝德
    信量化核心证券投资基金
    7,566,158 0.99 不详 流通A 股
    7 泰康人寿保险股份有限公司-投连-
    个险-投连
    7,477,837 0.97 不详 流通A 股
    8 中国工商银行-易方达价值成长混合
    型证券投资基金
    7,407,062 0.97 不详 流通A 股
    9 中国建设银行-交银施罗德稳健配置
    混合型证券投资基金
    6,485,367 0.84 不详 流通A 股
    10 中国农业银行-交银施罗德精选股票
    证券投资基金
    6,399,621 0.83 不详 流通A 股
    注:1、前10 名股东中:青海盐湖工业集团股份有限公司,向本公司供应水、编织袋、药剂,
    成矿及卤水存在关联关系;中化化肥有限公司购买本公司产品-氯化钾,存在关联关系。
    2、前十名股东中,除中国建设银行-交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金、中国农
    业银行-交银施罗德精选股票证券投资基金系交银施罗德基金管理公司管理旗下的投资基金
    存在关联关系外,其他法人股股东之间不存在《上市公司股东持股变动信息管理办法》中规
    定的一致行动人关系。
    (四)公司控股股东情况:
    1、控股股东名称:青海盐湖工业集团股份有限公司
    2、法定代表人:安平绥;青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    9
    3、成立日期:1995 年2 月17 日;
    4、注册资本:306761.6 万元;
    5、股权结构为:青海省国有资产投资管理有限公司出资144014.62 万元,占总股本的
    46.95%;中国中化集团公司出资69765.30 万元,占总股本的22.74%;中国信达资产管理
    公司出资33549.86 万元,占总股本的10.94%;中国建设银行青海省分行出资18196.07
    万元,占总股本的5.93%;中国华融资产管理公司出资9543.89 万元,占总股本的3.11%。;
    广州市华美丰收资产管理有限公司出资8854.50 万元,占总股本的2.89%。
    6、主要业务和产品:氯化钾、氯化镁、硫酸钾、氢氧化镁、PVC、合成氨、尿素等
    的制造和销售;建设监理;设备安装工程施工;出口自产的化学产品;进口本企业生产、
    科研所需的原材料、机电设备、仪器仪表及零配件、房地产开发、物业管理。
    (五)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    (六)持股10%以上的法人股东,法定代表人
    青海盐湖钾肥股份有限公司
    青海盐湖工业集团股份有限公司持有盐湖钾肥公
    司30.6%的股权
    中国中化
    集团公司
    出资
    69765.30
    万元,占盐
    湖集团总
    股本的
    22.74%
    中国信达
    资产管理
    公司出资
    33549.86
    万元,占盐
    湖集团总
    股本的
    10.94%
    中国建设
    银行青海
    省分行出
    资
    18196.07
    万元,占盐
    湖集团总
    股本的
    5.93%
    中国华融
    资产管理
    公司出资
    9543.89
    万元,占盐
    湖集团总
    股本的
    3.11%。
    广州市华
    美丰收资
    产管理有
    限公司出
    资
    8854.50
    万元,占盐
    湖集团总
    股本的
    2.89%
    青海省国
    有资产投
    资管理有
    限公司出
    资
    144014.62
    万元,占盐
    湖集团总
    股本的
    46.95%青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    10
    法人股东名称:中化化肥有限公司
    2、法定代表人:杜克平
    3、成立日期:1993 年4 月5 日
    4、注册资本:766000 万元;
    5、主要业务和产品:生产化肥原材料、化肥成品、销售自产产品、化肥原材料、化肥成
    平、农药的进出口业务、佣金代理及相关配套业务(不含国营贸易进口)、化肥原材料、
    化肥成品、农药的国内批发零售等
    (七)前10 名流通股股东持股情况
    序
    号
    股东名称 期末股数
    (万股)
    占总股本的比例
    (%)
    股票种类
    (股)
    1 中国工商银行-广发聚丰股票型证券投资基金 26,181,588 6.70 A
    2 北京华北电力实业总公司 11,952,157 3.06 A
    3 中国农业生产资料成都公司 8,307,026 2.13 A
    4 中国光大银行股份有限公司光大宝德信量化核心证券
    投资基金
    7,566,158 1.94 A
    5 泰康人寿保险股份有限公司-投连-个险-投连 7,477,837 1.91 A
    6 中国工商银行-易方达价值成长混合型证券投资基金7,407,062 1.90 A
    7 中国建设银行-交银施罗德稳健配置混合型证券投资
    基金
    6,485,367 1.66 A
    8 中国农业银行-交银施罗德精选股票证券投资基金 6,399,621 1.64 A
    9 上海浦东发展银行-长信金利趋势股票型证券投资基
    金
    5,999,887 1.54 A
    10 中国银行-工银瑞信核心价值股票证券投资基金 5,980,000 1.53 A
    前十名流通股股东关联关系的说明:
    前十名流通股股东中,中国农业银行-交银施罗德稳健配置
    混合型股票证券投资基金,中国农业银行-交银施罗德精选
    股票证券投资基金为交银施罗德基金管理公司管理的基金。
    公司未知其他流通股股东之间是否存在关联关系,也未知其
    他流通股股东是否构成《上市公司持股变动信息管理办法》
    一致行动人关系。青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    11
    第五节 公司董事、监事、高级管理人员和员工情况
    一、基本情况
    报告期,鉴于公司原职工代表监事赵文明先生因病去世,为保证公司监事会的正常运作,
    根据《公司法》、《公司章程》等相关规定,公司于2009 年3 月12 日在公司会议室召开职
    工代表大会,同意增选叶发银先生为公司第四届监事会职工代表监事,
    报告期从公司领
    取的薪筹 (万元)
    年初和年末持股数
    (股)
    姓 名
    性 别
    年 龄
    职 务
    任 期
    年初数 年末数
    董德敏 男 54 独立董事
    2007 年5 月17 日-2010 年5 月16 日
    2.00
    王天恒 男 43 独立董事
    2007 年5 月17 日-2010 年5 月16 日
    2.00
    王建军 男 45 独立董事
    2008 年12 月24 日-2010 年5 月16 日
    2.00
    程友海 男 44 独立董事
    2008 年12 月24 日-2010 年5 月16 日
    2.00
    郑长山 男 55 董事长
    2007 年5 月17 日-2010 年5 月16 日
    0.00(股东单位领薪)
    刘生福 男 47 副董事长、总经理
    2008 年5 月15 日-2010 年5 月16 日
    28.70
    冯明伟 男 48 董事、副总经理
    2008 年5 月15 日-2010 年5 月16 日
    0.00(股东单位领薪)
    徐世森 男 49 董事
    2007 年5 月17 日-2010 年5 月16 日
    23.00
    安平绥 男 59 董事
    2007 年5 月17 日-2010 年5 月16 日
    0.0(股东单位领薪) 34944 34944
    沈奇 男 37 副董事长、董事
    2007 年5 月17 日-2010 年5 月16 日
    0.0(股东单位领薪)
    唐德新 男 44 董事、副总经理
    总会计师
    2007 年5 月17 日-2010 年5 月16 日
    23.00
    陈丰 男 44 监事会主席
    2009 年3 月24 日-2010 年5 月16 日
    0.0(股东单位领薪)
    秦丽萍 女 45 监事
    2007 年5 月17 日-2010 年5 月16 日
    0.0(股东单位领薪)
    李春仓 男 45 监事
    2007 年5 月17 日-2010 年5 月16 日
    0.0(股东单位领薪)
    叶小玲 女 54 监事
    2007 年5 月17 日-2010 年5 月16 日
    0.0(股东单位领薪)
    王永晏 男 44 监事
    2007 年5 月17 日-2010 年5 月16 日
    0.0(股东单位领薪)
    何世钎 男 42 监事
    2007 年5 月17 日-2010 年5 月16 日
    7.23
    魏业秋 男 46 监事
    2007 年5 月17 日-2010 年5 月16 日
    0.0(股东单位领薪)
    杨占山 男 38 监事
    2007 年9 月17 日-2010 年5 月16 日
    4.60
    叶发银 男 43 监事
    2009 年3 月12 日-2010 年5 月16 日
    7.23
    于树德 男 53 副总经理
    2007 年5 月17 日-2010 年5 月16 日
    23.00 21840 21840
    唐永新 男 46 副总经理
    2007 年5 月17 日-2010 年5 月16 日
    23.00 17472 17472
    张信龙 男 43 技术总监
    2007 年5 月17 日-2010 年5 月16 日
    23.00青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    12
    李延昌 男 54 质量管理中心主任
    2007 年5 月17 日-2010 年5 月16 日
    23.00
    张继文 男 38 董事会秘书
    2007 年5 月17 日-2010 年5 月16 日
    7.23
    合计 200.99 74,256 74,256
    二、现任董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历,以及在股东单位外的任职或
    兼职情况
    (一)董事会成员情况:
    郑长山 男,1954 年出生,研究生学历,高级经济师。2000 年至今任青海盐湖工业集
    团有限公司(以下简称盐湖集团公司)副总经理,青海盐湖钾肥股份有限公司董事(以下简
    称盐湖钾肥公司);2002 年1 月至今任盐湖钾肥公司董事长、盐湖集团副总经理。
    安平绥 男,1950 年出生,大专文化程度,高级经济师。2000 年-2002 年1 月任青海
    盐湖工业集团有限公司董事长、盐湖钾肥公司董事长;2002 年1 月至今任盐湖集团董事长、
    盐湖钾肥公司董事。
    沈奇:男,1972 年出生,大学文化。2000 年-2003 年1 月任中化国际化肥投资管理部
    副总经理;2003 年1 月-2006 年2 月任中化化肥有限公司副总经理投资合作部总经理;2006
    年2 月至今任中化香港控股有限公司副总经理;2005 年3 月至今任青海盐湖钾肥股份有限公
    司董事。
    刘生福 男 1963 年出生,中共党员,大学学历。曾任原青海钾肥厂副科长、科长,青
    海盐湖动力有限公司党委书记、工会主席,本公司监事、青海盐湖三元钾肥股份有限公司总
    经理。现任青海盐湖钾肥股份有限公司副董事长、总经理。
    徐世森 男,1962 年出生,研究生学历,高级政工师。2000 年-2005 年3 月任公司副
    董事长。现任青海盐湖钾肥股份有限公司董事、销售总经理。
    唐德新 男,1964 年出生,研究生学历,会计师。2000 年-2003 年3 月任盐湖钾肥公
    司董事、总会计师;2003 年3 月至今任盐湖钾肥公司董事、副总经理、总会计师。
    冯明伟:男,1962 年出生,大专文化。曾任中化集团驻巴基斯坦代表处代表、中化国际
    塑料事业部副总经理、中化化肥有限公司事业部职员、副总经理、分销部总经理。现任中化
    化肥有限公司总经理助理兼钾肥业务部总经理。2008 年5 月至今青海盐湖钾肥股份有限公司
    董事。青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    13
    董德敏 54 岁,本科学历,高级会计师,2000 年至今任青海省注册会计师协会秘书长。
    2003 年9 月至今任青海盐湖钾肥股份有限公司独立董事。
    王天恒 43 岁,大学本科,三级律师,2000 年至今任青海西平律师事务所专职律师。
    2003 年9 月至今任青海盐湖钾肥股份有限公司独立董事。
    王建军 男 1965 年出生,中共党员,研究生学历。曾任青海量具刃具厂科员,青海财
    经委员会科员、青海大学经济系副教授、教授、系主任。现任青海大学财经学院副院长、青
    海华鼎实业股份有限公司独立董事。其本人已通过上市公司独立董事培训并获得上市公司独
    立董事任职资格,本人未持有本公司股份,未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券
    交易所惩戒。2008 年10 月至今任青海盐湖钾肥股份有限公司独立董事。
    程友海 男 1966 年出生,本科学历。曾任青海省黄南州同仁县司法局科员,青海汇元
    律师事务所任律师、青海昆宇律师事务所律师。现在青海夏都律师事务所担任律师、合伙人。
    其本人已通过独立董事培训并获得上市公司独立董事任职资格,本人未持有本公司股份,未
    受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。2008 年10 月至今任青海盐湖钾
    肥股份有限公司独立董事。
    以上人员任职期限见上表。
    (二)监事会成员情况:
    陈丰 男 1972 年出生,研究生学历。曾任中化集团分析评价部副总经理,中化化肥有
    限公司财务总监,2009 年3 月至今任青海盐湖钾肥股份有限公司监事
    叶小玲 女,1956 年出生,大专文化程度,会计师。2000 年至今任北京华北电力实业
    总公司副总会计师;2000 年至今任青海盐湖钾肥股份有限公司监事。
    王永晏 男,1966 年出生,大学文化程度,注册会计师,2000 年至今任中国科学院青海
    盐湖研究所办公室主任、财务处处长。2000 年至今任青海盐湖钾肥股份有限公司监事。
    李春仓 男,1965 年出生,大专文化程度,会计师。2000 年至今任盐湖集团公司审计处
    副处长;2001 年9 月至今任青海盐湖钾肥股份有限公司监事。
    何世钎 男 1967 年出生,研究生学历。2000 年至今任青海盐湖钾肥股份有限公司办公
    室主任;2002 年4 月任青海盐湖钾肥股份有限公司监事。青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    14
    魏业秋 男,1964 年出生,大学文化程度,教授级高级工程师,曾任长沙设计研究院
    团委书记、珠海分院院长、蓝星工程公司长沙院院长、化工部长沙设计研究院副院长。现任
    化工部长沙设计研究院院长兼党委书记。其本人未持有本公司股份,与公司控股股东及实际
    控制人不存在关联关系,未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。
    秦丽萍 女,1965 年出生,大专学历,会计师,曾在青海省海北州财政局、青海省轻
    纺工业厅、经委工作,现任青海省国资委主任科员。其本人未持有本公司股份,与公司控股
    股东及实际控制人不存在关联关系,未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所
    惩戒。
    叶发银,男,汉族,现年43 岁,研究生学历,助理会计师职称,。现任本公司财务部部
    长。与本公司控股股东以及实际控制人不存在关联关系,未持有公司本股票,未受过中国证
    监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。
    杨占山,男,汉族,现年38 岁,中共党员,助理工程师职称,大专学历。现任本公司
    质量管理中心科员。与本公司控股股东以及实际控制人不存在关联关系,未持有公司本股票,
    未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。
    以上人员任职期限见上表。
    (三)高级管理人员情况:
    于树德 男,1957 年出生,中专文化程度,助理经济师。2000 年至今任青海盐湖钾肥
    股份有限公司副总经理。
    唐永新 男,1962 年出生,研究生学历,工程师。2000 年至今任青海盐湖钾肥股份有
    限公司副总经理。
    张信龙 男,1966 年出生,研究生学历,工程师。2000 年至2002 年1 月任青海盐湖钾
    肥股份有限公司生产部部长;2002 年1 月至今任青海盐湖钾肥股份有限公司总工程师。
    李延昌:男,1956 年出生,研究生学历,高级工程师、国家注册设备监理工程师、中国
    化工学会无机酸碱盐专业委员会会员,取得国家CNAB 质量管理体系注册主任审核员培训证
    书,中国质量管理协会高级会员。2000 年以来,任青海盐湖钾肥股份有限公司质量管理管部部
    长。
    张继文 男,1971 年出生,研究生学历,经济师。2000 年至2003 年3 月任青海盐湖钾
    肥股份有限公司证券事务代表、证券部部长;2003 年3 月至今任青海盐湖钾肥股份有限公司青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    15
    董事会秘书。
    以上人员任职期限见上表。
    三、年度报酬情况
    (一)高级管理人员报酬的决策程序由公司年度董事会确定。2009 年公司董事、监事享
    受公司津贴人民币5000 元。公司经营层在公司领取薪酬,确定依据是:2009 年初董事会确
    定的生产经营目标和公司经营层的基薪,2009 年底,根据目标实现情况,由董事会进行考核,
    确定全年的薪酬。
    (二)董事兼任高级管理人员,只享受高级管理人员的薪酬。外部董事、监事、高管人
    员均在各自股东单位领取薪酬,在本公司不拿薪。分别是:董事安平绥、郑长山、冯明伟、沈
    奇;监事张宝红、李春仓、叶小玲、王永晏、秦丽萍、魏业秋。
    (三)独立董事的津贴:每人20000 元/年
    四、报告期公司董事、监事、高级管理人员聘任及离任情况:
    序号 姓 名 担任职务(已离任) 离任原因
    1 赵文明 监事 逝世
    2 张宝红 监事、监事会主席 工作变动
    序号 姓 名 担任职务(现任) 原因
    1 叶发银 监事 选举
    2 陈丰 监事会主席 选举
    1、鉴于公司原职工代表监事赵文明先生因病去世,为保证公司监事会的正常运作,根据
    《公司法》、《公司章程》等相关规定,公司于2009 年3 月12 日在公司会议室召开职工代
    表大会,同意增选叶发银先生为公司第四届监事会职工代表监事。
    2、2009 年3 月24 日上午,青海盐湖钾肥股份有限公司四届七次监事会在青海省西宁
    市天年阁酒店四楼3 号会议室召开,增选陈丰先生任公司四届监事会监事。
    3、2009 年7 月24 日上午,青海盐湖钾肥股份有限公司四届八次监事会在青海省格尔
    木市盐湖集团二楼会议室召开,选举陈丰先生任公司四届监事会主席
    以上会议内容分别刊登在2009 年3 月14 日、3 月26 日、7 月25 日的《证券时报》上。青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    16
    五、公司员工情况
    (一)报告期公司员工人数共计1546 人。其中:生产人员1027 人,销售人员254 人,
    财务人员26 人,行政人员人115 人,技术人员124 人。大学本科64 人,大专321 人,中专
    125 人。高级职称22 人,中级职称101 人,初级职称215 人。
    (二)公司员工已于1996 年开始参加统筹社会养老保险,公司无需单独承担离退休职工
    费用。
    第六节 公司治理结构
    一、 对照《上市公司治理准则》公司治理的实际状况
    报告期,公司积极按照《公司法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规要求,不断完
    善公司法人治理结构,规范公司运作。公司逐步建立了产权清晰、权责明确、管理科学的现
    代企业制度,形成规范的企业法人治理结构。公司治理的实际情况与中国证监会有关上市公
    司治理的规范性文件要求无重大差异。
    公司开展治理专项活动情况
    报告期内,公司严格遵照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的
    通知》和青海证监局、深圳证券交易所的相关文件要求,以规范公司日常运作、提高公司治
    理水平、增强公司独立性、切实提高公司质量为总体目标,本着实事求是的原则,对照《公
    司法》、《证券法》等有关法律、行政法规,认真开展了上市公司治理专项活动。
    (1)、由于公司控股子公司及二级子公司较多,导致内部信息流通性有一定的不畅,可
    能会影响及时有效的收集信息,本报告期公司逐步理顺了公司与控股公司的信息畅通。
    (2)、公司董事、监事及高级管理人员对相关法律、法规和部门规章的学习不够及时、
    完整。公司已统一印制公司及所属各公司的《公司章程》、《制度汇编》并已下发给各公司管
    理层及职能部门要求定期进行学习和交流。公司应中国证监会青海证监局的要求参加了监管
    部门组织的董事、监事的培训和考试,系统学习了相关法律、法规。提高董事、监事、高级
    管理人员规范运作意识,增强公司管理水平。
    (3)、董事会专门委员会没有充分发挥其职能,在一定程度上限制了公司经营能力的提
    高和公司管理质量的提升。在今后的工作中,将明确专门委员会工作流程,切实发挥专门委员青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    17
    会在公司治理方面的作用。
    (4)、随着国家现行法律法规的完善,上市公司加强与投资者的信息沟通和投资者关系
    管理成为上市公司必须做好的重要工作,目前公司的投资者关系管理工作尚有诸多不足,尚
    须进一步加强和改进。
    二、独立董事履行职责情况
    报告期内,公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》和《公司章程》
    等的有关规定认真履行了职责,均参加了历次董事会,自担任公司独立董事以来,能够依法
    履行职责,认真阅读公司财务及其他相关资料,公司独立董事在任职期间,能根据法律法规
    要求独立履行职责,积极参加董事会和股东大会;从行业发展、法律、财务角度对董事会的
    议案、生产经营和投资决策发表专业性的意见,对重大关联交易发表了独立意见,切实履行
    了诚信、勤勉义务。报告期公司独立董事对公司召开的董事会议题均无异议。有效保证了董
    事会的科学决策、促进公司良性发展,切实维护了公司整体利益和广大中小投资者的利益。
    公司独立董事出席董事会情况:
    独立董事姓名 本年应参加董事会次数亲自出席 委托出席 缺席
    董德敏 6 6
    王天恒 6 6
    王建军 6 6
    程友海 6 6
    三、公司五分开情况
    公司控股股东为青海盐湖工业集团股份有限公司。公司与控股股东之间业务、人员、资
    产、机构、财务等业务部门完全分开,具有独立完整的业务体系及自主经营能力。
    (一)业务分开情况
    公司主营氯化钾的开发、生产、销售,兼营光卤石及其它矿产品开发、加工、冶炼。公
    司控股股东青海盐湖工业集团有限公司氯化钾经营性资产均已合并进入本公司,所以公司与
    控股股东公司在业务方面没有相近、相似处。盐湖钾肥公司拥有独立对外的产、供、销系统。
    公司独立拥有销售部门,负责钾肥产品的销售;公司独立拥有供应部门,负责公司主要原料青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    18
    的采购。公司与控股股东业务完全分开,不存在同业竞争情况。
    (二)资产分开情况
    在资产方面,公司与控股股东之间产权清晰、资产独立完整,不存在控股股东占用公司
    资产的情形。本公司拥有完全独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施,独立开展生产经
    营活动,双方资产完全分开。
    (三)人员分开情况
    公司设立了独立的劳动人事和工资管理部门,公司主要领导都在本公司领取薪酬,且不
    在控股股东任职。公司拥有独立的员工队伍,这些员工均与公司签订劳动合同,在公司领取
    工资,与控股股东及其附属公司完全分开。上市公司推荐董事和经理人选均通过合法程序进
    行,不存在由控股股东直接推荐公司经理的情况。不存在控股股东干预公司董事会和股东大
    会已经作出的人事任免决定的情况。
    (四)机构分开情况
    公司依照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和规章制度的规定,建立了股东大会、
    董事会、经理层、监事会等组织机构,制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监
    事会议事规则》和《总经理职责》等基本管理制度,公司控股股东依法定程序参与公司决策,
    公司拥有独立完整的组织机构,与控股股东之间不存在交叉关联、合署办公情况。
    (五)财务分开情况
    公司与控股股东之间各自拥有独立的财务负责人和财务工作人员,各自独立建帐,拥有
    独立的银行帐号,实行独立的财务管理制度,建立了独立的财务核算体系,依法独立纳税。
    四、公司内部控制自我评价
    1、公司内部控制的组织架构
    公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关上市公司的法律法规的要求,不
    断完善和规范公司内部控制组织架构,确保公司股东大会、董事会监事会等机构的规范运作,
    维护公司和投资者利益。
    公司内部控制架构由股东大会、董事会、监事会和经理层组成,分别行使权力机构、决青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    19
    策机构、监督机构和执行机构的职能,报告期运行情况良好。公司全体董事、监事、高级管
    理人员勤勉尽责,独立董事对公司重大决策事项在其专业领域里起到了咨询、建议,并独立
    作出判断,很好地履行了职责。公司董事会、监事会共同对股东大会负责,经理对董事会负
    责。公司董事会下设了战略委员会、提名委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会。股东大
    会、董事会、监事会之间形成了权责明确,相互制衡、相互协调、相辅相成的关系。
    2、对子公司的内部控制情况
    公司建立了《公司内控制度》及一系列对子公司的内部管理规定,对子公司的生产经营
    起到了有效的监督、控制和指导的作用,并通过向子公司委派董事、监事及高级管理人员、
    定期获取子公司财务报表及经营情况汇报等方式对子公司进行管理。子公司所有与生产经营
    相关的重大活动如对外贷款、对外担保、对外投资、处置资产、签署重大合同等必须事先经
    过本公司的批准。
    截至报告期末,公司共拥有三家控股子公司,两家孙公司,控制结构及持股比例如下:
    3、关联交易的内部控制情况
    公司针对关联交易建立了一系列的长效机制。
    青海盐湖钾肥股份有限公司
    青海盐湖发展有限
    公司50.91%
    青海盐湖三元钾肥股
    份有限公司57%
    青海晶达科技股份
    有限公司73.2%
    青海元通钾肥有限
    公司51%
    青海盐湖三元化工
    有限公司57%青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    20
    (1)在《公司章程》中约定了关联交易的审批权限,规定了关联董事回避制度与关联股
    东回避表决机制;建立了独立董事审查机制,在关联交易提交董事会审议时,需取得独立董
    事的事前认可,并对外披露独立董事的独立意见。
    (2)本公司关联交易的审批程序均严格依照中国证监会、交易所、《公司章程》的相关
    规定,对关联交易的内容、关联人和关联关系、关联交易的决策程序等进行审议和披露。公
    司独立董事进行事前和事中审核。公司对关联交易的内部控制严格、充分、有效,未有违反
    以上规定的情形发生。另外,外部审计机构在对公司进行年度报告审计时,需对公司上一年
    度关联方资金占用情况出具独立审核意见。
    (3)信息披露的内部控制情况
    公司已按有关规定制订了《信息披露事务管理制度》,对定期报告的编制、审议、披露程
    序,对重大事件的报告、传递、审核、披露程序及保密措施等做出了明确的规定,并得到了
    有效贯彻执行,及时充分地履行了信息披露义务。公司自上市以来,未出现延期披露定期报
    告的情形,年度财务报告未被审计机构出具过非标准意见。除此以外,公司始终保持日常主
    动信息披露的自觉性,力保投资者平等获得信息的权利。公司不存在因信息披露问题而被深
    交所实施批评、谴责等惩罚措施的情况。
    4、存在的问题及整改计划
    随着公司业务的不断发展和扩大,将对公司全面科学管理提出新的课题,同时公司所面临
    新的挑战也会增多,故而公司应对突发事件的能力还需加强;由于新的内部控制制度的健全,
    执行仍将有一个适应过程,相关部门和人员在执行过程中仍会出现偏差,在实际运作方面也
    缺少经验,为此公司将严格遵守中国证监会的有关规定及深交所《内部控制指引》的要求,
    一方面要不断加大公司董事、监事、高级管理人员及员工培训学习的力度,另一方面要继续
    加强公司内部控制,持续规范运作,进一步完善公司治理结构,提高公司规范治理的水平。
    5、内部控制制度的检查监督及其评价
    (一)公司现有的内部管理控制制度基本符合国家法律法规要求。
    (二)内部管理控制制度完善有效,并得到了有效的贯彻执行。在公司安全生产经营管理
    各过程、各个关键环节、关联交易、对外担保、重大投资、风险防范、信息披露等方面发挥青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    21
    了较好的管理控制作用。
    (三)公司的内部管理控制制度能确保公司长期稳定发展,可持续发展。
    (四)公司内部控制制度对公司为股东创造最大利益奠定了可靠的制度保证。
    6、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见
    (1)、公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定,遵循内部控制的基本原则,结
    合自身的实际情况,建立健全了涵盖公司各环节的内部控制制度,保证了公司业务活动的正
    常进行,保护公司资产的安全和完整。
    (2)、公司内部控制组织机构完整,设置科学,内部审计部门及人员配备齐全到位,其内
    部稽核、内控体系完备有效,保证了内部控制重点活动的执行及监督充分有效。
    (3)、2009 年,公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内部控制
    制度的情形发生。
    综上所述,监事会认为,公司内部控制自我评价全面、真实、准确反映了公司内部控制的
    实际情况。
    7、独立董事对公司内部控制自我评价的意见
    公司内部控制制度较为健全完善,上述建立健全完善的各项内部控制制度符合国家有关
    法律、法规和监管部门的要求。公司内部控制重点活动按公司内部控制各项制度的规定进行,
    公司对控股子公司、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露的内部控制
    严格、充分、有效,保证了公司经营管理的正常进行,具有合理性、完整性和有效性。公司
    内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。
    五、高级管理人员的考评及激励机制的建立和实施
    公司建立了高级管理人员考评及激励机制,主要内容是:总经理向公司董事会负责,总
    经理按照董事会下达的年度生产经营计划要求组织生产经营。年度终止,董事会对总经理完
    成的经济效益情况进行考核,考核的结果作为确定经营者年薪和奖惩的依据,从而有效地激
    励和调动公司经营层的工作积极性。
    第七节 股东大会情况简介
    报告期内公司召开了2008 年度股东大会,2009 年度第一次临时股东大会。青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    22
    一、股东大会的通知、召集、召开情况及股东大会公告披露情况
    (一)2009 年度第一次临时股东大会
    经公司四届十三次董事会于2009 年1 月15 日决议通过,决定公司将于2009 年2 月17
    日召开公司2009 年度第一次临时股东大会,(本次股东大会开通了网络投票)。会议如期于
    2009 年2 月17 日上午召开,出席会议的股东及股东代表共1320 人,代表股份124130433
    股,占公司总股本的16.1723%。其中:1、出席现场会议的股东及股东代理人6 人,代表股
    份54855301 股,占公司总股份的7.1468% 2、通过网络投票的股东及股东代理人1314 人,代
    表股份69275132 股,占公司总股份的9.0255%。
    审议通过会议议案:
    1、审议青海盐湖钾肥股份有限公司控股子公司及所属公司2008 年向控股股东缴纳矿产
    资源使用费用的关联交易议案;
    2、审议关于修订本公司控股子公司青海盐湖发展有限公司与青海盐湖工业集团有限公司
    矿产资源使用费关联交易期限的议案;
    3、审议关于青海盐湖钾肥股份有限公司2008 年购买控股子公司盐湖发展公司光卤石向
    控股股东盐湖集团缴纳矿产资源使用费的议案;
    青海竞帆律师事务所律师事务所律师李金泉、王正文出席了会议并对会议的合法性和有
    效性出具了法律意见书。
    本次股东大会决议公告刊登于2009 年2 月18 日《证券时报》,公告披露的网站为:
    www.cninfo.com.cn。
    (二)2008 年度股东大会
    经公司四届十四次董事会于2009 年3 月24 日决议通过,决定公司将于2009 年4 月29
    日召开公司2008 年度股东大会,会议如期于2009 年4 月29 日召开,本次股东大会通过现
    场投票和网络投票方式表决。出席会议的股东及股东代理人共 560 人,代表股份551,658,962
    股,占公司总股本的71.8727%。其中:1、出席现场会议的有表决权的股东及股东代理人9 人,
    代表股份468,453,511 股,占公司总股份的61.0323%;2、通过网络投票的股东及股东代理人
    551 人,代表股份83,205,451 股,占公司总股份的10.8404%。青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    23
    审议通过会议议案:
    1、审议公司2008 年度财务决算2009 年度财务预算报告;
    2、审议公司2008 年度董事会工作报告;
    3、审议公司2008 年度监事会报告的议案;
    4、审议公司2008 年度利润分配的议案;
    5、审议公司续聘会计师事务所的议案;
    6、审议增选公司四届监事会监事的议案;
    7、审议公司2009 年日常关联交易的议案;
    ①关联交易议案之一:审议本公司向关联方盐湖集团采购水、电、编织袋、药剂、劳务,
    向中化化肥有限公司、山西文通盐桥复合肥有限公司销售氯化钾的议案;
    ②关联交易议案之二:审议本公司控股子公司青海盐湖发展有限公司向本公司控股股东
    盐湖集团采购氯化钾生产所需矿产资源(卤水)的议案;
    ③关联交易议案之三:审议本公司及所属公司采购氯化钾生产所需矿产资源(卤水、光
    卤石)向盐湖集团交纳费用的议案;
    本项议案及子议案关联股东青海盐湖工业集团股份有限公司、中国中化化肥有限公司回
    避了表决。
    8、审议修改《公司章程》的议案;
    本次股东大会没有否决变更议案情况。
    青海竞帆律师事务所律师事务所律师李金泉、张广寿出席了会议并对会议的合法性和有
    效性出具了法律意见书。
    本次股东大会决议公告刊登于2009 年4 月30 日《证券时报》,公告披露的网站为:
    www.cninfo.com.cn。青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    24
    第八节 董事会报告
    一、公司经营情况的讨论与分析
    2009年,公司以落实生产经营指标为主要目标,以回报股东为宗旨,基本完成了公司董
    事会年初确定的各项经济指标和工作目标。受宏观经济及国内氯化钾产品价格大幅下跌影响,
    2009年公司氯化钾产品销售量虽完成了全年计划,但由于平均售价大幅降低,全年经营业绩
    小幅下降。
    2009年全公司生产氯化钾214万吨,较上年总产量提高约5万吨。母公司及各子公司均完
    成或超额完成了2009年初制定的生产目标。报告期各公司一级品率均为100%,在上年基础上
    产品产量和质量均再次创历史最好水平。全年仍取得了较好的经营业绩,保证了公司股东的
    利益。
    报告期,公司实现营业收入456,011.55 万元、实现营业利润为205,098.82 万元,实现归
    属于母公司股东的净利润为122,974.66 万元。
    2009 年公司按照董事会的要求,结合公司实际,引导和支持各单位提升产品产量、品质,
    确立了在工作中坚持科学务实的态度,大力推进技术创效和节能减排,积极开展管理创新、
    重视节约型、精益化企业管理工作。 2009 年公司继续实施“连续稳定、满负荷高产”的主
    导方针,确保全年产量任务的顺利完成。
    从战略管理、系统管理、细节管理三个主要环节开展管理创新、技术创效,重视节约型、
    精益化企业管理工作,进一步完善了质量保证体系和质量检测保证体系,对影响产品质量的
    每个环节全过程进行严格的质量控制,确保影响产品质量的技术、管理和人员等因素处于受
    控状态,从产品生产的源头抓质量管理,全面提高产品的档次和质量管理水平。
    2009 年公司产品销售遭受到近年来年最严重的挑战。2008 年受全球钾肥涨价因素影响,
    许多钾肥使用厂家及流通领域商家购买了部分高价钾肥产品,2009 年上半年国际、国内钾肥
    产品滞后于其他大宗商品价格大幅下跌,导致下游无法顺利消化库存,国内对氯化钾的需求
    亦大幅萎缩,再加上受观望和国际价格不确定等因素,对本公司二、三季度的销售带来巨大
    的压力,市场极度萎缩,甚至出现了公司历史上少见的月销量只有几千吨的情况,这种极度
    的销售不均衡情况对公司的正常运输也带来了巨大的压力。青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    25
    面对严峻的市场形势,公司根据市场情况,多次调低了产品销售价格,但亦不能很快改
    善销售被动局面,在这种情况下,销售部门专门派出大量人员到厂家及流通领域了解情况,
    积极帮助他们找问题,想办法。根据下游厂家流动资金不足的情况,公司将运费计算方式由
    原来的企业暂代垫付,结算由用户承担,修改为销售报价直接为用户包到价格;为降低公司
    异地库存仓储费用公司将近几年积累的30 余万吨90%品位的产品按照市场价格销售,迅速
    降低了公司的异地仓储费用。随着四季度初,国际主要钾肥生产厂家对中国的售价出台,国
    内钾肥价格逐步摆脱了不断下降的局面,价格逐步趋于稳定,并处于地位徘徊的状态,公司
    的销量亦开始回暖,四季度销量大幅回升。
    随着公司钾肥产量的增加,市场供应量也随之增大,市场比重也较以前有较大的增长。
    盐湖钾肥的价格波动已对中国钾肥市场的价格起到了不小的影响。2009 年钾肥价格的制定,
    公司销售不再是钾肥价格的追随者更是钾肥价格的参与与制定者。公司四季度开始逐步开始
    采取区域区别定价的方式,取得了较好的效果,整个四季度的销量达到了100 万吨,但由于
    产品增值税因各种原因无法缴纳,导致四季度的返税工作亦不能按期完成,对公司的本期效
    益产生一定影响。
    回顾2009 年的销售,让我们清醒的认识到了市场的残酷,但同时我们也看到通过多年的
    市场探索,公司销售部门已逐渐成熟,已逐步成为中国钾肥市场上有一定话语权的规则的制
    定与参与者;在渠道和客户的建设上亦逐步形成了较稳固的客户群。这些都是销售多年来在
    市场上得到的最宝贵的财富,这也为今后销售在市场上如何定位,如何实施营销战略与策略
    提供了最有效的依据。
    2009 年公司确立在工作中坚持科学务实的态度,大力推进技术创效和节能减排,积极开
    展管理创新、重视节约型、精益化企业管理工作,较好地完成了董事会年初所制定的各项生
    产经营任务指标,圆满完成生产经营各项任务,全年创造了较好的经营业绩。
    二、公司经营情况回顾青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    26
    1、营业收入和营业利润情况
    公司唯一产品为氯化钾,属化学肥料业,销售地区主要为西南、华东、东北、华北地区。
    报告期,公司实际生产氯化钾产品214 万吨,销售202 万吨, 2009 年公司产品平均含税销售
    单价2523 元,比上年平均销售单价3670 元下降32%。实现营业收入456,011.55 万元,同
    比增长12.07%、实现营业利润为205,098.82 万元,同比下降23.24%,实现归属于母公司股东
    的净利润为122,974.66 万元,同比下降9.15%。
    截止2009 年12 月31 日,公司总资产948,905.27 万元,比上年增加140,017.12 万元,增
    幅17.31%,股东权益511,772.28 万元,比上年略减少432 万元;全年实现全面摊薄每股收益
    1.6022 元/股。全年实现摊薄净资产收益率40.63%。
    2、主营业务收入10%以上的按行业分类或产品构成情况
    分产品
    营业收入
    (万元)
    营业成本
    (万元)
    营业利润率
    (%)
    营业收入比上
    年增减(%)
    营业成本比上
    年增减(%)
    营业利润率比
    上年增减(%)
    化学肥料制
    造
    456,011.55 162,293.07 44.98 12.07 73.38 -21.83
    3、主要产品销售及市场占有率情况
    单位:万元
    行业、产品 销售收入 销售成本 毛利率(%)
    氯化钾 451,009.09 156,024.16 65.41
    报告期,公司唯一产品氯化钾,市场占有率约为25%。公司“盐桥”牌氯化钾产品是“国
    家名牌产品”和“国家免检产品”。
    4、报告期公司资产构成变动情况
    单位:元
    本年末 上年末
    项 目
    金 额 占总资产
    比例%
    金 额 占总资产
    比例%
    本年占总资产比例
    较上年增减%青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    27
    应收账款 254,277,246.47 2.68 43,439,231.89 0.54 485.47
    其它应收款 53,069,500.06 0.56 40,806,793.45 0.50 29.86
    存货 1,737,976,494.22 18.32 1,369,522,011.65 16.93 26.90
    长期股权投资 41,011,000.00 0.43 10,000,000.00 0.12 310.10
    固定资产 2,289,773,956.55 24.13 2,272,768,679.03 28.10 0.75
    在建工程 1,069,052,080.95 11.27 847,231,220.09 10.47 26.18
    短期借款 0
    长期借款 516,500,000.00 5.44 745,400,000.00 9.22 -30.71
    总资产 9,489,052,708.91 100 8,088,881,545.53 100 17.31
    说明: 报告期公司资产采用的计量属性为历史成本。
    (1)应收账款本期较上期增加的主要原因是货款尚待结算。
    (2)长期股权投资增加的主要原因:报告期公司孙公司元通公司对海虹公司追加投资0.20
    亿元、公司孙公司三元化工对五彩水务公司新增投资0.11 亿元。(五彩水务为三元化工公司
    所在地的大柴旦行委,海西州政府下属投资公司等五家政府单位及企业共同投资,专门向大
    柴旦工业园区提供工业用水的供水公司,三元化工本次投资占该公司股份的15%,本次投资
    于2009 年12 月底完成)。
    (3)长期借款较上期减少的主要原因是报告期偿还银行借款所致。
    5、报告期公司期间费用、所得税情况
    项 目 本年数 上年数 增减(%)
    销售费用 326,602,408.36 71,529,349.97 356.60
    管理费用 173,778,584.40 161,575,806.41 7.55
    财务费用 43,892,122.29 66.869,796.42 -34.36
    所得税 371,010,204.21 443,971,861.58 -16.43
    说明:
    (1)、财务费用减少的主要原因系公司借款减少。青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    28
    (2)、销售费用增加的主要原因系2009 年中后期,铁路运费改由公司承担,系销售结算方
    式变更及异地存货大幅导致仓储费用大幅增加所致。
    6、现金流量变动情况
    项 目 本期数 上年数 增减(%)
    经营活动产生的现金流量净额 1,000,800,791.70 2,210,176,799.89 -54.72
    投资活动产生的现金流量净额 -316,894,631.52 -349,381,866.19 -9.30
    筹资活动产生的现金流量净额 -1,434,426,788.21 -1,635,038,543.00 12.27
    说明:(1)、经营活动产生的现金流量净额减少的主要原因是报告期销售商品收到现金减少所
    致。
    (2)、筹资活动产生的现金流量净额增加的主要原因系报告期偿还长期借款及向股东分配
    现金股利所致。
    7、主要供应商、客户情况:
    报告期,公司向前五名供应商合计的采购金额为105199.27 万元,占年度采购总额的
    64.99%。前五名客户销售总额为284995.17 万元,占公司销售总额的62.49%。
    8、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩。
    主要控股子公司青海盐湖三元钾肥股份有限公司,报告期的注册资本13,500 万元,总
    资产为188,173.42 万元,2009 年实现合并净利润为14,223.66 万元。
    青海晶达科技股份有限公司,报告期的注册资本11,091.40 万元,总资产为23,606.09
    万元,2009 年实现净利润为5,888.12 万元。
    青海盐湖发展有限公司,报告期的注册资本11,0000.00 万元,总资产为486,219.07 万
    元,2009 年实现净利润为150,992.98 万元。
    公司控股子公司三元股份有限公司控股的元通公司,报告期注册资本2,4000 万元,总
    资产为124,207.37 万元,2009 年实现净利润 11,578.42 万元。
    三、公司未来发展的展望
    1、公司所处行业的发展趋势
    公司生产的氯化钾产品,是公司的唯一的终端产品,目前公司也是全国最大的氯化钾生青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    29
    产企业,由于行业的特殊性和资源的垄断性,国内氯化钾产品的竞争性相对较弱。由于我国
    是一个缺钾大国,每年三分之二的需求依赖进口,加之近年国家对农业方面政策的倾斜,从
    宏观上对公司长远发展构成有力的支持。
    2、近期公司发展规划
    由于我国土壤缺钾严重,国内氯化钾产品多数依赖进口,市场价格稳步攀升,公司上市
    几年来利用资本市场的有力支持,产品产量和质量稳步提高,公司计划:
    (1)2010 年继续建立公司科学管理的长效机制,不断提高产品质量,提升产品的科技
    含量,公司坚持以规模扩张为导向,以综合效益为核心,以资源配置为保证,实施高效益、
    低成本的快速扩张,迅速做大做强主业,实现健康、稳定、快速发展。
    (2)公司认真做好节能减排各项工作,加强计量基础管理工作,同时采取积极措施,对
    影响矿耗、能耗的关键设备加大投入力度,进行必要的技术改造。
    (3)通过对资源的再勘测,利用现代科学技术手段,借住国家对西部企业和对农业工作
    的政策倾斜,努力延长矿山使用年限,加大矿山的科学采掘规模,力争使本公司的产品产量
    再上新台阶。
    3、新年度的经营计划
    2010 年公司将继续做好基础工作,争取2010 年产、销量同比增加10%以上,成本费用
    控制在合理范围内,为实现此经营目标,公司将主要做好以下工作:
    (1)加强生产管理,提高运行质量。确保本公司及控股子公司生产装置安全、优质、
    低耗、长周期稳定运行。公司通过不断创新、精细管理,继续优化成本管理,降本增效,实
    现公司经济效益稳步增长。
    (2)、继续抓好各生产装置安全、稳定运行,力争“多出产品,出好产品”,在节能降耗,
    挖掘装置潜能上加大力度,进一步提高产品质量,力争主要技术指标有新的突破;
    4.公司未来发展战略所需资金及使用计划以及资金来源:
    根据公司目前实际情况,预计2010 年除公司已披露的工程项目外不会有大额的资本支出
    和新的大额资金使用计划。
    5、公司未来的政策风险和不确定因素青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    30
    目前,氯化钾市场价格相对波动较大,出厂价略有回升,不排除公司氯化钾产品市场价
    格继续下行的风险。
    6、执行新企业会计准则后公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状
    况和经营成果的影响。
    公司逐条对照未来将实施的新企业会计准则及对照参照财政部对新会计准则的进一步解释
    后,结合本公司的实际情况,公司认为:新的会计政策、会计估计变更等基本不会对公司财
    务状况和经营成果产生负面影响。
    四、公司投资情况
    (一)报告期,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    (二)报告期非募集资金的重大项目进度情况
    1、公司控股子公司青海盐湖三元股份有限公司投资建设年产10 万吨热溶精制氯化钾项
    目2009 年末已基本建成,计划2010 年中期投入运行。公司控股子公司盐湖发展公司建设的
    供热中心项目, 2009 年末已投入试运行。
    2、公司实际控股子公司青海盐湖元通钾肥有限公司拟投资建设年产20 万吨农用硝酸钾
    副产11 万吨氯化氨项目、公司控股子公司三元钾肥股份有限公司拟出资组建“柴达木三元
    化工有限公司”建设年产20 万吨硫化碱、联产1 万吨聚苯硫醚项目建设正按计划进行,报
    告期进展顺利。
    五、会计师对公司年度财务报告审核的意见
    国富浩华会计师事务所有限公司接受公司委托,审计了截止公司2009 年12 月31 日的合
    并及母公司的资产负债表、合并及母公司的利润及利润分配表和2009 年度的合并及母公司的
    现金流量表。出具了标准无保留意见的审计报告。
    六、公司董事会日常工作情况
    (一)报告期内董事会的会议情况及决议内容
    报告期内,公司董事会会议召开情况见下表:
    会议届次 召开日期 信息披露报纸 披露日期
    四届十三次会议 2009年1月15日 证券时报 2009年1月16日青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    31
    四届十四次会议 2009年3月24日 证券时报 2009年3月26日
    四届十五次会议 2009年4月27日 证券时报 2009年4月28日
    四届十六次会议 2009年7月24日 证券时报 2009年7月25日
    四届十七次会议 2009年10月26日 证券时报 2009年10月27日
    四届十八次会议 2009年12月24日 证券时报 2009年12月26日
    (二)董事会对股东大会决议的执行情况
    1、2008 年度股东大会审议通过了以2008 年12 月31 日总股本767,550,000.00 股为基
    准,向全体股东每10 股派现金12.72 元(含税),共计派送现金红利1,283,343,600.00 元,
    本次分红派息股权登记日为2009 年6 月25 日,除息日为2009 年6 月26 日,报告期已实
    施完毕。本次分红派息公告刊登于2009 年6 月19 日的《证券时报》,公告披露的网站为:
    www.cninfo.com.cn。
    (三)2009 年度利润分配预案
    1、根据四届十九次董事会审议通过:经国富浩华会计师事务所有限公司审核, 2009 年
    度公司合并会计报表中实现归属于本公司的净利润1,229,746,627.62 元,按10%提取法定盈余
    公积金123,825,489.21 元,报告期末未分配利润为1,339,607,041.08 元;
    经公司控股股东提议,本报告期分红预案为:以2009 年12 月31 日总股本767,550,000.00
    股为基准,向全体股东每10 股派现金4.03 元(含税),共计派送现金红利309,322,650.00 元,
    本年度不进行公积金转增股本,本次利润分配预案尚须经本公司2009 年度股东大会审议批准
    后实施。
    2、公司近三年已实施的利润分配情况
    单位:元
    分红年度
    现金分红金额(含
    税)
    分红年度合并报表
    中归属于上市公司
    股东的净利润
    占合并报表中归属
    于上市公司股东的
    净利润的比率
    年度可分配利润
    2008 年 1,283,343,600.00 1,364,330,069.62 94.06% 1,462,811,518.54
    2007 年 921,060,000.00 1,006,432,299.22 91.52% 1,080,360,945.04
    2006 年 675,444,000.00 827,316,558.28 81.64% 678,106,019.41
    最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例
    (%)
    270.15%青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    32
    (四)报告期内,公司选定的信息披露报纸为《证券时报》。
    第九节 监事会报告
    报告期,公司监事会根据《公司法》和《公司章程》赋予的职权,本着对股东负责的精
    神,公司监事会对公司依法运行情况、关联交易情况、公司财务状况、董事会、总经理及高
    级管理人员等工作情况进行了必要的审查和监督,没有发现公司利用内幕交易侵害上市公司
    股东及中小股东权益的情况。报告期监事会通过深入调查,强化监督职能,积极参与企业的
    经营活动监督,为公司生产经营工作的顺利进行提供了可靠保证,监事会运作正常。
    1、监事会对公司依法运作情况的独立意见。
    2009 年公司监事会根据有关法律、法规,对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事
    项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员履职情况及公司管理制度进行了
    监督,并列席了董事会和股东大会,认为:公司董事会能够严格遵守国家各项法律法规,按
    照《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》及
    《公司章程》相关的法规细则依法规范运作,不断完善内部控制制度和治理结构,工作认真
    负责。监督公司董事及高级管理人员履行职责的情况时,未发现任何违法的行为,亦未发现
    任何损害股东权益的问题。
    2、监事会对检查公司财务情况的独立意见。
    监事会对公司的财务制度和财务状况进行认真、细致的检查,并详细审查了公司董事会
    准备提交股东大会审议的公司2009 年度财务决算报告、公司2009 年度利润分配及资本公积
    金转增股本预案、经审计的2009 年公司年度财务报告等有关资料。监事会认为:公司财务结
    构合理,财务状况良好,财务管理规范,各项财务报告真实地反映了公司财务状况。国富浩
    华会计师事务所有限公司对本公司2009 年度财务报告出具的标准无保留意见审计报告客观
    公正,能够真实地反映公司财务状况和经营成果。
    3、监事会对公司关联交易情况的独立意见
    报告期内,公司发生的关联交易是在公平、互利的基础上进行的,严格执行相关协议价
    格,遵守有关规定,履行合法程序,关联交易及定价原则公平、合理,没有损害公司及股东青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    33
    的利益。
    监事会成员列席了公司2009 年度董事会历次会议和股东大会并对公司定期报告发表了
    审核意见。
    一、 报告期内公司监事会召开会议及决议情况
    报告期内,公司监事会共召开二次会议
    (一)四届届七次监事会
    2009 年3 月24 日上午,青海盐湖钾肥股份有限公司四届七次监事会在青海省西宁市天
    年阁酒店四楼3 号会议室召开。应到公司监事9 人,实际参会监事6 人。监事会主席张宝红、
    监事叶小玲和魏业秋因出差分别委托李春仓、何世钎、杨占山监事表决,经全体参会监事推
    举由李春仓监事主持会议。会议召开符合《公司法》、《公司章程》等法规的规定,会议审议
    了如下议案:
    1、公司2008 年度监事会工作报告;
    2、公司2008 年度财务决算2009 度财务预算报告的议案;
    3、公司2008 年度利润分配方案的议案;
    4、公司2009 年度续聘会计师事务所的议案;
    5、张宝红先生辞去公司监事及监事主席职务的议案;
    6、增选陈丰先生任公司四届监事会监事的议案;
    7、审议公司2009 年日常关联交易的议案:
    关联交易之一:审议本公司向关联方盐湖集团采购水、电、编制袋、药剂、劳务,向中
    化化肥有限公司、山西文通盐桥复合肥有限公司销售氯化钾的议案;
    以上关联交易均在公司近年董、监事会进行审议,属例行关联交易。
    关联交易之二:审议本公司控股子公司青海盐湖发展有限公司向本公司控股股东盐湖集
    团采购氯化钾生产所需矿产资源(卤水)的议案;
    关联交易之三:审议本公司及所属公司采购氯化钾生产所需矿产资源(卤水、光卤石)
    向盐湖集团交纳费用的议案;
    8、审议公司内部控制及自我评价的报告;青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    34
    9、审议公司计提维简费、安措费,因此事项按照会计规章规定对相关年份进行追溯调整
    暨会计政策变更的议案;
    10、审核2008 年年度报告及摘要的准确真实性。
    根据《证券法》第68 条要求,公司监事会对公司2008 年年度报告及摘要的内容和编制
    情况进行了全面审核,意见如下:
    (1)公司2008 年年度报告的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的有关规定,所
    报告的信息真实反映了公司本年度财务状况和经营成果。
    (2)参与年度报告编制和审议的人员严格遵守保密规定,无损害公司和投资者利益的行
    为发生。
    (3)公司监事会和监事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述和重大遗
    漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二)四届八次监事会
    2009 年7 月24 日上午,青海盐湖钾肥股份有限公司四届八次监事会在青海省格尔
    木市盐湖集团二楼会议室召开。应到公司监事9 人,实际参会监事5 人。因出差原因陈丰、
    叶小玲监事委托李春仓;魏业秋监事委托何世钎、秦丽萍监事委托叶发银监事表决。经全体
    参会监事推举由李春仓监事主持会议。会议召开符合《公司法》、《公司章程》等法规的规定,
    会议审议了如下议案:
    1、审议《关于青海盐湖钾肥股份有限公司以新增股份换股吸收合并青海盐湖工业集团股
    份有限公司及注销盐湖集团所持盐湖钾肥股份构成重大关联交易的议案》;
    2、审议《关于青海盐湖钾肥股份有限公司以新增股份换股吸收合并青海盐湖工业集团股
    份有限公司暨关联交易及注销盐湖集团所持盐湖钾肥股份之方案的议案》;
    3、审议《关于<青海盐湖钾肥股份有限公司以新增股份换股吸收合并青海盐湖工业集团
    股份有限公司暨关联交易及注销盐湖集团所持盐湖钾肥股份报告书(草案)>的议案》;
    4、审议《吸收合并协议》的议案;
    5、审议增选陈丰先生拟任公司四届监事会主席的议案;
    6、审议通过《关于青海盐湖钾肥股份有限公司会计政策变更、会计差错更正的专项说明青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    35
    的议案》;
    7、审核公司2009 年半年度报告及摘要及其真实、准确、完整性。
    第十节 重要事项
    一、重大诉讼、仲裁事项
    本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
    二、报告期内收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况
    本年度公司无收购及出售资产事项。
    吸收合并事项:2009 年7 月24 日召开的公司四届十六次董事会审议通过审议通过《关
    于青海盐湖钾肥股份有限公司以新增股份换股吸收合并青海盐湖工业集团股份有限公司暨关
    联交易及注销盐湖集团所持盐湖钾肥股份之方案的议案》;
    《关于青海盐湖钾肥股份有限公司以新增股份换股吸收合并青海盐湖工业集团股份有限
    公司暨关联交易及注销盐湖集团所持盐湖钾肥股份之方案的议案》(详情见2009 年7 月25
    日公告,《证券时报》、巨潮网:www.cninfo.com.cn)。
    1、本方案已于2009 年8 月26 日获得青海省人民政府青证函【2009】70 号文批准。
    2、本方案于2009 年10 月20 日获得商务部反垄断局【2009】80 号文审查同意。
    上述事项尚需公司股东大会审议通过报相关部门批准后方可实施。
    三、重大关联交易事项
    (一) 购销商品发生的关联交易
    1、关联交易之一:公司水电的采购
    ①交易内容:盐湖集团向上市公司供应生产、生活用水及用电线路使用费。②关联交易
    的定价原则和市场参考价格:参照格尔木2009 年工业、商业用水市场价格1.5 元/吨定价,
    经上市公司与盐湖集团协商,上市公司地处格尔木市地区,本着市场化的原则,2009 年年初
    签订合同,工业供水价格仍为1.5 元(含税价)。向盐湖集团支付的线路使用费为0.06 元/度,
    其主要原因是格尔木电力公司使用盐湖集团110KV 输电线路,盐湖集团收取线损和线路维护
    费0.06 元/度。④交易金额:2009 年,公司向盐湖集团采购水及线路使用费共计1314.41 元,青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    36
    比2008 年的1211.75 万元略有增加。⑤结算方式:每个日历月的前三个工作日按照查抄水、
    电表确定的水电供应数额向供应方支付水、电费。⑥关联交易的必要性和持续性及对公司的
    影响:公司生产地察尔汗由于地理原因无淡水资源,所使用的淡水必须从格尔木引入,只有
    通过盐湖集团铺设的至察尔汗的淡水管线方可供其使用;青海省电力公司330KV 供电线路
    2002 年5 月铺设至格尔木,随着330KV 线路到工厂,公司生产用电由330KV 大电网供给。
    2、关联交易之二:上市公司产品包装物-编织袋的采购
    ①关联交易方和关联交易的内容:盐湖集团向上市公司供应编织袋。②关联交易的定价
    原则和市场参考价格:报告期经公司与盐湖集团协商,本着市场化原则,本公司与盐湖集团
    2008 年年初签订编织袋采购合同,采购价格仍为2.3 元/条(目前当地同品质编织袋的市场
    销售价格为2.3 元/条-2.5 元/条)。③关联交易的金额及其占同类交易金额的比例:2009
    年,公司向盐湖集团采购编织袋共计10376.47 万元比2008 年的8730.95 万元,增加1645.52
    万元,增加的原因系公司及所属公司产量增加所致,该项关联交易占同类交易金额的比例为
    100%。④关联交易的结算方式:公司根据产量的需要,按批进货,货到后付款。⑤关联交易
    的必要性和持续性说明及其对上市公司的影响:盐湖集团具有国内较先进的编织袋生产线系
    统,选用目前国内一流的塑编生产设备,所生产的编织袋质量符合要求且生产地距离上市公
    司较近,可缩短进货时间,节约成本,且可以随时进行质量控制,随时满足上市公司进货的
    需求。
    3、关联交易之三:公司生产所需药剂的采购
    ①关联交易方及关联交易的内容:上市公司向青海盐湖化工有限公司购买生产所需药剂。
    ②关联交易的定价原则和市场参考价格:无市场参考价格,根据生产所需原辅材料成本+费用
    +合理的利润,协商确定。③关联交易的交易价格:根据生产所需原辅材料成本+费用+合理的
    利润的原则,2009 年向公司提供的药剂的价格为6 万元/吨(含税)。④关联交易金额及其占
    同类交易金额的比例:2009 年公司向青海盐湖精细化工有限公司采购药剂5941.33 万元,比
    2008 年5024.21 万元,增加917.12 万元,增加的原因系公司及所属公司产量增加所致,该项
    关联交易占同类交易金额的比例为100%⑤关联交易的结算方式:公司根据生产需要,批量进青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    37
    货,验货后付款。⑥关联交易的必要性和持续性说明及其对公司的影响:青海盐湖精细化工
    有限公司是国内唯一一家能够生产钠捕收剂的公司,其生产的药剂质量可靠,价格低于国外
    进口药剂,目前国内尚无生产此药剂的厂家,且由于该公司生产地距上市公司较近,供货方
    便,可缩短进货时间,节约成本,便于随时组织进货。
    4、关联交易之四:公司产品的销售
    (1)、向中化化肥有限公司销售产品
    ①关联交易方及关联交易的内容:公司向中化化肥有限公司销售氯化钾产品。②关联交
    易的定价原则和市场参考价格是参照公司统一对外销售价格,实行量大返利的原则。2009 年
    公司销售氯化钾的平均售价为2523 元/吨(含税)。③关联交易的交易价格:公司向该关联方
    销售氯化钾,2009 年向该公司销售的氯化钾产品价格平均在每吨3000 元以上(含税)。④关
    联交易的金额及其占销售金额的比例:2009 年度,公司向中化化肥公司销售氯化钾共计
    167381.57 万元,占总销售金额的37.11%。⑤关联交易的结算方式:货款采取每月结算的方
    式进行结算。⑥关联交易的必要性和持续性说明及其对公司的影响:中化化肥公司是目前国
    内最大的钾肥经销商之一,公司认为其具有良好的经营状况并拥有众多的钾肥使用客户,在
    销售中与公司自身销售没有冲突且与公司建立了相互间良好的信用关系。此类交易为长期供
    应合作,由于具有需求稳定且数量较大等特点,有利于公司生产计划安排和管理、降低生产
    成本,所以该关联交易将会给公司的生产经营带来积极影响。
    (2)、向山西盐桥复合肥有限公司销售产品
    ①关联交易方及关联交易的内容:公司向山西盐桥复合肥有限公司销售氯化钾产品。②
    关联交易的定价原则和市场参考价格是参照公司统一对外销售价格,实行量大返利的原则。
    2009 年公司公司销售氯化钾的平均参考售价为2523 元/吨(含税)。③关联交易的交易价格:
    公司向该关联方销售氯化钾,2009 年向该公司销售的氯化钾产品价格平均在每吨2700 以上。
    (含水)④关联交易的金额及其占销售金额的比例:2009 年公司向山西文通盐桥复合肥有限
    公司销售氯化钾共计23768.75 万元,占总销售金额的5.27%。⑤关联交易的结算方式:货款青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    38
    采取每月结算的方式进行结算。⑥关联交易的必要性和持续性说明及其对公司的影响:山西
    盐桥复合肥有限公司是公司子公司三元公司控股的元通钾肥公司之股东,主要利用氯化钾生
    产硝酸钾、碳酸钾复合肥等,公司认为其具有良好的经营状况,能及时支付货款。此类交易
    为长期供应合作,由于具有需求稳定且数量较大等特点,有利于公司生产计划安排和管理,
    降低生产成本。所以该关联交易将会给公司的生产经营带来积极影响。
    5、关联交易之五:青海盐湖采矿公司向上市公司提供工程和运输劳务
    ① 关联方及关联交易的内容:青海盐湖采矿公司向上市公司提供盐田建设、采输卤工程、
    光卤石矿采装、运、卸等运输服务。
    ② 关联交易的定价原则和价格:工程劳务的定价执行青海省建设厅和海西州建设局文件
    有关建筑施工的规定(青建工60 号文二类工程和西建字(1994)48 号文,西建字(1994)
    025 号文)。
    ③ 关联交易金额: 2009 年度,采矿公司向公司提供成矿卤水劳务和老卤排放等劳务共
    计13394.57 万元比2008 年11108.32 万元略有增加。
    ④ 关联交易的结算方式:公司根据与采矿公司的工程进度付款,工程完工验收合格后支
    付工程造价的95%,其余5%按工程完工验收合格满一周年无质量问题后一次性支付。
    ⑤ 关联交易的必要性和持续性说明及其对公司的影响:采矿公司在盐湖上进行项目建
    设,特别是在盐田光卤石池的建造、溶盐及钠盐池板的建造、采输卤工程、老卤排放等方面
    具有专业特长,曾承担“七五”重点建设项目青海钾肥一期工程盐田方面的工程项目,目前
    国内仅有采矿公司能够承担大面积溶盐及钠盐池板的建造工程,该公司经20 年的发展已拥有
    数台大型挖掘机和推土机,长期以来在盐湖上施工积累了丰富的经验,拥有一支较强的盐田
    施工专业化队伍。因此公司在工程建设方面仍将继续与采矿公司合作,将有效地保证施工质
    量。采矿公司所承担的工程劳务主要为盐田建设项目。
    在运输服务方面,采矿公司拥有专业化大型的运输工具,为上市公司提供专业化和便捷青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    39
    的光卤石矿采装及运输服务,保证了上市公司生产经营所需的光卤石矿供应。
    6、 关联交易之七:公司向关联方购买特许权交易费(矿产使用费)
    ①交易内容:根据本公司控股子公司青海盐湖发展有限公司与本公司控股股东盐湖集团
    分别于2008 年5 月20 日、2008 年6 月30 日签订的《矿产使用费合同》、《矿产使用费补
    充合同》,2009 年4 月30 日签定的《矿产使用费合同》,本公司的关联企业使用卤水,按
    实际用量由盐湖集团收取矿产使用费,即每使用60m
    3
    卤水,向盐湖集团支付305.00 元矿产
    使用费。
    ②关联交易的定价原则和市场参考价格:按照公平、公正双方互惠互利的原则,本次交
    易遵循了市场化,体现了交易公允性,本项交易不存在损害交易双方股东合法利益的行为。
    ④交易金额:2009 年度盐湖集团向本公司及子公司收取矿产使用费60449.03 万元,比
    2008 年度收取的矿产使用费51032.43 万元增加9416.60 万元,增加的原因系公司及所属公
    司产量增加所致。
    ⑤结算方式:案季度结算。⑥关联交易的必要性和持续性及对公司的影响:公司生产氯
    化钾所需的主要原料-光卤石均来源于盐湖集团别勒滩采区,该采矿区的卤水资源丰富,含
    钾量高,相对生产成本较低。本公司控股子公司青海盐湖发展有限公司及关联企业三元公司、
    晶达公司、元通公司均使用盐湖集团别勒滩采区卤水资源。
    (二)、公司与关联方存在债权、债务往来、担保情况
    与关联资金往来均为与关联方发生的经营性资金往来。2009 年度公司与关联方无担保情形。
    2、其他重大关联交易
    报告期无其他重大关联交易。
    四、报告期重大合同及重大担保情况
    (一)重大合同及履行情况青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    40
    报告期公司除披露的关联交易事项外,无托管、承包、租赁或其他公司托管、承包
    租赁上市公司资产事项。
    (二)重大担保情况
    报告期公司与关联方无担保情形。亦无中国证监会(证监发〔2003〕56 号)《关于规范
    上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》中列示的对外担保情况。
    五、报告期公司现金资产委托管理情况
    报告期公司无现金资产委托管理事项,且无以前期间发生延续至本年度现金资产委托管
    理事项。
    六、其他重大合同、履行情况及报告期内盈利预测情况
    公司除大宗原材料、产成品重大购销合同外,无其他重大合同。
    报告期,本公司2009 年7 月25 日在《证券时报》,巨潮资讯网对公司2009 全年业绩进行
    了预测。由于从2009 年二季度以后,主要因公司钾肥产品价格大幅下跌,平均跌幅达到32
    %且公司四季度约100 万吨的氯化钾销售增值税无法按期返还,和报告期异地仓储费用大幅
    增加等因素,导致报告期归属于母公司的净利润比预测数低20%以上。
    公司董事会认为:由于公司对全年的氯化钾销售价格等因素估计不足,导致与公司盈利
    预测数产生较大偏差,我们认为此事项为公司本年度事实存在,造成的原因主要因经济危机
    等因素导致的国内外产品价格大幅下跌造成客观事实,我们对此事项的出现表示理解。同意
    公司董事会对此议案相关说明进行审议。
    七、聘任、解聘会计师事务所情况
    报告期,公司续聘国富浩华会计师事务所有限公司为本公司2009 年度财务报告审计单
    位。本年度支付给聘任会计师事务所的报酬总额为36 万元,该所已为公司审计年度报告十次。
    八、公司、公司董事及高级管理人员受监管部门检查的情况
    报告期内,公司、公司董事会、董事及其他高级管理人员无受中国证监会稽查、中国证
    监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
    九、股权分置改革过程中非流通股股东做出的承诺事项及履行情况青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    41
    报告期末公司持股5%以上的原非流通股股东所持股份数无变化。详见下表
    承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况
    股改承诺
    青海盐湖集团股
    份有限公司、中
    国中化集团公司
    股权分置改革承诺:在
    未来三年(即2006 年至
    2008 年)每年的年度股
    东大会上,提议将当年
    可供股东分配的利润进
    行全额分配,并对该议
    案投赞成票;
    已全部按股改方案履行完毕。
    股份限售承诺
    青海盐湖集团股
    份有限公司、中
    国中化集团公司
    股权分置改革承诺:自
    公司股权分置改革方案
    实施后的第1 个交易日
    起4 年内,不上市交易
    或转让所持有的原非流
    通股股份(向实际控制
    的企业转让所持有的原
    非流通股股份不受此限
    制)。
    严格履行承诺中
    十、报告期来公司调研人员及相关情况
    2009 年公司董事会秘书在公司证券部接受来访调研人员11 名,公司未向来访人员提供
    任何资料,情况如下:
    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
    2009 年02 月12
    日
    公司证券部 实地调研 国信证券行业研究
    员邱伟
    公司生产经营情况、公司产品氯化钾
    价格趋势,公司认为产品价格在相对
    高位波动的可能性较大(未提供任何
    资料)
    2009 年02 月12
    日 公司证券部 实地调研 博时基金行业研究
    员黄哲
    公司生产经营情况、公司产品氯化钾
    价格趋势,公司认为产品价格在相对
    高位波动的可能性较大(未提供任何
    资料)
    2009 年02 月12
    日
    公司证券部 实地调研
    中国人寿资产管理
    公司行业研究员王
    敏
    公司生产经营情况、公司产品氯化钾
    价格趋势,公司认为产品价格在相对
    高位波动的可能性较大(未提供任何
    资料)
    2009 年02 月09
    日 公司证券部 实地调研 中信证券行业研究
    员刘旭明
    公司生产经营情况、公司产品氯化钾
    价格趋势,公司认为产品价格在相对
    高位波动的可能性较大(未提供任何
    资料)
    2009 年02 月09
    日
    公司证券部 实地调研 中金证券行业研究
    员时雪松
    公司生产经营情况、公司产品氯化钾
    价格趋势,公司认为产品价格在相对
    高位波动的可能性较大(未提供任何
    资料)
    2009 年02 月09
    日 公司证券部 实地调研 大成基金行业研究
    员贾殿村
    公司生产经营情况、公司产品氯化钾
    价格趋势,公司认为产品价格在相对
    高位波动的可能性较大(未提供任何
    资料)
    2009 年06 月27
    日
    公司证券部 实地调研 国泰君安证券行业
    研究员魏涛
    现场调研,介绍公司情况,未提供任
    何书面材料。
    2009 年06 月27
    日
    公司证券部 实地调研 长信基金行业研究
    员聂炜
    现场调研,介绍公司情况,未提供任
    何书面材料。
    2009 年06 月27
    日 公司证券部 实地调研 信达澳银基金行业
    研究员周强松
    现场调研,介绍公司情况,未提供任
    何书面材料。
    2009 年06 月27
    日
    公司证券部 实地调研 长城基金行业研究
    员夏志平
    现场调研,介绍公司情况,未提供任
    何书面材料。青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    42
    2009 年11 月16
    日
    公司证券部 实地调研 兴业证券行业研究
    员郑方镳
    现场调研,介绍公司情况,未提供任
    何书面材料。
    第十一节 财务报告
    审 计 报 告
    浩华审字[2010]第53 号
    青海盐湖钾肥股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的青海盐湖钾肥股份有限公司(以下简称盐湖钾肥)财务报表,包括2009
    年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表,2009 年度的利润表和合并利润表、股东权益
    变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是盐湖钾肥管理层的责任。这种责任包括:(1)
    设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而
    导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
    计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,
    计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
    程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
    在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内
    部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    43
    括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及
    评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,盐湖钾肥财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允
    反映了盐湖钾肥2009 年12 月31 日的财务状况以及2009 年度的经营成果和现金流量。
    国富浩华会计师事务所有限公司 中国注册会计师:仲成贵
    中国注册会计师:江波
    中国·北京
    二〇一〇年二月三日青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    44
    合并资产负债表
    编制单位:青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年12 月31 日 单位:(人民币)元
    期末余额 年初余额 项目
    合并 母公司 合并 母公司
    流动资产:
    货币资金 1,195,757,432.59 345,377,412.79 1,946,278,060.62 900,217,289.46
    结算备付金 0.00 0.00
    拆出资金 0.00 0.00
    交易性金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
    应收票据 2,458,103,177.77 1,562,313,177.77 1,059,803,514.82 2,894,510.00
    应收账款 254,277,246.47 252,384,674.80 43,439,231.89 32,982,373.64
    预付款项 302,946,169.34 58,427,955.77 397,821,474.65 179,038,552.18
    应收保费 0.00 0.00
    应收分保账款 0.00 0.00
    应收分保合同准备金0.00 0.00
    应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00
    应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00
    其他应收款 53,069,500.06 6,026,636.13 40,806,793.45 8,422,351.54
    买入返售金融资产 0.00 0.00
    存货 1,737,976,494.22 461,371,254.66 1,369,522,011.65 435,073,442.00
    一年内到期的非流动
    资产
    0.00 0.00 0.00 0.00
    其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
    流动资产合计 6,002,130,020.45 2,685,901,111.92 4,857,671,087.08 1,558,628,518.82
    非流动资产:
    发放贷款及垫款 0.00 0.00
    可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
    持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 0.00
    长期应收款 0.00 0.00 0.00 0.00
    长期股权投资 41,011,000.00 616,337,397.06 10,000,000.00 616,337,397.06
    投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0.00
    固定资产 2,289,773,956.55 610,681,088.24 2,272,768,679.03 604,259,146.11
    在建工程 1,069,052,080.95 38,586,488.21 847,231,220.09 20,978,613.03青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    45
    工程物资 41,240,723.43 0.00 59,618,581.04 0.00
    固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00
    生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00
    油气资产 0.00 0.00 0.00 0.00
    无形资产 5,340,718.04 0.00 5,484,959.51 0.00
    开发支出 0.00 0.00 0.00 0.00
    商誉 0.00 0.00 0.00 0.00
    长期待摊费用 0.00 0.00 0.00 0.00
    递延所得税资产 40,504,209.49 10,049,273.50 36,107,018.78 5,472,436.86
    其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
    非流动资产合计 3,486,922,688.46 1,275,654,247.01 3,231,210,458.45 1,247,047,593.06
    资产总计 9,489,052,708.91 3,961,555,358.93 8,088,881,545.53 2,805,676,111.88
    流动负债:
    短期借款 30,000,000.00 0.00 0.00 0.00
    向中央银行借款 0.00 0.00
    吸收存款及同业存放0.00 0.00
    拆入资金 0.00 0.00
    交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00
    应付票据 0.00 0.00 0.00 0.00
    应付账款 312,197,882.38 592,248,414.40 209,631,204.25 176,013,765.59
    预收款项 1,868,564,824.45 1,868,281,199.08 1,111,834,942.40 1,111,551,903.03
    卖出回购金融资产款0.00 0.00
    应付手续费及佣金 0.00 0.00
    应付职工薪酬 45,771,148.56 14,224,073.52 16,279,386.69 1,182,371.11
    应交税费 869,484,125.57 126,759,863.31 553,345,335.25 60,089,903.84
    应付利息 0.00 0.00 0.00 0.00
    应付股利 11,019,853.40 10,995,336.66 90,091,784.48 90,091,784.48
    其他应付款 315,392,025.77 63,177,042.23 220,252,671.16 60,471,205.87
    应付分保账款 0.00 0.00
    保险合同准备金 0.00 0.00
    代理买卖证券款 0.00 0.00
    代理承销证券款 0.00 0.00
    一年内到期的非流动
    负债
    400,000,000.00 0.00 20,000,000.00 0.00
    其他流动负债 0.00 0.00 0.00
    流动负债合计 3,852,429,860.13 2,675,685,929.20 2,221,435,324.23 1,499,400,933.92
    非流动负债:
    长期借款 516,500,000.00 0.00 745,400,000.00 0.00
    应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00
    长期应付款 0.00 0.00 0.00 0.00
    专项应付款 0.00 0.00 0.00 0.00
    预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00
    递延所得税负债 0.00 0.00 0.00 0.00青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    46
    其他非流动负债 2,400,000.00 0.00 0.00 0.00
    非流动负债合计 518,900,000.00 0.00 745,400,000.00 0.00
    负债合计 4,371,329,860.13 2,675,685,929.20 2,966,835,324.23 1,499,400,933.92
    所有者权益(或股东权
    益):
    实收资本(或股本) 767,550,000.00 767,550,000.00 767,550,000.00 767,550,000.00
    资本公积 208,368,324.23 206,674,339.71 208,368,324.23 206,674,339.71
    减:库存股 0.00 0.00 0.00 0.00
    专项储备 246,635,072.14 25,644,311.21 162,013,955.86 961,351.53
    盈余公积 464,447,017.51 464,447,017.51 340,621,528.30 340,621,528.30
    一般风险准备 0.00 0.00
    未分配利润 1,339,607,041.08 -178,446,238.70 1,517,029,502.67 -9,532,041.58
    外币报表折算差额 0.00 0.00
    归属于母公司所有者权
    益合计
    3,026,607,454.96 1,285,869,429.73 2,995,583,311.06 1,306,275,177.96
    少数股东权益 2,091,115,393.82 2,126,462,910.24
    所有者权益合计 5,117,722,848.78 1,285,869,429.73 5,122,046,221.30 1,306,275,177.96
    负债和所有者权益总计9,489,052,708.91 3,961,555,358.93 8,088,881,545.53 2,805,676,111.88
    法定代表人:郑长山 主管会计机构负责人:唐德新 会计主管:叶发银
    合并利润表
    编制单位:青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年12 月31 日 单位:(人民币)元
    本期金额 上期金额 项目
    合并 母公司 合并 母公司
    一、营业总收入 4,560,115,455.25 1,093,895,545.99 4,068,901,991.90 551,254,106.16
    其中:营业收入 4,560,115,455.25 1,093,895,545.99 4,068,901,991.90 551,254,106.16
    利息收入 0.00 0.00
    已赚保费 0.00 0.00
    手续费及佣金收
    入
    0.00 0.00
    二、营业总成本 2,509,127,234.29 712,029,649.71 1,395,613,086.19 283,634,360.97
    其中:营业成本 1,622,930,671.83 511,788,778.26 936,037,303.57 196,461,340.70
    利息支出 0.00 0.00
    手续费及佣金支
    出
    0.00 0.00
    退保金 0.00 0.00
    赔付支出净额 0.00 0.00
    提取保险合同准
    备金净额
    0.00 0.00青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    47
    保单红利支出 0.00 0.00
    分保费用 0.00 0.00
    营业税金及附加332,917,325.19 69,882,633.30 159,441,096.14 24,184,661.59
    销售费用 326,602,408.36 62,863,482.97 71,529,349.97 23,185,389.02
    管理费用 173,778,584.40 62,006,990.30 161,575,806.41 56,265,521.81
    财务费用 43,892,122.29 -3,340,543.590 66,869,796.42 -16,036,606.810
    资产减值损失 9,006,122.22 8,828,308.47 159,733.68 -425,945.340
    加:公允价值变动收
    益(损失以“-”号填列) 0.00 0.00 0.00 0.00
    投资收益(损失
    以“-”号填列)
    882,910,335.80 -1,500,035.340 554,558,686.99
    其中:对联营
    企业和合营企业的投资
    收益
    0.00 0.00 0.00 0.00
    汇兑收益(损失以
    “-”号填列)
    0.00 0.00
    三、营业利润(亏损以
    “-”号填列)
    2,050,988,220.96 1,264,776,232.08 2,671,788,870.37 822,178,432.18
    加:营业外收入 411,969,436.64 36,827,310.29 307,469,427.55 57,362,240.59
    减:营业外支出 358,528.39 243,073.93 24,593,278.20 23,223,842.82
    其中:非流动资产
    处置损失
    0.00 0.00 0.00 0.00
    四、利润总额(亏损总
    额以“-”号填列)
    2,462,599,129.21 1,301,360,468.44 2,954,665,019.72 856,316,829.95
    减:所得税费用 371,010,204.21 63,105,576.35 443,971,861.58 46,084,755.09
    五、净利润(净亏损以
    “-”号填列)
    2,091,588,925.00 1,238,254,892.09 2,510,693,158.14 810,232,074.86
    归属于母公司所有
    者的净利润
    1,229,746,627.62 1,238,254,892.09 1,353,560,128.48 810,232,074.86
    少数股东损益 861,842,297.38 1,157,133,029.66
    六、每股收益:
    (一)基本每股收
    益
    1.60 1.61 1.76 1.06
    (二)稀释每股收
    益
    1.60 1.61 1.76 1.06
    七、其他综合收益
    八、综合收益总额 2,091,588,925.00 1,238,254,892.09 2,510,693,158.14 810,232,074.86
    归属于母公司所有
    者的综合收益总额
    1,229,746,627.62 1,238,254,892.09 1,353,560,128.48 810,232,074.86
    归属于少数股东的
    综合收益总额
    861,842,297.38 1,157,133,029.66
    法定代表人:郑长山 主管会计机构负责人:唐德新 会计主管:叶发银青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    48
    合并现金流量表 编制单位:青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年12 月31 日 单位:(人民币)元
    本期金额 上期金额 项目
    合并 母公司 合并 母公司
    一、经营活动产生的现
    金流量:
    销售商品、提供劳
    务收到的现金
    3,133,823,580.49 1,881,406,009.24 4,567,062,554.32 3,622,224,641.38
    客户存款和同业存
    放款项净增加额
    0.00 0.00
    向中央银行借款净
    增加额
    0.00 0.00
    向其他金融机构拆
    入资金净增加额
    0.00 0.00
    收到原保险合同保
    费取得的现金
    0.00 0.00
    收到再保险业务现
    金净额
    0.00 0.00
    保户储金及投资款
    净增加额
    0.00 0.00
    处置交易性金融资
    产净增加额
    0.00 0.00
    收取利息、手续费
    及佣金的现金
    0.00 0.00
    拆入资金净增加额0.00 0.00
    回购业务资金净增
    加额
    0.00 0.00
    收到的税费返还 405,707,742.79 34,459,386.89 300,396,315.81 56,192,547.91
    收到其他与经营活
    动有关的现金
    128,406,075.06 59,037,203.88 76,245,246.52 55,434,669.74
    经营活动现金流
    入小计
    3,667,937,398.34 1,974,902,600.01 4,943,704,116.65 3,733,851,859.03
    购买商品、接受劳
    务支付的现金
    1,372,339,319.46 1,445,829,899.96 1,554,326,491.58 2,188,114,860.83
    客户贷款及垫款净
    增加额
    0.00 0.00
    存放中央银行和同
    业款项净增加额
    0.00 0.00
    支付原保险合同赔
    付款项的现金
    0.00 0.00
    支付利息、手续费
    及佣金的现金
    0.00 0.00青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    49
    支付保单红利的现
    金
    0.00 0.00
    支付给职工以及为
    职工支付的现金
    218,403,793.74 103,547,362.61 216,463,436.78 111,609,393.92
    支付的各项税费 1,025,140,008.49 253,457,091.17 991,332,867.87 190,161,930.06
    支付其他与经营活
    动有关的现金
    51,253,484.95 16,638,599.36 61,404,520.53 33,743,079.14
    经营活动现金流
    出小计
    2,667,136,606.64 1,819,472,953.10 2,823,527,316.76 2,523,629,263.95
    经营活动产生
    的现金流量净额
    1,000,800,791.70 155,429,646.91 2,120,176,799.89 1,210,222,595.08
    二、投资活动产生的现
    金流量:
    收回投资收到的现
    金
    0.00 0.00 352,499.89 162,590.00
    取得投资收益收到
    的现金
    0.00 0.00 0.00 0.00
    处置固定资产、无
    形资产和其他长期资产
    收回的现金净额
    0.00 0.00 12,000.00 12,000.00
    处置子公司及其他
    营业单位收到的现金净
    额
    0.00 0.00 0.00 0.00
    收到其他与投资活
    动有关的现金
    30,672,809.79 0.00 8,347,438.46 0.00
    投资活动现金流
    入小计
    30,672,809.79 0.00 8,711,938.35 174,590.00
    购建固定资产、无
    形资产和其他长期资产
    支付的现金
    290,818,442.39 35,139,391.95 344,564,962.73 60,728,430.30
    投资支付的现金 27,707,700.00 0.00 6,000,000.00 0.00
    质押贷款净增加额0.00 0.00
    取得子公司及其他
    营业单位支付的现金净
    额
    0.00 0.00 0.00 0.00
    支付其他与投资活
    动有关的现金
    29,041,298.92 0.00 7,528,841.81 0.00
    投资活动现金流
    出小计
    347,567,441.31 35,139,391.95 358,093,804.54 60,728,430.30
    投资活动产生
    的现金流量净额
    -316,894,631.52 -35,139,391.95 -349,381,866.19 -60,553,840.30
    三、筹资活动产生的
    现金流量:
    吸收投资收到的现0.00 0.00 0.00 0.00青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    50
    金
    其中:子公司吸收
    少数股东投资收到的现
    金
    0.00 0.00
    取得借款收到的现
    金
    260,000,000.00 0.00 0.00 0.00
    发行债券收到的现
    金
    0.00 0.00
    收到其他与筹资活
    动有关的现金
    0.00 0.00 0.00 0.00
    筹资活动现金流
    入小计
    260,000,000.00 0.00 0.00 0.00
    偿还债务支付的现
    金
    78,900,000.00 0.00 449,600,000.00 0.00
    分配股利、利润或
    偿付利息支付的现金
    1,613,726,214.07 673,329,557.49 1,184,137,906.24 744,266,022.80
    其中:子公司支付
    给少数股东的股利、利
    润
    0.00 0.00
    支付其他与筹资活
    动有关的现金
    1,800,574.14 1,800,574.14 1,300,636.76 1,300,636.76
    筹资活动现金流
    出小计
    1,694,426,788.21 675,130,131.63 1,635,038,543.00 745,566,659.56
    筹资活动产生
    的现金流量净额
    -1,434,426,788.21 -675,130,131.63 -1,635,038,543.00 -745,566,659.56
    四、汇率变动对现金及
    现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物
    净增加额
    -750,520,628.03 -554,839,876.67 135,756,390.70 404,102,095.22
    加:期初现金及现
    金等价物余额
    1,946,278,060.62 900,217,289.46 1,810,521,669.92 496,115,194.24
    六、期末现金及现金等
    价物余额
    1,195,757,432.59 345,377,412.79 1,946,278,060.62 900,217,289.46
    法定代表人:郑长山 主管会计机构负责人:唐德新 会计主管:叶发银青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    51
    所有者权益变动表
    编制单位:青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年度 单位:(人民币)元
    本期金额 上年金额
    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
    项目
    实收
    资本
    (或
    股
    本)
    资本
    公积
    减:
    库存
    股
    专项
    储备
    盈余
    公积
    一般
    风险
    准备
    未分
    配利
    润
    其他
    少数
    股东
    权益
    所有
    者权
    益合
    计
    实收
    资本
    (或
    股
    本)
    资本
    公积
    减:
    库存
    股
    专项
    储备
    盈余
    公积
    一般
    风险
    准备
    未分
    配利
    润
    其他
    少数
    股东
    权益
    所有
    者权
    益合
    计
    一、上年年末余额
    767,5
    50,00
    0.00
    208,3
    68,32
    4.23
    162,0
    13,95
    5.86
    340,3
    79,66
    1.01
    1,514
    ,852,
    697.1
    3
    2,123
    ,882,
    443.7
    0
    5,117
    ,047,
    081.9
    3
    767,5
    50,00
    0.00
    208,3
    68,32
    4.23
    373,2
    34,47
    5.63
    1,080
    ,360,
    945.0
    4
    1,617
    ,096,
    270.8
    4
    4,046
    ,610,
    015.7
    4
    加:会计政策变更
    113,6
    36,15
    4.82
    -113,
    636,1
    54.82
    85,19
    1,636
    .10
    -28,4
    25,91
    9.54
    56,76
    5,716
    .56
    前期差错更正 241,8
    67.29
    2,176
    ,805.
    54
    2,580
    ,466.
    54
    4,999
    ,139.
    37
    其他
    二、本年年初余额
    767,5
    50,00
    0.00
    208,3
    68,32
    4.23
    162,0
    13,95
    5.86
    340,6
    21,52
    8.30
    1,517
    ,029,
    502.6
    7
    2,126
    ,462,
    910.2
    4
    5,122
    ,046,
    221.3
    0
    767,5
    50,00
    0.00
    208,3
    68,32
    4.23
    113,6
    36,15
    4.82
    259,5
    98,32
    0.81
    1,165
    ,552,
    581.1
    4
    1,588
    ,670,
    351.3
    0
    4,103
    ,375,
    732.3
    0
    三、本年增减变动金
    额(减少以“-”号填
    列)
    84,62
    1,116
    .28
    123,8
    25,48
    9.21
    -177,
    422,4
    61.59
    -35,3
    47,51
    6.42
    -4,32
    3,372
    .52
    48,37
    7,801
    .04
    80,78
    1,340
    .20
    349,3
    00,11
    5.99
    535,2
    12,09
    2.40
    1,013
    ,671,
    349.6
    3
    (一)净利润
    1,229
    ,746,
    627.6
    861,8
    42,29
    7.38
    2,091
    ,588,
    925.0
    1,351
    ,141,
    456.1
    1,154
    ,552,
    563.1
    2,505
    ,694,
    019.3青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    52
    2 0 9 4 3
    (二)其他综合收
    益
    上述(一)和(二)
    小计
    1,229
    ,746,
    627.6
    2
    861,8
    42,29
    7.38
    2,091
    ,588,
    925.0
    0
    1,351
    ,141,
    456.1
    9
    1,154
    ,552,
    563.1
    4
    2,505
    ,694,
    019.3
    3
    (三)所有者投入
    和减少资本
    1.所有者投入
    资本
    2.股份支付计
    入所有者权益的金
    额
    3.其他
    (四)利润分配
    123,8
    25,48
    9.21
    -1,40
    7,169
    ,089.
    21
    -897,
    189,8
    13.80
    -2,18
    0,533
    ,413.
    80
    80,78
    1,340
    .20
    -1,00
    1,841
    ,340.
    20
    -619,
    340,4
    70.74
    -1,54
    0,400
    ,470.
    74
    1.提取盈余公
    积
    123,8
    25,48
    9.21
    -123,
    825,4
    89.21
    80,78
    1,340
    .20
    -80,7
    81,34
    0.20
    2.提取一般风
    险准备
    3.对所有者(或
    股东)的分配
    -1,28
    3,343
    ,600.
    00
    -897,
    189,8
    13.80
    -2,18
    0,533
    ,413.
    80
    -921,
    060,0
    00.00
    -619,
    340,4
    70.74
    -1,54
    0,400
    ,470.
    74
    4.其他
    (五)所有者权益
    内部结转青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年年度报告
    53
    1.资本公积转
    增资本(或股本)
    2.盈余公积转
    增资本(或股本)
    3.盈余公积弥
    补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    84,62
    1,116
    .28
    84,62
    1,116
    .28
    48,37
    7,801
    .04
    48,37
    7,801
    .04
    1.本期提取
    150,4
    62,65
    3.55
    150,4
    62,65
    3.55
    48,37
    7,801
    .04
    48,37
    7,801
    .04
    2.本期使用
    65,84
    1,537
    .27
    65,84
    1,537
    .27
    四、本期期末余额
    767,5
    50,00
    0.00
    208,3
    68,32
    4.23
    246,6
    35,07
    2.14
    464,4
    47,01
    7.51
    1,339
    ,607,
    041.0
    8
    2,091
    ,115,
    393.8
    2
    5,117
    ,722,
    848.7
    8
    767,5
    50,00
    0.00
    208,3
    68,32
    4.23
    162,0
    13,95
    5.86
    340,3
    79,66
    1.01
    1,514
    ,852,
    697.1
    3
    2,123
    ,882,
    443.7
    0
    5,117
    ,047,
    081.9
    3
    法定代表人:郑长山 主管会计机构负责人:唐德新 会计主管:叶发银青海盐湖钾肥股份有限公司
    财 务 报 表 附 注
    2009 年度
    一、公司基本情况
    青海盐湖钾肥股份有限公司(以下简称“本公司”)是经青海省经济体制改
    革委员会以青体改函字[1997]第035 号文批准,由青海盐湖工业(集团)有限公
    司为主发起人联合北京华北电力实业总公司、中国农业生产资料成都公司、中
    国科学院青海盐湖研究所、中蓝连海设计研究院、化工部长沙设计研究院、湖
    北东方农化中心共同发起,于1997 年8 月25 日以募集方式设立的股份有限公
    司。本公司设立时的注册资本为人民币20,000 万元,由于本公司于1999 年实施
    10 配3 的配股方案,2002 年增发新股3500 万股,2003 年实施资本公积10 转增
    10 的利润分配方案,2004 年实施资本公积10 转增5 的利润分配方案。截止报
    告期本公司的注册资本已变更为76,755 万元。企业法人营业执照注册号:
    630000100009557;注册资本:人民币76,755 万元;法定代表人:郑长山;公司
    住所:格尔木市察尔汗。
    本公司经营范围:主营氯化钾的开发、生产和销售,兼营光卤石、低纳光
    卤石及其他矿产品开发、加工、冶炼。
    本公司控股股东青海盐湖工业(集团)有限公司于2004 年6 月15 日与中
    国中化集团公司签定了《上市公司国有股权转让协议》,青海盐湖工业(集团)
    有限公司将持有本公司40,755 万股国家股中的15,351 万股以每股3 元的价格转
    让给中国中化集团公司,股权转让于2004 年11 月22 日经国务院国有资产监督
    管理委员会国资产权〔2004〕1030 号《关于盐湖钾肥股份有限公司国有股权转
    让的批复》同意,于2004 年12 月14 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳
    分公司完成过户登记手续。上述法人股转让完成后,本公司于2006 年进行了股
    权分置改革,本公司非流通股股东向方案实施股权登记日在登记结算公司登记
    在册的流通股股东共计支付3,600 万股股份和36,000 万元现金对价,本公司总
    股本仍为76,755 万股,其中青海盐湖工业(集团)有限公司持有本公司青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    234,839,404 股,仍为第一大股东;中国中化集团公司持有本公司141,907,561 股,
    为本公司第二大股东。
    本公司第二大股东中国中化集团公司已于2007 年10 月16 日与其子公司
    中化化肥有限公司签订了《上市公司国有股份转让协议》将其持有的本公司股
    份141,907,561 股(占本公司总股本的18.49%),以47.49 元/股转让给中化化肥
    有限公司。中化化肥有限公司已于2008 年1 月完成全部股份转让款的支付。
    中国中化集团公司亦于2008 年3 月17 日完成向中化化肥有限公司转让本公司
    18.49%股份的过户手续。中化化肥有限公司现持有本公司141,907,561 股(占公
    司总股本的18.49%)的股份,成为本公司第二大股东。
    根据2008 年1 月23 日中国证券监督管理委员会以证监许可[2008]127 号《关
    于核准青海数码网络投资(集团)股份有限公司以新增股份吸收合并青海盐湖
    工业(集团)有限公司暨注销青海盐湖工业(集团)有限公司受让股份的通知》,
    批准青海数码网络投资(集团)股份有限公司(以下简称“数码网络”)定向增
    发2,975,730,224 股股份吸收合并青海盐湖工业(集团)有限公司,同时注销青
    海盐湖工业(集团)有限公司受让数码网络106,267,687 股股份。数码网络已于
    2008 年2 月1 日完成吸收合并青海盐湖工业(集团)有限公司的工作,2008 年
    2 月1 日中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕青海盐湖工业(集
    团)有限公司受让106,267,687 股股份的过户登记手续,并于2008 年2 月25 日
    由北京五联方圆会计师事务所有限公司青海分所以五联方圆青验字[2008]004 号
    验资报告,对数码网络吸收合并青海盐湖工业(集团)有限公司增加的注册资
    本及实收资本2,975,730,224.00 元进行了验证,增资后,数码网络的注册资本为
    3,067,615,959.00 元,同时,数码网络更名为青海盐湖工业集团股份有限公司。
    本公司控股股东由青海盐湖工业(集团)有限公司变更为青海盐湖工业集团股
    份有限公司(以下简称“盐湖集团”)。
    本公司设总经理办公室、证券部、财务部、生产部、设备管理部等职能管
    理部门。本公司拥有三条氯化钾产品生产线,主要从事氯化钾产品的生产、加
    工和销售。青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    本公司2009 年度财务报告已于2010 年2 月3 日经四届十九次董事会会议
    批准。按照有关法律、行政法规等规定,本公司股东大会或其他方面有权对报
    出的财务报告进行修改。
    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    1、财务报表的编制基础
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准
    则的规定进行确认、计量和编制财务报表。
    2、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公
    司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
    3、会计期间
    本公司以公历年度为会计期间,即每年从1 月1 日起至12 月31 日止。
    4、记账本位币
    本公司采用人民币为记账本位币.
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    ⑴同一控制下的企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并
    非暂时性的,为同一控制下的企业合并。通常情况下,同一控制下的企业合并
    是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并,除此之外,一般不作为同一控
    制下的企业合并。
    本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债,按照合并日在被合并
    方的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资,本公司以合
    并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资
    成本,相关会计处理见长期股权投资;同一控制下的吸收合并取得的资产、负
    债,本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的
    净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,
    调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。
    为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发
    行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、
    佣金等费用,应当递减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存
    收益。
    同一控制下的控股合并形成母子关系的,母公司在合并日编制合并财务报
    表,包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
    合并资产负债表,以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报
    表,合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易,作为内部交易,按照
    “合并财务报表”有关原则进行抵消;合并利润表和现金流量表,包含合并方
    及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量,涉及双
    方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量,按照合并财务报表的有关原
    则进行抵消。
    ⑵非同一控制下的企业合并
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同
    一控制下的企业合并。
    确定企业合并成本:企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金
    或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值
    以及企业合并中发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的
    企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。
    非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资,本公司以购买日确定的企
    业合并成本(不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润),作为对被购买方
    长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件
    的各项可辨认资产、负债,本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产
    和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、
    负债的,有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额,作为资产
    的处置损益,计入合并当期的利润表。
    非同一控制下的企业合并中,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可
    辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;在吸收合并情况下,该差额在青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    母公司个别财务报表中确认为商誉;在控股合并情况下,该差额在合并财务报
    表中列示为商誉。
    企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
    额,本公司计入合并当期损益(营业外收入)。在吸收合并情况下,该差额计入
    合并当期母公司个别利润表;在控股合并情况下,该差额计入合并当期的合并
    利润表。
    6、合并财务报表的编制方法
    ⑴合并财务报表的合并范围
    本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围,母公司控制的特殊目的主
    体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的
    子公司的个别财务报表为依据,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司
    的长期股权投资,抵消内部交易对合并财务报表的影响后编制。合并时对内部
    权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易
    事项(包括母公司和纳入合并范围的子公司与联营企业及合营企业之间的未实
    现内部交易损益)、内部债权债务进行抵销。
    ⑵母公司与子公司采用的会计政策和会计期间不一致的处理方法。
    本公司在编制合并财务报表时,如果子公司所采用的会计政策、会计期间
    与母公司不一致的,即按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进
    行必要的调整;或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编制财
    务报表。
    7、现金等价物的确定标准
    本公司在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到
    期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投
    资确定为现金等价物;权益性投资不作为现金等价物。
    8、 外币业务和外币报表折算
    ⑴ 外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率,将外
    币金额折算为记账本位币金额;收到投资者以外币投入的资本,采用交易日即
    期汇率折算。在资产负债表日,视下列情况进行处理:青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    ①外币货币性项目:采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即
    期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计
    入财务费用。
    ②以历史成本计量的外币非货币性项目:按交易发生日的即期汇率折算,
    在资产负债表日不改变其记账本位币金额。
    ③以公允价值计量的外币非货币性项目:按公允价值确定日的即期汇率折
    算。折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额,作为公允价值
    变动处理,计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目,形成的汇兑差
    额,计入资本公积。
    ⑵ 资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
    资产负债表日外币项目的折算方法资产负债表中的资产和负债项目,采用
    资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项
    目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日
    的即期汇率折算。
    ⑶ 外币报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有
    者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
    9、 金融工具
    ⑴ 金融工具的分类、确认依据和计量方法
    ① 金融工具的分类:金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他
    单位的金融负债或权益工具的合同。包括:金融资产、金融负债和权益工具。
    本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益
    的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
    ② 金融工具的确认依据和计量方法
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
    确认依据:
    此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接
    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性
    金融资产或金融负债,主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金
    以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债;直接指青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,主要是指企
    业基于风险管理,战略投资需要等所作的指定。
    计量方法:
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,取得时以
    公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
    利息)作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,资产负债表日将公允价
    值变动计入当期损益。
    处置时,公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整
    公允价值变动损益。
    B、 持有至到期投资
    确认依据:指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公
    司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生
    金融资产。
    计量方法:取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)
    和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本计量,采用实际利率法(如实际利率与票面利率差
    别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得
    时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资(较大金
    额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言),则本公司将该类投资的剩
    余部分重分类为可供出售金融资产,且在本会计期间及以后两个完整的会计年
    度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资,但下列情况除外:出售日或重
    分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),市场利率变化
    对该项投资的公允价值没有显著影响;根据合同约定的定期偿付或提前还款方
    式收回该投资几乎所有初始本金后,将剩余部分予以出售或重分类;出售或重
    分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所
    引起。青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    C、应收款项
    确认依据:公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权,按从购
    货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
    计量方法:持有期间采用实际利率法,按摊余成本计量。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期
    损益。
    D、可供出售金融资产
    确认依据:指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
    金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。
    计量方法:取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到
    付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允
    价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;
    同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
    出,计入投资损益。
    ⑵ 金融资产转移的确认依据和计量方法
    ① 金融资产转移的确认依据:本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风
    险和报酬转移给转入方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
    的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控制的,终止对该金融资产的确认。
    ② 金融资产转移的计量方法
    A、整体转移满足终止确认条件时的计量:金融资产整体转移满足终止确认
    条件的,将下列两项的差额计入当期损益。
    所转移金融资产的账面价值;
    因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之
    和。
    B、部分转移满足终止确认条件时的计量:金融资产部分转移满足终止确认
    条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部
    分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    期损益。
    终止确认部分的账面价值;
    终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中
    对应终止确认部分的金额之和。
    C、金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到
    的对价确认为一项金融负债。
    D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移,本公司按照继续涉入所转移金
    融资产的程度确认一项金融资产,同时确认一项金融负债。
    ⑶ 金融负债终止确认条件
    本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债
    或其一部分。
    ⑷ 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债,用活跃市场中的报价来确定公允
    价值;
    ② 金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。
    ⑸ 金融资产(不含应收款项)减值测试方法
    本公司在资产负债表日对金融资产(不含应收款项)的账面价值进行检查,
    有客观证据表明发生减值的,计提减值准备。
    ① 持有至到期投资:根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额
    计算确认减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。
    ② 可供出售金融资产:有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较
    大幅度下降,并预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融
    资产已发生减值,确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值
    损失时,应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转
    出,计入减值损失。该转出的累积损失,等于可供出售金融资产的初始取得成
    本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后
    的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已
    上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具
    价值回升时,通过权益转回,不通过损益转回。
    表明金融资产发生减值的客观证据,是指在该金融资产初始确认后实际发
    生的,对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且本公司能够对该影响进行
    可靠计量的事项。
    10、应收款项
    ⑴ 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
    单项金额重大的应收款
    项坏账准备的确认标准
    单项金额重大是指应收账款前五名且单项金额在
    80 万元(含80 万元)以上的应收款项
    单项金额重大的应收款
    项坏账准备的计提方法
    本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值
    测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损
    失,计提坏账准备。
    ⑵ 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
    坏账准备的确认依据、计提方法:
    其他不重大是指账龄在2 年以内、单项金额在 80 万元以下的应收款项,没有
    将其划分为单项金额重大和其他不重大两类的应收款项,则将其作为单项金额不
    重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项。
    信用风险特征组合的确
    认依据
    本公司对单项金额不重大的应收款项,以及单项
    金额重大、但经单独测试后未发生减值的应收款项,
    以账龄为类似信用风险特征,根据以前年度与之相同
    或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率
    为基础,结合现时情况确定类似信用风险特征组合及
    坏账准备计提比例,计提坏账准备。
    ⑶
    账龄分析法
    账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
    1 年以内(含1 年) 1% 1%
    1-2 年 5% 5%
    2-3 年 9% 9%
    3-4 年 30% 30%
    4-5 年 50% 50%青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    5 年以上 100% 100%
    计提坏账准备的说明
    其他计提法说明 采用个别认定法计提坏
    账
    采用个别认定法计提坏账
    11、存货
    ⑴ 存货的分类
    本公司存货分为:原材料、低值易耗品、包装物、产成品等。
    ⑵ 发出存货的计价方法
    发出存货时按加权平均法计价。
    ⑶ 存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
    本公司于资产负债表日对存货进行全面清查,按存货成本与可变现净值孰
    低提取或调整存货跌价准备。
    产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产
    经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确
    定其可变现净值。
    需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的
    估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
    金额,确定其可变现净值。
    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为
    计算基础,若持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现
    净值以一般销售价格为计算基础;没有销售合同约定的存货(不包括用于出售
    的材料),其可变现净值以一般销售价格(即市场销售价格)作为计算基础;用
    于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
    资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备;对于数量繁多、
    单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售
    的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计
    量的存货,合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失,减记的金额予以恢复,并在原已
    计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    ⑷ 存货的盘存制度青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    存货盘存制度为永续盘存制。
    ⑸ 低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品
    领用时采用一次摊销法摊销。
    包装物
    领用时采用一次摊销法摊销。
    12、长期股权投资
    ⑴ 初始投资成本确定
    ① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
    本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。
    本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证
    券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
    为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、
    转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额,
    调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
    合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
    法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    同一控制下企业合并形成的长期股权投资,如子公司按照改制时确定的资
    产、负债评估价值调整账面价值的,本公司应当按照取得子公司经评估确认净
    资产的份额作为长期股权投资的成本,该成本与支付对价账面价值的差额调整
    所有者权益。
    ② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
    本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本,并按照
    确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购
    买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
    权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。通
    过多次交易分步实现的企业合并,其企业合并成本为每一单项交易的成本之和。
    采用吸收合并时,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
    价值份额的差额,在个别财务报表中确认为商誉;采用控股合并时,合并成本青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额,在编制合并
    财务报表时确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
    允价值份额的差额,计入合并当期损益。
    ③ 其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资
    成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照所发行权益性证券的公允价
    值(不包括自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润)作为初始
    投资成本。
    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投
    资成本,但合同或协议约定的价值不公允的除外。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够
    可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
    价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更
    加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支
    付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础
    确定。
    ⑵ 后续计量及损益确认方法
    本公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时
    按照权益法进行调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、
    公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    按权益法核算长期股权投资时:
    ① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
    资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的
    初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其
    差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    ② 取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
    的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分
    担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认
    资产的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵消与联营企
    业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司
    的部分(但未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资
    单位的净利润进行调整后确认。
    ③ 确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他
    实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但合同或协议约定
    负有承担额外损失义务的除外。
    ④ 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应冲减长
    期股权投资的账面价值。
    ⑤ 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变
    的情况下,本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资
    的账面价值,同时增加或减少资本公积。
    ⑶ 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    ① 共同控制的判断依据:
    共同控制是指,按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企
    业设立时,合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和
    生产经营决策制定过程中,必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成
    共同控制时,一般以以下三种情况作为确定基础:
    A、 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
    B、 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
    C、 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企
    业的日常活动进行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策
    范围内行使管理权。
    ② 重大影响的判断依据:
    重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利,但并不能
    够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    时,一般以以下五种情况作为判断依据:
    A、 在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。
    B、 参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。
    C、 与被投资单位之间发生重要交易,进而一定程度上可以影响到被投资单
    位的生产经营决策。
    D、 向被投资单位派出管理人员。
    E、 向被投资单位提供关键技术。
    ⑷ 减值测试方法及减值准备计提方法
    ① 本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投
    资、对联营企业长期股权投资估计其可收回金额,可收回金额低于账面价值的,
    确认减值损失。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未
    来现金流量现值之间的较高者确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影响、
    在活跃市场中没有报价、公允价值
    不能可靠计量的长期股权投资,发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当
    时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减
    值损失计入当期损益,同时计提长期股权投资减值准备。
    长期股权投资减值准备一经确认,不再转回。
    ② 商誉减值准备
    因企业合并形成的商誉,本公司于每年年度终了进行减值测试,并根据测
    试情况确定是否计提减值准备。商誉减值准备一经确认,不再转回。
    13、投资性房地产
    成本模式
    ⑴ 折旧或摊销方法:按照成本模式进行计量的投资性房地产,本公司采用
    与固定资产、无形资产相同或同类的折旧政策或摊销方法。
    ⑵ 减值准备计提依据:资产负债表日,对存在减值迹象的投资性房地产进
    行减值测试,估计其可收回金额,若可收回金额低于账面价值的,将投资性房
    地产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应
    的资产减值准备。减值准备一经计提,在以后会计期间不予转回。
    14、 固定资产青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    ⑴ 固定资产的确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理,使用寿命超过一
    个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认:
    ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司;
    ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
    固定资产发生的修理费用,符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产
    成本;不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
    ⑵ 各类固定资产的折旧方法
    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别,预计使用年限
    和预计净残值率确定固定资产折旧率,在取得固定资产的次月按月计提折旧(已
    提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外)。各类固定资产折旧
    年限和年折旧率如下:
    类 别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
    房屋 35 3 2.77
    建筑物 25 3 3.88
    机器设备 15 3 6.47
    运输设备 12 3 8.08
    仪器仪表 12 3 8.08
    管理用具 20 3 4.85
    其他设备 10 3 9.70
    ⑶ 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试,估计其
    可收回金额,若可收回金额低于账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回
    金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。可收回金额
    按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高
    者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额,若难以对单项资产
    的可收回金额进行估计的,按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回
    金额。减值准备一经计提,在以后会计期间不予转回。
    ⑷ 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    计价依据:符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    ① 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。
    ② 承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远远低于行
    使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将
    会行使这种选择权。
    ③ 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    ④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租
    赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租
    赁开始日租赁资产公允价值。
    ⑤ 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
    计价方法:融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会
    取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内按上项“(2)固定资产折
    旧方法计提折旧”;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在
    租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“(2)固定资产折
    旧方法”计提折旧。
    ⑸ 其他说明
    符合资本化条件的固定资产装修费用:在两次装修期间与固定资产尚可使
    用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。
    15、 在建工程
    ⑴在建工程核算方法
    本公司在建工程按实际成本计量,按立项项目分类核算。
    ⑵在建工程结转为固定资产的时点
    在建工程达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核
    算。若在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定
    可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值
    转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧,待办理竣工
    决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    上述“达到预定可使用状态”,是指固定资产已达到本公司预定的可使用
    状态。当存在下列情况之一时,则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状
    态:青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    ① 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全
    部完成;
    ② 已经过试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳
    定地生产出合格产品时,或者试运行结果表明能够正常运转或营业时;
    ③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;
    ④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求相符
    或基本相符,即使有极个别地方与设计或合同要求不相符,也不足以影响其正
    常使用。
    ⑶ 在建工程减值准备
    本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测
    试,估计其可收回金额,若可收回金额低于账面价值的,将资产的账面价值减
    记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值
    之间的较高者确定。减值准备一经计提,在以后会计期间不予转回。
    16、 借款费用
    ⑴借款费用资本化的确认原则
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才
    能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
    而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件
    的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用在
    发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    ① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
    产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    ② 借款费用已经发生;
    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
    已经开始。
    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    时间连续超过3 个月的,借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条
    件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    ⑵ 借款费用资本化期间
    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,在该资产达到预
    定可使用或者可销售状态前发生的,计入该资产的成本;在该资产达到预定可
    使用或者可销售状态后发生的,计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建
    或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,借款费用暂
    停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单
    独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
    ⑶ 借款费用资本化金额的确定方法
    本公司按季度计算借款费用资本化金额。
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
    或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合
    资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一
    般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据
    一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折
    价或者溢价金额,调整每期利息金额。
    在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,应当予以资本化,
    计入符合资本化条件的资产成本。
    17、 无形资产
    ⑴ 无形资产的初始计量
    本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
    购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,
    无形资产的成本为购买价款的现值。
    通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值
    为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公
    允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质和换入青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的
    无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据
    表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以
    换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损
    益。
    ⑵ 无形资产的后续计量
    ① 无形资产的使用寿命
    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为
    有限的,本公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单
    位数量,无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确
    定的无形资产。
    本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产,具体情况如下:
    类 别 预计使用寿命 尚可使用寿命 确定依据
    土地使用权 34年 31年 土地使用证
    ② 无形资产的摊销
    使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊
    销,使用寿命不确定的无形资产不予摊销,期末进行减值测试。
    本公司至少于每年年度终了时,对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
    核,必要时进行调整。
    ③ 无形资产的减值
    有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的,本公司在资产负债表日进行减
    值测试,估计其可收回金额,若可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的
    账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的无形
    资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每
    年均进行减值测试。
    ⑶研究开发费用
    本公司内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    18、 长期待摊费用
    长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:
    预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。
    经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使
    用年限两者中较短的期限平均摊销。
    融资租赁方式租入的固定资产,其符合资本化条件的装修费用,在两次装
    修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
    19、预计负债
    因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实
    义务,其履行很可能导致经济利益的流出,在该义务的金额能够可靠计量时,
    确认为预计负债。
    预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并
    综合考虑或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价
    值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    20、股份支付及权益工具
    ⑴ 股份支付种类
    本公司授予高管人员以权益结算或以现金结算的股权激励。用于股权激励
    的权益工具按照授权日的公允价值计量。
    ⑵ 权益工具公允价值的确定方法
    对于权益结算的涉及职工的股份支付,按照授予日权益工具的公允价值计
    入成本费用和资本公积(其他资本公积),不确认其后续公允价值变动;对于现
    金结算的涉及职工的股份支付,按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重
    新计量,确定成本费用和应付职工薪酬。
    对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定
    其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的,采用布莱克-斯科
    尔斯-默顿期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型至少应当考虑
    以下因素:⑴期权的行权价格;⑵期权的有效期;⑶标的股份的现行价格;⑷
    股价预计波动率;⑸股份的预计股利;⑹期权有效期内的无风险利率。
    ⑶ 确认可行权权益工具最佳估计的依据
    等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最
    终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
    ⑷ 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量,计算截至当
    期累计应确认的成本费用金额,再减去前期累计已确认金额,作为当期应确认
    的成本费用金额。
    21、回购本公司股份
    本公司为减少注册资本将采取证券交易所集中竞价交易方式、要约方式或
    证监会认可的其他方式购买本公司股份并依法予以注销。
    本公司回购本公司股份,按注销股票面值总额减少股本,购回股票支付的
    价款与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部分,依次冲减股本
    溢价、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的,低于面值总额的部分应增加
    股本溢价。
    22、收入
    ⑴ 销售商品收入,同时满足下列条件时予以确认
    已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;既没有保留通常与所
    有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;相关的经济
    利益很可能流入本公司;相关的收入和成本能够可靠的计量。
    ⑵ 对外提供劳务收入按以下方法确认
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法
    确认。完工进度根据实际情况选用下列方法确定:
    ① 已完工作的测量。
    ② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
    ③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。
    按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,
    但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收
    入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确
    认当期提供劳务收入。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    ① 已发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额
    确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
    ② 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入
    当期损益,不确认提供劳务收入。
    ③ 让渡资产使用权
    与交易相关的经济利益很可能流入本公司,收入的金额能够可靠地计量时,
    分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
    ① 利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
    定。
    ② 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    23、政府补助
    ⑴ 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    ⑵ 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非
    货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额
    计量。
    ⑶ 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平
    均分配,计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益;
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为
    递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的
    相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    24、递延所得税资产/递延所得税负债
    递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所
    得税税率,计算确认递延所得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳
    税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
    ⑴ 确认递延所得税资产时,对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度
    的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
    可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税
    资产。但以下交易产生的可抵扣暂时性差异不确认相关的递延所得税资产:
    该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    所得额;
    对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,在可预
    见的未来很可能不会转回。
    ⑵在确认递延所得税负债时,对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延
    所得税负债,但以下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负
    债:
    ①商誉的初始确认;
    ②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业
    合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    ③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂
    时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
    回。
    递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间
    的适用所得税税率计算。
    ⑶ 递延所得税资产减值
    本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来
    期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则
    减记递延所得税资产的账面价值,减记的金额计入当期的所得税费用。原确认
    时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益。
    在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的递延所得税资产账面价值可以恢
    复。
    25、经营租赁、融资租赁
    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除
    此之外的均为经营租赁。
    ⑴ 经营租赁,如果本公司是出租人,本公司将租金收入在租赁期内的各个
    期间按直线法或其他更为系统合理的方法确认为当期损益。如果本公司是承租
    人,经营租赁的应付租金在租赁期内按照直线法计入损益。
    (2)融资租赁 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低
    者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    额为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未
    确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
    本公司的租赁业务有经营租赁
    26、持有待售资产
    公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产:一是企业已
    经就处置该非流动资产作出决议;二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转
    让协议;三是该项转让将在一年内完成。
    企业对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该固
    定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合
    持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残
    值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益。
    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理。
    27、资产证券化业务
    本公司将部分金融资产证券化,将金融资产出售给特殊目的实体,再由其
    发行金融资产支持证券给投资者。本公司所转移的资产其中有部分或全部的资
    产可能符合终止确认的条件,详见有关金融资产及金融负债的终止确认的会计
    政策。
    本公司所保留的证券化资产的权益主要为持有次级资产支持证券,资产证
    券化所产生
    的损益计入本期损益。资产证券化所产生的损益为被终止确认的资产及保留资
    产的账
    面价值及其于转移当日的公允价值之差。
    28、套期会计
    套期工具是指为规避外汇风险、利率风险、航油价格风险等所使用的衍生
    工具,分为公允价值套期和现金流量套期。
    对于满足下列条件的套期工具,运用套期会计方法进行处理:
    (1)在套期开始时,公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)
    有正式指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文
    件;青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    (2)该套期预期高度有效,且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理
    策略;
    (3)对预期交易的现金流量套期,预期交易应当很可能发生,且必须使公司
    面临最终将影响损益的现金流量变动风险;
    (4)套期有效性能够可靠地计量;
    (5)企业应当持续地对套期有效性进行评价,并确保该套期在套期关系被指
    定的会计期间内高度有效。
    公允价值套期满足上述条件的,公允价值变动形成的利得或损失计入当期
    损益。 现金流量套期满足上述条件的,套期利得或损失中属于有效套期
    的部分计入资本公积,无效部分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且
    该预期交易使公司随后确认一项金融资产或金融负债的,原确认为资本公积的
    利得或损失在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出,计入当期
    损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一项非金融资
    产或非金融负债的,原计入资本公积的利得或损失,计入该非金融资产或非金
    融负债的初始确认金额。不符合上述条件的其他公允价值套期及现金流量套期,
    其公允价值变动直接计入当期损益。
    29、主要会计政策、会计估计的变更
    会计政策变更 单位:元 币种:
    人民币
    会计估计变更的内容和
    原因
    审批程序 受影响的报表项目
    名称
    影响2008 年期初
    金额
    专项储备 113,636,154.82
    盈余公积 -113,636,154.82
    未分配利润 85,191,636.10
    少数股东权益 -28,425,919.54
    存货 56,765,716.56
    对计提的安全措施基金
    和盐湖维简费进行追溯
    调整
    财政部财会
    (2009)8
    号文
    营业成本 31,683,630.65
    30、前期差错更正
    追溯重述法 单位:元 币
    种:人民币青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
    会计差错更正的内容 批准处理情况
    受影响的各个比较
    期间报表项目名称
    累计影响数
    递延所得税资产 225,000.00
    应交税费 -4,774,139.37
    盈余公积 241,867.29
    未分配利润 2,176,805.54
    根据税务师事务所对本
    公司2008 年度企业所
    得税汇算清缴的结果,
    调整上期多计提企业所
    得税
    少数股东权益 2,580,466.54
    三、税项
    1、主要税种及税率
    税种 计税依据 税率
    增值税 17%、13%
    营业税 应税收入 5%
    城市维护建设税 应纳流转税额 5%
    教育费附加 应纳流转税额 3.5%
    企业所得税 应纳税所得额 25%
    资源税 按氯化钾产量 135 元/吨
    矿产资源补偿费 按氯化钾销售收入 0.9%
    矿产资源使用费 定额征收 373.30 万元/年
    2、税收优惠及批文
    根据财政部、国家税务总局、海关总署财税〔2001〕202 号《关于西部大开发税
    收优惠政策问题的通知》的规定,对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业
    和外商投资企业,在2001 年至2010 年期间,减按15%的税率征收企业所得税。
    根据青海省地方税务局、青海省经济贸易委员会青地税发〔2002〕186 号文件,
    本公司从2002 年开始按照15%的税率计算缴纳企业所得税。
    四、企业合并及合并财务报表
    1、子公司情况
    ⑴ 同一控制下企业合并取得的子公司
    子公司全称 子公司
    类型
    注册地业务性质
    注册资本
    (万元)
    经营范围 期末实际出
    资额(万元)
    青海盐湖发展有限
    公司
    控股子公
    司 格尔木 工业 110,000.00
    氯化钾开发、生产、
    销售 56,000.00青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    青海晶达科技股份
    有限公司
    控股子公
    司 格尔木 工业 11,091.40
    钾、钠、镁、锂盐系
    列产品的研究、生产
    销售、技术服务 2,729.22
    青海盐湖三元钾肥
    股份有限公司
    控股子公
    司 格尔木 工业 13,500.00 氯化钾生产、销售 2,904.52
    接上表
    子公司全称
    实质上构
    成对子公
    司净投资
    的其他项
    目余额
    持股
    比例
    (%)
    表决权
    比例
    (%)
    是否
    合并
    报表
    少数股东权益
    少数股东
    权益中用
    于冲减少
    数股东损
    益的金额
    从母公司所有者权益冲减
    子公司少数股东分担的本
    期亏损超过少数股东在该
    子公司期初所有者权益中
    所享有份额后的余额
    青海盐湖发展有
    限公司 50.91 50.91 是 1,473,777,590.77
    青海晶达科技股
    份有限公司 73.20 73.20 是 43,201,981.70
    青海盐湖三元钾
    肥股份有限公司 57.00 57.00 是 574,135,821.35
    2、本期新纳入合并范围的主体
    本期新纳入合并范围的孙公司
    名称 期末净资产 本期净利润
    青海盐湖三元化工有限公司 72,152,808.38
    本公司本期合并范围增加一户,原因为:本期将子公司青海盐湖三元钾肥股
    份有限公司之新设子公司青海盐湖三元化工有限公司纳入合并范围。
    五、合并财务报表项目注释
    (以下附注期初数是指2009 年1 月1 日余额,期末数是指2009 年12 月31
    日余额;本期是指2009 年度,上期是指2008 年度,金额单位:人民币元。)
    1、货币资金
    项目 期末数 期初数
    外币
    金额
    折
    算
    人民币金额 外币
    金额
    折算
    率
    人民币金额
    现金 378,040.93 239,622.23
    银行存款 1,175,379,391.66 1,946,038,438.39
    其他货币资
    金
    20,000,000.00
    合计 1,195,757,432.59 1,946,278,060.62
    本期其他货币资金增加是信用证保证金20,000,000.00 元。
    2、应收票据
    (1)应收票据分类青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 2,458,103,177.77 1,059,803,514.82
    合计 2,458,103,177.77 1,059,803,514.82
    应收票据期末数较期初数增加1,398,299,662.95 元,增长131.94% ,主要原
    因是销售增加所致。
    3、应收账款
    (1)应收账款按种类披露:
    期末数
    种 类 账面余额 坏账准备
    金额 比例金额 比例
    单项金额重大的应收账款 257,392,900.0 94.72 5,894,809.14 33.73
    单项金额不重大但按信用风
    险特征组合后该组合的风险
    较大的应收账款
    11,457,183.08 4.22
    11,457,183.0
    8
    65.56
    其他不重大应收账款 2,902,111.10 1.06 122,955.54 0.71
    合 计 271,752,194.2 100.00 17,474,947.7 100.00
    接上表
    期初数
    种 类 账面余额 坏账准备
    金额 比例金额 比例
    单项金额重大的应收账款 37,167,698.02 61.28 6,678,143.64 38.81
    单项金额不重大但按信用风
    险特征组合后该组合的风险
    较大的应收账款
    9,838,663.67 16.22 9,838,663.67 57.17
    其他不重大应收账款 13,641,484.64 22.50 691,807.13 4.02
    合 计 60,647,846.33 100.00 17,208,614.4 100.00
    (2)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备
    计提:
    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例理由
    钾肥货款
    248,941,380.56 个别认定法不计提
    坏账
    钾肥货款 2,556,710.35 个别认定法不计提
    坏账
    钾肥货款 3,488,543.10 3,488,543.10 100% 逾期无法收回
    钾肥货款 1,527,134.92 1,527,134.92 100% 逾期无法收回青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    钾肥货款 879,131.12 879,131.12 100% 逾期无法收回
    合 计 257,392,900.05 5,894,809.14
    期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计
    提的说明:
    应收中化化肥有限公司货款248,941,380.56 元,山西文通盐桥复合肥有限公
    司货款2,556,710.35 元,经分析不存在形成坏账的风险,采用个别认定法未计提
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款:
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比
    例
    坏账准备
    金额 比例
    坏账准备
    1 年以
    内
    1 至2
    年
    2 至3
    年
    3 至4
    年
    4 至5
    年
    5 年以
    上
    11,457,183.08 4.22 11,457,183.08 9,838,663.67 16.22 9,838,663.67
    合
    计
    11,457,183.08 4.22 11,457,183.08 9,838,663.67 16.22 9,838,663.67
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款账龄
    都在5 年以上,无法收回,全额计提坏账准备。
    (3)本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情
    况
    期末数 期初数
    单位名称
    金额 计提坏账金额金额 计提坏账金额
    中化化肥有限公
    司
    248,941,380.56
    合 计 248,941,380.56
    (4)应收账款金额前五名单位情况
    序 号 与本公司关系金额 年限
    占应收账款总
    额的比例(%)
    1 本公司股东 248,941,380.56 1 年以内 91.61
    2 销售客户 3,488,543.10 5 年以上 1.28
    3 孙公司股东 2,556,710.35 1 年以内 0.94
    4 销售客户 1,527,134.92 5 年以上 0.56
    5 销售客户 879,131.12 5 年以上 0.33青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    合 计 257,392,900.05 94.72
    (5)应收关联方账款情况
    单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
    中化化肥有限公司 本公司股东 248,941,380.56 91.61
    山西文通盐桥复合肥
    有限公司
    本公司之孙公司
    股东
    2,556,710.35 0.94
    合 计 251,498,090.91 92.55
    (6)应收账款期末数较期初数增加211,104,347.90 元,增长348.08% 。主
    要原因是应收关联方中化化肥有限公司货款增加所致。
    4、预付款项
    (1)预付款项按账龄列示
    期末数 期初数
    账龄
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1 年以内 201,791,217.59 66.61 368,296,354.06 92.58
    1 至2 年 97,210,084.92 32.09 21,789,700.59 5.48
    2 至3 年 3,944,866.83 1.30 7,735,420.00 1.94
    3 年以上
    合 计 302,946,169.34 100.00 397,821,474.65 100.00
    (2)预付款项金额前五名单位情况
    序号 与本公司关系金额 时间 未结算原因
    1 供应商 40,276,734.30 1 年以内 预付的货运费
    2 供应商 38,760,000.00 1 年以内、1-2 预付的设备款
    3 供应商 28,638,680.00 1-2 年 预付的设备款
    4 供应商 21,875,530.17 1 年以内 预付的工程款
    5 供应商 17,558,500.00 1 年以内、1-2 预付的设备款
    合 计 147,109,444.47
    预付款项主要单位的说明:
    铁道部资金清算中心40,276,734.30 元是预付的货运费,西安陕鼓动力有限公司
    38,760,000.00 元是预付的设备款,德国魁珀恩机器制造公司28,638,680.00 元是
    预付的设备款,湖南省建筑工程集团总公司21,875,530.17 元是预付的工程款,
    西安核设备有限公司17,558,500.00 元是预付的设备款。
    (3)本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情
    况青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    期末数 期初数
    单位名称
    金额 计提坏账金额金额 计提坏账金额
    盐湖集团 10,890,000.00
    合 计 10,890,000.00
    5、其他应收款
    (1)其他应收款按种类披露:
    期末数
    种 类 账面余额 坏账准备
    金额 比例金额 比例
    单项金额重大的其他应收款 30,140,633.36 44.90 7,701,615.91 54.79
    单项金额不重大但按信用风
    险特征组合后该组合的风险
    较大的其他应收款
    6,211,736.50 9.25 6,211,736.50 44.19
    其他不重大其他应收款 30,773,294.09 45.85 142,811.48 1.02
    合 计 67,125,663.95 100.00 14,056,163.8 100.00
    接上表
    期初数
    种 类 账面余额 坏账准备
    金额 比例金额 比例
    单项金额重大的其他应收款 13,757,407.31 24.93 8,219,060.51 57.18
    单项金额不重大但按信用风
    险特征组合后该组合的风险
    较大的其他应收款
    5,959,089.17 10.80 5,959,089.17 41.46
    其他不重大其他应收款 35,463,099.80 64.27 194,653.15 1.36
    合 计 55,179,596.28 100.00 14,372,802.8 100.00
    (2)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准
    备计提:
    其他应收款内
    容
    账面余额 坏账金额 计提比例理由
    天燃气保证金
    3,121,945.50 个别认定法不计提
    坏账
    矿山环境治理
    恢复保证金
    1,592,200.00 个别认定法不计提
    坏账
    往来款
    17,724,871.95 个别认定法不计提
    坏账
    垫付款 6,604,313.07 6,604,313.07 100% 逾期无法收回青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    垫付款 1,097,302.84 1,097,302.84 100% 逾期无法收回
    合 计 30,140,633.36 7,701,615.91
    期末单项金额重大的其他应收款的说明:
    应收盐湖集团电费17,724,871.95 元,中国石油天燃气开发公司保证金
    3,121,945.50 元,矿山环境治理恢复保证金1,592,200.00 元,经分析不存在形成
    坏账的风险,采用个别认定法未计提坏账准备。
    (3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收
    款:
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例
    坏账准备
    金额 比例
    坏账准备
    1 年以
    内
    1 至2 年
    2 至3 年
    3 至4 年
    4 至5 年 2,559,427.80 4.64 2,559,427.80
    5 年以
    上
    6,211,736.50 9.25 6,211,736.50 3,399,661.37 6.16 3,399,661.37
    合 计 6,211,736.50 9.25 6,211,736.50 5,959,089.17 10.80 5,959,089.17
    (4)本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位
    情况
    期末数 期初数
    单位名称
    金额 计提坏账金额金额 计提坏账金额
    盐湖集团 17,724,871.95 8,621,626.13
    合 计 17,724,871.95 8,621,626.13
    (5)其他应收款金额前五名单位情况
    序 号 与本公司关系金额 年限
    占其他应收款
    总额的比例
    (%)
    1 母公司 17,724,871.95 1 年以内 26.41
    2 供应商 6,604,313.07 5 年以上 9.84
    3 供应商 3,121,945.50 1-2 年 4.65
    4 供应商 1,592,200.00 1-2 年 2.37
    5 供应商 1,097,302.84 5 年以上 1.63
    合 计 30,140,633.36 44.90青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    (6)应收关联方账款情况
    单位名称 与本公司关系金额 占其他应收款总额的比
    例
    盐湖集团 母公司 17,724,871.95 26.41
    青海盐云钾盐有限
    公司
    同受母公司控
    制
    106,218.00 0.16
    青海盐湖科技开发
    有限公司
    同受母公司控
    制
    547,027.41 0.81
    合 计 18,378,117.36 27.38
    6、存货
    (1)存货分类
    期末数 期初数
    项目
    账面余额 跌价准备 账面价值账面余额 跌价准
    备
    账面价值
    原材料 553,479,056.44 12,695,163.67 540,783,892.77 249,483,875.39 5,253,126.72 244,230,748.67
    在产品 29,852,568.40 29,852,568.40 3,014,322.81 3,014,322.81
    库存商品 1,164,414,248.08 1,164,414,248.08 1,115,939,602.66 1,115,939,602.66
    材料成本差异 1,484,516.08 1,484,516.08 2,911,101.90 2,911,101.90
    材料采购 398,832.62 398,832.62 2,891,347.39 2,891,347.39
    包装物及低值
    易耗品
    1,042,436.27 1,042,436.27 534,888.22 534,888.22
    合 计 1,750,671,657.89 12,695,163.67 1,737,976,494.22 1,374,775,138.37 5,253,126.72 1,369,522,011.65
    原材料与上年相比增幅较大,主要原因是各钾肥生产单位为下年生产准备的
    主要原料光卤石所致。
    (2)存货跌价准备
    存货本期减少
    种类
    期初账面余额 本期计提额
    转回 转销
    期末账面余额
    原材5,253,126.72 9,401,970.00 1,959,933.05 12,695,163.67
    合 5,253,126.72 9,401,970.00 1,959,933.05 12,695,163.67
    (3)存货跌价准备情况
    项目
    计提存货跌
    价准备的依
    据
    本期转回存货跌价准备的原
    因
    本期转回金额占该
    项存货期末余额的
    比例
    原材料 冷背
    7、长期股权投资
    被投资单位
    核算
    方法
    初始投资成
    本
    期初余额 增减变动 期末余额青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    青海盐湖海
    虹化工股份
    成本
    法
    30,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00
    大柴旦饮马
    峡工业区五
    彩水务有限
    公司
    成本
    法
    11,011,000.00 11,011,000.00 11,011,000.00
    合 计 41,011,000.00 10,000,000.00 31,011,000.00 41,011,000.00
    接上表
    被投资单位
    在被
    投资
    单位
    持股
    比例
    (%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    在被投资
    单位持股
    比例与表
    决权比例
    不一致的
    说明
    减值准
    备
    本期计
    提减值
    准备
    现金红
    利
    青海盐湖海虹化
    工股份有限公司
    10.00 10.00
    大柴旦饮马峡工
    业区五彩水务有
    限公司
    15.73 15.73
    8、固定资产
    (1)固定资产情况
    项 目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
    一、账面原值合计: 3,428,941,302.85 193,886,877.51 3,622,828,180.36
    其中:房屋 299,253,672.17 31,309,909.88 330,563,582.05
    建筑物 1,151,706,005.85 6,035,553.51 1,157,741,559.36
    机器设备 1,615,808,153.90 107,335,270.68 1,723,143,424.58
    运输工具 65,230,198.95 3,916,650.40 69,146,849.35
    管理用具 44,282,176.43 454,116.93 44,736,293.36
    其他设备 206,010,213.55 41,701,697.61 247,711,911.16
    仪器仪表 46,650,882.00 3,133,678.50 49,784,560.50
    二、累计折旧合计: 1,155,695,079.73 175,267,209.10 1,330,962,288.83
    其中:房屋 67,141,669.18 8,212,312.01 75,353,981.19
    建筑物 281,883,733.20 44,052,914.00 325,936,647.20
    机器设备 636,351,054.38 96,271,825.36 732,622,879.74
    运输工具 32,121,903.18 4,836,527.86 36,958,431.04
    管理用具 9,902,061.75 155,039.35 10,057,101.10
    其他设备 104,107,498.45 18,704,501.57 122,812,000.02
    仪器仪表 24,187,159.59 3,034,088.95 27,221,248.54青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    三、固定资产账面
    净值合计
    2,273,246,223.12 2,291,865,891.53
    其中:房屋 232,112,002.99 255,209,600.86
    建筑物 869,822,272.65 831,804,912.16
    机器设备 979,457,099.52 990,520,544.84
    运输工具 33,108,295.77 32,188,418.31
    管理用具 34,380,114.68 34,679,192.26
    其他设备 101,902,715.10 124,899,911.14
    仪器仪表 22,463,722.41 22,563,311.96
    四、减值准备合计 477,544.09 1,614,390.89 2,091,934.98
    其中:房屋 195,207.54 195,207.54
    建筑物 1,275,219.09 1,275,219.09
    机器设备 328,694.01 143,964.26 472,658.27
    运输工具 51,867.29 51,867.29
    管理用具
    其他设备 369.20 369.20
    仪器仪表 96,613.59 96,613.59
    五、固定资产账面
    价值合计
    2,272,768,679.03 2,289,773,956.55
    其中:房屋 232,112,002.99 255,014,393.32
    建筑物 869,822,272.65 830,529,693.07
    机器设备 979,128,405.51 990,047,886.57
    运输工具 33,056,428.48 32,136,551.02
    管理用具 34,380,114.68 34,679,192.26
    其他设备 101,902,345.90 124,899,541.94
    仪器仪表 22,367,108.82 22,466,698.37
    本期折旧额175,267,209.10 元。
    本期由在建工程转入固定资产原价为132,428,373.97 元。
    9、在建工程
    (1)在建工程情况
    期末数 期初数
    项目
    账面余额 减值
    准备
    账面净值 账面余额 减值
    准备
    账面净值
    东采区采输卤
    系统完善工程
    20,890,506.03 20,890,506.03青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    100 万吨钾肥
    项目
    81,152,287.33 81,152,287.33 65,916,845.36 65,916,845.36
    热能项目 600,309,267.59 600,309,267.59 557,255,894.25 557,255,894.25
    钾盐综合利用
    试验项目
    28,877,509.95 28,877,509.95
    24,478,140.45
    24,478,140.45
    10 万吨精钾
    项目
    155,533,446.52 155,533,446.52 41,782,337.00 41,782,337.00
    20 万吨硫化
    碱项目
    36,399,838.59 36,399,838.59 2,743,172.27 2,743,172.27
    盐湖大酒店专
    家楼
    12,559,281.00 12,559,281.00 140,600.00 140,600.00
    40 万吨氯化
    钾扩产工程
    24,216,073.81 24,216,073.81
    1000 吨氢氧
    化镁试验项目
    30,322,376.08 30,322,376.08
    淡水项目 87,139,276.61 87,139,276.61 68,586,772.07 68,586,772.07
    9 号采船 1,645,165.81 1,645,165.81
    皮带输送机 2,021,673.24 2,021,673.24 88,107.00 88,107.00
    其他项目 9,165,229.96 9,165,229.96
    造粒项目 28,494,685.15 28,494,685.15
    中采区第二采
    区内部输卤渠
    道
    25,760,000.00 25,760,000.00
    东采区采卤渠
    道开挖延伸系
    统
    10,804,814.97 10,804,814.97
    合 计 1,069,052,080.95 1,069,052,080.95 847,231,220.09 847,231,220.09
    (2)在建工程项目变动情况
    项目名称 预算数(万
    元)
    期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少
    东采区采输卤系
    统完善工程
    20,890,506.03 20,890,506.03
    100 万吨钾肥项目 209122 65,916,845.36 15,235,441.97
    热能项目 69844 557,255,894.25 43,053,373.34
    钾盐综合利用试验
    项目 61200 24,478,140.45 4,399,369.50
    10 万吨精钾项目 26569.06 41,782,337.00 113,751,109.52
    20 万吨硫化碱项目 33222.83 2,743,172.27 34,053,939.86 397,273.54
    盐湖大酒店专家楼 2500 140,600.00 12,418,681.00青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    40 万吨氯化钾扩产
    工程
    1426 24,216,073.81 2,895,740.07 27,111,813.88
    1000 吨氢氧化镁试
    验项目
    1410 30,322,376.08 3,107,716.02 33,430,092.10
    淡水项目 1500 68,586,772.07 31,937,924.54 13,385,420.00
    9 号采船 1,645,165.81 35,392,547.98 37,037,713.79
    皮带输送机 88,107.00 1,933,566.24
    其他项目 9,165,229.96 553,447.49 9,718,677.45
    造粒项目 8700.91 28,494,685.15
    中采区第二采区内
    部输卤渠道
    3200 25,760,000.00
    东采区采卤渠道开
    挖延伸系统
    1080 10,804,814.97
    计量中心办公区简易
    土建
    571,057.63 571,057.63
    物资库房 405,332.02 405,332.02
    输卤渠工程 2,853,487.53 2,853,487.53
    成品库门房 12,420.00 12,420.00
    合 计 847,231,220.09 367,634,654.83 132,428,373.97 13,385,420.00
    接上表
    项目名称
    工程投
    入占预
    算比例
    (%)
    工程
    进度
    利息资本
    化累计金
    额
    其中:本期利
    息资本化金
    额
    本期利息
    资本化率
    (%)
    资金
    来源
    期末数
    东采区采输卤系
    统完善工程
    100%
    100 万吨钾肥项目 99% 81,152,287.33
    热能项目 92% 其他 600,309,267.59
    钾盐综合利用试验
    项目
    8% 984,529.50 5.94% 借款 28,877,509.95
    10 万吨精钾项目 75% 其他 155,533,446.52
    20 万吨硫化碱项目 15% 其他 36,399,838.59
    盐湖大酒店专家楼 40% 其他 12,559,281.00
    40 万吨氯化钾扩产
    工程
    100%
    1000 吨氢氧化镁试
    验项目
    100%
    淡水项目 95% 其他 87,139,276.61青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    9 号采船 100%
    皮带输送机 90% 其他 2,021,673.24
    其他项目 100%
    钾肥造粒项目 35% 1,446,000.00 5.19% 借款 28,494,685.15
    中采区第二采区内
    部输卤渠道
    81% 其他 25,760,000.00
    东采区采卤渠道开
    挖延伸系统
    90% 其他 10,804,814.97
    计量中心办公区简易土
    建
    100%
    物资库房 100%
    输卤渠工程 100%
    成品库门房 100%
    合 计 1,069,052,080.95
    10、工程物资
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    设备 58,837,443.58 83,011,964.17 101,148,615.38 40,700,792.37
    材料 781,137.46 10,946,438.00 11,187,644.40 539,931.06
    合 计 59,618,581.04 93,958,402.17 112,336,259.78 41,240,723.43
    11、无形资产
    (1)无形资产情况
    项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
    一、账面原值合计 5,680,381.67 26,304.20 5,706,685.87
    土地使用权 5,680,381.67 26,304.20 5,706,685.87
    二、累计摊销合计 195,422.16 170,545.67 365,967.83
    土地使用权 195,422.16 170,545.67 365,967.83
    三、无形资产账面净
    值合计
    5,484,959.51 5,340,718.04
    土地使用权 5,484,959.51 5,340,718.04
    四、减值准备合计
    土地使用权
    无形资产账面价值
    合计
    5,484,959.51 5,340,718.04
    土地使用权 5,484,959.51 5,340,718.04
    本期土地使用权摊销额170,545.67 元。
    12、递延所得税资产/递延所得税负债青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    (1)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
    ①已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    项 目 期末数 期初数
    递延所得税资产:
    坏账准备 4,729,666.75 4,737,212.60
    存货跌价准备 1,904,274.55 787,969.00
    固定资产减值准备 313,790.24 71,631.61
    股权投资差额 194,493.67 194,493.67
    已计提减值准备资产的折旧 -12,081.43
    股权转让损失 225,000.00 225,000.00
    专项储备(安全措施基金) 3,465,155.74 1,441,603.54
    计提未发放工资 4,146,901.40
    暂估产品销售损耗 1,067,578.34
    政府补助专项资金 600,000.00
    销售未实现利润 23,857,348.80 28,661,189.79
    小 计 40,504,209.49 36,107,018.78
    13、资产减值准备明细
    本期减少 项 目
    期初账面
    余额
    本期增加
    转回 转销
    期末账面
    余额
    一、坏账准
    备
    31,581,417.27 323,602.21 373,907.83 31,531,111.65
    二、存货跌
    价准备
    5,253,126.72 9,401,970.00 1,959,933.05 12,695,163.67
    三、固定资
    产减值准备
    477,544.09 1,614,390.89 2,091,934.98
    合 计 37,312,088.08 11,339,963.10 373,907.83 1,959,933.05 46,318,210.30
    14、短期借款
    短期借款分类:
    项 目 期末数 期初数
    质押借款
    抵押借款
    保证借款
    信用借款 30,000,000.00
    合 计 30,000,000.00
    短期借款为增加生产流动资金。
    15、应付账款青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    (1)应付账款情况
    项 目 期末数 期初数
    1 年以内 260,222,863.39 159,471,875.26
    1 年以上 51,975,018.99 50,159,328.99
    合 计 312,197,882.38 209,631,204.25
    (2)本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单
    位或关联方的款项情况
    单位名称 期末数 期初数
    盐湖集团 55,854,972.32 50,318,241.95
    青海百货股份有限公司 725,727.66 875,347.78
    青海盐湖科技开发有限公司 28,435,422.54 153,694.40
    青海盐湖精细化工有限公司 13,077,600.00 5,657,600.00
    合 计 98,093,722.52 57,004,884.13
    账龄超过1 年的大额应付账款主要为应付四川东方锅炉厂设备款
    8,557,710.00 元,福建卫东环保科技有限公司设备款5,011,200.00 元,镇江纽普兰
    气力输送有限公司设备款1,905,950.00 元,陕西汉中变压器有限责任公司设备款
    1,820,214.00 元,北京供电福斯特开关设备有限公司设备款1,663,120.00 元。主要
    原因为尚未与对方单位结算所致。
    16、预收款项
    (1)应收账款情况
    项 目 期末数 期初数
    1 年以内 1,862,554,375.61 1,111,643,309.09
    1 年以上 6,010,448.84 191,633.31
    合 计 1,868,564,824.45 1,111,834,942.40
    预收账款期末数较期初数增加756,729,882.05 元,增长68.06%,主要原因
    是预收钾肥款增加所致。
    (2)本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单
    位或关联方情况:
    单位名称 期末数 期初数
    中国农业生产资料成都公司 1,000,000.00 1,592,421.45
    中化化肥有限公司 481,484,455.37
    合 计 1,000,000.00 483,076,876.82青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    17、应付职工薪酬
    项 目
    期初账面
    余额
    本期增加 本期减少
    期末账面
    余额
    一、工资、奖金、
    津贴和补贴
    1,614,081.29 212,519,153.99 183,809,984.18 30,323,251.10
    二、职工福利费10,550,313.80 27,792,324.96 28,127,616.35 10,215,022.41
    三、社会保险费3,603.08 49,812,846.03 49,816,449.11
    其中:医疗保险
    费
    2,692.40 7,948,533.82 7,951,226.22
    养老保险
    费
    28,067,227.47 28,067,227.47
    失业保险
    费
    228.00 2,144,364.70 2,144,592.70
    工伤保险
    费
    705,564.00 705,564.00
    生育保险
    费
    年金缴费 682.68 10,947,156.04 10,947,838.72
    四、住房公积金25,759.64 13,874,164.00 13,899,923.64
    五、工会经费和
    职教育经费
    4,085,628.88 7,863,860.70 6,716,614.53 5,232,875.05
    合 计 16,279,386.69 311,862,349.68 282,370,587.81 45,771,148.56
    18、应交税费
    项 目 期末数 期初数
    企业所得税 444,245,523.31 337,145,617.77
    增值税 146,449,730.35 54,733,466.52
    营业税 3,961,751.93 16,369,473.55
    资源税 141,238,343.62 65,670,873.62
    土地使用税 227,794.80
    房产税 572,616.64 844,361.68
    车船使用税 -180.00
    城市维护建设税 27,267,027.53 14,920,386.76
    教育费附加 24,229,460.33 16,711,258.96
    矿产资源补偿费 17,278,699.75 10,955,086.70
    印花税 1,433,878.12 1,214,131.91
    个人所得税 46,247,747.18 24,909,299.65
    代扣税金 3,182,943.48
    矿产资源使用税 13,376,583.33 9,643,583.33
    合 计 869,484,125.57 553,345,335.25
    19、应付股利
    单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    1 年以内 11,019,853.40 90,091,784.48
    1 年以上
    合 计 11,019,853.40 90,091,784.48 -
    20、其他应付款
    (1)其他应收款情况
    项 目 期末数 期初数
    1 年以内 298,506,544.48 212,998,616.20
    1 年以上 16,885,481.29 7,254,054.96
    合 计 315,392,025.77 220,252,671.16
    (2)本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东
    单位或关联方情况
    单位名称 期末数 期初数
    盐湖集团 223,210,667.40 127,861,170.05
    青海盐湖科技开发有限公司 700,444.77 1,264,976.39
    青海金世纪工程项目管理有限公
    司
    70,000.00 99,660.64
    青海百货有限责任公司 276,076.20 28,235.50
    合 计 224,257,188.37 129,254,042.58
    账龄超过1 年的大额其他应付款主要为尚未进行结算的投标及履约保证金。
    21、1 年内到期的非流动负债
    (1)1 年内到期的非流动负债情况
    项 目 期末数 期初数
    1 年内到期的长期借款 400,000,000.00 20,000,000.00
    合 计 400,000,000.00 20,000,000.00
    (2)1 年内到期的长期借款
    ① 1 年内到期的长期借款
    项 目 期末数 期初数
    质押借款
    抵押借款
    保证借款
    信用借款 400,000,000.00 20,000,000.00
    合 计 400,000,000.00 20,000,000.00青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    ② 金额前五名的1 年内到期的长期借款
    贷款单位 借款起
    始日
    借款终
    止日
    币种利率
    (%)
    期末数 期初数
    中行格尔木支
    行
    2006.1.26 2009.1.26 人民币7.56 20,000,000.00
    工行格尔木支
    行
    2002.8.30 2010.8.29 人民币5.94 300,000,000.00
    工行格尔木支
    行
    2002.12.18 2010.10.27 人民币6.12 100,000,000.00
    合 计 400,000,000.00 20,000,000.00
    22、长期借款
    (1)长期借款分类
    项 目 期末数 期初数
    质押借款
    抵押借款
    保证借款
    信用借款 516,500,000.00 745,400,000.00
    合 计 516,500,000.00 745,400,000.00
    (2)长期借款明细情况
    贷款单
    位
    借款起
    始日
    借款终止
    日
    币种
    利率
    (%)
    期末数 期初数
    工行格
    尔木支
    行
    2004.1.20 2013.1.19
    人民
    币5.94 40,000,000.00 40,000,000.00
    工行格
    尔木支
    行
    2004.2.6 2013.2.5
    人民
    币5.94 40,000,000.00 40,000,000.00
    工行格
    尔木支
    行
    2004.3.16 2013.3.15
    人民
    币5.94 20,000,000.00 20,000,000.00
    中行格
    尔木支
    行
    2002.7.25 2012.7.25
    人民
    币5.94 58,800,000.00 58,800,000.00
    中行格
    尔木支
    行
    2003.1.16 2013.1.16
    人民
    币5.94 35,460,000.00 35,460,000.00
    中行格
    尔木支
    行
    2003.2.19 2013.2.19
    人民
    币5.94 35,460,000.00 35,460,000.00青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    中行格
    尔木支
    行
    2005.12.19 2013.12.20
    人民
    币5.94 36,780,000.00 95,680,000.00
    中行格
    尔木支
    行
    2002.4.25 2012.4.25
    人民
    币5.94 20,000,000.00 20,000,000.00
    工行格
    尔木支
    行 2002.8.30 2010.8.29
    人民
    币5.94 300,000,000.00
    工行格
    尔木支
    行 2002.12.18 2010.10.27
    人民
    币6.12 100,000,000.00
    中行格
    尔木支
    行
    2009.8.3 2012.8.3
    人民
    币5.13 4,000,000.00
    中行格
    尔木支
    行
    2009.8.5 2009.8.4
    人民
    币5.40 66,000,000.00
    中行格
    尔木支
    行
    2009.11.26 2017.11.25
    人民
    币
    5.94 160,000,000.00
    合 计 516,500,000.00 745,400,000.00
    23、其他非流动负债
    项 目 期末账面余额 期初账面余额
    20 万吨/年硫化碱项目 2,400,000.00
    合 计 2,400,000.00
    与资产相关的政府补助的说明:
    注1、根据海西州财政局西政财建字[2009]248 号文下发的《关于下达2009 年第
    一批重点工业项目前期费用的通知》,格尔木市财政局拨付了年产1 万吨聚苯硫
    醚项目前期费用100 万元;
    注2、根据海西州财政局西政财建字[2009]451 号文下发的《关于下达2009 年第
    二批工业项目投资补助资金的通知》,格尔木市财政局拨付了年产20 万吨硫化
    碱项目前期费用100 万元;
    注3、根据海西州发展和改革委员会西发改投[2008]498 号文下发的《海西州发
    展和改革委员会关于分解1600 万元前期资金的通知》,海西州发改委拨付了年
    产20 万吨硫化碱、1 万吨聚苯硫醚项目前期费用40 万元。青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    24、股本
    本次变动增减(+、一)
    期初数 发行新
    股
    送股
    公积金
    转股
    其他 小计
    期末数
    股份总
    数
    767,550,000 767,550,000
    有限售
    条件股
    份
    376,802,657 376,802,657
    无限售
    条件股
    份
    390,747,343 390,747,343
    25、资本公积
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    股本溢价 206,399,680.54 206,399,680.54
    其他资本公积 1,968,643.69 1,968,643.69
    合 计 208,368,324.23 208,368,324.23
    26、专项储备
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    盐湖维简费 152,403,265.61 128,999,823.55 57,869,055.27 223,534,033.89
    安全措施基金 9,610,690.25 21,270,106.10 7,779,758.10 23,101,038.25
    合 计 162,013,955.86 150,269,929.65 65,648,813.37 246,635,072.14
    27、盈余公积
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 340,621,528.30 123,825,489.21 464,447,017.51
    合 计 340,621,528.30 123,825,489.21 464,447,017.51
    28、未分配利润
    项目 金额 提取或分配比例
    调整前上年末未分配利润 1,462,811,518.54
    调整年初未分配利润合计数(调增+,调
    减)
    54,217,984.13
    调整后年初未分配利润 1,517,029,502.67
    加:本期归属于母公司所有者的净利润1,229,746,627.62
    减:提取法定盈余公积 123,825,489.21 10%
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利 1,283,343,600.00
    转作股本的普通股股利青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    期末未分配利润 1,339,607,041.08
    调整年初未分配利润明细:
    (1)、由于会计政策变更,影响年初未分配利润增加52,041,178.59 元。
    (2)、由于重大会计差错更正,影响年初未分配利润增加2,176,805.54 元。
    经本公司第四届董事会第十九次会议审议通过的本年度利润分配预案,拟以
    2009 年12 月31 日的总股本为基数,按每10 股派送4.03 元现金股利(含税),共
    计分配现金股利309,322,650.00 元。上述利润分配预案尚需经本公司2009 年度股
    东大会审议批准。
    29、营业收入、营业成本
    (1)营业收入及成本
    本期发生额 上期发生额
    项 目
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    主营业务 4,522,616,317.43 1,570,628,081.01 4,048,571,181.50 918,141,794.55
    其他业务 37,499,137.82 52,302,590.82 20,330,810.40 17,895,509.02
    合 计 4,560,115,455.25 1,622,930,671.83 4,068,901,991.90 936,037,303.57
    (2)主营业务(分产品)
    产品名称 本期发生额
    营业收入 营业成本 营业毛利
    氯化钾 4,510,090,934.87 1,560,241,579.57 2,949,849,355.30
    酒店业务 12,525,382.56 10,386,501.44 2,138,881.12
    材料销售 30,920,429.19 52,302,590.82 -21,382,161.63
    代销手续费 545,859.50 545,859.50
    其他 6,032,849.13 6,032,849.13
    合 计 4,560,115,455.25 1,622,930,671.83 2,937,184,783.42
    接上表
    产品名称 上期发生额
    营业收入 营业成本 营业毛利
    氯化钾 4,048,571,181.50 918,141,694.55 3,130,429,486.95
    酒店业务 11,911,834.14 10,062,823.92 1,849,010.22
    材料销售 4,407,647.46 7,716,523.21 -3,308,875.75
    代销手续费 1,459,634.00 1,459,634.00
    其他 2,551,694.80 116,261.89 2,435,432.91青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    合 计 4,068,901,991.90 936,037,303.57 3,132,864,688.33
    (3)公司前五名客户的营业收入情况
    序 号 营业收入 占公司全部营业收入的比例
    1 1,673,815,681.74 36.71
    2 511,854,551.93 11.22
    3 237,687,528.16 5.21
    4 232,570,147.39 5.10
    5 194,023,788.01 4.25
    合 计 2,849,951,697.23 62.49
    营业收入本期发生额比上期发生额增加491,213,463.35 元,增长12.07%;营
    业成本本期发生额比上期发生额增加686,893,368.26 元,增长73.38%。主要原因
    是本期销售单价比上期下降1,037.89 元/吨,氯化钾单位成本比上期上涨29.84 元
    /吨。
    30、营业税金及附加
    项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
    营业税 737,573.68 797,939.06 5%
    城市维护建设税 24,959,733.29 24,135,446.83 5%
    教育费附加 17,471,813.22 16,894,855.25 3.5%
    资源税 289,748,205.00 117,612,855.00 135 元/吨
    合 计 332,917,325.19 159,441,096.14
    营业税金及附加本期发生数较上期发生数增加173,476,229.05 元,主要原因
    为自2008 年10 月1 日起资源税计提标准由按生产的氯化钾产量每吨45 元/吨,
    提高至135 元/吨所致。
    31、财务费用
    项 目 本期发生额 上期发生额
    利息支出 50,790,767.25 90,146,894.75
    减:利息收入 8,071,895.17 23,590,230.73
    贴现支出 945,272.65
    手续费 227,977.56 313,132.40
    合 计 43,892,122.29 66,869,796.42
    32、资产减值损失青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    项 目 本期发生额 上期发生额
    一、坏账损失 -50,305.62 159,733.68
    二、存货跌价损失 7,442,036.95
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失 1,614,390.89
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合 计 9,006,122.22 159,733.68
    33、营业外收入
    (1)分类列示:
    项 目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置利得合计
    其中:固定资产处置利得
    无形资产处置利得
    债务重组利得
    非货币性资产交换利得
    罚款收入 25,800.00 6,300.00
    增值税返还 405,707,742.79 300,396,315.81
    政府补助 5,643,639.40 950,000.00
    赞助款 5,220,000.00
    废品物资回收款 587,254.45 889,119.06
    其他 5,000.00 7,692.68
    合 计 411,969,436.64 307,469,427.55
    (2)政府补助明细
    项 目 本期发生额 上期发生额 说明
    颗粒氯化钾研发费 150,000.00青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    提高钾回收率技术研发经费
    600,000.00
    企业技术创新项目经费 200,000.00
    公铁分流补贴款 2,322,123.40
    质量标准补贴款 20,000.00
    10 万吨精钾项目技术创新
    经费
    100,000.00
    盐湖博物馆补助资金 3,201,516.00
    合 计 5,643,639.40 950,000.00
    34、营业外支出
    项 目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置损失合计 18,586,462.88
    其中:固定资产处置损失 18,586,462.88
    罚没支出 21,073.93 5,210,000.00
    公益救济性捐赠 226,000.00 500,000.00
    赞助支出 90,500.00
    其他 20,954.46 296,815.32
    合 计 358,528.39 24,593,278.2
    35、所得税费用
    项 目 本期发生额 上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期所得375,407,394.92 472,747,106.62
    递延所得税调整 -4,397,190.71 -28,775,245.04
    合 计 371,010,204.21 443,971,861.58
    36、净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
    2009 年度
    净资产收益率(%) 每股收益
    报告期利润
    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 40.63 40.84 1.60 1.60
    扣除非经常性损益后归属于公司
    普通股股东的净利润 40.52 40.73 1.60 1.60
    2008 年度
    净资产收益率(%) 每股收益
    报告期利润
    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 45.19 50.16 1.76 1.76
    扣除非经常性损益后归属于公司
    普通股股东的净利润 45.75 50.79 1.79 1.79
    相关指标的含义及计算过程:
    (1)全面摊薄净资产收益率的计算公式如下:青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    ①2009 年度归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益率=2009 年度属于公司普通股股东的净利润÷
    公司普通股股东的期末净资产=1,229,746,627.62÷3,026,607,454.96=40.63%
    ②2009 年度扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益率= (2009 年度属于公司
    普通股股东的净利润-归属于公司普通股股东的税后非经常性损益)÷公司普通股股东的期末净资产
    =(1,229,746,627.62-3,456,424.31)÷3,026,607,454.96=40.52%
    ③2008 年度归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益率=2008 年度属于公司普通股股东的净利润÷
    公司普通股股东的期末净资产=1,353,560,128.48÷2,995,583,311.06=45.19%
    ④2008 年度扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益率= (2008 年度属于公司
    普通股股东的净利润-归属于公司普通股股东的税后非经常性损益)÷公司普通股股东的期末净资产
    =(1,353,560,128.48+16,839,223.56)÷2,995,583,311.06=45.75%
    (2)加权平均净资产收益率的计算如下:
    ①2009 年度归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率=2009 年度属于公司普通股股东的净利润÷
    期末公司普通股股东加权平均净资产
    =1,229,746,627.62÷(2,995,583,311.06+3,026,607,454.96)/2=1,229,746,627.62÷3,011,095,383.01=40.84%
    ②2009 年度扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益率= (2009 年度属于公司
    普通股股东的净利润--归属于公司普通股股东的税后非经常性损益) ÷ 期末公司普通股股东加权平均净资产
    =(1,229,746,627.62-3,456,424.31)
    ÷(2,995,583,311.06+3,026,607,454.96)/2=1,226,290,203.31÷3,011,095,383.01=40.73%
    ③2008 年度归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率=2008 年度属于公司普通股股东的净利润÷
    期末公司普通股股东加权平均净资产
    =1,353,560,128.48÷(2,401,069,226.72+2,995,583,311.06)/2=1,353,560,128.48÷2,698,326,268.89=50.16%
    ④2008 年度扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益率= (2008 年度属于公司
    普通股股东的净利润--归属于公司普通股股东的税后非经常性损益) ÷ 期末公司普通股股东加权平均净资产
    =(1,353,560,128.48+16,839,223.56) ÷(2,401,069,226.72+2,995,583,311.06)/2
    =1,370,399,351.98÷2,698,326,268.89=50.79%
    (3)基本每股收益的计算如下:
    ①2009 年度归属于公司普通股股东的基本每股收益=2009 年度属于公司普通股股东的净利润÷发行在外
    的普通股加权平均数=1,229,846,627.62÷767,550,000.00= 1.60 元/股
    ②2009 年度扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益= (2009 年度属于公司普通股股
    东的净利润- 归属于公司普通股股东的税后非经常性损益) ÷ 发行在外的普通股加权平均数
    =(1,229,746,627.62-3,456,424.31)÷767,550,000.00= 1,226,290,203.31÷767,550,000.00=1.60 元/股
    ③2008 年度归属于公司普通股股东的基本每股收益=2008 年度属于公司普通股股东的净利润÷发行在
    外的普通股加权平均数=1,353,560,128.48÷767,550,000.00= 1.76 元/股
    ④2008 年度扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益= (2008 年度属于公司普通股
    股东的净利润- 归属于公司普通股股东的税后非经常性损益) ÷ 发行在外的普通股加权平均数
    =(1,353,560,128.48+16,839,223.56)÷767,550,000.00= 1,370,399,351.98÷767,550,000.00=1.79 元/股
    (4)稀释每股收益的计算如下:
    本公司2009 年度未发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股;则稀释每股收益的计算结
    果与基本每股收益一致。青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    37、现金流量表项目注释
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金
    项 目 金额
    盐湖集团往来款 36,000,000.00
    银行利息收入 8,071,895.17
    投标保证金 21,288,602.80
    废旧物资回收款 587,254.45
    合同违约金 5,000.00
    暂收款 9,315,123.79
    深交所返2008 年度代扣税金 53,138,198.85
    合 计 128,406,075.06
    (2)支付的其他与经营活动有关的现金
    项 目 金额
    2009 年保险费 436,061.20
    退投标保证金 18,702,535.82
    吸并费用 1,050,000.00
    暂付款 440,804.91
    销售费用、管理费用付现金额 30,624,083.02
    合 计 51,253,484.95
    (3)收到的其他与投资活动有关的现金
    项 目 金额
    项目工程投标及招标保证金 30,672,809.79
    合 计 30,672,809.79
    (4)支付的其他与投资活动有关的现金
    项 目 金额
    项目工程投标及招标保证金 29,041,298.92
    合 计 29,041,298.92
    (5)支付的其他与筹资活动有关的现金
    项 目 金额
    证券交易所代付股利手续费 1,800,574.14
    合 计 1,800,574.14
    38、现金流量表补充资料
    (1)现金流量表补充资料青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 2,091,588,925.00 2,510,693,158.
    加:资产减值准备 9,006,122.22 159,733.68
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
    物资产折旧
    175,209,778.64 162,989,949.06
    无形资产摊销 170,545.67 146,899.58
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产
    的损失(收益以“-”号填列)
    18,235,265.07
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 351,198.35
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 51,736,039.90 90,146,894.75
    投资损失(收益以“-”号填列) 1,500,035.33
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -4,397,190.71 -30,441,848.58
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) -375,896,519.52 -783,613,576.9
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填
    列)
    -2,295,679,720.91 -447,346,610.3
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填
    列)
    1,349,062,811.41 597,355,701.87
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 1,000,800,791.70 2,120,176,799.
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
    动债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 1,195,757,432.59 1,946,278,060.
    减:现金的期初余额 1,946,278,060.62 1,810,521,669.
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -750,520,628.03 135,756,390.70
    (2)现金和现金等价物的构成
    项目 期末数 期初数
    一、现金 1,195,757,432.59 1,946,278,060.62
    其中:库存现金 378,040.93 239,622.23青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    可随时用于支付的银行存款 1,175,379,391.66 1,946,038,438.39
    可随时用于支付的其他货币资金 20,000,000.00
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额 1,195,757,432.59 1,946,278,060.62
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的
    现金和现金等价物
    六、关联方及关联交易
    1、本企业的母公司情况
    母公司名称 关联关
    系
    企业类型 注册地 法人代表 业务性质
    盐湖集团 母公司 股份有限公司格尔木市安平绥 工业
    接上表
    母公司名称
    注册资本
    (万元)
    母公司对本
    企业的持股
    比例(%)
    母公司对
    本企业的
    表决权比
    例(%)
    本企业
    最终控制方
    组织机构代
    码
    盐湖集团 306,761.60 30.60 30.60 母公司 22658993-8
    2、本企业的子公司情况
    子公司全称 子公司类型 企业类型注册地 法人代表 业务性质
    青海盐湖三元钾肥
    股份有限公司
    控股子公司
    股份有限
    公司
    格尔木市王兴富 工业
    青海晶达科技股份
    有限公司
    控股子公司 股份有限
    公司
    格尔木市张生顺 工业
    青海盐湖发展有限
    公司
    控股子公司 有限公司格尔木市王有斌 工业
    青海盐湖元通钾肥
    有限公司
    子公司之子公
    司
    有限公司格尔木市王兴富 工业
    青海盐湖三元化工
    有限公司
    子公司之子公
    司
    有限公司格尔木市申宏斌 工业
    接上表
    子公司名称 注册资本
    (万元)
    持股比例
    (%)
    表决权比例
    (%)
    组织机构代码青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    青海盐湖三元钾
    肥股份有限公司
    13,500.00 57.00 57.00 22659272-3
    青海晶达科技股
    份有限公司
    11,091.40 73.20 73.20 71040299-5
    青海盐湖发展有
    限公司
    110,000.00 50.91 50.91 71055925-X
    青海盐湖元通钾
    肥有限公司
    24,000.00 29.07 29.07 75744968-6
    青海盐湖三元化
    工有限公司
    6,000.00 57.00 57.00 67917196-4
    3、本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关
    系
    组织机构代码
    青海盐湖科技开发有限公司 同受母公司控制 22759534-4
    青海盐湖精细化工有限公司 同受母公司控制 71041019-X
    青海盐湖镁业有限公司 同受母公司控制 41056582-3
    青海盐云钾盐有限公司(原青海
    东方优质氯化钾实验厂)
    同受母公司控制
    67915180-8
    青海金世纪工程项目管理有限
    公司
    同受母公司控制 55432434-9
    青海百货有限责任公司 同受母公司控制 71040915-0
    中化化肥有限公司 第二大股东 10115686-4
    中国农业生产资料成都公司 发起人股东 20180015-1
    湖北东方农化中心 发起人股东 17758847-9
    山西文通盐桥复合肥有限公司 本公司孙公司之股东 75154034-X
    4、关联交易情况
    (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    本期发生额 上期发生额
    关联方
    关联
    交易
    类型
    关联交
    易
    内容
    关联交易
    定价方式
    及决策程
    序
    金额
    占同类
    交易金
    额的比
    例(%)
    金额
    占同类
    交易金
    额的比
    例(%)
    盐湖集团
    购买
    商品
    编织袋 市场价 103,764,707.55 100.00 87,309,523.19 100.00
    青海盐湖
    精细化工
    有限公司
    购买
    商品
    药剂 市场价 59,413,332.23 100.00 50,242,051.28 100.00
    青海百货
    有限责任
    公司
    购买
    商品
    管理耗
    材
    市场价 5,706,820.45 80.00 2,400,093.59 50.7青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    中化化肥
    有限公司
    销售
    商品
    氯化钾 市场价 1,673,815,681.74 37.11 1,205,146,950.83 29.77
    山西文通
    盐桥复合
    肥有限公
    司
    销售
    商品
    氯化钾 市场价 237,687,528.16 5.27 537,257,989.46 13.27
    青海盐云
    钾盐有限
    公司
    销售
    商品
    光卤石 市场价 6,674,607.69 21.59 4,322,774.62 100.00
    青海盐湖
    科技开发
    有限公司
    销售
    商品
    光卤石 市场价 1,454,761.54 4.70
    盐湖集团
    购买
    特许
    权
    矿产使
    用费
    市场价 604,490,297.00 100.00 510,324,320.00 100.00
    盐湖集团
    支付
    水电
    费
    供水、
    供电服
    务费
    市场价 12,434,471.15 100.00 12,117,494.70 100.00
    盐湖集团
    接受
    劳务
    老卤排
    放
    市场价 19,455,939.60 100.00 16,739,196.96 100.00
    盐湖集团
    接受
    劳务
    供卤劳
    务
    市场价 114,489,716.90 100.00 94,344,037.50 100.00
    盐湖集团
    接受
    劳务
    接受劳
    务
    市场价 1,049,337.68 6.00
    盐湖集团
    接受
    劳务
    供淡水 市场价 709,622.10 100.00
    青海金世
    纪工程项
    目管理有
    限公司
    接受
    工程
    劳务
    监理费 市场价 105,636.00 100.00
    盐湖集团
    提供
    劳务
    运费 市场价 50,905.00 0.84
    青海盐云
    钾盐有限
    公司
    提供
    劳务
    运费 市场价 735,836.40 12.20 591,657.00 23.19
    青海盐云
    钾盐有限
    公司
    提供
    劳务
    代销手
    续费
    市场价 545,859.50 100.00 1,459,634.00 100.00
    青海盐湖
    科技开发
    有限公司
    提供
    劳务
    运费 市场价 461,829.06 7.66青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    青海盐湖
    海虹化工
    股份有限
    公司
    提供
    劳务
    运费 市场价 11,968.00 0.20
    (2)接受关联方租赁服务及其他采购定价明细资料如下:
    1、根据本公司与盐湖集团于1997 年签定的《房屋租赁合同》,本公司以年租赁
    费人民币942,000.00 元,向盐湖集团租赁房屋及附属设施,2009 年度本公司已计提该
    费用942,000.00 元。
    2、根据本公司与盐湖集团于1997 年5 月18 日签定的《国有土地使用租赁合同》,
    本公司以年租金人民币191,060.00 元,租赁盐湖集团所取得的1,061,442.35 平方米国有
    土地使用权。2009 年度本公司已计提该费用191,060.00 元。
    3、根据本公司与盐湖集团于2001 年5 月8 日签订的《反浮选冷结晶专利技术使
    用许可合同》,盐湖集团许可本公司使用该项专利技术,本公司每年支付专利技术使用
    费1,501,000.00 元。2009 年度本公司已计提该费用1,501,000.00 元。
    4、根据本公司与盐湖集团于2008 年年初签订的《水电供应合同》,参考2008 年
    格尔木市当地工业及商业用水价格,由盐湖集团向本公司供应水电,每吨水含税价1.50
    元;根据本公司与盐湖集团2002 年7 月30 日签定的《征收供电服务费协议》,本公司
    使用盐湖集团格尔木至察尔汗的110KV 线路,本公司每耗电1 度支付0.06 元的输电服
    务费。
    5、根据本公司及其控股子公司青海盐湖发展有限公司与本公司控股股东盐湖集
    团分别于2008 年5 月20 日、2008 年6 月30 日签订的《矿产使用费合同》、《矿产使用
    费补充合同》、2009 年4 月30 日签订的《矿产使用费合同》,本公司及本公司的关联企
    业使用卤水,按实际用量由盐湖集团收取矿产使用费,即每使用60m3 卤水,向盐湖集
    团支付305.00 元矿产使用费。2009 年度盐湖集团向本公司及子公司收取矿产使用费
    604,490,297.00 元。
    5、关联方应收应付款项
    项目名称 关联方 期末金额 期初金额
    应收账款 中化化肥有限公司 248,941,380.56
    山西文通盐桥复合肥有限公司 2,556,710.35 30,489,554.38
    预付账款 青海盐湖工业集团股份有限公司 10,890,000.00青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    青海金世纪工程项目管理有限公司 700,000.00
    其他应收款
    青海盐湖工业集团股份有限公
    司 17,724,871.95 8,621,626.13
    青海盐云钾盐有限公司 106,218.00 166,960.00
    青海盐湖科技开发有限公司 547,027.41 549,155.32
    应付账款
    青海盐湖工业集团股份有限公
    司 55,854,972.32 50,318,241.95
    青海百货有限责任公司 725,727.66 875,347.78
    青海盐湖科技开发有限公司 28,435,422.54 153,694.40
    青海盐湖精细化工有限公司 13,077,600.00 5,657,600.00
    其他应付款 青海盐湖工业集团股份有限公
    司
    223,210,667.40 127,861,170.05
    青海盐湖科技开发有限公司 700,444.77 1,264,976.39
    青海金世纪工程项目管理有限70,000.00 99,660.64
    青海百货有限责任公司 276,076.20 28,235.50
    预收账款 中化化肥有限公司 481,484,455.37
    中国农业生产资料成都公司 1,000,000.00 1,592,421.45
    八、或有事项
    截至2009 年12 月31 日止,本公司无需披露的或有事项。
    九、承诺事项
    截至2009 年12 月31 日止,本公司无需披露的重大承诺事项。
    十、资产负债表日后事项
    截至2010 年2 月3 日止,本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。
    十一、其他重要事项
    2009 年7 月25 日本公司披露了《青海盐湖钾肥股份有限公司以新增股份换
    股吸收合并青海盐湖工业集团股份有限公司暨关联交易及注销盐湖集团所持盐湖
    钾肥股份报告书(草案)》。该方案于2009 年8 月26 日获得青海省人民政府青证
    函【2009】70 号文批准、2009 年10 月20 日获得商务部反垄断局【2009】80 号
    文审查同意、2010 年1 月7 日获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权
    〔2010〕5 号文审查同意。公司相关合并事宜正在进行中。
    十二、母公司财务报表主要项目注释
    1、应收账款青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    (1)应收账款
    期末数
    种 类 账面余额 坏账准备
    金额 比例金额 比例
    单项金额重大的应收账款 257,392,900.0 96.61 5,894,809.14 41.95
    单项金额不重大但按信用风
    险特征组合后该组合的风险
    较大的应收账款
    8,146,803.23 3.06 8,146,803.23 57.98
    其他不重大应收账款 895,539.28 0.33 8,955.39 0.07
    合 计 266,435,242.5 100.00 14,050,567.7 100.00
    接上表
    期初数
    种 类 账面余额 坏账准备
    金额 比例金额 比例
    单项金额重大的应收账款 37,167,698.02 78.98 6,678,143.64 47.44
    单项金额不重大但按信用风
    险特征组合后该组合的风险
    较大的应收账款
    7,036,498.05 14.95 7,036,498.05 49.99
    其他不重大应收账款 2,853,983.19 6.07 361,163.93 2.57
    合 计 47,058,179.26 100.00 14,075,805.6 100.00
    (2)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备
    计提:
    应收账款内
    容
    账面余额 坏账金额 计提比例理由
    钾肥货款 248,941,380.56
    个别认定法不计提
    坏账
    钾肥货款 2,556,710.35
    个别认定法不计提坏
    账
    钾肥货款 3,488,543.10 3,488,543.10 100%
    逾期5 年以上,无法
    收回
    钾肥货款 1,527,134.92 1,527,134.92 100%
    逾期5 年以上,无法
    收回
    钾肥货款 879,131.12 879,131.12 100%
    逾期5 年以上,无法
    收回
    合 计
    257,392,900.05 5,894,809.14
    期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款说明:青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    应收中化化肥有限公司货款248,941,380.56 元,山西文通盐桥复合肥有限公
    司货款2,556,710.35 元,经分析不存在形成坏账的风险,采用个别认定法未计提
    坏账准备。
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款:
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例
    坏账准备
    金额 比例
    坏账准备
    1 年以
    内
    1 至2 年
    2 至3 年
    3 至4 年
    4 至5 年
    5 年以
    上
    8,146,803.23 3.06 8,146,803.23 7,036,498.05 14.95 7,036,498.05
    合 计 8,146,803.23 3.06 8,146,803.23 7,036,498.05 14.95 7,036,498.05
    (3)本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情
    况
    期末数 期初数
    单位名称
    金额 计提坏账金额金额 计提坏账金额
    中化化肥有限公
    司 248,941,380.56
    合 计 248,941,380.56
    (4)应收账款金额前五名单位情况
    序 号 与本公司关系金额 年限
    占应收账款总
    额的比例(%)
    1 股东 248,941,380.56 1 年以内 93.44
    2 销售客户 3,488,543.10 5 年以上 1.31
    3 孙公司之股东2,556,710.35 1 年以内 0.96
    4 销售客户 1,527,134.92 5 年以上 0.57
    5 销售客户 879,131.12 5 年以上 0.33
    合 计 257,392,900.05 96.61
    (6)应收关联方账款情况
    单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
    中化化肥有限公司 股东 248,941,380.56 93.44
    山西文通盐桥复合肥
    有限公司 孙公司之股东 2,556,710.35 0.96青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    合 计 251,498,090.91 94.40
    (7)应收账款期末数较期初数增加219,377,063.30 元,增长466.18%,主要
    原因为应收关联方中化化肥有限公司货款增加所致。
    2、其他应收款
    (1)其他应收款
    期末数
    种 类 账面余额 坏账准备
    金额 比例金额 比例
    单项金额重大的其他应收款 13,094,348.42 67.40 8,380,202.92 62.53
    单项金额不重大但按信用风
    险特征组合后该组合的风险
    较大的其他应收款
    5,015,846.50 25.82 5,015,846.50 37.43
    其他不重大其他应收款 1,317,662.94 6.78 5,172.31 0.04
    合 计 19,427,857.86 100.00 13,401,221.7 100.00
    接上表
    期初数
    种 类 账面余额 坏账准备
    金额 比例金额 比例
    单项金额重大的其他应收款 13,564,719.32 61.58 8,850,573.82 65.06
    单项金额不重大但按信用风
    险特征组合后该组合的风险
    较大的其他应收款
    4,672,239.17 21.21 4,672,239.17 34.34
    其他不重大其他应收款 3,789,496.29 17.21 81,290.25 0.60
    合 计 22,026,454.78 100.00 13,604,103.2 100.00
    (2)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准
    备计提:
    其他应收款内
    容
    账面余额 坏账金额 计提比
    例
    理由
    天然气保证金 3,121,945.50 个别认定法不计提坏
    矿山环境治理账
    恢复保证金
    1,592,200.00 个别认定法不计提坏
    账
    垫付款 6,604,313.07 6,604,313.07 100% 逾期无法收回
    垫付款 1,097,302.84 1,097,302.84 100% 逾期无法收回
    垫付款 678,587.01 678,587.01 100% 逾期无法收回
    合 计 13,094,348.42 8,380,202.92青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款说明:
    应收中国石油天燃气开发公司保证金3,121,945.50 元,矿山环境治理恢复保
    证金1,592,200.00 元,经分析不存在形成坏账的风险,采用个别认定法未计提坏
    账准备。
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款:
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例
    坏账准备
    金额 比例
    坏账准备
    1 年以
    内
    1 至2 年
    2 至3 年
    3 至4 年
    4 至5 年
    5 年以
    上
    5,015,846.50 25.82 5,015,846.50 4,672,239.17 21.21 4,672,239.17
    合 计 5,015,846.50 25.82 5,015,846.50 4,672,239.17 21.21 4,672,239.17
    (4)本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单
    位情况
    (5)其他应收款金额前五名单位情况
    序 号 与本公司关系金额 年限
    占其他应收款
    总额的比例
    (%)
    1 供应商 6,604,313.07 5 年以上 33.99
    2 供应商 3,121,945.50 1-2 年 16.07
    3 供应商 1,592,200.00 1-2 年 8.20
    4 供应商 1,097,302.84 5 年以上 5.65
    5 供应商 678,587.01 5 年以上 3.49
    合 计 13,094,348.42 67.40
    3、长期股权投资
    被投资单位
    核算
    方法
    初始投资成本期初余额
    增减变
    动
    期末余额
    青海盐湖发
    展有限公司
    成本
    法
    560,000,000.00 560,000,000.00 560,000,000.00
    青海晶达科
    技股份有限
    公司
    成本
    法
    29,045,221.75 29,045,221.75 29,045,221.75青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    青海盐湖三
    元钾肥股份
    有限公司
    成本
    法
    27,292,175.31 27,292,175.31 27,292,175.31
    合 计 616,337,397.06 616,337,397.06 616,337,397.06
    接上表
    被投资单位
    在被
    投资
    单位
    持股
    比例
    (%)
    在被
    投资
    单位
    表决
    权比
    例(%)
    在被投资
    单位持股
    比例与表
    决权比例
    不一致的
    说明
    减值准
    备
    本期计
    提减值
    准备
    现金红利
    青海盐湖发展有
    限公司
    50.91 50.91 845,206,951.08
    青海晶达科技股
    份有限公司
    73.20 73.20 16,237,057.50
    青海盐湖三元钾
    肥股份有限公司
    57.00 57.00 21,466,327.22
    合 计 882,910,335.80
    4、营业收入
    (1)营业收入及成本
    本期发生额 上期发生额
    项 目
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    主营业务 1,037,830,808.01 438,579,611.00 521,599,673.73 179,225,682.02
    其他业务 56,064,737.98 73,209,167.26 29,654,432.43 17,235,658.68
    合 计 1,093,895,545.99 511,788,778.26 551,254,106.16 196,461,340.70
    (2)主营业务(分产品)
    产品名称 本期发生额
    营业收入 营业成本 营业毛利
    氯化钾 1,037,830,808.01 438,579,611.00 599,251,197.01
    材料销售 49,486,029.35 73,209,167.26 -23,723,137.91
    代销手续费 545,859.50 545,859.50
    其他 6,032,849.13 6,032,849.13
    合 计 1,093,895,545.99 511,788,778.26 582,106,767.73
    接上表
    产品名称 上期发生额
    营业收入 营业成本 营业毛利青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    氯化钾 521,599,673.73 179,225,682.02 342,373,991.71
    材料销售 25,343,103.63 17,119,396.79 8,223,706.84
    代销手续费 1,459,634.00 1,459,634.00
    商标使用权收入 300,000.00 300,000.00
    其他 2,551,694.80 116,261.89 2,435,432.91
    合 计 551,254,106.16 196,461,340.70 354,792,765.46
    (5)公司前五名客户的营业收入情况
    序号 营业收入 占公司全部营业收入的比例
    1 310,630,934.01 28.40
    2 158,758,236.62 14.51
    3 81,322,246.21 7.43
    4 58,497,414.16 5.35
    5 48,715,311.81 4.45
    合 计 657,924,142.81 60.14
    5、投资收益
    (1)投资收益明细情况
    项 目 本期发生额 上期发生额
    成本法核算的长期股权投资收益 882,910,335.80 556,058,686.99
    权益法核算的长期股权投资收益
    处置长期股权投资产生的投资收益 -1,500,000.00
    持有交易性金融资产期间取得的投资收
    益持有至到期投资取得的投资收益期间取
    得的投资收益
    持有可供出售金融资产等期间取得的投
    资处收置益交易性金融资产取得的投资收益
    持有至到期投资取得的投资收益
    可供出售金融资产等取得的投资收益
    其他
    合 计 882,910,335.80 554,558,686.99
    (2)按成本法核算的长期股权投资收益
    被投资单位 本期发生额 上期发生额
    本期比上期增减
    变动的原因
    青海盐湖发展有限公司 845,206,951.08 536,115,305.74青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    青海晶达科技股份有限公
    司
    16,237,057.50 13,530,881.25
    青海盐湖三元钾肥股份有
    限公司
    21,466,327.22 6,412,500.00
    福州一化化学品股份有限
    公司
    -1,500,000.00
    合 计 882,910,335.80 554,558,686.99
    6、现金流量表补充资料
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 1,238,254,892.09 810,232,074.86
    加:资产减值准备 8,828,308.47 -425,945.34
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
    生物资产折旧 59,536,876.23 49,939,303.64
    无形资产摊销
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资
    产的损失(收益以“-”号填列)
    17,410,644.47
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 351,198.35
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 945,272.65
    投资损失(收益以“-”号填列) -882,910,335.80 -554,558,686.99
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填
    列)
    -4,576,836.64 -356,453.35
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填
    列存货)的减少(增加以“-”号填列) -33,739,849.61 -308,523,379.64
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填
    列)
    -2,374,737,716.39 360,911,084.57
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填
    列)
    2,143,829,035.91 835,242,754.51
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 155,429,646.91 1,210,222,595.08
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
    动债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 345,377,412.79 900,217,289.46
    减:现金的期初余额 900,217,289.46 496,115,194.24
    加:现金等价物的期末余额青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -554,839,876.67 404,102,095.22
    十三、补充资料
    当期非经常性损益明细表
    项 目 金额 说明
    非流动资产处置损益
    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相
    关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府
    补助除外)
    5,643,639.40
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
    成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认
    净资产公允价值产生的收益
    非货币性资产交换损益
    委托他人投资或管理资产的损益
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各
    项资产减值准备
    债务重组损益
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
    部分的损益
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
    日的当期净损益
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
    务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债
    产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金
    融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产
    取得的投资收益
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    对外委托贷款取得的损益青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年度财务报表附注
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
    产公允价值变动产生的损益
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
    益进行一次性调整对当期损益的影响
    受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 259,526.06
    其他符合非经常性损益定义的损益项目
    税前非经常性损益合计 5,903,165.46
    所得税影响额 885,474.82
    少数股东权益影响额(税后) 1,561,266.33
    合 计 3,456,424.31
    对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性
    损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解
    释性公告第1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损
    益的项目的原因的说明。
    项目 涉及金额 原因
    增值税返还 405,707,742.79 按本年应交增值税先征
    后返
    根据2004 年12 月21 日财政部、国家税务总局财税〔2004〕197 号文件规定,销售农业用
    氯化钾缴纳的增值税实行先征后返,本公司从2004 年12 月1 日起销售氯化钾由免征增值税改为
    实行先征后返,故确认为经常性损益。
    第十二节 备查文件
    1、载有法定代表人、会计机构负责人签章的2009 年度公司会计报表;
    2、载有会计师事务所盖章、注册会计师盖章的2009 年度审计报告原件;
    3、公司在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。