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2019年12月09日 星期一

盐湖股份(000792)公告正文

青海盐湖钾肥股份有限公司2006 年年度报告

公告日期:2007-02-10


     第一节  重要提示及目录
    重要提示
    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    2、公司11名董事出席会议并审议本报告。其中沈奇董事因出差原因委托王晓民董事参与表决。
    3、本公司2006年度财务报告已经北京五联方圆会计师事务所有限公司审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。
    4、公司法定代表人郑长山先生,总经理方勤升先生,总会计师唐德新先生,财务部部长赵文明先生声明:保证2006年度财务报告的真实、完整。
    二零零七年二月八日
    第二节  公司基本情况简介
    一、公司的法定中、英文名称及缩写
    公司中文名称:青海盐湖钾肥股份有限公司
    公司英文名称:QINGHAI  SALT  LAKE  POTASH CO.,LTD.
    二、公司法定代表人:郑长山
    三、公司董事会秘书及其证券事务代表的姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱:
    公司董事会秘书:张继文
    公司证券事务代表:李勇常增宽
    联系地址:青海省格尔木市黄河路1号
    联系电话:(0979)8448121、8448123
    传    真:(0979)8434445
    电子信箱:yhjf0792@sina.com
    四、公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司国际互联网网址、电子信箱。
    公司注册地址:青海省格尔木市察尔汗
    公司办公地址:青海省格尔木市察尔汗
    邮政编码:    816005
    公司国际互联网网址:http://www.yhjf.com
    公司电子信箱:yhjf0792@sina.com
    五、公司选定的信息披露报纸名称,登载年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司年度报告备置地点。
    公司选定的信息披露报纸名称:《证券时报》
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址:http://www.cninfo.com.cn
    公司年度报告备置地点:青海省格尔木市青海盐湖钾肥股份有限公司证券部
    六、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码
    公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:盐湖钾肥
    股票代码:000792
    七、其他有关资料
    1、公司首次注册或变更注册登记日期、地点
    首次注册日期:1997年8月25日
    变更登记日期:2006年5月24日
    注册地点:青海省西宁市
    2、企业法人营业执照注册号:6300001200955
    3、税务登记号码:632801226593742
    4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地
    会计师名称:北京五联方圆会计师事务所有限公司
    公司住所:北京市崇文区崇文门外大街9号
    第三节会计数据和业务数据摘要
    一、公司本年度主要财务数据和指标情况

                                                                   单位:元
1、利润总额                                                     1,620,497,440.37
2、净利润                                                         811,929,157.68
3、扣除非经常性损益后的净利润                                     830,477,805.05
4、主营业务利润                                                 1,670,560,607.50
5、其他业务利润                                                       620,506.16
6、营业利润                                                     1,340,403,588.60
7、投资收益                                                          -129,423.92
8、补贴收入                                                       300,155,513.29
9、营业外收支净额                                                 -19,932,237.60
10、经营活动产生的现金流量净额                                  1,470,978,692.17
11、现金及现金等价物净增减额                                      613,017,971.01

    说明:补贴收入300,155,513.29元,系公司销售氯化钾先征后返收到的增值税返还。

                                                                  单位:元
                     项  目                          2006年         2005年
非经常性收益:
项目1、营业外收入                                      135,758.83     149,618.82
项目2、越权征收的城建税和教育费附加返还                             4,192,251.66
                     小  计                            135,758.83   4,341,870.48
非经常性损失:
项目1、营业外支出(扣除正常减值准备)               20,067,996.43     405,849.00
项目2、越权征收的城建税和教育费附加
                     小  计                         20,067,996.43     405,849.00
税前非经常性损益合计                               -19,932,237.60   3,936,021.48
减:非经常性损益的所得税影响数                               0.00     590,403.22
    非经常性损益对少数股东损益的影响数              -1,383,590.23   1,154,810.05
    非经常性损益对合营企业其他合营方影响数
加:非经常性损益对未确认投资损失的影响数
税后非经常性损益                                   -18,548,647.37   2,190,808.21

    注:公司2006年度发生的税前非经常性损益共计:-18,548,647.37元
    二、公司前三年主要会计数据和财务指标

                                                                                                            单位:元
      指          标                                 2006年                    2005年            2004年
主营业务收入                                   2,581,588,033.48        1,584,429,364.13       1,211,451,983.12
净利润                                                                  
                                                 811,929,157.68           515,757,258.01        294,827,200.76
总资产                                         5,719,767,528.96         4,619,101,172.61      4,004,299,036.05
股东权益(不含少数股东权益)                     2,078,133,482.66         1,649,101,923.98      1,363,609,121.35
每股收益(元/股)                                        1.0578                    0.6720               0.3841
每股净资产(元/股)                                      2.7075                    2.1485               1.7766
调整后的每股净资产                                       2.7028                   2.1145                1.7668
每股经营活动产生的现金流量净额                           1.9165                   0.6636                0.4915
                                                          39.0701                 31.2750               21.6211
全面摊薄净资产收益率(%)                                                                               
                                                          44.3281                 34.2387               23.2705
加权平均净资产收益率(%)                                                                               
                                                          45.3408                 34.0933               23.5210
扣除非经常性损益的加权平均净资
产收益率(%)

    三、报告期利润附表

  报告期利润                        净资产收益率(%)                                  每股收益(元)
                               全面摊薄                加权平均                全面摊薄                加权平均
                                  80.3876                 91.2059                 2.1765                  2.1765
  主营业务利润
                                  64.5004                 73.1807                 1.7463                  1.7463
  营业利润
                                  39.0701                 44.3281                 1.0578                  1.0578
  净利润
  扣除非经常性损益后
                                  39.9627                 45.3408                 1.0820                  1.0820
  的净利润

    四、报告期内股东权益变动情况

                                                                                                      单位:元
  项     目               期初数            本期增加          本期减少            期末数                变动原因
  股     本             767,550,000.00                                          767,550,000.00
  资本公积              207,490,923.23        877,401.00                        208,368,324.23           接受捐赠所致
  盈余公积              283,300,300.06    140,808,838.96                        424,109,139.02       本年计提数增加所致
  法定公益金             92,783,796.68                                           92,783,796.68
  未分配利润            390,760,700.69    811,929,157.68    524,583,838.96      678,106,019.41                 本年发生
  股东权益合计        1,649,101,923.98    953,615,397.64    524,583,838.96    2,078,133,482.66                 本年发生

    第四节  股本变动及股东情况
    一、股本变动情况
    报告期,因2006年6月30日公司实施股权分置改革方案(每10股送1.2股对价)原因,公司股本结构发生变化,但股份总数未发生变化。见以下股本变动情况表。

                                                                  单位:股
                           本次变动前      本次变动增减  本次变动后  比例(%)
                                            (+,-)
                           数量    比例%      送股         数量     比例%
 一、有限售条件股份     467,663,100 60.93 -36,000,000    431,663,100 56.24
     国家持有股份
     国有法人持股       458,550,000 59.74 -35,307,026    423,242,974 55.14
     境内法人持有股份   9,000,000 1.17    -692,974       8,307,026   1.08
  2、内部职工股
  3、高管股份           113,100   0.02    +13,572        126,672    0.02
  4、其他
 二、无限售条件股份     299,886,900 39.07 +35,986,428    335,873,328 43.76
  1、人民币普通股       299,886,900 39.07 +35,986,428    335,873,328 43.76
  2、其他
 三、股份总数           767,550,000 100                  767,550,000 100

    二、股票发行与上市
    截止到报告期末为止的前三年内,除因上述股权分置改革导致公司股权结构发生变化外,未有发行股票导致公司总股本发生变化的事项。
    三、股东持股情况介绍
    (一)报告期末股东总数为16273户。
    (二)持有本公司5%以上股份的股东情况
    1、青海盐湖工业(集团)有限公司(以下简称“盐湖集团”),股份性质发起人国有法人股东,报告期持有本公司总股本的30.6%,即23484万股,股权分置改革前持有本公司股份为25404万股。
    2、截止报告期,中国中化集团公司持有本公司总股份的18.49%,即14191万股,股份性质为国有法人股。股权分置改革前持有本公司股份为15351万股。
    以上持有本公司5%以上的股东,股权均无质押或冻结的情况。(三)前10名股东持股情况

                                                                  占总股本   持有股份的
                                                      期末股数
     序号             股东名称                                     的比例    质押、托管             股份性质
                                                       (股)
                                                                   (%)    或冻结情况
       1     青海盐湖工业(集团)有限公司            234,839,404       30.60      无      发起人国有法人股
       2     中国中化集团公司                        141,907,561       18.49      无         国有法人股
       3     北京华北电力实业总公司                   27,690,087        3.61      无      发起人国有法人股
       4     中国工商银行-广发策略优选混合型         16,341,309        2.13     不详         流通A股
             证券投资基金
       5     中国农业银行-交银施罗德成长股票         10,725,631        1.40     不详             流通A股
             证券投资基金
       6     中国农业银行-交银施罗德稳健配置         10,664,800        1.39     不详             流通A股
             混合型证券投资基金
       7     中国人寿保险股份有限公司-分红-个人        9,003,928        1.17     不详             流通A股
             分红-005L-FH002深
       8     中国工商银行-安信证券投资基金            8,915,412        1.16     不详             流通A股
       9     中国农业生产资料成都公司                  8,307,026        1.08      无             境内法人股
       10        中国人寿保险(集团)公司-传统-普    7,685,025        1.00     不详             流通A股
             通保险产品

    注:1、前10名股东中:青海盐湖工业集团有限公司,向本公司供应水、编织袋、药剂,存在关联关系;中国中化集团公司间接控股的中化化肥有限公司购买本公司产品-氯化钾,存在关联关系。
    2、法人股股东之间不存在《上市公司股东持股变动信息管理办法》中规定的一致行动人关系。
    (四)公司控股股东情况:
    1、控股股东名称:青海盐湖工业集团有限公司;
    2、法定代表人:安平绥;
    3、成立日期:1996年7月29日;
    4、注册资本:224492万元;
    5、股权结构为:青海省国有资产管理委员会出资112465万元,占总股本的50.1%;中国中化集团公司出资52632万元,占总股本的23.45;中国信达资产管理公司出资25310万元,占总股本的11.27%;中国建设银行青海省分行出资13727万元,占总股本的6.11%;深圳兴云信投资发展有限公司出资13158万元,占总股本的5.86%;中国华融资产管理公司出资7200万元,占总股本的3.21%。;
    6、主要业务和产品:氯化钾、氯化镁、硫酸钾制造和销售;建设监理;设备安装工程施工;出口自产的化学产品;进口本企业生产、科研所需的原材料、机电设备、仪器仪表及零配件、房地产开发、物业管理。
    (五)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

青海省国有        中国中化集        中国信达资       中国建设银        深圳兴云信        中国华融资
资产管理委        团公司出资        产管理公司       行青海省分        投资发展有        产管理公司
员会出资           52632万         出资25310万       行出资13727       限公司出资       出资7200万
112465万元,       元,占盐湖       元,占盐湖集      万元,占盐湖     13158万元,       元,占盐湖集
占盐湖集团        集团股本的         团股本的        集团股本的        占盐湖集团         团股本的
股本的50.1%         23.45%           11.27%         6.11%            股本的5.86%          3.21%

    (六)持股10%以上的法人股东,法定代表人
    1、法人股东名称:中国中化集团公司;
    2、法定代表人:刘德树;
    3、成立日期:2003年9月17日
    4、注册资本:300000万元;
    5、主要业务和产品:原油、成品油、化工产品、橡胶制品和经批准的一、二、三类商品和高税率商品的进出口;上述进出口业务的代理;客货贸易和补偿贸易、对销贸易、转口贸易;承办来料加工、来样加工、来件装配业务;承包化工行业境外工程及境内国际招标工程;上述境外工程所需的设备、材料出口;向境外派遣工程、生产及服务行业的劳务人员(不含海员);自营和代理除国家组织统一联合经营的16种出口商品和国家实行核定公司经营的14种进口商品以外的商品及技术的进出口业务,利用国外贷款和国内资金采购机电产品的国际招标业务和其它国际招标采购业务;从事经核准的境外期货业务。
    (七)前10名流通股股东持股情况

序                  股东名称                                                     期末股数                        占总股本的比例                      股票种类
号                                                                               (万股)                              (%)                        (股)
   1                                                                                                                                        A
        中国工商银行-广发策略优选混合型证券投资基金                               16,341,309                          2.13
   2                                                                                                                                        A
        中国农业银行-交银施罗德成长股票证券投资基金                               10,725,631                          1.40
   3                                                                                                                                        A
        中国农业银行-交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金                         10,664,800                          1.39
   4
        中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002深                         9,003,928                          1.17                 A
   5                                                                                                                                        A
        中国工商银行-安信证券投资基金                                              8,915,412                          1.16
   6                                                                                                                                        A
        中国人寿保险(集团)公司-传统-普通保险产品                                7,685,025                          1.00
     7                                                                                                                                      A
        中国银行-华宝行业先进成长股票型证券投资基金                                6,900,010                          0.90
     8                                                                                                                                      A
        交通银行-富国天益价值证券投资基金                                          6,886,006                          0.89
     9
        中国工商银行-景顺长城新兴成长股票型证券投资基金                            6,005,424                          0.78                 A
   10
        中国工商银行-汇添富均衡增长股票型证券投资基金                              5,747,135                          0.75                 A
                                                                               前十名流通股股东中,中国农业银行-交银施罗德成长股票
                                                                               证券投资基金和中国农业银行-交银施罗德稳健配置混合型
                                                                               证券投资基金均为交银施罗德基金管理公司管理的基金。中
                                                                               国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002深中
前十名流通股股东关联关系的说明:                                               国人寿保险(集团)公司-传统-普通保险产品为中国人寿
                                                                               保险集团控制的不同保险产品。公司未知其他流通股股东之
                                                                               间是否存在关联关系,也未知其他流通股股东是否构成《上
                                                                               市公司持股变动信息管理办法》一致行动人关系。

    第五节          公司董事、监事、高级管理人员和员工情况
    一、基本情况
    报告期,公司实施股权分置改革(10股送1.2股)导致公司高管股发生变化。

                                                                                                            报告期从公司领               年初和年末持股数
   姓名        性别        年龄              职务                             任    期                     取的薪筹(万元)                     (股)
                                                                                                                                       年初数       年末数
   任   萱       女          44                   独立董事      2004年4月29日-2007年4月29日                         2.00
   张全明        男          33                   独立董事      2004年4月29日-2007年4月29日                         2.00
   董德敏        男          51                   独立董事      2004年4月29日-2007年4月29日                         2.00
   王天恒        男          40                   独立董事      2004年4月29日-2007年4月29日                         2.00
   郑长山        男          52                     董事长      2004年4月29日-2007年4月29日                0.00(股东单位领薪)
   方勤升        男          42           副董事长、总经理      2004年4月29日-2007年4月29日                         23.00
   徐世森        男          46                       董事      2004年4月29日-2007年4月29日                         18.40
   安平绥        男          56                       董事      2004年4月29日-2007年4月29日                0.0(股东单位领薪)         31200           34944
   王晓民        男          58                   副董事长         2005年5月16日-2008年5月16               0.0(股东单位领薪)
    沈奇         男          34                       董事         2005年5月16日-2008年5月16               0.0(股东单位领薪)
   唐德新        男          41             董事、副总经理      2004年4月29日-2007年4月29日                         18.40
                                                 总会计师
   邓   瀛       男          60                 监事会主席      2004年4月29日-2007年4月29日                0.0(股东单位领薪)          27300           30576
   姜爱萍        男          54                       监事         2005年5月16日-2008年5月16               0.0(股东单位领薪)
   庞小琳        男          37                       监事      2004年4月29日-2007年4月29日                0.0(股东单位领薪)
   李春仓        男          42                       监事      2004年4月29日-2007年4月29日                0.0(股东单位领薪)
                                                              2004年4月29日-2007年4月29日
   叶小玲        女          51                       监事                                                 0.0(股东单位领薪)
                                                                2004年4月29日-2007年4月29日
   王永晏        男          41                       监事                                                 0.0(股东单位领薪)
                                                                2004年4月29日-2007年4月29日
   何世钎        男          39                       监事                                                          5.80
                                                                2004年4月29日-2007年4月29日
   于树德        男          50                  副总经理                                                           18.40               19500           21840
                                                                2004年4月29日-2007年4月29日
   朵复礼        男          55                  副总经理                                                           18.40               19500           21840
                                                                2004年4月29日-2007年4月29日
   唐永新        男          44                  副总经理                                                           18.40               15600           17472
                                                                2004年4月29日-2007年4月29日
   张信龙        男          40                  技术总监                                                           18.40
                                                                2005年8月12日-2008年8月12日
   李延昌        男          51          质量管理中心主任                                                           18.40
                                                                2005年8月12日-2008年8月12日
   冯明伟        男          35                  副总经理                                                  0.0(股东单位领薪)
                                                                2004年4月29日-2007年4月29日
   张继文        男          35                董事会秘书                                                           5.80
    合计                                                                                                            171.4              113100           126672

    二、现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历,以及在股东单位外的任职或兼职情况
    (一)董事会成员情况:
    郑长山            男,1954年出生,研究生学历,高级经济师。2000年-2002年1月任青海盐湖工业集团有限公司(以下简称盐湖集团公司)副总经理,青海盐湖钾肥股份有限公司董事(以下简称盐湖钾肥公司);2002年1月至今任盐湖钾肥公司董事长、盐湖集团副总经理。
    安平绥            男,1950年出生,大专文化程度,高级经济师。2000年-2002年1月任青海盐湖工业集团有限公司董事长、盐湖钾肥公司董事长;2002年1月至今任盐湖集团董事长、盐湖钾肥公司董事。
    沈奇:男,1972年出生,大学文化。2000年-2003年1月任中化国际化肥投资管理部副总经理;2003年1月-2006年2月任中化化肥有限公司副总经理投资合作部总经理;2006年2月至今任中化香港控股有限公司副总经理;2005年3月至今任青海盐湖钾肥股份有限公司董事。
    王晓民:男,1948年出生,大专文化。2000年至今任中化化肥有限公司高级顾问;2005年3月任青海盐湖钾肥股份有限公司董事,2005年8月至今任本公司副董事长。
    方勤升            男,1965年出生,硕士研究生,高级政工师、高级工程师。2000年-至今任青海盐湖钾肥股份有限公司副董事长、总经理。现任青海盐湖钾肥股份有限公司副董事长、总经理。
    徐世森            男,1962年出生,研究生学历,高级政工师。2000年-2005年3月任公司副董事长。现任青海盐湖钾肥股份有限公司董事、销售总经理。
    唐德新   男,1964年出生,研究生学历,会计师。2000年-2003年3月任盐湖钾肥公司董事、总会计师;2003年3月至今任盐湖钾肥公司董事、副总经理、总会计师。
    张全明   男,1974年出生,硕士研究生,注册会计师。2000年至今任中兴财会计师事务所青海分所主任会计师;2005年四月至今任青海省会计师协会常务理事;2002年4月至今任青海盐湖钾肥股份有限公司独立董事。
    任  萱   女  1963年出生,硕士研究生,二级律师。2000年至今任青海西宁市辉煌律师事务所律师,2002年4月至今任青海盐湖钾肥股份有限公司独立董事。
    董德敏   47岁,本科学历,高级会计师,2000年至今任青海省注册会计师协会秘书长。2003年9月至今任青海盐湖钾肥股份有限公司独立董事。
    王天恒   36岁,大学本科,三级律师,2000年至今任青海西平律师事务所专职律师。2003年9月至今任青海盐湖钾肥股份有限公司独立董事。
    以上人员任职期限见上表。
    (二)监事会成员情况:
    邓  瀛   男,1946年出生,大专文化程度,高级会计师。2000年至今任盐湖集团公司副总经理、总会计师。2000年至今任青海盐湖钾肥股份有限公司监事会主席。
    叶小玲   女,1956年出生,大专文化程度,会计师。2000年至今任北京华北电力实业总公司副总会计师;2000年至今任青海盐湖钾肥股份有限公司监事。
    王永晏   男,1966年出生,大学文化程度,注册会计师,2000年至今任中国科学院青海盐湖研究所办公室主任、财务处处长。2000年至今任青海盐湖钾肥股份有限公司监事。
    庞小琳   男,1968年出生,大专文化程度,工程师。2000年至今任化工部长沙设计研究院院长;2000年-2002年4月任盐湖钾肥公司董事;2002年4月至今任盐湖钾肥公司监事。
    李春仓   男,1965年出生,大专文化程度,会计师。2000年至今任盐湖集团公司审计处副处长;2001年9月至今任青海盐湖钾肥股份有限公司监事
    何世钎  男  1967年出生,研究生学历。2000年至今任青海盐湖钾肥股份有限公司办公室主任;2002年4月任青海盐湖钾肥股份有限公司监事。
    姜爱萍  男,1953年出生,大学文化。2000年至今任中国中化集团公司审计稽核部总经理;2005年5月至今任青海盐湖钾肥股份有限公司监事
    以上人员任职期限见上表。
    (三)高级管理人员情况:
    于树德   男,1957年出生,中专文化程度,助理经济师。2000年至今任青海盐湖钾肥股份有限公司副总经理。
    朵复礼   男,1951年出生,中专文化程度,助理政工师。2000年至今任任青海盐湖钾肥股份有限公司副总经理。
    唐永新   男,1962年出生,研究生学历,工程师。2000年至今任青海盐湖钾肥股份有限公司副总经理。
    张信龙  男,1966年出生,研究生学历,工程师。2000年至2002年1月任青海盐湖钾肥股份有限公司生产部部长;2002年1月至今任青海盐湖钾肥股份有限公司总工程师。
    李延昌:男,1956年出生,研究生学历,高级工程师、国家注册设备监理工程师、中国化工学会无机酸碱盐专业委员会会员,取得国家CNAB质量管理体系注册主任审核员培训证书,中国质量管理协会高级会员。2000年以来,任青海盐湖钾肥股份有限公司质量管理管部部长。
    冯明伟  男,1962年出生,大专文化。2000年-2003年1月任中化国际化肥贸易公司进口事业部职员、副总经理;2003年1月-2005年7月任中化化肥贸易公司总经理助理分销部总经理、;2005年7月至今任中化香港控股有限公司总经理助理钾肥部总经理;2005年8月至今任本公司副总经理。
    张继文  男,1971年出生,研究生学历,经济师。2000年至2003年3月任青海盐湖钾肥股份有限公司证券事务代表、证券部部长;2003年3月至今任青海盐湖钾肥股份有限公司董事会秘书。
    以上人员任职期限见上表。
    三、年度报酬情况
    (一)高级管理人员报酬的决策程序由公司年度董事会确定。2006年公司董事、监事享受公司津贴人民币2000元。公司经营层在公司领取薪酬,确定依据是:2006年初董事会确定的生产经营目标和公司经营层的基薪,2006年底,根据目标实现情况,由董事会进行考核,确定全年的薪酬。
    (二)董事兼任高级管理人员,只享受高级管理人员的薪酬。外部董事、监事、高管人员均在各自股东单位领取薪酬,在本公司不拿薪。分别是:董事安平绥、郑长山、王晓民、沈奇;监事邓瀛、李春仓、叶小玲、王永晏、卢开阳、姜爱萍、曹先军、庞小琳;高管人员:冯明伟。
    (三)独立董事的津贴:每人20000元/年
    四、报告期公司董事、监事、高级管理人员聘任及离任情况:

   项目             姓  名                担任职务              离任原因
     1              曹先军                  监事                工作变动
     2              卢开阳                  监事                工作变动

    1、2006年3月26日,经公司三届五次监事会审议,同意曹先军先生因工作调动原因,辞去公司监事职务。
    2、2005年3月26日,经公司三届五次监事会审议,同意卢开阳先生因工作调动原因,辞去公司监事的职务。
    五、公司员工情况
    (一)报告期公司员工人数共计1495人。其中:生产人员994人,销售人员270人,财务人员21人,行政人员人118,技术人员92人。大学本科48人,大专294人,中专98人。高级职称14人,中级职称72人,初级职称183人。
    (二)公司员工已于1996年开始参加统筹社会养老保险,公司无需单独承担离退休职工费用。
    第六节  公司治理结构
    一、  对照《上市公司治理准则》公司治理的实际状况
    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和中国证监会、深圳证券交易所有关规范性文件的要求,完善公司法人治理结构,规范公司经营行为,规范公司运作。对照有关上市公司治理的规范性文件的规定和要求,公司制订了《三会议事规则》、《独立董事工作制度》、《公司内部控制制度》等,保证了公司的规范运作。公司董事会认为目前公司的治理结构符合基本要求。
    二、独立董事履行职责情况
    报告期内,公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》和《公司章程》等的有关规定认真履行了职责,均参加了历次董事会,公司独立董事能独立履行职责,参与公司重大事项的决策,充分发挥独立董事作用,并按照有关规定对需要发表独立意见的事项发表独立意见。报告期公司独立董事对公司召开的董事会议题均无异议。公司独立董事出席董事会情况:

 独立董事姓名   本年应参加董事会次数    亲自出席      委托出席        缺席
    董德敏               4                  4            -            -
    张全明               4                  4            -            -
    任萱                 4                  4            -            -
    王天恒               4                  4            -            -

    三、公司五分开情况
    公司控股股东为青海盐湖工业集团有限公司。公司与控股股东之间业务、人员、资产、机构、财务等业务部门完全分开,具有独立完整的业务体系及自主经营能力。
    (一)业务分开情况
    公司主营氯化钾的开发、生产、销售,兼营光卤石及其它矿产品开发、加工、冶炼。公司控股股东青海盐湖工业集团有限公司氯化钾经营性资产均已合并进入本公司,所以公司与控股股东公司在业务方面没有相近、相似处。盐湖钾肥公司拥有独立对外的产、供、销系统。公司独立拥有销售部门,负责钾肥产品的销售;公司独立拥有供应部门,负责公司主要原料的采购。公司与控股股东业务完全分开,不存在同业竞争情况。
    (二)资产分开情况
    在资产方面,公司与控股股东之间产权清晰、资产独立完整,不存在控股股东占用公司资产的情形。本公司拥有完全独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施,独立开展生产经营活动,双方资产完全分开。
    (三)人员分开情况
    公司设立了独立的劳动人事和工资管理部门,公司主要领导都在本公司领取薪酬,且不在控股股东任职。公司拥有独立的员工队伍,这些员工均与公司签订劳动合同,在公司领取工资,与控股股东及其附属公司完全分开。上市公司推荐董事和经理人选均通过合法程序进行,不存在由控股股东直接推荐公司经理的情况。不存在控股股东干预公司董事会和股东大会已经作出的人事任免决定的情况。
    (四)机构分开情况
    公司依照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和规章制度的规定,建立了股东大会、董事会、经理层、监事会等组织机构,制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《总经理职责》等基本管理制度,公司控股股东依法定程序参与公司决策,公司拥有独立完整的组织机构,与控股股东之间不存在交叉关联、合署办公情况。
    (五)财务分开情况
    公司与控股股东之间各自拥有独立的财务负责人和财务工作人员,各自独立建帐,拥有独立的银行帐号,实行独立的财务管理制度,建立了独立的财务核算体系,依法独立纳税。
    四、高级管理人员的考评及激励机制的建立和实施
    公司建立了高级管理人员考评及激励机制,主要内容是:总经理向公司董事会负责,总经理按照董事会下达的年度生产经营计划要求组织生产经营。年度终止,董事会对总经理完成的经济效益情况进行考核,考核的结果作为确定经营者年薪和奖惩的依据,从而有效地激励和调动公司经营层的工作积极性。
    第七节  股东大会情况简介
    报告期内公司召开了2005年度股东大会,盐湖钾肥股权分置改革相关股东大会。
    一、股东大会的通知、召集、召开情况及股东大会公告披露情况
    经公司三届九次董事会决议通过,公司决定于2006年5月19日上午9:30分在青海省格尔木市盐湖大酒店二楼会议室召开2005年度股东大会,会议如期于2006年5月19日上午9:30点召开,会议到会股东及代理人11人,代表股份:46990.57万股,占公司总股本的61.22%。其中社会公众股股东及股东代表3人,代表股份235.57万股,占公司社会公众股总数的0.7852%,占公司股份总数的0.3069%;部分公司董事、监事、高级管理人员参加了会议,会议召开符合《公司法》、《公司章程》等法规的要求,会议由公司董事长郑长山先生主持,青海竟帆律师事务所律师李金泉、王正文出席了会议并对会议的合法性和有效性出具了法律意见书。
    本次股东大会决议公告刊登于2006年5月20日《证券时报》第3版,公告披露的网站为:www.cninfo.com.cn。
    (二)股权分置改革现场相关股东大会
    公司于2006年5月31日下午14:00时在青海省格尔木市盐湖大酒店二楼会议室召开青海盐湖钾肥股份有限公司股权分置改革现场相关股东大会,本次股东大会网络投票时间为2006年5月29日至2006年5月31日。参加本次相关股东会议表决的股东及股东授权代表(含流通股股东)共1699人,代表有效表决权的股份数为67404.5382万股,占公司股份总数的87.8178%。本次相关股东会议以记名投票的方式审议通过了《青海盐湖钾肥股份有限公司股权分置改革方案》。会议召开符合《公司法》、《公司章程》等法规的要求。青海竟帆律师事务所律师李金泉、王正文出席了会议并对会议的合法性和有效性出具了法律意见书。
    本次股东大会决议公告刊登于2006年6月2日《证券时报》第24版,公告披露的网站为:www.cninfo.com.cn。
    第八节董事会报告
    一、公司经营情况的讨论与分析
    经营情况:报告期公司的唯一产品-氯化钾的市场价格始终保持高位运行,由于我国农业耕地普遍缺钾,国内钾肥主要依赖进口,公司预测未来一段时间内公司产品市场价格仍将维持相对高位。报告期,公司实现主营业务收入258158.80万元、主营业务利润为167056.06万元,实现净利润为81192.92万元。
    2006年公司确立了全年工作中心主题为“品牌之年”。并制定了战略管理、系统管理、细节管理三个主要环节的工作要求,在工作中坚持科学发展观,大力推进科技兴企发展战略,积极开展管理创新、技术创效,重视节约型、精益化企业管理工作,较好地完成了董事会年初所制定的各项生产经营任务指标,2006年公司及所属公司主要生产装置一级品率均达到100%,并实现了公司"双达标、双增产"的年初计划目标。
    二、公司经营情况回顾
    1、主营业务收入和利润情况
    公司唯一产品为氯化钾,属化学肥料业,销售地区主要为西南、华东、东北、华北地区。报告期,公司实际生产氯化钾产品173万吨,实现主营业务收入258158.80万元同比增长62.93%、实现主营业务利润为167056.06万元同比增长63.18%,实现净利润为81192.92万元,同比增长分别为57.42%。
    2、主营业务收入10%以上的按行业分类或产品构成情况

           主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
  分产品     (万元)      (万元)   率(%)      比上年增减    比上年增减  率比上年增减
                                                    (%)      (%)        (%)
  氯化钾    258,158.80  82,613.34    64.71           62.93      61.84          0.10

    报告期公司主营业务输入,比上年大幅增加的主要原因系公司2006年公司氯化钾产品产销量大幅增加所致。
    3、主要产品销售及市场占有率情况

                                                              单位:万元
     行业、产品       产品销售收入      产品销售成本         毛利率(%)
          氯化钾        258,158.80       82,613.34              68.00

    报告期,公司唯一产品氯化钾,市场占有率约为20%。公司“盐桥”牌氯化钾产品是“国家名牌产品”和“国家免检产品”。
    4、报告期公司资产构成变动情况

                               本年末                               上年末                    本年占总资产比例
    项   目                                                                                   较上年增减
                         金  额          占总资产            金  额          占总资产
                                          比例%                             比例%
应收账项               18,616,151.70            0.3         64,806,177.64               1.4           -1.10
其它应收款             37,001,059.31            0.6         43,312,366.69              0.94           -0.34
存货                  510,058,218.86           8.92        463,973,556.49             10.04           -1.12
长期股权投资            3,862,339.92           0.07          3,991,763.84              0.09           -0.02
固定资产            2,801,897,269.27          48.99      2,636,564,066.96             57.08           -8.09
在建工程              387,606,856.81           6.78        362,249,469.37              7.84           -1.06
短期借款                                                    30,000,000.00              0.65           -0.65
长期借款            1,478,000,000.00          25.84      1,461,580,000.00             31.64           -5.80
总资产              5,719,767,528.96            100      4,619,101,172.61               100            0.00

    说明:
    (1)、应收账款本期较上期减少的主要原因是本年度货款回收较好所致。
    (2)、其他应收款本期较上期减少的主要原因是本期结算的代垫铁路运费增加所致。
    (3)、短期借款减少的原因是子公司三元股份有限公司报告期偿还银行借款所致。
    5、报告期公司期间费用、所得税情况

     项目                          本年数                        上年数                        增减(%)
     营业费用                      118,213,467.52                48,488,532.80                 143.80
     管理费用                      125,956,973.25                105,850,019.73                19.00
     财务费用                      86,607,084.29                 83,106,541.41                 4.21
     所得税                        246,591,566.46                142,768,877.15                72.72

    说明:
    (1)、营业费用增加的主要原因系公司及所属公司销量增加及本年度新增公路运输费所致。
    (2)、管理费用增加的主要原因系报告期由于公司及所属公司销售收入增加,导致矿产资源补偿费增加所致。
    (3)、所得税增加的主要原因系报告期公司利润增加所致
    6、现金流量变动情况

         项 目                本期数          上年数          增减(%)
经营活动产生的现金流量净额1,470,978,692.17  509,308,094.10      188.82
投资活动产生的现金流量净额-254,293,549.67  -365,284,968.67      -30.38
筹资活动产生的现金流量净额 -603,667,171.49 -136,750,117.31      341.44

    说明:
    (1)、经营活动产生的现金流量净额大幅增加的原因是报告期公司销售主要以现金结算方式所致。
    (2)、投资资活动产生的现金流量净额减少的主要原因系本期购建固定资产支付现金减少所致。
    (3)、筹资活动产生的现金流量净额增加的主要原因系报告期向股东分配现金股利所致。
    7、主要供应商、客户情况:
    报告期,公司向前五名供应商合计的采购金额为28,622.48.00万元,占年度采购总额的59.90%。前五名客户销售总额为189,772.49万元,占公司销售总额的73.51%。
    8、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩。
    主要控股子公司青海盐湖三元钾肥股份有限公司,属化学肥料业,主要产品为氯化钾。报告期的注册资本3000万元,总资产为30228.70万元,2006年实现合并净利润为12868.70万元。
    青海晶达科技股份有限公司,属化学肥料业,主要产品为氯化钾。报告期的注册资本4929.51万元,总资产为14272.08万元,2005年实现净利润为4080.36万元。
    青海盐湖发展有限公司,属化学肥料业,主要产品为氯化钾。报告期的注册资本110000万元,总资产为384,430.78万元,。报告期该公司经营业绩大幅上升的主要原因为该公司100万吨的达标达产和销量增加所致。
    青海盐湖元通钾肥有限公司系公司控股子公司三元股份有限公司控股新建的氯化钾生产装置5月初初步建成,试运行情况良好,报告期生产氯化钾20万吨,实现净利润10243.43万元。公司控股子公司盐湖发展公司建设的供热中心项目,工程进展顺利,计划2007年年底建成。
    三、公司未来发展的展望
    1、公司所处行业的发展趋势
    公司生产的氯化钾产品,是公司的唯一的终端产品,目前公司也是全国最大的氯化钾生产企业,由于行业的特殊性和资源的垄断性,国内氯化钾产品的竞争性相对较弱。由于我国是一个缺钾大国,每年三分之二的需求依赖进口,加之近年国家对农业方面政策的倾斜,从宏观上对公司长远发展构成有力的支持。
    2、近期公司发展规划
    由于我国土壤缺钾严重,国内氯化钾产品多数依赖进口,公司上市几年来利用资本市场的有力支持,产品产量和质量稳步提高,公司计划:
    (1)2007年继续建立公司科学管理的长效机制,不断提高产品质量,提升产品的科技含量、文化含量,树立“质量第一”的思想,全面加强公司产品品质管理,努力提高“盐桥”牌氯化钾在市场上的知名度、忠诚度和信赖度。
    (2)从源头抓起,强化工艺控制,提高原矿质量,加强系统管理和细节管理,挖掘潜力,节能降耗力争与国际标准完全接轨;
    (3)对部分现有装置的关键设备进行科学合理改造,争取在现有产能规模基础上进一步提升公司产量。
    (3)通过对资源的再勘测,利用现代科学技术手段,借住国家对西部企业和对农业工作的政策倾斜,努力延长矿山使用年限,加大矿山的科学采掘规模,力争使本公司的产品产量再上新台阶。
    3、新年度的经营计划
    2007年公司将继续做好基础工作,努力在2006年产量的基础上产量再提升10%以上,为实现此经营目标,公司将主要做好以下工作:
    (1)继续抓好各生产装置安全、稳定运行,力争“多出产品,出好产品”,在节能降耗,挖掘装置潜能上加大力度,进一步提高产品质量,力争主要技术指标有新的突破;
    (2)争取公司本部新建的4号水采船正式投入运行,增加前系统采矿能力。为公司的产品产量提升打下基础。
    (3)以推广和塑造公司拥有的“盐桥”知名品牌为工作核心,使公司逐步从生产型企业转变成以市场为主导的经营型企业,扩大和提高“盐桥”品牌对产品市场的竞争力和影响力。
    4.公司未来发展战略所需资金及使用计划以及资金来源:
    根据公司目前实际情况,预计2007年除公司已披露的工程项目外不会有大额的资本支出和新的大额资金使用计划。
    5、公司未来的政策风险和不确定因素
    由于公司目前产量规模逐年增大,2007年铁路部门仍将继续对格尔木至西宁段进行二线铁路修建工作,公司预计此事项仍会对公司的运输产生一定影响。公司将提前与铁路部门协调商,尽可能降低此事项对公司产品运输带来的影响,并将继续沿用上年的做法,提前利用铁路运输能力相对宽松期间加大异地仓储,并做好应急准备措施。
    6、执行新企业会计准则后公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响。
    公司逐条对照未来将实施的新企业会计准则及对照参照财政部对新会计准则的进一步解释后,结合本公司的实际情况,公司认为:新的会计政策、会计估计变更等基本不会对公司财务状况和经营成果产生负面影响。
    四、公司投资情况
    (一)报告期,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    (二)报告期非募集资金的重大项目进度情况
    报告期控股子公司三元股份有限公司投资新建的氯化钾生产装置,已建成并投入正式运行,报告期生产氯化钾20万吨。公司控股子公司盐湖发展公司建设的供热中心项目,工程进展顺利,计划2007年年底建成。
    五、会计师对公司年度财务报告审核的意见
    北京五联方圆会计师事务所有限公司接受公司委托,审计了截止公司2006年12月31日的合并及母公司的资产负债表、合并及母公司的利润及利润分配表和2006年度的合并及母公司的现金流量表。出具了标准无保留意见的审计报告。
    六、公司董事会日常工作情况
    (一)报告期内董事会的会议情况及决议内容
    报告期内,公司董事会会议召开情况见下表:

     会议届次            召开日期          信息披露报纸          披露日期
   三届九次会议     2006年3月26日       证券时报第九十四版  2006年3月28日
   三届十次会议     2006年4月18日       证券时报第四十四版  2006年4月19日
  三届十一次会议    2006年8月23日       证券时报第四十二版  2006年8月25日
  三届十二次会议    2006年10月20日      证券时报第五十一版  2006年10月21日

    (二)董事会对股东大会决议的执行情况
    报告期内公司召开股东大会两次分别为:
    1、2005年度股东大会审议通过了以2005年12月31日总股本767,550,000.00股为基准,向全体股东每10股派现金5.00元(含税),共计派送现金红利383,775,000.00元,
    本次分红派息股权登记日为2006年5月26日,除息日为2006年5月29日。报告期已实施完毕。
    2、青海盐湖钾肥股份有限公司股权分置相关股东大会,审议通过了公司非流通股股东向流通股股东做出的对价安排为:于方案实施股权登记日登记在册的盐湖钾肥股份有限公司流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付的1.2股股票、12元现金及青海盐湖工业集团有限公司、中国中化集团公司、北京华北电力实业总公司按照相应所持有盐湖钾肥公司股票持股比例,免费派发的4份百慕大式认沽权证,截止2006年6月30日本次股权分置改革通过的股权分置改革须实施的方案已实施完毕。
    本次股东大会决议公告刊登于2006年6月2日《证券时报》第24版,公告披露的网站为:www.cninfo.com.cn。
    (三)2006年度利润分配预案
    经北京五联方圆会计师事务所有限公司审核,截止2006年12月31日公司实现净利润811,929,157.68元,按10%提取法定公积金140,808,838.96元,加上年结余的可供分配利润6,985,700.69元,报告期实际可供股东分配的利润为678,106,019.41元。本报告期以2006年12月31日总股本767,550,000.00股为基准,向全体股东每10股派现金8.50元(含税),共计派送现金红利652,417,500元,剩余的未分配利润为25,688,519.41元,结转至下一年度。本年度不进行公积金转增股本。
    以上分配预案须经股东大会批准后实施。
    (四)报告期内,公司选定的信息披露报纸为《证券时报》。
    第九节监事会报告
    报告期,公司监事会根据《公司法》和《公司章程》赋予的职权,本着对股东负责的精神,公司监事会对公司依法运行情况、关联交易情况、公司财务状况、董事会、总经理及高级管理人员等工作情况进行了必要的审查和监督,没有发现公司利用内幕交易侵害上市公司股东及中小股东权益的情况。报告期监事会通过深入调查,强化监督职能,积极参与企业的经营活动监督,为公司生产经营工作的顺利进行提供了可靠保证,监事会运作正常。
    一、  报告期内公司监事会召开会议及决议情况
    报告期内,公司监事会共召开二次会议
    (一)三届五次监事会
    2006年3月26日下午,青海盐湖钾肥股份有限公司三届五次监事会在青海省格尔木
    市盐湖大酒店二楼会议室召开。会议审议并全票通过了:
    1、公司2006年度监事会报告;
    2、公司2006年财务决算的议案;
    3、公司修订《公司章程》的议案;
    4、公司2006年度利润分配方案的议案;
    5、公司《2007年日常关联交易的议案》;
    6、审议通过了曹先军、卢开阳监事辞去公司监事的议案;
    7、通过了续聘会计师事务所的议案;
    8、公司2006年度经营层年薪的议案;
    9、根据《证券法》第68条要求,公司监事会对公司2005年年度报告的内容和编制情况进行了全面审核,认为公司2005年年度报告的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的有关规定,所报告的信息真实反映了公司本年度财务状况和经营成果。
    (二)三届六次监事会
    公司于2005年8月12日以通讯方式召开了三届四次监事会,会议召开符合《公司法》、《公司章程》的规定,会议审议通过了公司2005年中期报告及摘要的议案
    根据《证券法》第68条要求,公司监事会对公司2005年中期报告及摘要的内容和编制情况进行了全面审核,认为公司2005年中期报告及摘要的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的有关规定,所报告的信息真实反映了公司本年度财务状况和经营成果。
    第十节   重要事项
    一、重大诉讼、仲裁事项
    本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
    二、报告期内收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况
    本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    三、重大关联交易事项
    (一)购销商品发生的关联交易
    1、关联交易之一:公司水电的采购
    ①交易内容:盐湖集团向上市公司供应生产、生活用水及用电线路使用费。②关联交易的定价原则和市场参考价格:参照格尔木市场价格定价,格尔木市工业供水价格经格政计字(2003)440号批准从2004年1月1日起由1元/吨调整为1.35元/吨。经上市公司与盐湖集团协商,上市公司地处格尔木市地区,本着市场化的原则,从2005年1月1日起将工业供水价格由0.9元/吨调整为1.2元(含税价)。向盐湖集团支付的线路使用费为0.06元/度,其主要原因是格尔木电力公司使用盐湖集团110KV输电线路,盐湖集团收取线损和线路维护费0.06元/度。④交易金额:2006年,公司向盐湖集团采购水及线路使用费共计1187.72(不含税金额1051.08万元),比2005年的1108.98万元(含税金额),增加78.74万元,增加的原因系公司产量增加所致。⑤结算方式:每个日历月的前三个工作日按照查抄水、电表确定的水电供应数额向供应方支付水、电费。⑥关联交易的必要性和持续性及对公司的影响:公司生产地察尔汗由于地理原因无淡水资源,所使用的淡水必须从格尔木引入,只有通过盐湖集团铺设的至察尔汗的淡水管线方可供其使用;青海省电力公司330KV供电线路2002年5月铺设至格尔木,随着330KV线路到工厂,公司生产用电由330KV大电网供给。
    2、关联交易之二:上市公司产品包装物-编织袋的采购
    ①关联交易方和关联交易的内容:盐湖集团向上市公司供应编织袋。②关联交易的定价原则和市场参考价格:报告期由于编织袋的原材料涨价,导致编织袋生产成本相应提高。经公司与盐湖集团协商,本着市场化原则,本公司与盐湖集团2005年9月1日签订的编织袋采购价格为1.95元/条(目前当地同品质编织袋的市场销售价格为2.0元/条-2.2元/条)。③关联交易的金额及其占同类交易金额的比例:2006年度,公司向盐湖集团采购编织袋共计7288.73万元(不含税金额6229.68万元)比2005年的6373.82万元(含税金额),增加914.91万元,增加的原因系公司及所属公司产量增加所致,该项关联交易占同类交易金额的比例为100%。④关联交易的结算方式:公司根据产量的需要,按批进货,货到后付款。⑤关联交易的必要性和持续性说明及其对上市公司的影响:盐湖集团具有国内较先进的编织袋生产线系统,选用目前国内一流的塑编生产设备,所生产的编织袋质量符合要求且生产地距离上市公司较近,可缩短进货时间,节约成本,且可以随时进行质量控制,随时满足上市公司进货的需求。
    3、关联交易之三:公司生产所需药剂的采购
    ①关联交易方及关联交易的内容:上市公司向青海盐湖化工有限公司购买生产所需药剂。②关联交易的定价原则和市场参考价格:无市场参考价格,根据生产所需原辅材料成本+费用+合理的利润,协商确定。③关联交易的交易价格:报告期由于原材料价格上涨原因,该公司生产成本亦大幅提高,根据生产所需原辅材料成本+费用+合理的利润的原则,2006年向公司提供的2号及3号药剂的价格为5万元/吨。④关联交易金额及其占同类交易金额的比例:2006年公司向青海盐湖化工有限公司采购药剂4267.08万元(不含税金额3647.08万元),比2005年5409.79万元(含税金额),减少1142.71万元,减少的原因主要系公司及所属公司年初有部分库存所致,该项关联交易占同类交易金额的比例为100%⑤关联交易的结算方式:公司根据生产需要,批量进货,验货后付款。⑥关联交易的必要性和持续性说明及其对公司的影响:青海盐湖化工有限公司是国内唯一一家能够生产钠捕收剂的公司,其生产的药剂质量可靠,价格低于国外进口药剂,目前国内尚无生产此药剂的厂家,且由于该公司生产地距上市公司较近,供货方便,可缩短进货时间,节约成本,便于随时组织进货。
    4、关联交易之四:公司产品的销售
    (1)、向中化化肥有限公司销售产品
    ①关联交易方及关联交易的内容:公司向中化化肥有限公司销售氯化钾产品。②关联交易的定价原则和市场参考价格是参照公司统一对外销售价格,实行量大返利的原则。2006年公司销售氯化钾的平均售价为1484元/吨(不含税)。③关联交易的交易价格:公司向该关联方销售氯化钾,2006年向该公司销售的氯化钾产品价格平均在每吨1480元(不含税)以上(交易价格已经公司监事及独立董事审核)。④关联交易的金额及其占销售金额的比例:2006年度,公司向中化化肥公司销售氯化钾共计84163.98万元,占总销售金额的32.6%。⑤关联交易的结算方式:货款采取每月结算的方式进行结算。⑥关联交易的必要性和持续性说明及其对公司的影响:中化化肥公司是中国中化集团公司控股的子公司是目前国内最大的钾肥经销商之一,公司认为其具有良好的经营状况并拥有众多的钾肥使用客户,在销售中与公司自身销售没有冲突且与公司建立了相互间良好的信用关系,能及时支付货款。此类交易为长期供应合作,由于具有需求稳定且数量较大等特点,有利于公司生产计划安排和管理、降低生产成本,所以该关联交易将会给公司的生产经营带来积极影响。
    (2)、向山西文通盐桥复合肥有限公司销售产品
    ①关联交易方及关联交易的内容:公司向山西文通盐桥复合肥有限公司销售氯化钾产品。②关联交易的定价原则和市场参考价格是参照公司统一对外销售价格,实行量大返利的原则。2006年公司公司销售氯化钾的平均参考售价为1484元/吨(不含税)。③关联交易的交易价格:公司向该关联方销售氯化钾,2006年向该公司销售的氯化钾产品价格平均在每吨1495元(不含税)以上(交易价格已经公司监事及独立董事审核)④关联交易的金额及其占销售金额的比例:2006年,公司向山西文通盐桥复合肥有限公司销售氯化钾共计21841.70万元,占总销售金额的8.46%。⑤关联交易的结算方式:货款采取每月结算的方式进行结算。⑥关联交易的必要性和持续性说明及其对公司的影响:山西文通盐桥复合肥有限公司是公司子公司三元公司控股的元通钾肥公司之股东,主要利用氯化钾生产硝酸钾、碳酸钾复合肥等,公司认为其具有良好的经营状况,能及时支付货款。此类交易为长期供应合作,由于具有需求稳定且数量较大等特点,有利于公司生产计划安排和管理,降低生产成本。所以该关联交易将会给公司的生产经营带来积极影响。
    5、关联交易之五:青海盐湖采矿公司向上市公司提供工程和运输劳务
    ①关联方及关联交易的内容:青海盐湖采矿公司向上市公司提供盐田建设、采输卤工程、光卤石矿采装、运、卸等运输服务。
    ②关联交易的定价原则和价格:工程劳务的定价执行青海省建设厅和海西州建设局文件有关建筑施工的规定(青建工60号文二类工程和西建字(1994)48号文,西建字(1994)025号文)。
    ③关联交易金额:2006年,采矿公司向公司提供工程建设服务共计812.10万元与2005工程建设服务费6052.53万元相比减少5240.43万元,减少的主要原因系报告期公司及所属公司工程量减少所致。
    2006年度,采矿公司向公司提供成矿卤水劳务和老卤排放等劳务共计10449.64万元比2005年10039.17万元增加410.47万元,基本与上年持平。
    ④关联交易的结算方式:公司根据与采矿公司的工程进度付款,工程完工验收合格后支付工程造价的95%,其余5%按工程完工验收合格满一周年无质量问题后一次性支付。
    ⑤关联交易的必要性和持续性说明及其对公司的影响:采矿公司在盐湖上进行项目建设,特别是在盐田光卤石池的建造、溶盐及钠盐池板的建造、采输卤工程、老卤排放等方面具有专业特长,曾承担“七五”重点建设项目青海钾肥一期工程盐田方面的工程项目,目前国内仅有采矿公司能够承担大面积溶盐及钠盐池板的建造工程,该公司经20年的发展已拥有数台大型挖掘机和推土机,长期以来在盐湖上施工积累了丰富的经验,拥有一支较强的盐田施工专业化队伍。因此公司在工程建设方面仍将继续与采矿公司合作,将有效地保证施工质量。采矿公司所承担的工程劳务主要为盐田建设项目。
    在运输服务方面,采矿公司拥有专业化大型的运输工具,为上市公司提供专业化和便捷的光卤石矿采装及运输服务,保证了上市公司生产经营所需的光卤石矿供应。
    (二)、公司与关联方存在债权、债务往来、担保情况
    公司应付盐湖集团长期应付款9300万元,报告期已归还完毕。其余与关联资金往来均为与关联方发生的经营性资金往来。2006年度公司与关联方无担保情形。
    2、其他重大关联交易
    报告期无其他重大关联交易。
    四、报告期重大合同及重大担保情况
    (一)重大合同及履行情况
    报告期公司除披露的关联交易事项外,无托管、承包、租赁或其他公司托管、承
    包租赁上市公司资产事项。
    (二)重大担保情况
    报告期公司与关联方无担保情形。亦无中国证监会(证监发〔2003〕56号)《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》中列示的对外担保情况。
    五、报告期公司现金资产委托管理情况
    报告期公司无现金资产委托管理事项,且无以前期间发生延续至本年度现金资产委托管理事项。
    六、其他重大合同及其履行情况
    公司除大宗原材料、产成品重大购销合同外,无其他重大合同。
    七、聘任、解聘会计师事务所情况
    报告期,公司续聘北京五联方圆会计师事务所有限公司为2006年度财务报告审计单位。本年度支付给聘任会计师事务所的报酬总额为30万元,该所已为公司审计年度报告六次。
    八、公司、公司董事及高级管理人员受监管部门检查的情况
    报告期内,公司、公司董事会、董事及其他高级管理人员无受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
    九、股权分置改革过程中非流通股股东做出的承诺事项及履行情况
    报告期末公司持股5%以上的原非流通股股东所持股份数无变化。详见下表

         股东名称                                           特殊承诺                                    承诺履行情况
                              (1)自公司股权分置改革方案实施后的第1个交易日起4年内,不上市交易
                             或转让所持有的原非流通股股份(向实际控制的企业转让所持有的原非流
青海盐湖工业(集团)有限公
                             通股股份不受此限制)。                                                       未触发履约条件
司                           (2)在未来三年(即2006年至2008年)每年的年度股东大会上,提议将当
                             年可供股东分配的利润进行全额分配,并对该议案投赞成票;
                              (1)自公司股权分置改革方案实施后的第1个交易日起4年内,不上市交易
                                 或转让所持有的原非流通股股份(向实际控制的企业转让所持有的原
中国中化集团公司                 非流通股股份不受此限制)。                                               未触发履约条件
                             (2)在未来三年(即2006年至2008年)每年的年度股东大会上,提议将当
                             年可供股东分配的利润进行全额分配,并对该议案投赞成票;
                             自公司股权分置改革方案实施后的第1个交易日起1年内,不上市交易或转
北京华北电力实业总公司                                                                                    未触发履约条件
                             让所持有的原非流通股股份。
                             自公司股权分置改革方案实施后的第1个交易日起1年内,不上市交易或转
中国农业生产资料成都公司                                                                                  未触发履约条件
                             让所持有的原非流通股股份。
                             自公司股权分置改革方案实施后的第1个交易日起1年内,不上市交易或转
中国科学院青海盐湖研究所                                                                                  未触发履约条件
                             让所持有的原非流通股股份。
                             自公司股权分置改革方案实施后的第1个交易日起1年内,不上市交易或转
湖北东方农化中心                                                                                          未触发履约条件
                             让所持有的原非流通股股份。
                             自公司股权分置改革方案实施后的第1个交易日起1年内,不上市交易或转
化工部长沙设计研究院                                                                                      未触发履约条件
                             让所持有的原非流通股股份。
                             自公司股权分置改革方案实施后的第1个交易日起1年内,不上市交易或转
中蓝连海设计研究院                                                                                        未触发履约条件
                             让所持有的原非流通股股份。

    十、报告期来公司调研人员及相关情况
    2006年公司董事会秘书在公司证券部接受来访调研人员两名,公司未向来访人员提供任何资料,情况如下:

 来访人员            姓名               时间                                        谈话要点
    单位
                                                       问:公司目前生产经营情况,      答:今年公司经营情况不错,从目前
                                                       如何?                          生产形势看,肯定会超过去年的产
                                                       问:今年青藏铁路正式运营是      量;
  中信证券           刘旭明                            否对公司销售造成了影响?        答:由于7月1日青藏铁路正式通车,
   研究部       (行业研究员)     2006年8月14日                                       目前正在做收尾工作,现在的运输受
                                                                                       到一定影响,由于公司本年提前加大
                                                                                       了异地仓储,估计全年的运输不会受
                                                                                       到大的影响。
                                   2006年8月29日       问:今年是百万吨项目计划达      答:从现在情况看,百万吨项目基本
                                                       产的一年,情况怎样?            维持日常量3800吨的水平,今年的
易方达基金管          秦威                             问:公司在中期报告中公司披      达标达产很有希望;
   理公司       (行业研究员)                         露了,从8月起铁路部门会修       答:公司在中报中已披露了为保证公
                                                       筑二线,对公司的影响有多        司效益,将采用铁路运输和汽车运输
                                                       大?                            同时进行的方案,估计全年的运量不
                                                                                       会受到大的影响,但汽运的价格,要
                                                                                       比铁路运输贵很多,公司可能要承担
                                                                                       一部分客户的运费。

    第十一节  财务报告
    一、审计报告
    北京五联方圆会计师事务所有限公司
    五联方圆审字[2007]第003号
    审    计    报    告
    青海盐湖钾肥股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的青海盐湖钾肥股份有限公司(以下简称“盐湖钾肥”)合并及母公司财务报表,包括2006年12月31日的合并及母公司资产负债表,2006年度的合并及母公司利润表和现金流量表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是盐湖钾肥管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,盐湖钾肥财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制,在所有重大方面公允反映了盐湖钾肥2006年12月31日的合并及母公司财务状况以及2006年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

    北京五联方圆会计师事务所有限公司      中国注册会计师:
               中国 北京                  中国注册会计师:
                                          二○○七年二月八日


                                                   合并资产负债表
编制单位:青海盐湖钾肥股份有限公司                                                             单位:人民币元
                                                2006年12月31日                         2005年12月31日
                                   附注
                                             母公司数           合并数            母公司数              合并数
流动资产
  货币资金                          6.1      261,620,347.49  1,367,539,746.42      133,210,865.48      754,521,775.41
  短期投资
  应收票据                          6.2      239,425,955.86    915,923,716.56       53,978,597.05      588,893,030.54
  应收股利
  应收利息
  应收账款                          6.3       15,026,304.72     18,616,151.70       59,886,749.62       64,806,177.64
  其他应收款                        6.4       28,385,159.57     37,001,059.31       38,819,027.02       43,312,366.69
  预付账款                          6.5       23,943,606.33     64,869,026.92       24,780,493.66       63,038,435.04
  应收补贴款
  存货                              6.6       93,384,291.74    510,058,218.86      107,931,387.94      463,973,556.49
  待摊费用
  一年内到期的长期债权投资
  其他流动资产
     流动资产合计                            661,785,665.71  2,914,007,919.77      418,607,120.77    1,978,545,341.81
长期投资:
  长期股权投资                      6.7    1,329,568,248.44      3,862,339.92    1,003,204,417.70        3,991,763.84
           其中:合并价差           6.7                                                                    683,742.93
  长期债权投资
     长期投资合计                          1,329,568,248.44      3,862,339.92    1,003,204,417.70        3,991,763.84
固定资产:
  固定资产原价                      6.8    1,100,580,677.73  3,168,616,264.68    1,097,520,568.51    3,023,291,424.12
  减:累计折旧                      6.8      594,598,652.75    892,459,421.67      549,727,277.31      747,172,963.89
  固定资产净值                               505,982,024.98  2,276,156,843.01      547,793,291.20    2,276,118,460.23
     减:固定资产减值准备           6.8        1,184,579.48      1,731,955.81        1,184,579.48        2,745,382.24
  固定资产净额                               504,797,445.50  2,274,424,887.20      546,608,711.72    2,273,373,077.99
  工程物资                          6.9                        139,865,525.26                              941,519.60
  在建工程                         6.10       38,139,516.01    387,606,856.81        6,808,349.38      362,249,469.37
  固定资产清理
  固定资产合计                               542,936,961.51  2,801,897,269.27      553,417,061.10    2,636,564,066.96
无形资产及其他资产:
  无形资产
  长期待摊费用
  其他长期资产
  无形资产及其他资产合计
递延税项:
  递延税款借项
资产总计                                   2,534,290,875.66  5,719,767,528.96    1,975,228,599.57    4,619,101,172.61
    法定代表人:郑长山      主管会计工作的公司领导:方勤升         总会计师:唐德新         会计主管:赵文明
                                              合并资产负债表(续)
编制单位:青海盐湖钾肥股份有限公司                                                      单位:人民币元
                                            2006年12月31日                          2005年12月31日
      负债及股东权益        附注
                                        母公司数             合并数            母公司数             合并数
流动负债
  短期借款                                                                                            30,000,000.00
  应付票据
  应付账款                   6.11        30,122,733.16      207,297,554.01     74,905,941.97         116,847,016.40
  预收账款                   6.12       295,943,131.37      296,646,759.98      11,016,574.27         11,783,492.79
  应付工资                                                    2,412,990.98                             1,830,331.12
  应付福利费                             10,598,442.59       21,705,636.08       6,778,392.76         14,385,734.93
  应付股利                   6.13         4,764,207.07        5,065,943.68     16,105,113.92          16,406,850.53
  应交税金                   6.14        35,833,999.22      168,654,205.01      49,426,899.62        143,174,491.56
  其他应交款                 6.15         1,330,270.75       10,208,027.72      1,043,890.72           6,399,377.62
  其他应付款                 6.16        77,564,608.84      169,487,719.39      73,849,862.33        150,461,802.25
  预提费用
  预计负债
  一年内到期的长期负债                                                         93,000,000.00          93,000,000.00
  其他流动负债
     流动负债合计                       456,157,393.00      881,478,836.85    326,126,675.59         584,289,097.20
长期负债:
  长期借款                   6.17                         1,478,000,000.00                         1,461,580,000.00
  应付债券
  长期应付款
  专项应付款                 6.18                            2,062,600.00                                761,000.00
  其他长期负债
  长期负债合计                                            1,480,062,600.00                         1,462,341,000.00
递延税项:
     递延税项贷项
负债合计                                456,157,393.00    2,361,541,436.85    326,126,675.59       2,046,630,097.20
少数股东权益                                              1,280,092,609.45                           923,369,151.43
股东权益:
      股本                  6.19        767,550,000.00      767,550,000.00     767,550,000.00        767,550,000.00
  资本公积                   6.20       208,368,324.23      208,368,324.23    207,490,,923.23        207,490,923.23
  盈余公积                   6.21       277,061,550.88      424,109,139.02    195,868,635.11         283,300,300.06
  其中:法定公益金
  未分配利润                 6.22       825,153,607.55      678,106,019.41    478,192,365.64         390,760,700.69
     拟分配现金分红                     652,417,500.00      652,417,500.00     383,775,000.00        383,775,000.00
     股东权益合计                     2,078,133,482.66    2,078,133,482.66  1,649,101,923.98       1,649,101,923.98
负债及股东权益合计                    2,534,290,875.66    5,719,767,528.96  1,975,228,599.57       4,619,101,172.61
    法定代表人:郑长山       主管会计工作的公司领导:方勤升          总会计师:唐德新          会计主管:赵文明
                                           资产减值准备明细表
编制单位:青海盐湖钾肥股份有限公司                                                  单位:人民币元
            项目                  年初余额          本期增加数          本期减少数             期末余额
   一、资产减值准备             26,850,012.83        3,113,797.94        1,117,770.82          28,846,039.95
    (一)坏账准备合计            22,153,326.58        3,113,797.94                              25,267,124.52
其中:应收账款                  13,183,990.85        1,312,721.78                              14,496,712.63
       其他应收款                8,969,335.73        1,801,076.16                              10,770,411.89
 (二)短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
       债券投资
 (三)存货跌价准备合计            1,951,304.01                              104,344.39           1,846,959.62
其中:库存商品
       原材料                    1,951,304.01                              104,344.39           1,846,959.62
 (四)长期投资减值准备合计
其中:长期股权投资
       长期债券投资
 (五)固定资产减值准备合计        2,745,382.24                            1,013,426.43           1,731,955.81
其中:房屋建筑物
       运输设备                  1,184,579.48                                                   1,184,579.48
       机器设备                  1,560,802.76                            1,013,426.43             547,376.33
 (六)无形资产减值准备合计
其中:专利权
       商标权
 (七)在建工程减值准备合计
 (八)委托贷款减值准备合计
    法定代表人:郑长山     主管会计工作的公司领导:方勤升       总会计师:唐德新          会计主管:赵文明
                                                     利润表
  编制单位:青海盐湖钾肥股份有限公司                                                                 单位:人民币元
                                                   2006年度                                  2005年度
         项         目          附注
                                          母公司数             合并数              母公司数               合并数
一、主营业务收入                6.23       560,215,823.54    2,581,588,033.48        482,385,762.94     1,584,429,364.13
     减:主营业务成本           6.23       226,881,747.91      826,133,393.81        203,978,230.28       510,465,238.79
         主营业务税金及附加     6.24       21,165,807.35        84,894,032.17         18,971,032.23       50,187,812.57
二、主营业务利润                           312,168,268.28    1,670,560,607.50        259,436,500.43     1,023,776,312.77
     加:其他业务利润           6.25         1,637,990.22          620,506.16          3,666,071.49         2,762,458.54
     减:营业费用                           20,942,149.11      118,213,467.52          8,292,541.30        48,488,532.80
         管理费用                           60,702,256.41      125,956,973.25         54,708,740.64       105,850,019.73
         财务费用               6.26         1,886,602.66       86,607,084.29          8,625,129.02        83,106,541.41
 三、营业利润                              230,275,250.32    1,340,403,588.60        191,476,160.96       789,093,677.37
     加:投资收益               6.27       566,297,106.14         -129,423.92        324,485,906.18          -115,434.31
         补贴收入               6.28        78,678,185.13      300,155,513.29         34,406,108.82       157,903,229.03
         营业外收入             6.29           135,758.83          135,758.83            145,246.60           149,618.82
     减:营业外支出             6.29        16,679,389.95       20,067,996.43            375,449.00           405,849.00
四、利润总额                               858,706,910.47    1,620,497,440.37        550,137,973.56       946,625,241.91
     减:所得税                             46,777,752.79      246,591,566.46         34,380,715.55       142,768,877.15
         少数股东损益                                          561,976,716.23                             288,099,106.75
     加:未确认的投资损失
五、净利润                                 811,929,157.68      811,929,157.68        515,757,258.01       515,757,258.01
       加:年初未分配利润                  478,192,365.64      390,760,700.69        270,063,696.33       231,392,156.18
           盈余公积转入
六、可供分配的利润                       1,290,121,523.32    1,202,689,858.37        785,820,954.34       747,149,414.19
       减:提取法定盈余公积                 81,192,915.77      140,808,838.96         51,575,725.80        84,082,475.67
           提取法定公益金                                                             25,787,862.90       42,041,237.83
七、可供投资者分配的利润                 1,208,928,607.55    1,061,881,019.41        708,457,365.64       621,025,700.69
       减:应付优先股股利
           提取任意盈余公积
           应付普通股股利                  383,775,000.00      383,775,000.00        230,265,000.00       230,265,000.00
           转作股本的普通股利
八、未分配利润                             825,153,607.55      678,106,019.41        478,192,365.64       390,760,700.69
       补充资料
     1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
     2、自然灾害发生的损失
     3、会计政策变更增加(或减少)利润总额
     4、会计政策估计增加(或减少)利润总额
     5、债务重组损失
     6、委托投资收益
     7、支付或收取的资金占用费               2,469,200.00        2,469,200.00          4,938,300.00         4,938,300.00
     8、其他
    法定代表人:郑长山     主管会计工作的公司领导:方勤升       总会计师:唐德新          会计主管:赵文明
                                                     合并现金流量表
编制单位:青海盐湖钾肥股份有限公司                                                              金额单位:人民币元
                                                                                      2006年度
            项               目               行次     附注
                                                                         母公司                        合并
一、经营活动产生的现金流量:
        销售商品、提供劳务收到的现金           1                          1,361,291,181.20              2,586,604,409.67
        收到的税费返还                         3                             78,678,185.13                301,364,413.29
        收到的其他与经营活动有关的现金         8      6.30                   15,339,749.45                 28,063,614.44
                           现金流入小计        9                          1,455,309,115.78              2,916,032,437.40
        购买商品、接受劳务支付的现金          10                            602,677,614.52                622,626,311.57
        支付给职工及为职工支付的现金          12                             64,064,134.27                135,822,254.98
        支付的各项税费                        13                            164,919,706.87                641,391,194.50
        支付的其他与经营活动有关的现金        18      6.31                   38,558,020.37                 45,213,984.18
                        现金流出小计          20                            870,219,476.03              1,445,053,745.23
        经营活动产生的现金流量净额            21                            585,089,639.75              1,470,978,692.17
二、投资活动产生的现金流量:
        收回投资所收到的现金                  22
        取得投资收益所收到的现金              23
       处置固定资产、无形资产和其他长期
                                              25
资产而收回的现金净额
        收到的其他与投资活动有关的现金        28
                        现金流入小计          29
        购建固定资产、无形资产和其他长
                                              30                             31,993,730.55                254,293,549.67
期资产所支付的现金
        投资所支付的现金                      31
        支付的其他与投资活动有关的现金        35
                        现金流出小计          36                             31,993,730.55                254,293,549.67
        投资活动产生的现金流量净额            37                            -31,993,730.55               -254,293,549.67
三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资所收到的现金                   38                                                          19.200.000.00
       借款所收到的现金                       40                                                           50,000,000.00
      收到的其他与筹资活动有关的现金          43      6.32                                                  1,301,600.00
                       现金流入小计           44                                                           70,501,600.00
       偿还债务所支付的现金                   45                             93,000,000.00                156,580,000.00
      分配股利、利润或偿付利息所支付的
                                              46                            330,737,821.05                516,640,165.35
现金
        支付的其他与筹资活动有关的现金        52      6.33                      948,606.14                    948,606.14
                        现金流出小计          53                            424,686,427.19                674,168,771.49
        筹资活动产生的现金流量净额            54                           -424,686,427.19               -603,667,171.49
四、汇率变动对现金的影响                      55
五、现金及现金等价物净增加额                  56                            128,409,482.01                613,017,971.01
    法定代表人:郑长山     主管会计工作的公司领导:方勤升       总会计师:唐德新          会计主管:赵文明
                                             合并现金流量表附表
编制单位:青海盐湖钾肥股份有限公司                                                                   金额单位:人民币元
          项                   目            行次     附注                           2005年度
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:                                                母公司                          合并
      净利润                                  57                            811,929,157.68                811,929,157.68
加:少数股东损益                                                                                          561,976,716.23
     减:未确认的投资损失
       加:计提的资产减值准备                 58                              2,762,247.03                  1,996,027.12
             固定资产折旧                     59                             54,361,142.68                157,875,438.22
             无形资产摊销                     60
             长期待摊费用摊销                 61
             待摊费用减少(减增加)           64
             预提费用增加(减减少)           65
             处置固定资产、无形资产和其
                                              66                             16,372,656.95                 18,447,576.18
他长期资产的损失(减收益)
             固定资产报废损失                 67                                                            1,143,723.63
             财务费用                         68                                                           92,587,866.19
             投资损失(减收益)               69                           -566,297,106.14                    129,423.92
             递延税款贷项(减借项)           70
             存货的减少(减增加)             71                             14,547,096.20                -46,084,662.37
          经营性应收项目的减少(减增加)      72                           -129,479,575.59               -460,072,885.23
          经营性应付项目的增加(减减少)      73                            380,894,020.94                331,050,310.60
             其他                             74
      经营活动产生的现金流量净额              75                            585,089,639.75              1,470,978,692.17
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
      债务转为资本                            76
      一年内至期的可转换公司债券              77
      融资租入固定资产                        78
3.现金及现金等价物净增加情况:
      现金的期末余额                          79                            261,620,347.49              1,367,539,746.42
      减:现金的期初余额                       80                            133,210,865.48                754,521,775.41
      加:现金等价物的期末余额                81
      减:现金等价物的期初余额                 82
      现金及现金等价物净增加额                83                            128,409,482.01                613,017,971.01
    法定代表人:郑长山     主管会计工作的公司领导:方勤升       总会计师:唐德新          会计主管:赵文明

    会计报表附注
    编制单位:青海盐湖钾肥股份有限公司                     会计期间:2006年度
    附注1   公司简介
    青海盐湖钾肥股份有限公司(以下简称“本公司”)是经青海省经济体制改革委员会以青体改函字[1997]第035号文批准,由青海盐湖工业集团有限公司(以下简称“盐湖集团”)为主发起人联合北京华北电力实业总公司、中国农业生产资料成都公司、中国科学院青海盐湖研究所、化工部连云港设计研究院、化工部长沙设计研究院、湖北东方农化中心共同发起,于1997年8月25日以募集方式设立的股份有限公司。本公司设立时的注册资本为人民币20,000万元,由于本公司于1999年实施10配3的配股方案,2002年增发新股3500万股,2003年实施资本公积10转增10的利润分配方案,2004年实施资本公积10转增5的利润分配方案。截止报告期本公司的注册资本已变更为76,755万元。企业法人营业执照注册号:6300001200955;注册资本:人民币76,755万元;法定代表人:郑长山;公司住所:格尔木市察尔汗。
    本公司经营范围:主营氯化钾的开发、生产和销售,兼营光卤石、低纳光卤石及其他矿产品开发、加工、冶炼。
    本公司控股股东盐湖集团于2004年6月15日与中国中化集团公司签定了《上市公司国有股权转让协议》,盐湖集团将持有本公司40,755万股国家股中的15,351万股以每股3元的价格转让给中国中化集团公司,股权转让于2004年11月22日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权〔2004〕1030号《关于盐湖钾肥股份有限公司国有股权转让的批复》同意,于2004年12月14日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成过户登记手续。上述法人股转让完成后,本公司于2006年进行了股权分置改革,本公司非流通股股东向方案实施股权登记日在登记结算公司登记在册的流通股股东共计支付3,600万股股份和36,000万元现金对价,本公司总股本仍为76,755万股,其中盐湖集团持有本公司234,839,404股,仍为第一大股东;中化集团有限公司持有本公司141,907,561股,为本公司第二大股东。
    本公司设总经理办公室、证券部、财务部、生产部、设备管理部等职能管理部门。本公司拥有三条氯化钾产品生产线,主要从事氯化钾产品的生产、加工和销售,年设计生产能力为34万吨。
    附注2   本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
    2.1会计制度
    本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
    2.2会计年度
    本公司采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
    2.3记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    2.4记账基础及计价原则
    本公司以权责发生制为记账基础,以历史成本法为计价原则。
    2.5外币业务的折算方法
    本公司以人民币为记账本位币。对于发生的外币业务,按发生时的市场汇率折合为人民币,期末外币账户余额按期末中间市场汇率进行调整,除有关在建固定资产所借款项的外币折算差额在所建造的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化外,其他外币折算差异直接计入当期损益。
    2.6现金及现金等价物的确定标准
    本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制的银行存款及其他货币资金作为现金;将期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
    2.7短期投资核算方法
    2.7.1本公司短期投资在取得时按照投资成本计量。
    2.7.2在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的收回,冲减短期投资的账面价值;转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益。本公司在期末对短期投资按成本与市价孰低计量。
    2.7.3本公司于每年年度末时,对短期投资进行全面检查,对市价低于成本的差额,按投资总体计提短期投资跌价准备。
    2.8坏账准备及损失的核算方法
    2.8.1坏账的确认标准
    (1)债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项;
    (2)债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。
    2.8.2坏账损失的核算方法
    本公司采用备抵法核算坏账损失。
    2.8.3坏账准备的计提方法、计提比例
    本公司主要采用账龄分析法计提坏账准备。
    根据本公司以往实际发生坏账损失状况、债务单位的财务状况和现金流量等相关信息,确定的计提比例如下:
    (1)账龄在一年以内(含一年)的应收款项按其余额的1%计提;
    (2)账龄在一至二年(含二年)的应收款项按其余额的5%计提;
    (3)账龄在二至三年(含三年)的应收款项按其余额的9%计提;
    (4)账龄在三至四年(含四年)的应收款项按其余额的30%计提;
    (5)账龄在四至五年(含五年)的应收款项按其余额的50%计提;
    (6)账龄在五年以上的应收款项按其余额的100%计提;
    本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项,采用个别辨认法。
    2.9存货的核算方法
    2.9.1本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、产成品等。
    2.9.2本公司存货中原材料的取得按计划成本计价,产成品按实际成本计价。领用和发出产成品、包装物采用“加权平均法”核算;低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算。
    2.9.3本公司对存货采用永续盘存制。
    2.9.4本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。
    本公司确定存货可变现净值的依据为:用于生产而持有的材料等,如果用其生产的产成品的可变现净值高于账面成本,则该材料仍然按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,通常以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
    年度终了,本公司对存货进行全面清查,按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
    2.10长期投资核算方法
    2.10.1长期股权投资
    长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价。
    本公司拥有被投资单位有表决权资本总额20%(不含)以下股权,或虽拥有20%或20%以上,但不具有重大影响的投资,采用成本法核算;对拥有被投资单位有表决权资本总额20%(含)以上股权,或虽投资不足20%,但有重大影响的投资,采用权益法核算。
    采用权益法核算时,长期股权投资初次投资时形成的初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额作为资本公积,不分期摊销;长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,作为股权投资差额按如下期限摊销:合同规定了投资期限的,在投资期限内平均摊销;若没有约定投资期限,则在不超过10年的期限内平均摊销。
    在追加投资时若形成股权投资差额,应该与初次投资形成的股权投资差额的摊余价值或计入资本公积的股权投资差额相加或抵减后,按初次投资形成差额的处理原则处理。
    2.10.2长期债权投资
    长期债权投资在取得时,按取得时的实际成本作为初始投资成本。
    长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费,与债券面值之间的差额,作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。
    长期债券投资在债券存续期间按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入,加上摊销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。处置长期债权投资时,按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。
    2.10.3长期投资减值准备
    本公司长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。年度终了,公司对长期投资逐项进行检查,如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值的,对可收回金额低于账面价值的差额,计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定。
    对于需要计提减值准备的长期股权投资,若有未摊销完毕的股权投资差额,则提前摊销股权投资差额;若有计入资本公积的股权投资差额,则应冲减由此形成的资本公积;在此基础上将应计提的减值准备与提前摊销的股权投资差额或冲减的资本公积之间的差额计入当期损益。如果前期计提减值准备时冲减了资本公积准备项目的,长期股权投资的价值于以后期间得以恢复并转回已计提的股权投资减值准备时,应首先转回原计提减值准备时计入损益的部分,差额部分再恢复原冲减的资本公积准备项目。
    2.11委托贷款的核算方法
    委托贷款应按期计提利息,计入当期损益;公司按期计提的利息到付息期不能收回的,停止计提利息,并冲回原已计提的利息。
    本公司在期末对委托贷款本金进行定期检查,并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量,可收回金额低于委托贷款本金的差额,计提委托贷款减值准备。
    2.12固定资产与折旧及固定资产减值准备的核算
    2.12.1固定资产的确认标准
    本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为固定资产。非生产经营用主要设备的资产,单位价值较大,且使用年限在两年以上的,也作为固定资产。
    2.12.2固定资产的分类
    本公司根据生产经营的实际情况,将固定资产分为房屋、建筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表、管理用具、其他设备等七类。
    2.12.3固定资产的计价方法
    本公司在固定资产取得时按实际成本入账。
    2.12.4固定资产的折旧方法
    本公司固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及折旧率如下:

          固定资产类别         预计使用年限   预计净残值率   年折旧率(%)
    房屋                            35              3             2.77
    建筑物                          25              3             3.88
    机器设备                        15              3             6.47
    运输设备                        12              3             8.08
    仪器仪表                        12              3             8.08
    管理用具                        20              3             4.85
    其他设备                        10              3             9.70

    2.12.5固定资产后续支出的会计处理
    本公司发生的与固定资产有关的后续支出,如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计,如延长了固定资产的使用寿命,或者使产品质量实质性提高,或者使产品成本实质性降低,则计入固定资产账面价值,但增计后固定资产的账面价值不超过该固定资产的可收回金额。本公司发生的除此以外的后续支出,直接确认为当期费用,不再通过预提或待摊的方式核算。
    2.12.6固定资产减值准备的确认标准与计提方法
    本公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。
    2.13在建工程及在建工程减值准备的核算
    2.13.1在建工程的计价和结转为固定资产的标准
    在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本,并单独核算。
    对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧,待办理了竣工决算手续后再作调整。
    2.13.2在建工程减值准备的计提标准和计提方法
    本公司在会计期末,对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性,或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程,或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形,则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
    2.14无形资产及无形资产减值准备的核算
    2.14.1无形资产的计价与摊销
    本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价,对确认后发生的支出,在发生时确认为当期费用。
    本公司对取得的无形资产的成本,在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,无形资产的摊销年限按如下原则确定:
    (1)合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的,摊销年限不应超过受益年限;
    (2)合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的,摊销年限不应超过有效年限;
    (3)合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,摊销年限不应超过受益年限与有效年限两者之中较短者。
    (4)如果合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,摊销年限不应超过10年。
    本公司对于合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的无形资产的成本,摊销期确定为10年。
    2.14.2无形资产减值准备的确认标准和计提方法
    本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末,检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力,如果由于无形资产已被其他新技术所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响,或由于市价大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复,或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的,将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
    2.15长期待摊费用的摊销方法和摊销期限
    本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。除购建固定资产外,本公司所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集,在开始生产经营的当月一次性摊销计入当月损益。
    如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
    2.16应付债券的核算方法
    本公司应付债券按发行债券收到的价款及应付利息计价。利息费用按实际利率计提。对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。
    2.17 借款费用的核算方法
    2.17.1借款费用资本化与费用化的原则
    本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、折价或溢价的摊销等借款费用,列入财务费用。
    本公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用,在工程已达到预定可使用状态前作为资本化利息列入工程成本;在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用,如果金额较大,属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的,计入所购建固定资产的成本,因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。
    2.17.2借款费用资本化金额的确定
    本公司每期应予资本化的借款费用金额,包括当期应予资本化的利息、借款折价或溢价的摊销、辅助费用和汇兑差额。
    本公司在各个会计期间为购建固定资产借入专门借款发生的利息费用,在符合资本化的条件时,利息费用资本化的金额根据所属会计期间为购建固定资产而发生的累计支出加权平均数乘以资本化率确定。
    本公司在各个会计期间发生的与购建固定资产借入专门借款相关的辅助费用,以及与外币专门借款相关的汇兑差额,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前均予以资本化。
    2.17.3借款费用资本化的暂停
    如果某项固定资产的购建发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月(含3个月)的,暂停借款费用的资本化,其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益。但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序,则其中断期间发生的借款费用仍应计入工程成本。
    2.17.4借款费用资本化的终止
    如果所购建固定资产的各部分分别完工,每部分在其他部分继续建造过程中可供使用,并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成,则停止该部分资产的借款费用资本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用,则在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
    2.18预计负债的核算方法
    2.18.1预计负债的确认标准
    本公司发生的与已贴现的商业承兑汇票、未决诉讼、为其他单位提供担保、产品质量责任保证等或有事项相关的义务,在同时符合以下条件时确认为负债:
    (1)该义务是企业承担的现时义务;
    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    2.18.2预计负债的计量方法
    本公司按照上述标准确认的预计负债的金额为清偿该负债所需支出的最佳估计数。
    如果本公司清偿所确认的预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则在补偿金额基本确定能收到时,作为资产单独确认。
    2.19收入确认的方法
    2.19.1产品销售收入的确认
    本公司以将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,不再对该产品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,并且与销售该产品相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
    2.19.2提供劳务收入的确认
    在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;如果已发生劳务成本预计不能全部得到补偿,则按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本,作为当期费用,确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额,作为当期损失;如已经发生的劳务成本全部不能得到补偿,则将已经发生的成本确认为当期费用,不应确认收入。
    2.19.3让渡资产使用权收入的确认
    利息收入,按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定;使用费收入按有关合同和协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足以下条件:
    (1)与交易相关的经济利益能够流入企业;
    (2)收入的金额能够可靠地计量。
    2.20所得税的会计处理方法
    本公司所得税核算采用应付税款法。
    2.21合并会计报表编制方法
    2.21.1合并会计报表合并范围的确定原则
    本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财政部财会二字[1996]2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定确定。对合营企业也按持股比例进行合并。
    2.21.2合并会计报表的编制方法
    本公司的合并会计报表是以本公司母公司和纳入合并范围的子公司个别会计报表及其他有关资料为依据,合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目,并将本公司母公司对子公司的权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额,以及本公司母公司与其所属子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易、往来账项予以抵销后编制而成。
    对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异,在合并时按照本公司的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行必要的调整。
    对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成的合营企业,合并报表时,按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、收入、成本及费用。
    附注3   利润分配办法
    根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定,本公司各年度的税后利润按照下列顺序分配:
    (1)弥补以前年度亏损;
    (2)提取10%的法定盈余公积金;
    (3)提取任意盈余公积金;
    (4)分配普通股股利。
    附注4    税项
    本公司适用的主要税种有增值税、营业税、资源税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。
    4.1增值税:本公司为增值税一般纳税人。按销售工业氯化钾和药剂销售收入17%的税率计算销项税额,按销售农业用氯化钾销售收入13%的税率计算销项税额,按当期计提的销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
    根据2004年12月21日财政部、国家税务总局财税〔2004〕197号文件规定,本公司从2004年12月1日起销售氯化钾由免征增值税改为实行先征后返。
    4.2营业税:按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。
    4.3城市维护建设税:按应交增值税、营业税税额的5%计提。
    4.4教育费附加:按应交增值税、营业税税额的3.5%计提。
    4.5氯化钾资源税:根据青海省人民政府办公厅青政办函〔2003〕22号文、青海省地方税务局青地税发〔2003〕63号文,本公司从2003年1月1日开始按氯化钾产量每吨征收22.50元的氯化钾资源税,以2002年产量为基数,三年内新增产量按应征资源税额的40%征收,第四年按照应征额的70%征收。根据2004年青海省财政厅、青海省地方税务局青财税字〔2004〕126号文《关于调整我省资源税政策的通知》,本公司从2004年10月1日开始按照氯化钾产量每吨征收45元的氯化钾资源税。
    4.6矿产资源使用税:定额征收,征收额每年373.30万元。
    4.7矿产资源补偿费:根据国家有关法规,按氯化钾销售收入的0.9%计算缴纳。
    4.8所得税:所得税率为应纳税所得额的33%。
    根据财政部、国家税务总局、海关总署财税〔2001〕202号文《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》的规定,对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业和外商投资企业,在2001年至2010年期间,减按15%的税率征收企业所得税。根据青海省地方税务局、青海省经济贸易委员会青地税发〔2002〕186号文件,本公司从2002年开始按照15%的税率计算缴纳企业所得税。
    附注5    控股子公司及合营企业
    纳入合并范围的子公司及合营企业情况
    本公司的控股子公司青海盐湖三元钾肥股份有限公司(以下简称“三元钾肥”)、青海晶达科技股份有限公司(以下简称“晶达股份”)、青海盐湖发展有限公司(以下简称“盐湖发展”)的概况如下:

                                          注册资本   本公司投资
     企业名称    经济性质     经营范围                           持股比例(%)    备注
                                          (万元)   额(万元)
      三元钾肥     股份有限        钾肥生产销售        3,000.00       2,884.20        57.00            合并
      晶达股份     股份有限        钾肥生产销售        4,929.51       2,879.20        73.20            合并
      盐湖发展     有限责任        钾肥生产销售      110,000.00      56,000.00        50.91            合并

    附注6       合并会计报表主要项目注释(币种:人民币;金额单位:元)
    6.1货币资金
    本公司2006年12月31日的货币资金余额为1,367,539,746.42元。

                                        年末数                                            年初数
     项   目
                         原币          折算汇率       记账本位币           原币          折算汇率      记账本位币
 现金                                                    348,730.58                                         69,267.54
 银行存款                                           1,367,191,015.84                                   754,452,507.87
                                                                                                       754,521,775.41
       合计                                         1,367,539,746.42

    本公司货币资金期末较期初增加61,301.79万元,增幅为81.25%,增加的主要原因是:(1)、本期销售商品收回的现金增加147,132.79万元;(2)、本期吸收投资增加1,920万元;(3)、本期购建长期资产支付25,429万元;(4)、本期借、还金融机构和其他债务和支付股利等减少62,322万元。
    6.2应收票据
    本公司2006年12月31日应收票据的余额为915,923,716.56元。
    6.2.1分类构成情况

                  票据种类                              年末数                              年初数
      银行承兑汇票                                 915,923,716.56                       588,893,030.54

    本公司应收票据期末较期初增加32,703.07万元,增幅为55.53%,增加的主要原因是本期销售氯化钾产品增加收到银行承兑汇票尚未到期解付所致。
    6.2.2本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联单位的款项。
    6.3应收账款
    本公司2006年12月31日应收账款的净额为18,616,151.70元。
    6.3.1账龄分析

                                        年末数                                         年初数
          账龄
                          余额         比例(%)      坏账准备           余额         比例(%)     坏账准备
      1年以内          15,419,452.58     46.57           22,444.39    60,087,264.95     77.04         596,186.61
      1-2年               442,184.92     1.33            22,109.25       317,907.23     0.41           15,895.36
      2-3年               317,907.23     0.96            28,611.65     1,586,235.02     2.03          142,761.15
      3-4年             1,536,235.02     4.64           460,870.50     3,470,492.29     4.45        1,126,761.93
      4-5年             2,868,815.48     8.66         1,434,407.74     2,166,385.71     2.78          940,502,41
      5年以上          12,528,269.10     37.84      12,528,269.10     10,361,883.39     13.29     10,361,883.39
          合计         33,112,864.33     100        14,496,712.63     77,990,168.49    100.00     13,183,990.85

    本公司应收账款期末较期初减少4,487.73万元,减幅为57.54%,减少的主要原因是销售氯化钾产品的货款及时收回所致。
    6.3.2应收账款中应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“8.3关联方往来余额”之说明。
    6.3.3本公司期末应收山西文通盐桥复合肥有限公司货款13,011,208.38元不存在产生坏账的可能,故未计提坏账准备。
    6.3.4本公司期末应收账款中金额较大的款项13,011,208.38元,未收回的主要原因系债务人山西文通盐桥复合肥有限公司收到销售发票后付款,造成结算时间差异所致。
    6.3.5本公司本期末应收账款前五名金额合计为19,698,352.02元,占应收账款总额的59.49%。
    6.4其他应收款
    本公司2006年12月31日其他应收款的净额为37,001,059.31元。
    6.4.1账龄分析

                                        年末数                                         年初数
          账龄
                           余额        比例(%)      坏账准备           余额        比例(%)       坏账准备
      1年以内          33,005,161.23     69.09           36,758.74   37,455,070.26     71.64            3,995.08
      1-2年                44,857.00      0.09            2,242.85    3,646,796.09      6.98          100,039.80
      2-3年             3,548,477.28      7.43          319,362.96      963,641.06      1.84           67,300.00
      3-4年               963,641.06      2.02          271,392.32      144,219.22      0.28           40,265.77
      4-5年               137,359.22      0.29           68,679.61    1,359,734.99      2.60           45,494.29
      5年以上          10,071,975.41     21.08       10,071,975.41    8,712,240.80     16.66        8,712,240.79
          合计         47,771,471.20      100        10,770,411.89   52,281,702.42     100.00       8,969,335.73

    6.4.2其他应收款中应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“8.3关联方往来余额”之说明。
    6.4.3本公司期末应收金额较大的款项26,283,842.32元,其中:应收格尔木铁路分局铁路运杂费20,439,662.59元未收回的主要原因是发生的代垫铁路运杂费尚未结算。对应收格尔木盐化公司3,687,122.89元、海达石化有限公司1,059,754.00元、格尔木兰空钾肥厂1,097,302.84元等未收回的主要原因是债务人经营状况不佳、资金周转困难,对该款项已按照个别辨认法全额计提了坏账准备。
    6.4.4本期其他应收款期末余额中对应收代垫铁路运费20,439,662.59元、应收职工临时借款和备用借款2,908,377.25元等由于不存在坏账的风险,本公司按照个别辨认法未计提坏账准备。
    6.4.5本公司本期末其他应收款前五名金额合计为30,109,172.80元,占其他应收款总额的63.03%。
    6.5预付账款
    本公司2006年12月31日预付账款的净额为64,869,026.92元。
    6.5.1账龄分析

                                            年末数                                      年初数
             账龄
                                   金额              比例(%)               金额                比例(%)
      1年以内                    62,852,795.32         96.89                61,752,918.59          97.96
      1-2年                       1,706,231.60          2.63
      2-3年                                                                     84,454.14           0.13
      3-4年                                                                    319,878.00           0.51
      4-5年                                                                     39,600.00           0.06
      5年以上                       310,000.00          0.48                   841,584.31           1.34
             合计                64,869,026.92         100.00               63,038,435.04          100.00

    6.5.2本公司期末预付账款中,账龄在1年以上的款项有2,016,231.60元,未收回的主要原因是未及时结算。
    6.5.3预付账款中无预付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
    6.6存货
    本公司2006年12月31日存货的净额为510,058,218.86元。
    6.6.1分类构成情况

                                                  年末数                                      年初数
             项目
                                        余额                 跌价准备                余额               跌价准备
原材料                                 330,211,466.25          1,846,959.62        291,908,365.01        1,951,304.01
低值易耗品                                  69,026.80                                   64,434.28
产成品                                 173,440,540.17                              174,616,352.58
包装物                                     289,877.60                                   116,319.20
材料成本差异                              -762,308.17                                -2,001,625.14
材料采购                                 8,656,575.83                                1,221,014.57
             合计                      511,905,178.48          1,846,959.62        465,924,860.50        1,951,304.01

    6.6.2存货跌价准备

             项目                     年初余额               本年增加              本年减少              年末数
原材料                                   1,951,304.01                                  104,344.39        1,846,959.62
             合计                        1,951,304.01                                  104,344.39        1,846,959.62

    6.7长期股权投资
    本公司2006年12月31日长期股权投资的净额为3,862,339.92元。
    6.7.1分类构成情况

                                                        年初数                             年末余额
              项    目                                             本年增加本年减少
                                        金额              减值准备                    金额      减值准备
 1、股票投资
 2、其他股权投资                        3,991,763.84        238.52                 129,662.44   3,862,339.92
    其中:对子公司的投资                  991,763.84        238.52                 129,662.44     862,339.92
             其他投资                   3,000,000.00                                            3,000,000.00
              合    计                  3,991,763.84        238.52                 129,662.44   3,862,339.92

    6.7.2其他长期股权投资

                                                        占被投资单位注册资本比例
           被投资公司名称               投资期限                                                   投资金额
                                                                         (%)
       福州一化化学品股份有限公司          长期                         2.73                       3,000,000.00
       盐湖旅行社                          长期                       100.00                        308,259.43
       股权投资差额                        长期                                                     554,080.49
                   合计                                                                            3,862,339.92

    6.7.3采用权益法核算的长期股权投资

                         初始投资额                          本年权益增减           累计权益变动
   被投资单位
                                               年初数                                                       年末数
       名称             投资        本年                     权益       利润            权益     利润
                        成本        增减                     增减       分回            增减     分回
盐湖旅行社          300,000.00               308,020.91    238.52                    8,259.43              308,259.43

    6.7.4股权投资差额

                                                                                                             剩余摊销
              被投资单位                  原始金额       年初余额      本年摊销    累计摊销      年末余额
                                                                                                                年限
 青海盐湖三元钾肥股份有限公司             1,549,824.69     852,403.18  154,982.57   852,404.08    697,420.61    4.5
 青海晶达科技股份有限公司                  -253,200.23    -168,660.25  -25,320.13  -109,860.11   -143,340.12    5.66
                 合计                     1,296,624.46     683,742.93  129,662.44   742,543.97    554,080.49

    本公司的股权投资差额系收购子公司股权时形成。
    6.8固定资产
    本公司2006年12月31日固定资产的净额为2,274,424,887.20元。
    6.8.1固定资产原值、折旧与减值
    (一)固定资产原值

                                                      本年增加数                                 本年减少数
     项目                 年初数                                                                                         年末数
                                                                     其中:在建                         其中:出售
                                                合计                                          合计
                                                                      工程转入                            固定资产
 房屋建筑物           1,366,921,972.69       57,356,616.32          75,923,227.96         17,753,126.85                1,406,525,462.16-
 机器设备             1,426,608,581.10       79,834,502.47          49,380,369.11         10,376,388.17                         1,496,066,695.40
 运输设备                68,827,021.97        4,320,909.94           1,250,902.15          3,859,367.37                            69,288,564.54
 仪器仪表               37,953,186.04         1,948,676.62                                   185,343.00                            39,716,519.66
 管理用具                16,504,111.36       11,755,813.57             567,842.00            213,666.71                            28,046,258.22
 其他设备               106,476,550.96       24,217,740.90             345,912.50          1,721,527.16                           128,972,764.70
     合计             3,023,291,424.12      179,434,259.82         127,468,253.72         34,109,419.26                         3,168,616,264.68

    (二)累计折旧

                                                                                                 本年减少数
              项目                   年初余额                本年增加数                                    其中:出售固               年末余额
                                                                                         合计
                                                                                                               定资产
                                   224,235,659.53             50,077,128.71           5,926,098.78                                   268,386,689.45
        房屋建筑物
                                   394,605,276.10            89,064,548.54            4,524,861.26                                    479,144,963.38
        机器设备
                                    34,218,009.43              4,807,068.23           1,617,852.25                                    37,407,225.41
        运输设备
                                    18,433,978.07              2,375,107.13             170,568.55                                    20,638,516.65
        仪器仪表
                                      3,147,457.16             2,065,229.00             145,532.18                                     5,067,153.98
        管理用具
                                    72,532,583.60              9,486,356.61             204,067.42                                    81,814,872.80
        其他设备
                                   747,172,963.89            157,875,438.22          12,588,980.44                                   892,459,421.67
              合计

    本公司本年度增加的累计折旧中,计提的折旧费用共计157,875,438.22元。
    (三)固定资产减值准备

                                                                                               本年减少数
               项目                年初余额              本年增加数                                      其中:出售固                年末余额
                                                                                       合计
                                                                                                               定资产
                                        120,721.72                                      120,721.72
        房屋建筑物
                                        826,002.81                                      427,476.56                                       398,526.25
        机器设备
                                      1,668,309.05                                      431,862.28                                     1,236,446.77
        运输设备
                                         96,613.59                                                                                        96,613.59
        仪器仪表
                                         33,365.87                                       33,365.87
        管理用具
                                             369.20                                                                                           369.20
        其他设备
               合计                   2,745,382.24                                    1,013,426.43                                     1,731,955.81

    6.8.2用于抵押的固定资产原值、净值

                 项目                          原值                       累计折旧                          净值                        备注
        20万吨钾肥资
                                        100,657,208.52                   2,789,043.48                  97,868,165.04                     本公司借款
        产

    6.8.3本年报废固定资产原值为33,070,993.87元,净值为20,633,604.86元,形成的损失为19,597,078.43元。
    6.9工程物资
    本公司2006年12月31日工程物资139,865,525.26元,分类如下:

                                                                                   年末数                                     年初数
                                项目
                                                                         金额                减值准备                金额              减值准备
        钾肥百万吨热能项目                                          139,765,730.80                                  941,519.60
        热熔车间项目                                                     99,794.46
                                合计                                139,865,525.26                                  941,519.60

    本公司工程物资期末较期初增加13,892.40万元,增加的主要原因是钾肥百万吨热能项目工程进一步展开,采购的工程物资增加所致。
    6.10在建工程
    本公司2006年12月31日在建工程的净额为387,606,856.81元。
    6.10.1分项列示

                                                                                     本期减少
                 项目              预算数       年初数       本期增加                                         年末数        资金来源        工程进度
                                                                           转入固定资产       其他减少
        百万吨钾肥项目             209122      77,503,385.65  11,241,435.65      1,100,095.90                 87,644,725.40 自筹、银行借款        90%
        热能项目                     49464    204,284,125.42  23,017,586.64                                  227,301,712.06 自筹、银行借款        45%
        1000吨氢氧化镁试验项目        1200     11,208,375.11  13,574,248.76                                   24,782,623.87                       90%
        20万吨氯化钾生产项目         19731     62,445,233.81  64,777,219.82     126,022,245.32                 1,200,208.31 自筹、银行借款        99%
        钾肥公司办公楼扩建             400      1,413,459.70       4,835.00                                    1,418,294.70                       95%
        四号采船                      5000      5,394,889.68  28,499,071.00                                   33,893,960.68                       80%
        三元车间、酒店改造              800                    8,538,071.16                                    8,538,071.16                       90%
        其他                                                   3,173,173.13         345,912.50                 2,827,260.63
                 合计                         362,249,469.37 152,825,641.16     127,468,253.72               387,606,856.81

    6.10.2上述百万吨钾肥项目的资金来源为:自筹64,000万元,募股资金46,000万元,金融机构贷款131,500万元。
    6.10.3本公司百万吨钾肥热能项目是属于百万吨钾肥项目的子项目,百万吨钾肥项目投资预算数含百万吨钾肥热能项目的投资预算。
    6.10.4资本化利息

                                                    年初数                                              本期减少                       年末数
                    项目                                   资本化率          本期增加
                                              金额                                             转入固定资产       其他减少       金额      资本化率
                                                                %
        20万吨氯化钾生产项目              792,859.80              5.57        904,000.00       1,696,859.80
        6.11应付账款

    本公司2006年12月31日应付账款的余额为207,297,554.01元。
    应付账款中应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“8.3关联方往来余额”之说明。
    本公司期末应付账款中,逾期3年以上未偿还的款项为777,298.79元,未偿还的原因为欠付的采船设计费、进口设备费等未结算所致。
    6.12预收账款
    本公司2006年12月31日预收账款的余额为296,646,759.98元。
    预收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“8.3关联方往来余额”之说明。
    本公司期末预收账款中,逾期1年以上未结算的款项为1,622,014.13元,未结算的原因系未能及时结算货款所致。
    6.13应付股利
    本公司2006年12月31日应付股利余额为5,065,943.68元,列示如下:

                 投资者名称                             年末数                             未付原因
        华北电力实业总公司                             3,488,628.95                         未结算
        青海盐湖工业集团                               1,141,914.20                         未结算
        社会公众股                                       133,663.92                         未结算
        长沙设计研究院                                   301,736.61                         未结算
                     合计                              5,065,943.68

    6.14应交税金
    本公司2006年12月31日应交税金的余额为168,654,205.01元,各项应交税款情况如下:

                     税  种                                  适用税率                           年末余额
  应交增值税                                                 13% 17%                 21,135,027.01
  应交营业税                                                   3-5%                                1,344,022.82
  应交资源税                                      45元/吨                                         17,736,857.32
  应交房产税                                      1.2%                                             1,449,235.08
  应交城市维护建设税                              5%                                               4,774,747.12
  应交所得税                                      15%                                            117,447,282.01
  应代交个人所得税                                                                                 2,882,673.91
  应交其他各税                                                                                     1,884,359.74
                     合  计                                                                      168,654,205.01

    6.15其他应交款
    本公司2006年12月31日其他应交款的余额为10,208,027.72元,明细余额如下:

     项目                         计缴标准                             年末数
     教育费附加                   3.5%                                 5,237,208.39
     矿产资源补偿费               0.9%                                 4,970,819.33
                合计                                                   10,208,027.72

    6.16其他应付款
    本公司2006年12月31日其他应付款的余额为169,487,719.39元。
    期末本账户中应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“8.3关联方往来余额”之说明。
    金额较大的其他应付款161,736,632.96元,其中:盐湖资源开发维简费款项29,877,650.25元,投标及履约保证金24,834,788.89元,盐湖集团往来款103,462,528.18元,应付格尔木金河实业有限责任公司3,561,665.64元。
    本公司期末其他应付款中,账龄超过3年未偿还的款项为570,060.50元,未偿还的原因是生产押金等不必在本期偿还。
    6.17长期借款
    本公司2006年12月31日的长期借款余额为1,478,000,000.00元。
    6.17.1分类构成如下:

        借款类别                 借款额                借款期限                借款利率
 信用借款                        1,428,000,000.00  2002.4.25-2013.3.15       5.76%、6.12%
 抵押借款                           50,000,000.00  2006.1.26-2009.1.26          5.76%
          合计                   1,478,000,000.00

    6.17.2抵押借款说明

     借款方式       贷款单位          贷款金额                贷款期限      抵押物价值
     抵押            本公司         50,000,000.00    2006.1.26-2009.1.26    97,868,165.04

    抵押物的情况详见本附注6.8.2。
    6.18专项应付款
    本公司2006年12月31日专项应付款余额为2,062,600.00元。具体构成如下:

            项目            年初余额       本年增加数       本年减少数       年末余额
     玻璃钢管改造                           1,251,600.00                     1,251,600.00
     氢氧化镁项目            761,000.00        50,000.00                       811,000.00
           合计              761,000.00     1,301,600.00                     2,062,600.00

    6.19股本
    本公司2006年12月31日的股份总额767,550,000.00股,股本总额为767,550,000.00元。
    6.19.1股权分置改革完成前

                         年初数               年初至带G复牌前一日的增减变动               带G复牌前一日数
      类别
                      数量      比例   发行新股    送股    公积金转股     其他    小计       数量      比例
一、尚未流通股份
1、发起人股份       467,550,000 60.92                                                       467,550,000 60.92
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份    467,550,000 60.92                                                       467,550,000 60.92
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他股
未上市流通股份合计  467,550,000 60.92                                                       467,550,000 60.92
二、已上市流通股份
1、人民币普通股     300,000,000 39.08                                                       300,000,000 39.08
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计      300,000,000 39.08                                                       300,000,000 39.08
三、股份总额        767,550,000 100.00                                                      767,550,000 100.00

    6.19.2股权分置改革完成后至年末

                     带G复牌日数                带G复牌日至年末的增减变动                     年末数
      类别
                      数量      比例    发行新股    送股    公积金转股    其他    小计      数量     比例
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股     431,550,000 56.22                                                     431,550,000 56.22
3、其他内资持股
  其中:
境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
  其中:
境外法人持股
  境外自然人持股
  有限售条件股份合计  431,550,000 56.22                                                     431,550,000 56.22
  二、无限售条件股份
  1、人民币普通股     336,000,000 43.78                                                     336,000,000 43.78
  2、境内上市的外资股
  3、境外上市的外资股
  4、其他
  无限售条件股份合计  336,000,000 43.78                                                     336,000,000 43.78
  三、股份总额        767,550,000 100.00                                                    767,550,000 100.00

    6.20资本公积
    本公司2006年12月31日的资本公积为208,368,324.23元。具体构成及变动情况如下:

             项目                年初余额              本年增加             本年减少              年末余额
      股本溢价                   206,399,680.54                                                   206,399,680.54
      股权投资准备                   816,583.52           877,401.00                                1,693,984.52
      其他资本公积                   274,659.17                                                       274,659.17
             合计                207,490,923.23  877,401.00                                       208,368,324.23

    本期股权投资准备增加877,401.00元,系子公司三元钾肥本期收到政府拨款1,539,300.00元,本公司按应享有权益增加的部分。
    6.21盈余公积
    本公司2006年12月31日的盈余公积为424,109,139.02元。具体构成及变动情况如下:

              项目                 年初余额             本年增加            本年减少            年末余额
                               283,300,300.06                                               424,109,139.02
      法定盈余公积金                                 140,808,838.96
              合计             283,300,300.06        140,808,838.96                         424,109,139.02

    根据本公司章程和财政部财企(2006)67号文件规定,本度按净利润的10%提取法定盈余公积,从2006年1月1日开始不再提取法定公益金,将期初法定公益金的余额全部转入法定盈余公积。
    6.22未分配利润
    本公司2006年12月31日的未分配利润为678,106,019.41元,变动情况如下:

                           项目                                                       金额
 上年年末余额                                                                    390,760,700.69
 加:年初未分配利润调整数
       其中:会计政策变更追溯调整
                重大会计差错追溯调整数
                其他调整因素
 本年年初余额                                                                  390,760,700.69
 本年增加数                                                                      811,929,157.68
       其中:本年净利润转入                                                    811,929,157.68
                其他增加
 本年减少数                                                                    524,583,838.96
       其中:本年提取盈余公积数                                                  140,808,838.96
                本年分配现金股利数                                             383,775,000.00
                本年分配股票股利数
                其他减少
 本年年末余额                                                                  678,106,019.41
       其中:董事会已批准的现金股利数                                          652,417,500.00

    第三届董事会第十三次会议审议通过的本年度利润分配预案,拟以2006年12月31日的总股本为基数,按每10股派送8.50元现金股利(含税)。上述利润分配预案尚需经本公司2006年度股东大会审议批准。
    6.23主营业务收入和主营业务成本
    本公司2006年度共计实现主营业务收入为2,581,588,033.48元;主营业务成本为826,133,393.81元。
    6.23.1按业务分部列示

                                                本年数                                    上年数
            项     目
                                   主营业务收入          主营业务成本         主营业务收入        主营业务成本
    工业产品:氯化钾              2,581,588,033.48       826,133,393.81     1,584,429,364.13     510,465,238.79
               合计               2,581,588,033.48       826,133,393.81     1,584,429,364.13     510,465,238.79

    6.23.2按地区分部列示

                                                   本年数                                 上年数
               项    目
                                      主营业务收入        主营业务成本        主营业务收入        主营业务成本
    青海格尔木地区                   2,581,588,033.48    826,133,393.81      1,584,429,364.13    510,465,238.79
                 合计                2,581,588,033.48    826,133,393.81      1,584,429,364.13    510,465,238.79

    6.23.3本公司本期向前5名销售商销售产品的收入总额为1,897,724,882.85元,占本公司全部销售收入的73.51%。
    6.24主营业务税金及附加
    本公司2006年度发生主营业务税金及附加为84,894,032.17元。具体构成如下:

               项     目                   计缴标准                    本年数                     上年数
      城建税                                  5%                          14,519,867.57             5,752,109.75
      资源税                                31.5-45                       60,210,256.95            38,847,537.90
      教育费附加                             3.5%                         10,163,907.65             5,588,164.92
               合     计                                                  84,894,032.17            50,187,812.57

    本公司主营业务税金及附加本期较上期增加3,470.62万元,增幅69.15%,增加的主要原因是资源税的计税标准逐步提升和产量增加所致。
    6.25其他业务利润
    本公司2006年度实现其他业务利润620,506.16元。分类构成如下:

                                                                本年数                                                 上年数
                   项       目
                                                其他业务收入              其他业务支出               其他业务收入                其他业务支出
       材料销售                                        642,303.97                 4,223.73                    872,119.23                 52,115.27
       卤矿、卤水销售                                4,050,775.56             3,757,535.87                  3,287,487.18                858,542.04
       酒店业务                                     9,003,991.23             9,615,346.89                  6,870,422.16               7,736,308.03
       代销手续费                                    1,049,898.20               765,244.91                    491,018.20                 26,637.73
       租赁业务                                         16,800.00                   911.40                      4,800.00
       其他                                                                                                    80,000.00                169,785.16
                   合      计                      14,763,768.96             14,143,262.80                 11,605,846.77              8,843,388.23

    6.26财务费用
    本公司2006年度发生财务费用86,607,084.29元。具体构成情况如下:

                        项       目                                       本年数                                           上年数
        利息支出                                                     96,340,756.82                                     91,130,293.05
        减:利息收入                                                  9,888,278.66                                      8,075,867.92
        汇兑损失
        手续费支出                                                      154,606.13                                         50,145.98
        其他                                                                                                                1,970.30
                        合       计                                 86,607,084.29                                    83,106,541.41

    本公司本期应支付的利息支出、手续费和汇兑损益总额为97,399,362.95元,其中:用于工程建设专门借款的利息费用、手续费和汇兑损益等共计904,000.00元资本化计入工程成本;计入本年度损益的借款利息共计96,340,756.82元。
    6.27投资收益
    本公司本年度共计实现投资收益-129,423.92元。具体构成如下:

                                               项          目                                                     本年数              上年数
      以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润
      年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额                                                                    238.52              14,228.13
      股权投资差额摊销                                                                                      -129,662.44             -129,662.44
      股权投资转让收益
      计提的投资减值准备
      其他投资收益
                                               合          计                                           -129,423.92                   -115,434.31

    本公司的投资收益不存在汇回的重大限制。
    6.28补贴收入
    本公司本年度取得补贴收入300,155,513.29元,具体内容如下:

             项目                            金额                        来源和依据                批准文件                  批准机关          文件
                        本年数           上年数                                                            时效
                                                                                           财政部、国家
      返还增值税     300,155,513.29   157,903,229.03    文件批准     财税〔2004〕197号                     长期
                                                                                             税务总局
          合计       300,155,513.29   157,903,229.03

    本公司本期发生的返还增值税是根据2004年12月21日财政部、国家税务总局财税〔2004〕197号文件规定,从2004年12月1日起销售氯化钾由免征增值税改为实行先征后返退回的已交增值税。
    6.29营业外收入和支出
    本公司本年度取得营业外收入135,758.83元,发生营业外支出20,067,996.43元。分类构成如下:

                   主要项目类别                             本年数                          上年数
      营业外收入:
                      罚款收入                             42,920.00                          29,700.00
               处置固定资产净收益                           5,778.62                          53,941.41
                        其他                               87,060.21                          65,977.41
                        合计                              135,758.83                         149,618.82
      营业外支出:
      税收罚款支出                                                                            10,000.00
      捐赠支出                                            271,735.00                          32,449.00
      固定资产清理损失                                 19,597,078.43                         342,800.00
      其他                                                199,183.00                          20,600.00
                        合计                           20,067,996.43                         405,849.00

    本公司营业外支出本期较上期增加1,966.21万元,增加的主要原因是本期固定资产报废净损失增加所致。
    6.30收到的其他与经营活动有关的现金
    收到的其他与经营活动有关的现金28,063,614.44元,主要项目有:(1)、银行存款利息8,034,454.26元;(2)、风险抵押金964,921.30元;(3)、个人所得税代扣10,842,218.00元。
    6.31支付的其他与经营活动有关的现金
    支付的其他与经营活动有关的现金45,213,984.18元,主要项目有:(1)、证券服务及股改费用2,066,905.33元;(2)、风险抵押金1,276,311.84元;(3)、付个人所得税10,842,218.00元。
    6.32收到的其他与筹资活动有关的现金
    收到的其他与筹资活动有关的现金1,301,600.00元,主要项目为收到的项目资金。
    6.33支付的其他与筹资活动有关的现金
    支付的其他与筹资活动有关的现金948,606.14元,为支付的捐赠和筹资费用。
    附注7       母公司会计报表主要项目注释
    7.1应收账款
    本公司2006年12月31日应收账款的净额为15,026,304.72元。
    7.1.1账龄分析

                                                    年末数                                                         年初数
              账龄
                                    余额            比例(%)         坏账准备                  余额             比例(%)            坏账准备
        1年以内                13,011,208.45          47.94                                56,529,514.84            79.67             568,148.96
        1-2年
        2-3年                                                                               1,175,010.23             1.66             105,750.92
        3-4年                   1,125,010.23            4.14           337,503.07           2,700,030.35             3.80                810,009.10
        4-5年                   2,455,178.21            9.05         1,227,589.10           1,646,825.47             2.32             680,722.29
        5年以上                10,550,965.54          38.87         10,550,965.54           8,904,140.07            12.55           8,904,140.07
                                                                                                                                    11,068,771.3
              合计                                      100                                                         100.00
                               27,142,362.43                        12,116,057.71          70,955,520.96                                          4

    本公司应收账款期末较期初减少4,381.32万元,减幅为61.75%,减少的主要原因是销售氯化钾产品的货款及时收回所致。
    7.1.2应收账款中应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“8.3关联方往来余额”之说明。
    7.1.3本公司期末应收山西文通盐桥复合肥有限公司货款13,011,208.38元不存在坏账的可能,采用个别辨认法未计提坏账准备。
    7.1.4本公司期末应收账款中金额较大的款项13,011,208.38元,未收回的主要原因系债务人山西文通盐桥复合肥有限公司收到销售发票后付款,造成结算时间差异所致。
    7.1.5本公司本期末应收账款前五名金额合计为19,698,352.02元,占应收账款总额的72.57%。
    7.2其他应收款
    本公司2006年12月31日其他应收款的净额为28,385,159.57元。
    7.2.1账龄分析

                                                  年末数                                                         年初数
            账龄                                                       坏账准备                                        比例
                                 余额             比例(%)                                   余额                                 坏账准备
                                                                                                              (%)
            1年以内            24,735,177.38            63.76              8,994.70         33,038,684.17           69.54                  1,180.94
              1-2年                 4,100.00            0.01                205.00           3,967,977.28           8.35                100,098.86
              2-3年             3,548,477.28            9.15             319,362.96            606,282.24           1.28                  48,300.00
              3-4年               606,282.24            1.56             181,884.67              3,140.00           0.01
              4-5年                 3,140.00            0.01               1,570.00          1,397,523.14           2.94                  45,000.01
            5年以上             9,895,301.90            25.51          9,895,301.90          8,497,778.76           17.88              8,497,778.76
                合计           38,792,478.80             100          10,407,319.23         47,511,385.59          100.00              8,692,358.57

    7.2.2其他应收款中应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“8.3关联方往来余额”之说明。
    7.2.3本公司期末应收金额较大的款项26,283,842.32元,其中应收格尔木铁路分局铁路运杂费20,439,662.59元未收回的主要原因是发生的代垫铁路运杂费尚未结算。对应收格尔木盐化公司3,687,122.89元、海达石化有限公司1,059,754.00元、格尔木兰空钾肥厂1,097,302.84元等未收回的主要原因是债务人经营状况不佳、资金周转困难,对该款项本公司已按个别辨认法全额计提了坏账准备。
    7.2.4本期其他应收款期末余额中对应收代垫铁路运费20,439,662.59元、应收职工临时借款和备用借款935,384.57元等由于不存在坏账的风险,本公司按照个别辨认法未计提坏账准备。
    7.2.5本公司本期末其他应收款前五名金额合计为30,109,172.80元,占其他应收款总额的77.62%。
    7.3长期股权投资
    本公司2006年12月31日长期股权投资的净额为1,329,568,248.44元。
    7.3.1分类构成情况

                                              年初数                                                年末余额
             项   目                                               本年增加     本年减少
                                         金额          减值准备                                 金额       减值准备
1、股票投资
2、其他股权投资                        1,003,204,417.70          567,329,489.62 240,965,658.88 1,329,568,248.44
   其中:对子公司的投资                1,000,204,417.70          567,329,489.62 240,965,658.88 1,326,568,248.44
         对联营企业投资                    3,000,000.00                                         3,000,000.00
         对合营企业投资
         其他投资
             合   计                   1,003,204,417.70          567,329,489.62 240,965,658.88 1,329,568,248.44

    7.3.2其他长期股权投资

             被投资公司名称               投资期限         占被投资单位注册资本比例(%)             投资金额
      福州一化化学品股份有限公司                                           2.73                          3,000,000.00
                                            长期
      三元钾肥                                                          57.00                         149,319,270.96
      晶达股份                                                          73.20                         89,691,201.31
      盐湖发展                                                          50.91                       1,087,557,776.17
      合计                                                                                           1,329,568,248.44

    7.3.3采用权益法核算的长期股权投资

  被投资单位          初始投资额          年初数           本年权益增减             累计权益变动            年末数
                        投资成本       本年增减                         权益增减         利润分回          权益增减          利润分回
 三元钾肥               27,292,175.31                    79,475,072.18   74,119,198.78      4,275,000.00    134,277,095.65   12,250,000.00     149,319,270.96
 晶达股份               29,045,221.75                    68,818,264.01   29,893,524.80      9,020,587.50     84,099,507.06   23,453,527.50      89,691,201.31
 盐湖发展              560,000,000.00                   851,911,081.51  463,161,783.56    227,515,088.90    892,452,046.32  364,894,270.15   1,087,557,776.17
        合计           616,337,397.06                 1,000,204,417.70  567,174,507.14    240,810,676.40  1,110,828,649.03  400,597,797.65   1,326,568,248.44

    7.3.4股权投资差额

                 被投资单位                         原始金额           年初余额          本年摊销         累计摊销         年末余额         剩余摊销年限
 青海盐湖三元钾肥股份有限公司                      1,549,824.69         852,403.18      154,982.57        852,404.08       697,420.61            4.5
 青海晶达科技股份有限公司                           -253,200.23        -168,660.25       -25,320.13      -109,860.11      -143,340.12            5.66
                                                   1,296,624.46         683,742.93       129,662.44       742,543.97       554,080.49
                      合计

    本公司的股权投资差额中:三元钾肥的股权投资差额1,549,824.69元和晶达股份的股权投资差额-253,200.23元系子公司盐湖钾肥收购股权时形成的实际投资成本与占注册资本的比例的差额。
    7.4主营业务收入和主营业务成本
    本公司2006年度共计实现主营业务收入为560,215,823.54元,主营业务成本为226,881,747.91元。
    7.4.1按业务分部列示

                                                                本年数                                                  上年数
                 项       目
                                              主营业务收入                  主营业务成本               主营业务收入               主营业务成本
       工业产品:氯化钾                       560,215,823.54             226,881,747.91              482,385,762.94           203,978,230.28
                    合计                      560,215,823.54             226,881,747.91              482,385,762.94           203,978,230.28

    7.4.2按地区分部列示

                                                                本年数                                                  上年数
                 项       目
                                              主营业务收入                  主营业务成本               主营业务收入                    主营业务成本
      青海格尔木地区                          560,215,823.54            226,881,747.91                482,385,762.94          203,978,230.28
                    合计                      560,215,823.54            226,881,747.91                482,385,762.94          203,978,230.28

    7.4.3本公司本期向前五名销售商销售产品的收入总额为430,554,638.65元,占本公司全部销售收入的76.86%。
    7.5投资收益
    本公司本年度共计实现投资收益566,297,106.14元。具体构成如下:

                                          项          目                                              本年数                       上年数
      年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额                                                  566,426,768.58              324,615,568.62
      股权投资差额摊销                                                                               -129,662.44                 -129,662.44
                                          合          计                                     566,297,106.14                   324,485,906.18

    本公司的投资收益不存在汇回的重大限制。
    附注8       关联方关系及其交易
    8.1关联方关系
    8.1.1存在控制关系的关联方

                                     法定      注册资本
       关联方名称      经济性质                             与本公司关系       注册地址           主营业务
                                    代表人     (万元)
                                                                                             氯化钾、氯化镁、硫酸
      盐湖集团         有限责任     安平绥    224,491.79        母公司          格尔木市
                                                                                                钾制造、销售等
      三元钾肥          股份公司     王兴富       3,000.00      子公司          格尔木市        钾肥的生产销售
      晶达股份          股份公司     安平绥        4,929.51     子公司        格尔木察尔汗   低钠光卤石的生产销售
      盐湖发展          有限责任     王有斌      110,000.00     子公司          格尔木市        氯化钾生产销售

    8.1.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化                         (单位:万元)

             关联方名称                年初数             本期增加数          本期减少数            年末数
      盐湖集团                     144,774.38           79,717.41                              224,491.79
      三元钾肥                       2,000.00            1,000.00                                3,000.00
      晶达股份                       3,286.34            1,643.17                                4,929.51
      盐湖发展                     110,000.00                                                  110,000.00

    8.1.3存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位:万元)

                                      年初数              本期增加            本期减少              年末数
            关联方名称
                                  金额      比例%      金额     比例%      金额      比例%      金额      比例%
             盐湖集团           25,404.00    33.10                        1,920.06    2.50    23,483.94   30.60
             三元钾肥           1,140.00     57.00     570.00                                 1,710.00    57.00
             晶达股份           2,405.49     73.20    1,202.75                                3,608.24    73.20
             盐湖发展           56,000.00    50.91                                            56,000.00   50.91

    8.1.4不存在控制关系的关联方

                          关联方名称                                            与本公司关系
      中国中化集团公司                                                              股东
      中化化肥有限公司                                                      本公司股东之子公司
      中国农业生产资料成都公司                                                   发起人股东
      湖北东方农化中心                                                           发起人股东
      青海盐湖科技开发有限公司                                                受同一公司控制
      青海盐湖化工有限责任公司                                                受同一公司控制
      青海东方优质氯化钾实验厂                                                受同一公司控制
      山西文通盐桥复合肥有限公司                                            本公司子公司之股东

    8.2关联方交易
    8.2.1关联交易原则及定价政策
    本公司与关联企业之间的日常业务往来按一般市场经营规则进行,与其他业务往来企业同等对待。本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格,有国家定价的,适用国家定价;没有国家定价的,按市场价格确定;没有市场价格的,参照实际成本加合理费用原则由双方协商定价。其中:
    (1)土地使用权租赁价格由双方按格尔木市同等条件的土地使用权租赁费用标准协商定价,每年最后一个月支付结清;
    (2)房屋租赁价格参照格尔木市同等建筑物的租赁标准协商定价,每个会计年度终了前十个工作日支付一年度的租金;
    (3)反浮选冷结晶专利技术使用费价格依照开发专利技术的费用和专利技术实际产生的经济效益协商定价,每个会计年度开始的十个工作日内支付上一会计年度的专利技术使用费;
    (4)综合服务价格由双方协商定价,其中:供水服务按照国内和本地区的水费标准,结合合理化原则定价;输电线路占用费每使用一度电支付给盐湖集团0.06元。水费和输电服务费于每个月的前三个工作日支付。
    (5)代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定。
    8.2.2本公司向关联方采购物资明细资料如下:                                                 单位:元

                                                                  本年数                       上年数
                关联方名称                交易内容
                                                             金额        比例(%)        金额        比例(%)
      盐湖集团                          水、供电服务      10,510,782.16    100.00      11,089,841.98    100.00
      盐湖集团                             编制袋         62,296,838.21    100.00      63,738,197.20    100.00
      青海盐湖化工有限公司                  药剂          36,470,769.22    100.00      54,097,940.00    100.00
                   合计                                  109,278,389.59               128,925,979.18

    说明:①、2006年,本公司向盐湖集团采购水及线路使用费共计1187.72万元(不含税金额1051.08万元),   比2005年度的1108.98万元(含税金额),增加78.74万元,增加的原因系公司产量增加所致。
    ②、2006年度,本公司向盐湖集团采购编织袋共计7288.73万元(不含税金额6229.683万元),比2005年度的6373.82万元(含税金额)增加914.91万元,增加的原因系本公司及所属子公司产量增加所致。
    ③、2006年度本公司向青海盐湖化工有限公司采购药剂4267.08万元(不含税金额3647.08万元),比2005年度的5409.79万元(含税金额)减少1142.71万元,减少的原因主要系本公司及所属子公司年初有部分药剂库存所致。
    8.2.3本公司向关联方销售商品明细资料如下:

                                                                  本年数                       上年数
               关联方名称                交易内容
                                                              金额         比例(%)       金额        比例(%)
      中化化肥有限公司                销售氯化钾产品      841,639,800.30    32.60
                                                                                      474,534,200.97     29.95
      山西盐桥复合肥有限公司          销售氯化钾产品      218,417,041.27     8.46
      青海东方优质氯化钾实验厂            光卤石            2,313,034.19    57.10       2,898,260.00    100.00
                                                          69

            合计                     1,062,369,875.76    477,432,460.97

    说明:以上关联交易为不含税金额。
    8.2.4本公司与关联单位之的其他交易情况如下:

                                            本年数             上年数
          关联方名称       交易内容
                                         金额    比例(%)  金额    比例(%)
    盐湖集团              接受工程劳务 8,121,005.91 5.23  60,525,274.73 23.11
    盐湖集团              接受供卤劳务91,039,688.10 100.00 87,218,507.48 100.00
    盐湖集团              接受排卤劳务 13,456,699.96 100.00 13,173,204.20 100.00
            合计                      112,617,393.97     160,916,986.41

    8.2.5本公司接受关联方租赁服务及其他采购定价明细资料如下:
    (1)根据本公司与盐湖集团于1997年签定的《房屋租赁合同》,本公司以年租赁费人民币942,000.00元向盐湖集团租赁房屋及附属设施,2006年度本公司已计提该费用942,000.00元。
    (2)根据本公司与盐湖集团于1997年5月18日签定的《国有土地使用租赁合同》,本公司以年租金人民币191,060.00元租赁盐湖集团所取得的1,061,442.35平方米国有土地使用权。2006年本公司已计提该费用191,060.00元。
    (3)根据本公司与盐湖集团于2001年5月8日签订的《反浮选冷结晶专利技术使用许可合同》,盐湖集团许可本公司使用该项专利技术,本公司每年支付专利技术使用费1,501,000.00元。2006年本公司已计提该费用1,501,000.00元。
    (4)根据本公司与盐湖集团于2005年1月签订的《水电供应合同》,由盐湖集团向本公司供应水电,每吨水含税价1.20元;根据本公司与盐湖集团青海盐湖动力分公司2002年7月30日签定的《征收供电服务费协议》,本公司使用盐湖集团格尔木至察尔汗的110KV线路,本公司每耗电1度支付0.06元的输电服务费。
    (5)本公司与盐湖集团于2006年1月签定了2006年1月1日至2006年12月31日期间采购编制袋合同,规定采购编制袋每条为1.95元。
    8.2.6本公司为各关联单位提供资金或各关联单位为本公司提供资金明细资料如下(金额单位:万元):

                  提供资金单        金额                    费用
   接受资金单位
                      位       本期数   上期数     本期数         上期数
    本公司         盐湖集团   9,300.00 9,300.00    246.92         493.83

    本公司向盐湖集团的借款9300万元已于2006年7月归还。
    8.3关联方未结算款项余额

                  项目                      年末数             年初数
         往来项目                关联方名称                  金额        比例(%)        金额        比例(%)
      应收帐款          山西文通盐桥复合肥有限公司       13,011,208.38      39.29
      其他应收款         青海东方优质氯化钾实验厂           147,193.60      0.31         648,188.36      1.24
      其他应收款         青海盐湖科技开发有限公司           379,271.01      0.79
      其他应付款         青海盐湖科技开发有限公司           359,415.69      0.21       2,592,114.78      1.72
      其他应付款                  盐湖集团              103,462,528.18      61.04     82,741,434.85     54.99
      应付帐款                    盐湖集团                                            37,144,852.03     31.79
      应付帐款             青海盐湖化工有限公司          14,902,860.00      7.19       7,782,060.00      6.66
      预收账款               中化化肥有限公司           171,008,432.01      57.65      1,134,207.94      9.63
      预收账款           中国农业生产资料成都公司         9,952,935.93      3.36
      长期应付款                  盐湖集团                                            93,000,000.00     100.00

    附注9       或有事项
    截至2006年12月31日止,本公司无需披露的或有事项。
    附注10       承诺事项
    截至2006年12月31日止,本公司无需披露的重大承诺事项。
    附注11       资产负债表日后非调整事项
    11.1根据第三届董事会第十三次会议审议通过的本年度利润分配预案,本公司本年度按净利润的10%提取法定盈余公积,拟以2006年12月31日的总股本为基数,按每10股派送8.50元现金股利(含税),共计派送现金股利652,417,500.00元。上述利润分配预案尚需经本公司2006年度股东大会审议批准。
    11.2关于执行新会计准则的说明
    根据财政部[2006]第33号令的要求,本公司自2007年1月1日起执行《新会计准则》,对新旧会计准则之间的差异将按《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》进行调整。
    11.3截止2007年2月8日,除上述说明外本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事项。
    附注12       补充资料
    12.1新旧会计准则股东权益差异调节表
    12.1.1北京五联方圆会计师事务所关于差异调节表的审阅意见
    本公司新旧会计准则股东权益调节表2007年2月7日由北京五联方圆会计师事务所有限公司五联方圆阅字[2007]002号审阅报告审阅,并发表了无保留审阅意见。
    12.1.2新旧会计准则股东权益差异调节表

                                                                                           金额单位:人民币元
       项目                                     项目名称                                            金额
               2006年12月31日股东权益(现行会计准则)                                         2,078,133,482.66
        1
               长期股权投资差额                                                                    -554,080.49
               其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额                                      -554,080.49
                      其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
        2
               拟以公允价值模式计量的投资性房地产
        3      因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
        4
               符合预计负债确认条件的辞退补偿
        5      股份支付
        6
               符合预计负债确认条件的重组义务
        7      企业合并
               其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值
               根据新准则计提的商誉减值准备
        8      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
        9      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
        10
               金融工具分拆增加的权益
        11     衍生金融工具
        12
               所得税                                                                             7,338,300.38
        13     其他:少数股东权益影响                                                         1,280,092,609.45
               2007年1月1日股东权益(新会计准则)                                             3,365,010,312.00

    12.1.3主要项目附注
    (1)长期股权投资差额项目554,080.49元。
    本公司长期股权投资差额均为同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额,明细列示如下:

           被投资单位名称                  原始发生额              累计摊销额               期末余额
  三元钾肥                                   1,549,824.69              852,404.08               697,420.61
  晶达股份                                    -253,200.23             -109,860.11              -143,340.12
                 合计                        1,296,624.46              742,543.97              554,080.49

    根据新会计准则,将同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额全额冲销,调整留存收益。上述股权投资差额应调减期初股东权益554,080.49元。
    (2)所得税项目7,338,300.38元。
    明细列示如下:

       项目            账面价值           计税基础             差异         所得税率%       影响期初权益额
  应收款项             55,617,211.01      80,497,201.88     24,879,990.87       15              3,731,998.63
  股权投资差额                             1,296,624.46      1,296,624.46       15                194,493.67
  固定资产损失                            20,211,254.73     20,211,254.73       15              3,031,688.21
  存货                510,058,218.86     511,905,178.45      1,846,959.59       15                277,043.94
  固定资产          2,274,424,887.20   2,275,112,060.07        687,172.87       15                103,075.93
       合计         2,840,100,317.07   2,889,022,319.59     48,922,002.52       15              7,338,300.38

    根据新会计准则,以上可抵减暂时性差异形成递延所得税资产,应调增期初股东权益7,338,300.38元。
    (3)增加少数股东权益301,095.28元。
    分项列示如下:

     项目               被投资单位               项目总金额        少数股权比例%       对少数股权的影响数
                         三元钾肥                    288,405.93         43.00                     124,014.55
  所得税
                         晶达股份                    660,748.98         26.80                     177,080.73
     合计                                            949,154.91                                   301,095.28

    12.2净资产收益率及每股收益情况:

                                              2006年                                        2005年
        报告期利润             净资产收益率              每股收益            净资产收益率             每股收益
                           全面摊薄    加权平均    全面摊薄    加权平均   全面摊薄   加权平均    全面摊薄   加权平均
主营业务利润                80.3875     91.2059      2.1765     2.1765     62.0808    67.9638     1.3338      1.3338
营业利润                    64.5004     73.1807      1.7463     1.7463     47.8499    52.3843     1.0281      1.0281
净利润                      39.0701     44.3281      1.0578     1.0578     31.2750    34.2387     0.6720      0.6720
扣除非经常性损益后净利润    39.9627     45.3408      1.0820     1.0820     31.1422    34.0933     0.6691      0.6691

    12.3非经常性损益项目的内容及金额

                              项    目                                      本年数                   上年数
非经常性收益合计                                                              135,758.83             4,341,870.48
其中:项目1:营业外收入                                                       135,758.83               149,618.82
         项目2:越权征收的税费返还                                                                   4,192,251.66
非经常性损失合计                                                          20,067,996.43                405,849.00
       其中:项目1:营业外支出                                            20,067,996.43                405,849.00
                   税前非经常性损益合计                                   -19,932,237.60             3,936,021.48
减:非经常性损益对所得税的影响                                                                         590,403.22
      非经常性损益对少数股权本期损益的影响数                               -1,383,590.23             1,154,810.05
      非经常性损益对合营企业其他合营方影响数
加:非经常性损益对未确认投资损失的影响数
                      税后非经常性损益                                   -18,548,647.37              2,190,808.21

    附注13其他重要事项
    股权分置
    根据本公司2006年5月31日召开的公司股权分置相关股东会决议,本公司的非流通股股东为获得所持本公司股份的流通权,第一,向本公司流通股股东共计支付3,600万份股份,股权分置改革方案实施股份变更登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股获得1.2股股份;第二,向股权分置改革方案实施股份变更登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股支付12元现金,共计支付36,000万元,其中盐湖集团支付19,069万元;第三,盐湖集团、中国中化集团公司、北京华北电力实业总公司委托中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司,按照10股流通股派发4份认沽权证的比例向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东派发120,000,000份认沽权证,存续期为12个月,行权价为15.10元每股。非流通股股东承诺:第一,自本公司股权分置改革方案实施后第1个交易日起12个月内,按有关规定不上市交易或转让所持有的原非流通股股份;第二,盐湖集团和中国中化集团公司自本公司股权分置改革方案实施后的第一个交易日起四年内,不上市交易和转让所持有的原非流通股股份,向实际控制的企业转让所持有的原非流通股股份不受此限制;第三,盐湖集团和中国中化集团公司在未来三年的年度股东大会上,提议将当年可供分配的利润进行全部分配,并对议案投赞成票;第四,权证发行人将根据深交所的有关要求,在公司相关股权分置股东会议之前,取得深交所认可的金融机构对认沽权证行权所需要的资金提供足额履行担保函,如违反承诺事项,全体非流通股股东愿依法承担违约责任,自愿按照上市公司股权分置改革管理办法的有关条款规定,接受证监会、深交所等监管部门的处罚,并承担相应的法律责任。
    附注14.会计报表的批准
    本公司会计报表已经二○○七年二月八日公司董事会批准。



    青海盐湖钾肥股份有限公司
    二○○七年二月八日