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2019年12月15日 星期天

盐湖股份(000792)公告正文

青海盐湖钾肥股份有限公司2004年年度报告

公告日期:2005-04-04


                  青海盐湖钾肥股份有限公司2004年年度报告
 
    第一节  重要提示及目录
    重要提示
    本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    公司法定代表人郑长山先生,总经理方勤升先生,总会计师唐德新先生,财务部部长赵文明先生声明:保证2004年度报告中财务报告是真实、完整的。
    安平绥、郑永安董事因公出差原因,分别委托方勤升、郑长山董事对此次董事会进行了表决。戴大荣董事因工作不能参加此次董事会,委托徐世森董事对此次董事会进行了表决。
    二零零五年三月二十九日
    目          录
              内         容                                  页  码
    第一节    重要提示及目录
    第二节    公司基本情况简介
    第三节    会计数据和业务数据摘要
    第四节    股本变动及股东情况
    第五节    公司董事、监事、高级管理人员和员工情况
    第六节    公司治理结构
    第七节    股东大会情况简介
    第八节    董事会报告
    第九节    监事会报告
    第十节    重要事项
    第十一节  财务报告
    第十二节  备查文件
    第二节  公司基本情况简介
    一、公司的法定中、英文名称及缩写
    公司中文名称:青海盐湖钾肥股份有限公司
    公司英文名称:QINGHAI  SALT  LAKE  POTASH CO.,LTD.
    二、公司法定代表人:郑长山
    三、公司董事会秘书及其证券事务代表的姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱:
    公司董事会秘书:张继文
    公司证券事务代表:李勇常增宽
    联系地址:青海省格尔木市黄河路1号
    联系电话:(0979)8448121、8448123
    传    真:(0979)8417445
    电子信箱:yhjf0792@sina.com
    四、公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司国际互联网网址、电子信箱。
    公司注册地址:青海省格尔木市察尔汗
    公司办公地址:青海省格尔木市察尔汗
    邮政编码:    816005
    公司国际互联网网址:http://www.yhjf.com
    公司电子信箱:yhjf0792@sina.com
    五、公司选定的信息披露报纸名称,登载年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司年度报告备置地点。
    公司选定的信息披露报纸名称:《证券时报》
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址:http://www.cninfo.com.cn
    公司年度报告备置地点:青海省格尔木市青海盐湖钾肥股份有限公司证券部
    六、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码
    公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:盐湖钾肥
    股票代码:000792
    七、其他有关资料
    1、公司首次注册或变更注册登记日期、地点
    首次注册日期:1997年8月25日
    变更登记日期:2004年10月19日
    注册地点:青海省西宁市
    2、企业法人营业执照注册号:6300001200955
    3、税务登记号码:632801226593742
    4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地
    会计师名称:五联联合会计师事务所有限公司
    办公地:甘肃省兰州市民主东路249号
    第三节会计数据和业务数据摘要
    一、公司本年度主要财务数据和指标情况
    单位:元
1、利润总额                                                547,443,057.93
2、净利润                                                  294,827,200.76
3、扣除非经常性损益后的净利润                              298,000,422.06
4、主营业务利润                                            708,765,413.78
5、其他业务利润                                              5,758,216.46
6、营业利润                                                549,000,286.02
7、投资收益                                                   -136,787.89
8、补贴收入                                                          0.00
9、营业外收支净额                                           -1,420,440.20
10、经营活动产生的现金流量净额                             377,257,264.19
11、现金及现金等价物净增减额                              -201,971,941.91
    注:公司2004年度发生的税前非经常性损益共计:-4,051,839.10元
项  目                                                             2004年
非经常性收益:
项目1、营业外收入                                              421,985.43
项目2、资金使用费
小   计                                                        421,985.43
非经常性损失:
项目1、营业外支出(扣除正常减值准备)                          281,572.87
项目2、越权征收的城建税和教育费附加                          4,192,251.66
小   计                                                      4,473,824.53
税前非经常性损益合计                                        -4,051,839.10
减:非经常性损益的所得税影响数                                 607,775.87
非经常性损益对少数股东损益的影响数                          -1,486,393.67
非经常性损益对合营企业其他合营方影响数
加:非经常性损益对未确认投资损失的影响数
税后非经常性损益                                            -3,173,221.30

项  目                                                             2003年
非经常性收益:
项目1、营业外收入                                            1,555,964.61
项目2、资金使用费                                              162,440.87
小   计                                                      1,718,405.48
非经常性损失:
项目1、营业外支出(扣除正常减值准备)                          389,299.37
项目2、越权征收的城建税和教育费附加
小   计                                                        389,299.37
税前非经常性损益合计                                         1,329,106.11
减:非经常性损益的所得税影响数                                 168,469.66
非经常性损益对少数股东损益的影响数                              43,534.15
非经常性损益对合营企业其他合营方影响数
加:非经常性损益对未确认投资损失的影响数
税后非经常性损益                                             1,117,102.30
    二、公司前三年主要会计数据和财务指标
    单位:元
指                标                                               2004年
主营业务收入                                             1,211,451,983.12
净利润
                                                           294,827,200.76
总资产                                                   4,004,299,036.05
股东权益(不含少数股东权益)                               1,363,609,121.35
每股收益(元/股)                                                  0.3841
每股净资产(元/股)                                                1.7765
调整后的每股净资产                                                 1.7668
每股经营活动产生的现金流量净额                                     0.4915
                                                                  21.6211
全面摊薄净资产收益率(%)
                                                                  23.2705
加权平均净资产收益率(%)
                                                                  23.5210
扣除非经常性损益的加权平均净资
产收益率(%)

指                标                                               2003年
主营业务收入                                               448,285,199.67
净利润
                                                            97,359,590.30
总资产                                                   3,598,855,088.74
股东权益(不含少数股东权益)                               1,170,305,566.59
每股收益(元/股)                                                  0.1903
每股净资产(元/股)                                                2.2871
调整后的每股净资产                                                 2.2686
每股经营活动产生的现金流量净额                                     0.1962
                                                                   8.3192
全面摊薄净资产收益率(%)
                                                                   8.6793
加权平均净资产收益率(%)
                                                                   8.5797
扣除非经常性损益的加权平均净资
产收益率(%)

指                标                                               2002年
主营业务收入                                               436,443,208.72
净利润
                                                            92,144,781.34
总资产                                                   1,426,062,260.18
股东权益(不含少数股东权益)                               1,073,063,976.29
每股收益(元/股)                                                  0.3588
每股净资产(元/股)                                                4.0941
调整后的每股净资产                                                 4.0547
每股经营活动产生的现金流量净额                                     0.3222
                                                                    8.763
全面摊薄净资产收益率(%)
                                                                   13.202
加权平均净资产收益率(%)
                                                                  12.7495
扣除非经常性损益的加权平均净资
产收益率(%)
    三、报告期利润附表
报告期利润                                              净资产收益率(%)
                                                                 全面摊薄
                                                                  51.9772
主营业务利润
                                                                  40.2608
营业利润
                                                                  21.6211
净利润
扣除非经常性损益后
                                                                  21.8583
的净利润

报告期利润                                              净资产收益率(%)
                                                                 加权平均
                                                                  55.9423
主营业务利润
                                                                  43.3322
营业利润
                                                                  23.2705
净利润
扣除非经常性损益后
                                                                  23.5210
的净利润

报告期利润                                                 每股收益(元)
                                                                 全面摊薄
                                                                   0.9234
主营业务利润
                                                                   0.7153
营业利润
                                                                   0.3841
净利润
扣除非经常性损益后
                                                                   0.3882
的净利润

报告期利润                                                 每股收益(元)
                                                                 加权平均
                                                                   1.1081
主营业务利润
                                                                   0.8583
营业利润
                                                                   0.4609
净利润
扣除非经常性损益后
                                                                   0.4659
的净利润
    四、报告期内股东权益变动情况
    单位:元
项     目                                                          期初数
股     本                                                  511,700,000.00
资本公积                                                   462,524,024.61
盈余公积                                                    85,011,917.26
法定公益金                                                  26,687,669.09
未分配利润                                                 111,069,624.72
股东权益合计                                             1,170,305,566.59

项     目                                                        本期增加
股     本                                                  255,850,000.00
资本公积                                                       816,354.00
盈余公积                                                    72,164,669.30
法定公益金                                                  24,054,889.76
未分配利润                                                 222,662,531.46
股东权益合计                                               551,493,554.76

项     目                                                        本期减少
股     本
资本公积                                                   255,850,000.00
盈余公积
法定公益金
未分配利润                                                 102,340,000.00
股东权益合计                                               358,190,000.00

项     目                                                          期末数
股     本                                                  767,550,000.00
资本公积                                                   207,490,378.61
盈余公积                                                   157,176,586.56
法定公益金                                                  50,742,558.85
未分配利润                                                   231392156.18
股东权益合计                                             1,363,609,121.35

项     目                                                        变动原因
股     本                                              本期公积金转增股本
资本公积                                               本期公积金转增股本
盈余公积                                                     本年计提增加
法定公益金                                                   本年计提增加
未分配利润                                                       本年发生
股东权益合计                                                     本年发生
    第四节    股本变动及股东情况
    一、股本变动情况                                                          数量单位:股
                                                         变动增减(+,-)
                                                               本次变动前
一、未上市流通股份
1、发起人股份                                                 311,700,000
其中:
国家持有股份                                                  271,700,000
境内法人持有股份                                               40,000,000
2、内部职工股
3、其它境内法人股                                                       0
未上市流通股份合计                                            311,700,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股                                               200,000,000
2、其他
已上市流通股份合计                                            200,000,000
                                                              511,700,000
三、股份总数

                                                         变动增减(+,-)
                                                               公积金转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份                                                 155,850,000
其中:
国家持有股份                                                  135,850,000
境内法人持有股份                                               20,000,000
2、内部职工股
3、其它境内法人股
未上市流通股份合计                                            155,850,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股                                               100,000,000
2、其他
已上市流通股份合计                                            100,000,000
三、股份总数                                                  255,850,000

                                                       变动增减(+,-)
                                       增                            国家
                                       发                          股转让
一、未上市流通股份
1、发起人股份                                                -153,510,000
其中:
国家持有股份                                                 -153,510,000
境内法人持有股份
2、内部职工股
3、其它境内法人股                                            153,510,0000
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数

                                                变动增减(+,-)
                                                       小计    本次变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份                                                 314,040,000
其中:
国家持有股份                                                  254,040,000
境内法人持有股份                                               60,000,000
2、内部职工股
3、其它境内法人股                                             153,510,000
未上市流通股份合计                                            467,550,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股                                               300,000,000
2、其他
已上市流通股份合计                                            300,000,000
三、股份总数                                                  767,550,000
    二、股票发行与上市
    (一)截止到报告期末为止的前三年内,公司增发新股一次。股权登记日:2002年10月28日,申购日:2002年10月30日。增发价格:12.2元/股;发行数量:35,000,000股;上市日期:2002年11月13日上市流通;获准交易数量:35,000,000股;
    (二)报告期公司实施资本公积金每10股转增5股。股权登记日为2004年5月31日,除权日为2004年6月1日,新增股本可流通股份上市日为2004年6月1日。
    三、股东持股情况介绍
    (一)报告期末股东总数为21486户。
    (二)持有本公司5%以上股份的股东情况
    1、青海盐湖工业集团有限公司(以下简称“盐湖集团”),股份性质发起人国家股,报告期持有本公司总股本的33.09%,即25404万股。
    2004年6月1日,公司实施资本公积金每10股转增5股后,盐湖集团新增股份13585万股,转增完成后持有本公司股份40755万股。
    经国务院国有资产监督管理委员会(国资产权〔2004〕1030号)批准。盐湖集团将其所持有本公司40755万股国家股中的20%,即15351万股转让给中国中化集团公司(有关国家股转让获得国资委批复的公告已刊登于2004年11月23日《证券时报》第八版)。股权转让已于2004年12月14日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记过户工作。(公告刊登于2004年12月16日的《证券时报》14版),此次股权转让后盐湖集团持有本公司股份25404万股,占总股本的33.09%。
    2、中国中化集团公司持有本公司总股份的20%,股权来源由盐湖集团转让(内容同上),截止报告期持有本公司股份15,351万股,股份性质境内国家股。
    以上持有本公司5%以上的股东,股权均无质押或冻结的情况。
    (三)前10名股东持股情况
序号     股东名称                                        期末股数(万股)
1        青海盐湖工业集团有限公司                                   25404
2        中国中化集团公司                                           15351
3        北京华北电力实业总公司                                      3000
4        红塔证券股份有限公司                                        2262
5        中国工商银行-安信证券投资基金                               1440
6        交通银行-安顺证券投资基金                                   1361
7        中国工商银行-广发稳健增长证券                               1113
         投资基金
8        中国工商银行-广发聚富开放式证                               1039
         券投资基金
9        中国农业生产资料成都公司                                     900
10       久嘉证券投资基金                                             636

序号     股东名称                                    占总股本的比例(%)
1        青海盐湖工业集团有限公司                                 33.0975
2        中国中化集团公司                                         20.0000
3        北京华北电力实业总公司                                    3.9085
4        红塔证券股份有限公司                                      2.9470
5        中国工商银行-安信证券投资基金                             1.8761
6        交通银行-安顺证券投资基金                                 1.7732
7        中国工商银行-广发稳健增长证券                             1.4501
         投资基金
8        中国工商银行-广发聚富开放式证                             1.3537
         券投资基金
9        中国农业生产资料成都公司                                  1.1726
10       久嘉证券投资基金                                          0.8286

序号     股东名称                                                股票种类
1        青海盐湖工业集团有限公司                              非流通股份
2        中国中化集团公司                                      非流通股份
3        北京华北电力实业总公司                                非流通股份
4        红塔证券股份有限公司                                    流通股份
5        中国工商银行-安信证券投资基金                           流通股份
6        交通银行-安顺证券投资基金                               流通股份
7        中国工商银行-广发稳健增长证券                           流通股份
         投资基金
8        中国工商银行-广发聚富开放式证                           流通股份
         券投资基金
9        中国农业生产资料成都公司                              非流通股份
10       久嘉证券投资基金                                        流通股份
    注:1、前10名股东中:青海盐湖工业集团有限公司,向本公司供应水、编织袋、药剂,存在关联关系;中国中化集团公司间接控股的中化化肥有限公司购买本公司产品-氯化钾,存在关联关系。
    2、法人股股东之间不存在《上市公司股东持股变动信息管理办法》中规定的一致行动人关系。
    (四)公司控股股东情况:
    1、控股股东名称:青海盐湖工业集体有限公司;
    2、法定代表人:安平绥;
    3、成立日期:1996年7月29日;
    4、注册资本:94956万元;
    5、股权结构为:青海省国有资产管理委员会出资48718万元,占总股本的51.31%中国信达资产管理公司出资39038万元,占总股本的41.11%、中国华融资产管理公司出资7200万元,占总股本的7.58%。;
    6、主要业务和产品:氯化钾、氯化镁、硫酸钾制造和销售;建设监理;设备安装工程施工;出口自产的化学产品;进口本企业生产、科研所需的原材料、机电设备、仪器仪表及零配件、房地产开发、物业管理。
    (五)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
                     (总股本94956万股)
    ■■图像■■
    (六)持股10%以上的法人股东,法定代表人
    1、法人股东名称:中国中化集团有限公司;
    2、法定代表人:刘德树;
    3、成立日期:2003年9月17日
    4、注册资本:300000万元;
    5、主要业务和产品:原油、成品油、化工产品、橡胶制品和经批准的一、二、三类商
    品和高税率商品的进出口;上述进出口业务的代理;客货贸易和补偿贸易、对销贸易、转口贸易;承办来料加工、来样加工、来件装配业务;承包化工行业境外工程及境内国际招标工程;上述境外工程所需的设备、材料出口;向境外派遣工程、生产及服务行业的劳务人员(不含海员);自营和代理除国家组织统一联合经营的16种出口商品和国家实行核定公司经营的14种进口商品以外的商品及技术的进出口业务,利用国外贷款和国内资金采购机电产品的国际招标业务和其它国际招标采购业务;从事经核准的境外期货业务。
    (七)前10名流通股股东持股情况
        股东名称                                                 期末股数

                                                                 (万股)

1       红塔证券股份有限公司                                         2262
2       中国工商银行-安信证券投资基金                                1440
3       交通银行-安顺证券投资基金                                    1361
4       中国工商银行-广发稳健增长证券投资基金                        1113
5       中国工商银行-广发聚富开放式证券投资基金                      1039
6       久嘉证券投资基金                                              636
7       中国银行-易方达积极成长证券投资基金                           371
8       广发证券股份有限公司                                          337
9       景福证券投资基金                                              287
10      景阳证券投资基金                                              283

        股东名称                                           占总股本的比例

                                                                   (%)

1       红塔证券股份有限公司                                       2.9470
2       中国工商银行-安信证券投资基金                              1.8761
3       交通银行-安顺证券投资基金                                  1.7732
4       中国工商银行-广发稳健增长证券投资基金                      1.4501
5       中国工商银行-广发聚富开放式证券投资基金                    1.3537
6       久嘉证券投资基金                                           0.8286
7       中国银行-易方达积极成长证券投资基金                        0.4834
8       广发证券股份有限公司                                       0.4391
9       景福证券投资基金                                           0.3739
10      景阳证券投资基金                                           0.3687

        股东名称                                                 股票种类

                                                                   (股)

1       红塔证券股份有限公司                                            A
2       中国工商银行-安信证券投资基金                                   A
3       交通银行-安顺证券投资基金                                       A
4       中国工商银行-广发稳健增长证券投资基金                           A
5       中国工商银行-广发聚富开放式证券投资基金                         A
6       久嘉证券投资基金                                                A
7       中国银行-易方达积极成长证券投资基金                             A
8       广发证券股份有限公司                                            A
9       景福证券投资基金                                                A
10      景阳证券投资基金                                                A
                                                   前十名股东中,安信证券
                                                   投资基金、安顺证券投资
                                                   基金均为华安基金管理有
                                                   限公司管理;-广发稳健
                                                   增
                                                   长、广发聚富开放式证券
                                                   投资基金均为广发证券股
                                                   份有限公司控股的广发基
                                                   金管理有限公司管理;景
前十名流通股股东关联关系的说明:                   福证券投资基金、景阳证
                                                   券投资基金均为大成基金
                                                   管理有限管理的基金。公
                                                   司未知其他流通股股东之
                                                   间是否存在关联关系,也
                                                   未知其他流通股股东是否
                                                   构成《上市公司持股变动
                                                   信息管理办法》一致行动
                                                   人关系。
    第五节          公司董事、监事、高级管理人员和员工情况
    一、基本情况
姓名                                                                 性别
任萱                                                                   女
张全明                                                                 男
董德敏                                                                 男
王天恒                                                                 男
郑长山                                                                 男
方勤升                                                                 男
徐世森                                                                 男
安平绥                                                                 男
郑永安                                                                 男
戴大荣                                                                 男
唐德新                                                                 男
邓瀛                                                                   男
徐能海                                                                 男
曹先军                                                                 男
庞小琳                                                                 男
李春仓                                                                 男
叶小玲                                                                 男
王永晏                                                                 男
何世钎                                                                 男
于树德                                                                 男
朵复礼                                                                 男
唐永新                                                                 男
张信龙                                                                 男
张继文                                                                 男

姓名                                                                 年龄
任萱                                                                   42
张全明                                                                 31
董德敏                                                                 49
王天恒                                                                 38
郑长山                                                                 51
方勤升                                                                 40
徐世森                                                                 44
安平绥                                                                 55
郑永安                                                                 59
戴大荣                                                                 61
唐德新                                                                 40
邓瀛                                                                   59
徐能海                                                                 47
曹先军                                                                 49
庞小琳                                                                 36
李春仓                                                                 41
叶小玲                                                                 50
王永晏                                                                 40
何世钎                                                                 38
于树德                                                                 49
朵复礼                                                                 54
唐永新                                                                 43
张信龙                                                                 39
张继文                                                                 34

姓名                                                                 职务
任萱                                                             独立董事
张全明                                                           独立董事
董德敏                                                           独立董事
王天恒                                                           独立董事
郑长山                                                             董事长
方勤升                                                   副董事长兼总经理
徐世森                                                           副董事长
安平绥                                                               董事
郑永安                                                               董事
戴大荣                                                               董事
唐德新                                                     董事、副总经理
                                                                 总会计师
邓瀛                                                           监事会主席
徐能海                                                               监事
曹先军                                                               监事
庞小琳                                                               监事
李春仓                                                               监事
叶小玲                                                               监事
王永晏                                                               监事
何世钎                                                               监事
于树德                                                           副总经理
朵复礼                                                           副总经理
唐永新                                                           副总经理
张信龙                                                           技术总监
张继文                                                         董事会秘书

姓名                                                            任     期
任萱                                          2004年4月29日-2007年4月29日
张全明                                        2004年4月29日-2007年4月29日
董德敏                                        2004年4月29日-2007年4月29日
王天恒                                        2004年4月29日-2007年4月29日
郑长山                                        2004年4月29日-2007年4月29日
方勤升                                        2004年4月29日-2007年4月29日
徐世森                                        2004年4月29日-2007年4月29日
安平绥                                        2004年4月29日-2007年4月29日
郑永安                                        2004年4月29日-2007年4月29日
戴大荣                                        2004年4月29日-2007年4月29日
唐德新                                        2004年4月29日-2007年4月29日
邓瀛                                          2004年4月29日-2007年4月29日
徐能海                                        2004年4月29日-2007年4月29日
曹先军                                        2004年4月29日-2007年4月29日
庞小琳                                        2004年4月29日-2007年4月29日
李春仓                                        2004年4月29日-2007年4月29日
叶小玲                                        2004年4月29日-2007年4月29日
王永晏                                        2004年4月29日-2007年4月29日
何世钎                                        2004年4月29日-2007年4月29日
于树德                                        2004年4月29日-2007年4月29日
朵复礼                                        2004年4月29日-2007年4月29日
唐永新                                        2004年4月29日-2007年4月29日
张信龙                                        2004年4月29日-2007年4月29日
张继文                                        2004年4月29日-2007年4月29日

姓名                                           年初和年末持股数
                                   年初数                          年末数
任     萱
张全明
董德敏
王天恒
郑长山
方勤升
徐世森
安平绥                              20800                           31200
郑永安
戴大荣
唐德新
邓瀛                                18200                           27300
徐能海
曹先军
庞小琳
李春仓
叶小玲
王永晏
何世钎
于树德                              13000                           19500
朵复礼                              13000                           19500
唐永新                              10400                           15600
张信龙
张继文
部分高管人员股份变动说明
                                    系本年度实施资本公积金10股转增5股所致
    说明:
    (一)董事会成员主要工作经历和在除股东单位以外的其它单位任职或兼职情况:
    郑长山             男,1954年出生,大专文化程度,高级经济师,曾任青海水泥厂副科长、科长,原青海钾肥厂科长、副处长、处长,青海盐湖钾肥股份有限公司监事。现任青海盐湖工业集团有限公司副总经理,青海盐湖钾肥股份有限公司董事长。
    安平绥   男,1950年出生,大专文化程度,高级经济师,曾任原青海钾肥厂厂办副主任、主任;纪委副书记、书记;青海盐湖工业集团有限公司副董事长、副总经理,青海盐湖钾肥股份有限公司董事长。现任青海盐湖工业集团有限公司董事长、总经理。
    郑永安   男,1945年出生,大专文化程度,高级经济师,曾任北京华北电力实业总公司部门经理、副总经理,现任总经理。
    戴大荣   男,1944年出生,大专文化程度,高级经济师,曾任中国农业生产资料成都公司副科长、副经理,现任中农成都公司总经理。
    方勤升   男,1965年出生,硕士研究生,高级政工师、高级工程师,曾任青海盐湖集团综合开发公司经理、青海盐湖钾肥股份有限公司副董事长、副总经理。现任青海盐湖钾肥股份有限公司副董事长、总经理。
    徐世森   男,1962年出生,研究生学历,高级政工师,曾任青海钾肥厂人事处工资科科长,青海盐湖科技开发有限公司党委书记,现任青海盐湖钾肥股份有限公司副董事长。
    唐德新   男,1964年出生,中专文化程度,会计师,曾任青海钾肥厂科员、副科长、科长。现任本公司董事、副总经理、总会计师。
    张全明   男,1974年出生,硕士研究生,注册会计师,现任中兴财会计师事务所青海分所主任会计师,青海盐湖钾肥股份有限公司独立董事。
    任  萱   女  1963年出生,硕士研究生,二级律师,现任西宁辉煌律师事务所律师,本公司独立董事。
    董德敏   47岁,本科学历,高级会计师,先后在青海省财政厅、青海省国有资产管理局等部门工作。现任青海省注册会计师协会秘书长。公司独立董事。
    王天恒   36岁,大学本科,三级律师,西北政法学院法学系毕业,法学学士,青海西平律师事务所专职律师。现任青海西平律师事务所主任律师,公司独立董事。
    以上人员任期自2004年4月29日至2007年4月29日。
    (二)监事会成员主要工作经历和在除股东单位以外的其它单位任职或兼职情况:
    邓  瀛   男,1946年出生,大专文化程度,高级会计师,曾任青海乐都氮肥厂财务科会计,青海省石油化学工业局计财处科员,青海省重工业厅计财处科员、主任科员、副处长、处长。青海盐湖工业集团有限公司副总经理兼总会计师。现任青海盐湖钾肥股份有限公司监事会主席。
    叶小玲   女,1956年出生,大专文化程度,会计师,曾任职北京市财政局所长。现任北京华北电力实业总公司副总会计师。
    王永晏   男,1966年出生,大学文化程度,高级会计师,曾任中国科学院青海盐湖研究所财务室副主任、主任。现任中国科学院青海盐湖研究所办公室主任,财务处处长。
    徐能海   男,1958年出生,大学文化程度,推广研究员,曾任湖北省土肥站副站长,现任湖北省土肥站站长,湖北东方农化中心主任。
    曹先军   男,1960年出生,大学文化程度,高级工程师,1996年度化工部中青年专家,1990年被国家计委、共青团中央授予“共和国重点工程建设青年功臣”称号。曾任化工部连云港设计研究院工程管理部主任助理、项目经理、副处长、副院长,现任化工部连云港设计研究院院长。
    庞小琳   男,1968年出生,大专文化程度,工程师,曾任蓝星清洗地区总经理,现任长沙化学矿山设计研究院院长。
    李春仓   男,1965年出生,中专文化程度,会计师,曾任青海盐湖工业集团有限公司财务处科员、副科长、科长。现任青海盐湖工业集团有限公司审计处副处长。
    何世钎  男  1967年出生,大专文化程度,曾任青海盐湖钾肥股份有限公司办公室秘书,现任公司办公室主任,青海盐湖钾肥股份有限公司职工代表监事。
    以上人员任期自2004年4月29日至2007年4月29日。
    (三)高级管理人员主要工作经历和在除股东单位以外的其它单位任职或兼职情况:
    于树德   男,1957年出生,中专文化程度,助理经济师,曾任青海钾肥厂供销科科长、供销处副处长、供应公司副经理、运输公司副经理。现任青海盐湖钾肥股份有限公司常务副总经理。
    朵复礼   男,1951年出生,中专文化程度,助理政工师,曾任青海钾肥厂一选厂工段长、车间副主任、主任、副厂长。现任青海盐湖钾肥股份有限公司副总经理。
    唐永新   男,1962年出生,中专文化程度,工程师,曾任青海钾肥厂副科长。现任青海盐湖钾肥股份有限公司副总经理。
    张信龙  男,1966年出生,大专文化程度,工程师,曾任青海盐湖工业工业集团有限公司钾肥公司技术员,青海盐湖钾肥股份有限公司支部书记,生产部部长。现任青海盐湖钾肥股份有限公司总工程师。
    张继文男1971年出生,大专文化,经济师,曾任青海盐湖钾肥股份有限公司证券部部长。现任公司董事会秘书。
    以上人员任期自2004年4月29日至2007年4月29日。
    二、年度报酬情况
    (一)高级管理人员报酬的决策程序是由公司年度董事会确定,2004年公司外部董事、监事不在公司领取薪酬,2004年公司董事、监事享受公司津贴人民币10000元。公司经营层在公司领取薪酬。确定依据是:2004年初董事会确定的生产经营目标和公司经营层的基薪,2004年底,根据目标实现情况,由董事会进行考核,确定全年的薪酬。
    (二)金额最高的前三名董事的报酬总额为:76万元;
    (三)金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额:39万元;
    (四)独立董事的津贴:每人10000元/年
    (五)公司董事、监事、高级管理人员报酬区间(含独立董事):3万-7万9人,7万-10万3人;10万-15万6人;15万-28万6人;共24人。
    (六)董事兼任高级管理人员,只享受高级管理人员的薪酬。其他董事、监事均在各自股东单位领取薪酬,分别是:董事安平绥、郑长山、郑永安、戴大荣;监事邓瀛、李春仓、叶小玲、王永晏、徐能海、曹先军、庞小琳;
    三、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因
    (一)因工作调动原因,经公司2004年3月24日召开的二届七次监事会审议通过了张军先生辞去公司监事。
    (二)因工作变动原因,经公司2004年10月22日召开的三届三次董事会审议通过王庆生先生辞去公司副总经理职务。
    四、公司员工情况
    (一)报告期公司员工人数共计1525人。其中:生产人员1092人,销售人员257人,财务人员11人,行政人员87人,技术人员78人。大学本科38人,大专248人,中专84人。高级职称11人,中级职称67人,初级职称162人。
    (二)公司员工已于1996年开始参加统筹社会养老保险,公司无需承担离退休职工费用。
    第六节  公司治理结构
    一、  对照《上市公司治理准则》公司治理的实际状况
    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和中国证监会、深圳证券交易所有关规范性文件的要求,完善公司法人治理结构,规范公司经营行为,规范公司运作。对照有关上市公司治理的规范性文件的规定和要求,公司制订了《三会议事规则》、《独立董事工作制度》、《投资者关系管理制度》等,保证了公司的规范运作。公司董事会认为目前公司的治理结构符合基本要求。
    二、独立董事履行职责情况
    报告期内,公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》和《公司章程》等的有关规定认真履行了职责,均参加了历次董事会,公司独立董事能独立履行职责,参与公司重大事项的决策,充分发挥独立董事作用,并按照有关规定对需要发表独立意见的事项发表独立意见。
    三、公司五分开情况
    公司控股股东为青海盐湖工业集团有限公司。公司与控股股东之间业务、人员、资产、机构、财务等业务部门完全分开,具有独立完整的业务体系及自主经营能力。
    (一)业务分开情况
    公司主营氯化钾的开发、生产、销售,兼营光卤石及其它矿产品开发、加工、冶炼。公司控股股东青海盐湖工业集团有限公司氯化钾经营性资产均已合并进入本公司,所以公司与控股股东公司在业务方面没有相近、相似处。盐湖钾肥公司拥有独立对外的产、供、销系统。公司独立拥有销售部门,负责钾肥产品的销售;公司独立拥有供应部门,负责公司主要原料的采购。公司与控股股东业务完全分开,不存在同业竞争情况。
    (二)资产分开情况
    在资产方面,公司与控股股东之间产权清晰、资产独立完整,不存在控股股东占用公司资产的情形。本公司拥有完全独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施,独立开展生产经营活动,双方资产完全分开。
    (三)人员分开情况
    公司设立了独立的劳动人事和工资管理部门,公司主要领导都在本公司领取薪酬,且不在控股股东任职。公司拥有独立的员工队伍,这些员工均与公司签订劳动合同,在公司领取工资,与控股股东及其附属公司完全分开。上市公司推荐董事和经理人选均通过合法程序进行,不存在由控股股东直接推荐公司经理的情况。不存在控股股东干预公司董事会和股东大会已经作出的人事任免决定的情况。
    (四)机构分开情况
    公司依照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和规章制度的规定,建立了股东大会、董事会、经理层、监事会等组织机构,制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《总经理职责》等基本管理制度,公司控股股东依法定程序参与公司决策,公司拥有独立完整的组织机构,与控股股东之间不存在交叉关联、合署办公情况。
    (五)财务分开情况
    公司与控股股东之间各自拥有独立的财务负责人和财务工作人员,各自独立建帐,拥有独立的银行帐号,实行独立的财务管理制度,建立了独立的财务核算体系,依法独立纳税。
    四、高级管理人员的考评及激励机制的建立和实施
    公司建立了高级管理人员考评及激励机制,主要内容是:总经理向公司董事会负责,总经理按照董事会下达的年度生产经营计划要求组织生产经营。年度终止,董事会对总经理完成的经济效益情况进行考核,考核的结果作为确定经营者年薪和奖惩的依据,从而有效地激励和调动公司经营层的工作积极性。
    第七节  股东大会情况简介
    报告期内公司召开了2003年度股东大会,2004年第一次临时股东大会。
    一、股东大会的通知、召集、召开情况
    (一)2003年股东大会的通知、召集、召开情况
    经公司二届十八次董事会决议通过,公司决定于2004年4月29日上午9:30分在青海省格尔木市盐湖大酒店二楼会议室召开2003年度股东大会,会议通知于3月28日发出。会议如期于2004年4月29日上午9:30点召开,会议到会股东7人,代表股份:31170万股,占总股本的60.91%,部分公司董事、监事、高级管理人员参加了会议,会议召开符合《公司法》、《公司章程》等法规的要求,会议由公司副董事长方勤升先生主持,青海竟帆律师事务所律师王四林、李金泉律师出席了会议并对会议的合法性出具了法律意见书。
    (二)2004年第一次临时股东大会的通知、召集、召开情况
    经公司三届二次董事会审议通过,公司决定于2004年9月20日上午9:30点分在青海省格尔木市盐湖大酒店二楼会议室召开2004年第一次临时股东大会,会议通知于2004年8月18日刊登在《证券时报》三十九版。会议如期召开,会议到会股东7人,代表股份:46755万股,占总股本的60.91%。会议由公司董事长郑长山先生主持,部分公司董事、监事、高级管理人员参加了会议,会议召开符合《公司法》、《公司章程》等法规的要求。青海竟帆律师事务所律师王四林、李金泉、王德盛律师出席了会议并对会议的合法性出具了法律意见书。
    二、股东大会形成的决议,决议刊登的信息披露报纸及披露日期
    (一)2003年度股东大会形成的决议
    1、审议通过了2003年年度董事会工作报告;与会股东31170万股(占与会总股数100%)赞成通过,0票反对,0票弃权;
    2、审议通过了2003年年度监事会报告;与会股东31170万股(占与会总股数100%)赞成通过,0票反对,0票弃权;
    3、审议通过了2003年度财务预决算报告;与会股东31170万股(占与会总股数100%)赞成通过,0票反对,0票弃权;
    4、审议通过了2003年度报告及摘要;与会股东31170万股(占与会总股数100%)赞成通过,0票反对,0票弃权;
    5、审议通过了公司2003年度利润分配方案;
    公司2003年度利润分配方案为:经五联联合会计师事务所审核,2003年度公司实现净利润97,359590.30元,公司按本期净利润的10%比例提取法定公积金11,571,895.71元,按5%比例提取法定公益金5,785,947.87元;本期可供全体股东分配的利润为116,018,534.74元。公司拟以2003年12月31日的总股本511,700,000股为基数,向全体股东每10股派2.00元(含税),共计派送现金红利102,340,000元,剩余的未分配利润8,729,624.72元,结转下一年度。
    公司以截止2003年12月31日总股本511,700,000股为基准,用资本公积向全体股东每10股转增5股。与会股东31170万股(占与会总股数100%)赞成通过,0票反对,0票弃权;
    6、审议通过了公司董事会换届的议案;与会股东31170万股(占与会总股数100%)赞成通过,0票反对,0票弃权;
    7、审议通过了张军监事辞去监事的议案;与会股东31170万股(占与会总股数100%)赞成通过,0票反对,0票弃权;
    8、审议通过了公司监事会换届的议案;与会股东31170万股(占与会总股数100%)赞成通过,0票反对,0票弃权;
    9、审议通过了公司修改章程的议案;
    依照中国证监会〔证监发(56)号〕文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和证监会西宁特派办〔青证监发字2004(027)号《关于监督辖区内上市公司做好章程修改的通知》要求,本次股东大会修改了《章程》的有关条款。
    与会股东31170万股(占与会总股数100%)赞成通过,0票反对,0票弃权;
    本次股东大会律师出具的法律意见:
    青海竟帆律师事务所王四林、李金泉律师认为:本公司2003年度股东大会召集和召开的程序、出席本次大会人员的资格、表决程序等事宜,符合法律、法规及《公司章程》的有关规定,本次股东大会通过的决议合法有效。
    会议形成的决议刊登在2004年4月30日的《证券时报》第二十六版。
    (二)2004年第一次临时股东大会形成的决议
    审议通过了修改公司《章程》的议案;与会股东46755万股(占与会总股数100%)赞成通过,0票反对,0票弃权;
    公司《章程》第六条公司注册资本为人民币伍亿壹仟壹百柒拾万元(RMB511,700,000.00)。经青海盐湖钾肥股份有限公司2003年度股东大会批准,公司董事会于2004年6月1日实施了用资本公积金每10股转增5股的分红方案,实施本次公积金转增股本方案后,公司的总股本由51170万股增加为76755万股。修改后的公司《章程》为:公司注册资本为人民币柒亿陆仟柒佰伍拾伍万元(RMB767,550,000.00)整。
    律师对本次股东大会的法律意见:
    青海竟帆律师事务所王四林、李金泉、王德盛律师认为:公司本次股东大会的召集、召开程序符合法律、法规和《规范意见》及公司《章程》的规定,出席股东大会人员资格及股东大会的表决程序合法有效,本次股东大会通过的决议合法有效。
    会议形成的决议刊登在2004年9月21日的《证券时报》第二十二版。
    第八节董事会报告
    一、报告期内发生或将要发生的重大事项对公司的影响
    (一)城市维护建设税和教育费附加
    根据海西州财政局、海西州国家税务局、海西州地方税务局西政财税字〔2004〕665号《关于对农用钾肥生产、销售企业恢复征收城市维护建设税和教育费附加的通知》规定,从2004年1月1日开始恢复征收销售农用氯化钾的城市维护建设税和教育费附加。预计此项税费对公司2005年利润的影响数约500万元。
    (二)氯化钾资源税
    根据青海省人民政府办公厅青政办函〔2003〕22号文、青海省地方税务局青地税发〔2003〕63号文,本公司从2003年1月1日开始按氯化钾产量每吨征收22.50元的氯化钾资源税,以2002年产量为基数,三年内新增产量按应征资源税额的40%征收,第四年按照应征额的70%征收。根据2004年青海省财政厅、青海省地方税务局青财税字〔2004〕126号《关于调整我省资源税政策的通知》,本公司从2004年10月1日开始按照氯化钾产量每吨征收45元的氯化钾资源税。预计此项税收增加公司支出约1800万元。
    (三)根据青海省格尔木市发展计划委员会格政计字【2003】440号文,《格尔木市发展计划委员会关于调整自来水价格的批复》,自来水价格本着发挥价格杠杆作用,促进节约用水的原则,适当提高我市用水价格,自2004年1月1日起按现行用水价格平均提价0.58元/立方米。调整后格尔木市的供水价格为1.35元/吨。据此经本公司与盐湖集团协商决定自2005年1月1日起将供应我公司的工业供水价格由原0.90元/吨调整为1.20元/吨。预计2005年度水费支出增加约100万元。
    (四)由于市场原材料大幅涨价原因,2005年公司向盐湖集团采购的二号药剂由原40000元/吨上涨至50000元/吨;向盐湖集团采购的编织袋由原1.65/条上涨至1.75元/条。以上两项原材料涨价,预计公司2005年将增加支出约360万元。
    二、主营业务的范围及其经营状况
    (一)公司唯一产品为氯化钾,属化学肥料业,销售地区主要为西南、华东、东北、华北地区,市场占有率约为16%。报告期,公司主营业务收入121,145.20万元、主营业务利润为70,876.54万元。
    (二)主营业务收入10%以上的行业或产品情况
                                                               单位:万元
行业、产品          产品销售收入      产品销售成本           毛利率(%)
氯化钾                121,145.12         48,173.69                  60.23
    (三)报告期公司产品销售毛利率比上年增长14.56%,主要原因系公司产品市场价格上涨所致。
    三、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩。
    主要控股子公司青海盐湖三元钾肥股份有限公司,属化学肥料业,主要产品为氯化钾。报告期的注册资本2000万元,总资产为11,745.04万元,2004年实现净利润为2,103.66万元。
    青海晶达科技股份有限公司,属化学肥料业,主要产品为氯化钾。报告期的注册资本3286万元,总资产为6,904.67万元,2004年实现净利润为1,155.45万元。
    青海盐湖发展有限公司,属化学肥料业,主要产品为氯化钾。报告期的注册资本110000万元,总资产为156,144.38万元,净利润为3,1747.29万元。该公司2003年12月25日注册成立,盐湖钾肥股份公司投资5600万元,占该公司注册资本的50.91%,盐湖集团投资54000万元,占注册资本的49.09%。该公司2004年共计生产氯化钾产品55万吨。
    四、主要供应商、客户情况:报告期,公司向前五名供应商合计的采购金额为6,418.53万元占年度采购总额的24.96%。前五名客户销售总额为87,551.71万元,占公司销售总额的72.27%。
    五、在经营中出现的问题与困难及解决方案
    2004年公司遇到了较多困难和问题,设备老化、车辆运能不够,水采船故障率上升导致供矿不足和限电等因素。在诸多不利因素的条件下公司仍然实现了本年“多出产品,出好产品”目标。为了达到质量目标,公司在质量管理工作中总体上提出了在短期内使新氯化钾生产车间产品质量达到国际化标准,老生产系统产品过渡到国际化标准,东部选矿车间产品质量达到国内最高标准的总思路。从源头抓起,提高有效钾的含量和回收质量;继续优化后系统生产工艺,重点抓好浮选、结晶器、再浆洗涤等关键环节;继续提高药剂的活化品质和反应速度,制定更为科学的药剂配给量;把产品质量由重点抓品级品质向全工序全面质量管理转化;从制约生产的重点、难点入手,对存在的问题认真分析,抓住重点,突破难点。把“以人为本、以质为先、持续创新、客户满意”做为公司质量管理理念,在指导思想上,按照2004年初公司制定的质量目标和“实现产品质量与国际标准接轨,使质量最优化”的质量要求,本年产品质量,二十万吨钾肥生产车间一级品率达到100%,十万吨钾肥生产车间一级品率达到100%,东部选矿车间一级品率达到93.81%,实现了年初计划目标。
    倍受股东瞩目的西部大开发100万吨钾肥项目,2003年年底初步建成,2004年在试生产过程中虽然遇到了许多设备和技术上的问题,干燥系统曾一度无法使用,3至5月份产量很低,运行极不正常,在这种情况下干部职工天天加班加点,在天气仍实分寒冷的环境下,在设备调试消缺和安装的过程中出现了许多感人的事件。从六月份起产量逐步上升,趋于正常,并最终基本稳定在日产3800吨左右,全年该公司生产氯化钾55.17万吨。
    在销售管理工作上,二00四年公司“大力调整市场策略”,采取“大户代理为主,直供用户为辅”的市场营销策略,由于本年度产量的大幅提升,要想在短时间内迅速开拓更大的市场不切合实际,通过双方协商公司中化化肥公司、中农成都公司、安徽辉隆集团等信誉好、经济实力雄厚的多年合作伙伴保证了公司大部分产品的销路,利用这些大的经销商的销售网络,公司减少了异地仓储,节约了成本,实现了收益,控制了风险,实现了双方互利互惠。
    在运输方面,今年虽然随着青藏铁路公司的成立运输紧张局面有所缓解,但运输紧张情况并无根本解决,车皮无法连续均衡供给,导致无法保证向客户按需发货,后续青藏铁路宁格段将进行改造,铁路运输依然严峻。
    六、公司投资情况
    本年度公司无对外投资情况。
    七、报告期内的财务状况、经营成果的分析
    (一)报告期与年初数财务状况、经营成果比较单位:人民币元
项目                                                             报告期数
总资产                                                   4,004,299,036.05
股东权益                                                 1,363,609,121.35
主营业务利润                                               708,765,413.78
净利润                                                     294,827,200.76
现金及现金等价物净增加额                                  -201,971,941.91

项目                                                               期初数
总资产                                                   3,598,855,088.74
股东权益                                                 1,170,305,566.59
主营业务利润                                               194,086,560.57
净利润                                                      97,359,590.30
现金及现金等价物净增加额                                   526,666,464.80

项目                                                       增减比例(%)
总资产                                                              11.27
股东权益                                                            16.52
主营业务利润                                                       265.18
净利润                                                             202.82
现金及现金等价物净增加额                                          -138.35
    说明:
    1、报告期公司总资产同比增加11.27%主要是2004年公司利润的增长所致。
    2、报告期公司主营业务利润同比增长265.18%、净利润同比增长202.82%主要系公司投资控股的青海盐湖发展有限公司2004年投产,本年度和并报表所致。
    2、报告期现金及现金等价物净增加额同比减少138.35%。原因是构建固定资产所致。
    八、宏观政策、法规变化情况
    (一)城市维护建设税和教育费附加
    根据海西州财政局、海西州国家税务局、海西州地方税务局西政财税字〔2004〕665号《关于对农用钾肥生产、销售企业恢复征收城市维护建设税和教育费附加的通知》规定,从2004年1月1日开始恢复征收销售农用氯化钾的城市维护建设税和教育费附加。预计此项税费对公司2005年利润的影响数约500万元。
    (二)氯化钾资源税
    根据青海省人民政府办公厅青政办函〔2003〕22号文、青海省地方税务局青地税发〔2003〕63号文,本公司从2003年1月1日开始按氯化钾产量每吨征收22.50元的氯化钾资源税,以2002年产量为基数,三年内新增产量按应征资源税额的40%征收,第四年按照应征额的70%征收。根据2004年青海省财政厅、青海省地方税务局青财税字〔2004〕126号《关于调整我省资源税政策的通知》,本公司从2004年10月1日开始按照氯化钾产量每吨征收45元的氯化钾资源税。预计此项税收增加公司支出约1800万元。
    九、会计师对公司年度财务报告审核的意见
    五联联合会计师事务所接受公司委托,审计了截止公司2004年12月31日的合并及母公司的资产负债表、2004年度的合并及母公司的利润及利润分配表和2004年度的合并及母公司的现金流量表。出具了无解释性说明的标准无保留意见的审计报告。
    十、公司董事会日常工作情况
    (一)报告期内董事会的会议情况及决议内容
    1、二届十八次董事会决议
    二零零四年三月二十四日上午9:30,青海盐湖钾肥股份有限公司二届十八次董事会在青海省格尔木市盐湖大酒店二楼会议室召开,应到公司董事十一人,实际参与表决董事十一人,安平绥、郑永安董事因公出差原因,分别委托郑长山、方勤升董事对此次董事会进行了表决。戴大荣董事因工作不能参加此次董事会,委托徐世森董事对进行了表决。独立董事董德敏委托张全明进行了表决。公司五名监事列席了会议,符合《公司法》、《公司章程》等法规的规定,会议形成决议如下:
    (1)、审议通过了2003年度总经理业务报告;
    (2)、审议通过了2003年度财务决算报告;
    (3)、审议通过了2003年董事会工作报告;
    (4)、审议通过2003年年度报告及摘要的议案;
    (5)、审议通过了2003年度利润分配方案的议案
    经五联联合会计师事务所审核,截止2003年12月31日公司实现净利润97,359,590.30元,按10%提取法定公积金11,571,895.71元,按5%比例提取法定公益金5,785,947.87元,提取任意盈余公积4,948,910.02元,加年初为分配利润为36,016,788.02元。以2003年12月31日总股本511,700,000.00股为基准,向全体股东每10股派现金2.00元(含税),用资本公积向全体股东每10股转增5股。共计派送现金红利102,340,000.00元,剩余的未分配利润为8,729,624.72元。分配预案须经股东大会批准后实施。
    (6)、审议通过了董事及高级管理人员换届的议案;
    由于公司届董事会董事任期将于2004年5月8日届满,依据《公司法》、《公司章程》的有关规定,公司董事会需换届选举,本公司于2004年3月1日在《证券时报》上刊登了《关于董事会换届选举的公告》,并将董事候选人的推荐、本次换届选举的程序、董事候选人任职资格等相关事项同时进行了说明。根据本公司收到的第三届董事会董事候选人的推荐书及公司董事会的提名,审议通过了第三届董事会董事候选人:
    (一)非独立董事候选人:
    经股东单位提名,审议通过了郑长山、安平绥、郑永安、戴大荣、方勤升、徐世森、唐德新为公司三届董事会董事候选人;
    (二)独立董事候选人:
    经董事会提名,审议通过了董德敏、张全明、任萱、王天恒为公司三届董事会独立董事候选人。
    公司独立董事张全明、任萱、董德敏、王天恒均认为本公司第三届董事会董事成员的提名程序符合《公司法》、《公司章程》的规定,同意上述人员为董事候选人并上报股东大会进行审议。
    (7)、审议通过了公司修改《章程》的议案;
    依照中国证监会〔证监发(56)号〕文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》要求,本次董事会审议通过了公司修改《章程》的有关条款。对照《通知》,公司对《章程》条款做了相关修改。
    (8)、审议通过了关于公司经营层年薪的议案
    根据2004年公司董事会确定的生产经营目标,确定2004年度公司总经理年度薪酬计算方法为:基薪*[(本年利润/上年利润)*70%+产品平均品位增减值*15%+(∑辅助指标*权数)]公司副总经理的薪酬经考核后,为总经理薪酬的80%。
    (9)、审议通过了关于召开2003年度股东大会的时间、地点的议案;
    会议审议通过了2004年股东大会于2004年4月29日上午9:30分在青海省格尔木市青海盐湖大酒店二楼会议室召开。
    2、三届一次董事会决议
    二00四年四月二十九日,青海盐湖钾肥股份有限公司董事会召开了公司三届一次董事会,应参加表决董事十一人,实际表决董事十一人。符合《公司法》、《公司章程》等法规的规定,会议形成决议如下:
    (一)审议通过了公司2003年第一季度报告;
    (二)审议通过了公司董事、监事及高级管理人员换届的议案;
    (1)、选举郑长山先生为青海盐湖钾肥股份有限公司董事长;
    (2)、选举方勤升、徐世森先生为青海盐湖钾肥股份有限公司副董事长;
    (3)、经董事长提名,选举方勤升先生为青海盐湖钾肥股份有限公司总经理;
    (4)、经总经理提名,选举于树德、唐德新、王庆生、唐永新、朵复礼先生为青海盐湖钾肥股份有限公司副总经理;聘任张信龙先生为公司总工程师;聘任唐德新先生兼任公司总会计师。
    (5)、经董事长提名,聘任张继文担任青海盐湖钾肥股份有限公司董事会秘书;
    (6)、聘任常增宽、李勇先生为青海盐湖钾肥股份有限公司证券事务代表。
    以上人员任期自2004年4月29日至2007年4月29日。
    公司独立董事董德敏、张全明、任萱、王天恒认为公司高级管理人员聘任程序符合《公司章程》的规定,同意上述聘任。
    3、三届二次董事会决议
    2004年8月16日上午9:30分,青海盐湖钾肥股份有限公司三届二次董事会在青海省格尔木市盐湖酒店二楼会议室召开,董事长郑长山主持了董事会会议。应到公司董事十一人,安平绥、郑永安、戴大荣三名董事分别委托了方勤升、郑长山、徐世森董事进行了表决,独立董事张全明、董德敏分别委托任萱和王天恒参与表决,实际参与表决人数十一人。部分监事列席了会议。符合《公司法》、《公司章程》等法规的规定,会议形成决议如下:
    (1)、审议通过了2004年中期报告及摘要的议案;
    (2)、审议通过了修改公司《章程》的议案;
    公司《章程》第六条公司注册资本为人民币伍亿壹仟壹百柒拾万元(RMB511,700,000.00)整。经青海盐湖钾肥股份有限公司2003年度股东大会批准,公司于2004年6月1日实施了用资本公积金每10股转增5股的分红方案,实施本次公积金转增股本方案后,公司的总股本由51170万股增加为76755万股。修改后的公司《章程》为:公司注册资本为人民币柒亿陆仟柒佰伍拾伍万元(RMB767,550,000.00)整。此议案须经公司2004年第一次临时股东大会批准。
    (3)、审议通过了召开2004年第一次临时股东大会的议案;
    4、三届三次董事会决议
    二○○四年十月二十二日,青海盐湖钾肥股份有限公司董事会以通讯方式召开了公司三届三次董事会,应参加表决董事十一人,实际表决董事十一人。符合《公司法》、《公司章程》等法规的规定,会议形成决议如下:
    (1)、审议通过了公司2004年三季度报告;
    (2)、审议通过了同意王庆生先生辞去公司副总经理职务的议案;
    因工作变动原因,王庆生先生申请辞去公司副总经理的职务。公司董事会对王庆生先生几年来的工作表示感谢。
    (二)本年度董事会对股东大会决议的执行情况
    1、董事会对2003年度股东大会决议的执行情况
    (1)、董事会对2003年度分红派息及资本公积转增股本的执行情况
    公司2003年度利润分配方案为:经五联联合会计师事务所审核,2003年度公司实现净利润97,359590.30元,公司按本期净利润的10%比例提取法定公积金11,571,895.71元,按5%比例提取法定公益金5,785,947.87元;本期可供全体股东分配的利润为116,018,534.74元。公司拟以2003年12月31日的总股本511,700,000股为基数,向全体股东每10股派2.00元(含税),共计派送现金红利102,340,000元,剩余的未分配利润8,729,624.72元,结转下一年度。
    公司以截止2003年12月31日总股本511,700,000股为基准,用资本公积向全体股东每10股转增5股。
    执行情况:报告期公司实施了以资本公积金转增股本及现金分红。股权登记日为2004年5月31日,除权除息日为2004年6月1日,新增股本可流通股份上市日为2004年6月1日。
    (2)、董事会执行2003年度股东大会修改公司章程情况
    2003年度股东大会审议通过了公司修改公司章程议案:依照中国证监会〔证监发(56)号〕文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和证监会西宁特派办〔青证监发字2004(027)号《关于监督辖区内上市公司做好章程修改的通知》要求,本次股东大会将审议公司修改《章程》的有关条款。
    执行情况:公司董事会已于2004年4月29日召开2003年度股东大会后对公司章程进行了修改。
    2、董事会对2004年第一次临时股东大会的执行情况
    2004年第一次临时股东大会审议通过了修改公司《章程》的议案:公司《章程》第六条公司注册资本为人民币伍亿壹仟壹百柒拾万元(RMB511,700,000.00)。实施了用资本公积金每10股转增5股后,公司的总股本由51170万股增加为76755万股。
    执行情况:公司董事会在股东大会召开后对公司《章程》进行了修改。2004年10月19日执行完毕公司注册资本工商注册变更手续。修改后的公司《章程》为:公司注册资本为人民币柒亿陆仟柒佰伍拾伍万元(RMB767,550,000.00)整。
    十一、公司本次利润分配预案
    经五联联合会计师事务所审核,截止2004年12月31日公司实现净利润294,827,200.76元,按10%提取法定公积金48,109,779.54元,按5%比例提取法定公益金24,054,889.76元,加上年结余的可供分配利润8,729,624.72元。本报告期以2004年12月31日总股本767,550,000.00股为基准,向全体股东每10股派现金3.00元(含税),共计派送现金红利230,265,000.00元,剩余的未分配利润为1,127,156.18元,本年度不进行公积金转增股本。
    分配预案需经股东大会批准后实施。
    十二、其他报告事项:
    1、报告期内,公司选定的信息披露报纸仍为《证券时报》。
    2、五联联合会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用资金情况出具了专项说明
    五联核字(2005)第3002号:
    关于青海盐湖钾肥股份有限公司与
    控股股东及其他关联方资金往来情况的专项说明
    青海盐湖钾肥股份有限公司董事会:
    我们接受委托,审计了青海盐湖钾肥股份有限公司(简称“盐湖钾肥”)2004年12月31日的合并及母公司资产负债表、2004年度合并及母公司利润表和2004年度合并及母公司现金流量表,并出具了五联审字[2005]第3008号标准无保留意见的审计报告。在审计过程中,我们按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会于2003年8月28日共同下发的证监发(2003)56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求,对盐湖钾肥控股股东及其他关联方在与盐湖钾肥的经营性及非经营性资金往来中形成的占用盐湖钾肥资金的情况予以必要关注。现就在2004年年报审计过程中关注到的盐湖钾肥与控股股东及其他关联方的资金往来情况说明如下:
    一、控股股东及其他关联方简介
    盐湖钾肥控股股东青海盐湖工业集团有限公司(以下简称“盐湖集团”)截止2004年12月31日持有盐湖钾肥23.10%的股份,系盐湖钾肥的第一大股东,其他关联方的名称及与盐湖钾肥的关系如下:
企业名称                                                   与盐湖钾肥关系
1、中化化肥有限公司                                    本公司股东之子公司
2、青海盐湖科技开发有限公司                                受同一公司控制
3、青海金世纪建设监理有限责任公司                          受同一公司控制
4、青海盐湖化工有限公司                                    受同一公司控制
5、青海东方优质氯化钾实验厂                                受同一公司控制
    二、盐湖钾肥与控股股东及其他关联方的经营性资金往来
                                                                 2004年度
项          目
                                                                 年初余额
一、应收账款:
——中化化肥有限公司
其中:销售商品
——青海东方优质氯化钾实验厂
其中:销售光卤石                                             1,211,000.00
二、应付账款:                                               5,400,348.72
——盐湖集团                                                 5,324,348.72
其中:接受工程劳务                                           1,897,705.15
采购编制袋                                                   1,576,643.57
垫付设备款                                                   1,850,000.00
其他往来
——青海盐湖科技开发有限公司
其中:代销货款
——青海盐湖化工有限公司                                        76,000.00
其中:采购药剂                                                  76,000.00
三、其他应付款                                              30,722,056.94
——盐湖集团                                                26,994,364.33
其中:租赁房屋
租赁土地使用权
租赁专有技术
职工三金、通勤费及其他                                         125,742.71
采购水电                                                     1,970,595.89
采购编制袋                                                   1,402,444.12
接受工程劳务                                                 8,486,002.59
接受供卤派卤服务                                            15,009,579.02
——青海盐湖科技开发有限公司                                 3,727,692.61
其中:采购药剂                                                 225,014.40
其他往来                                                     3,502,678.21

                                                                 2004年度
项          目
                                                                   发生额
一、应收账款:                                             481,898,878.08
——中化化肥有限公司                                       480,580,648.08
其中:销售商品                                             480,580,648.08
——青海东方优质氯化钾实验厂                                 1,318,230.00
其中:销售光卤石                                             1,318,230.00
二、应付账款:                                             104,717,461.27
——盐湖集团                                                59,326,782.40
其中:接受工程劳务                                          43,269,560.88
采购编制袋                                                  11,503,140.00
垫付设备款
其他往来                                                     4,554,081.52
——青海盐湖科技开发有限公司                                12,665,238.87
其中:代销货款                                              12,665,238.87
——青海盐湖化工有限公司                                    32,725,440.00
其中:采购药剂                                              32,725,440.00
三、其他应付款                                             138,703,431.61
——盐湖集团                                               137,540,487.95
其中:租赁房屋                                                 942,000.00
租赁土地使用权                                                 191,060.00
租赁专有技术                                                 1,501,000.00
职工三金、通勤费及其他                                      23,685,872.48
采购水电                                                     8,656,466.12
采购编制袋                                                  18,719,804.00
接受工程劳务                                                    36,994.17
接受供卤派卤服务                                            83,807,291.18
——青海盐湖科技开发有限公司                                 1,162,943.66
其中:采购药剂                                                 345,280.00
其他往来                                                       817,663.66

                                                                 2004年度
项          目
                                                                   偿还额
一、应收账款:                                             438,467,544.41
——中化化肥有限公司                                       438,217,734.97
其中:销售商品                                             438,217,734.97
——青海东方优质氯化钾实验厂                                   249,809.44
其中:销售光卤石                                               958,727.04
二、应付账款:                                              71,856,667.42
——盐湖集团                                                42,089,596.70
其中:接受工程劳务                                          28,697,564.86
采购编制袋                                                  13,069,071.84
垫付设备款
其他往来                                                       322,960.00
——青海盐湖科技开发有限公司                                 4,984,270.72
其中:代销货款                                               4,984,270.72
——青海盐湖化工有限公司                                    24,782,800.00
其中:采购药剂                                              24,782,800.00
三、其他应付款                                             134,560,929.90
——盐湖集团                                               131,895,419.38
其中:租赁房屋                                                 942,000.00
租赁土地使用权                                                 191,060.00
租赁专有技术                                                 1,501,000.00
职工三金、通勤费及其他                                      17,799,567.05
采购水电                                                     4,722,972.90
采购编制袋                                                  17,733,006.26
接受工程劳务                                                 6,545,680.00
接受供卤派卤服务                                            82,460,133.17
——青海盐湖科技开发有限公司                                 2,665,510.52
其中:采购药剂                                                   1,300.00
其他往来                                                     2,664,210.52

                                                                 2004年度
项          目
                                                                 年末余额
一、应收账款:                                              43,431,333.67
——中化化肥有限公司                                        42,362,913.11
其中:销售商品                                              42,362,913.11
——青海东方优质氯化钾实验厂                                 1,068,420.56
其中:销售光卤石                                             1,570,502.96
二、应付账款:                                              38,261,142.57
——盐湖集团                                                22,561,534.42
其中:接受工程劳务                                          16,469,701.17
采购编制袋                                                      10,711.73
垫付设备款                                                   1,850,000.00
其他往来                                                     4,231,121.52
——青海盐湖科技开发有限公司                                 7,680,968.15
其中:代销货款                                               7,680,968.15
——青海盐湖化工有限公司                                     8,018,640.00
其中:采购药剂                                               8,018,640.00
三、其他应付款                                              34,864,558.65
——盐湖集团                                                32,639,432.90
其中:租赁房屋
租赁土地使用权
租赁专有技术
职工三金、通勤费及其他                                       6,012,048.14
采购水电                                                     5,904,089.11
采购编制袋                                                   2,389,241.86
接受工程劳务                                                 1,977,316.76
接受供卤派卤服务                                            16,356,737.03
——青海盐湖科技开发有限公司                                 2,225,125.75
其中:采购药剂                                                 568,994.40
其他往来                                                     1,656,131.35
    三、盐湖钾肥与控股股东及其他关联方的非经营性资金往来
    1、盐湖钾肥为控股股东及其他关联方拆借资金形成的资金往来及清偿情况
项    目                                                         2004年度
                                              年初余额             发生额
其他应收款:                              5,265,594.53
——青海盐湖化工有限公司                  5,265,594.53

项    目                                                         2004年度
                                                偿还额           年末余额
其他应收款:                              5,265,594.53
——青海盐湖化工有限公司                  5,265,594.53

项    目
                                                                 清偿方式
其他应收款:                                                     货币资金
——青海盐湖化工有限公司
    2、应付盐湖集团上市改制时转入盐湖钾肥的国家基建基金委托贷款情况:
                                                                 2004年度
关联方名称
                                年初余额                           发生额
                           93,000,000.00                              ---
盐湖集团

                                                                 2004年度
关联方名称
                                  偿还额                         年末余额
                                     ---                    93,000,000.00
盐湖集团

                                                                 清偿方式
关联方名称
                                                                     ----
盐湖集团
    此借款自2001年1月1日起不再向盐湖钾肥收取资金占用费,款项到期日为2002年1月6日。
    四、除上述事项外,我们未发现盐湖钾肥存在其他与控股股东及其他关联方发生经营性及非经营性资金往来。
    五、盐湖钾肥及盐湖钾肥的控股子公司对控股股东及其他关联方所属企业提供担保情况:
    截至2004年12月31日,盐湖钾肥及盐湖钾肥的控股子公司未对控股股东及控股股东所属企业提供担保。
    3、独立董事对公司累计和当期对外担保的专项说明及独立意见:
    根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)的规定,我们审阅了五联联合师事务所出具的《关于青海盐湖钾肥股份有限公司与关联方资金往来情况的专项说明》,并对相关情况进行了认真负责的核查,发表如下独立意见:
    一、公司没有为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况。
    二、公司对外担保总额没有超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的50%。
    三、公司章程已根据证监发[2003]56号文的有关规定作了相应的修改。
    四、公司没有直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供担保。
    五、公司无对外担保的行为,也不存在要求对方提供反担保的情况。
    六、公司已经严格按照《上市规则》、《公司章程》的有关规定,履行对外担保情况的信息披露义务,并如实提供公司全部对外担保事项。
    第九节监事会报告
    监事会在报告期内,根据《公司法》和《公司章程》赋予的职权,充分发挥了监事会的监督职能,对公司董事会的召开程序、决议事项、董事会执行股东大会决议的情况、公司高级管理人员的工作情况、公司规范运作情况等进行了监督和审查并列席公司董事会,对公司重大经营决策提出了建设性意见。监事会深入调查研究,强化监督职能,积极参与企业的经营活动监督,为公司生产经营工作的顺利进行提供了可靠保证,监事会运作正常。
    一、报告期内公司监事会召开会议及决议情况
    1、二届五次监事会
    2004年3月24日,青海盐湖钾肥股份有限公司二届七次监事会在青海省格尔木市盐湖大酒店二楼会议室召开,监事会主席邓瀛主持了监事会会议。应到公司监事九人,实际参与表决八人。叶小玲委托了邓瀛;庞小琳、曹先军分别委托了李春仓、何世钎,符合《公司法》、《公司章程》等法规的规定,会议形成决议如下:
    (1)、审议通过了公司2003年度监事会报告;
    (2)、审议通过了公司2003年财务决算报告;
    (3)、审议通过了公司修改《公司章程》的议案;
    (4)、审议通过了张军监事辞去公司监事的议案;
    (5)、审议通过了公司监事换届的议案;
    经股东单位提名,监事会审议通过了邓瀛、叶小玲、徐能海、曹先军、庞晓琳、王永晏、李春仓担任本公司三届监事会监事候选人,并提请股东大会审议,何世钎为职工代表监事候选人。
    2、三届一次监事会
    2004年4月29日,青海盐湖钾肥股份有限公司三届一次监事会在青海省格尔木市盐湖大酒店二楼会议室召开。监事会主席邓瀛主持了会议。应到公司监事八人,实际参与表决八人。符合《公司法》、《公司章程》等法规的规定。
    会议审议通过了选举邓瀛先生为三届监事会主席的议案,任期自2004年4月29日至2007年4月29日。
    3、三届二次监事会
    青海盐湖钾肥股份有限公司于2004年8月16日上午在青海省格尔木市盐湖酒店二楼会议室召开了三届二次监事会,李春仓监事主持了会议。应到公司监事8人,邓瀛、庞小琳委托李春仓监事;叶小玲、王永晏、曹先军委托何世钎监事参与了表决。实际参与表决人数8人。符合《公司法》、《公司章程》等法规的规定,会议形成如下决议:
    (1)、审议通过了2004年中期报告及摘要的议案;
    (2)、审议通过了修改公司《章程》的议案;
    第十节重要事项
    一、重大诉讼、仲裁事项
    本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
    二、报告期内收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况
    本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    三、重大关联交易事项
    (一)购销商品发生的关联交易
    1、关联交易之一:公司水电的采购
    ①交易内容:盐湖集团向上市公司供应生产、生活用水及用电线路使用费。②关联交易的定价原则和市场参考价格:参照格尔木市场价格定价,格尔木市工业供水价格为1元/吨。经上市公司与盐湖集团协商,上市公司地处格尔木市地区,本着市场化的原则,将工业供水价格定价为0.9元/吨(含税价)。向盐湖集团支付的线路使用费为0.06元/度,其主要原因是格尔木电力公司使用盐湖集团110KV输电线路,盐湖集团收取线损和线路维护费0.06元/度。④交易金额:2004年度,公司向盐湖集团采购水及线路使用费共计861.45万元,比2003年的636.11万元,增加223.34万元,主要原因系青海盐湖发展有限公司正式生产增加用电所致。⑤结算方式:每个日历月的前三个工作日按照查抄水、电表确定的水电供应数额向供应方支付水、电费。⑥关联交易的必要性和持续性及对公司的影响:公司生产地察尔汗由于地理原因无淡水资源,所使用的淡水必须从格尔木引入,只有通过盐湖集团铺设的至察尔汗的淡水管线方可供其使用;青海省电力公司330KV供电线路2002年5月铺设至格尔木,随着330KV线路到工厂,公司生产用电由330KV大电网供给。
    2、关联交易之二:上市公司产品包装物-编织袋的采购
    ①关联交易方和关联交易的内容:盐湖集团向上市公司供应编织袋。②关联交易的定价原则和市场参考价格:参照市场价格1.65元/条。③关联交易的交易价格:根据双方签订的合同,上市公司购买盐湖集团编织袋的价格为1.65元/条。④关联交易的金额及其占同类交易金额的比例:2004年度,公司向盐湖集团采购编织袋共计3,022.29万元比2003年的1,222.17万元,增加1800万元,增幅147.29%,(增加原因同上)该项关联交易占同类交易金额的比例为100%。⑤关联交易的结算方式:公司根据产量的需要,按批进货,货到后付款。⑥关联交易的必要性和持续性说明及其对上市公司的影响:盐湖集团具有国内较先进的编织袋生产线系统,选用目前国内一流的塑编生产设备,所生产的编织袋质量符合要求且生产地距离上市公司较近,可缩短进货时间,节约成本,且可以随时进行质量控制,随时满足上市公司进货的需求。
    3、关联交易之三:公司生产所需药剂的采购
    ①关联交易方及关联交易的内容:上市公司向青海盐湖科技开发有限公司及青海盐湖化工有限公司购买生产所需药剂。②关联交易的定价原则和市场参考价格:无市场参考价格,双方根据生产所需原辅材料成本+费用+合理的利润,协商确定。③关联交易的交易价格:2004年,二号药剂4万元/吨(含税价)。④关联交易金额及其占同类交易金额的比例:2004年度公司向盐湖科技采购药剂共计34.53万元,比2003年度186.41万元减少151.88万元,该项关联交易占同类交易金额的比例为3.22%。2004年度公司向青海盐湖化工有限公司采购药剂3,272.54万元,比2003年度777.60增加2,494.94万元,增长了320.85%,(增加原因同上)该项关联交易占同类交易金额的比例为96.78%⑤关联交易的结算方式:公司根据生产需要,批量进货,验货后付款。⑥关联交易的必要性和持续性说明及其对公司的影响:盐湖科技是国内唯一一家能够生产钠捕收剂的公司,其生产的药剂质量可靠,价格低于国外进口药剂,目前国内尚无生产此药剂的厂家,且由于该公司生产地距上市公司较近,供货方便,可缩短进货时间,节约成本,便于随时组织进货。青海盐湖化工有限公司系青海盐湖科技开发有限公司2003投入生产的控股子公司,控股比例为94%。
    4、关联交易之四:公司产品的销售
    ①关联交易方及关联交易的内容:公司向中化化肥公司销售氯化钾产品。②关联交易的定价原则和市场参考价格是参照公司统一对外销售价格,实行量大返利的原则。2004年公司向其他非关联方公司销售氯化钾的参考售价为1234元/吨。③关联交易的交易价格:公司向该关联方销售高品位的氯化钾,2004年平均售价为1320元/吨。④关联交易的金额及其占销售金额的比例:2004年度,公司向中化化肥公司销售氯化钾共计48058万元,占总销售金额的40%。⑤关联交易的结算方式:货款采取每月结算的方式进行结算。⑥关联交易的必要性和持续性说明及其对公司的影响:中化化肥公司是中国中化集团公司间接控制的全资公司是目前国内最大的钾肥经销商之一,公司认为其具有良好的经营状况并拥有众多的钾肥使用客户,在销售中与公司自身销售没有冲突且与公司建立了相互间良好的信用关系,能及时支付货款。此类交易为长期供应合作,由于具有需求稳定且数量较大等特点,有利于公司生产计划安排和管理、降低生产成本,所以该关联交易将会给公司的生产经营带来积极影响。
    5、关联交易之五:青海盐湖建筑安装公司向上市公司提供工程和运输劳务
    ①关联方及关联交易的内容:建安公司(已更名为青海盐湖盐湖采矿公司)向上市公司提供盐田建设、采输卤工程、光卤石矿采装、运、卸等运输服务。
    ②关联交易的定价原则和价格:工程劳务的定价执行青海省建设厅和海西州建设局文件有关建筑施工的规定(青建工60号文二类工程和西建字(1994)48号文,西建字(1994)025号文)。
    ③关联交易金额:2004年,采矿公司向公司提供工程建设服务共计4147.13万元,比2003年增加1677.38万元。
    2004年度,采矿公司向公司提供成矿卤水劳务和老卤排放等劳务共计7549.78万元。
    以上两项关联交易的金额大幅上升的主要原因是因报告期发展公司正式生产,所需卤水量大幅增加及卤水输送距离较远,导致卤水劳务量大幅增加所致。
    ④关联交易的结算方式:公司根据与采矿公司的工程进度付款,工程完工验收合格后支付工程造价的95%,其余5%按工程完工验收合格满一周年无质量问题后一次性支付。
    ⑤关联交易的必要性和持续性说明及其对公司的影响:采矿公司在盐湖上进行项目建设,特别是在盐田光卤石池的建造、溶盐及钠盐池板的建造、采输卤工程、老卤排放等方面具有专业特长,曾承担“七五”重点建设项目青海钾肥一期工程盐田方面的工程项目,目前国内仅有采矿公司能够承担大面积溶盐及钠盐池板的建造工程,该公司经20年的发展已拥有数台大型挖掘机和推土机,长期以来在盐湖上施工积累了丰富的经验,拥有一支较强的盐田施工专业化队伍。因此公司在工程建设方面仍将继续与采矿公司合作,将有效地保证施工质量。采矿公司所承担的工程劳务主要为盐田建设项目。
    在运输服务方面,采矿公司拥有专业化大型的运输工具,为上市公司提供专业化和便捷的光卤石矿采装及运输服务,保证了上市公司生产经营所需的光卤石矿供应
    (二)、公司与关联方存在债权、债务往来、担保情况
    公司应付盐湖集团长期应付款9300万元。其余关联资金往来均为与关联方发生的正常债权、债务。2004年度公司与关联方无担保情形。
    2、其他重大关联交易
    报告期无其他重大关联交易。
    四、报告期重大合同及重大担保情况
    (一)重大合同及履行情况
    报告期公司除披露的关联交易事项外,无托管、承包、租赁或其他公司托管、承包租赁上市公司资产事项。
    (二)重大担保情况
    报告期公司与关联方无担保情形。亦无中国证监会(证监发〔2003〕56号)《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》中列示的对外担保情况。
    五、报告期公司现金资产委托管理情况
    报告期公司无现金资产委托管理事项,且无以前期间发生延续至本年度现金资产委托管理事项。
    六、其他重大合同及其履行情况
    公司除大宗原材料、产成品重大购销合同外,无其他重大合同。
    七、聘任、解聘会计师事务所情况
    报告期,公司聘请五联联合会计师事务所为2004年度财务报告审计单位。本年度支付给聘任会计师事务所的报酬总额为26万元,该所已为公司审计年度报告四次。
    八、公司、公司董事及高级管理人员受监管部门检查的情况
    报告期内,公司、公司董事会、董事及其他高级管理人员无受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
    第十一节  财务报告
    一、审计报告
    五联联合会计师事务所有限公司
    五联审字(2005)第3008号
    审计报告
    青海盐湖钾肥股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的青海盐湖钾肥股份有限公司(以下简称“盐湖钾肥”)2004年12月31日的合并及母公司资产负债表以及2004年度的合并及母公司利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是盐湖钾肥管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
    我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
    我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允地反映了盐湖钾肥2004年12月31日的财务状况以及2004年度的经营成果和现金流量。
    五联联合会计师事务所有限公司                   中国注册会计师:阎立社
    中国 兰州                                      中国注册会计师:仲成贵
                                                   二○○五年三月二十九日
    合并资产负债表
    编制单位:青海盐湖钾肥股份有限公司                                                             单位:人民币元
                                                                     附注
流动资产
货币资金                                                              6.1
短期投资
应收票据                                                              6.2
应收股利
应收利息
应收账款                                                              6.3
其他应收款                                                            6.4
预付账款                                                              6.5
应收补贴款
存货                                                                  6.6
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
长期投资:
长期股权投资                                                          6.7
其中:合并价差                                                        6.7
长期债权投资
长期投资合计
固定资产:
固定资产原价                                                          6.8
减:累计折旧                                                          6.8
固定资产净值
减:固定资产减值准备                                                  6.8
固定资产净额
工程物资
在建工程                                                              6.9
固定资产清理
固定资产合计
无形资产及其他资产:
无形资产
长期待摊费用                                                         6.10
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项:
递延税款借项
资产总计

                                                           2004年12月31日
                                                                 母公司数
流动资产
货币资金                                                   221,830,968.25
短期投资
应收票据                                                    33,786,688.73
应收股利
应收利息
应收账款                                                    94,201,290,93
其他应收款                                                  20,913,189.32
预付账款                                                     4,634,561.17
应收补贴款
存货                                                       102,066,132.41
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                                               477,432,830.81
长期投资:
长期股权投资                                               826,164,162.77
其中:合并价差
长期债权投资
长期投资合计                                               826,164,162.77
固定资产:
固定资产原价                                             1,058,306,114.20
减:累计折旧                                               488,870,708.77
固定资产净值                                               569,435,405.43
减:固定资产减值准备                                         1,184,579.48
固定资产净额                                               568,250,825.95
工程物资
在建工程                                                    12,077,443.28
固定资产清理
固定资产合计                                               580,328,269.23
无形资产及其他资产:
无形资产
长期待摊费用                                                   125,800.24
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                                         125,800.24
递延税项:
递延税款借项
资产总计                                                 1,884,051,063.05

                                                           2004年12月31日
                                                                   合并数
流动资产
货币资金                                                   747,248,767.29
短期投资
应收票据                                                   398,525,708.59
应收股利
应收利息
应收账款                                                    98,309,774.37
其他应收款                                                  24,212,625.11
预付账款                                                    69,058,909.70
应收补贴款
存货                                                       270,523,088.08
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                                             1,607,878,873.14
长期投资:
长期股权投资                                                 4,107,198.15
其中:合并价差                                                 813,405.37
长期债权投资
长期投资合计                                                 4,107,198.15
固定资产:
固定资产原价                                             2,736,918,063.34
减:累计折旧                                               588,908,129.77
固定资产净值                                             2,145,264,551.33
减:固定资产减值准备                                         2,745,382.24
固定资产净额                                             2,145,264,551.33
工程物资
在建工程                                                   246,922,613.19
固定资产清理
固定资产合计                                             2,392,187,164.52
无形资产及其他资产:
无形资产
长期待摊费用                                                   125,800.24
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                                         125,800.24
递延税项:
递延税款借项
资产总计                                                 4,004,299,036.05

                                                           2003年12月31日
                                                                 母公司数
流动资产
货币资金                                                    36,923,075.61
短期投资
应收票据                                                   164,406,284.20
应收股利
应收利息
应收账款                                                    29,329,329.72
其他应收款                                                  12,067,851.49
预付账款                                                    11,955,105.83
应收补贴款
存货                                                        82,880,435.55
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                                               337,562,082.40
长期投资:
长期股权投资                                               649,273,346.60
其中:合并价差
长期债权投资
长期投资合计                                               649,273,346.60
固定资产:
固定资产原价                                             1,023,500,866.40
减:累计折旧                                               438,579,236.29
固定资产净值                                               584,921,630.11
减:固定资产减值准备                                         1,184,579.48
固定资产净额                                               583,737,050.63
工程物资                                                                -
在建工程                                                    19,412,452.74
固定资产清理
固定资产合计                                               603,149,503.37
无形资产及其他资产:
无形资产
长期待摊费用                                                   427,720.12
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                                         427,720.12
递延税项:
递延税款借项
资产总计                                                 1,590,412,652.49

                                                           2003年12月31日
                                                                   合并数
流动资产
货币资金                                                   949,220,709.20
短期投资
应收票据                                                   171,077,916.20
应收股利
应收利息
应收账款                                                    34,323,432.10
其他应收款                                                  19,651,232.50
预付账款                                                    15,143,570.55
应收补贴款
存货                                                       109,129,100.51
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                                             1,298,545,961.06
长期投资:
长期股权投资                                                 4,243,986.04
其中:合并价差                                                 943,067.81
长期债权投资
长期投资合计                                                 4,243,986.04
固定资产:
固定资产原价                                             1,144,454,521.02
减:累计折旧                                               464,350,198.41
固定资产净值                                               680,104,322.61
减:固定资产减值准备                                         1,184,579.48
固定资产净额                                               678,919,743.13
工程物资                                                    23,668,007.77
在建工程                                                 1,593,049,670.62
固定资产清理
固定资产合计                                             2,295,637,421.52
无形资产及其他资产:
无形资产
长期待摊费用                                                   427,720.12
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                                         427,720.12
递延税项:
递延税款借项
资产总计                                                 3,598,855,088.74
    法定代表人:                         主管会计工作的负责人:                          会计主管:
    合并资产负债表(续)
    编制单位:青海盐湖钾肥股份有限公司                                                                           单位:人民币元
负债及股东权益                                                       附注
流动负债
短期借款                                                             6.11
应付票据
应付账款                                                             6.12
预收账款                                                             6.13
应付工资
应付福利费
应付股利                                                             6.14
应交税金                                                             6.15
其他应交款                                                           6.16
其他应付款                                                           6.17
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债                                                 6.18
其他流动负债
流动负债合计
长期负债:
长期借款                                                             6.19
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项:
递延税项贷项
负债合计
少数股东权益
股东权益:
股本                                                                 6.20
资本公积                                                             6.21
盈余公积                                                             6.22
其中:法定公益金
未分配利润                                                           6.23
已宣告现金分红
股东权益合计
负债及股东权益合计

                                                           2004年12月31日
负债及股东权益
                                                                 母公司数
流动负债
短期借款
应付票据
应付账款                                                   192,432,745.59
预收账款                                                   162,178,235.82
应付工资
应付福利费                                                   3,374,579.37
应付股利                                                    13,839,576.92
应交税金                                                    17,472,604.92
其他应交款                                                     533,226.76
其他应付款                                                  37,610,972.32
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债                                        93,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计                                               520,441,941.70
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项:
递延税项贷项
负债合计                                                   520,441,941.70
少数股东权益
股东权益:
股本                                                       767,550,000.00
资本公积                                                   207,490,378.61
盈余公积                                                   118,505,046.41
其中:法定公益金                                            39,501,682.14
未分配利润                                                 270,063,696.33
已宣告现金分红                                             230,265,000.00
股东权益合计                                             1,363,609,121.35
负债及股东权益合计                                       1,884,051,063.05

                                                           2004年12月31日
负债及股东权益
                                                                   合并数
流动负债
短期借款
应付票据
应付账款                                                   155,077,592.00
预收账款                                                   162,444,381.27
应付工资                                                     2,325,448.80
应付福利费                                                   8,502,340.35
应付股利                                                    14,141,313.53
应交税金                                                    48,205,268.20
其他应交款                                                   7,388,915.04
其他应付款                                                  83,299,678.92
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债                                        93,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计                                               574,384,938.11
长期负债:
长期借款                                                 1,315,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计                                             1,315,000,000.00
递延税项:
递延税项贷项
负债合计                                                 1,889,384,938.11
少数股东权益                                               751,304,976.59
股东权益:
股本                                                       767,550,000.00
资本公积                                                   207,490,378.61
盈余公积                                                   157,176,586.56
其中:法定公益金                                            50,742,558.85
未分配利润                                                 231,392,156.18
已宣告现金分红                                             230,265,000.00
股东权益合计                                             1,363,609,121.35
负债及股东权益合计                                       4,004,299,036.05

                                                           2003年12月31日
负债及股东权益
                                                                 母公司数
流动负债
短期借款                                                   150,000,000.00
应付票据
应付账款                                                    44,471,557.84
预收账款                                                    79,123,457.32
应付工资                                                                -
应付福利费                                                   1,078,109.36
应付股利                                                     9,322,744.52
应交税金                                                    15,806,227.61
其他应交款                                                      53,115.66
其他应付款                                                  27,251,873.59
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债                                        93,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计                                               420,107,085.90
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项:
递延税项贷项
负债合计                                                   420,107,085.90
少数股东权益
股东权益:
股本                                                       511,700,000.00
资本公积                                                   462,524,024.61
盈余公积                                                    74,280,966.29
其中:法定公益金                                            24,760,322.10
未分配利润                                                 121,800,575.69
已宣告现金分红                                             102,340,000.00
股东权益合计                                             1,170,305,566.59
负债及股东权益合计                                       1,590,412,652.49

                                                           2003年12月31日
负债及股东权益
                                                                   合并数
流动负债
短期借款                                                   150,000,000.00
应付票据
应付账款                                                   219,672,328.48
预收账款                                                    82,430,732.51
应付工资                                                     1,340,400.30
应付福利费                                                   3,915,237.15
应付股利                                                     8,967,833.13
应交税金                                                    17,123,471.39
其他应交款                                                   2,572,223.20
其他应付款                                                  48,571,786.08
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债                                        93,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计                                               627,594,012.24
长期负债:
长期借款                                                 1,215,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计                                             1,215,000,000.00
递延税项:
递延税项贷项
负债合计                                                 1,842,594,012.24
少数股东权益                                               585,955,509.91
股东权益:
股本                                                       511,700,000.00
资本公积                                                   462,524,024.61
盈余公积                                                    85,011,917.26
其中:法定公益金                                            26,687,669.09
未分配利润                                                 111,069,624.72
已宣告现金分红                                             117,199,020.00
股东权益合计                                             1,170,305,566.59
负债及股东权益合计                                       3,598,855,088.74
    法定代表人:                                        主管会计工作的负责人:                                             会计主管:
    资产减值准备明细表
    编制单位:青海盐湖钾肥股份有限公司                                                  单位:人民币元
项目                                                             年初余额
一、坏账准备合计                                            10,179,726.08
其中:应收账款                                               6,367,582.05
其他应收款                                                   3,812,144.03
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计                                         1,638,860.46
其中:库存商品
原材料                                                       1,638,860.46
四、长期投资减值准备合计
其中:长期股权投资
长期债券投资
五、固定资产减值准备合计                                     1,184,579.48
其中:房屋建筑物
运输设备                                                     1,184,579.48
机器设备
六、无形资产减值准备合计
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计

项目                                                           本期增加数
一、坏账准备合计                                             7,393,895.30
其中:应收账款                                               3,028,046.05
其他应收款                                                   4,365,849.25
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计                                           312,443.55
其中:库存商品
原材料                                                         312,443.55
四、长期投资减值准备合计
其中:长期股权投资
长期债券投资
五、固定资产减值准备合计                                     1,560,802.76
其中:房屋建筑物
运输设备
机器设备                                                     1,560,802.76
六、无形资产减值准备合计
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计

项目                                                           本期减少数
一、坏账准备合计
其中:应收账款
其他应收款
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中:库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中:长期股权投资
长期债券投资
五、固定资产减值准备合计
其中:房屋建筑物
运输设备
机器设备
六、无形资产减值准备合计
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计

项目                                                             期末余额
一、坏账准备合计                                            17,573,621.38
其中:应收账款                                                9,395,628.1
其他应收款                                                    8,177,993.2
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计                                         1,951,304.01
其中:库存商品
原材料                                                       1,951,304.01
四、长期投资减值准备合计
其中:长期股权投资
长期债券投资
五、固定资产减值准备合计                                     2,745,382.24
其中:房屋建筑物
运输设备                                                     1,184,579.48
机器设备                                                     1,560,802.76
六、无形资产减值准备合计
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
    法定代表人:              主管会计工作的公司领导:               总会计师:           会计主管:
    利润表
    编制单位:青海盐湖钾肥股份有限公司                                                                 单位:人民币元
项         目                                                        附注
一、主营业务收入                                                     6.24
减:主营业务成本                                                     6.24
主营业务税金及附加                                                   6.25
二、主营业务利润
加:其他业务利润                                                     6.26
减:营业费用
管理费用
财务费用                                                             6.27
三、营业利润
加:投资收益                                                         6.28
补贴收入
营业外收入                                                           6.29
减:营业外支出                                                       6.30
四、利润总额
减:所得税
少数股东损益
加:未确认的投资损失
五、净利润
加:年初未分配利润
盈余公积转入
六、可供分配的利润
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供投资者分配的利润
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股利
八、未分配利润

                                                                 2004年度
项         目
                                                                 母公司数
一、主营业务收入                                           374,686,401.39
减:主营业务成本                                           196,699,451.45
主营业务税金及附加                                           9,876,045.17
二、主营业务利润                                           168,110,904.77
加:其他业务利润                                            27,677,425.69
减:营业费用                                                 8,271,170.13
管理费用                                                    51,895,201.50
财务费用                                                     6,686,639.46
三、营业利润                                               128,935,319.37
加:投资收益                                               186,140,932.17
补贴收入
营业外收入                                                     262,160.56
减:营业外支出                                                 256,562.87
四、利润总额                                               315,081,849.23
减:所得税                                                  20,254,648.47
少数股东损益
加:未确认的投资损失
五、净利润                                                 294,827,200.76
加:年初未分配利润                                         121,800,575.69
盈余公积转入
六、可供分配的利润                                         416,627,776.45
减:提取法定盈余公积                                        29,482,720.08
提取法定公益金                                              14,741,360.04
七、可供投资者分配的利润                                   372,403,696.33
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利                                             102,340,000.00
转作股本的普通股利
八、未分配利润                                             270,063,696.33

                                                                 2004年度
项         目
                                                                   合并数
一、主营业务收入                                         1,211,451,983.12
减:主营业务成本                                           481,736,880.10
主营业务税金及附加                                          20,949,689.24
二、主营业务利润                                           708,765,413.78
加:其他业务利润                                             5,758,216.46
减:营业费用                                                23,559,865.54
管理费用                                                    81,025,523.03
财务费用                                                    60,937,955.65
三、营业利润                                               549,000,286.02
加:投资收益                                                  -136,787.89
补贴收入
营业外收入                                                     421,985.43
减:营业外支出                                               1,842,425.63
四、利润总额                                               547,443,057.93
减:所得税                                                  83,989,686.49
少数股东损益                                               168.626.170.68
加:未确认的投资损失
五、净利润                                                 294,827,200.76
加:年初未分配利润                                         111,069,624.72
盈余公积转入
六、可供分配的利润                                         405,896,825.48
减:提取法定盈余公积                                        48,109,779.54
提取法定公益金                                              24,054,889.76
七、可供投资者分配的利润                                   333,732,156.18
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利                                             102,340,000.00
转作股本的普通股利
八、未分配利润                                             231,392,156.18

                                                                 2003年度
项         目
                                                                 母公司数
一、主营业务收入                                           332,495,293.22
减:主营业务成本                                           187,476,512.57
主营业务税金及附加                                           7,853,083.17
二、主营业务利润                                           137,165,697.48
加:其他业务利润                                            17,824,842.40
减:营业费用                                                19,039,533.46
管理费用                                                    45,947,766.86
财务费用                                                    -2,595,074.63
三、营业利润                                                92,598,314.19
加:投资收益                                                18,229,704.30
补贴收入                                                                -
营业外收入                                                   1,428,550.70
减:营业外支出                                                 344,061.84
四、利润总额                                               111,912,507.35
减:所得税                                                  14,552,917.05
少数股东损益                                                            -
加:未确认的投资损失
五、净利润                                                  97,359,590.30
加:年初未分配利润                                          39,044,923.94
盈余公积转入
六、可供分配的利润                                         136,404,514.24
减:提取法定盈余公积                                         9,735,959.03
提取法定公益金                                               4,867,979.52
七、可供投资者分配的利润                                   121,800,575.69
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积                                                        -
应付普通股股利                                                          -
转作股本的普通股利
八、未分配利润                                             121,800,575.69

                                                                 2003年度
项         目
                                                                   合并数
一、主营业务收入                                           448,285,199.67
减:主营业务成本                                           243,535,715.66
主营业务税金及附加                                          10,662,923.44
二、主营业务利润                                           194,086,560.57
加:其他业务利润                                             3,636,194.35
减:营业费用                                                22,079,340.28
管理费用                                                    52,364,858.15
财务费用                                                    -2,894,980.31
三、营业利润                                               126,173,536.80
加:投资收益                                                  -128,601.54
补贴收入                                                                -
营业外收入                                                   1,555,964.61
减:营业外支出                                                 432,833.51
四、利润总额                                               127,168,066.36
减:所得税                                                  19,727,362.87
少数股东损益                                                10,081,113.19
加:未确认的投资损失
五、净利润                                                  97,359,590.30
加:年初未分配利润                                          36,016,788.02
盈余公积转入
六、可供分配的利润                                         133,376,378.32
减:提取法定盈余公积                                        11,571,895.71
提取法定公益金                                               5,785,947.87
七、可供投资者分配的利润                                   116,018,534.74
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积                                             4,948,910.02
应付普通股股利                                                          -
转作股本的普通股利
八、未分配利润                                             111,069,624.72
补充资料
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额
4、会计政策估计增加(或减少)利润总额
5、债务重组损失
6、委托投资收益
7、支付或收取的资金占用费                                      261,075.00
8、其他
    法定代表人:                            主管会计工作的负责人:                           会计主管:
    合并现金流量表
    编制单位:青海盐湖钾肥股份有限公司                                                      金额单位:人民币元
项               目                                                  行次
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                                            1
收到的税费返还                                                          3
收到的其他与经营活动有关的现金                                          8
现金流入小计                                                            9
购买商品、接受劳务支付的现金                                           10
支付给职工及为职工支付的现金                                           12
支付的各项税费                                                         13
支付的其他与经营活动有关的现金                                         18
现金流出小计                                                           20
经营活动产生的现金流量净额                                             21
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金                                                   22
取得投资收益所收到的现金                                               23
处置固定资产、无形资产和其他长期
                                                                       25
资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金                                         28
现金流入小计                                                           29
购建固定资产、无形资产和其他长
                                                                       30
期资产所支付的现金
投资所支付的现金                                                       31
支付的其他与投资活动有关的现金                                         35
现金流出小计                                                           36
投资活动产生的现金流量净额                                             37
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金                                                   38
借款所收到的现金                                                       40
收到的其他与筹资活动有关的现金                                         43
现金流入小计                                                           44
偿还债务所支付的现金                                                   45
分配股利、利润或偿付利息所支付
                                                                       46
的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金                                         52
现金流出小计                                                           53
筹资活动产生的现金流量净额                                             54
四、汇率变动对现金的影响                                               55
五、现金及现金等价物净增加额                                           56

项               目                                                  附注
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                                       6.31
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金                                       6.32
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金                                       6.33
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付
的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额

                                                                 2004年度
项               目
                                                                   母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                               559,083,547.49
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                             421,404,494.23
现金流入小计                                               980,488,041.72
购买商品、接受劳务支付的现金                               160,955,180.12
支付给职工及为职工支付的现金                                57,944,387.60
支付的各项税费                                              45,305,499.52
支付的其他与经营活动有关的现金                             280,370,143.03
现金流出小计                                               544,575,210.27
经营活动产生的现金流量净额                                 435,912,831.45
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
                                                            27,935,204.74
期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                               -27,935,204.74
投资活动产生的现金流量净额                                 -27,935,204.74
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金                                       150,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付
                                                            73,069,734.07
的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计                                               223,069,734.07
筹资活动产生的现金流量净额                                -223,069,734.07
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                               184,907,892.64

                                                                 2004年度
项               目
                                                                     合并
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                               935,302,896.67
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                             118,530,563.88
现金流入小计                                             1,053,833,460.55
购买商品、接受劳务支付的现金                               351,673,302.52
支付给职工及为职工支付的现金                               100,059,261.43
支付的各项税费                                             101,403,833.93
支付的其他与经营活动有关的现金                             123,439,798.48
现金流出小计                                               676,576,196.36
经营活动产生的现金流量净额                                 377,257,264.19
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金                               3,642,300.00
现金流入小计                                                 3,642,300.00
购建固定资产、无形资产和其他长
                                                           384,200,375.37
期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                              -380,558,075.37
投资活动产生的现金流量净额                                -380,558,075.37
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金                                           100,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计                                               100,000,000.00
偿还债务所支付的现金                                       150,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付
                                                           148,671,130.73
的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计                                               298,671,130.73
筹资活动产生的现金流量净额                                -198,671,130.73
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                              -201,971,941.91
    法定代表人:                            主管会计工作负责人:                       会计主管:
    合并现金流量表附表
    编制单位:青海盐湖钾肥股份有限公司                                                                   金额单位:人民币元
项                   目                                     行次     附注
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                      57
加:少数股东损益
减:未确认的投资损失
加:计提的资产减值准备                                      58
固定资产折旧                                                59
无形资产摊销                                                60
长期待摊费用摊销                                            61
待摊费用减少(减增加)                                      64
预提费用增加(减减少)                                      65
处置固定资产、无形资产和其
                                                            66
他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失                                            67
财务费用                                                    68
投资损失(减收益)                                          69
递延税款贷项(减借项)                                      70
存货的减少(减增加)                                        71
经营性应收项目的减少(减增加)                              72
经营性应付项目的增加(减减少)                              73
其他                                                        74
经营活动产生的现金流量净额                                  75
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本                                                76
一年内至期的可转换公司债券                                  77
融资租入固定资产                                            78
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                              79
减:现金的期初余额                                           80
加:现金等价物的期末余额                                    81
减:现金等价物的期初余额                                     82
现金及现金等价物净增加额                                    83

项                   目                                          2003年度
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:                                母公司
净利润                                                     294,827,200.76
加:少数股东损益
减:未确认的投资损失
加:计提的资产减值准备                                       6,616,424.10
固定资产折旧                                                50,456,135.65
无形资产摊销
长期待摊费用摊销                                               301,919.88
待摊费用减少(减增加)
预提费用增加(减减少)
处置固定资产、无形资产和其
                                                                75,959.60
他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用                                                     7,530,968.97
投资损失(减收益)                                        -186,140,932.17
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加)                                       -19,185,696.86
经营性应收项目的减少(减增加)                              56,405,994.35
经营性应付项目的增加(减减少)                             225,024,857.17
其他
经营活动产生的现金流量净额                                 435,912,831.45
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内至期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                             221,830,968.25
减:现金的期初余额                                           36,923,075.61
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                   184,907,892.64

项                   目                                          2003年度
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:                                  合并
净利润                                                     294,827,200.76
加:少数股东损益                                           168,626,170.68
减:未确认的投资损失
加:计提的资产减值准备                                       9,267,141.61
固定资产折旧                                               125,104,374.45
无形资产摊销
长期待摊费用摊销                                               301,919.88
待摊费用减少(减增加)
预提费用增加(减减少)
处置固定资产、无形资产和其
                                                                75,959.60
他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用                                                    64,788,041.18
投资损失(减收益)                                             136,787.89
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加)                                       -81,846,034.34
经营性应收项目的减少(减增加)                            -373,453,215.41
经营性应付项目的增加(减减少)                             169,187,165.11
其他                                                           241,752.78
经营活动产生的现金流量净额                                 377,257,264.19
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内至期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                             747,248,767.29
减:现金的期初余额                                          949,220,709.20
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                  -201,971,941.91
    法定代表人:                              主管会计工作负责人:                          会计主管:
    会计报表附注
    编制单位:青海盐湖钾肥股份有限公司                     会计期间:2004年度
    附注1   公司简介
    青海盐湖钾肥股份有限公司(以下简称“本公司”)是经青海省经济体制改革委员会以青体改函字[1997]第035号文批准,由青海盐湖工业集团有限公司(以下简称“盐湖集团”)为主发起人联合北京华北电力实业总公司、中国农业生产资料成都公司、中国科学院青海盐湖研究所、化工部连云港设计研究院、化工部长沙设计研究院、湖北东方农化中心共同发起,于1997年8月25日以募集方式设立的股份有限公司。本公司设立时的注册资本为人民币20,000万元,由于本公司于1999年实施10配3的配股方案,2002年增发新股3500万股,2003年实施资本公积10转增10的利润分配方案,2004年实施资本公积10转增5的利润分配方案,截止报告期本公司的注册资本已变更为76,755万元;企业法人营业执照注册号:6300001200955,注册资本:人民币76,755万元;法定代表人:郑长山;公司住所:格尔木市察尔汗;公司的经营范围:主营氯化钾的开发、生产和销售,兼营光卤石、低纳光卤石及其他矿产品开发、加工、冶炼。
    本公司控股股东盐湖集团于2004年6月15日与中化化肥有限公司签定了《上市公司国有股权转让协议》,盐湖集团将持有本公司40755万股国家股中的15351万股以每股3元的价格转让给中化化肥有限公司,股权转让已于2004年12月14日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成过户登记手续。上述法人股转让完成后,本公司总股本仍为76755万股,其中盐湖集团持有本公司25404万股,仍为第一大股东;中化化肥有限公司成为本公司第二大股东。盐湖集团国有股权转让已于2004年11月22日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权〔2004〕1030号《关于盐湖钾肥股份有限公司国有股权转让的批复》同意。
    本公司设总经理办公室、证券部、财务部、生产部、设备管理部等职能管理部门。本公司拥有三条氯化钾产品生产线,主要从事氯化钾产品的生产、加工和销售年设计生产能力为34万吨。
    附注2   本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
    2.1会计制度
    本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
    2.2会计年度
    采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
    2.3记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    2.4记账基础及计价原则
    本公司以权责发生制为记账基础,以历史成本法为计价原则。
    2.5外币业务及外币会计报表的折算
    2.5.1外币业务的折算
    本公司以人民币为记账本位币。对于发生的外币业务,按发生时的市场汇率折合为人民币,期末外币账户余额按期末中间市场汇率进行调整,除有关在建固定资产所借款项的外币折算差额在所建造的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化外,其他外币折算差异直接计入当期损益。
    2.5.2外币会计报表的折算
    本公司对境外子公司按本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表,均按照下述方法先将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表,然后以折算后的子公司会计报表作为编制合并会计报表的基础:
    (1)所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币;
    (2)所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,均按照发生时的市场汇率折算为母公司记账本位币;
    (3)“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示;
    (4)折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额,作为“外币报表折算差额”单独列示于“未分配利润”项目之后;
    (5)利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目按照合并会计报表会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。
    2.6现金等价物的确定标准
    本公司将期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
    2.7短期投资核算方法
    本公司短期投资在取得时按照投资成本计量。在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的收回,冲减短期投资的账面价值;转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益。本公司在期末对短期投资按成本与市价孰低计量。公司于每年年度末时,对短期投资进行全面检查,对市价低于成本的差额,按投资总体计提短期投资跌价准备。
    2.8坏账准备及损失的核算方法
    2.8.1坏账的确认标准
    (1)债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项;
    (2)债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。
    2.8.2坏账损失的核算方法
    本公司采用备抵法核算坏账损失。
    2.8.3坏账准备的计提方法、计提比例
    本公司主要采用账龄分析法计提坏账准备,根据本公司以往实际发生坏账损失状况、债务单位的财务状况和现金流量等相关信息,确定的计提比例如下:
    (1)账龄在一年以内(含一年)的应收款项按其余额的1%计提;
    (2)账龄在一至二年(含二年)的应收款项按其余额的5%计提;
    (3)账龄在二至三年(含三年)的应收款项按其余额的9%计提;
    (4)账龄在三至四年(含四年)的应收款项按其余额的30%计提;
    (5)账龄在四至五年(含五年)的应收款项按其余额的50%计提;
    (6)账龄在五年以上的应收款项按其余额的100%计提;
    本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项,将采用个别辨认法。本公司的关联方之间往来不计提坏帐准备。
    2.9存货的核算方法
    2.9.1本公司存货主要包括原材料、产成品、包装物、低值易耗品等。
    2.9.2本公司存货中原材料的取得按照计划成本核算,产成品的取得按实际成本计价。领用和发出产成品采用加权平均核算;低值易耗品、包装物领用时采用“一次摊销法”核算。
    2.9.3本公司对存货采用永续盘存制。
    2.9.4本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。年度终了,本公司对存货进行全面清查,对单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
    2.10长期投资核算方法
    2.10.1长期股权投资
    长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价。
    本公司拥有被投资单位有表决权资本总额20%(不含)以下股权,或虽拥有20%或20%以上,但不具有重大影响的投资,采用成本法核算;对拥有被投资单位有表决权资本总额20%(含)以上股权,或虽投资不足20%,但有重大影响的投资,采用权益法核算。对拥有被投资单位50%(不含)以上股权或虽然不足50%但实际拥有控制权的,采用权益法核算并编制合并会计报表。
    采用权益法核算时,长期股权投资初次投资时形成的初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额作为资本公积,不分期摊销;长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,作为股权投资差额按如下期限摊销:合同规定了投资期限的,在投资期限内平均摊销;若没有约定投资期限,则在不超过10年的期限内平均摊销。
    在追加投资时若形成股权投资差额,应该与初次投资形成的股权投资差额的摊余价值或计入资本公积的股权投资差额相加或抵减后,按初次投资形成差额的处理原则处理。
    2.10.2长期债权投资
    长期债权投资在取得时,按取得时的实际成本作为初始投资成本。
    长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费,与债券面值之间的差额,作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。
    长期债券投资在债券存续期间按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入,加上摊销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。处置长期债权投资时,按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。
    2.10.3长期投资减值准备
    本公司长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。年度终了,公司对长期投资逐项进行检查,如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值的,对可收回金额低于账面价值的差额,计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定。
    对于需要计提减值准备的长期股权投资,若有未摊销完毕的股权投资差额,则提前摊销股权投资差额;若有计入资本公积的股权投资差额,则应冲减由此形成的资本公积;在此基础上将应计提的减值准备与提前摊销的股权投资差额或冲减的资本公积之间的差额计入当期损益。如果前期计提减值准备时冲减了资本公积准备项目的,长期股权投资的价值于以后期间得以恢复并转回已计提的股权投资减值准备时,应首先转回原计提减值准备时计入损益的部分,差额部分再恢复原冲减的资本公积准备项目。
    2.11委托贷款的核算方法
    委托贷款应按期计提利息,计入当期损益;公司按期计提的利息到付息期不能收回的,停止计提利息,并冲回原已计提的利息。
    本公司在期末对委托贷款本金进行定期检查,并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量,可收回金额低于委托贷款本金的差额,计提委托贷款减值准备。
    2.12固定资产与折旧及固定资产减值准备的核算
    2.12.1固定资产的确认标准
    本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为固定资产。对非生产经营用主要设备的资产,单位价值在2000元以上,且使用年限在两年以上的,也作为固定资产。
    2.12.2固定资产的分类
    本公司根据生产经营的实际情况,将固定资产分为房屋、建筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表、管理用具和其它设备等七类。
    2.12.3固定资产的计价方法
    本公司在固定资产取得时采用实际成本入账。
    2.12.4固定资产的折旧方法
    本公司固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及折旧率如下:
固定资产类别                                                 预计使用年限
房屋                                                                   35
建筑物                                                                 25
机器设备                                                               15
运输设备                                                               12
仪器仪表                                                               12
管理用具                                                               20
其他设备                                                               10

固定资产类别                                                 预计净残值率
房屋                                                                   3%
建筑物                                                                 3%
机器设备                                                               3%
运输设备                                                               3%
仪器仪表                                                               3%
管理用具                                                               3%
其他设备                                                               3%

固定资产类别                                                     年折旧率
房屋                                                                2.77%
建筑物                                                              3.88%
机器设备                                                            6.47%
运输设备                                                            8.08%
仪器仪表                                                            8,08%
管理用具                                                            4.85%
其他设备                                                            9.70%
    2.12.4固定资产减值准备的确认标准与计提方法
    本公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持继下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。
    2.13在建工程及在建工程减值准备的核算
    2.13.1在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本,并单独核算。所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按有关计提固定资产折旧的规定,计提固定资产的折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。
    2.13.2为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用,在项目达到预定可使用状态前发生的,予以资本化,计入在建工程成本;在项目达到预定可使用状态后发生的,作为财务费用计入当期损益。
    2.13.3在建工程减值准备的计提标准和计提方法
    本公司在会计期末,对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性,或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程,或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形,则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
    2.14 借款费用的核算方法
    2.14.1本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、折价或溢价的摊销等,列入财务费用。
    2.14.2公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用,在工程已达到预定可使用状态前作为资本化利息列入工程成本;在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用,如果金额较大,属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的,计入所购建固定资产的成本,因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。
    2.14.3如果某项固定资产的购建发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月(含3个月)的,暂停借款费用的资本化,其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益;但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序,则其中断期间发生的借款费用仍计入工程成本。
    2.14.4如果所购建固定资产的各部分分别完工,每部分在其他部分继续建造过程中可供使用,并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成,则停止该部分资产的借款费用资本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用,则在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
    2.15 无形资产及无形资产减值准备的核算
    本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价,并在受益期内或法律规定的有效年限内采用直线法平均摊销。
    本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末,检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力,如果由于无形资产已被其他新技术所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响,或由于市价大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复,或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的,将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
    2.16 长期待摊费用的摊销方法和摊销期限
    本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目和摊余价值全部转入当期损益。
    除购建固定资产外,本公司所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集,在开始生产经营的当月一次性摊销计入当月损益。
    2.17应付债券的核算方法
    本公司应付债券按发行债券收到的价款及应付利息计价。利息费用按实际利率计提。对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。
    2.18收入确认的方法
    2.18.1产品销售收入的确认
    本公司以将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,不再对该产品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,并且与销售该产品相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
    2.18.2提供劳务收入的确认
    在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;如果已发生劳务成本预计不能全部得到补偿,则按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本,作为当期费用,确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额,作为当期损失;如已经发生的劳务成本全部不能得到补偿,则将已经发生的成本确认为当期费用,不应确认收入。
    2.18.3让渡资产使用权收入的确认
    利息收入,按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定;使用费收入按有关合同和协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足以下条件:
    (1)与交易相关的经济利益能够流入企业;
    (2)收入的金额能够可靠地计量时。
    2.19所得税的会计处理方法
    本公司所得税核算采用应付税款法。
    2.20会计政策、会计估计的变更
    2.20.1会计政策变更的内容、变更理由及影响
    根据财政部财会[2004]3号文《关于印发〈关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答(四)〉的通知》的规定,本公司报告期内变更了如下会计政策:
    (1)在追加投资时若形成股权投资差额,应该与初次投资形成的股权投资差额的摊余价值或计入资本公积的股权投资差额相加或抵减后,按初次投资形成差额的处理原则处理。同时,对于需要计提减值准备的长期股权投资,若有未摊销完毕的股权投资差额,则提前摊销股权投资差额;若有计入资本公积的股权投资差额,则应冲减由此形成的资本公积;在此基础上将应计提的减值准备与提前摊销的股权投资差额或冲减的资本公积之间的差额计入当期损益。如果前期计提减值准备时冲减了资本公积准备项目的,长期股权投资的价值于以后期间得以恢复并转回已计提的股权投资减值准备时,应首先转回原计提减值准备时计入损益的部分,差额部分再恢复原冲减的资本公积准备项目。
    (2)将比照应收票据贴现处理的应收债权贴现的会计处理方法改为按应收债权出售和应收债权质押借款分别进行处理。
    按照财会[2004]3号文的规定,本公司对上述长期股权投资会计政策和应收债权贴现会计处理方法的变更均采用了未来适用法。
    2.21合并会计报表编制方法
    2.21.1合并会计报表合并范围的确定原则
    本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财政部财会二字[1996]2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定确定。对合营企业按《企业会计制度》的规定进行合并。
    2.21.2合并会计报表的编制方法
    本公司的合并会计报表是以本公司母公司和纳入合并范围的子公司个别会计报表及其他有关资料为依据,合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目,并将本公司母公司对子公司的权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额,以及本公司母公司与其所属子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易、往来账项予以抵销后编制而成。
    对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异,在合并时按照本公司的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行必要的调整。
    对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成的合营企业,合并报表时,按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、收入、成本及费用。
    附注3   利润分配办法
    根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定,本公司各年度的税后利润按照下列顺序分配:
    (1)弥补以前年度亏损;
    (2)提取10%的法定盈余公积金;
    (3)提取5%法定公益金;
    (4)提取任意盈余公积金;
    (5)分配普通股股利。
    附注4   税项
    本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、所得税等。
    4.1增值税:本公司为增值税一般纳税人。工业氯化钾按产品销售收入17%的税率计算销项税额,农业氯化钾按产品销售收入13%的税率计算销项税额,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
    根据2001年1月5日青海省国家税务局青国税流字〔2001〕041号文转发的财政部、国家税务总局《关于延续若干增值税免税政策的通知》的规定,本公司从2001年1月1日起销售农用氯化钾免征增值税。
    4.2营业税:按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。
    4.3城市维护建设税:按应交增值税、营业税税额的5%计提。
    4.4教育费附加:按应交增值税、营业税税额的3%计提。
    根据海西州财政局、海西州国家税务局、海西州地方税务局西政财税字〔2004〕665号《关于对农用钾肥生产、销售企业恢复征收城市维护建设税和教育费附加的通知》规定,从2004年1月1日开始恢复征收销售农用氯化钾的城市维护建设税和教育费附加。
    4.5氯化钾资源税:根据青海省人民政府办公厅青政办函〔2003〕22号文、青海省地方税务局青地税发〔2003〕63号文,本公司从2003年1月1日开始按氯化钾产量每吨征收22.50元的氯化钾资源税,以2002年产量为基数,三年内新增产量按应征资源税额的40%征收,第四年按照应征额的70%征收。根据2004年青海省财政厅、青海省地方税务局青财税字〔2004〕126号《关于调整我省资源税政策的通知》,本公司从2004年10月1日开始按照氯化钾产量每吨征收45元的氯化钾资源税。
    4.6矿产资源使用费:定额征收,每年373.30万元。
    4.7矿产资源补偿费:根据国家有关法规,按氯化钾销售收入的0.9%计算缴纳。
    4.8所得税:所得税率为应纳税所得额的33%。
    根据财政部、国家税务总局、海关总署财税(2001)202号文《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》的规定,对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业和外商投资企业,在2001年至2010年期间,减按15%的税率征收企业所得税。根据青海省地方税务局、青海省经济贸易委员会青地税发〔2002〕186号文件,本公司从2002年开始按照15%的税率计算缴纳企业所得税。
    附注5   控股子公司及合营企业
    5.1纳入合并范围的子公司及合营企业情况
    本公司的控股子公司青海盐湖三元钾肥股份有限公司(以下简称“三元钾肥”)、青海晶达科技股份有限公司(以下简称“晶达股份”)、青海盐湖发展有限公司(以下简称“盐湖发展”)情况如下:
                                                                   经济性
企业名称
                                                                       质
                                                                   股份有
三元钾肥
                                                                       限
                                                                   股份有
晶达股份
                                                                       限
                                                                   有限责
盐湖发展
                                                                       任

                                                                   注册资
企业名称                                                         本  (万
                                                                     元)
三元钾肥                                                             2000
晶达股份                                                             3286
盐湖发展                                                           110000
                                                                     法定
企业名称
                                                                   代表人
三元钾肥                                                           安平绥
晶达股份                                                           安平绥
盐湖发展                                                           王有斌

企业名称                                                         经营范围
                                                                 生产和销
三元钾肥
                                                                 售氯化钾
                                                                 研究、生
晶达股份                                                       产、销售氯
                                                                     化钾
                                                                 生产和销
盐湖发展                                                         售氯化钾
                                                                       等

                                                                   本公司
企业名称                                                           投资额
                                                                 (万元)
三元钾肥                                                           2884.2
晶达股份                                                           2879.2
盐湖发展                                                            56000

                                                                     持股
企业名称
                                                                     比例
三元钾肥                                                              57%
晶达股份                                                            73.2%
盐湖发展                                                           50.91%

                                                                     是否
企业名称
                                                                     合并
三元钾肥                                                               是
晶达股份                                                               是
盐湖发展                                                               是
    附注6   合并会计报表主要项目注释(币种:人民币;金额单位:人民币元)
    6.1货币资金
    本公司2004年12月31日的货币资金余额为747,248,767.29元。
                                                               2004.12.31
项     目                                 折算汇
                                原币                           记账本位币
                                              率
现     金                 252,193.94        1.00               252,193.94
银行存款              746,996,573.35        1.00           746,996,573.35
合     计             747,248,767.29                       747,248,767.29

                                                               2003.12.31
项     目                                 折算汇
                                原币                           记账本位币
                                              率
现     金                 155,118.77        1.00               155,118.77
银行存款              949,065,590.43        1.00           949,065,590.43
合     计             949,220,709.20                       949,220,709.20
    本公司货币资金期末较期初减少20,197.19万元,减幅为21.28%,减少的主要原因是购建固定资产等。
    6.2应收票据
    本公司2004年12月31日应收票据的余额为398,525,708.59元。
    6.2.1分类列示
票据种类                                2004.12.31             2003.12.31
银行承兑汇票                        398,525,708.59         171,077,916.20
    本公司应收票据本期较上期增加22,744.77万元,增幅132.95%,增加的主要原因是本期销售收到的银行承兑汇票尚未到期承兑所致。
    6.2.2本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联单位的款项。
    6.3应收账款
    本公司2004年12月31日应收账款的净额为98,309,774.37元。
    6.3.1账龄分析
                                                               2004.12.31
账   龄
                                                                   金  额
1年以内                                                     89,035,140.98
1—2年                                                       2,282,953.02
2—3年                                                       3,776,577.09
3-4年                                                        1,933,644.51
4-5年                                                        4,593,697.64
5年以上                                                      6,083,389.23
合   计                                                    107,705,402.47

                                                               2004.12.31
账   龄
                                                                    比例%
1年以内                                                             82.67
1—2年                                                               2.12
2—3年                                                               3.51
3-4年                                                                1.80
4-5年                                                                4.26
5年以上                                                              5.64
合   计                                                               100

                                                               2004.12.31
账   龄
                                                                 坏账准备
1年以内                                                          8,804.75
1—2年                                                          88,022.03
2—3年                                                         339,347.53
3-4年                                                          579,215.10
4-5年                                                        2,296,848.83
5年以上                                                      6,083,389.86
合   计                                                      9,395,628.10

                                                               2003.12.31
账   龄
                                                                  金   额
1年以内                                                     22,541,873.70
1—2年                                                       5,284,456.40
2—3年                                                       2,874,546.88
3-4年                                                        3,968,027.43
4-5年                                                        3,187,221.75
5年以上                                                      2,834,887.99
合   计                                                     40,691,014.15

                                                               2003.12.31
账   龄
                                                                    比例%
1年以内                                                             55.40
1—2年                                                              12.99
2—3年                                                               7.06
3-4年                                                                9.75
4-5年                                                                7.83
5年以上                                                              6.97
合   计                                                               100

                                                               2003.12.31
账   龄
                                                                 坏账准备
1年以内                                                        225,742.91
1—2年                                                         264,222.82
2—3年                                                         258,709.21
3-4年                                                        1,190,408.24
4-5年                                                        1,593,610.88
5年以上                                                      2,834,887.99
合   计                                                      6,367,582.05
    本公司应收账款期末较期初增加6,701.44万元,增幅为164.69%,增加的主要原因是对文通钾盐集团有限公司、中化化肥有限公司等的销售货款由于结算时差尚未收回所致。
    6.3.2应收账款中持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款详见本附注8.3。
    6.3.3本公司期末应收账款中金额较大的款项88,065,464.48元,未收回的主要原因系债务人山西文通钾盐集团有限公司、中化化肥有限公司等收到销售发票后付款,造成结算时间差异所致。对该款项,本公司认为不存在任何坏帐的可能,故未计提坏账准备。
    6.3.4本公司本期末应收账款前五名金额合计为92,483,138.70元,占应收账款总额的85.87%。
    6.4其他应收款
    本公司2004年12月31日其他应收款的净额为24,212,625.11元。
    6.4.1账龄分析
                                                               2004.12.31
账   龄
                                                                   金  额
1年以内                                                     20,513,823.41
1—2年                                                         398,218.04
2—3年                                                         560,426.77
3-4年                                                          167,035.95
4-5年                                                        1,604,806.89
5年以上                                                      9,146,307.33
合   计                                                     32,390,618.39

                                                               2004.12.31
账   龄
                                                                    比例%
1年以内                                                             63.33
1—2年                                                               1.23
2—3年                                                               1.73
3-4年                                                                0.52
4-5年                                                                4.95
5年以上                                                             28.24
合   计                                                               100

                                                               2004.12.31
账   龄
                                                                 坏账准备
1年以内                                                         32,769.29
1—2年                                                          28,218.55
2—3年                                                          40,672.50
3-4年                                                           50,989.04
4-5年                                                          802,403.45
5年以上                                                      7,222,940.45
合   计                                                      8,177,993.28

                                                               2003.12.31
账   龄
                                                                   金  额
1年以内                                                     12,886,421.63
1—2年                                                         955,709.57
2—3年                                                         541,961.68
3-4年                                                        4,232,736.49
4-5年                                                        4,846,547.16
5年以上
合   计                                                     23,463,376.53

                                                               2003.12.31
账   龄
                                                                    比例%
1年以内                                                             54.92
1—2年                                                               4.07
2—3年                                                               2.31
3-4年                                                               18.04
4-5年                                                               20.66
5年以上
合   计                                                               100

                                                               2003.12.31
账   龄
                                                                 坏账准备
1年以内                                                         49,288.35
1—2年                                                          20,984.60
2—3年                                                          48,776.54
3-4年                                                        1,269,820.95
4-5年                                                        2,423,273.59
5年以上
合   计                                                      3,812,144.03
    本公司其他应收款期末较期初增加892.72万元,增幅为38.05%,增加的主要原因是本期尚未结算的代垫铁路运费增加所致。
    6.4.2其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
    6.4.3本期其他应收款期末余额中对应收代垫铁路运费11,603,266.32元、应收青海东方优质氯化钾实验厂货款1,068,420.56元、应收职工临时借款3,007,624.94元及应收本公司内部职能部门未结算往来款1,923,366.88元由于不存在坏帐的风险,本公司未计提坏帐准备。
    6.4.4本公司期末其他应收款中金额较大的款项21,112,044.87元,其中对格尔木铁路分局铁路运杂费11,603,266.32元未收回的主要原因是发生的代垫铁路运杂费尚未结算。对格尔木盐化公司3,687,122.89元、海达石化有限公司1,059,754.00元、格尔木兰空钾肥厂1,097,302.84元等未收回的主要原因是债务人经营状况不佳、资金周转困难所致,对该款项已全额计提了坏帐准备。
    6.4.5本公司本期末其他应收款前五名金额合计为22,037,547.83元,占其他应收款总额的68.04%。
    6.5预付账款
    本公司2004年12月31日预付账款的净额为69,058,909.70元。
    6.5.1账龄分析
账    龄                                                       2004.12.31
                                                                  金   额
1年以内                                                     67,342,806.03
1—2年                                                         265,168.00
2—3年                                                         531,813.36
3-4年                                                           77,538.00
4-5年                                                           18,231.10
5年以上                                                        823,353.21
合   计                                                     69,058,909.70

账    龄                                                       2004.12.31
                                                                    比例%
1年以内                                                             97.52
1—2年                                                               0.38
2—3年                                                               0.77
3-4年                                                                0.11
4-5年                                                                0.03
5年以上                                                              1.19
合   计                                                               100

账    龄                                                       2003.12.31
                                                                   金  额
1年以内                                                     11,176,214.03
1—2年                                                         959,020.84
2—3年                                                         225,381.84
3-4年                                                          376,285.29
4-5年                                                        2,406,668.55
5年以上
合   计                                                     15,143,570.55

账    龄                                                       2003.12.31
                                                                    比例%
1年以内                                                             73.81
1—2年                                                               6.33
2—3年                                                               1.49
3-4年                                                                2.48
4-5年                                                               15.89
5年以上
合   计                                                               100
    本公司预付帐款期末较期初增加5,391.53万元,增幅为356.03%,增加的主要原因是本期预付工程款增加所致。
    6.5.2本公司期末预付账款中,账龄在1年以上的款项有1,716,103.67元,未收回的主要原因是购买原材料预付款尚未结算所致。
    6.5.3预付账款中无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    6.6存货
    本公司2004年12月31日存货的净额为270,523,088.08元。
    6.6.1分类列示
                                                               2004.12.31
项   目
                                   金   额                       跌价准备
原材料                      221,836,023.54                   1,951,304.01
包装物                           13,207.86
低值易耗品                    1,076,748.06
产成品                       49,519,367.13
材料成本差异                     29,045.50
合   计                     272,474,392.09                   1,951,304.01

                                                               2003.12.31
项   目
                                   金   额                       跌价准备
原材料                       91,827,609.01                   1,638,860.46
包装物                          230,230.05
低值易耗品                      556,375.91
产成品                       17,022,636.23
材料成本差异                  1,131,109.77
合   计                     110,767,960.97                   1,638,860.46
    本公司存货期末较期初增加16,170.64万元,增幅为145.99%,增加的主要原因是子公司盐湖发展从本期开始投入生产经营增加原材料储存所致。
    6.6.2存货跌价准备
项     目                       2003.12.31                       本期计提
原材料                        1,638,860.46                     312,443.55

项     目                         本期转回                     2004.12.31
原材料                                                       1,951,304.01
    6.6.3本公司确定存货可变现净值的依据为:用于生产而持有的材料等,如果用其生产的产成品的可变现净值高于账面成本,则该材料仍然按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,通常以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
    6.7长期股权投资
    本公司2004年12月31日长期股权投资的净额为4,107,198.15元。
    6.7.1分类列示
                                                               2003.12.31
项目
                                                                     金额
其他股权投资                                                 4,243,986.04
(1)对子公司                                                1,243,986.04
(2)其他投资                                                3,000,000.00
合计                                                         4,243,986.04

项目                                                           本期增加数
其他股权投资                                                    -7,125.45
(1)对子公司                                                   -7,125.45
(2)其他投资
合计                                                            -7,125.45

项目                                                           本期减少数
其他股权投资                                                   129,662.44
(1)对子公司                                                  129,662.44
(2)其他投资
合计                                                           129,662.44

                                                               2004.12.31
项目
                                                                     金额
其他股权投资                                                 4,107,198.15
(1)对子公司                                                1,107,198.15
(2)其他投资                                                3,000,000.00
合计                                                         4,107,198.15
    6.7.2其他长期股权投资
                                                                   投资期
被投资公司名称
                                                                       限
福州一化化学品股份有限
                                                                     长期
公司

                                                 占被投资公司注册资本比例
被投资公司名称
                                                                      (%)
福州一化化学品股份有限
                                                                     2.73
公司

被投资公司名称                                                   投资金额
福州一化化学品股份有限                                       3,000,000.00
公司
    6.7.3采用权益法核算的长期股权投资
                                                                     初始
被投资公司名称
                                                                   投资额
盐湖旅行社                                                     300,000.00

被投资公司名称                                                 2003.12.31
盐湖旅行社                                                     300,918.23

                                                           本期权益增减额
被投资公司名称
                                                              (+)(—)
盐湖旅行社                                                      -7,125.45

                                                           累计权益增减额
被投资公司名称
                                                              (+)(—)
盐湖旅行社                                                      -6,207.22

被投资公司名称                                                 2004.12.31
盐湖旅行社                                                     293,792.78
    6.7.4股权投资差                                                    额
被投资单位名称                                                   初始金额
                                                             1,549,824.69
三元钾肥股份
                                                              -253,200.23
晶达股份公司
                                                             1,296,624.46
合计

                                                                   摊销期
被投资单位名称
                                                                       限
三元钾肥股份                                                           10
晶达股份公司                                                           10
合计

被投资单位名称                                                 2003.12.31
三元钾肥股份                                                 1,162,368.32
晶达股份公司                                                  -219,300.51
合计                                                           943,067.81

                                                                   本期增
被投资单位名称
                                                                       加
三元钾肥股份
晶达股份公司
合计

被投资单位名称                                                   本期摊销
三元钾肥股份                                                   154,982.57
晶达股份公司                                                   -25,320.13
合计                                                           129,662.44

被投资单位名称                                                 2004.12.31
三元钾肥股份                                                 1,007,385.75
晶达股份公司                                                  -193,980.38
合计                                                           813,405.37
    本公司的股权投资差额系收购三元钾肥和晶达股份股权时形成的股权投资差额。
    6.8固定资产
    本公司2004年12月31日固定资产的净额为2,145,264,551.33元。
    6.8.1分类列示
项    目                                                       2003.12.31
一、固定资产原值
1、房屋建筑物                                              491,302,478.33
2、机器设备                                                467,022,429.92
3、运输设备                                                 59,186,082.52
4、仪器仪表                                                 23,050,842.40
5、管理用具                                                  9,312,313.90
6、其他设备                                                 94,580,373.95
小     计                                                1,144,454,521.02
二、累计折旧
1、房屋建筑物                                              135,888,876.46
2、机器设备                                                235,804,396.76
3、运输设备                                                 24,143,326.32
4、仪器仪表                                                 13,177,917.98
5、管理用具                                                  1,531,732.68
6、其他设备                                                 53,803,948.21
小     计                                                  464,350,198.41
三、固定资产减值准

1、房屋建筑物
2、机器设备
3、运输设备                                                  1,184,579.48
4、仪器仪表
5、管理用具
6、其他设备
小     计                                                    1,184,579,48
四、固定资产净额                                           678,919,743.13

项    目                                                         本期增加
一、固定资产原值
1、房屋建筑物                                              629,233,559.41
2、机器设备                                                780,888,492.67
3、运输设备                                                 45,058,883.60
4、仪器仪表                                                  1,819,367.31
5、管理用具                                                  4,502,080.86
6、其他设备                                                132,734,336.53
小     计                                                1,594,236,720.38
二、累计折旧
1、房屋建筑物                                               33,725,309.80
2、机器设备                                                 62,567,605.12
3、运输设备                                                  8,617,107.02
4、仪器仪表                                                  1,632,830.31
5、管理用具                                                    463,351.98
6、其他设备                                                 18,117,792.33
小     计                                                  125,123,996.56
三、固定资产减值准

1、房屋建筑物
2、机器设备                                                  1,560,802.76
3、运输设备
4、仪器仪表
5、管理用具
6、其他设备
小     计                                                    1,560,802.76
四、固定资产净额

项    目                                                         本期减少
一、固定资产原值
1、房屋建筑物
2、机器设备                                                  1,308,211.66
3、运输设备                                                    464,966.40
4、仪器仪表
5、管理用具
6、其他设备
小     计                                                    1,773,178.06
二、累计折旧
1、房屋建筑物
2、机器设备                                                    381,779.92
3、运输设备                                                    164,663.17
4、仪器仪表
5、管理用具
6、其他设备                                                     19,622.11
小     计                                                      566,065.20
三、固定资产减值准

1、房屋建筑物
2、机器设备
3、运输设备
4、仪器仪表
5、管理用具
6、其他设备
小     计
四、固定资产净额

项    目                                                       2004.12.31
一、固定资产原值
1、房屋建筑物                                            1,120,536,037.74
2、机器设备                                              1,246,602,710.93
3、运输设备                                                103,779,999.72
4、仪器仪表                                                 24,870,209.71
5、管理用具                                                 13,814,394.76
6、其他设备                                                227,314,710.48
小     计                                                2,736,918,063.34
二、累计折旧
1、房屋建筑物                                              169,614,186.26
2、机器设备                                                297,990,221.96
3、运输设备                                                 32,595,770.17
4、仪器仪表                                                 14,810,748.29
5、管理用具                                                  1,995,084.66
6、其他设备                                                 71,902,118.43
小     计                                                  588,908,129.77
三、固定资产减值准

1、房屋建筑物
2、机器设备                                                  1,560,802.76
3、运输设备                                                  1,184,579.48
4、仪器仪表
5、管理用具
6、其他设备
小     计                                                    2,745,382.24
四、固定资产净额                                         2,145,264,551.33
    本公司固定资产原值期末较期初增加159,246.35万元,增幅为139.15%,增加的主要原因是百万吨项目完工后由在建工程暂估转入所致。
    6.8.2本公司本期增加的固定资产中,有1,565,581,344.46元系由完工的在建工程转入。
    6.8.3本公司2004年12月31日固定资产中,由于部分固定资产因为存在损坏、长期闲置等情形而导致可收回金额低于其账面价值,故本期计提了固定资产减值准备1,560,802.76元。
    6.8.4本公司固定资产中,以经营租赁方式租出的固定资产的账面价值如下:
固定资产种类               账面原值          累计折旧            账面净值
机器设备              17,793,361.93      7,024,366.08       10,768,995.85
    6.9在建工程
    本公司2004年12月31日在建工程的净额为246,922,613.19元。
    6.9.1分项列示
                                                                   预算数
工程名称
                                                                 (万元)
二采区
其他零星工程
百万吨钾肥项目                                                     258586
合计

工程名称                                                       2003.12.31
二采区                                                      10,108,798.69
其他零星工程                                                9,416,154..05
百万吨钾肥项目                                           1,573,524,717.88
合计                                                     1,593,049,670.62

工程名称                                                         本期增加
二采区                                                          19,080.00
其他零星工程                                                 3,069,304.55
百万吨钾肥项目                                             216,365,902.48
合计                                                       219,454,287.03

                                                                 本期转入
工程名称
                                                                 固定资产
二采区
其他零星工程                                                10,264,201.82
百万吨钾肥项目                                           1,555,317,142.64
合计                                                     1,565,581,344.46

工程名称                                                       2004.12.31
二采区                                                      10,127,878.69
其他零星工程                                                 2,221,256.78
百万吨钾肥项目                                             234,573,477.72
合计                                                       246,922,613.19

                                                                     资金
工程名称
                                                                     来源
二采区                                                               其他
其他零星工程                                                         其他
百万吨钾肥项目
合计
    本公司在建工程期末较期初减少134,612.71万元,减幅为84.50%,减少的主要原因是百万吨钾肥项目部分工程完工转入固定资产所致。
    6.9.2上述百万吨钾肥项目的资金来源为:其他64000万元;募股资金46000万元:金融机构贷款131500万元。
    6.9.3资本化利息
工程名称                                                       2003.12.31
百万吨钾肥项
                                                           132,506,070.94


工程名称                                                       本期增加数
百万吨钾肥项
                                                            18,332,900.00


                                                                 本期转入
工程名称
                                                               固定资产数
百万吨钾肥项
                                                           135,800,325.54


工程名称                                                       2004.12.31
百万吨钾肥项
                                                            15,038,645.40

    由于本公司本期用于工程项目建设的专门借款较多,因此在确定资本化金额时采用加权平均计算。本期借款费用的资本化率为5.67%。
    6.10长期待摊费用
    本公司2004年12月31日长期待摊费用的余额为125,800.24元。
项目名称                         原始发生额                    2003.12.31
采船改良支出                   1,693,986.06                    427,720.12

                                       本期
项目名称                                                         本期摊销
                                       增加
采船改良支出                                                   301,919.88

项目名称                          200412.31                  剩余摊销年限
采船改良支出                     125,800.24                         6个月
    6.11短期借款
    本公司短期借款2004年12月31日无余额。分项列示:
借款种类                        2004.12.31                     2003.12.31
信用借款                                                   150,000,000.00
    本公司短期借款期末较期初减少的原因是归还借款所致。
    6.12应付账款
    本公司2004年12月31日应付账款的余额为155,077,592.00元。
    6.12.1本公司应付帐款期末较期初减少6,459.47万元,减幅为29.41%,减少的主要原因是欠付的工程款结算支付所致。
    6.12.2应付账款中应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项详见本附注8.3。
    6.12.3本公司应付帐款期末余额中,逾期3年以上未偿还的款项为3,521,382.24元,未偿还的原因为欠付盐湖集团的采船设计费、进口设备费等未结算所致。
    6.13预收账款
    本公司2004年12月31日预收账款的余额为162,444,381.27元。
    6.13.1本公司预收帐款期末较期初增加8,001.36万元,幅为97.07%,增加的主要原因是本期预收的货款尚未结算所致。
    6.13.2预收账款中预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项详见附注8.3。
    6.13.3本公司期末预收账款中,逾期1年以上未结转的款项为29,846,490.30元,未结转的原因系未能及时结算货款所致。
    6.14应付股利
    本公司2004年12月31日应付股利余额为14,141,313.53元,列示如下:
投资者名称                                                     2004.12.31
华北电力实业总公司                                           9,440,000.00
农业生产资料成都公司                                         2,550,000.00
连云港设计研究院                                                15,000.00
中国科学院盐湖研究所                                         1,788,000.00
社会公众股                                                      46,576.92
长沙设计研究院                                                 301,736.61
合    计                                                    14,141,313.53

投资者名称                                                       未付原因
华北电力实业总公司                                               尚待结算
农业生产资料成都公司                                             尚待结算
连云港设计研究院                                                 尚待结算
中国科学院盐湖研究所                                             尚待结算
社会公众股                                                       尚待结算
长沙设计研究院                                                   尚待结算
合    计
    6.15应交税金
    本公司2004年12月31日应交税金的余额为48,205,268.20元,列示如下:
项目                                                             法定税率
增值税                                                         13%    17%
企业所得税                                                15%(优惠税率)
营业税                                                             3%、5%
印花税                                                        0.5‰0--1‰
城市维护建设税                                                         5%
资源税                                                            45元/吨
房产税                                                               1.2%
个人所得税
代扣税金
文化建设税
合计

项目                                                           2004.12.31
增值税                                                       2,329,644.41
企业所得税                                                  39,738,673.35
营业税                                                        -444,011.06
印花税                                                          34,377.79
城市维护建设税                                               2,749,845.74
资源税                                                       2,227,512.21
房产税                                                         386,690.44
个人所得税                                                     762,873.35
代扣税金                                                       379,201.23
文化建设税                                                      40,460.74
合计                                                        48,205,268.20
    6.16其他应交款
    本公司2004年12月31日其他应交款的余额为7,388,915.04元,列示如下:
项  目                                                           计缴标准
教育费附加                                                             3%
矿产资源补偿费                                                        9‰
合   计

项  目                                                         2004.12.31
教育费附加                                                   1,779,962.60
矿产资源补偿费                                               5,608,952.44
合   计                                                      7,388,915.04
    6.17其他应付款
    本公司2004年12月31日其他应付款的余额为83,299,678.92元。
    6.17.1截止2004年12月31日本项目中应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项详见附注8.3。
    6.17.2金额较大的其他应付款35,019,511.17元,其中应付盐湖集团工程款及往来款项32,639,432.90元,格尔木金河实业有限公司设备款2,380,078.27元。
    6.17.3本公司期末其他应付款中,账龄超过3年未偿还的款项为125.27万元,未偿还的原因是由于尚未结算的蓬布押金等。
    6.18一年内到期的长期负债
    本公司2004年12月31日一年内到期的长期负债93,000,000.00元。
    6.18.1分项列示:
项  目                                                               金额
长期应付款                                                  93,000,000.00
    6.18.2一年内到期的长期应付款
种类                                                                 期限
国家基建基                                        2000年1月6日-2002年1月6
金委托借款                                                             日

种类                                                             初始金额
国家基建基                                                  93,000,000.00
金委托借款

                                                                     应计
种类
                                                                     利息
国家基建基
                                                                       无
金委托借款

种类                                                           2004.12.31
国家基建基                                                  93,000,000.00
金委托借款
    本公司长期应付款内容为上市改制时入帐的应付盐湖集团的国家基建基金委托贷款。此借款自2001年1月1日起经约定不再向本公司收取资金占用费。
    6.19长期借款
    本公司2004年12月31日的长期借款余额为1,315,000,000.00元。
借款种类                        币种                             借款金额
信用借款                      人民币                     1,315,000,000.00

借款种类                    借款期限                             借款利率
信用借款         2002.4.25-2013.3.15                         5.58%、5.76%
    6.20股本
    本公司2004年12月31日的股份总数76755.00万股,股本总额为767,550,000.00元,列示如下:
类 别                                                          2003.12.31
一、尚未流通股份
1、发起人股份                                              311,700,000.00
其中:国家拥有股份                                         271,700,000.00
境内法人持有股份                                            40,000,000.00
境外法人持有股份
其他
类 别                                                          2003.12.31
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他股
未上市流通股份合计                                         311,700,000.00
二、已上市流通股份
1.人民币普通股                                            200,000,000.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计                                             200,000,000.00
三、股份总额                                               511,700,000.00

类 别                                                        资本公积转增
一、尚未流通股份
1、发起人股份                                              155,850,000.00
其中:国家拥有股份                                         135,850,000.00
境内法人持有股份                                            20,000,000.00
境外法人持有股份
其他
类 别                                                        资本公积转增
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他股
未上市流通股份合计                                         155,850,000.00
二、已上市流通股份
1.人民币普通股                                            100,000,000.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计                                             100,000,000.00
三、股份总额                                               255,850,000.00

类 别                                                          2004.12.31
一、尚未流通股份
1、发起人股份                                              467,550,000.00
其中:国家拥有股份                                         407,550,000.00
境内法人持有股份                                            60,000,000.00
境外法人持有股份
其他
类 别                                                          2004.12.31
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他股
未上市流通股份合计                                         467,550,000.00
二、已上市流通股份
1.人民币普通股                                            300,000,000.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计                                             300,000,000.00
三、股份总额                                               767,500,000.00
    本公司股本的本期增加数系根据本公司2003年度股东大会决议,以2003年12月31日的总股本为基数,用资本公积按照每10股转增5股增加所致。股本的上述变化已经于2004年10月8日由五联联合会计师事务所有限公司以五联验字[2004]第3006号《验资报告》验证确认。
    6.21资本公积
    本公司2004年12月31日的资本公积为207,490,378.61元,列示如下:
项   目                                                        2003.12.31
股本溢价                                                   462,249,680.54
股权投资准备                                                       229.52
其他资本公积                                                   274,114.55
合   计                                                    462,524,024.61

                                                                 本期增加
项   目
                                                                       数
股本溢价
股权投资准备                                                   816,354.00
其他资本公积
合   计                                                        816,354.00

项   目                                                        本期减少数
股本溢价                                                   255,850,000.00
股权投资准备
其他资本公积
合   计                                                    255,850,000.00

项   目                                                        2004.12.31
股本溢价                                                   206,399,680.54
股权投资准备                                                   816,583.52
其他资本公积                                                   274,114.55
合   计                                                    207,490,378.61
    本公司资本公积的本期减少数系根据本公司2003年度股东大会决议,以2003年12月31日的总股本为基数,用资本公积按照每10股转增5股的金额。
    6.22盈余公积
    本公司2004年12月31日的盈余公积为157,176,586.56元。
项  目                                                         2003.12.31
法定盈余公积                                                53,375,338.15
法定公益金                                                  26,687,669.09
任意盈余公积                                                 4,948,910.02
合  计                                                      85,011,917.26

项  目                                                         本期增加数
法定盈余公积                                                48,109,779.54
法定公益金                                                  24,054,889.76
任意盈余公积
合  计                                                      72,164,669.30

项  目                                                         本期减少数
法定盈余公积
法定公益金
任意盈余公积
合  计

项  目                                                         2004.12.31
法定盈余公积                                               101,485,117.69
法定公益金                                                  50,742,558.85
任意盈余公积                                                 4,948,910.02
合  计                                                     157,176,586.56
    6.23未分配利润
    6.23.1本公司2004年12月31日的未分配利润为231,392,156.18元,变动情况如下:
项     目                                                       金     额
本年净利润                                                 294,827,200.76
加:年初未分配利润                                         111,069,624.72
其他转入
减:提取法定盈余公积                                        48,109,779.54
提取法定公益金                                              24,054,889.76
提取任意盈余公积
应付普通股股利                                             102,340,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                             231,392,156.18
    6.23.2根据第三届董事会第四会议审议通过的本年度利润分配预案,拟以2004年12月31日的总股本为基数,按每10股派送3元现金股利(含税)。上述利润分配预案尚需经本公司2004年度股东大会审议批准。
    6.24主营业务收入和主营业务成本
    本公司2004年度共计实现主营业务收入为1,211,451,983.12元;主营业务成本为481,736,880.10元。
    6.24.1按业务分部列示
                                                      2004年度
项 目
                               主营业务收入                  主营业务成本
氯化钾                     1,211,451,983.12                481,736,880.10

                                                 2003年度
项 目
                               主营业务收入                  主营业务成本
氯化钾                       448,285,199.67                243,535,715.66
    6.24.2按地区分部列示
                                                       2004年度
项    目
                               主营业务收入                  主营业务成本
境内:
青海                       1,211,451,983.12                481,736,880.10

                                                  2003年度
项    目
                               主营业务收入                  主营业务成本
境内:
青海                         448,285,199.67                243,535,715.66
    本公司主营业务收入本期较上期增加76,316.68万元,增幅为170.24%,主营业务成本本期较上期增加23,820.12万元,增幅为97.81%。增加的主要原因是子公司盐湖发展于2004年正式投产所致。
    6.24.3本公司本期向前5名销售商销售的收入总额为875,517,140.42元,占本公司全部销售收入的72.27%。
    6.25主营业务税金及附加
    本公司2004年度发生主营业务税金及附加为20,949,689.24元。
项  目                                                           计缴标准
城建税                                                                 5%
资源税                                                            45元/吨
教育费附加                                                             3%
合      计

项  目                                                           2004年度
城建税                                                       2,961,601.13
资源税                                                      16,685,404.96
教育费附加                                                   1,302,683.15
合      计                                                  20,949,689.24

项  目                                                           2003年度
城建税                                                         141,352.15
资源税                                                      10,436,759.10
教育费附加                                                      84,812.19
合      计                                                  10,662,923.44
    本公司主营业务税金及附加本期较上期增加1,028.68万元,增幅为96.47%,增加的主要原因是:1、本期产量较上期增加而增加资源税的征收;2、从本期开始格尔木地区征收销售农用氯化钾的城市建设维护税和教育费附加。
    6.26其他业务利润
    本公司2004年度其他业务利润5,758,216.46元。
                                                                 2004年度
项      目                                                         其他业
                                                                   务收入
材料销售                                                         8,238.03
卤矿、卤水销售                                               5,783,625.39
固定资产出租                                                 2,746,800.00
三元大酒店收入                                               5,684,315.24
其他                                                           155,400.00
合          计                                              14,378,378.66

                                                                 2004年度
项      目                                                         其他业
                                                                   务支出
材料销售                                                        10,089.41
卤矿、卤水销售
固定资产出租                                                 1,401,600.57
三元大酒店收入                                               6,660,134.43
其他                                                           548,337.79
合          计                                               8,620,162.20

                                                                 2004年度
项      目                                                         其他业
                                                                   务利润
材料销售                                                        -1,851.38
卤矿、卤水销售                                               5,783,625.39
固定资产出租                                                 1,345,199.43
三元大酒店收入                                                -975,819.19
其他                                                          -392,937.79
合          计                                               5,758,216.46

                                                                 2003年度
项      目                                                         其他业
                                                                   务收入
材料销售                                                        85,612.00
卤矿、卤水销售                                               2,303,634.25
固定资产出租                                                 2,748,000.00
三元大酒店收入                                               6,726,850.22
其他                                                           737,472.38
合          计                                              12,601,568.85

                                                                 2003年度
项      目                                                         其他业
                                                                   务支出
材料销售                                                       107,419.74
卤矿、卤水销售
固定资产出租                                                 1,448,525.74
三元大酒店收入                                               7,117,093.63
其他                                                           292,335.39
合          计                                               8,965,374.50

                                                                 2003年度
项      目                                                         其他业
                                                                   务利润
材料销售                                                       -21,807.74
卤矿、卤水销售                                               2,303,634.25
固定资产出租                                                 1,299,474.26
三元大酒店收入                                                -390,243.41
其他                                                           445,136.99
合          计                                               3,636,194.35
    6.27财务费用
    本公司2004年度发生财务费用60,937,955.65元。
项      目                                                       2004年度
利息支出                                                    64,510,862.55
减:利息收入                                                 3,659,776.36
汇兑损失
减:汇兑收益
手续费                                                          36,177.43
其他                                                            50,692.03
合      计                                                  60,937,955.65

项      目                                                       2003年度
利息支出                                                        29,312.50
减:利息收入                                                 3,166,234.47
汇兑损失
减:汇兑收益
手续费                                                         241,941.66
其他
合      计                                                  -2,894,980.31
    本公司财务费用本期较上期增加6,383.29万元,增加的主要原因是本期基建借款停止资本化增加财务费用所致。
    本公司本期应支付的利息支出、手续费总额为82,930,632.01元,其中,按《借款费用》准则将用于工程建设的专门借款利息费用18,332,900.00元进入了工程购置成本。
    6.28投资收益
    本公司本年度共计实现投资收益-136,787.89元。
项  目                                                           2004年度
股权投资差额摊销                                              -129,662.44
股权投资收益                                                    -7,125.45
其中对子公司投资收益                                            -7,125.45
合  计                                                        -136,787.89

项  目                                                           2003年度
股权投资差额摊销                                              -129,519.77
股权投资收益                                                       918.23
其中对子公司投资收益                                               918.23
合  计                                                        -128,601.54
    本公司的投资收益不存在汇回的重大限制。
    6.29营业外收入
    本公司本年度取得营业外收入421,985.43元。
类别及内容                                                       2004年度
处置固定资产净收益                                               6,221.49
罚款净收入                                                       7,100.00
其他                                                           408,663.94
合计                                                           421,985.43

类别及内容                                                       2003年度
处置固定资产净收益                                              31,145.74
罚款净收入                                                      12,482.30
其他                                                         1,512,336.57
合计                                                         1,555,964.61
    6.30营业外支出
    本公司本年度发生营业外支出1,842,425.63元。
类别及内容                                                       2004年度
处置固定资产净损失                                              82,181.09
固定资产减值准备                                             1,560,802.76
罚款支出
捐赠支出                                                        34,400.00
其他支出                                                       165,041.78
合计                                                         1,842,425.63

类别及内容                                                       2003年度
处置固定资产净损失                                              31,745.24
固定资产减值准备
罚款支出                                                       240,071.67
捐赠支出                                                        19,400.00
其他支出                                                       141,616.60
合计                                                           432,833.51
    6.31收到的其他与经营活动有关的现金
    收到的其他与经营活动有关的现金118,530,563.88元,主要项目1、收代垫铁路运费85,087,868.82元;2、代收运杂费15,642,200.60元;3、暂收款7,156,346.83;4、银行存款利息910,277.87元。
    6.32支付的其他与经营活动有关的现金
    支付的其他与经营活动有关的现金123,439,798.48元,主要项目有1、代垫铁路运费97,291,338.00元;2、代垫运杂费10,100,318.99元;3、通勤及补助费3,396,420.95;4、办公及差旅费1,346,858.36元。
    6.33收到的其他与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金3,642,300.00元,内容为银行定期存款利息收入。
    附注7           母公司会计报表主要项目注释
    7.1应收账款
    本公司2004年12月31日应收账款的净额为94,201,290.93元。
    7.1.1账龄分析
                                                               2004.12.31
账      龄
                                                               金      额
1年以内                                                     88,065,735.98
1—2年                                                       1,175,010.23
2—3年                                                       2,697,030.35
3-4年                                                        1,364,444.57
4-5年                                                        3,219,778.25
5年以上                                                      5,888,267.75
合      计                                                 102,410,267.13

                                                               2004.12.31
账      龄
                                                                    比例%
1年以内                                                             85.99
1—2年                                                               1.15
2—3年                                                               2.63
3-4年                                                                1.34
4-5年                                                                3.14
5年以上                                                              5.75
合      计                                                            100

                                                               2004.12.31
账      龄
                                                                 坏账准备
1年以内                                                              2.71
1—2年                                                          58,750.51
2—3年                                                         242,732.73
3-4年                                                          409,333.37
4-5年                                                        1,609,889.13
5年以上                                                      5,888,267.75
合      计                                                   8,208,976.20

                                                               2003.12.31
账      龄
                                                               金      额
1年以内                                                     21,029,586.28
1—2年                                                       3,639,042.97
2—3年                                                       1,394,444.57
3-4年                                                        3,220,443.25
4-5年                                                        3,059,387.09
5年以上                                                      2,823,245.99
合      计                                                  35,166,150.25

                                                               2003.12.31
账      龄
                                                                    比例%
1年以内                                                             59.80
1—2年                                                              10.35
2—3年                                                               3.97
3-4年                                                                9.16
4-5年                                                                8.69
5年以上                                                              8.03
合      计                                                            100

                                                               2003.12.31
账      龄
                                                                 坏账准备
1年以内                                                        210,295.86
1—2年                                                         181,952.15
2—3年                                                         125,500.01
3-4年                                                          966,132.98
4-5年                                                        1,529,693.54
5年以上                                                      2,823,245.99
合      计                                                   5,836,820.53
    本公司应收帐款期末较期初增加6,724.41万元,增幅为191.22%,增加的主要原因是对文通钾盐集团有限公司、中化化肥有限公司等的销售货款由于结算时差尚未收回所致。
    7.1.2应收账款中持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款详见附注8.3。
    7.1.3本公司期末应收账款中金额较大的款项88,065,464.48元,未收回的主要原因系债务人山西文通钾盐集团有限公司、中化化肥有限公司等收到销售发票后付款,结算时间差异所致。对该等款项,本公司认为不存在任何坏帐的可能,故未计提坏账准备。
    7.1.4本公司本期末应收账款前五名金额合计为92,483,138.70元,占应收账款总额的90.31%。
    7.2其他应收款
    本公司2004年12月31日其他应收款的净额为20,913,189.32元。
    7.2.1账龄分析
                                                               2004.12.31
账    龄
                                                                 金    额
1年以内                                                     17,924,323.84
1—2年                                                           7,660.00
2—3年                                                         245,869.20
3-4年                                                           90,000.02
4-5年                                                        1,558,630.78
5年以上                                                      9,053,057.33
合   计                                                     28,879,541.17

                                                               2004.12.31
账    龄
                                                                    比例%
1年以内                                                             62.07
1—2年                                                               0.03
2—3年                                                               0.85
3-4年                                                                0.30
4-5年                                                                5.40
5年以上                                                             31.35
合   计                                                            100

                                                               2004.12.31
账    龄
                                                                 坏账准备
1年以内                                                         29,679.77
1—2年                                                             383.00
2—3年                                                             282.60
3-4年                                                           27,000.01
4-5年                                                          779,315.39
5年以上                                                      7,129,691.08
合   计                                                      7,966,351.85

                                                               2003.12.31
账    龄
                                                                 金    额
1年以内                                                      6,140,925.04
1—2年                                                         543,377.56
2—3年                                                          63,348.66
3-4年                                                        4,230,736.49
4-5年                                                        4,811,547.16
5年以上
合   计                                                     15,789,934.91

                                                               2003.12.31
账    龄
                                                                    比例%
1年以内                                                             38.89
1—2年                                                               3.44
2—3年                                                               0.40
3-4年                                                               26.79
4-5年                                                               30.48
5年以上
合   计                                                            100

                                                               2003.12.31
账    龄
                                                                 坏账准备
1年以内                                                         41,019.51
1—2年                                                             368.00
2—3年                                                           5,701.38
3-4年                                                        1,269,220.95
4-5年                                                        2,405,773.58
5年以上
合   计                                                      3,722,083.42
    本公司其他应收款期末较期初增加1,308.96万元,增幅为82.90%,增加的主要原因是本期发生的代垫铁路运费尚未结算所致。
    7.2.2其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
    7.2.3本期期末其他应收款余额中对应收代垫铁路运费11,603,266.32元、应收青海东方优质氯化钾实验厂货款925,502.96元及应收职工临时借款1,757,374.98元及应收本公司内部职能部门未结算往来款1,923,366.88元由于不存在坏帐的风险,本公司未计提坏帐准备。
    7.2.4本公司期末其他应收款中金额较大的款项21,112,044.87元,未收回的主要原因系应收格尔木铁路分局铁路运杂费11,603,266.32元尚未结算;应收格尔木盐化公司3,687,122.89元、海达石化有限公司1,059,754.00元、格尔木兰空钾肥厂1,097,302.84元,因债务、经营状况不佳、资金周转困难所致,对该等款项本公司已全额计提了坏帐准备。
    7.2.5本公司其他应收款期末余额中应收前五名金额合计为22,037,547.83元,占其他应收款总额的76.31%。
    7.3长期股权投资
    本公司2004年12月31日长期股权投资的净额为826,164,162.77元。
    7.3.1分类如下:
项目                                                          2003.12.31.
其他股权投资
(1)对子公司投资                                          646,273,346.60
(2)其他                                                    3,000,000.00
合计                                                       649,273,346.60

项目                                                             本期增加
其他股权投资
(1)对子公司投资                                          187,086,948.61
(2)其他
合计                                                       187,086,948.61

项目                                                             本期减少
其他股权投资
(1)对子公司投资                                           10,196,132.44
(2)其他
合计                                                        10,196,132.44

项目                                                          2004.12.31.
其他股权投资
(1)对子公司投资                                          823,164,162.77
(2)其他                                                    3,000,000.00
合计                                                       826,164,162.77
    本公司长期股权投资期末较期初增加17,689.08万元,增幅为27.24%,增加的主要原因是子公司实现的利润增加所致。
    7.3.2其他长期股权投资
被投资公司名称                                                   投资期限
盐湖发展                                                             长期
三元钾肥                                                             长期
晶达股份                                                             长期
福州一化化学品股份有限公司                                           长期
合计

                                                             占被投资公司
被投资公司名称
                                                          注册资本比例(%)
盐湖发展                                                            50.91
三元钾肥                                                            57.00
晶达股份                                                            73.20
福州一化化学品股份有限公司                                           2.73
合计

被投资公司名称                                                   投资金额
盐湖发展                                                   721,625,452.29
三元钾肥                                                    56,589,750.43
晶达股份                                                    44,948,960.05
福州一化化学品股份有限公司                                   3,000,000.00
合计                                                       826,164,162.77
    7.3.3采用权益法核算的长期股权投资
被投资公司                                                           初始
名称                                                                 投资
                                                            27,292,175.31
三元钾肥
                                                            29,045,221.75
晶达股份
                                                           560,000,000.00
盐湖发展
                                                           616,337,604.96
合计

被投资公司
                                                               2003.12.31
名称
                                                            45,625,150.49
三元钾肥
                                                            39,705,128.30
晶达股份
                                                           560,000,000.00
盐湖发展
                                                           645,330,278.79
合计

被投资公司                                                       本年追加
名称                                                                 投资
三元钾肥
晶达股份
盐湖发展
合计

被投资公司                                                       本期权益
名称                                                               增减额
                                                            12,807,214.10
三元钾肥
                                                            12,654,282.22
晶达股份
                                                           161,625,452.29
盐湖发展
                                                           187,086,948.61
合计

被投资公司                                                       累计权益
名称                                                               增减额
                                                            28,290,189.38
三元钾肥
                                                            16,097,510.77
晶达股份
                                                           161,625,452.29
盐湖发展
                                                           206,013,152.44
合计

被投资公司                                                     本期分得现
名称                                                               金红利
                                                             2,850,000.00
三元钾肥
                                                             7,216,470.00
晶达股份
盐湖发展
                                                            10,066,470.00
合计

被投资公司
                                                               2004.12.31
名称
                                                            55,582,364.59
三元钾肥
                                                            45,142,940.52
晶达股份
                                                           721,625,452.29
盐湖发展
                                                           822,350,757.40
合计
    7.3.4股权投资差额
被投资单位名称                                                   初始金额
三元钾肥股份                                                 1,549,824.69
晶达股份公司                                                  -253,200.23
合计                                                         1,296,624.46

被投资单位名称                                                   摊销期限
三元钾肥股份                                                           10
晶达股份公司                                                           10
合计

被投资单位名称                                                 2003.12.31
三元钾肥股份                                                 1,162,368.32
晶达股份公司                                                  -219,300.51
合计                                                           943,067.81

被投资单位名称                                                   本期增加
三元钾肥股份
晶达股份公司
合计

被投资单位名称                                                   本期摊销
三元钾肥股份                                                   154,982.48
晶达股份公司                                                   -25,320.04
合计                                                           129,662.44

被投资单位名称                                                 2004.12.31
三元钾肥股份                                                 1,007,385.84
晶达股份公司                                                  -193,980.47
合计                                                           813,405.37
    本公司股权投资差额系收购三元钾肥和晶达股份股权形成的股权投资差额。
    7.4主营业务收入和主营业务成本
    本公司2004年度共计实现主营业务收入为374,686,401.39元;主营业务成本为196,699,451.45元。
    7.4.1按业务分部列示
                                                                 2004年度
项       目
                                    主营业务收入             主营业务成本
氯化钾产品                        374,686,401.39           196,699,451.45

                                                                 2003年度
项       目
                                    主营业务收入             主营业务成本
氯化钾产品                        332,495,293.22           187,476,512.57
    7.4.2按地区分部列示
                                                                 2004年度
项       目
                                    主营业务收入             主营业务成本
青海                              374,686,401.39           196,699,451.45

                                                                 2003年度
项       目
                                    主营业务收入             主营业务成本
青海                              332,495,293.22           187,476,512.57
    7.4.3本公司本期向前5名销售商销售的收入总额为245,625,424.36元,占本公司全部销售收入的65.56%。
    7.5投资收益
    本公司本年度共计实现投资收益186,140,932.17元。
项    目                                                         2004年度
其他股权投资收益                                           186,270,594.61
其中:从子公司获得的投资收益                               186,270,594.61
股权投资差额摊销                                              -129,662.44
合    计                                                   186,140,932.17

项    目                                                         2003年度
其他股权投资收益                                            18,359,408.60
其中:从子公司获得的投资收益                                18,359,408.60
股权投资差额摊销                                              -129,684.07
合    计                                                    18,229,704.30
    本公司投资收益本期较上期增加16,791.12万元,增幅为921.09%,增加的主要原因是子公司盐湖发展从本期开始投入生产后实现利润增加投资收益所致。
    本公司的投资收益不存在汇回的重大限制。
    附注8       关联方关系及其交易
    8.1关联方关系
    8.1.1存在控制关系的关联方
关联方名称                                                       经济性质
1、盐湖集团                                                      有限责任
2、三元钾肥                                                      股份有限
3、晶达股份                                                      股份有限
4、盐湖发展                                                      有限责任

关联方名称                                                     法定代表人
1、盐湖集团                                                        安平绥
2、三元钾肥                                                        安平绥
3、晶达股份                                                        安平绥
4、盐湖发展                                                        王有斌

                                                                 注册资本
关联方名称
                                                                 (万元)
1、盐湖集团                                                     94,955.68
2、三元钾肥                                                      2,000.00
3、晶达股份                                                      3,286.34
4、盐湖发展                                                    110,000.00

关联方名称                                                   与本公司关系
1、盐湖集团                                                        母公司
2、三元钾肥                                                        子公司
3、晶达股份                                                        子公司
4、盐湖发展                                                        子公司

关联方名称                                                       注册地址
1、盐湖集团                                                青海省格尔木市
2、三元钾肥                                                青海省格尔木市
3、晶达股份                                                青海省格尔木市
4、盐湖发展                                                青海省格尔木市

关联方名称                                                       经营范围
                                                       氯化钾、氯化镁、硫
1、盐湖集团
                                                         酸钾制造、销售等
                                                       氯化钾生产、销售矿
2、三元钾肥
                                                                 产品开发
                                                       研究、生产、销售氯
3、晶达股份
                                                                     化钾
                                                       氯化钾及其他产品的
4、盐湖发展
                                                         生产销售、开发等
    8.1.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(金额单位:万元)
关联方名称                                                     2003.12.31
1、盐湖集团                                                     93,243.00
2、三元钾肥                                                      2,000.00
3、晶达股份                                                      3,286.34
4、盐湖发展                                                    110,000.00

关联方名称                         本期增加数                  本期减少数
1、盐湖集团                          1,712.68
2、三元钾肥
3、晶达股份
4、盐湖发展

关联方名称                                                     2004.12.31
1、盐湖集团                                                     94,955.68
2、三元钾肥                                                      2,000.00
3、晶达股份                                                      3,286.34
4、盐湖发展                                                    110,000.00
    8.1.3存在控制关系的关联方所持股份及其变化(金额单位:万元)
                                                              2003.12.31.
关联方名称
                                        金额                      比例(%)
1、盐湖集团                        27,170.00                        53.10
2、三元钾肥                         1,140.00                        57.00
3、晶达股份                         2,405.49                        73.20
4、盐湖发展                         56000.00                        50.91

                                        本期                         本期
关联方名称
                                      增加数                       减少数
1、盐湖集团                        13,585.00                    15,351.00
2、三元钾肥
3、晶达股份
4、盐湖发展

                                                              2004.12.31.
关联方名称
                                        金额                      比例(%)
1、盐湖集团                        25,404.00                        33.10
2、三元钾肥                         1,140.00                        57.00
3、晶达股份                         2,405.49                        73.20
4、盐湖发展                         56000.00                        50.91
    8.1.4不存在控制关系的关联方
企业名称                                                         经济性质
1、中化化肥有限公司                                              有限责任
2、中国农业生产资料成都公司                                      国有独资
3、湖北东方农化中心                                              国有独资
4、青海盐湖科技开发有限公司                                      有限责任
5、格尔木明珠贸易有限责任公司                                    有限责任
6、青海盐湖玻璃钢有限责任公司                                    有限责任
7、青海金世纪建设监理有限公司                                    有限责任
8、青海盐湖化工有限责任公司                                      有限责任
9、青海东方优质氯化钾实验厂                                      有限责任

                                                                 注册资本
企业名称
                                                                   (万元)
1、中化化肥有限公司                                             10,000.00
2、中国农业生产资料成都公司                                      2,439.70
3、湖北东方农化中心                                                550.00
4、青海盐湖科技开发有限公司                                      1,800.00
5、格尔木明珠贸易有限责任公司                                       46.20
6、青海盐湖玻璃钢有限责任公司                                    1,800.00
7、青海金世纪建设监理有限公司                                     400.000
8、青海盐湖化工有限责任公司                                      1,000.00
9、青海东方优质氯化钾实验厂                                      1,433.00

企业名称                                                     与本公司关系
1、中化化肥有限公司                                    本公司股东之子公司
2、中国农业生产资料成都公司                                        发起人
3、湖北东方农化中心                                                发起人
4、青海盐湖科技开发有限公司                                受同一公司控制
5、格尔木明珠贸易有限责任公司                              受同一公司控制
6、青海盐湖玻璃钢有限责任公司                              受同一公司控制
7、青海金世纪建设监理有限公司                              受同一公司控制
8、青海盐湖化工有限责任公司                                受同一公司控制
9、青海东方优质氯化钾实验厂                                受同一公司控制

企业名称                                                         注册地址
1、中化化肥有限公司                                                北京市
2、中国农业生产资料成都公司                                  四川省成都市
3、湖北东方农化中心                                        湖北东方武汉市
4、青海盐湖科技开发有限公司                                青海省格尔木市
5、格尔木明珠贸易有限责任公司                              青海省格尔木市
6、青海盐湖玻璃钢有限责任公司                              青海省格尔木市
7、青海金世纪建设监理有限公司                                青海省西宁市
8、青海盐湖化工有限责任公司                                  青海省西宁市
9、青海东方优质氯化钾实验厂                                青海省格尔木市

                                                                     法定
企业名称
                                                                   代表人
1、中化化肥有限公司                                                杜克平
2、中国农业生产资料成都公司                                        戴大荣
3、湖北东方农化中心                                                徐能海
4、青海盐湖科技开发有限公司                                        张生顺
5、格尔木明珠贸易有限责任公司                                      孙家源
6、青海盐湖玻璃钢有限责任公司                                      王俊山
7、青海金世纪建设监理有限公司                                      王有斌
8、青海盐湖化工有限责任公司                                        张生顺
9、青海东方优质氯化钾实验厂                                        安平绥
    8.2关联方交易
    8.2.1关联交易原则及定价政策
    本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行,与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易,遵照公平、公正的市场原则进行。
    本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格,有国家定价的,适用国家定价,没有国家定价的,按市场价格确定,没有市场价格的,参照实际成本加合理费用原则由双方定价,对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务,由双方协商定价。其中:
    (1)土地使用权租赁价格由双方按格尔木市同等条件的土地使用权租赁费用标准协商定价,每年最后一个月支付结清。
    (2)房屋租赁价格参照格尔木市同等建筑物的租赁标准协商定价,每个会计年度终了前十个工作日支付一年度的租金。
    (3)反浮选冷结晶专利技术使用费价格依照开发专利技术的费用和专利技术实际产生的经济效益协商定价,每个会计年度开始的十个工作日内支付上一会计年度的专利技术使用费。
    (4)综合服务价格由双方协商定价,其中:供用水服务按照国内和本地区的水费标准,结合合理化原则定价;输电线路占用费每使用一度电支付给盐湖集团0.06元。水费和输电服务费于每个月的前三个工作日支付。
    (5)代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定,在次月10日内结算。
    8.2.2本公司向关联方采购物资明细资料如下:
                                                                   交易内
关联方名称
                                                                       容
1、盐湖集团                                                          水电
2、盐湖集团                                                          设备
3、盐湖集团                                                        编制袋
4、青海盐湖科技开发有限公司                                          药剂
5青海盐湖化工有限公司                                                药剂

                                                                 2004年度
关联方名称
                                            金额                  比例(%)
1、盐湖集团                         8,614,521.44                    32.54
2、盐湖集团
3、盐湖集团                        30,222,924.00                   100.00
4、青海盐湖科技开发有限公司           345,280.00                     3.22
5青海盐湖化工有限公司              32,725,440.00                    96.78

                                                                     2003
                                                                     年度
关联方名称
                                            金额                  比例(%)
1、盐湖集团                         6,361,085.11                    31.21
2、盐湖集团                            83,490.68                     0.55
3、盐湖集团                        12,221,715.00                   100.00
4、青海盐湖科技开发有限公司         1,864,080.00                    19.34
5青海盐湖化工有限公司               7,776,000.00                    80.66
    本公司向关联方采购的编制袋和药剂本期较上期增加的主要原因是子公司盐湖发展100万吨钾肥生产线投入从本期开始投入生产后采购量增加所致。
    8.2.3本公司接受关联方劳务支付费用明细资料如下:
关联方名称                                                       服务项目
1、盐湖集团                                                          工程
2、盐湖集团                                                  成矿卤水劳务
3、盐湖集团                                                      老卤排放

关联方名称                                                       2004年度
1、盐湖集团                                                 41,471,315.83
2、盐湖集团                                                 73,830,269.16
3、盐湖集团                                                  9,977,022.00

关联方名称                                                       2003年度
1、盐湖集团                                                 24,697,488.11
2、盐湖集团                                                  5,994,800.00
3、盐湖集团                                                  2,314,638.29
    本公司向关联方接受成矿卤水劳务大幅增加的主要原因是子公司盐湖发展从本期开始投入生产后,所需卤水量大幅增加及卤水输送距离较远卤水劳务大幅增加所致。
    8.2.4本公司向关联方销售货物明细资料如下:
关联方名称                                                       交易内容
1、中化化肥有限公司                                                氯化钾
2、青海东方优质氯化钾实验厂                                          卤水
3、青海盐湖科技开发有限公司                                        光卤石

                                                                 2004年度
关联方名称
                                                  金额              比例%
1、中化化肥有限公司                     480,580,648.08              39.67
2、青海东方优质氯化钾实验厂               1,318,230.00             100.00
3、青海盐湖科技开发有限公司

                                                                 2003年度
关联方名称
                                                  金额              比例%
1、中化化肥有限公司
2、青海东方优质氯化钾实验厂               1,875,576.58              81.42
3、青海盐湖科技开发有限公司                 428,057.67              18.58
    8.2.5本公司接受关联方租赁服务明细资料如下:
    (1)根据本公司与盐湖集团于1997年签定的《房屋租赁合同》,本公司以年租赁费人民币942,000.00元向盐湖集团租赁房屋及附属设施,2004年度本公司已计提该费用942,000.00元。
    (2)根据本公司与盐湖集团于1997年5月18日签定的《国有土地使用租赁合同》本公司以年租金人民币191,060.00元租赁盐湖集团所取得的1,061,442.35平方米国有土地使用权。2004年本公司已计提该费用191,060.00元。
    (3)根据本公司与盐湖集团于2001年5月8日签订的《反浮选冷结晶专利技术使用许可合同》,盐湖集团许可本公司使用该项专利技术,本公司每年支付专利技术使用费为1,501,000.00元。2004年本公司已计提该费用1,501,000.00元。
    (4)根据本公司与盐湖集团于2001年4月2日签订的《水电供应合同》,由盐湖集团向本公司供应水电,每吨水含税价0.90元,根据本公司与盐湖集团青海盐湖动力分公司2002年7月30日签定的《征收供电服务费协议》,本公司使用盐湖集团格尔木至察尔汗的110KV线路,本公司每耗电1度支付0.06元的输电服务费。
    (5)本公司与青海盐湖建筑安装工程有限公司于2004年3月1日签定了2003年1月1日至2004年12月31日期间的设备租赁使用合同,本公司租赁价值为17,790,000.00元设备给盐湖集团,年租金为2,730,000.00元,本公司本期已确认租金收入2,730,000.00元。
    8.2.6本公司为各关联单位提供资金或各关联单位为本公司提供资金明细资料如下:(金额单位:万元)
接受资金单位                                                 提供资金单位
本公司                                                           盐湖集团
青海盐湖化工有限公
                                                                 晶达股份


                                                                     金额
接受资金单位
                                    本期数                         上期数
本公司                                9300                           9300
青海盐湖化工有限公
                                                                      500


                                                               收益或费用
接受资金单位
                                    本期数                         上期数
本公司                                  --                             --
青海盐湖化工有限公
                                     26.11                          26.11

    8.2.7本公司2004年度支付给关键管理人员报酬总额为人民币966,000.00元;2003年度为人民币940,000.00元。
姓 名                                                              职  务
郑长山                                                             董事长
方勤升                                                             总经理
徐世森                                                           副董事长
于树德                                                           副总经理
唐德新                                                     董事、财务总监
朵复礼                                                           副总经理
唐永新                                                           副总经理
张信龙                                                           技术总监
何世钎                                                               监事
张继文                                                         董事会秘书
合      计

姓 名                                                             金   额
郑长山                                                     在本公司不纳薪
方勤升                                                         150,000.00
徐世森                                                         120,000.00
于树德                                                         120,000.00
唐德新                                                         120,000.00
朵复礼                                                         120,000.00
唐永新                                                         120,000.00
张信龙                                                         120,000.00
何世钎                                                          48,000.00
张继文                                                          48,000.00
合      计                                                     966,000.00
    8.3关联方应收应付款项余额
项       目                                                2004年12月31日
应收帐款                                                    42,362,913.11
中化化肥有限公司                                            42,362,913.11
其他应收款                                                   1,068,420.56
青海盐湖化工有限公司
青海东方优质氯化钾实验厂                                     1,068,420.56
其他应付款                                                  34,864,558.65
青海盐湖科技开发有限公司                                     2,225,125.75
盐湖集团                                                    32,639,432.90
应付账款                                                    34,864,558.65
盐湖集团                                                    22,561,534.42
青海盐湖化工有限公司                                         8,018,640.00
青海盐湖科技开发有限公司                                     7,680,968.15
预收账款                                                     6,544,917.56
中国农业生产资料成都公司                                     6,544,917.56
长期应付款                                                  93,000,000.00
盐湖集团                                                    93,000,000.00

项       目                                                         比重%
应收帐款                                                            39.33
中化化肥有限公司                                                    39.33
其他应收款                                                           3.30
青海盐湖化工有限公司
青海东方优质氯化钾实验厂                                             3.30
其他应付款                                                          41.85
青海盐湖科技开发有限公司                                             2.67
盐湖集团                                                            39.18
应付账款                                                            20.72
盐湖集团                                                            15.55
青海盐湖化工有限公司                                                 5.17
青海盐湖科技开发有限公司                                             3.95
预收账款                                                             4.03
中国农业生产资料成都公司                                             4.03
长期应付款                                                         100.00
盐湖集团                                                           100.00

项       目                                                2003年12月31日
应收帐款
中化化肥有限公司
其他应收款                                                   5,265,594.53
青海盐湖化工有限公司                                         5,265,594.53
青海东方优质氯化钾实验厂
其他应付款                                                  30,722,056.94
青海盐湖科技开发有限公司                                     3,727,692.61
盐湖集团                                                    26,994,364.33
应付账款                                                     5,400,348.72
盐湖集团                                                     5,324,348.72
青海盐湖化工有限公司                                            76,000.00
青海盐湖科技开发有限公司
预收账款                                                     5,039,706.16
中国农业生产资料成都公司                                     5,039,706.16
长期应付款                                                  93,000,000.00
盐湖集团                                                    93,000,000.00

项       目                                                         比重%
应收帐款
中化化肥有限公司
其他应收款                                                          28.60
青海盐湖化工有限公司                                                28.60
青海东方优质氯化钾实验厂
其他应付款                                                          63.25
青海盐湖科技开发有限公司                                             7.67
盐湖集团                                                            55.58
应付账款                                                             2.46
盐湖集团                                                             2.42
青海盐湖化工有限公司                                                 0.04
青海盐湖科技开发有限公司
预收账款                                                             6.11
中国农业生产资料成都公司                                             6.11
长期应付款                                                         100.00
盐湖集团                                                           100.00
    附注9       或有事项
    截至2004年12月31日止,本公司无需说明之或有事项。
    附注10       承诺事项
    截至2004年12月31日止,本公司无需说明之重大承诺事项。
    附注11       资产负债表日后非调整事项
    11.1截至2005年3月29日止,本公司在2004年12月31日已到期未偿还的债务的偿还情况如下:
项目                                                   2004年12月31日余额
3年上的应付账款                                              3,521,382.24
3年以上其他应付
                                                             1,252,700.00

逾期的长期应付款                                            93,000,000.00

                                                         2004年12月31日至
项目
                                                    2005年3月26日偿还金额
3年上的应付账款                                                252,325.00
3年以上其他应付
                                                                        0

逾期的长期应付款                                                        0

项目                                                    2005年3月26日余额
3年上的应付账款                                              3,269,057.24
3年以上其他应付
                                                             1,252,700.00

逾期的长期应付款                                            93,000,000.00
    11.2根据第三届董事会第四会议审议通过的本年度利润分配预案,本公司本年度按净利润的10%、5%分别提取法定盈余公积、法定公益金后,拟以2004年12月31日的总股本为基数,按每10股派送3元现金股利(含税)。上述利润分配预案尚需经本公司2004年度股东大会审议批准。
    11.3截止2005年3月29日,除上述说明外本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事项。
    附注12   补充资料
    12.1根据中国证券监督管理委员会2001年发布的“关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的通知”,公司计算2004、2003年度的净资产收益率及每股收益如下:
                                                      2004年
                                                             净资产收益率
报告期利润
                                       全面                          加权
                                       摊薄                          平均
主营业务利润                        51.9772                       55.9423
营业利润                            40.2608                       43.3322
净利润                              21.6211                       23.2705
扣除非经常性损益后净利
                                    21.8583                       23.5210


                                                  2004年
                                                                 每股收益
报告期利润
                                       全面                          加权
                                       摊薄                          平均
主营业务利润                         0.9234                        1.1081
营业利润                             0.7153                        0.8583
净利润                               0.3841                        0.4609
扣除非经常性损益后净利
                                     0.3882                        0.4659


                                                   2003年
                                                             净资产收益率
报告期利润
                                       全面                          加权
                                       摊薄                          平均
主营业务利润                        16.5843                       17.3022
营业利润                            10.7812                       11.2480
净利润                               8.3192                        8.6793
扣除非经常性损益后净利
                                     8.2237                        8.5797


                                                  2003年
                                                                 每股收益
报告期利润
                                       全面                          加权
                                       摊薄                          平均
主营业务利润                         0.3793                        0.4791
营业利润                             0.2466                       0.31147
净利润                               0.1903                        0.2403
扣除非经常性损益后净利
                                     0.1880                        0.2376

    12.2非经常性损益项目的内容及金额
    根据中国证券监督管理委员会2004年发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号-非经常性损益》(2004年修订),本公司确定的2004年度、2003年度的非经常性损益的项目及金额如下:
项  目                                                             2004年
非经常性收益:
项目1、营业外收入                                              421,985.43
项目2、资金使用费
小  计                                                         421,985.43
非经常性损失:
项目1、营业外支出(扣除正常减值准备)                          281,572.87
项目2、越权征收的城建税和教育费附加                          4,192,251.66
小  计                                                       4,473,824.53
税前非经常性损益合计                                        -4,051,839.10
减:非经常性损益的所得税影响数                                 607,775.87
非经常性损益对少数股东损益的影响数                          -1,486,393.67
非经常性损益对合营企业其他合营方影响数
加:非经常性损益对未确认投资损失的影响数
税后非经常性损益                                            -3,173,221.30

项  目                                                             2003年
非经常性收益:
项目1、营业外收入                                            1,555,964.61
项目2、资金使用费                                              162,440.87
小  计                                                       1,718,405.48
非经常性损失:
项目1、营业外支出(扣除正常减值准备)                          389,299.37
项目2、越权征收的城建税和教育费附加
小  计                                                         389,299.37
税前非经常性损益合计                                         1,329,106.11
减:非经常性损益的所得税影响数                                 168,469.66
非经常性损益对少数股东损益的影响数                              43,534.15
非经常性损益对合营企业其他合营方影响数
加:非经常性损益对未确认投资损失的影响数
税后非经常性损益                                             1,117,102.30
    12.3本公司的合并资产减值准备明细表如下:
项      目                                                       年初余额
一、坏账准备合计                                            10,179,726.08
其中:应收账款                                               6,367,582.05
其他应收款                                                   3,812,144.03
二、存货跌价准备合计                                         1,638,860.46
其中:原材料                                                 1,638,860.46
三、固定资产减值准备合计                                     1,184,579.48
其中:运输设备                                               1,184,579.48
机器设备

项      目                                                     本期增加数
一、坏账准备合计                                             7,393,895.30
其中:应收账款                                               3,028,046.05
其他应收款                                                   4,365,849.25
二、存货跌价准备合计                                           312,443.55
其中:原材料                                                   312,443.55
三、固定资产减值准备合计                                     1,560,802.76
其中:运输设备
机器设备                                                     1,560,802.76

                                              本期减少数
项      目
                                因资产价值    其他原因转
                                                                       合
                                回升转回数          出数
                                                                       计
一、坏账准备合计
其中:应收账款
其他应收款
二、存货跌价准备合计
其中:原材料
三、固定资产减值准备合计
其中:运输设备
机器设备

项      目                                                       年末余额
一、坏账准备合计                                            17,573,621.38
其中:应收账款                                               9,395,628.10
其他应收款                                                   8,177,993.28
二、存货跌价准备合计                                         1,951,304.01
其中:原材料                                                 1,951,304.01
三、固定资产减值准备合计                                     2,745,382.24
其中:运输设备                                               1,184,579.48
机器设备                                                     1,560,802.76
    附注13       其他重要事项
    本公司控股股东盐湖集团于2004年6月15日与中国中化集团公司签定了《上市公司国有股权转让协议》,盐湖集团将持有本公司40755万股国家股中的15351万股以每股3元的价格转让给中国中化集团公司,股权转让已于2004年12月14日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成过户登记手续。上述法人股转让完成后,本公司总股本仍为76755万股。其中盐湖集团持有本公司25404万股,仍为第一大股东;中国中化集团成为本公司第二大股东。盐湖集团国有股权转让已于2004年11月22日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权〔2004〕1030号《关于盐湖钾肥股份有限公司国有股权转让的批复》同意。
    第十二节  备查文件
    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签章的2004年度公司会计报表;
    2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的2004年度审计报告原件;
    3、公司在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件;