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2020年06月02日 星期二

美达股份(000782)公告正文

广东新会美达锦纶股份有限公司2001年中期报告

公告日期:2001-08-22

          广东新会美达锦纶股份有限公司2001年中期报告

    重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。公司中期财务会计报告已经广东正中会计师事务所审计并出具无保留意见的审计报告。
    一、公司简介
    (一)公司法定中文名称:广东新会美达锦纶股份有限公司
    A股简称:美达股份
    A股代码:0782
    公司法定英文名称:无
    英文名称缩写:无
    (二)    公司注册地址:新会市江会路上浅口
    公司办公地址:新会市江会路上浅口
    邮政编码:529100
    公司网址:HTTP://WWW.MEIDANYLON.COM
    公司电子信箱:meida@pub.jiangmen.gd.cn
    (三)  法定代表人姓名:陈柏森
    (四)  公司董事会秘书:胡振华
    联系电话:6107981
    联系地址:新会市江会路上浅口
    传真:6107975
    电子信箱:8hzh@21cn.com
    证券事务代表:林敏
    联系电话:6107981
    传真:6107975
    电子信箱:
    (五)公司中报备置地点:公司办公室
    (六)  公司股票上市地:深圳证券交易所
    (七)    信息披露媒体:
    网站:HTTP://WWW.sse.org.cn
    定期报告刊登报刊:《证券时报》
                      《证券时报》
                      《证券时报》
    (八)经营范围 :锦纶6切片、纺丝、印染
    二、主要财务数据和指标
    单位:元
    项目                                    本期数
    净利润                                     18,326,933.73
    扣除非经常性损益后的净利润*                19,278,582.44
    总资产                                  1,548,087,645.22
    资产负债率(%)                                      45.94
    股东权益(不含少数股东权益)                796,803,416.46
    每股收益                                           0.054
    报告期末至披露日股份变动后每股收益                 0.054
    净资产收益率(%)                                    2.300
    每股净资产                                         2.330
    调整后每股净资产                                   2.320
    报告期末至披露日股份变动后的每股净资产             2.330
    每股经营活动产生的现金流量净额                    -0.023

    项目                                    上期数
    净利润                                     13,595,300.42
    扣除非经常性损益后的净利润*                13,855,923.48
    总资产                                  1,451,865,762.30
    资产负债率(%)                                      38.50
    股东权益(不含少数股东权益)                892,906,168.75
    每股收益                                           0.040
    报告期末至披露日股份变动后每股收益                 0.040
    净资产收益率(%)                                    1.520
    每股净资产                                         2.610
    调整后每股净资产                                   2.520
    报告期末至披露日股份变动后的每股净资产             2.610
    每股经营活动产生的现金流量净额                     0.360
    单位:元
    项目                                2000年末
    净利润                              27,163,598.57
    扣除非经常性损益后的净利润          22,883,899.74
    每股收益                                     0.08
    报告期末至披露日股份变动后每股收益           0.08
    净资产收益率(%)                              3.05
    *注: 扣除的非经常性损益项目和金额       单位:元
    项                   目  金  额
    营业外收入                   1,087.88
    境内外报表差异说明:
    无
    三、股本变动及股东情况
    (一)、股本变动情况
    股本变动情况表            单位:万股
    股本结构             期初数     本期配股  本期送股  公积金转股  增发

    一、尚未流通股份
    1、发起人股份        14,300.00
    国家拥有股份         10,800.00
    境内法人持有股份      3,500.00
    境外法人持有股份
    其他
    2、募集法人股         7,150.00
    3、内部职工股
    4、优先股或其他           9.00
    尚未流通股份合计     21,459.00
    二、已流通股份
    1、境内上市的人民币  12,741.00
    普通股
    2、境内上市外资股
    3、境外上市外资股
    4、其他
    已流通股份合计       12,741.00
    三、股份总数         34,200.00

    股本结构                 本  期    期末数
                             其他变动
    一、尚未流通股份
    1、发起人股份                      14,300.00
    国家拥有股份                       10,800.00
    境内法人持有股份                    3,500.00
    境外法人持有股份
    其他
    2、募集法人股                       7,150.00
    3、内部职工股
    4、优先股或其他                         9.00
    尚未流通股份合计                   21,459.00
    二、已流通股份
    1、境内上市的人民币                12,741.00
    普通股
    2、境内上市外资股
    3、境外上市外资股
    4、其他
    已流通股份合计                     12,741.00
    三、股份总数                       34,200.00
    本期股份总数及结构变动情况说明:
    无变动
    (二)、主要股东持股情况介绍
    1、公司主要股东持股情况                       单位:股
    截止2001年6月30日前在册,拥有公司股份前十名股东情况:
    名次           股东名称          本期末持     本期持股变动
                                     股数(股)     增减情况(+-)
    1   新会美达锦纶集团公司         108,000,000
    2   商行广东信托公司              20,000,000
    3   工商行信托公司                15,000,000
    4   新会新联贸易公司              15,000,000
    5   华夏证券有限公司              10,000,000
    6   上海天迪科技贸易有限公司       8,600,000       8600000
    7   深圳华能兴楠贸易有限公司       6,450,000
    8   广东纺织工业总公司             6,000,000
    9   广发证券公司                   4,000,000
    10  深圳歌兰保龄球俱乐部有限公     3,500,000
        司

    名次           股东名称         持股占总股  持有股份的质  股份性质
                                    本比例(%)   押或冻结情况
    1   新会美达锦纶集团公司             31.58  冻结          国有股
    2   商行广东信托公司                  5.85                法人股
    3   工商行信托公司                    4.39                法人股
    4   新会新联贸易公司                  4.39                法人股
    5   华夏证券有限公司                  2.92                法人股
    6   上海天迪科技贸易有限公司          2.51                法人股
    7   深圳华能兴楠贸易有限公司          1.89                其他
    8   广东纺织工业总公司                1.75                法人股
    9   广发证券公司                      1.17                法人股
    10  深圳歌兰保龄球俱乐部有限公        1.02                法人股
        司
    2、十大股东持股相关情况说明:
    均无关联关系,无战略投资者
    四、经营情况的回顾与展望
    (一)、公司报告期内主要经营情况:
    1、公司主营业务的范围及其经营状况:
    锦纶6切片、纺丝、印染
    2、对公司利润产生重大影响的其他业务经营活动:
    无
    (二)、公司投资情况
    1、募集资金的运用和结果(单位:万元)
    募集资金来源  承诺投资项目    承诺运用日期  项目总投资  项目预计收益
    A股发行       新建切片、纺丝                 30,500.00      8,000.00

    募集资金来源   实际投资项目  实际投资金额  实际投资日期
    A股发行        切片、纺丝       30,500.00
    2、尚未使用的募集资金去向:
    无
    3、项目变更原因、程序和披露情况:
    无
    4、项目进度及收益情况:
    已全部完成
    5、非募集资金的投资、进度及收益情况:
    1、投资75万元参与设立中国化纤网。
    2、投资110万元进行煤锅炉改造。
    (三)、经营环境重大变化的影响分析:
    中国加入世贸组织,其石化及其附属产品的关税必将大幅降低。对本公司而言,由于主要原材料完全依赖进口,关税调低,将降低原料成本。
    另一方面,加入世贸组织,会明显改善我国纺织品出口环境。本公司作为纺织、服装的原料企业,也将尽享纺织品贸易自由化带来的利益,为公司的发展提供发展空间。
    (四)、下半年计划:
    1、公司针对宏观经济环境的变化和国家有关政策的要求所要着重进行的工作:
    1、 加强企业战略研究,明确企业发展方向。确立"以人为本,科技领先,客户第一,开拓创新"的发展战略。与巨人同行,通过多种形式引入国外资本,取得长远发展的战略性资源。积极寻求产业化突破,完成产业的战略升级和转型。尝试股权结构调整,进行机制创新。
    2、重点抓好美达DSM公司产销衔接工作。抓住中国即将加入WTO的机遇,加强与国外公司及国内大企业的合作,扩大产品出口。力争主营业务收入、利润总额有一定增长。
    3、 深化企业内部管理,全面开展"开源节流,增收节支",确保每月节支150万元以上。
    4、抓好在建技改项目建设,加快产品结构调整步伐。
    1、 加强企业战略研究,明确企业发展方向。确立"以人为本,科技领先,客户第一,开拓创新"的发展战略。与巨人同行,通过多种形式引入国外资本,取得长远发展的战略性资源。积极寻求产业化突破,完成产业的战略升级和转型。尝试股权结构调整,进行机制创新。
    2、重点抓好美达DSM公司产销衔接工作。抓住中国即将加入WTO的机遇,加强与国外公司及国内大企业的合作,扩大产品出口。力争主营业务收入、利润总额有一定增长。
    3、 深化企业内部管理,全面开展"开源节流,增收节支",确保每月节支150万元以上。
    4、抓好在建技改项目建设,加快产品结构调整步伐。
    2、公司针对上半年生产经营过程中存在的问题拟采取的措施和对策:二OO一年公司提出了"开拓市场,调整结构,科学管理,稳健发展"的工作方针。以产品结构调整为主线,优化企业产业结构;以稳健发展为主题,提升核心竞争能力。
    1、抓好美达DSM公司产销衔接工作 。根据市场需求,调整产品结构,对切片生产线技术改造,成功实现工程塑料级切片和半消光民用纺丝级切片的生产转换,具备了生产高、中、低粘度切片的技术条件。加强内部管理,将DSM公司管理经验与企业实际结合,建立物质、质量、财务三大管理体系。
    2、 加大技术创新与结构调整力度 。以技术创新为手段,加强产品结构和市场结构调整。切片在巩固和扩大民用纺丝市场份额的基础上,开发尼龙基工程材料和食品包装薄膜等新兴领域;纺丝生产细旦、低dpf、粗旦多重多异的差别化纤维及功能性纤维;染织产品重点转向涤纶服装面料,箱包、夹克用尼龙牛津布,锦涤交织物和阔幅窗帘、浴帘布,加大装饰、产业用纺织品开发。同时加强科技队伍的组织建设,建立了科技进步激励机制。
    3、深化内部管理,向集约型、科学型管理转变。成本核算与成本管理方面,建立和加强管理会计职能,健全成本费用管理体系和制度。根据《"四项准备金"内部管理制度》的实施要求,完善和规范有关内部控制制度。确定各种原材料物耗、能耗定额。做好成本控制、分析工作,期间费用特别是管理、销售费用采用目标管理。从严控制非生产性支出。采购在大宗物资招标基础上,推进备品件、通用件的比质比价、全程监控采购模式。质量管理与保证体系方面,完成了《锦纶6薄膜级干切片》、《尼龙切片集装袋》、《锦纶6有光弹力丝》三个新企业标准的制定和申报,重新修订《锦纶(尼龙)6切片》企业标准。完成ISO9002质量体系改版,编写的《质量手册》及相关的二级文件已进入试运行阶段。营销管理与市场开拓方面,加强营销机构和营销队伍的建设,以"产品产销平衡"为首要任务,拓展纺丝级切片市场,开发耐寒高冲尼龙工程塑料和粗旦丝、弹力丝市场及纳米纤维、全光锦纶丝等新产品。加强营销人员素质与能力的培训和提高。强化计算机信息管理系统的功能,建设覆盖公司人、财、物、产、供、销等主要企业活动,服务于生产和经营决策的快速反应系统。资金与风险管理方面,通过法定程序加强对全资、控股子公司资金的监督和控制,以现金流量为重点对生产经营各个环节实施预算编制、执行、分析、考核,严格控制无预算资金和非生产性资金支出,最大限度地减少资金占用和对外担保,全面施行"四项准备金"内控管理制度,加强客户资信管理和贷款回收管理,防范风险,稳健经营。资金回收率达100%。
    4、 项目发展与资本营运按计划进行。计划中的7项技术改造
    项目已有部分已经完成。其中新增加的9台ICBT倍捻机已安装完毕并转入正常生产;国产纺丝线已转为正常生产,产品质量和生产状况基本达到设计要求。南充美华尼龙有限公司正常运转。已出资75万元参与设立"中国化纤交易网"。其它资本营运项目和增发A股工作按计划进行。
    5、 内部改革继续深化。全面完成中层干部的竟争上岗。职
    工食堂实现新一轮责任经营。吸收一批新的专业人才。积极而有创造性地开展各种人力资源的管理工作,努力实现人力资源的优化配置。促进了公司的发展。
    3、其他:
    无
    五、重要事项
    (一)、公司中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案:
    公司中期不分配,也不进行公积金转增股本。
    (二)、公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况,报告期内配股方案的实施情况:
    10派0.5元。将于近期实施。2001年6月30日证券时报
    (三)、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项:
    报告期内公司没有重大诉讼、仲裁事项发生。
    (四)、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程,说明上述事项对公司财务状况和经营成果的影响:
    无
    (五)、报告期内公司重大关联交易事项
    1、购销商品、提供劳务发生的关联交易:
    无
    2、资产、股权转让发生的关联交易:
    无
    3、公司与关联方(包括未纳入合并范围的子公司)存在股权、债务往来、担保等事项的,应该披露形成的原因及其对公司的影响:
    无
    4、其他重大关联交易:
    无
    (六)、上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况说明:
    上市公司与控股股东在人员方面已经分开。
    情况说明如下:
    控股股东无人员
    上市公司与控股股东在资产方面已经分开。
    情况说明如下:
    控股股东无实物资产
    上市公司与控股股东在财务方面已经分开。
    情况说明如下:
    控股股东有单独帐号
    (七)、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项:
    类型  资产帐面值(万元)  带来的收入(万元)  是否为关联交易
    租赁          2,000.00         10,161.00  否
    托管、承包、租赁情况说明:
    租赁新会涤纶厂部分资产,按核算收益的30%为租赁经营所得。
    (八)、报告期内公司改聘、解聘会计师事务所情况:
    原聘会计师事务所名称  现聘会计师事务所名称  变更日期
    广东正中              广东康元              2001-05-23
    改聘会计师事务所情况说明:
    原正中所解散,主要人员并入康元。2001年3月13日《证券时报》
    (九)、其他重大合同及其履行情况:
    无
    (十)、公司对外担保事项:
    无
    (十一)、报告期内公司更改名称或股票简称的说明:
    无
    (十二)、公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
    报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。
    (十三)、董事会对会计师事务所出具的保留意见、否定意见、拒绝表示意见或有解释性说明的中期审计报告所涉及事项进行说明:
    无
    (十四)、监事会对会计师事务所出具的保留意见、否定意见、拒绝表示意见或有解释性说明的中期审计报告所涉及事项进行说明:
    无
    (十五)、其它重要事项:
    无
    六、财务报告
    本公司中期财务会计报告经境内审计,被出具无保留意见审计报告。
    广东新会美达锦纶股份有限公司
    2001年中期会计报表

    资产负债表
    编制: 广东新会美达锦纶股份有限公司     年度: 2001年6月30日
    单位: 人民币元
    资产                      注释  合并本期期初      合并本期期末
    流动资产:
    货币资金                          175,876,570.72     91,586,556.83
    短期投资                  注1       2,034,370.29      2,035,331.36
    应收票据                            9,870,040.13     34,997,045.00
    应收股利
    应收利息
    应收帐款                  注2      34,233,444.87     41,708,054.71
    其他应收款                注3      16,161,064.68     17,645,741.26
    预付帐款                           12,479,327.64     54,155,237.28
    应收补贴款                         48,009,458.76     48,009,458.76
    存货                              270,362,729.73    279,297,684.40
    待摊费用                              518,453.89        963,723.62
    一年内到期的长期债权投资
    其他流动资产
    流动资产合计                      569,545,460.71    570,398,833.22
    长期投资:
    长期股权投资                       32,950,000.00     33,700,000.00
    长期债权投资                          102,000.00
    长期投资合计              注4      33,052,000.00     33,700,000.00
    其中:合并价差
    固定资产:
    固定资产原价                    1,353,966,255.73  1,418,199,813.23
    减:累计折旧                      398,676,612.59    434,992,083.60
    固定资产净值                      864,305,024.91    892,223,111.40
    工程物资
    在建工程                           21,403,461.42     31,922,113.14
    固定资产清理                          197,956.48
    固定资产合计                      885,906,442.81    924,145,224.54
    无形资产及其他资产:
    无形资产                           20,228,435.53     19,843,587.46
    长期待摊费用                       14,346,975.17
    其他长期资产                        5,317,421.00
    无形资产及其他资产合计             39,892,831.70     19,843,587.46
    递延税项:
    递延税款借项
    资产总计                        1,528,396,735.22  1,548,087,645.22
    负债和所有者权益:
    流动负债:
    短期借款                          356,489,464.00    335,400,000.00
    应付票据                           10,814,102.00
    应付帐款                           74,442,106.46     38,151,899.58
    预收帐款                            6,083,938.52     20,081,640.59
    应付工资                            1,126,582.73        673,160.03
    应付福利费                          4,446,198.54      4,338,475.79
    应付股利                           17,100,000.00     17,100,000.00
    应交税金                          -28,714,668.93     12,873,006.52
    其他应交款                          1,303,742.09      1,360,702.44
    其他应付款                         39,916,739.28     46,075,011.35
    预提费用                            4,302,812.82     11,830,374.61
    预计负债
    一年内到期的长期负债               68,288,737.98    103,238,700.00
    其他流动负债
    流动负债合计                      555,599,755.49    591,122,970.91
    长期负债:
    长期借款                          155,000,000.00    120,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    其他长期负债
    长期负债合计                      155,000,000.00    120,000,000.00
    递延税项:
    递延税款贷项
    负债合计                          710,599,755.49    711,122,970.91
      少数股东权益                     39,320,497.00     40,161,257.85
    股东权益:
    股本                      注5     342,000,000.00    342,000,000.00
    减:已归还投资
    股本净额                          342,000,000.00    342,000,000.00
    资本公积                          372,106,439.04    372,106,439.04
    盈余公积                           39,448,506.70     39,448,506.70
    其中:法定公益金                   13,149,502.24     13,149,502.24
    未分配利润                         24,921,536.99     43,248,470.72
    外币报表折算差额
    其他权益
    股东权益合计                      778,476,482.73    796,803,416.46
    负债和股东权益总计              1,528,396,735.22  1,548,087,645.22

    资产                      母公司本期期初    母公司本期期末
    流动资产:
    货币资金                     56,005,749.83     43,030,615.51
    短期投资                        337,132.06        337,132.96
    应收票据                      2,770,500.00      2,328,000.00
    应收股利
    应收利息
    应收帐款                     13,038,318.03     11,013,019.35
    其他应收款                  637,628,997.02    754,442,318.54
    预付帐款                      2,142,583.39     12,973,672.48
    应收补贴款                   48,009,458.76     48,009,458.76
    存货                        157,378,633.31     73,493,054.36
    待摊费用                        307,791.60        899,210.88
    一年内到期的长期债权投资
    其他流动资产
    流动资产合计                917,619,164.00    946,526,482.84
    长期投资:
    长期股权投资                315,165,139.35    317,643,195.03
    长期债权投资                    102,000.00
    长期投资合计                315,267,139.35    317,643,195.03
    其中:合并价差
    固定资产:
    固定资产原价                332,244,564.11    332,658,113.01
    减:累计折旧                179,387,290.41    187,561,230.12
    固定资产净值                133,372,393.92    125,612,003.11
    工程物资
    在建工程                     21,403,461.42     31,716,405.76
    固定资产清理                     85,511.36
    固定资产合计                154,861,366.70    157,328,408.87
    无形资产及其他资产:
    无形资产                     15,204,122.69     14,978,389.01
    长期待摊费用                 14,346,975.17
    其他长期资产
    无形资产及其他资产合计       29,551,097.86     14,978,389.01
    递延税项:
    递延税款借项
    资产总计                  1,417,298,767.91  1,436,476,475.75
    负债和所有者权益:
    流动负债:
    短期借款                    356,489,464.00    335,400,000.00
    应付票据                      4,551,336.00
    应付帐款                     45,814,116.12     12,694,729.22
    预收帐款                      2,520,603.42      3,735,500.34
    应付工资                         14,974.33        473,318.73
    应付福利费                    3,375,019.98      3,380,217.24
    应付股利                     17,100,000.00     17,100,000.00
    应交税金                    -36,403,650.39      7,184,504.93
    其他应交款                       26,531.69        385,890.50
    其他应付款                   20,580,346.80     26,891,804.74
    预提费用                      1,464,805.25      9,188,393.59
    预计负债
    一年内到期的长期负债         68,288,737.98    103,238,700.00
    其他流动负债
    流动负债合计                483,822,285.18    519,673,059.29
    长期负债:
    长期借款                    155,000,000.00    120,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    其他长期负债
    长期负债合计                155,000,000.00    120,000,000.00
    递延税项:
    递延税款贷项
    负债合计                    638,822,285.18    639,673,059.29
      少数股东权益
    股东权益:
    股本                        342,000,000.00    342,000,000.00
    减:已归还投资
    股本净额                    342,000,000.00    342,000,000.00
    资本公积                    372,106,439.04    372,106,439.04
    盈余公积                     39,448,506.70     39,448,506.70
    其中:法定公益金             13,149,502.24     13,149,502.24
    未分配利润                   24,921,536.99     43,248,470.72
    外币报表折算差额
    其他权益
    股东权益合计                778,476,482.73    796,803,416.46
    负债和股东权益总计        1,417,298,767.91  1,436,476,475.75

    资产负债表附表1:           资产减值准备明细表
    项  目                    期初余额       本期增加数    本期转回数
    一、坏账准备合计           4,298,407.10  1,056,830.59
        其中:应收账款         2,234,578.01    926,196.12
              其他应收款       2,063,829.09    130,634.47
    二、短期投资跌价准备合计   3,059,116.87      1,730.59
        其中:股票投资         3,059,116.87      1,730.59
              债券投资
    三、存货跌价准备合计      29,664,873.15                656,799.76
        其中:库存商品        18,582,713.32                656,799.76
              原材料          11,082,159.83
    四、长期投资减值准备合计
        其中:长期股权投资
              长期债权投资
    五、固定资产减值准备合计  90,984,618.23
        其中:房屋、建筑物     1,263,450.92
              机器设备        88,086,893.62
    六、无形资产减值准备
        其中:专利权
              商标权
    七、在建工程减值准备
    八、委托贷款减值准备

    项  目                    期末余额
    一、坏账准备合计           5,355,237.69
        其中:应收账款         3,160,774.13
              其他应收款       2,194,463.56
    二、短期投资跌价准备合计   3,060,847.46
        其中:股票投资         3,060,847.46
              债券投资
    三、存货跌价准备合计      29,008,073.39
        其中:库存商品        17,925,913.56
              原材料          11,082,159.83
    四、长期投资减值准备合计
        其中:长期股权投资
              长期债权投资
    五、固定资产减值准备合计  90,984,618.23
        其中:房屋、建筑物     1,263,450.92
              机器设备        88,086,893.62
    六、无形资产减值准备
        其中:专利权
              商标权
    七、在建工程减值准备
    八、委托贷款减值准备
    资产负债表附表2:          股东权益增减变动表
    项  目                            本 期 数        上 期 数
    一、实收资本(或股本):          342,000,000.00  342,000,000.00
        期初余额
        本期增加数
        其中:资本公积转入
              盈余公积转入
              利润分配转入
              新增资本(或股本)
        本期减少数
        期末余额                      342,000,000.00  342,000,000.00
    二、资本公积:                    372,106,439.04  372,106,439.04
        期初余额
        本期增加数
        其中:资本(或股本)溢价
              接受损赠非现金资产准备
              接受现金捐赠
              股权投资准备
              拨款转入
              外币资本折算差额
    资本评估增值准备
              其他资本公积
        本期减少数
        其中:转增资本(或股本)
        期末余额                      372,106,439.04  372,106,439.04
    三、法定和任意盈余公积:           39,448,506.70   39,448,506.70
        期初余额
        本期增加数
        其中:从净利润中提取数
            其中:法定盈余公积
                  任意盈余公积
                  储备基金
                  企业发展基金
              法定公益金转入数
        本期减少数
        其中:弥补亏损
              转增资本(或股本)
              分派现金股利或利润
              分派股票股利
              期末余额
              其中:法定盈余公积
                    储备基金
                    企业发展基金
    四、法定公益金                     13,149,502.24   13,149,502.24
        期初余额
        本期增加数
        其中:从净利润中提取数
        本期减少数
        其中:集体福利支出
        期末余额                       13,149,502.24   13,149,502.24
    五、未分配利润:                   43,248,470.72   24,921,536.99
        期初未分配利润                 24,921,536.99
        本期净利润                     18,326,933.73
        本期利润分配
        期末未分配利润                 43,248,470.72   24,921,536.99

    利润及利润分配表
    编制: 广东新会美达锦纶股份有限公司  年度: 2001年1至6月 单位: 人民币元
                              注释  合并上年同期    合并本期
    一、主营业务收入                382,911,240.82  485,852,199.70
    减:主营业务成本                320,554,436.04  426,102,986.87
    主营业务税金及附加                1,026,709.69    1,831,600.58
    二、主营业务利润                 61,330,095.09   57,917,612.25
    加:其他业务利润                  1,820,548.55    7,141,525.26
    减:营业费用                      4,045,960.75    8,554,226.14
    管理费用                         21,552,939.42   21,494,495.58
    财务费用                         22,175,930.87   14,636,985.15
    三、营业利润                     15,375,812.60   20,373,430.64
    加:投资收益              注6     4,098,981.60    6,004,493.06
    补贴收入
    营业外收入                                            1,087.88
    减:营业外支出                      260,623.06      952,736.59
    四、利润总额                     19,214,171.14   25,426,274.99
    减:所得税                        5,618,870.72    6,258,580.41
    少数股东损益                                        840,760.85
    五、净利润                       13,595,300.42   18,326,933.73
    加:年初未分配利润              128,585,764.90   24,921,536.99
    其他转入
    六、可供分配的利润              142,181,065.32   43,248,470.72
    减:提取法定盈余公积
    提取法定公益金
    提取职工奖励及福利基金
    提取储备基金
    提取企业发展基金
    利润归还投资
    七、可供投资者分配的利润        142,181,065.32   43,248,470.72
    减:应付优先股股利
    提取任意盈余公积
    应付普通股股利                   15,390,000.00
    转作股本的普通股股利
    弥补累计亏损
    八、未分配利润                  126,791,065.32   43,248,470.72

                              母公司上年同期  母公司本期
    一、主营业务收入          220,510,060.69  164,628,303.07
    减:主营业务成本          192,548,443.67  146,537,958.28
    主营业务税金及附加            167,088.42      647,929.53
    二、主营业务利润           27,794,528.60   17,442,415.26
    加:其他业务利润              336,165.13    4,512,601.41
    减:营业费用                1,587,704.53    1,631,763.49
    管理费用                    7,952,938.45    4,057,081.61
    财务费用                    4,188,341.13    7,565,518.62
    三、营业利润               14,401,709.62    8,700,652.95
    加:投资收益                4,380,647.42   14,368,654.31
    补贴收入
    营业外收入
    减:营业外支出                260,623.06      840,291.47
    四、利润总额               18,521,733.98   22,229,015.79
    减:所得税                  4,926,433.56    3,902,082.06
    少数股东损益
    五、净利润                 13,595,300.42   18,326,933.73
    加:年初未分配利润        128,585,764.90   24,921,536.99
    其他转入
    六、可供分配的利润        142,181,065.32   43,248,470.72
    减:提取法定盈余公积
    提取法定公益金
    提取职工奖励及福利基金
    提取储备基金
    提取企业发展基金
    利润归还投资
    七、可供投资者分配的利润  142,181,065.32   43,248,470.72
    减:应付优先股股利
    提取任意盈余公积
    应付普通股股利             15,390,000.00
    转作股本的普通股股利
    弥补累计亏损
    八、未分配利润            126,791,065.32   43,248,470.72
    2000年利润及利润分配表
    利润表附表
    报告期利润      全面摊薄净资产收益率  加权平均净资产收益率
                    (%)                                  (%)
    主营业务利润                    7.27                  7.35
    营业利润                        2.56                  2.59
    净利润                          2.30                  2.33
    扣除非经常性损                  2.42                  2.45
    益后的净利润

    报告期利润      全面摊薄每股收益  加权平均每股收益
                    (元/股)         (元/股)
    主营业务利润               0.169             0.170
    营业利润                   0.060             0.060
    净利润                     0.054             0.050
    扣除非经常性损             0.060             0.060
    益后的净利润

    现金流量表
    编制: 广东新会美达锦纶股份有限公司           年度: 2001年1至6月
    单位: 人民币元
    项目                                                  合并报表
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                          565,255,594.40
    收到的税费返还
    收到的其他与经营活动有关的现金
    现金流入小计                                          565,255,594.40
    购买商品、接受劳务支付的现金                          495,466,996.65
    支付给职工以及为职工支付的现金                         24,163,537.58
    支付的各项税费                                         14,272,216.20
    支付的其他与经营活动有关的现金                         39,197,641.76
    现金流出小计                                          573,100,392.19
    经营活动产生的现金流量净额                             -7,844,797.79
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资所收到的现金
    取得投资收益所收到的现金                                6,004,493.06
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
    收到的其他与投资活动有关的现金
    现金流入小计                                            6,004,493.06
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金       46,936,453.10
    投资所支付的现金                                          752,691.66
    支付的其他与投资活动有关的现金
    现金流出小计                                           47,689,144.76
    投资活动产生的现金流量净额                            -41,684,651.70
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资所收到的现金
    借款所收到的现金                                      217,978,409.00
    收到的其他与筹资活动有关的现金
    现金流入小计                                          217,978,409.00
    偿还债务所支付的现金                                  239,207,626.98
    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                   13,624,961.01
    支付的其他与筹资活动有关的现金
    现金流出小计                                          252,832,587.99
    筹资活动产生的现金流量净额                            -34,854,178.99
    四、汇率变动对现金的影响                                   93,614.60
    五、现金及现金等价物净增加额                          -84,290,013.88
    补充资料:
    1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
    净利润                                                 18,326,933.73
    加:少数股东损益
    计提的资产减值准备                                        401,761.42
    固定资产折旧                                           36,573,394.27
    无形资产摊销                                              384,847.63
    长期待摊费用摊销
    待摊费用减少(减:增加)                                 -445,269.73
    预提费用增加(减:减少)                                6,515,537.65
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失(减:收益)
    固定资产报废损失                                          202,156.48
    财务费用                                               14,636,985.15
    投资损失(减:收益)                                     -6,004,493.06
    递延税款贷项(减:借项)
    存货的减少(减:增加)                                   -7,621,355.15
    经营性应收项目的减少(减:增加)                        -22,202,250.40
    经营性应付项目的增加(减:减少)                        -48,613,045.78
    其他
    经营活动产生的现金流量净额                             -7,844,797.79
    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净增加情况:
    现金的期末余额                                         91,586,556.84
    减:现金的期初余额                                     175,876,570.72
    现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                              -84,290,013.88

    项目                                                  母公司报表
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                           219,371,812.61
    收到的税费返还
    收到的其他与经营活动有关的现金
    现金流入小计                                           219,371,812.61
    购买商品、接受劳务支付的现金                            76,608,402.03
    支付给职工以及为职工支付的现金                          10,304,203.00
    支付的各项税费                                           2,684,137.03
    支付的其他与经营活动有关的现金                         116,201,186.32
    现金流出小计                                           205,797,928.38
    经营活动产生的现金流量净额                              13,573,884.23
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资所收到的现金
    取得投资收益所收到的现金                                12,640,598.63
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
    收到的其他与投资活动有关的现金
    现金流入小计                                            12,640,598.63
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金        10,737,518.24
    投资所支付的现金                                           750,000.00
    支付的其他与投资活动有关的现金
    现金流出小计                                            11,487,518.24
    投资活动产生的现金流量净额                               1,153,080.39
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资所收到的现金
    借款所收到的现金                                       217,978,409.00
    收到的其他与筹资活动有关的现金
    现金流入小计                                           217,978,409.00
    偿还债务所支付的现金                                   239,207,626.98
    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                     6,553,494.48
    支付的其他与筹资活动有关的现金
    现金流出小计                                           245,761,121.46
    筹资活动产生的现金流量净额                             -27,782,712.46
    四、汇率变动对现金的影响                                    80,613.52
    五、现金及现金等价物净增加额                           -12,975,134.32
    补充资料:
    1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
    净利润                                                  18,326,933.73
    加:少数股东损益
    计提的资产减值准备                                          96,988.04
    固定资产折旧                                             8,433,995.17
    无形资产摊销                                               225,733.68
    长期待摊费用摊销
    待摊费用减少(减:增加)                                  -591,419.28
    预提费用增加(减:减少)                                 6,711,564.20
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失(减:收益)
    固定资产报废损失                                            89,711.36
    财务费用                                                 7,565,518.62
    投资损失(减:收益)                                      18,326,933.73
    递延税款贷项(减:借项)
    存货的减少(减:增加)                                    83,885,578.95
    经营性应收项目的减少(减:增加)                        -113,227,613.96
    经营性应付项目的增加(减:减少)                         -16,270,040.01
    其他
    经营活动产生的现金流量净额                              13,573,884.23
    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净增加情况:
    现金的期末余额                                          43,030,615.51
    减:现金的期初余额                                       56,005,749.83
    现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                               -12,975,134.32

    广东新会美达锦纶股份有限公司
    2001年度会计报表附注
    (一)、公司主要会计政策和会计估计:
    1、不符合会计核算前提的说明:
    无
    2、重要会计政策和会计估计说明:
    1、 公司执行的会计制度:《企业会计制度》。
    2、 会计年度:采用公历制,即自每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
    3、 记帐本位币:公司以人民币为记帐本位币。
    4、 记帐原则和计价基础:按权责发生制原则进行会计核算,以历史成本为计价基础。
    5、 外币折算方法:涉及外币的经济业务按每月月初的中国人民银行公布的市场汇率的中间价折合为本位币记帐;月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇率的中间价进行调整,所发生的汇兑损益,属于资本性支出的,记入资产价值;属于收益性支出的,记入当期损益。
    6、 现金等价物的确定标准:公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    7、 坏帐核算方法
    7.1 坏帐的确认标准:
    (1)债务人死亡,以其遗产清偿后仍无法收回;
    (2)债务单位破产,以其破产财产清偿后仍无法收回;
    (3)债务单位资不抵债,现金流量严重不足;
    (4)债务单位发生严重自然灾害等导致停产无法偿付债务;
    (5)债务人三年以上未履行偿债义务,并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。
    7.2 坏帐准备的核算方法:
    坏帐准备的核算采用备抵法。
    7.3 坏帐准备的计提方法和计提比例:
    公司于每年中期期末或年度终了,应收款项(包括应收帐款和其他应收款)按帐龄分析法提取坏帐准备,坏帐准备的提取比例为:
    帐  龄   计提比例
    1年以内        5%
    1-2年         10%
    2-3年         30%
    3年以上       40%
    8、 存货核算方法
    8.1 存货的分类:
    公司存货分为:原材料、在产品、产成品、低值易耗品及库存商品等。
    8.2 存货计价方法:
    存货的取得按实际成本核算;原材料和库存商品的发出采用加权平均法核算;低值易耗品在领用时采用一次性摊销法核算。
    8.3 存货跌价准备的确认标准及计提方法:
    公司于每年中期期末及年度终了按存货成本与可变现净值孰低计量,对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备,并记入当期损益。
    9、 短期投资核算方法
    9.1短期投资的确认:
    公司能够随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资,包括股票、债券、基金等。
    9.2短期投资取得时的计价:
    短期投资以取得时的投资成本计价。
    9.3 短期投资持有期间现金股利和利息的处理:
    (1)短期投资持有期间所获得的现金股利和利息,除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外,以实际收到时作为投资成本的收回,冲减短期投资帐面价值;
    (2)短期投资取得时实际收到的价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利,或已到期尚未领取的利息,以实际收到时冲减已记录的应收股利或应收利息。
    9.4 短期投资的期末计价:
    短期投资期末采用成本与市价孰低计价,按投资类别计算并计提短期投资跌价损失准备,并将市价低于成本的金额确认为当期损益。
    9.5 短期投资损益的确认:
    短期投资处置时,按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认当期投资损益。
    10、 长期投资核算
    10.1 长期债权投资
    10.1.1 长期债权投资的计价方法:
    长期债权投资按取得的投资成本计价。即取得时支付的全部价款,包括税金、手续费等相关费用;但不包括其实际支付价款中含有的已到期尚未领取的利息。
    10.1.2 长期债权投资溢价或折价的摊销方法:
    长期债权投资溢价或折价在债券存续期间内按直线法摊销。
    10.1.3 长期债权投资收益的确认:
    长期债权投资按债券面值和适用利率计算的当期应收利息扣除当期摊销的溢价,或按债券面值和适用利率计算的当期应收利息与当期摊销的折价的合计,确认为投资收益。
    10.2 长期股权投资
    10.2.1 长期股权投资的计价:
    长期股权投资,按取得的投资成本计价。即取得时支付的全部价款,或放弃非现金资产的帐面价值加上应支付的相关税费,或非货币性交易中换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费,或通过行政划拨方式取得的,按划出单位的帐面价值。
    10.2.2 长期股权投资的核算方法:
    (1) 成本法:
    下列情况下采用成本法:
    ① 投资企业对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响;
    ② 企业对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响的。
    (2) 权益法:
    下列情况下采用成本法:
    ① 投资企业对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响时;
    ② 企业对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或投资不足20%但具有重大影响的。
    10.2.3 股权投资差额的核算方法:
    (1)股权投资差额,是指采用权益法核算长期股权投资时, 投资成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额。
    (2)股权投资差额按合同规定的投资期限分期平均摊销,记入投资损益;合同没有规定投资年限的,投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不超过10年(含10年)的期限摊销;投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不低于10年(含10年)的期限摊销,摊销金额记入当期投资收益。
    10.3 长期投资减值准备
    10.3.1公司于期末对长期投资逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位 经营状况恶化等原因导致其可回收金额低于帐面价值的,按可回收金额低于其帐面价值的差额提取长期投资减值准备。
    10.3.2长期投资减值准备的确认标准、计提方法:
    本公司对所发生的长期股权投资,根据下列迹象判断是否应当计提减值准备:(1)有市价的长期投资:其市价连续两年低于账面成本;被投资单位当年发生严重亏损;被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
    (2)没有市价的长期投资:影响被投资单位经营的政治和法律环境发生变化,可能导致被投资单位出现巨额亏损;由于种种原因被投资单位财务状况严重恶化。
    长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定,如按上述判断标准估计其未来可收回金额低于长期投资账面价值的,按其差额计提长期投资减值准备。
    11、 固定资产及其折旧
    11.1 固定资产的标准及计价:
    公司固定资产以使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用年限超过两年的为标准,按照历史成本计价。
    11.2折旧方法、年限、折旧率:
    固定资产采用直线法计提折旧,并按固定资产的使用年限和估计残值(按原价的5%计算)确定其分类折旧率:
    类   别         使用年限  年折旧率
    房屋及建筑物          30     3.17%
    发电及供热设备        20     4.75%
    通用设备              18     5.28%
    专用设备              14     6.78%
    其他设备              14     6.78%
    运输设备              12     7.92%
    已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。
    11.3固定资产减值准备:
    固定资产减值准备的计提方法本公司在会计期末对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,分单项按可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。但当存在下列情形之一时,按该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备:
    ①    长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
    ②   由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
    ③ 虽然固定资产尚且可使用,但使用后生产大量不合格品的固定资产;
    ④ 已遭毁损,以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
    ⑤ 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
    12、 在建工程及在建工程减值准备核算方法
    12.1在建工程按各项工程所发生的实际支出核算,并在交付使用后确认为固定资产。用借款进行的工程发生的借款利息,属于固定资产尚未交付使用之前发生的,计入在建工程成本。
    12.2在建工程减值准备的计提标准及方法:本公司在会计期末,对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性,或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程,或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形,则计提在建工程减值准备。
    13、 无形资产和摊销方法及无形资产减值准备的核算方法:
    13.1无形资产按取得时实际支付的价款计价,按平均年限法在合约中约定的受益期或法律规定的期限内或低于10年的受益期限内采用直线法平均摊销。
    13.2无形资产减值准备的计提方法:本公司在会计期末,检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力,如果由于无形资产已被其他新技术所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;或由于市价当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;或无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有使用价值;或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的,将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
    14、 开办费及其摊销:
    公司在执行《企业会计制度》时,已将摊销余额全部转入当期损益或追溯调整以前各期损益。
    15、 长期待摊费用及其摊销:
    长期待摊费用按实际成本计价,并在受益期内平均摊销。
    16、 借款费用
    16.1借款费用,指企业因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额。因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额在同时具备以下三个条件,借款费用可以资本化:
    (1)资产支出已经发生;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
    16.2 资本化金额的确定
    至当期末止购建固定资产资本化利息的资本化金额,等于累计支出加权平均数乘以资本化率,资本化率按以下原则确定:
    ① 为购建固定资产只借入一笔专门借款,资本化率为该项借款的利率;
    ② 为购建固定资产借入一笔以上的专门借款,资本化率为这些借款的加权平均利率。
    16.3暂停资本化
    如果固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,应当暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用当继行。
    16.4 停止资本化 ?
    17、 收入实现的确认原则
    17.1 商品销售收入的确认,必须符合以下全部条件:
    (1) 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方;
    (2) 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;
    (3) 与交易相关的经济利益能够流入公司;
    (4) 相关的收入和成本能够可靠地计量时。
    17.2 他人使用本公司资产取得收入确认原则:
    (1) 与交易相关的经济利益能够流入企业;
    (2) 收入的金额能够可靠地计量。
    18、 所得税会计处理方法:
    公司采用应付税款法核算应交所得税。
    19、 合并报表的编制方法:
    18.1 合并报表范围的确定原则:
    (1) 公司以直接、间接或直接和间接方式拥有其过半数以上权益性资本被投资企业;
    (2) 公司对于被投资企业虽然不持有其过半数以上的权益性资本,但对被投资企业拥有实质控制权。
    符合以上条件之一的被投资企业纳入公司合并报表范围。
    18.2 合并报表采用的会计方法:
    公司合并会计报表时,对母公司与子公司、子公司相互间的内部交易及内部业务往来而形成的债权债务、内部销售收入和未实
    现内部销售利润等项目以及公司对子公司权益性资本投资项目的金额与子公司所有者权益中公司所持有的份额相互抵销,少数股东权益予以扣除。
    3、会计政策变更及影响:
    会计政策变更的说明:
    1、会计政策变更
    本公司原执行《股份有限公司会计制度》,根据财政部财会[2000]25号文《关于印发〈企业会计制度〉的通知》、财会[2001]17号文《关于印发贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定的通知》以及财政部下发的《实施〈企业会计制度〉及其相关准则问题解答》等文件的规定,公司从2001年1月1日起执行新《企业会计制度》和《企业会计准则》及补充规定,公司将按新《企业会计制度》进行会计核算。公司改变以下会计政策:
    (1) 开办费原按5年期限摊销,现改为从开始生产经营的当月起,一次记入开始生产经营当月的损益。
    (2) 期末固定资产原按账面净值计价,现改为按固定资产净值与可收回金额孰低计价,对可收回金额低于账面价值的差额,计提固定资产减值准备。
    (3) 期末在建工程原按账面价值计价,现改为按在建工程账面价值与可收回金额孰低计价,对可收回金额低于账面价值的差额,计提在建工程减值准备。
    (4) 期末无形资产原按账面价值计价,现改为按无形资产账面价值与可收回金额孰低计价,对可收回金额低于账面价值的 差额,计提无形资产减值准备。
    (5) 对非货币性交易中发生的损失,由原作损失处理,现改为置换入资产的成本处理。
    (6) 期末委托贷款原按账面价值计价,现改为按委托贷款本金与可收回金额孰低计价,对可收回金额低于委托贷款本金的差额计提委托贷款减值准备。
    2、新会计准则和会计制度及其补充规定对公司2000年度财务状况和经营成果的影响
    上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了年初留存收益及相关项目的年初数,利润表及利润分配表的上年数栏已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为110,897,984.17元,其中:因开办费处理方法变更的累积影响数为19,913,365.94元,因固定资产处理方法变更的累积影响数为90,984,618.23元。由于会计政策的变更,调减2000年度年初未分配利润76,087,438.89元,调减2000年度的净利润21,383,879.77元 , 调减2000年度年初盈余公积13,426,665.51元;调减2001年年初留存收益110,897,984.17元,其中:未分配利润调减了94,263,286.69元,盈余公积调减了16,634,697.48元。
    4、会计估计变更及其影响:
    本报告期会计估计未发生变更。
    5、重大会计差错更正的说明:
    无
    6、坏帐核算方法:
    坏帐的确认标准:
    (1)债务人死亡,以其遗产清偿后仍无法收回;
    (2)债务单位破产,以其破产财产清偿后仍无法收回;
    (3)债务单位资不抵债,现金流量严重不足;
    (4)债务单位发生严重自然灾害等导致停产无法偿付债务;
    (5)债务人三年以上未履行偿债义务,并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。
    7.2 坏帐准备的核算方法:
    坏帐准备的核算采用备抵法。
    7.3 坏帐准备的计提方法和计提比例:
    公司于每年中期期末或年度终了,应收款项(包括应收帐款和其他应收款)按帐龄分析法提取坏帐准备,坏帐准备的提取比例为:
    帐  龄   计提比例
    1年以内        5%
    1-2年         10%
    2-3年         30%
    3年以上       40%
    (1).应收帐款核算方法:
    采用帐龄分析法:
    帐龄期限   计提比例(%)
    1年以内           5.00
    1-2年以内        10.00
    2-3年以内        30.00
    3年以上          40.00
    (2).其他应收款核算方法:
    采用帐龄分析法:
    帐龄期限   计提比例(%)
    1年以内           5.00
    1-2年以内        10.00
    2-3年以内        30.00
    3年以上          40.00
    7、新会计准则和制度及其补充规定对公司2000年度财务状况和经营成果的影响:已说明
    8、其他:
    无
    (二)、收入情况:
    项  目          本期确认的收入金额(元)
    销售商品的收入          151,614,265.51
    (三)、所得税的会计处理方法:
    A、根据广东省人民政府粤办函[1997]176号文批复,从1996年起,按33%税计缴所得税后超过15%部分(即18%)由新会市财政给予返还,减收的所得税由新会市财政负担。
    B、公司之子公司新会冠华尼龙有限公司、新会德华尼龙切片有限公司、新会新锦纺织有限公司、新会时新织造有限公司、新会宝华尼龙切片有限公司、新会粤新热电联供有限公司、南充美华尼龙有限公司、新会美达-DSM尼龙切片有限公司皆为中外合作经营企业,其所得税依据税法规定,从获利年度起二年免缴,三年减半征收。其中:新会冠华尼龙有限公司、新会德华尼龙切片有限公司已过免税期,从2001年起按24% 征收所得税 ; 新会新锦纺织有限公司、新会时新织造有限公司已过免税期,从1999年起按24%减半(即12%)征收所得税。
    公司之全资子公司新会美达纺织服装贸易公司、新会市美达涤纶发展有限公司按33%计征所得税。
    (四)、会计报表主要项目注释: (金额单位:人民币元)
    注1、短期投资:
    项目              期初余额(元)  本期增加数(元)  本期减少数(元)
    一、股权投资合计  2,034,370.29
    其中:股票投资
    二、债券投资
    其中:国债投资
    其他债券
    三、其他投资
    合计              2,034,370.29

    项目              期末余额(元)
    一、股权投资合计  2,035,331.36
    其中:股票投资
    二、债券投资
    其中:国债投资
    其他债券
    三、其他投资
    合计              2,035,331.36
    注2、应收帐款
    *合并会计报表附注:
    帐龄            期初金额       期初比例  期初坏帐准备  期末金额
                                        (%)
    1年以内         31,490,598.44     90.26  1,424,224.46  37,961,017.04
    1-2年            1,572,095.51      4.79    174,677.28   2,191,631.80
    2-3年              608,262.57      2.38    260,683.96     494,029.26
    3年以上            562,488.35      2.57    374,992.31   1,061,376.61
    其中:应收持股
    5%以上股份股东
    的金额
    合计            34,233,444.87    100.00  2,234,578.01  41,708,054.71

    帐龄             期末比例  期末坏帐准备
                          (%)
    1年以内             89.06  1,997,948.27
    1-2年                5.43    243,514.64
    2-3年                1.57    211,726.82
    3年以上              3.94    707,584.40
    其中:应收持股
    5%以上股份股东
    的金额
    合计               100.00  3,160,774.13
    *母公司会计报表附注:
    帐龄            期初金额       期初比例  期初坏帐准备  期末金额
                                        (%)
    1年以内         12,250,515.40     91.69    644,763.97  10,016,437.31
    1-2年                                                     138,851.51
    2-3年              608,132.14      6.18    260,628.06      83,415.37
    3年以上            179,670.49      2.13    119,780.33     774,315.16
    其中:应收持股
    5%以上股份股东
    的金额
    合计            13,038,318.03    100.00  1,025,172.36  11,013,019.35

    帐龄             期末比例  期末坏帐准备
                          (%)
    1年以内             87.08    527,180.91
    1-2年                1.27     15,427.95
    2-3年                0.98     35,749.44
    3年以上             10.66    516,210.11
    其中:应收持股
    5%以上股份股东
    的金额
    合计                99.99  1,094,568.41
    注3、其他应收款
    帐龄            期初金额       期初比例  期初坏帐      期末金额
                                        (%)  准备(元)
    1年以内         12,372,483.82     71.61    677,835.52  13,836,817.69
    1-2年            3,477,420.81     25.92  1,246,567.84     542,610.31
    2-3年              285,660.05      2.24    122,425.73   3,240,813.26
    3年以上             25,500.00      0.23     17,000.00      25,500.00
    其中:应收持股
    5%以上股份股东
    的金额
    合计            16,161,064.68    100.00  2,063,829.09  17,645,741.26

    帐龄             期末比例  期末坏帐
                          (%)  准备(元)
    1年以内             73.41    728,253.56
    1-2年                3.04     60,290.03
    2-3年               23.34  1,388,919.97
    3年以上              0.21     17,000.00
    其中:应收持股
    5%以上股份股东
    的金额
    合计               100.00  2,194,463.56
    注4、长期投资
    *合并会计报表附注
    项目                期初余额(元)   本期增加(元)  本期减少(元)
    一、长期股权投资    32,950,000.00
    其中:对子公司投资
    对合营企业投资
    对联营企业投资
    二、长期债券投资       102,000.00
    其中:国债投资
    三、其他股权投资
    合计                33,052,000.00

    项目                期末余额(元)
    一、长期股权投资    33,700,000.00
    其中:对子公司投资
    对合营企业投资
    对联营企业投资
    二、长期债券投资
    其中:国债投资
    三、其他股权投资
    合计                33,700,000.00
    *母公司会计报表附注
    项目                期初余额(元)    本期增加(元)  本期减少(元)
    一、长期股权投资    315,165,139.35
    其中:对子公司投资
    对合营企业投资
    对联营企业投资
    二、长期债券投资
    其中:国债投资
    三、其他股权投资
    合计                315,267,139.35

    项目                期末余额(元)
    一、长期股权投资    317,643,195.03
    其中:对子公司投资
    对合营企业投资
    对联营企业投资
    二、长期债券投资
    其中:国债投资
    三、其他股权投资
    合计                317,643,195.03
    注5、股本
    见股本变动情况表。
    注6、投资收益
    *合并会计报表附注
    项   目                     本期金额      上年同期金额
    股票投资收益
    债权投资收益
    非控股公司分配来的利润      6,004,493.06  3,311,481.60
    年末调整的被投资公司所有者
    权益净增减额(+-)
    其他                                        787,500.00
    合计                        6,004,493.06  4,098,981.60
    *母公司会计报表附注
    项   目                     本期金额       上年同期金额
    股票投资收益
    债权投资收益                  -102,000.00
    非控股公司分配来的利润       6,106,493.06  3,311,487.60
    年末调整的被投资公司所有者                   281,665.82
    权益净增减额(+-)
    其他                         8,364,161.25    787,500.00
    合计                        14,368,654.31  4,380,647.42
    (五)、分行业资料             单位:元
    行业  上年同期        本  期          上年同期        本  期
          营业收入        营业收入        营业成本        营业成本
    工业  108,182,607.91  245,225,901.62   96,882,251.02  230,075,509.26
    工业  301,859,894.41  328,777,858.08  257,567,858.08  284,742,822.84
    工业   38,521,724.99   25,385,801.81   37,212,944.41   25,134,395.19
    工业   64,396,587.10   38,076,903.70   58,061,346.31
    工业
    合计  512,960,814.41  637,466,465.21  449,724,399.82  539,952,727.29

    行业   上年同期       本  期
           营业毛利       营业毛利
    工业   11,300,356.89  15,150,392.36
    工业   44,292,036.33  44,035,035.24
    工业    1,308,780.58     251,406.62
    工业    6,335,240.79  38,076,903.70
    工业
    合计   63,236,414.59  97,513,737.92
    (六)、关联方关系及其交易的披露
    1.存在控制关系的关联方情况:
    (1)存在控制关系的关联方:
    企业名称              注册地址  主营业务              关联方关系性质
    广东新会美达锦纶集团  新会市    本企业产品及相关技术  母公司
    公司                            出口

    企业名称               经济性质        法定代表人
                           或类型
    广东新会美达锦纶集团   集体所有制企业  陈柏森
    公司
    (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化:          (单位:万元)
    企业名称                期初数  本期增加数  本期减少数  期末数
    广东新会美达锦纶集团公
    司
    合计
    (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化:          (单位:元)
    企业名称  期初金额  期初百分比%  本期增加数  本期减少数  期末金额
    无
    合计

    企业名称  期末百分比%
    无
    合计
    2、关联方交易情况
    (1)向关联方采购货物明细资料                      (单位:元)
    关联方企业名称  本期金额  占本期购货  上年同期金额  占上年同期
                              百分比(%)                 购货百分比(%)
    无
    合计

    关联方企业名称  关联交易
                    未结算金额
    无
    合计
    (2)向关联方销售货物明细                      (单位:元)
    关联方企业名称  本期金额  占本期销售  上年同期金额  占上年同期销
                              百分比(%)                 售百分比(%)
    无
    合计

    关联方企业名称  关联交易
                    未结算金额
    无
    合计
    (3)对关联方短期投资明细                      (单位:万元)
    单位名称  投资性质  投资金额
    无
    合计
    (4)对关联方长期投资明细                      (单位:万元)
    单位名称  投资性质  投资金额
    无
    合计
    (5)来自关联方投资收益明细                    (单位:万元)
    单位名称  投资性质  投资金额
    无
    合计
    (6)关联方应收应付款项、票据余额                      (单位:元)
    其他
    企业名称  项目  本期期末金额  占本期全部     上年同期期末数
                                  余额的比重(%)
    无
    合计

    企业名称  占上年全部
              余额的比重(%)
    无
    合计
    (七)、非货币性交易:
    无
    (八)、或有事项
    本公司本年度没有需要说明的或有事项。
    (九)、资产负债表日后事项:
    无
    (十)、季节性、周期性收入:
    无
    (十一)、企业合并、分立的说明:
    无
    (十二)、其它重要事项:
    无
    七、备查文件
    包括下列文件:
    (一)载有董事长亲笔签名的中期报告文本;
    (二)载有法定代表人、主管会计工作负责人(如设置总会计师,需为总会计师)、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的会计报表;
    (三)如经审计,载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本;
    (四)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿;
    (五)公司章程;
    (六)在其他证券市场公布的中期报告文本。
    文件存放地:公司办公室

                            董事长  陈柏森
                        广东新会美达锦纶股份有限公司