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2020年06月02日 星期二

美达股份(000782)公告正文

美达股份:2017年半年度报告

公告日期:2017-08-29

                  广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文




广东新会美达锦纶股份有限公司

      2017 年半年度报告




      2017 年 08 月 26 日




                                                                  1
                                       广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                   第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    公司负责人李坚之、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)

杨淑垒声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    除独立董事袁红林委托独立董事李汉国出席会议外,其他董事均出席了审

议本报告的董事会会议。

    本报告如涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,

请投资者注意投资风险。

    2017 年 2 月 14 日,青岛昌盛日电新能源控股有限公司(下称“昌盛控股”)

通过协议转让获得本公司股票 81,818,182 股,占本公司总股本的 15.49%,成为

本公司第一大股东。根据《投票权委托协议》的约定,昌盛控股同时取得君合

投资持有的本公司股票 68,681,318 股的投票权。昌盛控股现成为本公司控股股

东,其实际控制人李坚之现成为本公司新的实际控制人。

    截止本报告披露日,昌盛控股未有增持本公司股票的具体计划,也没有其

他应披露而未披露的重大事项,敬请投资者注意风险。




    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。



                                                                                       2
                                                                               广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                                                                    目录




2017 半年度报告 ................................................................................................................................. 1

第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 4

第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 6

第四节 经营情况讨论与分析 ............................................................................................................ 7

第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 15

第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 24

第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 28

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 29

第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 30

第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 31

第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 131




                                                                                                                                                 3
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                           第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                              美达股份                  股票代码                          000782

股票上市证券交易所       深圳证券交易所

公司的中文名称                                           广东新会美达锦纶股份有限公司

公司的中文简称(如有)                                                无

公司的法定代表人                                                    李坚之


二、联系人和联系方式

                                                   董事会秘书                            证券事务代表

姓名                                                  朱明辉                                 谭景熙

联系地址                              广东省江门市新会区江会路上浅口             广东省江门市新会区江会路上浅口

电话                                               07506109778                            07506107981

传真                                               07506103091                            07506103091

电子信箱                                       zmhlq@hotmail.com                        tan0022@163.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2016 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2016 年年报。


四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                              本报告期                     上年同期       本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                             1,680,182,647.43          1,120,549,618.28             49.94%

归属于上市公司股东的净利润(元)            10,116,958.33             -21,875,667.51              146.25%


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归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                           6,576,201.35            -30,308,954.65             121.70%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)          -239,816,829.78           64,282,184.86            -473.07%

基本每股收益(元/股)                          0.02                      -0.04                150.00%

稀释每股收益(元/股)                          0.02                      -0.04                150.00%

加权平均净资产收益率                          0.86%                    -1.75%            上升 2.61 个百分点

                                                                                      本报告期末比上年度末增
                                           本报告期末                 上年度末
                                                                                                    减

总资产(元)                             2,376,742,140.22         2,544,453,033.92            -6.59%

归属于上市公司股东的净资产(元)         1,171,447,082.14         1,172,158,572.91            -0.06%


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                         单位:元

                         项目                                     金额                       说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)         2,109,217.23

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                               493,231.08
一标准定额或定量享受的政府补助除外)

委托他人投资或管理资产的损益                                   619,863.99

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                           318,444.68

合计                                                           3,540,756.98                    --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。

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                                     第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


    公司主要业务为锦纶6切片和纺丝的生产、销售。主要产品包括切片、复丝、弹力丝等。
切片可广泛用于用于各种用途的民用长丝、高速纺丝、常规纺丝、复合纺丝和短纤纺丝;可
用作尼龙吹膜、流延膜、双向拉膜;可注塑用于电子、电器、机械、玩具、汽车等行业的相
应制作;还可用于改性材料基体。纺丝产品可用作织带、制纱和各种喷气、喷水织机作经、
纬纱及经编机、纬编机、梭织机用纱。
    公司的经营业绩主要通过控制成本,研发各种差异化产品,提高产品的市场适用性和附
加值,以提高利润率。本报告期内,公司主要经营模式与上一报告期相比,并无发生重大变
化。
    公司在锦纶行业处于领先地位。但近年来锦纶行业产能过剩,纺织化纤和锦纶市场需求
增长乏力,厂家恶性压价竞争,原料以及产品价格整体较低,下游开工率不足,对公司主业
经营成绩的影响,十分明显。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况


              主要资产                                 重大变化说明


股权资产                                                    无
固定资产                                                    无
无形资产                                                    无
在建工程                                                    无


2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用


三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

    经过三十年来的持续发展,公司形成了一系列核心竞争优势。第一,人才上,公司培养
了一批行业内的优秀团队。第二,技术上,公司拥有国家级技术中心、博士后工作站以及多
项自主知识产权。第三,生产上,公司的机台能组织生产较丰富的品种。第四,营销上,公
司培育了一批忠实用户。

                                                                                                 6
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                                  第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

    公司上半年财务报告的总体情况是:上半年尼龙原料市场宽幅震荡,尼龙切片、纺丝行
业价格冲高回落,后期触底反弹,经营面反复,趋势有所改善。
    上半年切片产量9.6万吨(其中自用量3.4万吨)、销量6.3万吨,产量同比增加24%、销量
同比增加27%;纤维丝产量3.9万吨、销量3.6万吨,产量同比增加21%、销量同比增加1.6%;
公司上半年实现销售收入16.8亿元,同比上升49.94%,销售收入上升主要是去年同期聚合停
产检修,产量减少,而今年生产正常,同时,今年上半年锦纶行业产品量价齐升。上半年公
司毛利额增加,费用下降,盈利增加,扭亏为盈。净利润及归属于上市公司股东的净利润分
别为1223.49万元和1011.70万元,比同期增加分别为156.85和146.25%。
    本年末公司资产负债率48.99%,比上年末减少3.41个百分点,资产总额237674.21万元,
比上年末减少6.59个百分点,净资产121245.40万元,比上年末减少0.12个百分点,经营活动
产生的现金净流入为-23981.68万元。


二、主营业务分析

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                             单位:元

                                 本报告期              上年同期         同比增减                  变动原因

营业收入                       1,680,182,647.43   1,120,549,618.28       49.94%      本期销售量及单价齐升,收入增加

营业成本                       1,560,816,574.20   1,023,201,381.98       52.54%      本期销售量及单价齐升,成本增加

销售费用                          40,833,269.08        40,363,013.72     1.17%

管理费用                          35,885,559.44        48,492,507.76     -26.00%

财务费用                          16,966,052.34        15,021,860.49     12.94%

研发投入                          28,461,441.28        26,959,561.67     5.57%

                                                                                     由于本期票据贴现减少,货款回笼
经营活动产生的现金流量净额      -239,816,829.78        64,282,184.86    -473.07%     减少,同时支付材料款项增加,,现
                                                                                     金净额减少

投资活动产生的现金流量净额       147,379,763.79        -20,331,853.64   824.87%      本期收回理财产品投资所致

筹资活动产生的现金流量净额       -13,091,213.96        14,014,159.47    -193.41%     本期归还贷款金额增加,净额减少

                                                                                     由于本期票据贴现减少,货款回笼
现金及现金等价物净增加额        -105,981,591.57        58,651,027.09    -280.70%     减少,同时支付材料款项增加,,现
                                                                                     金净额减少


                                                                                                                     7
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公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
                                                                                                                     单位:元

                                                                             营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                      营业收入           营业成本               毛利率
                                                                                同期增减          同期增减        期增减

分行业

   化工行业         903,366,009.51   842,439,703.96              6.74%          80.76%            84.97%          -2.13%

   化纤行业         736,894,143.31   682,759,862.38              7.35%          26.64%            27.48%          -0.61%

 纺织印染行业       33,827,453.63       29,356,019.08           13.22%           -2.63%            3.29%          -4.97%

分产品

      切片          903,366,009.51   842,439,703.96              6.74%          80.76%            84.97%          -2.13%

     锦纶丝         736,894,143.31   682,759,862.38              7.35%          26.64%            27.48%          -0.61%

  纺织印染布        33,827,453.63       29,356,019.08           13.22%           -2.63%            3.29%          -4.97%

分地区

      广东          485,370,854.60   450,714,747.61              7.14%          27.35%            29.51%          -1.55%

      福建          369,499,030.41   343,116,321.58              7.14%          58.91%            61.60%          -1.55%

      江浙          419,414,869.10   389,468,104.81              7.14%          61.79%            64.53%          -1.55%

      境外          161,872,794.19   150,314,867.25              7.14%          49.81%            52.34%          -1.55%

 国内其他地区       237,930,058.15   220,941,544.17              7.14%          75.64%            78.61%          -1.55%


三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位:元

                              金额               占利润总额比例              形成原因说明              是否具有可持续性

                                                                             本期公司收到
投资收益                  5,608,121.55                  45.84%                                               是
                                                                             参股公司分红

资产减值                 15,004,539.22              122.64%                资产计提减值准备                  是

                                                                         政府补助及处置非流动资
营业外收入                3,336,367.94                  27.27%                                               否
                                                                                 产收益

营业外支出                 415,474.95                   3.40%                处理资产损失                    否




                                                                                                                            8
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四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                              单位:元

                            本报告期末                    上年同期末

                                     占总资产比                    占总资产比 比重增减             重大变动说明
                        金额                           金额
                                         例                            例


货币资金            231,858,627.79     9.76%      227,933,855.40     10.53%      -0.77%                 无


应收账款            139,608,022.41     5.87%       89,082,577.82     4.11%       1.76%                  无


存货                344,237,297.80    14.48%      269,040,013.27     12.42%      2.06%                  无


投资性房地产        14,532,687.96      0.61%       15,044,674.68     0.69%       -0.08%                 无

长期股权投资                           0.00%           0.00          0.00%       0.00%                  无


固定资产            914,856,248.75    38.49%      984,869,111.58     45.48%      -6.99%                 无


在建工程            50,906,421.61      2.14%       58,342,659.74     2.69%       -0.55%                 无

短期借款            50,000,000.00      2.10%       45,000,000.00     2.08%       0.02%                  无


长期借款            248,000,000.00    10.43%      248,000,000.00     11.45%      -1.02%                 无



2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用


3、截至报告期末的资产权利受限情况

               项目                           期末账面价值                        受限原因
货币资金                                             12,335,951.25 承兑保证金、票据池质押融资保证金
应收票据                                            213,151,534.84          为开立银行承兑而质押
固定资产                                            145,778,714.54 用于公司及子公司的银行贷款抵押
无形资产                                             14,279,442.68 用于公司及子公司的银行贷款抵押
               合计                                 385,545,643.31




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                                                                     广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


4、金融资产投资

(1)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。


(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

√ 适用 □ 不适用


                                                                                                      是否按
                                                                                                      计划如
                                 本期初
                                                   资产出                                              期实
                                 起至出                                        与交易
                                                   售为上                                             施,如
                                 售日该                                        对方的 所涉及 所涉及
                                          出售对 市公司                                               未按计
                        交易价 资产为                       资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
交易对 被出售                             公司的 贡献的                                                划实    披露日 披露索
                出售日 格(万 上市公                        售定价 关联交 系(适 产权是 债务是
  方     资产                              影响    净利润                                             施,应    期      引
                        元)     司贡献                      原则         易   用关联 否已全 否已全
                                          (注 3)占净利                                              当说明
                                 的净利                                        交易情 部过户 部转移
                                                   润总额                                             原因及
                                 润(万                                         形)
                                                   的比例                                             公司已
                                 元)
                                                                                                      采取的
                                                                                                       措施


江门万 四梳经 2017 年                     资产的                               不存在
                                                            市场公
濠科技 编机 2 5 月 30    34.95    32.55 出售不                       否        关联关 是    是        是
                                                            允价格
弹性织 台       日                        影响公                               系



                                                                                                                             10
                                                         广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


物有限                                 司业务
公司                                   的连续
                                       性和管
                                       理层的
                                       稳定
                                       性,对
                                       公司当
                                       期利润
                                       有正面
                                       影响。

江门万
濠科技 双针床 2017 年                                          不存在
                                                市场公
弹性织 经编机 5 月 28     11.65    9.76 同上             否    关联关 是     是     是
                                                允价格
物有限 2 台     日                                             系
公司

广东天
                2017 年                                        不存在
情织物 整经机                                   市场公
                6 月 23   14.56    9.36 同上             否    关联关 是     是     是
有限公 1 台                                     允价格
                日                                             系


福建恒
         高速经 2017 年                                        不存在
德力贸                                          市场公
         编机 2 6 月 27    9.71    8.69 同上             否    关联关 是     是     是
易有限                                          允价格
         台     日                                             系
公司

福建恒
                2017 年                                        不存在
德力贸 经编机                                   市场公
                6 月 27   11.65   11.37 同上             否    关联关 是     是     是
易有限 3 台                                     允价格
                日                                             系
公司

福建恒
                2017 年                                        不存在
德力贸 提花机                                   市场公
                6 月 27     6.8    6.37 同上             否    关联关 是     是     是
易有限 2 台                                     允价格
                日                                             系
公司

鹤山市
                2017 年                                        不存在
正兴针 经编机                                   市场公
                6 月 23    4.85    4.72 同上             否    关联关 是     是     是
织有限 1 台                                     允价格
                日                                             系
公司

鹤山市
         高速经 2017 年                                        不存在
正兴针                                          市场公
         编机 3 6 月 23   14.56   12.82 同上             否    关联关 是     是     是
织有限                                          允价格
         台     日                                             系
公司




                                                                                                         11
                                                              广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文



鹤山市
                  2017 年                                           不存在
正兴针 氨纶整                                        市场公
                  6 月 23   14.56   12.41 同上                否    关联关 是     是     是
织有限 经机                                          允价格
                  日                                                系
公司


江门市
维美弹 高速经 2017 年                                               不存在
                                                     市场公
性织物 编机 4 6 月 23       73.79   69.37 同上                否    关联关 是     是     是
                                                     允价格
有发公 台         日                                                系


江门市
维美弹 高速经 2017 年                                               不存在
                                                     市场公
性织物 编机 1 6 月 23        4.85    4.25 同上                否    关联关 是     是     是
                                                     允价格
有发公 台         日                                                系


江门市
维美弹            2017 年                                           不存在
         开幅验                                      市场公
性织物            6 月 23    0.37    0.07 同上                否    关联关 是     是     是
         布机                                        允价格
有发公            日                                                系


鹤山市
         四梳经 2017 年                                             不存在
御翔纺                                               市场公
         编机 2 6 月 23     34.95   32.55 同上                否    关联关 是     是     是
织有限                                               允价格
         台       日                                                系
公司

鹤山市
         多梳节 2017 年                                             不存在
御翔纺                                               市场公
         经编机 6 月 24     18.93   14.01 同上                否    关联关 是     是     是
织有限                                               允价格
         3台      日                                                系
公司

鹤山市
         多梳节 2017 年                                             不存在
御翔纺                                               市场公
         经编机 6 月 24     20.39   13.21 同上                否    关联关 是     是     是
织有限                                               允价格
         5台      日                                                系
公司

鹤山市
                  2017 年                                           不存在
御翔纺 花纱轴                               影响不   市场公
                  6 月 24    0.29   -0.34                     否    关联关 是     是     是
织有限 整经机                               大       允价格
                  日                                                系
公司

                                            资产的
江门市                                      出售不
                  2017 年                                           不存在
荣隆纺                                      影响公   市场公
         铝盘头 6 月 23      3.73    3.73                     否    关联关 是     是     是
织有限                                      司业务   允价格
                  日                                                系
公司                                        的连续
                                            性和管

                                                                                                             12
                                                                   广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                                          理层的
                                          稳定
                                          性,对
                                          公司当
                                          期利润
                                          有正面
                                          影响。


2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用


七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况


                                                                                                                 单位:元

公司名    公司               所处
                 主要业务            注册资本        总资产         净资产       营业收入       营业利润        净利润
     称   类型               行业


新会德           锦纶 6 干
华切片    子公   切片、锦
                             制造 386,501,793.27 543,208,410.98 397,728,644.98 246,874,906.48   6,626,859.09   6,335,277.96
有限公    司     纶 6 长丝
司               和弹力丝


新会美
达-DSM 子公      生产锦纶
                             制造 157,266,410.36 174,311,884.54 164,027,564.69 59,515,940.56    8,471,729.06   8,471,726.59
切片有    司     6 干切片
限公司

新会新           生产经营
锦纺织    子公   合成纤维
                             制造 113,373,267.50 97,418,116.83 86,056,744.63 34,072,217.56      -203,126.86    -141,688.30
有限公    司     机织物印
司               染深加工

                 生产经营
鹤山美
                 各类经纬
华纺织    子公
                 编织针织 制造 14,374,314.81       20,657,553.32 19,632,437.70   1,784,051.26   -271,636.17    2,205,430.08
有限公    司
                 品、化纤

                 布

常德美           功能性化
华尼龙    子公   纤产品的
                             制造 224,000,000.00 715,953,422.11 73,012,312.61 292,308,655.35 -14,146,797.47 -13,579,803.71
有限公    司     生产及产
司               品自销

南充美    子公   生产尼龙 制造 25,921,103.00       50,646,660.31 27,486,069.76 57,535,922.38    1,193,677.05   1,164,177.05


                                                                                                                         13
                                                                广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


华尼龙   司     原料及相
有限公          关产品


美达尼                     贸
         子公   进出口贸
龙有限                     易 、 36,092,620.00 178,066,883.19 102,052,176.27 150,515,060.49   2,994,071.69   2,994,071.69
         司     易
公司                       投资

报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明




八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用


十、公司面临的风险和应对措施

    当前经济环境依旧低迷,美联储打开加息窗口,新兴市场承压严重,原有市场份额持续
收窄,前景不容乐观。而国内受新的交通法、环保法等影响,企业刚性支出成本不断攀升。
同时锦纶行业产能扩张和产能过剩并存,压价竞争问题突出,生产经营压力非常大。
    面对复杂多变的宏观形势,为确保公司持续经营和健康发展,必须处理好生存与发展,
短期与长远的关系,立足当下,谋定未来。为此,公司确定当前工作指导思想为“增收增效,
控支控费,稳健经营,稳中求进”。其核心要求就是“增收增效,控支控费”,确保盈利。
要创新思维,改进方法,通过常德三期放量,优化产品结构,优化市场结构,提升产品品质。
要通过增强危机意识,加强内部管理,节约挖潜等措施,降低运营成本,夯实经营基础。在
挑战中寻求机遇,在稳定中寻求突破。


                                                                                                                      14
                                                           广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                                        第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


     会议届次            会议类型     投资者参与比例        召开日期            披露日期              披露索引

                                                                                                 巨潮资讯网(网址:
2017 年第一次                                                                                    http://ww
                    临时股东大会          40.21%       2017 年 03 月 24 日 2017 年 03 月 25 日
临时股东大会                                                                                     w.cninf
                                                                                                 o.com.cn)

2016 年年度
                    年度股东大会          40.00%       2017 年 06 月 28 日 2017 年 06 月 29 日 同上
股东大会


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用   √不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。


四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                  15
                                                          广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用


九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用
公司控股股东、实际控制人的诚信状况良好,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。




十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。


十二、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

                                                                                                         16
                                                          广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。


十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。


十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。


2、重大担保

√ 适用 □ 不适用




                                                                                                         17
                                                                     广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


(1)担保情况

                                                                                                                      单位:万元

                                     公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                   担保额度
                                            实际发生日期                                                  是否履行 是否为关
 担保对象名称      相关公告     担保额度                       实际担保金额     担保类型      担保期
                                            (协议签署日)                                                     完毕   联方担保
                   披露日期

                                                 公司与子公司之间担保情况

                    担保额度
                                            实际发生日期                                                  是否履行 是否为关
 担保对象名称       相关公告    担保额度                       实际担保金额     担保类型      担保期
                                            (协议签署日)                                                     完毕   联方担保
                    披露日期

新会德华尼龙切     2011 年 06               2015 年 06 月 01                   连带责任保 2024 年 12 月
                                   60,000                              5,322                              否          是
片有限公司         月 27 日                 日                                 证           30 日

常德美华尼龙有     2014 年 08               2015 年 06 月 11                   连带责任保 2023 年 6 月
                                   70,000                             24,800                              否          是
限公司             月 26 日                 日                                 证           10 日

南充美华尼龙有
                   2014 年 08                                                  连带责任保
限公司、四川美华                   20,000                                  0
                   月 26 日                                                    证
新材料有限公司

美达尼龙有限公     2014 年 10               2016 年 07 月 21                   连带责任保 2017 年 5 月
                                   13,549                                520                              否          是
司                 月 09 日                 日                                 证           31 日

报告期内审批对子公司担保额                                     报告期内对子公司担保实际
                                                          0                                                                11,279
度合计(B1)                                                   发生额合计(B2)

报告期末已审批的对子公司担                                     报告期末对子公司实际担保
                                                    163,549                                                                30,642
保额度合计(B3)                                               余额合计(B4)

                                                 子公司对子公司的担保情况

                   担保额度
                                            实际发生日期                                                  是否履行 是否为关
 担保对象名称      相关公告     担保额度                       实际担保金额     担保类型      担保期
                                            (协议签署日)                                                     完毕   联方担保
                   披露日期

新会德华尼龙切                              2016 年 08 月 01                   连带责任保 2017 年 6 月
                                   20,000                              2,385                              否          是
片有限公司                                  日                                 证           20 日

新会德华尼龙切                              2015 年 12 月 30                   连带责任保 2020 年 12 月
                                    3,334                              1,667                              否          是
片有限公司                                  日                                 证           30 日

报告期内审批对子公司担保额                                     报告期内对子公司担保实际
                                                          0                                                                 6,923
度合计(C1)                                                   发生额合计(C2)

报告期末已审批的对子公司担                                     报告期末对子公司实际担保
                                                     23,334                                                                 4,052
保额度合计(C3)                                               余额合计(C4)

公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计                                       报告期内担保实际发生额合
                                                          0                                                                18,202
(A1+B1+C1)                                                   计(A2+B2+C2)


                                                                                                                               18
                                                                           广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


报告期末已审批的担保额度合                                         报告期末实际担保余额合计
                                                         186,883                                                                   34,694
计(A3+B3+C3)                                                     (A4+B4+C4)

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                                                                      29.62%

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)                                                                                          0

采用复合方式担保的具体情况说明


(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。


3、其他重大合同

√ 适用 □ 不适用

                                    合同涉 合同涉
                                    及资产 及资产
                                                        评估机 评估基                                             截至报
合同订 合同订                       的账面 的评估                                   交易价
                  合同标 合同签                         构名称     准日   定价原              是否关 关联关 告期末 披露日 披露索
立公司 立对方                        价值     价值                                  格(万
                    的   订日期                          (如      (如     则                联交易        系    的执行      期    引
方名称    名称                       (万     (万                                   元)
                                                         有)      有)                                            情况
                                    元)(如 元)(如
                                     有)     有)

         中国工
常德美 商银行
                         2015 年
华尼龙 股份有                                                                                                     正在执
                  借款   06 月 11                       无                协商      24,800 否          无
有限公 限公司                                                                                                     行
                         日
司       临澧支
         行


十五、社会责任情况

1、履行精准扶贫社会责任情况

(1)半年度精准扶贫概要

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。


(2)上市公司半年度精准扶贫工作情况


                                  指标                                             计量单位                      数量/开展情况

一、总体情况                                                                         ——                              ——

二、分项投入                                                                         ——                              ——


                                                                                                                                         19
                                                                广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


     1.产业发展脱贫                                                      ——                      ——

     2.转移就业脱贫                                                      ——                      ——

     3.易地搬迁脱贫                                                      ——                      ——

     4.教育脱贫                                                          ——                      ——

     5.健康扶贫                                                          ——                      ——

     6.生态保护扶贫                                                      ——                      ——

     7.兜底保障                                                          ——                      ——

     8.社会扶贫                                                          ——                      ——

     9.其他项目                                                          ——                      ——

三、所获奖项(内容、级别)                                               ——                      ——


(3)后续精准扶贫计划

2、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位


              主要污染物
公司或子公                                     排放口分布               执行的污染              核定的排放 超标排放情
              及特征污染 排放方式 排放口数量                 排放浓度                排放总量
     司名称                                      情况                   物排放标准                 总量         况
                  物的名称

                                                                        GB4287-20
广东新会美                   经污水处理                                 12(纺织染
                                               设有标准排
达锦纶股份 化学需氧量 站处理后连 1                          22.99mg/L 整工业水污 3.67 吨        69.94 吨   无
                                               放口一个
有限公司                     续排放                                     染物排放标
                                                                        准)

                                                                        GB4287-20
广东新会美                   经污水处理                                 12(纺织染
                                               设有标准排
达锦纶股份 氨氮              站处理后连 1                   1.99 mg/L   整工业水污 0.32 吨      7.36 吨    无
                                               放口一个
有限公司                     续排放                                     染物排放标
                                                                        准)

防治污染设施的建设和运行情况

      公司现有废水处理设施建于1986年,处理能力为3600吨/天,采用生物接触氧化和化学絮
凝二级处理的方法对废水进行处理,本公司的废水主要是印染废水及少量的聚合、纺丝清洗
废水,废水全部经废水站处理后达标排放,2017年1~6月份处理废水共计159584.9吨。本公司
通过了ISO14000环境体系认证,是广东省清洁生产企业。
      废水处理站设置专人管理,有运行记录,公司安装了在线自动监控仪器每两小时对污水
进行分析监控,同时化验室每天对污水处理的各项指标的完成情况进行分析检查,外排废水
水质稳定达标,2017年1~6月份经江门市、新会区环保部门监督检查,符合GB4287-2012(纺
织染整工业水污染物排放标准)要求。
    污水处理工艺流程图:

                                                                                                                     20
                                                  广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文




十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

           重要事项概述            披露日期              临时报告披露网站查询索引

关于重大事项停牌的公告           2017年01月04日             巨潮资讯网,网址:
                                                            www.cninfo.com.cn;

关于使用闲置资金购买低风险理财   2017年01月04日                    同上
产品的公告

关于获得政府补贴的公告           2017年01月04日                    同上

关于重大事项继续停牌的公告       2017年01月10日                    同上

关于股东签署股权转让协议、投票   2017年01月17日                    同上
权委托协议及公司控制权拟发生变
更暨复牌的公告

关于公司控制权拟发生变更事项的   2017年01月19日                    同上
更正补充公告

2016年年度业绩预告公告           2017年01月26日                    同上

八届董事会第十三次会议决议公告   2017年01月26日                    同上

关于2016年度计提资产减值准备的   2017年01月26日                    同上
公告

八届监事会第八次会议决议公告     2017年01月26日                    同上

关于对深圳证券交易所关注函回复   2017年02月03日                    同上
的公告

关于股东股权解除质押的公告       2017年02月08日                    同上

关于控股股东及实际控制人发生变   2017年02月16日                    同上
更的公告

八届董事会第十四次会议决议公告   2017年02月18日                    同上




                                                                                                 21
                                                  广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


关于会计政策变更的公告           2017年02月18日                    同上

关于董事、财务总监辞职的公告     2017年02月18日                    同上

关于监事辞职的公告               2017年02月18日                    同上

关于股东股权解除质押的公告       2017年02月25日                    同上

八届董事会第十五次会议决议公告   2017年03月07日                    同上

八届监事会第九次会议决议公告     2017年03月07日                    同上

关于召开2017年第一次临时股东大   2017年03月07日                    同上
会的通知

关于召开2017年第一次临时股东大   2017年03月22日                    同上
会的提示性公告

2017年第一次临时股东大会决议公   2017年03月25日                    同上


八届董事会第十六次会议决议公告   2017年03月25日                    同上

关于使用闲置资金购买低风险理财   2017年04月01日                    同上
产品的公告

关于获得政府补贴的公告           2017年04月06日                    同上

2017年1季度业绩预告              2017年04月15日                    同上

2016年度业绩快报                 2017年04月15日                    同上

八届监事会第十次会议决议公告     2017年04月26日                    同上

八届董事会第十七次会议决议公告   2017年04月26日                    同上

2016年年度报告摘要               2017年04月26日                    同上

2017年第一季度报告正文           2017年04月26日                    同上

关于独立董事辞职的公告           2017年05月25日                    同上

关于独立董事辞职的公告           2017年06月01日                    同上

八届董事会第十九次会议决议公告   2017年06月03日                    同上

关于召开2016年年度股东大会的通   2017年06月06日                    同上


关于股东股权质押的公告           2017年06月06日                    同上

关于股东股权质押的更正公告       2017年06月08日                    同上

关于2016年年度股东大会取消部分   2017年06月20日                    同上
议案的公告

关于召开2016年年度股东大会的提   2017年06月23日                    同上
示性公告

2016年年度股东大会决议公告       2017年06月29日                    同上



                                                                                                 22
                                                  广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


八届董事会第二十次会议决议公告   2017年06月30日                    同上




十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                 23
                                                               广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                                   第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                                单位:股

                         本次变动前                      本次变动增减(+,-)                       本次变动后

                                                               公积金转
                       数量         比例     发行新股   送股                 其他        小计       数量         比例
                                                                  股

一、有限售条件股份   124,946,953    23.66%                                82,256,885 82,256,885 207,203,838      39.23%

3、其他内资持股      124,946,953    23.66%                                82,256,885 82,256,885 207,203,838      39.23%

其中:境内法人持股   123,626,373    23.41%                                81,818,182 81,818,182 205,444,555      38.90%

      境内自然人持
                       1,320,580     0.25%                                   438,703     438,703   1,759,283      0.33%


二、无限售条件股份   403,192,670    76.34%                                -82,256,885 -82,256,885 320,935,785    60.77%

1、人民币普通股      403,192,670    76.34%                                -82,256,885 -82,256,885 320,935,785    60.77%

三、股份总数         528,139,623 100.00%                                            0           0 528,139,623 100.00%

股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用

     1、2017年2月14日,青岛昌盛日电新能源控股有限公司通过协议转让获得本公司股票
81,818,182股,并承诺自过户登记之日起36个月内不转让该等股份,故增加有限售条件股份
81,818,182股;
     2、梁柏松原担任本公司董事长(原定任期至2018年6月11日),持股1,754,812股,任期
内高管锁定股为1,316,109股,占比75%。2017年3月24日,梁柏松提前离任,根据《深圳证券
交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》第12条规定,其所持
本公司股票1,754,812股全部被锁定,期限至2018年12月11日,故增加有限售条件股份438,703
股。
     3、上述两因素导致本报告期有限售条件股份共增加82,256,885股,无限售条件股份减少
82,256,885股,公司总股份数不变。

股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用

    一、青岛昌盛日电新能源控股有限公司所持本公司股票81,818,182股的审批情况
    1、2017年2月7日,出让方广东天健实业集团有限公司、江门市天昌投资有限公司与受
让方青岛昌盛日电新能源控股有限公司向深圳证券交易所申请关于美达股份81,818,182股的
转让确认。交易所于五个工作日内审批确认。


                                                                                                                        24
                                                                   广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    2、2017年2月17日,本公司与青岛昌盛日电新能源控股有限公司向中国证券登记结算有
限责任公司深圳分公司(下称登记公司)申请上述股份的追加限售登记,2017年2月22日,登
记公司批复确认上述股份的限售登记,限售期限至2020年2月20日。
    二、关于梁柏松所持本公司股票1,754,812股全部被登记为有限售条件股份,为登记公
司主动登记锁定。

股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用

    2017年2月14日,转出方广东天健实业集团有限公司、江门市天昌投资有限公司与转入方
青岛昌盛日电新能源控股有限公司向登记公司提交关于美达股份81,818,182股的过户登记申
请材料。登记公司于2017年2月15日出具确认书,上述股份已于2017年2月14日完成过户登记
手续。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位:股

                                   本期解除限 本期增加限
     股东名称       期初限售股数                              期末限售股数           限售原因          解除限售日期
                                     售股数         售股数

                                                                             协议受让本公司股票
青岛昌盛日电新
                                                                             81818182 股,并承诺自过 2020 年 2 月 2 月
能源控股有限公           0             0        81,818,182      81,818,182
                                                                             户登记之日起 36 个月内不 21 日

                                                                             转让该等股份。

                                                                                                      2018 年 12 月 12
梁柏松                1,316,109        0            438,703     1,754,812    高管持股限售
                                                                                                      日

合计                  1,316,109        0        82,256,885      83,572,994               --                   --


二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用


三、公司股东数量及持股情况

                                                                                                               单位:股

                                                              报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                     50,419                                                       0
                                                              股东总数(如有)(参见注 8)

                                   持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况



                                                                                                                      25
                                                                      广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                                                                         持有有限    持有无限          质押或冻结情况
                                              报告期末      报告期内
                                                                         售条件的    售条件的
  股东名称         股东性质        持股比例   持有的普      增减变动
                                                                         普通股数    普通股数      股份状态        数量
                                              通股数量        情况
                                                                            量          量

青岛昌盛日电
新 能 源 控 股 有 境内非国有法人    15.49%    81,818,182 81818182 81,818,182                         质押      81,818,182
限公司

江门市君合投
                境内非国有法人      13.00%    68,681,318        0       68,681,318
资有限公司

太仓德源投资
管理中心(有限 境内非国有法人       10.40%    54,955,055        0       54,955,055                   质押      16,480,000
合伙)

中信信托有限
责任公司-中
信稳健分层型
                       其他          0.57%    3,034,067                              3,034,067
证券投资集合
资金信托计划
1511F 期

魏一凡            境内自然人         0.56%    2,975,078                              2,975,078

薛建新            境内自然人         0.43%    2,260,000                              2,260,000

孙中兴            境内自然人         0.38%    1,995,900                              1,995,900

北京泽盈投资
有限公司-泽
                       其他          0.36%    1,880,000                              1,880,000
盈 1 号证券投
资基金

梁柏松            境内自然人         0.33%    1,754,812         0        1,754,812

魏力军            境内自然人         0.32%    1,691,200                              1,691,200

战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
(如有)(参见注 3)

上述股东关联关系或一致行动的 江门市君合投资有限公司将其持有本公司 68681318 股股票的投票权委托给青岛昌盛日电
说明                               新能源控股有限公司行使,梁柏松是君合投资控制人梁伟东的妹夫,上述三名股东与其他
                                   股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一
                                   致行动人;未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知其他股东之间是否属于《上市公
                                   司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股东名称                                                                                                股份种类
                                        报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                                 股份种类          数量

中信信托有限责任公司-中信稳                              3,034,067                          人民币普通股      3,034,067



                                                                                                                            26
                                                                广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


健分层型证券投资集合资金信托
计划 1511F 期

魏一凡                                              2,975,078                        人民币普通股      2,975,078

薛建新                                              2,260,000                        人民币普通股      2,260,000

孙中兴                                              1,995,900                        人民币普通股      1,995,900

#北京泽盈投资有限公司-泽盈 1
                                                    1,880,000                        人民币普通股      1,880,000
号证券投资基金

#魏力军                                             1,691,200                        人民币普通股      1,691,200

沈坚杰                                              1,455,010                        人民币普通股      1,455,010

史双富                                              1,452,200                        人民币普通股      1,452,200

金红                                                1,340,000                        人民币普通股      1,340,000

刘明庚                                              1,315,949                        人民币普通股      1,315,949

前 10 名无限售条件普通股股东之 青岛昌盛日电新能源控股有限公司、江门市君合投资有限公司及梁柏松与上述其他股东之
间,以及前 10 名无限售条件普通 间不存在关联关系,也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动
股股东和前 10 名普通股股东之间 人;未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知其他股东之间是否属于《上市公司持股
关联关系或一致行动的说明         变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明(如有)(参见                                           无
注 4)

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
√ 适用 □ 不适用

新控股股东名称                                                        青岛昌盛日电新能源控股有限公司

变更日期                                                                      2017 年 02 月 14 日

指定网站查询索引                                                              www.cninfo.com.cn

指定网站披露日期                                                              2017 年 02 月 16 日

实际控制人报告期内变更
√ 适用 □ 不适用

新实际控制人名称                                                                    李坚之

变更日期                                                                      2017 年 02 月 14 日

指定网站查询索引                                                              www.cninfo.com.cn

指定网站披露日期                                                              2017 年 02 月 16 日



                                                                                                                   27
                                        广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                       28
                                                            广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                         第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2016 年年报。


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

     姓名           担任的职务   类型             日期                               原因

    梁柏松            董事长     离任      2017 年 03 月 24 日                   个人原因

    梁金安            董事       离任      2017 年 03 月 24 日                   个人原因

    梁雪华            董事       离任      2017 年 03 月 24 日                   个人原因

    陈雄斌            董事       离任      2017 年 03 月 24 日                   个人原因

    李龙俊            董事       离任      2017 年 03 月 24 日                   个人原因

    关金辉            监事       离任      2017 年 03 月 24 日                   个人原因

    汤朝阳            监事       离任      2017 年 03 月 24 日                   个人原因

    徐东华          独立董事     离任      2017 年 06 月 28 日                   个人原因

    李坚之            董事长     被选举    2017 年 03 月 24 日                       补选

    吴晓峰            董事       被选举    2017 年 03 月 24 日                       补选

    申剑飞            董事       被选举    2017 年 03 月 24 日                       补选

    何洪胜            董事       被选举    2017 年 03 月 24 日                       补选

     孙磊             董事       被选举    2017 年 03 月 24 日                       补选

     王妍             董事       被选举    2017 年 03 月 24 日                       补选

     李明             董事       被选举    2017 年 03 月 24 日                       补选

    杨淑垒          财务总监     聘任      2017 年 03 月 04 日                       补聘

    陈玉宇          独立董事     被选举    2017 年 06 月 28 日                       补选




                                                                                                           29
                                                          广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                                  第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券





                                                                                                         30
                                                            广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                                         第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:广东新会美达锦纶股份有限公司
                                                                                                     单位:元

                  项目                       期末余额                                 期初余额

流动资产:

     货币资金                              231,858,627.79                           350,968,152.35

     结算备付金

     拆出资金

     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                              448,925,723.41                           284,438,845.58

     应收账款                              139,608,022.41                           116,711,826.36

     预付款项                               63,963,412.95                           80,162,951.60

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     应收利息

     应收股利

     其他应收款                             4,544,087.11                             3,822,137.77

     买入返售金融资产

     存货                                  344,237,297.80                           375,858,810.29

     划分为持有待售的资产


                                                                                                           31
                                                    广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                    38,073,357.13                           186,820,473.08

流动资产合计                       1,271,210,528.60                        1,398,783,197.03

非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产                79,494,644.76                           79,494,644.76

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资

    投资性房地产                    14,532,687.96                           14,788,681.32

    固定资产                       914,856,248.75                           956,866,456.33

    在建工程                        50,906,421.61                           48,356,718.49

    工程物资                         362,614.92                              248,153.03

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                        42,357,120.84                           42,893,310.18

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产                   3,021,872.78                            3,021,872.78

    其他非流动资产

非流动资产合计                     1,105,531,611.62                        1,145,669,836.89

资产总计                           2,376,742,140.22                        2,544,453,033.92

流动负债:

    短期借款                        50,000,000.00                           45,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                       598,116,638.66                           700,113,459.22

    应付账款                        90,481,799.07                           67,132,389.77




                                                                                                   32
                                              广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    预收款项                  48,583,632.54                           139,978,074.07

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬              20,915,823.40                           40,917,810.96

    应交税费                   5,389,906.08                            3,832,779.74

    应付利息                   426,282.06                              431,123.61

    应付股利                  10,562,792.46

    其他应付款                53,130,292.63                           44,263,197.45

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                 877,607,166.90                          1,041,668,834.82

非流动负债:

    长期借款                 248,000,000.00                           248,000,000.00

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款                16,670,000.02                           22,226,666.68

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益                  22,011,000.00                           21,510,000.00

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计               286,681,000.02                           291,736,666.68

负债合计                     1,164,288,166.92                        1,333,405,501.50

所有者权益:

    股本                     528,139,623.00                           528,139,623.00

    其他权益工具

      其中:优先股



                                                                                             33
                                                           广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


               永续债

    资本公积                             638,231,507.10                            638,231,507.10

    减:库存股

    其他综合收益                          -5,699,340.18                            -5,433,683.54

    专项储备

    盈余公积                              66,258,309.17                            66,258,309.17

    一般风险准备

    未分配利润                            -55,483,016.95                           -55,037,182.82

归属于母公司所有者权益合计               1,171,447,082.14                         1,172,158,572.91

    少数股东权益                          41,006,891.16                            38,888,959.51

所有者权益合计                           1,212,453,973.30                         1,211,047,532.42

负债和所有者权益总计                     2,376,742,140.22                         2,544,453,033.92


法定代表人:李坚之                 主管会计工作负责人:杨淑垒                        会计机构负责人:杨淑垒


2、母公司资产负债表

                                                                                                     单位:元

                 项目                       期末余额                                 期初余额

流动资产:

    货币资金                             101,368,793.53                            97,661,839.55

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                             392,623,493.72                            230,948,348.75

    应收账款                              78,102,512.74                            57,580,080.68

    预付款项                              34,674,642.93                            56,741,312.12

    应收利息

    应收股利

    其他应收款                             756,748.70                               286,200.00

    存货                                 166,735,518.56                            219,752,781.70

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                         471,887,827.61                            738,677,224.06

流动资产合计                             1,246,149,537.79                         1,401,647,786.86

非流动资产:


                                                                                                          34
                                                    广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    可供出售金融资产                79,494,644.76                           79,494,644.76

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                   639,135,297.65                           639,135,297.65

    投资性房地产                    14,513,522.46                           14,768,896.08

    固定资产                       210,268,801.04                           211,321,039.96

    在建工程                        9,270,868.98                            18,210,659.59

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                        9,801,212.85                             9,966,859.11

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产                  1,646,225.64                             1,646,225.64

    其他非流动资产

非流动资产合计                     964,130,573.38                           974,543,622.79

资产总计                           2,210,280,111.17                        2,376,191,409.65

流动负债:

    短期借款                        50,000,000.00                           45,000,000.00

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                       574,248,583.73                           726,126,299.40

    应付账款                        33,468,767.31                           34,941,081.11

    预收款项                        33,410,726.65                           100,764,877.95

    应付职工薪酬                    10,486,450.50                           19,882,926.89

    应交税费                        4,075,870.11                             1,528,621.08

    应付利息                          54,970.95                               59,812.50

    应付股利                        10,562,792.46

    其他应付款                      32,692,211.93                           24,229,576.55

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债




                                                                                                   35
                                         广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    其他流动负债        150,195,802.01                           106,106,903.19

流动负债合计            899,196,175.65                          1,058,640,098.67

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益             11,511,000.00                           11,010,000.00

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计           11,511,000.00                           11,010,000.00

负债合计                910,707,175.65                          1,069,650,098.67

所有者权益:

    股本                528,139,623.00                           528,139,623.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积            637,717,266.28                           637,717,266.28

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积             66,258,309.17                           66,258,309.17

    未分配利润           67,457,737.07                           74,426,112.53

所有者权益合计          1,299,572,935.52                        1,306,541,310.98

负债和所有者权益总计    2,210,280,111.17                        2,376,191,409.65


3、合并利润表

                                                                                   单位:元

                 项目      本期发生额                             上期发生额

一、营业总收入          1,680,182,647.43                        1,120,549,618.28



                                                                                        36
                                                            广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


       其中:营业收入                      1,680,182,647.43                        1,120,549,618.28

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

二、营业总成本                             1,676,476,771.99                        1,155,916,549.21

       其中:营业成本                      1,560,816,574.20                        1,023,201,381.98

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险合同准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             税金及附加                      6,970,777.71                            4,553,620.45

             销售费用                       40,833,269.08                           40,363,013.72

             管理费用                       35,885,559.44                           48,492,507.76

             财务费用                       16,966,052.34                           15,021,860.49

             资产减值损失                   15,004,539.22                           24,284,164.81

       加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

           投资收益(损失以“-”号填
                                             5,608,121.55                            5,373,869.40
列)

           其中:对联营企业和合营企业
的投资收益

           汇兑收益(损失以“-”号填列)

           其他收益

三、营业利润(亏损以“-”号填列)           9,313,996.99                           -29,993,061.53

       加:营业外收入                        3,336,367.94                            8,842,238.77

           其中:非流动资产处置利得          2,494,689.71                             498,399.28

       减:营业外支出                        415,474.95                               369,783.88

           其中:非流动资产处置损失          385,472.48                                1,199.88

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)      12,234,889.98                           -21,520,606.64

       减:所得税费用

五、净利润(净亏损以“-”号填列)          12,234,889.98                           -21,520,606.64

       归属于母公司所有者的净利润           10,116,958.33                           -21,875,667.51


                                                                                                           37
                                                                广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


       少数股东损益                             2,117,931.65                              355,060.87

六、其他综合收益的税后净额                       -265,656.64                              251,844.99

  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                 -265,656.64                              251,844.99
的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益

             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其他
                                                 -265,656.64                              251,844.99
综合收益

             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益

             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有效
部分

             5.外币财务报表折算差额              -265,656.64                              251,844.99

             6.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                                11,969,233.34                           -21,268,761.65

       归属于母公司所有者的综合收益
                                                9,851,301.69                            -21,623,822.52
总额

       归属于少数股东的综合收益总额             2,117,931.65                              355,060.87

八、每股收益:

       (一)基本每股收益                           0.02                                    -0.04

       (二)稀释每股收益                           0.02                                    -0.04

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:李坚之                      主管会计工作负责人:杨淑垒                        会计机构负责人:杨淑垒




                                                                                                               38
                                                         广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


4、母公司利润表

                                                                                                  单位:元

                 项目                     本期发生额                              上期发生额

一、营业收入                            1,391,225,365.73                         911,620,531.02

       减:营业成本                     1,330,705,561.35                         838,672,256.72

           税金及附加                     2,635,503.39                            2,996,343.42

           销售费用                      20,980,387.38                           25,776,231.47

           管理费用                      20,604,598.98                           20,655,520.67

           财务费用                      10,626,443.54                            3,899,619.72

           资产减值损失                   7,823,053.66                           11,404,184.17

       加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

           投资收益(损失以“-”号填
                                          5,608,121.55                            5,373,869.40
列)

           其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

           其他收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列)        3,457,938.98                           13,590,244.25

       加:营业外收入                     179,784.68                              946,187.16

           其中:非流动资产处置利得                                               498,399.28

       减:营业外支出                      43,306.66                              305,000.00

           其中:非流动资产处置损失        43,306.66

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                          3,594,417.00                           14,231,431.41
列)

       减:所得税费用

四、净利润(净亏损以“-”号填列)        3,594,417.00                           14,231,431.41

五、其他综合收益的税后净额

       (一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益

             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

       (二)以后将重分类进损益的其
他综合收益


                                                                                                        39
                                                     广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


          1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额

          2.可供出售金融资产公允
价值变动损益

          3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

          4.现金流量套期损益的有
效部分

          5.外币财务报表折算差额

          6.其他

六、综合收益总额                      3,594,417.00                           14,231,431.41

七、每股收益:

     (一)基本每股收益                   0.01                                    0.03

     (二)稀释每股收益                   0.01                                    0.03


5、合并现金流量表

                                                                                               单位:元

                 项目                 本期发生额                              上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金   1,659,479,428.61                        1,440,053,658.68

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     收到的税费返还                   1,604,226.98                            2,344,713.06

     收到其他与经营活动有关的现金     5,098,276.94                           177,676,946.76


                                                                                                    40
                                                      广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


经营活动现金流入小计                1,666,181,932.53                         1,620,075,318.50

     购买商品、接受劳务支付的现金   1,712,027,193.68                         1,127,510,041.47

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                    113,699,130.53                            113,771,688.12


     支付的各项税费                  26,831,524.56                            37,745,796.98

     支付其他与经营活动有关的现金    53,440,913.54                            276,765,607.07

经营活动现金流出小计                1,905,998,762.31                         1,555,793,133.64

经营活动产生的现金流量净额          -239,816,829.78                           64,282,184.86

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金             239,000,000.00

     取得投资收益收到的现金           5,714,264.91                             5,373,869.40

     处置固定资产、无形资产和其他
                                      3,733,257.00                             1,589,288.87
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                248,447,521.91                             6,963,158.27

     购建固定资产、无形资产和其他
                                     15,067,758.12                            27,295,011.91
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                  86,000,000.00

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                101,067,758.12                            27,295,011.91

投资活动产生的现金流量净额          147,379,763.79                            -20,331,853.64

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金

     其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金


                                                                                                     41
                                                        广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


       取得借款收到的现金              50,000,000.00                            65,000,000.00

       发行债券收到的现金

       收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                   50,000,000.00                            65,000,000.00

       偿还债务支付的现金              45,000,000.00                            30,000,000.00

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                       12,496,494.71                            14,570,916.73
的现金

       其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

       支付其他与筹资活动有关的现金     5,594,719.25                             6,414,923.80

筹资活动现金流出小计                   63,091,213.96                            50,985,840.53

筹资活动产生的现金流量净额             -13,091,213.96                           14,014,159.47

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                        -453,311.62                              686,536.40
影响

五、现金及现金等价物净增加额          -105,981,591.57                           58,651,027.09

       加:期初现金及现金等价物余额   325,504,268.11                            168,507,131.78

六、期末现金及现金等价物余额          219,522,676.54                            227,158,158.87


6、母公司现金流量表

                                                                                                  单位:元

                 项目                   本期发生额                               上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金   1,378,082,444.90                         1,141,951,817.44

       收到的税费返还

       收到其他与经营活动有关的现金     2,574,468.05                            131,581,337.28

经营活动现金流入小计                  1,380,656,912.95                         1,273,533,154.72

       购买商品、接受劳务支付的现金   1,427,462,885.42                          966,233,111.72

       支付给职工以及为职工支付的现
                                       46,579,899.33                            45,365,944.73


       支付的各项税费                  13,215,151.17                            28,680,060.33

       支付其他与经营活动有关的现金    29,464,680.39                            213,134,969.18

经营活动现金流出小计                  1,516,722,616.31                         1,253,414,085.96

经营活动产生的现金流量净额            -136,065,703.36                           20,119,068.76

二、投资活动产生的现金流量:

       收回投资收到的现金             239,000,000.00


                                                                                                       42
                                                       广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


       取得投资收益收到的现金          5,714,264.91                             5,373,869.40

       处置固定资产、无形资产和其他
                                        32,000.00                               842,288.87
长期资产收回的现金净额

       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

       收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                  244,746,264.91                            6,216,158.27

       购建固定资产、无形资产和其他
                                       5,602,901.99                            11,487,519.97
长期资产支付的现金

       投资支付的现金                 86,000,000.00

       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                  91,602,901.99                            11,487,519.97

投资活动产生的现金流量净额            153,143,362.92                           -5,271,361.70

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金

       取得借款收到的现金             50,000,000.00                            45,000,000.00

       发行债券收到的现金

       收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                  50,000,000.00                            45,000,000.00

       偿还债务支付的现金             45,000,000.00                            30,000,000.00

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                       5,135,677.67                             5,772,346.06
的现金

       支付其他与筹资活动有关的现金     38,052.59                                13,336.60

筹资活动现金流出小计                  50,173,730.26                            35,785,682.66

筹资活动产生的现金流量净额             -173,730.26                              9,214,317.34

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                        -69,042.33                              -317,631.37
影响

五、现金及现金等价物净增加额          16,834,886.97                            23,744,393.03

       加:期初现金及现金等价物余额   72,197,955.31                            74,633,575.82

六、期末现金及现金等价物余额          89,032,842.28                            98,377,968.85




                                                                                                      43
                                                                                                                              广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文




7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                                                             单位:元

                                                                                                       本期

                                                                             归属于母公司所有者权益
           项目                              其他权益工具                                                                                                 少数股东权
                                                                                 减:库存 其他综合收     专项储                   一般风                                所有者权益合计
                              股本                                资本公积                                         盈余公积                 未分配利润         益
                                           优先   永续
                                                         其他                      股         益           备                     险准备
                                           股     债

一、上年期末余额          528,139,623.00                        638,231,507.10           -5,433,683.54            66,258,309.17            -55,037,182.82 38,888,959.51 1,211,047,532.42

    加:会计政策变更

           前期差错更正

           同一控制下企
业合并

           其他

二、本年期初余额          528,139,623.00                        638,231,507.10           -5,433,683.54            66,258,309.17            -55,037,182.82 38,888,959.51 1,211,047,532.42

三、本期增减变动金额
                                                                                          -265,656.64                                        -445,834.13 2,117,931.65      1,406,440.88
(减少以“-”号填列)


(一)综合收益总额                                                                        -265,656.64                                      10,116,958.33 2,117,931.65     11,969,233.34


(二)所有者投入和减
少资本


1.股东投入的普通股


                                                                                                                                                                                     44
                        广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2.其他权益工具持有者
投入资本


3.股份支付计入所有者
权益的金额


4.其他


(三)利润分配                    -10,562,792.46             -10,562,792.46


1.提取盈余公积


2.提取一般风险准备


3.对所有者(或股东)
                                  -10,562,792.46             -10,562,792.46
的分配

4.其他

(四)所有者权益内部
结转

1.资本公积转增资本
(或股本)

2.盈余公积转增资本
(或股本)


3.盈余公积弥补亏损


4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

                                                                        45
                                                                                                                              广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(六)其他


四、本期期末余额          528,139,623.00                        638,231,507.10           -5,699,340.18            66,258,309.17            -55,483,016.95 41,006,891.16 1,212,453,973.30


上年金额
                                                                                                                                                                               单位:元

                                                                                                       上期

                                                                             归属于母公司所有者权益
           项目                              其他权益工具                                                                                                   少数股东权
                                                                                 减:库存 其他综合收     专项储                   一般风                                   所有者权益合计
                              股本                                资本公积                                         盈余公积                 未分配利润          益
                                           优先   永续
                                                         其他                      股         益           备                     险准备
                                           股     债

一、上年期末余额          528,139,623.00                        638,231,507.10           -6,139,247.25            64,656,265.51            38,640,301.65 38,959,612.98 1,302,488,062.99

    加:会计政策变更

           前期差错更正

           同一控制下企
业合并

           其他

二、本年期初余额          528,139,623.00                        638,231,507.10           -6,139,247.25            64,656,265.51            38,640,301.65 38,959,612.98 1,302,488,062.99

三、本期增减变动金额
                                                                                           705,563.71              1,602,043.66            -93,677,484.47     -70,653.47    -91,440,530.57
(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                         705,563.71                                      -81,512,648.35     -70,653.47    -80,877,738.11

(二)所有者投入和减
少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者

                                                                                                                                                                                       46
                                                                                      广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文
投入资本

3.股份支付计入所有者
权益的金额

4.其他

(三)利润分配                                                             1,602,043.66         -12,164,836.12                -10,562,792.46

1.提取盈余公积                                                            1,602,043.66          -1,602,043.66

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)
                                                                                                -10,562,792.46                -10,562,792.46
的分配

4.其他

(四)所有者权益内部
结转

1.资本公积转增资本
(或股本)

2.盈余公积转增资本
(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额        528,139,623.00   638,231,507.10   -5,433,683.54   66,258,309.17         -55,037,182.82 38,888,959.51 1,211,047,532.42




                                                                                                                                          47
                                                                                                                      广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                                                  单位:元

                                                                                                  本期

            项目                                     其他权益工具                                        其他综合收
                               股本                                          资本公积       减:库存股                专项储备    盈余公积     未分配利润 所有者权益合计
                                            优先股     永续债       其他                                     益

一、上年期末余额           528,139,623.00                                  637,717,266.28                                        66,258,309.17 74,426,112.53 1,306,541,310.98

       加:会计政策变更

           前期差错更正

           其他

二、本年期初余额           528,139,623.00                                  637,717,266.28                                        66,258,309.17 74,426,112.53 1,306,541,310.98

三、本期增减变动金额(减
                                                                                                                                               -6,968,375.46    -6,968,375.46
少以“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                                                                              3,594,417.00     3,594,417.00

(二)所有者投入和减少
资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投
入资本

3.股份支付计入所有者权
益的金额

4.其他

(三)利润分配                                                                                                                                -10,562,792.46   -10,562,792.46

1.提取盈余公积

                                                                                                                                                                          48
                                                                                                                     广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2.对所有者(或股东)的
                                                                                                                                             -10,562,792.46   -10,562,792.46
分配

3.其他

(四)所有者权益内部结


1.资本公积转增资本(或
股本)

2.盈余公积转增资本(或
股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额          528,139,623.00                                  637,717,266.28                                        66,258,309.17 67,457,737.07 1,299,572,935.52

上年金额
                                                                                                                                                                 单位:元

                                                                                                 上期

            项目                                    其他权益工具                                        其他综合收
                              股本                                          资本公积       减:库存股                专项储备    盈余公积     未分配利润 所有者权益合计
                                           优先股     永续债       其他                                     益

一、上年期末余额          528,139,623.00                                  637,717,266.28                                        64,656,265.51 70,570,512.04 1,301,083,666.83

       加:会计政策变更

           前期差错更正


                                                                                                                                                                         49
                                                             广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文

           其他

二、本年期初余额           528,139,623.00   637,717,266.28             64,656,265.51 70,570,512.04 1,301,083,666.83

三、本期增减变动金额(减
                                                                        1,602,043.66    3,855,600.49     5,457,644.15
少以“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                     16,020,436.61    16,020,436.61

(二)所有者投入和减少
资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投
入资本

3.股份支付计入所有者权
益的金额

4.其他

(三)利润分配                                                          1,602,043.66 -12,164,836.12     -10,562,792.46

1.提取盈余公积                                                         1,602,043.66 -1,602,043.66

2.对所有者(或股东)的
                                                                                       -10,562,792.46   -10,562,792.46
分配

3.其他

(四)所有者权益内部结


1.资本公积转增资本(或
股本)

2.盈余公积转增资本(或
股本)

3.盈余公积弥补亏损

                                                                                                                   50
                                                     广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额   528,139,623.00   637,717,266.28             66,258,309.17 74,426,112.53 1,306,541,310.98




                                                                                                        51
                                                    广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


三、公司基本情况
    广东新会美达锦纶股份有限公司(以下简称本公司)系1992年9月经广东省企业股份制试点联审小组、
广东省经济体制改革委员会“粤股审(1992)59号”文批准,同意由广东新会锦纶厂进行股份制改组,并
以定向募集方式设立。公司的企业法人营业执照统一社会信用代码:914407001941339867号。1997年5月
在深圳证券交易所上市。所属行业为合成材料制造业。
    2014年,经中国证券监督管理委员会《关于核准广东新会美达锦纶股份有限公司非公开发行股票的批
复》(证监许可【2014】313号)核准,并经深圳交易所同意,公司委托长城证券有限责任公司承销于2014
年9月11日向特定投资者非公开发行普通股股票123,626,373股,每股面值为人民币 1.00 元,募集资金业经
立信会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并于 2014年9月15日出具的信会师报字[2014]410354号验证报
告审验。
    截止2016年12月31日,本公司累计发行股本总数52,813.9623万股,注册资本为52,813.9623万元,注册
地:广东江门市新会区江会路上浅口,总部地址:广东江门市新会区江会路上浅口。本公司主要经营活动
为:主营锦纶6切片、纺丝、织造、染整、服装加工。
    本公司的母公司为青岛昌盛日电新能源控股有限公司,本公司的实际控制人为李坚之。
    本财务报表业经公司全体董事于2017年8月26日批准报出。



    截止2017年6月30日,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
                                          子公司名称
          新会德华尼龙切片有限公司
          新会新锦纺织有限公司
          导通投资有限公司
          南充美华尼龙有限公司
          新会美达-DSM尼龙切片有限公司
          美达尼龙有限公司
          鹤山美华纺织有限公司
          常德美华尼龙有限公司
          深圳市美新投资有限公司
          四川美华新材料有限公司
          香港美华投资有限公司
          广东美达合富投资管理有限公司

      本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权
益”。




四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业


                                                                                                   52
                                                    广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报
告的一般规定》的披露规定编制财务报表。



2、持续经营

     公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。



五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

    公司及各子公司主要从事锦纶6切片及丝的生产与销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依
据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附
注五、(28)“收入”各项描述。



1、遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
营成果、现金流量等有关信息。



2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。



3、营业周期

本公司营业周期为12个月。



4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。



5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢
价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

                                                                                                   53
                                                 广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期
损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。



6、合并财务报表的编制方法

    1、 合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分
割的部分)均纳入合并财务报表。
    2、 合并程序
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照
统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司
而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
    (1)增加子公司或业务
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股
权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    (2)处置子公司或业务
    ①一般处理方法


                                                                                                54
                                                 广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处
理。
    ②分步处置子公司
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理:
    ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
    (3)购买子公司少数股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合
并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公
积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。



7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    合营安排分为共同经营和合营企业。
    当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。
    本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
    (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
    (2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
    (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;


                                                                                                55
                                                  广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    (5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、(14)长期股权投资”。



8、现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,
确定为现金等价物。



9、外币业务和外币报表折算

    1、 外币业务
      外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
      资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入
当期损益。
      2、 外币财务报表的折算
      资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利
润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用年末汇率与期初汇
率的平均值折算。
      处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损
益。



10、金融工具

    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    1、 金融工具的分类
    金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
    2、 金融工具的确认依据和计量方法
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初
始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    (2)持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    (3)应收款项

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    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    (4)可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
    取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他
综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。
    (5)其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确
认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额
的差额计入当期损益:
    (1)所转移金融资产的账面价值;
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终
止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)终止确认部分的账面价值;
    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    4、 金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人
签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用
估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,


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并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不
可观察输入值。
    6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
    (1)可供出售金融资产的减值准备:
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降
趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出,确认减值损失。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
    公司对可供出售金融资产的公允价值下跌“严重”的标准为:期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达
到或超过30%;公允价值下跌“非暂时性”的标准为:连续6个月出现下跌;投资成本的计算方法为:取得时
的公允价值;持续下跌期间的确定依据为:下跌超过1个月即作为持续下跌的开始。
    (2)持有至到期投资的减值准备:
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。



11、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


单项金额重大的判断依据或金额标准                   应收账款金额在 500 万元以上,其他应收款在 100 万元以上。

                                                   单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预
                                                   计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                   计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入
                                                   相应组合计提坏账准备。


(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                           组合名称                                   坏账准备计提方法

一般风险组合                                       账龄分析法

特别信用风险组合                                   其他方法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

                    账龄                   应收账款计提比例                   其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年)                             5.00%                                5.00%

1-2 年                                        10.00%                               10.00%

2-3 年                                        30.00%                               30.00%

3 年以上                                       40.00%                               40.00%


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                                                  广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用


(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


单项计提坏账准备的理由                        长期无法联系的客户或存在法律纠纷的客户

坏账准备的计提方法                            按其未来可收回金额与相应的账面价值的差额


12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


    1、 存货的分类
    存货分类为:委托加工物质、在途物资、原材料(包括包装物和低值易耗品)、产成品、库存商品、
在产品等。
    2、 发出存货的计价方法
    存货发出时按加权平均法计价。
    3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在
正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以
合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存
货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他
项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为
基础确定。
    4、 存货的盘存制度
    采用永续盘存制
    5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1)低值易耗品采用一次转销法;
    (2)包装物采用一次转销法。



13、划分为持有待售资产

     本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售:
     (1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;
     (2)公司已经就处置该组成部分(或非流动资产)作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取


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得股东大会或相应权力机构的批准;
    (3)公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议;
    (4)该项转让将在一年内完成。



14、长期股权投资

    1、 共同控制、重大影响的判断标准
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。
    重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
    2、 初始投资成本的确定
    (1)企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并
日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收
益。
    非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    3、 后续计量及损益确认方法
    (1)成本法核算的长期股权投资
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
    (2)权益法核算的长期股权投资
    对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其
他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有


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的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基
础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投
资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于
被投资单位的金额为基础进行核算。
    公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部
分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失
的,全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本
附注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、(六)合并财务报表的编制
方法”中披露的相关政策进行会计处理。
    在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账
面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
    (3)长期股权投资的处置
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
    因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资
单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权
益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采
用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所
有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。



15、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物

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以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采
用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。



16、固定资产

(1)确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。


(2)折旧方法


           类别             折旧方法              折旧年限                残值率               年折旧率

房屋及建筑物          年限平均法                     30                    5.00%                 3.17

专用设备              年限平均法                     14                    5.00%                 6.79

通用设备              年限平均法                     18                    5.00%                 5.28

运输设备              年限平均法                     12                    5.00%                 7.92

其他设备              年限平均法                     14                    5.00%                 6.79


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

       融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融
资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。


17、在建工程

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日
起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折
旧额。



18、借款费用

    1、 借款费用资本化的确认原则
    借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相
关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

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    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    2、 借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停
止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
    3、 暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借
款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费
用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确
定借款费用的资本化金额。
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数按期初期末简单平均乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本
化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。



19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

    1、 无形资产的计价方法
    (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。


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    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    (2)后续计量
    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

   2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
                         项   目       预计使用寿命                    依据
            土地使用权                   30-50年            土地使用权证登记的使用期限

    每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

   3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
           截至资产负债表日,公司没有使用寿命不确定的无形资产。




(2)内部研究开发支出会计政策

    划分研究阶段和开发阶段的具体标准
    公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    开发阶段支出资本化的具体条件
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该
无形资产;
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当
期损益。



22、长期资产减值

    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产
等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于

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其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如
果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是
能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
    本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账
面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认,
在以后会计期间不予转回。



23、长期待摊费用

24、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或
相关资产成本。
    本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工
为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
   职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。



(2)离职后福利的会计处理方法

    (1)设定提存计划
    本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计
期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    (2)设定受益计划
    本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间,并计入当期损益或相关资产成本。
    设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计
划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计
量设定受益计划净资产。
    所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,
根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场


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收益率予以折现。
    设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产
成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转
回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
    在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算
利得或损失。
    详见本附注“七、(三十七) 应付职工薪酬”。



(3)辞退福利的会计处理方法

    本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。



(4)其他长期职工福利的会计处理方法

25、预计负债

26、股份支付

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


    1、销售商品收入的确认一般原则:
    (1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    (2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
    (3)收入的金额能够可靠地计量;
    (4)相关的经济利益很可能流入本公司;
    (5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    2、具体原则
    业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请,财务人员根据销货申请收取货款并通知仓库办理出
库手续,同时开具销售发票。
    财务部收到客户签收的提货单后,确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,确认销售
收入。




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29、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    1、类型
    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。
    与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购
买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
    本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:政府文件明确补助资金用于购买固定资产或无形
资产,或用于专门借款的财政贴息,,或不明确但与补助资金与可能形成企业长期资产很相关的。
    未明确补助对象但有充分证据表明政府补助资金与形成长期资产相关的,认定为资产相关的政府补
助。
    2、确认时点
    政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照
固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金时,可以按应收金额予以确认和计量。
    3、会计处理
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入;



(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    1、类型
    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。
    与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    不符合与资产相关的认定标准的政府补助,均认定与收益相关。
    2、确认时点
    政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照
固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金时,可以按应收金额予以确认和计量。
    3、会计处理
    与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在
确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入
当期营业外收入。



30、递延所得税资产/递延所得税负债

    对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资

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                                                 广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。




31、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

    (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当
期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
    (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为
租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本
化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。



(2)融资租赁的会计处理方法

    按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的
入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款
额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。




32、其他重要的会计政策和会计估计

33、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用




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                                                               广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


34、其他

六、税项

1、主要税种及税率


                 税种                               计税依据                                  税率

                                       按税法规定计算的销售货物和应税劳务
                                       收入为基础计算销项税额,在扣除当期
增值税                                                                      17%,11%,5%
                                       允许抵扣的进项税额后,差额部分为应
                                       交增值税

                                       按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
城市维护建设税                                                              7%
                                       为基数计缴

                                       按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
教育费附加                                                                  3%
                                       为基数计缴

                                       按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
地方教育费附加                                                              2%
                                       为基数计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                        纳税主体名称                                             所得税税率

公司及子公司南充美华尼龙有限公司                        15%

香港美达尼龙有限公司、导通投资有限公司、香港美华投资
                                                        16.5%
有限公司

新会新锦纺织有限公司、新会美达-DSM 尼龙切片有限公司、
深圳市美新投资有限公司、新会德华尼龙切片有限公司、鹤
                                                        25%
山美华纺织有限公司、常德美华尼龙有限公司、四川美华新
材料有限公司、广东美达合富投资管理有限公司


2、税收优惠

    1、国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局2017年第
24号)中提及“企业的高新技术企业资格满当年,在通过重新认定前,其企业所得税暂按15%的税率预缴,
在年底前仍未取得高新技术企业资格的,应按规定补缴相应期间的税款”,母公司的高新证书于2017年10
月到期,根据此规定,母公司暂按15%预缴企业所得税。
    2、公司子公司南充美华尼龙有限公司为西部地区中外合资经营企业,根据《财政部国家税务总局海关
总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》[财税(2011)58号文],在2011年至2020年期间减按15%
征收企业所得税。




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                                                       广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                      单位: 元

                    项目                    期末余额                                  期初余额

库存现金                                                     35,984.92                                55,250.88

银行存款                                               219,486,691.62                            325,449,017.23

其他货币资金                                            12,335,951.25                             25,463,884.24

合计                                                   231,858,627.79                            350,968,152.35

  其中:存放在境外的款项总额                            22,365,566.02                             62,336,872.39

其他说明

        其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下:
               项目                  期末余额                            年初余额
票据池质押保证金                            11,465,038.07
银行承兑保证金                                  870,913.18                      25,463,884.24
               合计                         12,335,951.25                       25,463,884.24




2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

                                                                                                      单位: 元

                    项目                    期末余额                                  期初余额

其他说明:


3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用


4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                      单位: 元

                    项目                    期末余额                                  期初余额

银行承兑票据                                           398,812,748.19                            208,054,593.96

信用证(银行已确认付款)                                  50,112,975.22                             76,384,251.62

合计                                                   448,925,723.41                            284,438,845.58


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                                                                       广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


(2)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                            单位: 元

                          项目                                                             期末已质押金额

银行承兑票据                                                                                                          213,151,534.84

合计                                                                                                                  213,151,534.84


(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                            单位: 元

               项目                                  期末终止确认金额                               期末未终止确认金额

银行承兑票据                                                           546,003,397.68

合计                                                                   546,003,397.68


(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                            单位: 元

                          项目                                                           期末转应收账款金额

银行承兑汇票                                                                                                               723,418.00

合计                                                                                                                       723,418.00

其他说明


5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                            单位: 元

                                          期末余额                                                   期初余额

                        账面余额               坏账准备                             账面余额              坏账准备
       类别
                                                         计提    账面价值                                           计提    账面价值
                       金额       比例       金额                                 金额       比例       金额
                                                         比例                                                       比例


按信用风险特征组
合计提坏账准备的   147,016,260.75 100.00% 7,408,238.34   5.04% 139,608,022.41 122,886,540.77 100.00% 6,174,714.41   5.02% 116,711,826.36

应收账款




合计               147,016,260.75 100.00% 7,408,238.34 5.04% 139,608,022.41 122,886,540.77 100.00% 6,174,714.41 5.02% 116,711,826.36




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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位: 元

                                                                     期末余额
             账龄
                                        应收账款                     坏账准备                       计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                                146,354,669.57                   7,317,733.48                          5.00%

1至2年                                         578,986.90                       57,898.69                       10.00%

2至3年                                              4,355.45                     1,306.64                       30.00%

3 年以上                                           78,248.83                    31,299.53                       40.00%

合计                                        147,016,260.75                   7,408,238.34

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,260,316.37 元;本期收回或转回坏账准备金额 26,792.44 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                               单位: 元

                  单位名称                          收回或转回金额                             收回方式


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                               单位: 元

                             项目                                                   核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                               单位: 元

                                                                                                    款项是否由关联交
       单位名称          应收账款性质       核销金额             核销原因        履行的核销程序
                                                                                                          易产生

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                  单位名称                   金额              欠款时间     占应收账款总额比例(%)
第一名                                       14,688,000.78     1年以内               9.99


                                                                                                                       72
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第二名                                    12,001,136.74         1年以内                8.16
第三名                                         7,726,444.29     1年以内                5.26
第四名                                         7,650,000.00     1年以内                5.20
第五名                                         7,592,226.00     1年以内                5.16
                  合计                    49,657,807.81                             33.77




(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                   单位: 元

                                       期末余额                                               期初余额
           账龄
                              金额                       比例                   金额                        比例

1 年以内                       54,375,916.96                     85.01%          76,339,133.35                      95.23%

1至2年                          6,592,355.85                     10.31%           3,718,121.59                       4.64%

2至3年                          2,889,443.48                      4.52%                32,549.64                     0.04%

3 年以上                         105,696.66                       0.16%                73,147.02                     0.09%

合计                           63,963,412.95              --                     80,162,951.60               --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 41,650,134.30元,占预付款项期末余额合计数
的比例65.12%。


其他说明:


7、应收利息

(1)应收利息分类

                                                                                                                   单位: 元

                  项目                                期末余额                                   期初余额




                                                                                                                          73
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(2)重要逾期利息


                                                                                                             是否发生减值及其判断
       借款单位                期末余额                    逾期时间                      逾期原因
                                                                                                                         依据

其他说明:


8、应收股利

(1)应收股利

                                                                                                                                单位: 元

          项目(或被投资单位)                               期末余额                                         期初余额


(2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

                                                                                                                                单位: 元

                                                                                                             是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)           期末余额                         账龄                  未收回的原因
                                                                                                                         依据

其他说明:


9、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

                                                                                                                                单位: 元

                                                   期末余额                                               期初余额

                                   账面余额             坏账准备                          账面余额             坏账准备
             类别
                                                                计提比 账面价值                                        计提比 账面价值
                                  金额      比例      金额                              金额       比例     金额
                                                                  例                                                    例

按信用风险特征组合计提坏账
                               4,614,954.85 100.00% 70,867.74    1.54%   4,544,087.11 3,860,986.76 100.00% 38,848.99   1.01%    3,822,137.77
准备的其他应收款

合计                           4,614,954.85 100.00% 70,867.74    1.54%   4,544,087.11 3,860,986.76 100.00% 38,848.99   1.01%    3,822,137.77

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                单位: 元

                                                                              期末余额
             账龄
                                         其他应收款                           坏账准备                            计提比例

1 年以内分项


                                                                                                                                         74
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1 年以内小计                                1,244,954.85                        62,247.74                          5.00%

1至2年                                          9,000.00                          900.00                       10.00%

2至3年                                          6,800.00                         2,040.00                      30.00%

3 年以上                                       14,200.00                         5,680.00                      40.00%

合计                                        1,274,954.85                        70,867.74

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 32,103.69 元;本期收回或转回坏账准备金额 84.94 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                             单位: 元

                  单位名称                       转回或收回金额                                收回方式


(3)本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                             单位: 元

                             项目                                                   核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                             单位: 元

                                                                                                   款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质     核销金额          核销原因             履行的核销程序
                                                                                                          易产生

其他应收款核销说明:


(4)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                             单位: 元

                  款项性质                        期末账面余额                              期初账面余额

保证金及往来款                                                   4,614,954.85                              3,860,986.76

合计                                                             4,614,954.85                              3,860,986.76


(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                             单位: 元

       单位名称          款项的性质       期末余额               账龄           占其他应收款期末 坏账准备期末余额


                                                                                                                       75
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                                                                                      余额合计数的比例

第一名              融资租赁保证金              3,340,000.00 1 年以内                              72.37%                    0.00

第二名              保证金及会费                 361,600.00 1 年以内                                7.84%            18,080.00

第三名              个人借款                     100,000.00 1 年以内                                2.17%                5,000.00

第四名              电话费                        96,000.00 1 年以内                                2.08%                4,800.00

第五名              垫付工伤款                    62,918.94 1 年以内                                1.36%                3,145.95

合计                         --                 3,960,518.94            --                         85.82%            31,025.95


(6)涉及政府补助的应收款项

                                                                                                                     单位: 元

                                                                                                       预计收取的时间、金额
         单位名称          政府补助项目名称            期末余额                      期末账龄
                                                                                                                及依据


(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求



(1)存货分类

                                                                                                                     单位: 元

                                     期末余额                                                   期初余额
       项目
                     账面余额        跌价准备          账面价值               账面余额          跌价准备          账面价值

原材料               92,910,694.60   11,540,524.03     81,370,170.57         104,637,018.70     10,128,969.25    94,508,049.45

在产品               39,553,264.61     628,962.31      38,924,302.30          45,153,255.22       343,742.40     44,809,512.82

库存商品            227,133,613.04   13,822,604.21    213,311,008.83         202,529,693.89      9,855,755.71   192,673,938.18

在途物资              5,933,939.20                      5,933,939.20          42,440,300.77                      42,440,300.77

委托加工物资          4,697,876.90                      4,697,876.90           1,427,009.07                       1,427,009.07

合计                370,229,388.35   25,992,090.55    344,237,297.80         396,187,277.65     20,328,467.36   375,858,810.29

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求





                                                                                                                               76
                                                                  广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


(2)存货跌价准备

                                                                                                                单位: 元

                                              本期增加金额                      本期减少金额
       项目           期初余额                                                                               期末余额
                                         计提            其他          转回或转销             其他

原材料                10,128,969.25     2,392,058.51                         980,503.73                     11,540,524.03

在产品                    343,742.40     628,962.31                          343,742.40                        628,962.31

库存商品               9,855,755.71    10,691,098.34                     6,724,249.84                       13,822,604.21

合计                  20,328,467.36    13,712,119.16                     8,048,495.97                       25,992,090.55

                  存货跌价准备情况
         项目               计提存货跌价准备的依据           本期转回存货跌价准备 本期转销金额占该项存货期
                                                                    的原因                末余额的比例(%)
库存商品            营销部门对各类产品的售价预测                  本期已销售                     2.96
原材料              依据生产和技术部门对未来可使用性的鉴        本期已生产领用                   0.99
                    定或预计的可变现价值
在产品              依据销售合同价格估计其可变现价值         本期已销售/生产领用                 0.87




(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

                                                                                                                单位: 元

                             项目                                                         金额

其他说明:


11、划分为持有待售的资产

                                                                                                                单位: 元

           项目                期末账面价值            公允价值                预计处置费用             预计处置时间

其他说明:


12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                单位: 元

                   项目                                期末余额                                  期初余额

其他说明:


13、其他流动资产

                                                                                                                单位: 元

                                                                                                                        77
                                                                             广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                    项目                                          期末余额                                        期初余额

可抵扣的进项税                                                                  38,073,357.13                                  33,820,473.08

理财产品                                                                                                                      153,000,000.00

合计                                                                            38,073,357.13                                 186,820,473.08

其他说明:


14、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

                                                                                                                                     单位: 元

                                                  期末余额                                                期初余额
           项目
                                 账面余额         减值准备          账面价值           账面余额          减值准备              账面价值

可供出售权益工具:             119,494,644.76 40,000,000.00 79,494,644.76 119,494,644.76                 40,000,000.00         79,494,644.76

       按成本计量的            119,494,644.76 40,000,000.00 79,494,644.76 119,494,644.76                 40,000,000.00         79,494,644.76

合计                           119,494,644.76 40,000,000.00 79,494,644.76 119,494,644.76                 40,000,000.00         79,494,644.76


(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产

                                                                                                                                     单位: 元

可供出售金融资产分类            可供出售权益工具            可供出售债务工具                                                  合计


(3)期末按成本计量的可供出售金融资产

                                                                                                                                     单位: 元

                                           账面余额                                   减值准备
                                                                                                                  在被投资单位 本期现金红
       被投资单位                          本期 本期                                  本期 本期
                              期初                         期末          期初                        期末           持股比例            利
                                           增加 减少                                  增加 减少

广东发展银行股份有
                            8,094,644.76                 8,094,644.76                                                       0.02%
限公司

江门融和农商行             12,000,000.00                12,000,000.00                                                       1.32%    1,217,545.56

江门新会农商行             59,400,000.00                59,400,000.00                                                       1.80%    3,770,712.00

圣美迪诺医疗科技
                           40,000,000.00                40,000,000.00 40,000,000.00               40,000,000.00             9.73%
(湖州)有限公司

合计                   119,494,644.76                  119,494,644.76 40,000,000.00               40,000,000.00        --            4,988,257.56



(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

                                                                                                                                     单位: 元


                                                                                                                                              78
                                                                  广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


可供出售金融资产分类      可供出售权益工具         可供出售债务工具                                     合计

期初已计提减值余额              40,000,000.00

期末已计提减值余额              40,000,000.00


(5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

                                                                                                               单位: 元

可供出售权益工                                      公允价值相对于    持续下跌时间
                     投资成本     期末公允价值                                       已计提减值金额 未计提减值原因
    具项目                                          成本的下跌幅度      (个月)

其他说明


15、持有至到期投资

(1)持有至到期投资情况

                                                                                                               单位: 元

                                       期末余额                                          期初余额
     项目
                     账面余额          减值准备        账面价值         账面余额         减值准备        账面价值


(2)期末重要的持有至到期投资

                                                                                                               单位: 元

      债券项目                  面值                   票面利率               实际利率                 到期日


(3)本期重分类的持有至到期投资

其他说明


16、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                               单位: 元

                                 期末余额                                     期初余额
     项目                                                                                                折现率区间
                 账面余额        坏账准备         账面价值    账面余额        坏账准备      账面价值


(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明



                                                                                                                      79
                                                                   广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


17、长期股权投资

                                                                                                                单位: 元

                                                     本期增减变动
被投资单                               权益法下                         宣告发放                                减值准备
           期初余额                                其他综合 其他权益               计提减值          期末余额
     位               追加投资 减少投资 确认的投                        现金股利              其他              期末余额
                                                   收益调整     变动                 准备
                                        资损益                           或利润

一、合营企业

二、联营企业

其他说明


18、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位: 元

           项目              房屋、建筑物             土地使用权                  在建工程               合计

一、账面原值

     1.期初余额                    6,207,679.00           15,770,511.00                                   21,978,190.00

     2.本期增加金额

     (1)外购

     (2)存货\固定资产
\在建工程转入

     (3)企业合并增加



     3.本期减少金额

     (1)处置

     (2)其他转出



     4.期末余额                    6,207,679.00           15,770,511.00                                   21,978,190.00

二、累计折旧和累计摊


     1.期初余额                    2,931,469.90               4,258,038.78                                 7,189,508.68

     2.本期增加金额                   98,288.22                157,705.14                                   255,993.36

     (1)计提或摊销                  98,288.22                157,705.14                                   255,993.36




                                                                                                                       80
                                                              广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    3.本期减少金额

    (1)处置

    (2)其他转出



    4.期末余额                      3,029,758.12      4,415,743.92                                  7,445,502.04

三、减值准备

    1.期初余额

    2.本期增加金额

    (1)计提



    3、本期减少金额

    (1)处置

    (2)其他转出



    4.期末余额

四、账面价值

    1.期末账面价值                  3,177,920.88     11,354,767.08                                 14,532,687.96

    2.期初账面价值                  3,276,209.10     11,512,472.22                                 14,788,681.32


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

                                                                                                        单位: 元

                    项目                           账面价值                        未办妥产权证书原因

其他说明

                 期末公司无用于抵押或担保的投资性房地产。



19、固定资产

(1)固定资产情况

                                                                                                        单位: 元

      项目           房屋及建筑物     专用设备     通用设备          运输设备      其他设备          合计

一、账面原值:


                                                                                                               81
                                                                广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


     1.期初余额     434,804,551.29 2,123,714,208.71   61,769,188.68   25,309,031.57   19,125,667.31 2,664,722,647.56

     2.本期增加金
                                      12,286,070.91      16,517.09                       82,639.72     12,385,227.72


       (1)购置                        785,347.77       16,517.09                       82,639.72       884,504.58

      (2)在建工
                                      11,500,723.14                                                    11,500,723.14
程转入

      (3)企业合
并增加



     3.本期减少金
                                       6,849,123.88                     797,941.76                      7,647,065.64


      (1)处置或
                                       6,849,123.88                     797,941.76                      7,647,065.64
报废



     4.期末余额     434,804,551.29 2,129,151,155.74   61,785,705.77   24,511,089.81   19,208,307.03 2,669,460,809.64

二、累计折旧

     1.期初余额     175,604,719.76 1,418,197,027.82   48,597,727.57   10,250,250.15   12,521,965.77 1,665,171,691.07

     2.本期增加金
                      6,742,776.09    44,137,394.68    1,250,902.44     983,735.19      368,863.30     53,483,671.70


       (1)计提      6,742,776.09    44,137,394.68    1,250,902.44     983,735.19      368,863.30     53,483,671.70



     3.本期减少金
                                       6,056,342.52                     678,959.52                      6,735,302.04


      (1)处置或
                                       6,056,342.52                     678,959.52                      6,735,302.04
报废



     4.期末余额     182,347,495.85 1,456,278,079.98   49,848,630.01   10,555,025.82   12,890,829.07 1,711,920,060.73

三、减值准备

     1.期初余额       1,177,598.70    40,320,569.75     120,337.29                     1,065,994.42    42,684,500.16

     2.本期增加金


       (1)计提



     3.本期减少金


      (1)处置或
报废


                                                                                                                  82
                                                                       广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文




     4.期末余额        1,177,598.70     40,320,569.75          120,337.29                          1,065,994.42     42,684,500.16

四、账面价值

     1.期末账面价
                     251,279,456.74    632,552,506.01       11,816,738.47      13,956,063.99       5,251,483.54    914,856,248.75


     2.期初账面价
                     258,022,232.83    665,196,611.14       13,051,123.82      15,058,781.42       5,537,707.12    956,866,456.33



(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                                        单位: 元

         项目              账面原值            累计折旧                减值准备                账面价值              备注

专用设备                    13,594,661.19            8,798,964.83        4,795,696.36                      0.00

其他设备                     1,252,164.07             817,925.54            434,238.53                     0.00

合计                        14,846,825.26            9,616,890.37        5,229,934.89                      0.00


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

                                                                                                                        单位: 元

           项目                 账面原值                    累计折旧                  减值准备                    账面价值

聚合生产线                          122,887,220.40            122,887,220.40                        0.00                     0.00


(4)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                                        单位: 元

                             项目                                                        期末账面价值


(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                        单位: 元

                    项目                                    账面价值                             未办妥产权证书的原因

其他说明


20、在建工程

(1)在建工程情况

                                                                                                                        单位: 元

        项目                            期末余额                                                  期初余额




                                                                                                                               83
                                                                               广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                        账面余额              减值准备              账面价值           账面余额                减值准备          账面价值

纺丝工程                23,864,924.70                               23,864,924.70      30,941,032.71                             30,941,032.71

聚合改造                   113,704.83                                 113,704.83                     0.00                                   0.00

厂区改造                 8,722,187.51                                8,722,187.51          8,060,509.11                           8,060,509.11

其他零星                18,205,604.57                               18,205,604.57          9,355,176.67                           9,355,176.67

合计                    50,906,421.61                               50,906,421.61      48,356,718.49                             48,356,718.49


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                                     单位: 元

                                                                                                                      利
                                                                                                                      息
                                                                                                                      资
                                                                    本期                                                             本期     资
                                                                                            工程累计                  本 其中:本
 项目                                本期增加      本期转入固       其他                                    工程进                   利息     金
           预算数     期初余额                                              期末余额        投入占预                  化 期利息资
 名称                                  金额        定资产金额       减少                                      度                     资本     来
                                                                                             算比例                   累 本化金额
                                                                    金额                                                             化率     源
                                                                                                                      计
                                                                                                                      金
                                                                                                                      额

四川
新材
        45,000,000.00 20,832,805.30 2,639,065.83                           23,471,871.13        52.16%       52.16%                          其他
料土


本部
实验
        18,336,000.00 8,060,509.11    661,678.40                            8,722,187.51        47.57%       47.57%                          其他
楼工


空压
系统
         8,880,000.00 7,779,490.52    751,681.84     8,531,172.36                              100.00%      100.00%                          其他
节能
改造

合计    72,216,000.00 36,672,804.93 4,052,426.07     8,531,172.36          32,194,058.64        --            --                              --



(3)本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                                                     单位: 元

                    项目                                       本期计提金额                                           计提原因

其他说明




                                                                                                                                              84
                                                                  广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


21、工程物资

                                                                                                            单位: 元

                     项目                              期末余额                              期初余额

专用设备                                                             362,614.92                           248,153.03

合计                                                                 362,614.92                           248,153.03

其他说明:


22、固定资产清理

                                                                                                            单位: 元

                     项目                              期末余额                              期初余额

其他说明:


23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用


25、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                            单位: 元

         项目               土地使用权        专利权          非专利技术                                 合计

一、账面原值

       1.期初余额             59,375,478.87                                                             59,375,478.87

       2.本期增加金


         (1)购置

         (2)内部研




                                                                                                                    85
                                                             广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


         (3)企业合
并增加



     3.本期减少金额

         (1)处置



       4.期末余额      59,375,478.87                                                              59,375,478.87

二、累计摊销

       1.期初余额      16,482,168.69                                                              16,482,168.69

       2.本期增加金
                          536,189.34                                                                536,189.34


         (1)计提        536,189.34                                                                536,189.34



       3.本期减少金


         (1)处置



       4.期末余额      17,018,358.03                                                              17,018,358.03

三、减值准备

       1.期初余额

       2.本期增加金


         (1)计提



       3.本期减少金


       (1)处置



       4.期末余额

四、账面价值

       1.期末账面价
                       42,357,120.84                                                              42,357,120.84


       2.期初账面价
                       42,893,310.18                                                              42,893,310.18


本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。




                                                                                                              86
                                                                   广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                           单位: 元

                 项目                                   账面价值                        未办妥产权证书的原因

其他说明:


26、开发支出

                                                                                                           单位: 元

   项目         期初余额                本期增加金额                           本期减少金额               期末余额

切片及纤维
                              28,461,441.28                                       28,461,441.28
丝研发

   合计                       28,461,441.28                                       28,461,441.28

其他说明


27、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                           单位: 元

被投资单位名称
或形成商誉的事       期初余额                    本期增加                        本期减少               期末余额
         项


(2)商誉减值准备

                                                                                                           单位: 元

被投资单位名称
或形成商誉的事       期初余额                    本期增加                        本期减少               期末余额
         项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:
其他说明


28、长期待摊费用

                                                                                                           单位: 元

         项目              期初余额           本期增加金额    本期摊销金额        其他减少金额         期末余额

其他说明




                                                                                                                     87
                                                                       广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                       单位: 元

                                             期末余额                                              期初余额
           项目
                            可抵扣暂时性差异           递延所得税资产            可抵扣暂时性差异         递延所得税资产

资产减值准备                       13,837,426.13                  2,625,872.78           13,837,426.13               2,625,872.78

递延收益                            2,640,000.00                   396,000.00             2,640,000.00                396,000.00

合计                               16,477,426.13                  3,021,872.78           16,477,426.13               3,021,872.78


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                       单位: 元

                                             期末余额                                              期初余额
           项目
                            应纳税暂时性差异           递延所得税负债            应纳税暂时性差异         递延所得税负债


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                       单位: 元

                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                              期末互抵金额             或负债期末余额              期初互抵金额           或负债期初余额

递延所得税资产                                                    3,021,872.78                                       3,021,872.78


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                       单位: 元

                    项目                                  期末余额                                    期初余额

可抵扣暂时性差异                                                          7,209,981.87                               6,431,065.78

可抵扣亏损                                                              63,736,630.45                            58,736,745.09

合计                                                                    70,946,612.32                            65,167,810.87


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                       单位: 元

             年份                       期末金额                            期初金额                          备注

2017                                                457,710.92                      1,544,305.78

2018                                               5,419,082.81                     6,837,685.17

2019                                           18,572,759.97                      20,697,070.50


                                                                                                                               88
                                                            广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


2020                                      7,004,185.06                  7,747,663.00

2021                                     28,818,203.28                21,910,020.64

2022                                      3,464,688.41                                 估算金额,未确认

合计                                     63,736,630.45                58,736,745.09                --

其他说明:


30、其他非流动资产

                                                                                                            单位: 元

                    项目                         期末余额                                  期初余额

其他说明:


31、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                            单位: 元

                    项目                         期末余额                                  期初余额

质押借款                                                     50,000,000.00

保证及抵押借款                                                                                          45,000,000.00

合计                                                         50,000,000.00                              45,000,000.00

短期借款分类的说明:


(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
                                                                                                            单位: 元

       借款单位            期末余额              借款利率                逾期时间                 逾期利率

其他说明:


32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

                                                                                                            单位: 元

                    项目                         期末余额                                  期初余额

其他说明:


33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                   89
                                                          广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


34、应付票据

                                                                                                      单位: 元

                种类                           期末余额                               期初余额

信用证(银行已确认付款)                                  179,837,777.93                         246,311,409.22

银行承兑汇票                                              418,278,860.73                         453,802,050.00

合计                                                      598,116,638.66                         700,113,459.22

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。


35、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                      单位: 元

                项目                           期末余额                               期初余额

材料款                                                     90,481,799.07                          67,132,389.77

合计                                                       90,481,799.07                          67,132,389.77


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                      单位: 元

                项目                           期末余额                         未偿还或结转的原因

材料款                                                      4,521,645.48 未结算的材料款

合计                                                        4,521,645.48                  --

其他说明:

公司账龄一年以上的应付款项合计为4,521,645.48元,系未结算的材料款。

36、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                                      单位: 元

                项目                           期末余额                               期初余额

货款                                                       48,583,632.54                         139,978,074.07

合计                                                       48,583,632.54                         139,978,074.07


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                                      单位: 元




                                                                                                             90
                                                            广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                  项目                           期末余额                            未偿还或结转的原因

货款                                                          3,494,063.49 预收的货款

合计                                                          3,494,063.49                    --


(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

                                                                                                          单位: 元

                          项目                                                     金额

累计已发生成本                                                                                                 0.00

累计已确认毛利                                                                                                 0.00

减:预计损失                                                                                                   0.00

       已办理结算的金额                                                                                        0.00

建造合同形成的已完工未结算项目                                                                                 0.00

其他说明:


37、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                          单位: 元

           项目              期初余额            本期增加                本期减少                  期末余额

一、短期薪酬                     38,546,362.43     89,849,357.88             107,808,468.21          20,587,252.10

二、离职后福利-设定提
                                   301,726.74       9,200,510.98               9,496,786.80                5,450.92
存计划

三、辞退福利                      1,736,779.50        203,268.50               1,940,048.00

四、一年内到期的其他
                                   332,942.29                                      9,821.91             323,120.38
福利

合计                             40,917,810.96     99,253,137.36             119,255,124.92          20,915,823.40


(2)短期薪酬列示

                                                                                                          单位: 元

           项目              期初余额            本期增加                本期减少                  期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                                 38,007,191.63     70,648,408.28              93,704,297.64          14,951,302.27
补贴

2、职工福利费                       10,300.96       9,045,048.18               5,433,292.37           3,622,056.77

3、社会保险费                       22,729.06       4,083,245.02               4,034,895.27               71,078.81

       其中:医疗保险费                             3,556,760.29               3,511,477.92               45,282.37



                                                                                                                 91
                                                       广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


             工伤保险费         22,729.06        512,286.83                 511,538.39             23,477.50

             生育保险费                           14,197.90                  11,878.96               2,318.94

4、住房公积金                  291,468.65      3,482,871.01               3,537,741.00            236,598.66

5、工会经费和职工教育
                               214,672.13      2,589,785.39               1,098,241.93           1,706,215.59
经费

合计                        38,546,362.43     89,849,357.88             107,808,468.21          20,587,252.10


(3)设定提存计划列示

                                                                                                    单位: 元

         项目             期初余额          本期增加                本期减少                期末余额

1、基本养老保险                301,726.74      8,791,332.57               9,072,990.69             20,068.62

2、失业保险费                        0.00        409,178.41                 423,796.11             -14,617.70

合计                           301,726.74      9,200,510.98               9,496,786.80               5,450.92

其他说明:


38、应交税费

                                                                                                    单位: 元

                  项目                      期末余额                                 期初余额

增值税                                                   2,872,255.29                            2,209,796.89

企业所得税                                               1,086,574.97                            1,088,203.16

个人所得税                                                 15,518.63                               14,164.16

城市维护建设税                                            200,874.37                              153,223.47

房产税                                                    650,923.62                                   504.00

土地使用税                                                224,313.42

教育费附加                                                 86,089.01                               65,667.19

地方教育费附加                                             57,392.69                               43,778.12

印花税                                                    140,368.97                              193,147.64

堤围防护费                                                 55,595.11                                64,295.11

合计                                                     5,389,906.08                            3,832,779.74

其他说明:


39、应付利息

                                                                                                    单位: 元

                  项目                      期末余额                                 期初余额



                                                                                                            92
                                                            广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


分期付息到期还本的长期借款利息                                 371,311.11                           371,311.11

短期借款应付利息                                                54,970.95                              59,812.50

合计                                                           426,282.06                           431,123.61

重要的已逾期未支付的利息情况:
                                                                                                       单位: 元

               借款单位                          逾期金额                              逾期原因

其他说明:


40、应付股利

                                                                                                       单位: 元

                 项目                            期末余额                              期初余额

普通股股利                                                   10,562,792.46

合计                                                         10,562,792.46

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:


41、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                                       单位: 元

                 项目                            期末余额                              期初余额

水、电、气款                                                 23,061,926.37                        14,006,301.21

运输费                                                       18,628,663.70                        20,519,096.49

按金及其他                                                   11,439,702.56                         9,737,799.75

合计                                                         53,130,292.63                        44,263,197.45


(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

                                                                                                       单位: 元

                 项目                            期末余额                         未偿还或结转的原因

运输押金、废品按金及其他                                      6,138,673.30 收取的运输押金、废品按金及其他等。

合计                                                          6,138,673.30                 --

其他说明

账龄超过一年的共计6,138,673.36元,主要是收取的运输押金、废品按金及其他等.

42、划分为持有待售的负债

                                                                                                       单位: 元


                                                                                                              93
                                                                广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                    项目                             期末余额                                期初余额

其他说明:


43、一年内到期的非流动负债

                                                                                                             单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额

其他说明:


44、其他流动负债

                                                                                                             单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额

短期应付债券的增减变动:
                                                                                                             单位: 元

                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还            期末余额
                                                                      提利息     销

其他说明:


45、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                             单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额

保证及抵押借款                                                  248,000,000.00                          248,000,000.00

合计                                                            248,000,000.00                          248,000,000.00

长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:


46、应付债券

(1)应付债券

                                                                                                             单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额


(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                             单位: 元



                                                                                                                    94
                                                               广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                            单位: 元

发行在外的            期初                 本期增加                     本期减少                     期末
 金融工具      数量      账面价值      数量         账面价值        数量        账面价值      数量        账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明


47、长期应付款

(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                            单位: 元

               项目                                期末余额                                期初余额

融资租赁款                                                      16,670,000.02                           22,226,666.68

合计                                                            16,670,000.02                           22,226,666.68

其他说明:


48、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

                                                                                                            单位: 元

               项目                                期末余额                                期初余额


(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:
                                                                                                            单位: 元

               项目                                本期发生额                              上期发生额

计划资产:
                                                                                                            单位: 元

               项目                                本期发生额                              上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)
                                                                                                            单位: 元

               项目                                本期发生额                              上期发生额


                                                                                                                     95
                                                                       广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:


49、专项应付款

                                                                                                                     单位: 元

        项目              期初余额               本期增加              本期减少         期末余额              形成原因

其他说明:


50、预计负债

                                                                                                                     单位: 元

               项目                        期末余额                        期初余额                       形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:


51、递延收益

                                                                                                                     单位: 元

        项目              期初余额               本期增加              本期减少         期末余额              形成原因

政府补助                   21,510,000.00            501,000.00                            22,011,000.00

合计                       21,510,000.00            501,000.00                            22,011,000.00          --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                     单位: 元

                                      本期新增补助金 本期计入营业外                                         与资产相关/与收
     负债项目         期初余额                                               其他变动        期末余额
                                            额              收入金额                                            益相关

-多功能纤维产
                        200,000.00                                                             200,000.00 与收益相关
业化

-进出口贴息                    0.00         76,735.00          76,735.00                             0.00 与收益相关

-工业发展资金         10,500,000.00                                                         10,500,000.00 与收益相关

技术中心创新能
                       6,000,000.00                                                          6,000,000.00 与收益相关
力建设项目

高性能产业用共
聚尼龙切片产业
                       3,150,000.00                                                          3,150,000.00 与收益相关
化技术开发与应


其他科研补贴           1,660,000.00        501,000.00                                        2,161,000.00 与收益相关

其他                           0.00        416,496.08         416,496.08                             0.00 与收益相关

合计                  21,510,000.00        994,231.08         493,231.08                    22,011,000.00            --


                                                                                                                            96
                                                                        广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


其他说明:


52、其他非流动负债

                                                                                                                   单位: 元

                    项目                                     期末余额                              期初余额

其他说明:


53、股本

                                                                                                                    单位:元

                                                             本次变动增减(+、-)
                    期初余额                                                                                    期末余额
                                    发行新股          送股        公积金转股         其他         小计

股份总数          528,139,623.00                                                                              528,139,623.00

其他说明:


54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

                                                                                                                   单位: 元

发行在外的                 期初                      本期增加                    本期减少                   期末
 金融工具           数量       账面价值        数量          账面价值        数量      账面价值      数量        账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:


55、资本公积

                                                                                                                   单位: 元

           项目                    期初余额                  本期增加               本期减少                期末余额

资本溢价(股本溢价)                621,357,266.28                                                            621,357,266.28

其他资本公积                         16,874,240.82                                                             16,874,240.82

合计                                638,231,507.10                                                            638,231,507.10

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


56、库存股

                                                                                                                   单位: 元



                                                                                                                            97
                                                                   广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


           项目                 期初余额               本期增加                  本期减少                期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


57、其他综合收益

                                                                                                                  单位: 元

                                                                           本期发生额

                                                  本期所得 减:前期计入                               税后归属
                  项目               期初余额                                 减:所得税 税后归属                期末余额
                                                  税前发生 其他综合收益                               于少数股
                                                                                费用     于母公司
                                                     额        当期转入损益                              东

二、以后将重分类进损益的其他综                                                                                    -5,699,34
                                   -5,433,683.54 -265,656.64                            -265,656.64
合收益                                                                                                                 0.18

                                                                                                                  -5,699,34
         外币财务报表折算差额      -5,433,683.54 -265,656.64                            -265,656.64
                                                                                                                       0.18

                                                                                                                  -5,699,34
其他综合收益合计                   -5,433,683.54 -265,656.64                            -265,656.64
                                                                                                                       0.18

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:


58、专项储备

                                                                                                                  单位: 元

           项目                 期初余额               本期增加                  本期减少                期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


59、盈余公积

                                                                                                                  单位: 元

           项目                 期初余额               本期增加                  本期减少                期末余额

法定盈余公积                      64,108,285.60                                                               64,108,285.60

任意盈余公积                       2,150,023.57                                                                2,150,023.57

合计                              66,258,309.17                                                               66,258,309.17

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


60、未分配利润

                                                                                                                  单位: 元

                         项目                                   本期                                  上期

调整前上期末未分配利润                                                 -55,037,182.82                         38,640,301.65

调整后期初未分配利润                                                   -55,037,182.82                         38,640,301.65



                                                                                                                         98
                                                              广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


加:本期归属于母公司所有者的净利润                                 10,116,958.33                           -81,512,648.35

减:提取法定盈余公积                                                                                        1,602,043.66

       应付普通股股利                                              10,562,792.46                           10,562,792.46

期末未分配利润                                                    -55,483,016.95                           -55,037,182.82

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。


61、营业收入和营业成本

                                                                                                                  单位: 元

                                       本期发生额                                         上期发生额
           项目
                               收入                    成本                      收入                      成本

主营业务                     1,674,087,606.45        1,554,555,585.42           1,116,409,257.84       1,019,444,206.22

其他业务                         6,095,040.98            6,260,988.78              4,140,360.44             3,757,175.76

合计                         1,680,182,647.43        1,560,816,574.20           1,120,549,618.28       1,023,201,381.98


62、税金及附加

                                                                                                                  单位: 元

                  项目                              本期发生额                                上期发生额

城市维护建设税                                                   2,455,673.40                               2,656,278.60

教育费附加                                                       1,052,431.46                               1,138,405.11

房产税                                                           1,366,079.54

土地使用税                                                        480,149.28

车船使用税                                                         12,600.00

印花税                                                            902,223.03

地方教育费附加                                                    701,621.00                                  758,936.74

合计                                                             6,970,777.71                               4,553,620.45

其他说明:


63、销售费用

                                                                                                                  单位: 元

                  项目                              本期发生额                                上期发生额


                                                                                                                         99
                                 广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


运输费                               27,931,385.20                      27,902,751.77

职工薪酬                              6,285,139.88                       5,917,311.75

交际费                                 760,226.93                         475,868.83

业务招待费                            1,606,813.46                       1,564,785.35

差旅费                                1,260,735.79                       1,240,056.80

办公费                                 657,678.72                         612,454.92

其他                                   587,921.72                         677,441.74

仓储费                                 295,445.96                         275,343.35

展览费                                 152,112.08                         942,889.01

报关费                                 658,811.40                         392,345.67

修理费                                 134,747.97                         116,465.19

财产保险费                             502,249.97                         245,299.34

合计                                 40,833,269.08                      40,363,013.72

其他说明:


64、管理费用

                                                                            单位: 元

                 项目   本期发生额                         上期发生额

职工薪酬                             18,878,818.42                      19,394,566.90

中介费                                2,185,305.14                       1,435,880.78

税费                                                                     2,523,924.79

办公费                                2,646,614.54                       3,121,361.65

折旧                                  2,830,226.82                       5,898,434.53

董事会经费                            2,562,327.37                       2,472,323.92

业务招待费                            1,112,666.40                       2,437,645.30

其他                                  2,148,036.79                       2,192,922.72

修理费                                1,187,391.76                       5,273,392.25

差旅费                                1,043,626.45                        991,794.43

环保费及消防费                         462,031.07                         760,991.32

保险费                                 250,590.28                        1,225,631.45

无形资产摊销                           349,681.14                         427,232.40

劳务费                                  66,458.73                           99,114.51

会员费                                  23,000.00                          73,000.00

教育经费                               138,784.53                         164,290.81



                                                                                  100
                                                广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


合计                                                35,885,559.44                      48,492,507.76

其他说明:


65、财务费用

                                                                                           单位: 元

                 项目                  本期发生额                         上期发生额

利息支出                                            12,506,717.11                      14,626,418.93

减:利息收入                                           817,224.04                       1,244,646.72

汇兑损益                                             1,978,723.58                        -678,257.29

银行手续费                                           3,297,835.69                       2,318,345.57

合计                                                16,966,052.34                      15,021,860.49

其他说明:


66、资产减值损失

                                                                                           单位: 元

                 项目                  本期发生额                         上期发生额

一、坏账损失                                         1,292,420.06                        234,961.25

二、存货跌价损失                                    13,712,119.16                      24,049,203.56

合计                                                15,004,539.22                      24,284,164.81

其他说明:


67、公允价值变动收益

                                                                                           单位: 元

       产生公允价值变动收益的来源      本期发生额                         上期发生额

其他说明:


68、投资收益

                                                                                           单位: 元

                   项目                   本期发生额                       上期发生额

可供出售金融资产在持有期间的投资收益                    4,988,257.56                    5,373,869.40

理财收益                                                  619,863.99

合计                                                    5,608,121.55                    5,373,869.40

其他说明:




                                                                                                 101
                                                                广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


69、其他收益

                                                                                                                    单位: 元

           产生其他收益的来源                          本期发生额                                   上期发生额


70、营业外收入

                                                                                                                    单位: 元

                                                                                                 计入当期非经常性损益的金
              项目                     本期发生额                        上期发生额
                                                                                                             额

非流动资产处置利得合计                          2,494,689.71                     498,399.28                       2,494,689.71

其中:固定资产处置利得                          2,494,689.71                     498,399.28                       2,494,689.71

政府补助                                         493,231.08                     7,551,952.66                       493,231.08

保险赔款                                         317,993.76                      785,505.94                        317,993.76

其他                                                30,453.39                         6,380.89                      30,453.39

合计                                            3,336,367.94                    8,842,238.77                      3,336,367.94

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                                    单位: 元

                                                       补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目       发放主体    发放原因     性质类型
                                                       响当年盈亏          贴            额             额        与收益相关

1000 吨高技
                                       因研究开发、
术聚酰胺纤
                                       技术更新及
维及尼龙新                 补助                        否           否                              6,390,000.00 与收益相关
                                       改造等获得
材料项目一
                                       的补助


                                       因符合地方
失业保险岗                             政府招商引
位补贴及稳                 补助        资等地方性 否                否                               210,000.00 与收益相关
岗补贴                                 扶持政策而
                                       获得的补助

                                       因符合地方
                                       政府招商引
政府奖励                   奖励        资等地方性 否                否                 159,000.00    149,000.00 与收益相关
                                       扶持政策而
                                       获得的补助

                                       因符合地方
                                       政府招商引
进口贴息                   补助        资等地方性 否                否                  76,735.00    579,542.00 与收益相关
                                       扶持政策而
                                       获得的补助


                                                                                                                           102
                                                                 广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                                       因研究开发、
                                       技术更新及
科技奖                     奖励                        否           否                 100,000.00    100,000.00 与收益相关
                                       改造等获得
                                       的补助

                                       因符合地方
                                       政府招商引
其他                       补助        资等地方性 否                否                 157,496.08    123,410.66 与收益相关
                                       扶持政策而
                                       获得的补助

合计                 --           --        --              --             --          493,231.08 7,551,952.66        --

其他说明:


71、营业外支出

                                                                                                                     单位: 元

                                                                                                 计入当期非经常性损益的金
             项目                      本期发生额                        上期发生额
                                                                                                            额

非流动资产处置损失合计                           385,472.48                           1,199.88                     385,472.48

其中:固定资产处置损失                           385,472.48                           1,199.88                     385,472.48

对外捐赠                                                                          40,000.00

诉讼赔偿                                                                         275,000.00

其他                                                30,002.47                     53,584.00                         30,002.47

合计                                             415,474.95                      369,783.88                        415,474.95

其他说明:


72、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                                     单位: 元

                    项目                               本期发生额                                   上期发生额


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                                     单位: 元

                           项目                                                         本期发生额

利润总额                                                                                                         12,234,889.98

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                                   1,835,233.50

子公司适用不同税率的影响                                                                                           259,197.50



                                                                                                                           103
                                                        广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


非应税收入的影响                                                                                 -748,238.63

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                 220,061.04

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                               -1,566,253.41
损的影响

其他说明


73、其他综合收益

详见附注。


74、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                   单位: 元

                 项目                          本期发生额                         上期发生额

政府补助、贴息等                                              994,231.08                        1,751,952.66

存款利息                                                      395,869.98                         916,210.67

保险赔款                                                      545,470.86                         992,982.34

收押金                                                        404,500.00                         721,900.00

收租金                                                        790,576.21                         770,937.00

收个人还借款                                                  203,900.00                         501,700.00

理财产品                                                                                    170,100,000.00

其他                                                         1,763,728.81                       1,921,264.09

合计                                                         5,098,276.94                   177,676,946.76

收到的其他与经营活动有关的现金说明:


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                   单位: 元

                 项目                          本期发生额                         上期发生额

运输费                                                      29,418,537.98                      30,985,898.95

办公及公务接待                                               4,313,217.81                       5,973,045.52

差旅费                                                       2,419,382.08                       2,577,345.74

银行手续费                                                   2,616,997.71                       1,641,577.79

维修费                                                       1,220,605.69                       2,310,737.68

诉讼赔偿                                                                                         275,000.00

理财产品                                                                                    216,100,000.00


                                                                                                         104
                                                   广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


其他往来款收支净额及其他                            13,452,172.27                         16,902,001.39

合计                                                53,440,913.54                        276,765,607.07

支付的其他与经营活动有关的现金说明:


(3)收到的其他与投资活动有关的现金

                                                                                              单位: 元

               项目                    本期发生额                            上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明:


(4)支付的其他与投资活动有关的现金

                                                                                              单位: 元

               项目                    本期发生额                            上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明:


(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                              单位: 元

               项目                    本期发生额                            上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:


(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                              单位: 元

               项目                    本期发生额                            上期发生额

筹资费用                                             5,594,719.25                          6,414,923.80

合计                                                 5,594,719.25                          6,414,923.80

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:


75、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                              单位: 元

              补充资料                  本期金额                              上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:         --                                   --

净利润                                              12,234,889.98                         -21,520,606.64

加:资产减值准备                                    15,004,539.22                         24,284,164.81




                                                                                                     105
                                              广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                               53,581,959.92                       53,468,750.49
物资产折旧

无形资产摊销                                      693,894.48                         584,937.54

处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                -2,109,217.23                        -497,199.40
的损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列)                 12,544,769.70                       21,041,342.73

投资损失(收益以“-”号填列)                  -5,608,121.55                      -5,373,869.40

存货的减少(增加以“-”号填列)               31,621,512.49                       79,009,512.68

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填
                                              -284,699,291.80                      64,991,517.55
列)

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填
                                               -73,081,764.99                    -151,706,365.50
列)

经营活动产生的现金流量净额                    -239,816,829.78                      64,282,184.86

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                         --                                 --
动:

3.现金及现金等价物净变动情况:          --                                 --

现金的期末余额                                219,522,676.54                      227,158,158.87

减:现金的期初余额                            325,504,268.11                      168,507,131.78

现金及现金等价物净增加额                      -105,981,591.57                      58,651,027.09


(2)本期支付的取得子公司的现金净额

                                                                                       单位: 元

                                                                   金额

其中:                                                              --

其中:                                                              --

其中:                                                              --

其他说明:


(3)本期收到的处置子公司的现金净额

                                                                                       单位: 元

                                                                   金额

其中:                                                              --

其中:                                                              --

其中:                                                              --

其他说明:



                                                                                             106
                                                                  广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


(4)现金和现金等价物的构成

                                                                                                               单位: 元

                     项目                              期末余额                                期初余额

一、现金                                                          219,522,676.54                          325,504,268.11

其中:库存现金                                                          35,984.92                              55,250.88

       可随时用于支付的银行存款                                   219,486,691.62                          325,449,017.23

三、期末现金及现金等价物余额                                      219,522,676.54                          325,504,268.11

其他说明:


76、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:


77、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                               单位: 元

                     项目                            期末账面价值                              受限原因

货币资金                                                             12,335,951.25 承兑保证金、票据池质押融资保证金

应收票据                                                          213,151,534.84 为开立银行承兑而质押

固定资产                                                          145,778,714.54 用于公司及子公司的银行贷款抵押

无形资产                                                             14,279,442.68 用于公司及子公司的银行贷款抵押

合计                                                              385,545,643.31                   --

其他说明:


78、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

                                                                                                               单位: 元

              项目                 期末外币余额                         折算汇率               期末折算人民币余额

货币资金                                 --                                --                              90,215,593.79

其中:美元                                    12,921,549.86 6.7744                                         87,535,747.35

       欧元                                         806.59 7.7496                                               6,250.74

       港币                                    3,072,032.95 0.86792                                         2,666,278.84

日元                                             99,568.16 0.060485                                             6,022.38

马尔代夫币                                         2,760.00 0.4516                                              1,246.49

瑞士法郎                                               6.77 7.0888                                                  47.99



                                                                                                                      107
                                                              广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


应收票据                                                                                           19,867,598.50

其中:美元                                   2,932,746.59 6.7744                                   19,867,598.50

应收账款                               --                             --                           14,607,405.55

其中:美元                                   2,141,738.32 6.7744                                   14,508,992.07

       港币                                   113,390.04 0.86792                                      98,413.48

应付票据                                                                                           28,796,430.92

其中:美元                                   4,250,772.16 6.7744                                   28,796,430.92

应付账款                                                                                            1,009,459.87

其中:美元                                     72,000.00 6.7744                                      487,756.80

  欧元                                         67,320.00 7.7496                                      521,703.07

其他说明:


(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

公司在香港设立美达尼龙有限公司、导通投资有限公司、香港美华投资有限公司,以美元为记账本位币。
对上述公司的财务报表进行折算时,所有资产(其长期投资按发生时的即期汇率外)、负债项目的折算汇
率为6.7744,损益类项目折算汇率为6.8557,所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,按照发生时的即期
汇率折算

79、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:


80、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

                                                                                                       单位: 元

                                                                                         购买日至期 购买日至期
 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                     购买日的确
                                                                   购买日                末被购买方 末被购买方
     称             点      本          例              式                    定依据
                                                                                          的收入     的净利润

其他说明:




                                                                                                             108
                                                            广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


(2)合并成本及商誉

                                                                                                     单位: 元

                       合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
大额商誉形成的主要原因:
其他说明:


(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

                                                                                                     单位: 元



                                                购买日公允价值                      购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:


(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否


(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

                                                                                                     单位: 元

                                                             合并当期期 合并当期期
              企业合并中 构成同一控                                                   比较期间被 比较期间被
 被合并方名                                      合并日的确 初至合并日 初至合并日
              取得的权益 制下企业合    合并日                                         合并方的收 合并方的净
     称                                            定依据    被合并方的 被合并方的
                比例       并的依据                                                       入         利润
                                                                 收入      净利润

其他说明:


(2)合并成本

                                                                                                     单位: 元

                       合并成本

或有对价及其变动的说明:

                                                                                                            109
                                                                 广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


其他说明:


(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

                                                                                                             单位: 元



                                                        合并日                                 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:


3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算:


4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否


5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:


6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成


                                                                                 持股比例
     子公司名称     主要经营地          注册地      业务性质                                              取得方式
                                                                         直接               间接

新会德华尼龙切
                  新会           新会            制造                       75.00%             25.00% 投资设立
片有限公司

新会新锦纺织有
                  新会           新会            制造                       75.00%             25.00% 投资设立
限公司

导通投资有限公
                  香港           香港            投资                           5.00%          95.00% 投资设立



                                                                                                                     110
                                                              广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


南充美华尼龙有
                 南充         南充              制造                     75.00%           25.00% 投资设立
限公司

新会美达-DSM
尼龙切片有限公 新会           新会              制造                     75.00%                 投资设立


美达尼龙有限公
                 香港         香港              投资、贸易              100.00%                 投资设立


鹤山美华纺织有
                 鹤山         鹤山              制造                                    100.00% 投资设立
限公司

常德美华尼龙有
                 常德         常德              制造                                    100.00% 投资设立
限公司

深圳市美新投资
                 深圳         深圳              投资                    100.00%                 投资设立
有限公司

四川美华新材料
                 南充         南充              制造                    100.00%                 投资设立
有限公司

香港美华投资有
                 香港         香港              投资                    100.00%                 投资设立
限公司

广东美达合富投
                 广州         广州              商务服务业              100.00%                 投资设立
资管理有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:


(2)重要的非全资子公司

                                                                                                       单位: 元

                                              本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
     子公司名称         少数股东持股比例                                                   期末少数股东权益余额
                                                       损益               派的股利

新会美达-DSM 尼龙切
                                     25.00%             2,117,931.65                               41,006,891.16
片有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:


(3)重要非全资子公司的主要财务信息




                                                                                                             111
                                                                                          广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                                                                                                                                                           单位: 元

                                           期末余额                                                                         期初余额
子公
                                                                      非流                                                                            非流
司名                     非流动资                                                                         非流动资                      流动负                负债合
          流动资产                     资产合计 流动负债 动负 负债合计 流动资产                                           资产合计                    动负
     称                      产                                                                                 产                         债                    计
                                                                       债                                                                             债

新会美



-DSM
          139,568,724.59 34,743,159.95 174,311,884.54 10,284,319.85          10,284,319.85 127,340,556.29 36,625,300.25 163,965,856.54 8,410,018.44          8,410,018.44
尼龙切

片有限

公司

                                                                                                                                                           单位: 元

                                               本期发生额                                                                 上期发生额
 子公司名称                                               综合收益总 经营活动现                                                      综合收益总 经营活动现
                     营业收入            净利润                                               营业收入               净利润
                                                               额             金流量                                                    额              金流量

新会美达-DSM 尼
                       59,515,940.56       8,471,726.59      8,471,726.59     -5,710,792.95     29,148,073.14         1,420,243.49     1,420,243.49        3,632,024.37
 龙切片有限公司


其他说明:


(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。



(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

公司不存在结构化主体。


其他说明:


2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

                                                                                                                                                           单位: 元



其他说明




                                                                                                                                                                    112
                                                              广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业


                                                                             持股比例               对合营企业或联
合营企业或联营
                 主要经营地          注册地        业务性质                                         营企业投资的会
   企业名称                                                           直接              间接
                                                                                                     计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:


(2)重要合营企业的主要财务信息

                                                                                                          单位: 元

                                              期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额



其他说明


(3)重要联营企业的主要财务信息

                                                                                                          单位: 元

                                              期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额



其他说明


(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

                                                                                                          单位: 元

                                              期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额

合营企业:                                             --                                      --

下列各项按持股比例计算的合计数                         --                                      --

联营企业:                                             --                                      --

下列各项按持股比例计算的合计数                         --                                      --

其他说明


(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

                                                                                                          单位: 元

  合营企业或联营企业名称      累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失(或本期分       本期末累积未确认的损失



                                                                                                                  113
                                                             广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                                      失                       享的净利润)

其他说明


(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营


                                                                                  持股比例/享有的份额
  共同经营名称       主要经营地            注册地            业务性质
                                                                                 直接              间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
其他说明


5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:


6、其他

十、与金融工具相关的风险

       本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负
       责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体
       目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。

       (一) 信用风险
       信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
       本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款
       等。
       本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司认为其不存在重大的信用风
       险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
       本公司的应收账款主要为赊销款,其他应收款主要为保证金。本公司会对超过信用期的客户赊销
       款进行监控并积极催收,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

       (二) 市场风险
       金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
       险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
       (1)利率风险
       利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司
       的对外借款均为固定利率的短期借款及长期借款,不存在利率风险。
       (2)外汇风险


                                                                                                           114
                                                                 广东新会美达锦纶股份有限公司 2017 年半年度报告全文


       外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司
       尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
       2017年度,本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
       本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融
       负债折算成人民币的金额列示如下:
           项目                                          期末余额
                               美元                      其他外币                        合计
货币资金                            87,535,747.35                2,679,846.44              90,215,593.79
应收票据                            19,867,598.50                          0               19,867,598.50
应收账款                            14,508,992.07                  98,413.48               14,607,405.55
           小计                    121,912,337.92                2,778,259.92             124,690,597.84
应付票据                            28,796,430.92                           -              28,796,430.92
应付账款                              487,756.80                  521,703.07        &