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2020年05月26日 星期二

美达股份(000782)公告正文

美达股份:2013年年度报告

公告日期:2014-02-22

    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    广东新会美达锦纶股份有限公司
    2013 年度报告
    2014 年 02 月
    1
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    第一节 重要提示、目录
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
    真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和
    连带的法律责任。
    除下列董事外,其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议
    未亲自出席董事姓名      未亲自出席董事职务       未亲自出席会议原因                被委托人姓名
    郭亚雄                  独立董事                因公出差                     李汉国
    公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以 2013 年 12 月 31 日的公
    司总股本为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 0.40 元(含税),送红股 0
    股(含税),不以公积金转增股本。
    公司负责人梁柏松、主管会计工作负责人朱明辉及会计机构负责人(会计主
    管人员)朱明辉声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    本年度报告如涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承
    诺,请投资者注意投资风险。
    2
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    目录
    2013 年度报告..................................................................................................................................... 1
    一、重要提示、目录..........................................................................................................................2
    二、公司简介......................................................................................................................................5
    三、会计数据和财务指标摘要..........................................................................................................7
    四、董事会报告..................................................................................................................................9
    五、重要事项....................................................................................................................................22
    六、股份变动及股东情况................................................................................................................28
    七、董事、监事、高级管理人员和员工情况................................................................................33
    八、公司治理....................................................................................................................................39
    九、内部控制....................................................................................................................................42
    十、财务报告....................................................................................................................................43
    十一、备查文件目录......................................................................................................................129
    3
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    重大风险提示
    1、中国证监会于 2012 年 12 月份对本公司信息披露违规行为进行处罚,部
    分投资者对本公司提起索赔诉讼,相关案件正在审理中;
    2、本公司诉广东通用数字投资咨询有限公司及广东太平洋技术创业有限公
    司侵害财产安全的案件,目前法院已作出一审判决,该判决已生效,但通用公
    司如何处理该等股份的权益,对本公司的收益存在不确定性;
    3、本公司非公开发行股票事项目前正处于中国证监会审议过程中,存在不
    确定性,请投资者注意投资风险。
    4
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    第二节 公司简介
    一、公司信息
    股票简称                    美达股份                               股票代码                    000782
    股票上市证券交易所          深圳证券交易所
    公司的中文名称              广东新会美达锦纶股份有限公司
    公司的中文简称              美达股份
    公司的法定代表人            梁柏松
    注册地址                    广东省江门市新会区江会路上浅口
    注册地址的邮政编码          529100
    办公地址                    广东省江门市新会区江会路上浅口
    办公地址的邮政编码          529100
    公司网址                    http://www.meidanylon.com/
    电子信箱                    meida@meidanylon.com
    二、联系人和联系方式
    董事会秘书                               证券事务代表
    姓名                                   朱明辉                                    谭景熙
    联系地址                               广东省江门市新会区江会路上浅口            广东省江门市新会区江会路上浅口
    电话                                   07506109778                               07506107981
    传真                                   07506103091                               07506103091
    电子信箱                               zmhlq@hotmail.com                         tan0022@163.com
    三、信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸的名称                 《证券时报》
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址       www.cninfo.com.cn
    公司年度报告备置地点                         本公司董事会秘书办公室
    四、注册变更情况
    企业法人营业执照
    注册登记日期       注册登记地点                             税务登记号码           组织机构代码
    注册号
    首次注册           1992 年 11 月 18 日 广东省新会市        19413398-6            440782194133986        19413398-6
    5
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    报告期末注册        2013 年 08 月 12 日 广东省江门市     440000000006336    440782194133986   19413398-6
    公司上市以来主营业务的变化情况(如
    1999 年增加进出口业务
    有)
    2003 年控股股东变为广东天健实业集团有限公司 2013 年 9 月控股股东变更为江
    历次控股股东的变更情况(如有)
    门市天昌投资有限公司
    五、其他有关资料
    公司聘请的会计师事务所
    会计师事务所名称                立信会计师事务所(特殊普通合伙)
    会计师事务所办公地址            上海市黄浦区南京东路 61 号四楼
    签字会计师姓名                  申慧 冯金刚
    公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
    □ 适用 √ 不适用
    公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
    □ 适用 √ 不适用
    6
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    第三节 会计数据和财务指标摘要
    一、主要会计数据和财务指标
    公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
    □ 是 √ 否
    2013 年                  2012 年           本年比上年增减(%)        2011 年
    营业收入(元)                     3,700,080,656.12     3,811,290,499.18                      -2.92%   4,585,611,816.40
    归属于上市公司股东的净利润
    10,446,224.54            35,463,916.85                  -70.54%    130,113,424.82
    (元)
    归属于上市公司股东的扣除非经
    1,903,764.40            16,102,870.82                  -88.18%     113,111,181.47
    常性损益的净利润(元)
    经营活动产生的现金流量净额
    -197,359,406.44           248,790,130.90                 -179.33%    209,955,459.75
    (元)
    基本每股收益(元/股)                            0.03                   0.09                 -66.67%               0.32
    稀释每股收益(元/股)                            0.03                   0.09                 -66.67%               0.32
    加权平均净资产收益率(%)                     1.01%                    3.45%                  -2.44%             13.51%
    本年末比上年末增减
    2013 年末                2012 年末                                  2011 年末
    (%)
    总资产(元)                       2,618,036,226.33     2,103,877,137.67                     24.44%    2,363,692,070.90
    归属于上市公司股东的净资产
    1,036,219,328.89     1,038,356,591.06                      -0.21%   1,018,179,552.10
    (元)
    二、境内外会计准则下会计数据差异
    1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
    单位:元
    归属于上市公司股东的净利润                        归属于上市公司股东的净资产
    本期数                 上期数                      期末数              期初数
    按中国会计准则                   10,446,224.54               35,463,916.85        1,036,219,328.89     1,038,356,591.06
    按国际会计准则调整的项目及金额
    2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
    单位:元
    归属于上市公司股东的净利润                        归属于上市公司股东的净资产
    7
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    本期数                 上期数                    期末数              期初数
    按中国会计准则                    10,446,224.54             35,463,916.85        1,036,219,328.89    1,038,356,591.06
    按境外会计准则调整的项目及金额
    三、非经常性损益项目及金额
    单位:元
    项目                  2013 年金额        2012 年金额          2011 年金额           说明
    非流动资产处置损益(包括已计提资产减
    -236,387.94        -1,632,050.26        -114,544.42
    值准备的冲销部分)
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密
    切相关,按照国家统一标准定额或定量享         9,134,506.00      25,028,528.34        18,949,864.84
    受的政府补助除外)
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出          -441,698.53        -1,651,751.54       -1,640,078.62
    减:所得税影响额                              325,326.92         2,118,075.57          194,388.78
    少数股东权益影响额(税后)                -411,367.53          265,604.94            -1,390.33
    合计                                         8,542,460.14      19,361,046.03        17,002,243.35        --
    对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
    开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
    说明原因
    □ 适用 √ 不适用
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    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    第四节 董事会报告
    一、概述
    报告期内,公司董事会按照有关法律法规的要求和《公司章程》赋予的职责,严格执行股东大会决议,不断完善公司治
    理水平,提升公司整体运作水平。尤其是在公司控股股东内部纠纷不断升级过程中,董事会依法合规运作,确保了公司平稳
    健康发展。同时,指导督促经营层克服生产经营资金周转困难,加快调整产品结构,在内外交困情况下,能实现企业盈利,
    整体发展态势良好。报告期内,产品销量与去年基本持平,但盈利水平受多方面因素影响,同比出现大幅下滑。
    二、主营业务分析
    1、概述
    由于受市场环境影响,下游纺织行业需求仍显弱势,报告期内,本公司生产锦纶切片179,248吨,生产锦纶丝65,838吨,生
    产尼龙布1,207吨,为加快资金周转回笼,公司调整营销策略,前段聚合产品销量增加16.05%,后段纺丝产品产销量减少,
    销量降幅5.98% ,同时整体产品平均售价与去年同期相比有所下降,故主营业务收入与去年相比减少3.17%。主营业务成本
    主要因原料价格下降而减少2.31%。实现营业收入370,008.07万元,比上年减少2.92%,其中锦纶切片实现营业收入205,377.53
    万元,比上年增加8.26%;锦纶丝实现营业收入152,136,37万元,比上年减少15.19%;实现营业利润710.59万元,比上年同期
    减少70.43%。
    由于产品售价下跌的幅度大于原材料采购价格下跌的幅度,导致产品毛利率下降,盈利能力减弱,同时本期转入营业外
    收入的政府补助比去年同期减少1589.40万元,由以上主要原因影响公司净利润及归属于上市公司股东的净利润分别为755.21
    万元和1044.62万元,比上期减幅为77.57%和70.54%。
    本年末公司资产负债率58.48%,比上年末增加10.38个百分点,资产总额261,803.62万元,比上年末增加24.44%,净资产
    108,698.44万元,比上年末减少0.46%,经营活动产生的现金净流入为-19,735.94万元。
    公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况
    产销总体正常。主导产品切片销售基本完成年度计划。复丝与年度计划接近。弹力丝与年度计划有一定差距,主要原因
    是年内下游需求疲软,子公司开工不足所致。与2012年度相比,切片对外销量同比增长16.05%,锦纶丝减少5.98%。染整加
    工布销量持平。
    主营收入下降。主营业务收入与目标计划相差3.25%。与2012年同比下降2.92%。收入下降的原因,主要是年内原材料
    价格持续回落,产品销售单价下降所致。同样原因,2013年实现工业总产值41.82 亿元,比2012年减少约8%。
    公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因
    □ 适用 √ 不适用
    2、收入
    说明
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    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    公司实物销售收入是否大于劳务收入
    √ 是 □ 否
    行业分类               项目               2013 年                     2012 年             同比增减(%)
    销售量                                116,055                     100,003              16.05%
    生产量                                179,248                     165,152               8.54%
    化工行业
    库存量                                  4,524                       4,520               0.09%
    生产量其中:自用量                      63,189                      65,733              -3.87%
    销售量                                 62,397                      66,364              -5.98%
    生产量                                 65,838                      66,006              -0.25%
    化纤行业
    库存量                                  4,701                       2,840              65.53%
    生产量其中:自用量                       1,580                        202              682.18%
    销售量                                  1,194                       1,153               3.56%
    生产量                                  1,207                       1,176               2.64%
    纺织印染行业
    库存量                                   271                         276               -1.81%
    生产量其中:自用量                         18                          12                 50%
    相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
    √ 适用 □ 不适用
    由于公司属下子公司常德美华二期锦纶丝项目上马,形成锦纶丝的库存比去年同期增加。
    公司重大的在手订单情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司主要销售客户情况
    前五名客户合计销售金额(元)                                                                           552,874,644.59
    前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例(%)                                                                 14.94%
    公司前 5 大客户资料
    √ 适用 □ 不适用
    序号                   客户名称                    销售额(元)                    占年度销售总额比例(%)
    1      第一名                                             193,975,935.24                                   5.24%
    2      第二名                                             135,767,128.21                                   3.67%
    3      第三名                                              80,449,572.66                                   2.17%
    10
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    4     第四名                                                        72,443,376.04                                   1.96%
    5     第五名                                                        70,238,632.44                                    1.9%
    合计                          --                                    552,874,644.59                                  14.94%
    3、成本
    行业分类
    单位:元
    2013 年                               2012 年
    行业分类              项目                           占营业成本比重                       占营业成本比重     同比增减(%)
    金额                                 金额
    (%)                                (%)
    原材料             1,836,398,248.26              93.2% 1,714,943,856.92            93.84%            7.08%
    人工工资               2,955,576.58              0.15%      3,106,782.35            0.17%           -4.87%
    化工行业
    能源                 55,761,878.14               2.83%     45,687,975.73               2.5%         22.05%
    折旧                 24,629,804.83               1.25%     21,930,228.35               1.2%         12.31%
    其他                 50,638,878.74               2.57%     41,850,185.76            2.29%              21%
    原材料             1,115,826,749.41              80.8% 1,285,728,460.11            80.22%          -13.21%
    人工工资             25,409,916.08               1.84%     24,201,570.37            1.51%            4.99%
    化纤行业
    能源                 89,901,387.86               6.51%    105,140,597.09            6.56%          -14.49%
    折旧                 44,881,645.24               3.25%     47,601,764.23            2.97%           -5.71%
    其他                104,954,001.18                7.6%    140,080,612.57            8.74%          -25.08%
    原材料               59,074,689.37            67.71%       62,162,241.39           69.45%           -4.97%
    人工工资               6,770,338.05              7.76%      4,555,879.17            5.09%           48.61%
    纺织印染行业
    能源                   5,924,045.80              6.79%      9,621,945.21           10.75%          -38.43%
    折旧                   1,334,873.35              1.53%      2,345,069.44            2.62%          -43.08%
    其他                 14,142,677.82            16.21%       10,821,331.87           12.08%           30.69%
    产品分类
    单位:元
    2013 年                               2012 年
    产品分类              项目                           占营业成本比重                       占营业成本比重     同比增减(%)
    金额                                 金额
    (%)                                (%)
    切片                                    1,970,384,386.55              57.3% 1,827,519,029.11            51.92%            7.82%
    锦纶丝                                  1,380,973,699.77           40.16% 1,602,753,004.37              45.54%          -13.84%
    纺织印染行业                              87,246,624.39               2.54%     89,506,467.08            2.54%           -2.52%
    说明
    无
    11
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    公司主要供应商情况
    前五名供应商合计采购金额(元)                                                                      2,306,114,401.57
    前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例(%)                                                             82.72%
    公司前 5 名供应商资料
    √ 适用 □ 不适用
    序号                 供应商名称                      采购额(元)                占年度采购总额比例(%)
    1     中国石化化工销售有限公司华南分公司                  854,982,784.00                              30.67%
    MARUBENI HONG KONG & SOUTH
    2                                                         729,571,456.37                              26.17%
    CHINA LIMITED
    3     MITSUI & CO., LTD.                                  352,611,138.66                              12.65%
    4     群星集团                                            228,938,896.40                                  8.21%
    DSM Fibre Intermediates
    5                                                         140,010,126.14                                  5.02%
    Trading(Shanghai) Co.,Ltd.
    合计                      --                              2,306,114,401.57                             82.72%
    4、费用
    5、研发支出
    6、现金流
    单位:元
    项目                         2013 年                     2012 年                  同比增减(%)
    经营活动现金流入小计                       3,752,906,295.36              4,164,294,046.56                     -9.88%
    经营活动现金流出小计                       3,950,265,701.80              3,915,503,915.66                       0.89%
    经营活动产生的现金流量净
    -197,359,406.44               248,790,130.90                   -179.33%
    额
    投资活动现金流入小计                           6,213,935.20                 4,923,543.00                    26.21%
    12
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    投资活动现金流出小计                           112,195,253.16                 138,216,741.38                  -18.83%
    投资活动产生的现金流量净
    -105,981,317.96                -133,293,198.38                  -20.49%
    额
    筹资活动现金流入小计                         1,276,641,302.61                 401,611,480.42                  217.88%
    筹资活动现金流出小计                           912,941,753.19                 564,461,067.23                   61.74%
    筹资活动产生的现金流量净
    363,699,549.42                -162,849,586.81                  323.33%
    额
    现金及现金等价物净增加额                        60,022,913.64                 -46,906,821.17                  227.96%
    相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
    √ 适用 □ 不适用
    1、经营活动产生的现金流量净额2013年为-197,359,406.44元,比上期下降179.33%,主要原因是本期收到未到期的应收
    票据大部分用于质押借款,票据贴现大量减少,形成销售商品、提供劳务收到的现金减少,造成经营经营活动产生的现金流
    量净额比同期减少。2、筹资活动现金流入小计 2013年度为1,276,641,302.61元,比上期增加217.88%,主要原因是:公司本
    期借入银行贷款增加。 3、筹资活动现金流出小计2013年为912,941,753.19元,比上期增加61.74%,主要原因是:公司本期
    借入银行贷款增加导致本期偿还银行贷款增加。4、筹资活动产生的现金流量净额2013年为363,699,549.42元,比上期增加
    323.33%,主要原因是:公司本期借入银行贷款增加。5、现金及现金等价物净增加额2013年度60,022,913.64元,比上期增加
    227.96%,主要原因是:本期通过银行借贷,盘活资金,筹资活动产生的现金流量净额增大所致。
    报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
    □ 适用 √ 不适用
    三、主营业务构成情况
    单位:元
    营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
    营业收入         营业成本        毛利率(%)
    同期增减(%) 同期增减(%)     期增减(%)
    分行业
    化工行业            2,053,775,257.87 1,970,384,386.55            4.06%            8.26%          7.82%          0.39%
    化纤行业            1,521,363,654.01 1,380,973,699.77            9.23%          -15.19%        -13.84%         -1.42%
    纺织印染行业          95,459,714.28    87,246,624.39             8.6%             -4.2%         -2.52%         -1.58%
    分产品
    切片                2,053,775,257.87 1,970,384,386.55            4.06%            8.26%          7.82%          0.39%
    锦纶丝              1,521,363,654.01 1,380,973,699.77            9.23%          -15.19%        -13.84%         -1.42%
    纺织印染布            95,459,714.28    87,246,624.39             8.6%             -4.2%         -2.52%         -1.58%
    分地区
    广东                1,083,592,600.66 1,015,105,981.50            6.32%          -13.18%        -12.43%           -0.8%
    福建                 574,315,843.40   538,017,191.66             6.32%           31.03%         32.16%           -0.8%
    江浙                1,096,545,972.26 1,027,240,657.38            6.32%            6.85%          7.77%           -0.8%
    13
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    境外                413,415,950.05      387,286,701.19                6.32%             -32.26%          -31.68%             -0.8%
    国内其他地区        502,728,259.79      470,954,178.98                6.32%               7.52%            8.67%            -0.99%
    公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
    □ 适用 √ 不适用
    四、资产、负债状况分析
    1、资产项目重大变动情况
    单位:元
    2013 年末                        2012 年末
    比重增减
    占总资产比                       占总资产比                        重大变动说明
    金额                              金额                           (%)
    例(%)                          例(%)
    货币资金            357,870,715.40         13.67% 256,130,776.34            12.17%         1.5% 对外借款增加
    有条件保证的未到期信用证贴现
    应收账款            122,839,882.59          4.69% 65,397,611.54                3.11%      1.58%
    增加
    存货                370,482,153.19         14.15% 379,484,023.55            18.04%       -3.89%
    投资性房地产         16,324,641.48          0.62% 16,836,628.20                0.8%      -0.18%
    长期股权投资         83,004,500.52          3.17% 83,004,500.52                3.95%     -0.78%
    固定资产            868,581,219.83         33.18% 837,488,665.57            39.81%       -6.63% 工程完工结转
    在建工程             20,770,231.45          0.79% 111,087,074.03               5.28%     -4.49% 工程完工结转
    2、负债项目重大变动情况
    单位:元
    2013 年                          2012 年
    比重增减
    占总资产比                      占总资产比                             重大变动说明
    金额                            金额                             (%)
    例(%)                          例(%)
    646,964,794.3
    短期借款                                 24.71% 271,205,996.24            12.89%       11.82% 对外借款增加
    5
    长期借款        90,159,472.06             3.44%     8,977,303.21           0.43%        3.01% 对外借款增加
    3、以公允价值计量的资产和负债
    单位:元
    计入权益的累
    本期公允价值                       本期计提的减
    项目      期初数                           计公允价值变                         本期购买金额 本期出售金额         期末数
    变动损益                               值
    动
    金融资产
    14
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    3.可供出售金
    15,291,424.20                     -3,404,973.00                                                11,886,451.20
    融资产
    金融资产小计     15,291,424.20                     -3,404,973.00                                                11,886,451.20
    上述合计         15,291,424.20                     -3,404,973.00                                                11,886,451.20
    金融负债                   0.00                              0.00                                                        0.00
    报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
    □ 是 √ 否
    五、核心竞争力分析
    经过近三十年的持续发展,公司形成了一系列核心竞争优势。第一,人才上,公司培养了一批行业内的优秀团队。第二,技
    术上,公司拥有国家级技术中心、博士后工作站以及多项自主知识产权。第三,生产上,公司的机台能组织生产较丰富的品
    种。第四,营销上,公司培育了一批忠实用户。
    六、投资状况分析
    1、对外股权投资情况
    (1)对外投资情况
    对外投资情况
    报告期投资额(元)                       上年同期投资额(元)                          变动幅度(%)
    0.00                                      0.00                                     0%
    被投资公司情况
    公司名称                                     主要业务                  上市公司占被投资公司权益比例(%)
    广东通用数字投资咨询有限公司                 项目投资、投资咨询及顾问服务                                                40%
    江门坚美化纤纸业制品有限公司                 生产化纤筒管系列产品                                                        25%
    新会粤新热电联供有限公司                     燃油气轮发电及蒸汽生产                                                      5%
    (2)持有金融企业股权情况
    最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
    公司名称 公司类别                                                                                                  股份来源
    成本(元) 数量(股)比例(%)数量(股)比例(%) 值(元) 益(元)                科目
    广东发展
    长期股权
    银行股份 商业银行      8,094,644.76    3,135,551     0.02%     3,135,551    0.02% 8,094,644.76                    购买
    投资
    有限公司
    江门融和
    长期股权
    农村商业 商业银行 12,000,000.00       14,520,000     1.32%    15,972,000    1.32% 12,000,000.00                   购买
    投资
    银行
    新会农村 商业银行 59,400,000.00       18,000,000      1.8%    21,600,000     1.8% 59,400,000.00        长期股权 购买
    15
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    商业银行                                                                                                                          投资
    股份有限
    公司
    交通银行
    长期股权
    股份有限 商业银行        2,390,000.00    3,095,430     0.0042%         3,095,430        0.0042% 11,886,451.20                                     购买
    投资
    公司
    合计                  81,884,644.76     38,750,981      --            43,802,981         --       91,381,095.96            0.00         --             --
    2、主要子公司、参股公司分析
    主要子公司、参股公司情况
    单位:元
    主要产品或
    公司名称     公司类型      所处行业                     注册资本             总资产           净资产          营业收入         营业利润           净利润
    服务
    锦纶 6 干切
    新会德华切                               片、锦纶 6
    子公司       制造                           386,501,793.27      553,782,942.03   414,999,026.97   974,213,372.34     14,900,667.20   10,870,259.59
    片有限公司                               长丝和弹力
    丝
    新会美达
    生产锦纶 6
    -DSM 切片 子公司          制造                           157,266,410.36      274,348,161.94   203,060,500.82   867,170,876.21   -13,222,116.39    -11,576,646.27
    干切片
    有限公司
    生产经营合
    新会新锦纺                               成纤维机织
    子公司       制造                           113,373,267.50      110,223,426.29    96,867,087.23    94,652,617.26     -5,312,704.35    -5,551,949.30
    织有限公司                               物印染深加
    工
    生产经营各
    鹤山美华纺                               类经纬编织
    子公司       制造                               14,374,314.81    24,906,505.73    20,710,611.66    40,949,473.11       198,082.43       198,082.43
    织有限公司                               针织品、化
    纤布
    功能性化纤
    常德美华尼
    子公司       制造           产品的生产          50,000,000.00   275,891,359.84    46,597,669.91   281,624,347.06   -15,075,828.40    -11,064,486.99
    龙有限公司
    及产品自销
    生产尼龙原
    南充美华尼
    子公司       制造           料及相关产          25,921,103.00    69,948,991.75    44,552,245.64   136,875,207.98     -3,667,930.86    -2,892,164.83
    龙有限公司
    品
    美达尼龙有
    子公司       贸易 投资 进出口贸易               36,092,620.00   272,398,608.44   112,444,081.76   579,704,458.42       997,594.06       812,262.16
    限公司
    导通投资有
    子公司       投资           进出口贸易            223,671.00     51,918,437.15    10,770,923.94        74,202.15       -159,937.64     -303,310.85
    限公司
    深圳市美新 子公司         投资           投资兴办实          50,000,000.00    52,619,399.64    50,854,065.07     2,061,600.00        32,014.58        18,759.84
    16
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    投资有限公                             业
    司
    四川美华新
    生产、销售
    材料有限公 子公司       制造                           40,000,000.00    39,965,143.87     39,965,143.87         0.00       -34,856.13     -34,856.13
    锦纶丝
    司
    主要子公司、参股公司情况说明
    单个子公司或参股公司的经营业绩同比变动30%以上,且对公司合并经营业绩造成重大影响的业绩波动情况及变动原因分析
    公司名称     本报告期净利润        上年同期净利润           同比增减金额           变动幅度           变动原因说明
    新会德华切         10,870,259.59             7,316,943.48         3,553,316.11              48.56% 由于本期贷款额度增加,票据贴现减少,
    片有限公司                                                                                            票据用于质押贷款增加,相应的贴现利息
    支出同比下降,盈利能力增加。
    新会美达          -11,576,646.27            -7,151,022.43        -4,425,623.84             -61.89%由于销量大的常规切片市场竞争激烈,销
    -DSM切片有                                                                                            售单价同比下降9.3%,而单位成本下降
    限公司                                                                                                7.4%,售价降幅远大于成本降幅导致毛利
    出现亏损。
    新会新锦纺         -5,551,949.30            -3,945,500.65        -1,606,448.65             -40.72%由于印花布的售价下降幅度高于成本下降
    织有限公司                                                                                            幅度,造成毛利亏损。
    常德美华尼        -11,064,486.99              406,124.79        -11,470,611.78           -2824.41%由于产能增加,但市场需求不足,售价下
    龙有限公司                                                                                            降,而固定成本增加,售价降幅大于成本
    的降幅,盈利空间大幅下降
    南充美华尼         -2,892,164.83             4,619,280.06        -7,511,444.89            -162.61%由于市场需求疲软,产能开工不足,加工
    龙有限公司                                                                                            成本增加,售价下降,售价降幅大于成本
    的降幅,毛利大幅下降。
    美达尼龙有           812,262.16              1,915,118.75        -1,102,856.59             -57.59%海外市场销量减少,产品毛利减少。
    限公司
    报告期内取得和处置子公司的情况
    □ 适用 √ 不适用
    3、非募集资金投资的重大项目情况
    单位:万元
    截至报告期末累计
    项目名称        计划投资总额          本报告期投入金额                                             项目进度            项目收益情况
    实际投入金额
    常德扩产项目(二
    15,000               1,113.41                       11,808.2                  100%
    期)
    常德扩产项目(三                    42,000               4,413.43                       7,406.87                     10%                        0
    17
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    期)
    合计                    57,000          5,526.84          19,215.07        --                --
    七、2014 年 1-3 月经营业绩的预计
    预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
    □ 适用 √ 不适用
    八、公司未来发展的展望
    2014年,是十八届三中全会之后的开局之年。欧美经济稳步复苏,中央经济工作会议定调“改革创新,大力调整产业结
    构”。我国政府各项改革措施的稳妥推进,将力促中国经济实现快速增长,令各界充满希望。2014年也是改革之年。三中全
    会提出“全面深化改革”,给我们提出了新的要求,也带来了新的机遇。只要把握政策走向,结合我们设备更新、转型升级的
    发展战略,企业的前景,仍值得期待。
    行业方面来看,近几年锦纶6产能规模,从己内酰胺到聚合,再到纺丝,均呈现高速扩张态势。未来数年,国产化的己
    内酰胺的将大幅增加,常规大众化锦纶产品的利润率,预料还将进一步走低。白热化市场竞争形势,已不可避免。
    公司内部,通过近三十年的持续发展,我们培养了一批行业内的优秀团队,能组织生产较丰富的品种,培育了一批忠实
    用户,这是公司的优势和核心竞争力。但同时,我们清醒认识到,现有的机台大部分比较陈旧,产品优等品率偏低,量产的
    主流品种较少,成为制约企业提升盈利的瓶颈。
    法人治理的尘埃落定,对公司发展具有里程碑性的意义。站在新的起点,踏上新的征程。建设中国最强最大的锦纶基
    地的目标,切切实实地摆在了我们面前,任务光荣而艰巨。唯有创新改革,才能力促企业转型升级,解决发展中问题,弥
    补内部不足。
    2014年,我们必须提前布局,做好应对,以“创新发展,稳中求进,深化改革,提升活力”为指导思想,重点抓好战略研
    究,调整产品定位,提升质控水平,创新管理体制,培育核心竞争实力,凝聚共识,加速转型,开创新局面,再上新台阶。
    九、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
    会计师本报告期未出具“非标准审计报告”
    十、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
    与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法未发生变化。
    十一、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
    报告期内,没有发生重大会计差错更正需追溯重述的情况
    十二、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明
    与上期相比本期新增合并单位 一家,原因为:2013年7月18日,公司投资人民币4000万元设立四川美华新材料有限公司,目
    前,该公司尚未开展生产经营活动。
    18
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    十三、公司利润分配及分红派息情况
    报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
    √ 适用 □ 不适用
    经公司 2012 年度股东大会审议通过,2012 年度利润分配预案为:一)按经审计后的母公司实现净利润 42,662,848.03 元,
    提取 10%法定盈余公积金 4,266,284.80 元;(二)以 2012 年 12 月 31 日股本总数 40451.325 万股为基数,向全体股东每 10
    股派发现金股利 0.20 元(含税)。剩余未分配利润结转以后年度。       公司利润分配预案的安排符合《公司法》、企业会计
    准则、公司章程等相关规定。
    现金分红政策的专项说明
    是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:                                     是
    分红标准和比例是否明确和清晰:                                                   是
    相关的决策程序和机制是否完备:                                                   是
    独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:                                         是
    中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法
    是
    权益是否得到了充分保护:
    现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合
    不适用
    规、透明:
    公司近 3 年(含报告期)的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况
    2011年度利润分配方案为:(一)按经审计后的母公司实现净利润53,960,584.89元,提取10%法定盈余公积金5,396,058.49
    元;(二)以2011年12月31日股本总数40451.325万股为基数,向全体股东每10股派发现金股利0.40元(含税)。剩余未分
    配利润结转以后年度。
    2012年度利润分配方案为:(一)按经审计后的母公司实现净利润42,662,848.03元,提取10%法定盈余公积金4,266,284.80
    元;(二)以2012年12月31日股本总数40451.325万股为基数,向全体股东每10股派发现金股利0.20元(含税)。剩余未分
    配利润结转以后年度。
    2013年度利润分配预案为:(一)按经审计后的母公司实现净利润23,867,121.40元,提取10%法定盈余公积金2,386,712,.14
    元;(二)以2013年12月31日股本总数40451.325万股为基数,向全体股东每10股派发现金股利0.40元(含税)。剩余未分
    配利润结转以后年度。
    公司近三年现金分红情况表
    单位:元
    分红年度合并报表中归属于     占合并报表中归属于上市公
    分红年度              现金分红金额(含税)
    上市公司股东的净利润       司股东的净利润的比率(%)
    2013 年                                     16,180,530.00                10,446,224.54                     154.89%
    2012 年                                      8,090,265.00                35,463,916.85                      22.81%
    2011 年                                     16,180,530.00               130,113,424.82                      12.44%
    公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
    □ 适用 √ 不适用
    19
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    十四、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
    每 10 股送红股数(股)                                                                                           0
    每 10 股派息数(元)(含税)                                                                                   0.40
    分配预案的股本基数(股)                                                                                404,513,250
    现金分红总额(元)(含税)                                                                            16,180,530.00
    可分配利润(元)                                                                                      10,446,224.54
    现金分红占利润分配总额的比例(%)                                                                           100%
    现金分红政策:
    公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到
    40%
    利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
    2013 年度利润分配预案为:(一)按经审计后的母公司实现净利润 23,867,121.40 元,提取 10%法定盈余公积金 2,386,712,.14
    元;(二)以 2013 年 12 月 31 日股本总数 40451.325 万股为基数,向全体股东每 10 股派发现金股利 0.40 元(含税)。剩余
    未分配利润结转以后年度。
    十五、社会责任情况
    依法执行《劳动法》、《劳动合同法》、《女职工劳动保护规定》、《妇女权益保障法》、社会保险、劳动保护等法
    律法规,执行《工会工作条例》,维护职工合法权益,建立工资集体协商,创建和谐企业。
    开展各种形式的关怀活动,采取公司划拨为主,员工捐一点的办法,共筹集160多万元,成立职工解困基金,用基金每
    年产生的收益资助企业有特殊困难的员工,建立起一个长效的扶助特困员工的保障机制。完成职工健康体检工作;每月开
    展生日祝福活动;安排职工结婚用车22车次;发挥“职工之家”作用,关心职工疾苦,做好家访探望工作。为员工办实事做好
    事。2013年,组织开展对困难职工或家属进行慰问共229人次,发放慰问金16万元。
    设立“美达助学金”,七年来资助52名贫困学生圆大学梦,2013年资助27名贫困学生,资助金额16.9万元。
    组织60人参加无偿献血,2495人参加区总工会“一元献爱心”,捐款8180.4元,组织党员开展党内关爱活动,组织捐款帮助困
    难党员。组织义工活动25次,为雅安地震筹款,尽社会责任。
    环保方面,本公司的环境方针是:守法规,控污染,节资源;按照ISO14001环境管理体系的要求,建立了公司的环境
    标准体系,通过对生产过程中的污染源进行有效控制,实现污染物达标排放;通过改进工艺和更新改造设备等,降低能源和
    资料的消耗,减少对环境的影响;通过对废弃物的分类处理和回收利用,实现污染防治,降低成本,提高了企业的竞争力。
    2013年,公司全面开展清洁生产审核,共实施清洁生产方案45个,通过实施节水、节电、减少包装物资、原材料消耗等措施,
    完成了2013年1060吨标准煤的节能目标,取得了不断提高环境绩效的好成绩,切实地履行了节能减排、保护环境的社会责任。
    上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业
    □ 是 √ 否
    上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题
    □ 是 √ 否
    报告期内是否被行政处罚
    □ 是 √ 否
    20
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    十六、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
    谈论的主要内容及提供的
    接待时间         接待地点   接待方式   接待对象类型        接待对象
    资料
    2013 年 01 月 01 日
    公司经营情况、股东纠纷、
    至 2013 年 12 月 31
    公司     电话沟通        个人            投资者      增发事项等
    日
    21
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    第五节 重要事项
    一、重大诉讼仲裁事项
    √ 适用 □ 不适用
    是
    否
    诉讼
    涉案   形
    (仲裁)
    金额   成                                    诉讼(仲裁)审理结果及影               披露
    诉讼(仲裁)基本情况                             诉讼(仲裁)进展                                        判决            披露索引
    (万   预                                               响                        日期
    执行
    元)   计
    情况
    负
    债
    2013 年 11 月 20 日,深圳
    2011 年 11 月 7 日,公司以广东                                                市福田区人民法院判决
    通用数字投资咨询有限公司及                                                    (2011)深福法民二初字
    广东太平洋技术创业有限公司                                                    9049 号判决:广东通用数
    未进     2011   巨潮资讯
    侵害公司财产安全为由,向深圳                                                  字投资咨询有限公司所持
    2012 年 6 月 29 日,深圳福田区                               入执     年 11 网,网址:
    市福田区人民法院提起诉讼。深            否                                    香雪制药股份及相关权益
    人民法院开庭审理本案。                                       行程     月 16 www.cninf
    圳市福田区人民法院于 2011                                                     归广东通用数字投资咨询
    序       日     o.com.cn;
    年 11 月 10 日,以 2011 深福法                                                有限公司所有。截至本报
    民二初字第 9049 号决定立案                                                    告日,公司收到法院的有
    受理。                                                                        关法律文件:上述判决生
    效。
    2013 年 12 月,公司对广东省广
    州市中级人民法院管辖权提出
    2013 年 7 月, 刘旺好等人以公                                                                             未进     2013 巨潮咨询
    异议,广东省广州市中级人民法
    司虚假陈述了相关信息,导致其                                                                              入执     年 07 网,网址:
    否   院驳回公司请求,2014 年 1 月,            未审结
    损失为由,向广东省广州市中级                                                                              行程     月 31 www.cninf
    公司对其驳回提出上诉。截止报
    人民法院提起诉讼。                                                                                        序       日     o.com.cn;
    告日,公司尚未收到相关司法机
    构对上诉裁定的法律文件。
    二、媒体质疑情况
    □ 适用 √ 不适用
    本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
    22
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    三、重大合同及其履行情况
    1、担保情况
    单位:万元
    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
    是否为关
    担保额度                实际发生日期
    是否履行 联方担保
    担保对象名称      相关公告   担保额度      (协议签署      实际担保金额     担保类型        担保期
    完毕    (是或
    披露日期                     日)
    否)
    公司对子公司的担保情况
    是否为关
    担保额度                实际发生日期
    是否履行 联方担保
    担保对象名称      相关公告   担保额度      (协议签署      实际担保金额     担保类型        担保期
    完毕    (是或
    披露日期                     日)
    否)
    2010 年 10
    新会德华尼龙切片 2011 年 01                 2011 年 03 月                   连带责任保   月 1 日至
    60,000                          16,800                                  否       是
    有限公司           月 19 日                 07 日                           证           2016 年 1 月
    15 日
    报告期末已审批的对子公司担                                   报告期末对子公司实际担保
    60,000                                                          16,800
    保额度合计(B3)                                             余额合计(B4)
    公司担保总额(即前两大项的合计)
    报告期末已审批的担保额度合                                   报告期末实际担保余额合计
    60,000                                                          16,800
    计(A3+B3)                                                  (A4+B4)
    实际担保总额(即 A4+B4)占公司净资产的比例(%)                                                                    16.21%
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)                                           0
    直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
    0
    务担保金额(D)
    担保总额超过净资产 50%部分的金额(E)                                                     0
    上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                             0
    未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有)                                               无
    违反规定程序对外提供担保的说明(如有)                                                   无
    采用复合方式担保的具体情况说明
    (1)违规对外担保情况
    单位:万元
    担保对象 与上市公 违规担保 占最近一 担保类型            担保期     截至报告 占最近一 预计解除 预计解除 预计解除
    23
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    名称      司的关系        金额       期经审计                      期末违规 期经审计           方式       金额    时间(月
    净资产的                      担保余额 净资产的                                份)
    比例(%)                                     比例(%)
    合计                               0         0%    --          --              0        0%        --          --       --
    2、其他重大合同
    合同涉及 合同涉及
    合同订立                           资产的账 资产的评 评估机构                                                       截至报告
    合同订立 合同签订                                    评估基准             交易价格 是否关联
    公司方名                            面价值    估价值 名称(如             定价原则                          关联关系 期末的执
    对方名称        日期                                 日(如有)         (万元)        交易
    称                              (万元) (万元)    有)                                                         行情况
    (如有) (如有)
    广东新会 中国建设
    美达锦纶 银行股份 2013 年 5
    2,135         否
    股份有限 有限公司 月 2 日
    公司       新会支行
    广东新会 中国建设
    美达锦纶 银行股份 2013 年 5
    2,440         否
    股份有限 有限公司 月 17 日
    公司       新会支行
    广东新会 中国建设
    美达锦纶 银行股份 2013 年 8
    2,226.5         否
    股份有限 有限公司 月 14 日
    公司       新会支行
    广东新会 中国银行
    2013 年
    美达锦纶 股份有限
    12 月 13                                                           8,500         否
    股份有限 公司广东
    日
    公司       省分行
    广东新会 中国银行
    2013 年
    美达锦纶 股份有限
    12 月 16                                                           2,989         否
    股份有限 公司首尔
    日
    公司       分行
    广东新会 广发银行
    2013 年
    美达锦纶 股份有限
    11 月 22                                                           2,928         否
    股份有限 公司江门
    日
    公司       分行
    广东新会 中国民生
    美达锦纶 银行股份 2013 年
    2,928         否
    股份有限 有限公司 11 月 5 日
    公司       江门支行
    广东新会 中国民生 2013 年                                                                2,013         否
    24
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    美达锦纶 银行股份 12 月 12
    股份有限 有限公司 日
    公司       江门支行
    中国建设
    新会德华
    银行股份 2013 年 5
    尼龙切片                                                                                  2,318     否
    有限公司 月 31 日
    有限公司
    新会支行
    新会美达 中国建设
    2013 年
    -DSM 尼 银行股份
    12 月 18                                                            2,745     否
    龙切片有 有限公司
    日
    限公司     新会支行
    3、其他重大交易
    1、锦纶丝设备采购
    2012年9 月10日,公司子公司美达尼龙有限公司、常德美华尼龙有限公司与海外设备供应商二签署合同编号为
    12MDP219P的《合同》,约定由海外设备供应商二向美达尼龙有限公司提供锦纶6FDY卷绕设备,合同总价款为折1,403.00
    万美元,截止2013年12月31日,公司子公司美达尼龙有限公司已预付设备款334.00万美元。
    2012年10月23日,公司子公司美达尼龙有限公司、常德美华尼龙有限公司与海外设备供应商一签署合同编号为
    12MDP251P的《锦纶6FDY生产设备合同》,约定由海外设备供应商一向美达尼龙有限公司提供生产锦纶6FDY设备,合同
    总价款为1,250.00万美元,截止2013年12月31日,公司子公司美达尼龙有限公司已预付设备款 750万美元。
    2、常德三期工程采购
    2013年9月22日,公司子公司常德美华有限公司与临澧县金达建筑有限责任公司签署《湖南省建设工程施工合同》,约
    定由临澧县金达建筑有限责任公司作为承包人实施建设“常德美华三期前纺车间、公用车间”工程,工程内容为“常德美华三
    期前纺车间、公用车间设计图纸标明的全部土建工程、图纸标明的室内外排水管安装工程以及设备基础(前纺车间建筑面积
    37885m2 、公用车间建筑面积2810 m2)”,合同总价为45,721,748.27元,合同工期为180天,拟从2013年9月25日开始施工,
    截止报告日,该合同尚在履行中。
    四、承诺事项履行情况
    1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
    承诺事项               承诺方             承诺内容                  承诺时间           承诺期限    履行情况
    股改承诺
    根据《上市公司收购管理办法》
    等相关法规的规定,本人实际控
    制的天健集团所持上市公司的股                      2013 年 7 月 2
    收购报告书或权益变动报告                                                  2013 年 07 月 09
    梁伟东    份在本次收购完成后 12 个月内                      日至 2014 年 7 正在履行中
    书中所作承诺                                                              日
    不得转让,但在同一实际控制人                      月2日
    控制的不同主体之间进行转让不
    受前述 12 个月的限制。
    25
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    根据《上市公司收购管理办法》
    等相关法规的规定,本公司所持
    上市公司的股份在本次收购完成
    江门市天                                                     2013 年 9 月 10
    后 12 个月内不得转让,但在同一 2013 年 09 月 02
    昌投资有                                                     日至 2014 年 9 正在履行中
    实际控制人控制的不同主体之间 日
    限公司                                                       月 15 日
    进行转让不受前述 12 个月的限
    制。锁定期满后,将按中国证监
    会和深交所的有关规定执行。
    资产重组时所作承诺
    首次公开发行或再融资时所
    作承诺
    其他对公司中小股东所作承
    诺
    承诺是否及时履行           是
    五、聘任、解聘会计师事务所情况
    现聘任的会计师事务所
    境内会计师事务所名称                                            立信会计师事务所(特殊普通合伙)
    境内会计师事务所报酬(万元)                                                    60
    境内会计师事务所审计服务的连续年限                               2011 年度、2012 年度、2013 年度
    境内会计师事务所注册会计师姓名                                             申慧、冯金刚
    当期是否改聘会计师事务所
    □ 是 √ 否
    聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
    □ 适用 √ 不适用
    六、其他重大事项的说明
    2013年7月4日,本公司以2013-020号《关于控股股东天健集团实际控制人变化的提示性公告》,披露控股股东广东天健
    实业集团有限公司已于2013年7月2日完成工商登记变更。变更前天健集团注册资本为15000万元,股东为梁广义、梁少勋、
    梁伟东,持股分别占比33.34%、33.33%、33.33%,法定代表人为梁广义。变更后天健集团注册资本为15000万元,股东为梁
    伟东,持股占比100%,法定代表人为梁伟东。
    2013年9月4日,本公司以2013-033号《关于控股股东拟发生变化的提示性公告》,披露2013年8月28日,天健集团与天
    昌投资签署《广东新会美达锦纶股份有限公司股权投资(转让)协议》,天健集团将持有的美达股份51818182股,作价14000
    万元增资至天昌投资,增资完成后美达股份的第一大股东变更为天昌投资,占美达股份总股本的12.81%,实际控制人依旧
    为梁伟东。
    2013年9月13日,本公司以2013-037号《关于相对控股股东完成过户的公告》,披露2013年9月10日,广东天健实业集团
    有限公司(下称“天健集团”)向天昌投资转让本公司股份51818182股并完成过户登记手续,天昌投资现为本公司第一大股东。
    至此,本公司相对控股股东由天健集团变更为天昌投资,天昌投资承诺自公告之日起十二个月内不转让所持的该51818182
    股美达股份股票。
    26
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    2013年10月8日,本公司以2013-041号《第七届董事会第十三次会议决议公告》及相关议案,披露公司拟非公开发行股
    票重大事项,并于2013年10月31日发布《2013年第二次临时股东大会决议公告》,披露公司股东大会审议通过非公开发行股
    票等相关事项。
    2013年10月9日,本公司公告《详式权益变动报告书》,披露公司实际控制人梁伟东拟通过新设立的江门市君合投资有
    限公司认购本公司非公开发行的股份,并披露梁伟东所涉仲裁事项。2013年4月2日,梁伟东向中国国际经济贸易仲裁委员会
    提起仲裁申请,请求裁决梁广义方向梁伟东转让天健集团66.67%的股权及支付5,000万元违约金。中国国际经济贸易仲裁委
    员会已正式受理此案,案号为DGT20130210,并已根据其《仲裁规则》规定的仲裁程序启动相关安排。2013年7月2日,梁
    广义方已经按照《析产总协议》的约定,向梁伟东转让天健集团66.67%的股权,与上述股权转让相关的工商变更登记事宜
    已办理完毕。鉴于梁伟东与梁广义方已就该仲裁争议达成了和解协议,中国国际经济贸易仲裁委员会已于2013年8月15日作
    出撤销该析产协议争议案的决定。
    2013年12月10日,本公司以2013-053号公告披露,中国证监会于2013年12月6日出具《中国证监会行政许可申请受
    理通知书》(131618号)。证监会对公司提交的《上市公司非公开发行》行政许可申请材料进行了审查,认为该申请材料齐
    全,符合法定形式,决定对该行政许可申请予以受理。
    27
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    第六节 股份变动及股东情况
    一、股份变动情况
    单位:股
    本次变动前                    本次变动增减(+,-)                           本次变动后
    公积金转
    数量        比例(%) 发行新股   送股                 其他         小计          数量        比例(%)
    股
    一、有限售条件股份            4,480        0%                               51,818,173    51,818,173 51,822,653        12.81%
    3、其他内资持股               4,480        0%                               51,818,173    51,818,173 51,822,653        12.81%
    其中:境内法人持股                                                          51,818,182    51,818,182 51,818,182        12.81%
    境内自然人持股         4,480        0%                                        -9           -9         4,471        0%
    二、无限售条件股份      404,508,770      100%                               -51,818,173 -51,818,173 352,690,597        87.19%
    1、人民币普通股         404,508,770      100%                               -51,818,173 -51,818,173 352,690,597        87.19%
    三、股份总数            404,513,250      100%                                                          404,513,250      100%
    股份变动的原因
    √ 适用 □ 不适用
    2013年9月10日,广东天健实业集团有限公司向江门市天昌投资有限公司转让本公司股份51818182股并完成过户登记手续,
    天昌投资成为本公司第一大股东。天昌投资承诺自公告之日起十二个月内不转让所持的该51818182股美达股份股票,该
    51818182股成为有限售条件股,另外,高管锁定股减少9股,即本公司在2013年度共增加51818173股有限售条件股.
    股份变动的批准情况
    √ 适用 □ 不适用
    2013年8月份,天健集团和天昌投资两公司向深圳证券交易所申请办理转让51818182股美达股份的确认手续,深圳证券交易
    所于2013年9月份批准上述转让事项。
    股份变动的过户情况
    √ 适用 □ 不适用
    2013年9月份,天健集团和天昌投资两公司向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请办理上述51818182股美达股份
    的过户登记手续。该过户登记手续于2013年9月10日办理完成。
    股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
    □ 适用 √ 不适用
    公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
    □ 适用 √ 不适用
    28
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    二、证券发行与上市情况
    1、报告期末近三年历次证券发行情况
    股票及其衍生证                  发行价格(或利                                                获准上市交易数
    发行日期                              发行数量          上市日期                            交易终止日期
    券名称                        率)                                                             量
    股票类
    无
    可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
    无
    权证类
    无
    前三年历次证券发行情况的说明
    无
    2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
    无
    3、现存的内部职工股情况
    内部职工股的发行日期            内部职工股的发行价格(元)                           内部职工股的发行数量(股)
    三、股东和实际控制人情况
    1、公司股东数量及持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数                              42,750 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数                              40301
    持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
    报告期内 持有有限 持有无限                   质押或冻结情况
    持股比例 报告期末
    股东名称      股东性质                              增减变动 售条件的 售条件的
    (%)      持股数量                                             股份状态          数量
    情况     股份数量 股份数量
    江门市天昌投资 境内非国有法人      12.81% 51,818,182 +51818182      51,818,182           0    质押                     30,000,000
    有限公司
    广东天健实业集 境内非国有法人       7.42% 30,000,000 -51818182              0    30,000,000   质押                     30,000,000
    团有限公司
    建投中信资产管 境内非国有法人       2.47% 10,000,000 0                      0    10,000,000
    理有限责任公司
    陕西省国际信托 其他                 2.18%    8,800,000                      0     8,800,000
    股份有限公司- 国有法人
    中国华融资产管                      1.68%    6,800,000 0                    0     6,800,000
    理股份有限公司
    开源证券有限责 其他                 1.17%    4,713,678                      0     4,713,678
    29
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    中国中投证券有 其他                      1.07%   4,329,500 +3546000           0     4,329,500
    限责任公司约定
    中国对外经济贸 其他                      0.84%   3,407,970                    0     3,407,970
    易信托有限公司 境内自然人
    谢演灵                                   0.67%   2,706,200 0                  0     2,706,200
    梁云娇            境内自然人             0.58%   2,359,911                    0     2,359,911
    江门市天昌投资有限公司与广东天健实业集团有限公司由同一实际控制人控制,第一、
    上述股东关联关系或一致行动的        第二股东与其他股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司持股变动信息披露管理
    说明                                办法》中规定的一致行动人;未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知其他股东之
    间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
    前 10 名无限售条件股东持股情况
    股份种类
    股东名称                      报告期末持有无限售条件股份数量
    股份种类            数量
    广东天健实业集团有限公司                                                          30,000,000 人民币普通股             30,000,000
    建投中信资产管理有限责任公司                                                      10,000,000 人民币普通股             10,000,000
    陕西省国际信托股份有限公司-华                                                      8,800,000 人民币普通股              8,800,000
    明1号
    中国华融资产管理股份有限公司                                                       6,800,000 人民币普通股              6,800,000
    开源证券有限责任公司约定购回                                                       4,713,678 人民币普通股              4,713,678
    专用账户
    中国中投证券有限责任公司约定                                                       4,329,500 人民币普通股              4,329,500
    购回专用账户
    中国对外经济贸易信托有限公司                                                       3,407,970 人民币普通股              3,407,970
    -汇富 144 号思考 3 号 A 结构化证
    谢演灵                                                                             2,706,200 人民币普通股              2,706,200
    梁云娇                                                                             2,359,911 人民币普通股              2,359,911
    周广政                                                                             2,029,900 人民币普通股              2,029,900
    前 10 名无限售流通股股东之间,
    江门市天昌投资有限公司与广东天健实业集团有限公司由同一实际控制人控制。未知上
    以及前 10 名无限售流通股股东和
    述其他股东之间是否存在关联关系,也未知上述其他股东之间是否属于《上市公司持股
    前 10 名股东之间关联关系或一致
    变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
    行动的说明
    前十大股东参与融资融券业务股
    无
    东情况说明(如有)(参见注 4)
    公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
    √ 是 □ 否
    公司前10名股东在报告期内没有进行约定购回交易。
    2、公司控股股东情况
    法人
    法定代表人/
    控股股东名称                        成立日期            组织机构代码                注册资本          主要经营业务
    单位负责人
    江门市天昌投资有限公司     梁伟东         2009 年 03 686351824                    2 亿元                 投资办实业
    30
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    月 16 日
    经营成果、财务状况、现金 江门市天昌投资有限公司为实际控制人梁伟东控股美达股份的控股公司,目前并没其他经营活
    流和未来发展战略等         动。
    控股股东报告期内控股和
    参股的其他境内外上市公     无
    司的股权情况
    控股股东报告期内变更
    √ 适用 □ 不适用
    新控股股东名称                                             江门市天昌投资有限公司
    变更日期                                                   2013 年 09 月 10 日
    指定网站查询索引                                           http://www.cninfo.com.cn
    指定网站披露日期                                           2013 年 09 月 13 日
    3、公司实际控制人情况
    自然人
    实际控制人姓名                          国籍                                 是否取得其他国家或地区居留权
    梁伟东                     中国                                     否
    2008 年 1 月至 2011 年 8 月任广东天健实业集团有限公司董事长总经理;2011 年 8 月至 2013 年 6
    月任广东天健实业集团有限公司董事总经理。2013 年 7 月至 8 月任广东天健实业集团有限公司执行
    董事总经理;2013 年 8 月至今任广东天健实业集团有限公司董事长总经理。2009 年 3 月至 2013 年
    最近 5 年内的职业及职务
    8 月任江门市天昌投资有限公司副董事长;2013 年 8 月至今任江门市天昌投资有限公司董事长总经
    理。2013 年 9 月至今任江门市君合投资有限公司董事长总经理。2003 年 2 月至 2008 年 10 月任本公
    司副董事长。2008 年 10 月至 2013 年 8 月任广东新会美达锦纶股份有限公司董事长。
    过去 10 年曾控股的境内外
    无
    上市公司情况
    实际控制人报告期内变更
    √ 适用 □ 不适用
    新实际控制人名称                                           梁伟东
    变更日期                                                   2013 年 07 月 02 日
    指定网站查询索引                                           http://www.cninfo.com.cn
    指定网站披露日期                                           2013 年 07 月 04 日
    公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    31
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
    □ 适用 √ 不适用
    4、其他持股在 10%以上的法人股东
    法定代表人/                                                        主要经营业务或管理
    法人股东名称                      成立日期   组织机构代码             注册资本
    单位负责人                                                                 活动
    四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
    股东名称/一致行 计划增持股份数 计划增持股份比 实际增持股份数 实际增持股份比 股份增持计划初 股份增持计划实
    动人姓名          量            例(%)          量            例(%)            次披露日期    施结束披露日期
    江门市君合投资                                                                  2013 年 10 月 08
    67,934,782           12.9%
    有限公司                                                                        日
    其他情况说明
    32
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
    一、董事、监事和高级管理人员持股变动
    本期增持 本期减持
    任期起始 任期终止 期初持股                                    期末持股
    姓名       职务    任职状态        性别   年龄                                            股份数量 股份数量
    日期       日期       数(股)                              数(股)
    (股)       (股)
    2012 年 06 2015 年 06
    何卓胜     副总经理 现任        男                 43                               4,471            0            0       4,471
    月 28 日   月 14 日
    合计        --        --            --     --             --         --           4,471            0            0       4,471
    二、任职情况
    公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历
    1、梁柏松,男,1963年生,曾任职于江门潮连物资贸易有限公司、广东天健国际家居装饰商贸广场有限公司。现任
    公司第七届董事会董事长兼总经理,同时兼任江门市天昌投资有限公司董事、广东天健实业集团有限公司董事、江门市君合
    投资有限公司董事、广东银钢钢铁有限公司董事长、广州市银驹市场经营管理有限公司董事。
    2、梁金安,男,1965年生,中山大学EMBA。曾任广州市天星发展公司总经理、广东天健国际家居装饰商贸广场有
    限公司总经理,并创立广东省建筑装饰材料商会。现任公司第七届董事会董事,同时兼任广州市银驹市场经营管理有限公司
    董事长。
    3、梁雪华,女,1974年生,大学学历。曾任职于广州市金穗欣贸易有限公司、江门市恒丰集团有限公司。现任公司
    第七届董事会董事,并兼任江门市力锋五金实业有限公司任董事、副总经理,江门市新会区浩峰投资有限公司总经理。
    4、陈雄斌,男,1969年生,曾任职于新会家用电器工业公司、新会天星贸易公司。现任公司第七届董事会董事,并
    兼任江门市金萍果洗衣连锁有限公司总经理、全国洗染标准化技术委员会洗染服务分技术委员会委员。
    5、李龙俊,男,1968年生,大学学历。曾任职于新会粮食局、广东天健实业集团有限公司。现任公司第七届董事会
    董事、广东天健实业集团有限公司财务经理、江门市君合投资有限公司监事。
    6、郭亚雄,男,1965年生,经济学博士,会计学教授。曾任江西财经大学研究生处科长、副处长及经济与社会发展
    研究中心副主任,天音通讯控股股份有限公司副总经理,普洛股份有限公司财务总监,浙江横店集团有限公司审计部、企管
    部总经理等职务。现任公司第七届董事会独立董事兼审计委员会召集人、江西财经大学会计学院从事会计财务教学科研工作,
    并兼任河北承德露露股份有限公司独立董事。
    7、徐东华,男,1960年生,研究生学历。曾任中共中央书记处农村政策研究室综合组任副研究员,国务院发展研究
    中心任处长、研究员、研究室主任,国务院国资委研究中心研究员。现任公司第七届董事会独立董事、机械工业经济管理研
    究院副院长,并兼任航天时代电子技术股份有限公司独立董事、锌业股份有限公司独立董事。
    8、李汉国,男,1956年生,大学学历,教授。曾任江西财经学院会计系副主任、证券期货研究所所长,江西瑞奇期货经纪
    有限公司总裁、福建闽发证券有限公司副总裁,中国四方控股有限公司总裁、中国鹏华控股有限公司总裁。现任公司第七届
    董事会独立董事、江西财经大学金融学院证券期货研究中心主任,并兼任深圳市实益达科技股份有限公司独立董事、南昌市
    人民政府参事及郑州商品交易所财务委员会委员。
    8、苏建波,男,1973年生,大学本科。曾任职于中国银行江门分行。现任公司第七届监事会监事并担任监事会召集
    33
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    人,同时兼任公司投资融资部经理、广东通用数字投资咨询有限公司董事、新会德华董事、新会新锦董事、鹤山美华董事、
    常德美华董事、南充美华董事及深圳美新董事。
    9、梁仲义,男,1966年生,大学学历。曾任职于新会市人民政府财贸办公室、广东天健实业集团有限公司。现任公
    司第七届监事会监事。
    10、关金辉,男,1973年生,专科学历,中级经济师。曾任职于鹤山雁山酒店财务总监、副总经理,江门银雁房地产
    开发有限公司行政总监,广东天健实业集团有限公司资金中心副主任。现任公司第七届监事会监事。
    11、汤光宇,男,1968年生,硕士研究生。曾任广东新会家用电器工业公司任技术员、广东新会天健钢家具厂有限公
    司副总经理。2009年起进入公司工作,现任公司副总经理,同时兼任常德美华董事长、南充美华董事长、深圳美新董事长、
    新会德华董事长、新会新锦董事长、鹤山美华董事长及四川美华董事。
    12、何卓胜,男,1970年生,硕士研究生。1992年进入公司工作,先后任广东新会美达锦纶股份有限公司进出口业务
    主管、主办、营销部副经理、经理。2003年2月至今任公司副总经理。现任公司副总经理,同时兼任新会美D董事、新会德
    华董事、南充美华董事、常德美华董事、新会新锦董事、鹤山美华董事及深圳美新董事。
    13、宋明,男,1965年生,大学学历,高级工程师。曾任开平涤纶厂任车间工艺员、车间副主任、纺丝部部长,开平
    涤纶企业集团公司涤纶二厂副厂长、集团公司技术质检科科长、生产设备科科长、副总经理。2005年1月起进入公司工作,
    先后任企管部副经理、纤维部经理、锦纶部经理。现任公司副总经理。
    14、朱明辉,男,1971年生,南澳大学工商管理硕士,会计师。曾任北京新华恒房地产机构任财务总监、副总经理,
    浙江森桥实业集团有限公司任审计部副经理,广东新会美达锦纶股份有限公司审计部副经理、经理。现任公司董事会秘书、
    财务总监,同时兼任新会粤新热电联供有限公司董事、香港美尼董事、香港导通董事、新会美D董事、新会德华监事、新会
    新锦监事、鹤山美华监事、常德美华监事、南充美华监事及深圳美新监事。
    在股东单位任职情况
    √ 适用 □ 不适用
    在股东单位                                    在股东单位是否领
    任职人员姓名              股东单位名称                           任期起始日期    任期终止日期
    担任的职务                                         取报酬津贴
    江门市天昌投资有限公司、广东天健实                2013 年 07 月 2016 年 07 月 02
    梁柏松                                              董事                                          否
    业集团有限公司                                    02 日          日
    江门市天昌投资有限公司、广东天健实                2013 年 07 月 2016 年 07 月 02
    李龙俊                                              监事                                          否
    业集团有限公司                                    02 日          日
    在其他单位任职情况
    √ 适用 □ 不适用
    在其他单位                                    在其他单位是否领
    任职人员姓名              其他单位名称                           任期起始日期    任期终止日期
    担任的职务                                         取报酬津贴
    2010 年 08 月 2016 年 08 月 24
    梁柏松         广东银钢钢铁有限公司                 董事长                                        是
    24 日          日
    2007 年 01 月 2016 年 01 月 01
    梁柏松         广州市银驹市场经营管理有限公司       董事                                          否
    01 日          日
    2013 年 09 月 2016 年 09 月 22
    梁柏松         江门市君合投资有限公司               董事                                          否
    22 日          日
    梁金安         广州市银驹市场经营管理有限公司       董事长       2007 年 01 月 2016 年 01 月 01 是
    34
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    01 日          日
    董事、副总经 2001 年 01 月 2015 年 01 月 01
    梁雪华       江门市力锋五金实业有限公司                                                               是
    理             01 日          日
    2013 年 09 月 2016 年 09 月 23
    梁雪华       江门市新会区浩峰投资有限公司             总经理                                          否
    23 日          日
    1995 年 01 月 2016 年 01 月 01
    陈雄斌       江门市金萍果洗衣连锁有限公司             总经理                                          是
    01 日          日
    2013 年 09 月 2016 年 09 月 22
    李龙俊       江门市君合投资有限公司                   监事                                            否
    22 日          日
    2013 年 06 月 2016 年 06 月 18
    郭亚雄       河北承德露露股份有限公司                 独立董事                                        是
    18 日          日
    2008 年 06 月 2014 年 06 月 08
    徐东华       航天时代电子技术股份有限公司             独立董事                                        是
    06 日          日
    2012 年 06 月 2015 年 06 月 28
    徐东华       葫芦岛锌业股份公司                       独立董事                                        是
    28 日          日
    2008 年 06 月 2014 年 06 月 03
    李汉国       深圳市实益达科技股份有限公司             独立董事                                        是
    20 日          日
    2009 年 09 月 2015 年 09 月 15
    李汉国       南昌市人民政府                           参事                                            是
    15 日          日
    财务委员会 2011 年 09 月 2014 年 09 月 15
    李汉国       郑州商品交易所                                                                           是
    委员           15 日          日
    2008 年 07 月 2014 年 07 月 07
    苏建波       广东通用数字投资咨询有限公司             董事                                            否
    07 日          日
    2012 年 08 月 2015 年 08 月 20
    朱明辉       新会粤新热电联供有限公司                 董事                                            否
    20 日          日
    三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
    董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
    本公司董事、监事、高级管理人员报酬由董事会薪酬委员会拟定方案,经董事会讨论,提交股东大会审议通过,确定的
    依据是2002年度股东大会通过的《关于董事、监事以及高级管理人员薪酬的议案》,上述人员的报酬按上述通过的议案定期
    支付报酬。
    公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
    单位:万元
    从公司获得的 从股东单位获 报告期末实际
    姓名            职务        性别           年龄             任职状态
    报酬总额       得的报酬总额   所得报酬
    梁柏松       董事长        男                          50 现任                      10.67                        10.67
    梁金安       董事          男                          49 现任                           4                             4
    35
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    陈雄斌         董事          男                       44 现任                         4                         4
    李龙俊         董事          男                       45 现任                         4                         4
    梁雪华         董事          女                       39 现任                         4                         4
    郭亚雄         独董          男                       48 现任                        27                        27
    徐东华         独董          男                       53 现任                        27                        27
    李汉国         独董          男                       57 现任                       19.5                      19.5
    苏建波         监事          男                       40 现任                      42.08                     42.08
    梁仲义         监事          男                       47 现任                      26.36                     26.36
    关金辉         监事          男                       40 现任                        13                        13
    汤光宇         副总经理      男                       45 现任                      39.96                     39.96
    何卓胜         副总经理      男                       43 现任                      39.96                     39.96
    宋明           副总经理      男                       48 现任                      39.96                     39.96
    朱明辉         财务总监      男                       42 现任                      39.96                     39.96
    胡振华         副总经理      男                       49 离任                      54.96                     54.96
    梁伟东         董事长        男                       46 离任                      71.21                     71.21
    郭敏           董事总经理    男                       41 离任                      82.05                     82.05
    梁宗强         董事          男                       31 离任                       14.5                      14.5
    梁瑞伦         董事          男                       31 离任                       14.5                      14.5
    合计            --           --           --             --               578.67            0        578.67
    公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
    □ 适用 √ 不适用
    四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    姓名         担任的职务           类型          日期                                原因
    梁伟东          董事长            离任          2013 年 08 月 04 日 个人原因
    郭敏            董事、总经理      离任          2013 年 09 月 04 日 个人原因
    梁宗强          董事              离任          2013 年 07 月 01 日 个人原因
    梁瑞伦          董事              离任          2013 年 07 月 01 日 个人原因
    胡振华          副总经理          离任          2013 年 09 月 04 日 个人原因
    梁柏松          董事长、总经理 被选举           2013 年 08 月 04 日 股东大会选举,董事会选举、聘任
    梁金安          董事              被选举        2013 年 08 月 04 日 股东大会选举
    梁雪华          董事              被选举        2013 年 08 月 04 日 股东大会选举
    李龙俊          董事              被选举        2013 年 08 月 04 日 股东大会选举
    陈雄斌          董事              被选举        2013 年 08 月 04 日 股东大会选举
    36
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    朱明辉      董事会秘书      聘任          2013 年 07 月 19 日 董事会聘任
    五、公司员工情况
    在职员工的人数                                                3672
    公司需承担费用的离退休职工人数                                        498
    专业构成
    专业构成类别                                              专业构成人数
    生产人员                                                    2933
    销售人员                                                    151
    技术人员                                                    285
    财务人员                                                     56
    行政人员                                                    247
    教育程度
    教育程度类别                                               数量(人)
    高中及以下                                                  3041
    大专                                                      341
    本科                                                      277
    硕士                                                       13
    37
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    公司董事、监事及其他高级管理人员将按中国证监会和深圳交易所相关规定参加其组织的各项培训。
    38
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    第八节 公司治理
    一、公司治理的基本状况
    公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、深圳证券交易所和相关
    监管机构的法规、以及《广东新会美达锦纶股份有限公司章程》的规定,建立了有效的法人治理结构。
    公司的法人治理结构按照股东大会、董事会、监事会和经营管理层的四大部分构建。
    公司结合自身业务特点和内部控制要求,已设置相应内部机构,明确职责权限,并贯彻不相容职务相分离的原则,将
    权利与责任落实到内部各责任单位,形成相互制衡机制。通过内部管理手册,使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业
    务流程等情况,明确权责分配,正确行使职权。
    报告期内,公司建立了《关联交易管理办法》、《募集资金管理办法》等制度。
    公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异
    □ 是 √ 否
    公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
    公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况
    1、根据广东证监局《关于做好辖区主板上市公司内控规范实施工作的通知》(广东证监[2012]27 号)通知要求及其工作指引,
    制订了《广东新会美达锦纶股份有限公司内部控制规范实施工作方案》。公司按照《公司内部控制规范实施工作方案》有计
    划推进、完成阶段性内控规范实施工作,并按要求披露公司内部控制实施进展情况报告。2、完善公司组织架构建设,通过
    新设、撤并机构,进一步明晰部门职责,加强职能管理,提高运营效率与效果。3、加强客户、供应商管理,财务部与营销
    部、物供部采取有效措施改进往来对账工作,确保应收、应付往来余额的真实与完整。4、修订完善《项目管理细则》,加强
    公司工程项目规范管理。针对子公司常德美华公司二期工程工作的不足,提出了具体整改意见,敲定工程建设流程与核算模
    板,为以后工程项目的开展、规范运作有章可依,有效控制。5、组织董事、监事和高级管理人员对《公司法》、《证券法》、
    《上市公司治理准则》、《上市公司内部控制指引》等有关法律法规进行了学习,组织内控管理人员学习财政部等五部委联合
    发布《企业内部控制规范配套指引》,加强对法律法规的理解,提高了对上市公司规范运作的认识。此外,公司组织董事、
    监事和高级管理人员对相关法律法规进行学习,加强对公司信息披露工作的控制,提高规范运作的认识,建立健全了《信息
    披露管理制度》,对公司公开信息披露进行全程、有效的控制,确保公司信息能及时、准确、完整、公平地对外披露。对照
    深交所《内部控制指引》的有关规定,公司对信息披露的内部控制严格、充分、有效。
    二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
    1、本报告期年度股东大会情况
    会议届次     召开日期                会议议案名称                   决议情况        披露日期             披露索引
    《2012 年年度股东大会
    《2012 年度董事会工作报告》、《2012 年
    决议公告》(2013-017),
    2013 年 06 月 度监事会工作报告》、《2012 年度财务决                2013 年 06 月 26
    2012 年度                                                            全部通过                       巨潮资讯网
    25 日        算报告》、《2012 年度利润分配方案》、和               日
    http://www.cninfo.com.cn
    《2012 年年度报告》。
    /
    39
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    2、本报告期临时股东大会情况
    会议届次       召开日期                         会议议案名称                          决议情况      披露日期           披露索引
    1、选举梁柏松为本公司第七届董事会董事;2、选举
    《2013 年第一次临时股东
    梁金安为本公司第七届董事会董事;3、选举梁雪华为
    2013 年 08                                                                            2013 年 08 大会决议公告》
    2013 年第一次                本公司第七届董事会董事;4、选举陈雄斌为本公司第 全部通过
    月 04 日                                                                              月 05 日   (2013-027),巨潮资讯网
    七届董事会董事;5、选举李龙俊为本公司第七届董事
    http://www.cninfo.com.cn/
    会董事。
    1、《关于续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)为
    公司 2013 年度财务审计机构的议案》;2、《关于公司
    符合非公开发行 A 股股票条件的议案》;3、《关于公
    司非公开发行 A 股股票方案的议案》;4、《关于公司
    非公开发行股票预案的议案》;5、《关于公司与实际控
    制人梁伟东控制的江门市君合投资有限公司签署<附
    条件生效的股份认购协议>的议案》;6、《关于公司与                                    《2013 年第二次临时股东
    2013 年 10   太仓德源投资管理中心(有限合伙)签署<附条件生                            2013 年 10 大会决议公告》
    2013 年第二次                                                                          全部通过
    月 30 日     效的股份认购协议>的议案》;7、《关于本次非公开发                         月 31 日   (2013-051),巨潮资讯网
    行股票募集资金使用可行性报告的议案》;8、《关于公                                   http://www.cninfo.com.cn/
    司前次募集资金使用情况专项报告的议案》;9、《关于
    本次非公开发行股票涉及重大关联交易的议案》;10、
    《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开
    发行股票相关事宜的议案》;11、《关于制定<关联交
    易管理办法>的议案》;12、《关于制定<募集资金管理
    办法>的议案》。
    三、报告期内独立董事履行职责的情况
    1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
    独立董事出席董事会情况
    本报告期应参加                        以通讯方式参加                                      是否连续两次未
    独立董事姓名                            现场出席次数                         委托出席次数         缺席次数
    董事会次数                              次数                                             亲自参加会议
    郭亚雄                                 9                  6                3                   0                0否
    徐东华                                 9                  4                3                   2                0否
    李汉国                                 9                  6                3                   0                0否
    独立董事列席股东大会次数                                                                                                          3
    连续两次未亲自出席董事会的说明
    2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    独立董事对公司有关事项是否提出异议
    □ 是 √ 否
    40
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
    3、独立董事履行职责的其他说明
    独立董事对公司有关建议是否被采纳
    √ 是 □ 否
    独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
    2013年4月25日,独立董事审议公司年报时,明确发表意见“因美达股份是公众公司,涉及的层面较广,美达股份应及时将公
    司实际情况,向有关部门进行汇报,争取各级政府及监管机构的协调与支持,使公司尽早摆脱目前困境”。公司已按独立董
    事意见,积极向各级政府反映公司情况,争取各方支持,确保公司生产经营的基本稳定。
    四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
    1.提名委员会,于2013年7月15日、9月5日先后举行会议,提名确定补选公司第七届董事会董事候选人、董事会秘书、
    总经理,另对高管候选人情况发表意见。
    2.审计委员会,分别于2013年12月28日、2014年2月19日举行会议,对2013年度报告编制工作进行沟通,并于2013年9月
    23日举行会议,对公司续聘会计师事务所发表意见。
    3.薪酬委员会,对2013年度员工薪酬调整方案、年度激励金发放考核办法和方案进行评估,制定具体实施办法,并得以
    执行。
    五、监事会工作情况
    监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
    □ 是 √ 否
    监事会对报告期内的监督事项无异议。
    六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况
    公司相对控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均保持独立完整。
    七、高级管理人员的考评及激励情况
    公司制定《关于董事、监事以及高级管理人员薪酬议案》,并制定了公司系列《薪酬管理制度》。2013 年度对经营班子成员
    的报酬根据上述方案执行。高管人员效益薪酬与公司主营业务收入和实现利润等指标挂钩。
    41
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    第九节 内部控制
    一、内部控制建设情况
    为保护投资者合法权益,保障公司资产安全,促进公司稳定、健康、持续发展,本公司依据《公司法》、《证券法》、《上
    市公司内部控制指引》等法规性文件的要求,建立了较为完善的法人治理结构,内部控制体系较为健全,符合有关法律法规
    规定。报告期内,公司内部控制制度基本能够有效执行。公司内部控制自我评价情况详见《美达股份 2013 年度内控制度评
    价报告》。
    二、董事会关于内部控制责任的声明
    公司董事会认为:公司依据《公司法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》
    等法律、法规,建立了较为完善的内部控制体系,符合当前公司实际情况,能够保证经营风险的控制及各项业务的正常运行。
    内控制度具有合法性、合理性和有效性。
    三、建立财务报告内部控制的依据
    公司建立财务报告内部控制的依据是《企业内部控制基本规范》及其配套指引。
    四、内部控制评价报告
    内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
    无
    内部控制评价报告全文披露日期 2014 年 02 月 22 日
    《广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度内控制度评价报告》详见巨潮资讯网
    内部控制评价报告全文披露索引
    (www.cninfo.com.cn)
    五、内部控制审计报告
    □ 适用 √ 不适用
    会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
    □ 是 √ 否
    会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
    √ 是 □ 否
    六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况
    公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》,对责任追究、重大差错责任的认定和处罚措施等做了详细规定。公司
    在本报告期内未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充。
    42
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    第十节 财务报告
    一、审计报告
    审计意见类型                                          标准无保留审计意见
    审计报告签署日期                                      2014 年 02 月 20 日
    审计机构名称                                          立信会计师事务所(特殊普通合伙)
    审计报告文号                                          信会师报字[2014]第 410017 号
    注册会计师姓名                                        申慧 冯金刚
    审计报告正文
    广东新会美达锦纶股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的广东新会美达锦纶股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债
    表和合并资产负债表、2013 年度的利润表和合并利润表、2013 年度的现金流量表和合并现金流量表、2013 年度的所有者权
    益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其
    实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计
    工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
    重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括
    对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相
    关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
    策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司 2013 年 12 月 31 日的财
    务状况以及 2013 年度的经营成果和现金流量。
    二、财务报表
    财务附注中报表的单位为:人民币元
    1、合并资产负债表
    编制单位:广东新会美达锦纶股份有限公司
    单位:元
    43
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    项目        期末余额                                期初余额
    流动资产:
    货币资金                             357,870,715.40                          256,130,776.34
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据                             614,342,672.48                          232,384,109.73
    应收账款                             122,839,882.59                           65,397,611.54
    预付款项                              91,358,736.65                           69,751,903.05
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                             1,252,654.12                             2,690,659.45
    买入返售金融资产
    存货                                 370,482,153.19                          379,484,023.55
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                            1,558,146,814.43                        1,005,839,083.66
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产                      11,886,451.20                           15,291,424.20
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                          83,004,500.52                           83,004,500.52
    投资性房地产                          16,324,641.48                           16,836,628.20
    固定资产                             868,581,219.83                          837,488,665.57
    在建工程                              20,770,231.45                          111,087,074.03
    工程物资                                 479,043.59                              107,692.32
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                              52,619,815.31                           26,598,668.71
    44
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                   6,223,508.52                          7,623,400.46
    其他非流动资产
    非流动资产合计                    1,059,889,411.90                     1,098,038,054.01
    资产总计                          2,618,036,226.33                     2,103,877,137.67
    流动负债:
    短期借款                       646,964,794.35                        271,205,996.24
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据                       554,331,396.97                        419,994,570.88
    应付账款                        74,115,491.96                        104,884,350.56
    预收款项                        59,825,369.81                         85,554,536.92
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                    26,501,035.12                         29,997,456.13
    应交税费                         7,474,906.19                          1,786,159.08
    应付利息                         2,404,548.43                           689,032.94
    应付股利                                                               3,272,727.28
    其他应付款                      60,458,046.40                         61,171,669.70
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债                                                22,640,000.00
    其他流动负债                     2,640,000.00
    流动负债合计                      1,434,715,589.23                     1,001,196,499.73
    非流动负债:
    长期借款                        90,159,472.06                          8,977,303.21
    应付债券
    长期应付款
    45
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债                                             1,176,710.96                             1,687,456.91
    其他非流动负债                                             5,000,000.00
    非流动负债合计                                                 96,336,183.02                           10,664,760.12
    负债合计                                                     1,531,051,772.25                        1,011,861,259.85
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                                       404,513,250.00                          404,513,250.00
    资本公积                                                 329,282,095.09                          332,176,322.14
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                                  57,504,850.99                           55,118,138.85
    一般风险准备
    未分配利润                                               252,006,700.52                          252,037,453.12
    外币报表折算差额                                           -7,087,567.71                           -5,488,573.05
    归属于母公司所有者权益合计                                   1,036,219,328.89                        1,038,356,591.06
    少数股东权益                                              50,765,125.19                           53,659,286.76
    所有者权益(或股东权益)合计                                 1,086,984,454.08                        1,092,015,877.82
    负债和所有者权益(或股东权益)总
    2,618,036,226.33                        2,103,877,137.67
    计
    法定代表人:梁柏松                       主管会计工作负责人:朱明辉                       会计机构负责人:朱明辉
    2、母公司资产负债表
    编制单位:广东新会美达锦纶股份有限公司
    单位:元
    项目                            期末余额                                期初余额
    流动资产:
    货币资金                                                 220,384,389.15                           92,424,300.04
    交易性金融资产
    应收票据                                                 483,407,256.63                           91,435,452.47
    应收账款                                                  73,164,172.02                           19,234,906.69
    预付款项                                                   6,958,081.21                           20,042,302.49
    应收利息
    应收股利
    46
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    其他应收款                         484,504.90                           713,848.21
    存货                           156,139,938.51                        157,247,566.20
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                   345,599,241.83                        297,208,125.57
    流动资产合计                      1,286,137,584.25                       678,306,501.67
    非流动资产:
    可供出售金融资产                11,886,451.20                         15,291,424.20
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                   722,139,798.17                        682,139,798.17
    投资性房地产                    16,301,137.80                         16,811,885.04
    固定资产                       230,376,840.46                        248,510,568.91
    在建工程                        11,352,152.85                          2,263,537.43
    工程物资                                                                  85,299.15
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                        17,345,766.93                         17,832,161.97
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                   3,185,857.79                          3,018,308.86
    其他非流动资产
    非流动资产合计                    1,012,588,005.20                       985,952,983.73
    资产总计                          2,298,725,589.45                     1,664,259,485.40
    流动负债:
    短期借款                       531,800,130.35                        187,779,246.24
    交易性金融负债
    应付票据                       505,203,570.25                        316,358,849.01
    应付账款                        18,811,166.75                         50,223,492.00
    预收款项                        36,275,672.99                         47,658,027.91
    应付职工薪酬                    10,339,287.11                         12,314,907.56
    应交税费                         7,556,890.32                          3,708,023.37
    应付利息                         2,026,460.24                           580,402.20
    47
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    应付股利                                                                                            3,272,727.28
    其他应付款                                                47,304,205.28                           48,247,975.20
    一年内到期的非流动负债                                                                            22,640,000.00
    其他流动负债                                             171,255,213.82                          100,694,725.69
    流动负债合计                                                 1,330,572,597.11                         793,478,376.46
    非流动负债:
    长期借款                                                  85,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债                                             1,176,710.96                             1,687,456.91
    其他非流动负债
    非流动负债合计                                                 86,176,710.96                             1,687,456.91
    负债合计                                                     1,416,749,308.07                         795,165,833.37
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                                       404,513,250.00                          404,513,250.00
    资本公积                                                 328,767,854.27                          331,662,081.32
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                                  57,504,850.99                           55,118,138.85
    一般风险准备
    未分配利润                                                91,190,326.12                           77,800,181.86
    外币报表折算差额
    所有者权益(或股东权益)合计                                  881,976,281.38                          869,093,652.03
    负债和所有者权益(或股东权益)总
    2,298,725,589.45                        1,664,259,485.40
    计
    法定代表人:梁柏松                       主管会计工作负责人:朱明辉                       会计机构负责人:朱明辉
    3、合并利润表
    编制单位:广东新会美达锦纶股份有限公司
    单位:元
    项目                            本期金额                                上期金额
    一、营业总收入                                               3,700,080,656.12                        3,811,290,499.18
    48
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    其中:营业收入                       3,700,080,656.12                     3,811,290,499.18
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本                            3,698,502,636.70                     3,791,836,003.48
    其中:营业成本                       3,464,956,305.77                     3,538,602,060.89
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加                    7,164,714.36                          5,371,832.59
    销售费用                         78,342,604.42                         71,215,799.14
    管理费用                        114,668,128.09                        104,947,434.50
    财务费用                         22,158,591.76                         61,047,640.00
    资产减值损失                     11,212,292.30                         10,651,236.36
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”
    5,527,903.20                          4,575,543.00
    号填列)
    其中:对联营企业和合营
    企业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号
    填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)           7,105,922.62                         24,030,038.70
    加:营业外收入                          9,784,612.87                         25,469,353.83
    减:营业外支出                           1,311,495.62                         3,724,627.29
    其中:非流动资产处置损
    681,301.92                          1,911,876.72
    失
    四、利润总额(亏损总额以“-”号
    15,579,039.87                         45,774,765.24
    填列)
    减:所得税费用                          8,026,976.90                         12,098,604.01
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)           7,552,062.97                         33,676,161.23
    其中:被合并方在合并前实现的
    49
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    净利润
    归属于母公司所有者的净利润                           10,446,224.54                        35,463,916.85
    少数股东损益                                         -2,894,161.57                        -1,787,755.62
    六、每股收益:                                 --                                     --
    (一)基本每股收益                                            0.03                                 0.09
    (二)稀释每股收益                                            0.03                                 0.09
    七、其他综合收益                                         -4,493,221.71                          893,652.11
    八、综合收益总额                                          3,058,841.26                        34,569,813.34
    归属于母公司所有者的综合收益
    5,953,002.83                        36,357,568.96
    总额
    归属于少数股东的综合收益总额                         -2,894,161.57                        -1,787,755.62
    法定代表人:梁柏松                 主管会计工作负责人:朱明辉                      会计机构负责人:朱明辉
    50
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    4、母公司利润表
    编制单位:广东新会美达锦纶股份有限公司
    单位:元
    项目                             本期金额                                  上期金额
    一、营业收入                                                   2,132,549,138.19                        2,037,304,138.17
    减:营业成本                                               2,000,355,569.80                        1,913,221,193.92
    营业税金及附加                                           3,576,959.29                             1,898,422.87
    销售费用                                                32,242,072.67                           24,093,618.29
    管理费用                                                53,918,659.09                           46,747,826.38
    财务费用                                                19,023,627.75                           33,964,560.09
    资产减值损失                                             3,718,206.59                             2,936,125.44
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号
    5,527,903.20                           19,575,543.00
    填列)
    其中:对联营企业和合营企
    业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                               25,241,946.20                           34,017,934.18
    加:营业外收入                                                2,242,719.54                           14,676,065.90
    减:营业外支出                                                  744,201.65                              672,130.70
    其中:非流动资产处置损失                                   135,201.65                               62,143.70
    三、利润总额(亏损总额以“-”号
    26,740,464.09                           48,021,869.38
    填列)
    减:所得税费用                                                2,873,342.69                             5,359,021.35
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                               23,867,121.40                           42,662,848.03
    五、每股收益:                                       --                                        --
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
    六、其他综合收益                                                  -2,894,227.05                            1,210,313.13
    七、综合收益总额                                                 20,972,894.35                           43,873,161.16
    法定代表人:梁柏松                       主管会计工作负责人:朱明辉                         会计机构负责人:朱明辉
    51
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    5、合并现金流量表
    编制单位:广东新会美达锦纶股份有限公司
    单位:元
    项目                    本期金额                              上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                3,723,064,785.15                      4,136,779,350.60
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                     3,139,012.09                         7,842,361.47
    收到其他与经营活动有关的现金                     26,702,498.12                         19,672,334.49
    经营活动现金流入小计                            3,752,906,295.36                      4,164,294,046.56
    购买商品、接受劳务支付的现金                3,599,922,247.05                      3,568,338,234.78
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                  192,541,870.78                        171,085,655.53
    支付的各项税费                                   58,499,491.48                         80,324,200.38
    支付其他与经营活动有关的现金                     99,302,092.49                         95,755,824.97
    经营活动现金流出小计                            3,950,265,701.80                      3,915,503,915.66
    经营活动产生的现金流量净额                          -197,359,406.44                       248,790,130.90
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益所收到的现金                           5,527,903.20                         4,575,543.00
    52
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    处置固定资产、无形资产和其他长期资
    686,032.00                      348,000.00
    产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金
    净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                              6,213,935.20                       4,923,543.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资
    112,195,253.16                     138,216,741.38
    产支付的现金
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金
    净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                            112,195,253.16                     138,216,741.38
    投资活动产生的现金流量净额                                     -105,981,317.96                    -133,293,198.38
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的
    现金
    取得借款收到的现金                                        1,276,641,302.61                     401,611,480.42
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                          1,276,641,302.61                     401,611,480.42
    偿还债务支付的现金                                         860,029,595.04                      490,416,559.50
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                           48,428,007.95                      70,848,216.08
    其中:子公司支付给少数股东的股利、
    利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                                  4,484,150.20                       3,196,291.65
    筹资活动现金流出小计                                           912,941,753.19                      564,461,067.23
    筹资活动产生的现金流量净额                                     363,699,549.42                     -162,849,586.81
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                               -335,911.38                        445,833.12
    五、现金及现金等价物净增加额                                     60,022,913.64                     -46,906,821.17
    加:期初现金及现金等价物余额                               256,130,776.34                      303,037,597.51
    六、期末现金及现金等价物余额                                   316,153,689.98                      256,130,776.34
    法定代表人:梁柏松                       主管会计工作负责人:朱明辉                    会计机构负责人:朱明辉
    53
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    6、母公司现金流量表
    编制单位:广东新会美达锦纶股份有限公司
    单位:元
    项目                      本期金额                                上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                   2,011,537,270.96                        2,424,699,971.24
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                      8,967,596.58                             8,082,861.37
    经营活动现金流入小计                                2,020,504,867.54                        2,432,782,832.61
    购买商品、接受劳务支付的现金                   2,077,226,348.15                        2,083,101,632.75
    支付给职工以及为职工支付的现
    75,682,259.42                           71,610,825.03
    金
    支付的各项税费                                   37,222,797.74                           34,766,347.93
    支付其他与经营活动有关的现金                     50,570,833.64                          131,494,308.95
    经营活动现金流出小计                                2,240,702,238.95                        2,320,973,114.66
    经营活动产生的现金流量净额                          -220,197,371.41                          111,809,717.95
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益所收到的现金                          5,527,903.20                           38,478,243.00
    处置固定资产、无形资产和其他
    475,000.00                                 8,000.00
    长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到
    的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                   6,002,903.20                           38,486,243.00
    购建固定资产、无形资产和其他
    14,171,700.69                           32,080,508.63
    长期资产支付的现金
    投资支付的现金                                   40,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付
    的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                  54,171,700.69                           32,080,508.63
    投资活动产生的现金流量净额                            -48,168,797.49                            6,405,734.37
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    54
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    取得借款收到的现金                                945,094,147.73                       289,002,350.42
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                  945,094,147.73                       289,002,350.42
    偿还债务支付的现金                                538,713,263.62                       344,434,321.79
    分配股利、利润或偿付利息支付
    32,289,508.23                        45,198,301.58
    的现金
    支付其他与筹资活动有关的现金                        2,555,576.78                         2,496,995.55
    筹资活动现金流出小计                                  573,558,348.63                       392,129,618.92
    筹资活动产生的现金流量净额                            371,535,799.10                      -103,127,268.50
    四、汇率变动对现金及现金等价物的
    -212,561.42                          125,519.89
    影响
    五、现金及现金等价物净增加额                          102,957,068.78                        15,213,703.71
    加:期初现金及现金等价物余额                       92,424,300.04                        77,210,596.33
    六、期末现金及现金等价物余额                          195,381,368.82                        92,424,300.04
    法定代表人:梁柏松                 主管会计工作负责人:朱明辉                    会计机构负责人:朱明辉
    55
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    7、合并所有者权益变动表
    编制单位:广东新会美达锦纶股份有限公司
    本期金额
    单位:元
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    实收资本(或                                                               一般风险准                                    少数股东权益 所有者权益合计
    资本公积         减:库存股   专项储备   盈余公积                     未分配利润         其他
    股本)                                                                      备
    一、上年年末余额                        404,513,250.00   332,176,322.14                           55,118,138.85                252,037,453.12   -5,488,573.05     53,659,286.76    1,092,015,877.82
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                        404,513,250.00   332,176,322.14                           55,118,138.85                252,037,453.12   -5,488,573.05     53,659,286.76    1,092,015,877.82
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号
    -2,894,227.05                            2,386,712.14                    -30,752.60   -1,598,994.66      -2,894,161.57      -5,031,423.74
    填列)
    (一)净利润                                                                                                                    10,446,224.54                      -2,894,161.57      7,552,062.97
    (二)其他综合收益                                        -2,894,227.05                                                                         -1,598,994.66                         -4,493,221.71
    上述(一)和(二)小计                                    -2,894,227.05                                                         10,446,224.54   -1,598,994.66      -2,894,161.57      3,058,841.26
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配                                                                                     2,386,712.14                -10,476,977.14                                         -8,090,265.00
    1.提取盈余公积                                                                                    2,386,712.14                 -2,386,712.14
    56
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                             -8,090,265.00                                      -8,090,265.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                404,513,250.00   329,282,095.09        57,504,850.99   252,006,700.52   -7,087,567.71   50,765,125.19   1,086,984,454.08
    57
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    上年金额
    单位:元
    上年金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    实收资本                                                                一般风险准                                    少数股东权益 所有者权益合计
    资本公积        减:库存股    专项储备   盈余公积                     未分配利润         其他
    (或股本)                                                                   备
    一、上年年末余额                             404,513,250.00 330,966,009.01                            50,851,854.05                237,020,351.07   -5,171,912.03     60,447,042.38    1,078,626,594.48
    加:同一控制下企业合并产生的追溯调整
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                             404,513,250.00 330,966,009.01                            50,851,854.05                237,020,351.07   -5,171,912.03     60,447,042.38    1,078,626,594.48
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                    1,210,313.13                             4,266,284.80                 15,017,102.05    -316,661.02       -6,787,755.62     13,389,283.34
    (一)净利润                                                                                                                        35,463,916.85                      -1,787,755.62     33,676,161.23
    (二)其他综合收益                                            1,210,313.13                                                                           -316,661.02                            893,652.11
    上述(一)和(二)小计                                        1,210,313.13                                                          35,463,916.85    -316,661.02       -1,787,755.62     34,569,813.34
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配                                                                                         4,266,284.80                -20,446,814.80                      -5,000,000.00     -21,180,530.00
    1.提取盈余公积                                                                                        4,266,284.80                 -4,266,284.80
    2.提取一般风险准备                                                                                                                          0.00
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                        -16,180,530.00                      -5,000,000.00     -21,180,530.00
    58
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                404,513,250.00 332,176,322.14                        55,118,138.85   252,037,453.12   -5,488,573.05   53,659,286.76   1,092,015,877.82
    法定代表人:梁柏松                                        主管会计工作负责人:朱明辉                                                会计机构负责人:朱明辉
    59
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    8、母公司所有者权益变动表
    编制单位:广东新会美达锦纶股份有限公司
    本期金额
    单位:元
    本期金额
    项目                 实收资本(或股
    资本公积         减:库存股   专项储备      盈余公积            一般风险准备   未分配利润        所有者权益合计
    本)
    一、上年年末余额                             404,513,250.00   331,662,081.32                                  55,118,138.85                    77,800,181.86      869,093,652.03
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                             404,513,250.00   331,662,081.32                                  55,118,138.85                    77,800,181.86      869,093,652.03
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                     -2,894,227.05                                   2,386,712.14                    13,390,144.26       12,882,629.35
    (一)净利润                                                                                                                                   23,867,121.40       23,867,121.40
    (二)其他综合收益                                             -2,894,227.05                                                                                       -2,894,227.05
    上述(一)和(二)小计                                         -2,894,227.05                                                                   23,867,121.40       20,972,894.35
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配                                                                                                 2,386,712.14                   -10,476,977.14       -8,090,265.00
    1.提取盈余公积                                                                                                2,386,712.14                    -2,386,712.14
    2.提取一般风险准备
    60
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                       -8,090,265.00       -8,090,265.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                               404,513,250.00    328,767,854.27                                 57,504,850.99                    91,190,326.12       881,976,281.38
    上年金额
    单位:元
    上年金额
    项目
    实收资本(或股本)      资本公积         减:库存股   专项储备     盈余公积            一般风险准备   未分配利润         所有者权益合计
    一、上年年末余额                                404,513,250.00   330,451,768.19                                 50,851,854.05                    55,584,148.63        841,401,020.87
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                                404,513,250.00   330,451,768.19                                 50,851,854.05                    55,584,148.63        841,401,020.87
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填
    1,210,313.13                                  4,266,284.80                    22,216,033.23         27,692,631.16
    列)
    (一)净利润                                                                                                                                     42,662,848.03         42,662,848.03
    61
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    (二)其他综合收益                                   1,210,313.13                                                                          1,210,313.13
    上述(一)和(二)小计                               1,210,313.13                                                       42,662,848.03     43,873,161.16
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配                                                                            4,266,284.80                  -20,446,814.80   -16,180,530.00
    1.提取盈余公积                                                                           4,266,284.80                   -4,266,284.80
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                             -16,180,530.00   -16,180,530.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                  404,513,250.00   331,662,081.32                        55,118,138.85                  77,800,181.86    869,093,652.03
    法定代表人:梁柏松                                         主管会计工作负责人:朱明辉                                   会计机构负责人:朱明辉
    62
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    三、公司基本情况
    (一) 公司历史沿革
    广东新会美达锦纶股份有限公司(“公司”)系1992年9月经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委
    员会“粤股审(1992)59号”文批准,同意由广东新会锦纶厂进行股份制改组,并以定向募集方式设立。1997年5月21日,
    公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]258号文批准,发行5,000万股社会公众股,每股面值一元。
    公司于1998年1月8日经股东大会决议转增股本,转增后总股本为34,200万股。
    2006年4月26日,公司2006年度第二次临时股东大会决议通过了《广东新会美达锦纶股份有限公司股权分置改革方案暨
    资本公积金转增股本的议案》,公司以原有流通股股份12,750万股为基数,以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的
    全体流通股股东每10股转增 4.903 股的股份,相当于流通股股东每10股获得2.6股的对价,非流通股股东以此获取上市流通
    权。变更后的注册资本为人民币404,513,250.00元,股份总数为404,513,250股。
    2013年9月10日,公司相对控股股东广东天健实业集团有限公司(下称“天健集团”)向江门市天昌投资有限公司转让
    公司股份51818182股并完成过户登记手续。
    公司已取得江门市工商行政管理局核发的注册号为440000000006336号的企业法人营业执照,注册资本为人民币
    404,513,250.00元。公司的相对控股股东为江门市天昌投资有限公司,公司的实际控制人为梁伟东。
    法定代表人:梁柏松。
    法定地址:广东江门市新会区江会路上浅口,总部办公地:广东江门市新会区江会路上浅口。
    (二) 公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务
    公司行业性质:合成材料制造业。
    公司经营范围:主营锦纶6切片、纺丝、织造、染整。
    公司主要产品及提供的劳务:锦纶6切片的生产、纺丝、织造、染整。
    四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    1、财务报表的编制基础
    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准
    则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准
    则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修
    订)的披露规定编制财务报表。
    2、遵循企业会计准则的声明
    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等
    有关信息。
    3、会计期间
    自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
    4、记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
    境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。
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    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1)同一控制下企业合并
    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与公司不一
    致的,公司在合并日按照公司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。
    在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢
    价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,
    于发生时计入当期损益。
    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    (2)非同一控制下的企业合并
    公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额,
    计入当期损益。
    公司在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
    公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得
    的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
    企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益
    很可能流入公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为
    无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出公司
    且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确
    认为负债并按照公允价值计量。
    公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购
    买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带
    来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上
    述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
    非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当
    于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证
    券的初始确认金额。
    6、合并财务报表的编制方法
    (1)合并财务报表的编制方法
    公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期
    间与公司不一致的,在编制合并财务报表时,按公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取
    得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以公司及子公司的财务报表为基
    础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由公司编制。
    合并财务报表时抵销公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流
    量表、合并所有者权益变动表的影响。
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    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权
    益。
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司合并当期期初至报告
    期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较
    报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司自购买日至报告期
    末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步
    实现非同一控制下企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,
    公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他
    综合收益转为购买日所属当期投资收益。
    在报告期内,公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日
    的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投
    资,公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比
    例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公
    司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。
    公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以
    及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资
    产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    (2)对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
    7、现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时,将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个
    月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
    8、外币业务和外币报表折算
    (1)外币业务
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的
    外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,
    仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日
    的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
    (2)外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项
    目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用年末汇率与期初汇率的平均值折算。按照上述折算产生的
    外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
    处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权
    益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
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    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    9、金融工具
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    (1)金融工具的分类
    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债(和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
    债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
    (2)金融工具的确认依据和计量方法
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关
    的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    (2)持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适
    用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    (3)应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债
    权,包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资
    性质的,按其现值进行初始确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    (4)可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为
    初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公
    积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值
    变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    (5)其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如
    保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
    融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)所转移金融资产的账面价值;
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资
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    产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,
    按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)终止确认部分的账面价值;
    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的
    金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    (4)金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;公司若与债权人签定协议,以承担新
    金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同
    时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金
    融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负
    债)之间的差额,计入当期损益。
    公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价
    值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计
    入当期损益。
    (5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融工具,公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,公司采用估值技
    术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
    他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (6)金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有
    客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
    (1)可供出售金融资产的减值准备:
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂
    时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
    公司对可供出售金融资产的公允价值下跌“严重”的标准为:期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%;
    公允价值下跌“非暂时性”的标准为:连续 12 个月出现下跌;投资成本的计算方法为:取得时取得时按支付对价(扣除已
    宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为投资成本;持续下跌期间的确定
    依据为:连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%,反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
    事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。
    (2)持有至到期投资的减值准备:
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
    各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
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    (7)将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,说明持有意图或能力发生改变的依据
    10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
    (1)单项金额重大的应收款项坏账准备
    单项金额重大的判断依据或金额标准                               应收账款金额在 500 万元以上,其他应收款在 100 万以上。
    单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按
    预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
    准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,
    将其归入相应组合计提坏账准备。
    (2)按组合计提坏账准备的应收款项
    按组合计提坏账准备的计
    组合名称                                                             确定组合的依据
    提方法
    组合 1                           账龄分析法                一般特征
    组合 2                           其他方法                  账龄在 3 年以上
    组合 3                           其他方法                  特定对象
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
    √ 适用 □ 不适用
    账龄                      应收账款计提比例(%)                       其他应收款计提比例(%)
    1 年以内(含 1 年)                                              5%                                              5%
    1-2 年                                                         10%                                             10%
    2-3 年                                                         30%                                             30%
    3 年以上                                                        40%                                             40%
    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
    □ 适用 √ 不适用
    组合中,采用其他方法计提坏账准备的
    √ 适用 □ 不适用
    组合名称                                                 方法说明
    组合 2                                            按其未来可收回金额与相应的账面价值的差额
    组合 3                                            按其未来可收回金额与相应的账面价值的差额
    (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    单项计提坏账准备的理由                      长期无法联系的客户或存在法律纠纷的客户
    坏账准备的计提方法                          按其未来可收回金额与相应的账面价值的差额
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    11、存货
    (1)存货的分类
    存货分类为:在途物资、原材料(包括包装物和低值易耗品)、产成品、库存商品、在产品等。
    (2)发出存货的计价方法
    计价方法:加权平均法
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估
    计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产
    成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售
    合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出
    部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在
    同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存
    货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金
    额计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度
    盘存制度:永续盘存制
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品
    摊销方法:一次摊销法
    包装物
    摊销方法:一次摊销法
    12、长期股权投资
    (1)投资成本的确定
    (1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
    权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
    期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减的,调
    整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计
    入当期损益。非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购
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    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
    合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发
    行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一
    控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资
    成本。公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。(2)
    其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权
    益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资,按照投资
    合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除
    外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入
    的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不
    满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通
    过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    (2)后续计量及损益确认
    (1)后续计量公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位
    不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。对被
    投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
    资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
    公允价值份额的差额,计入当期损益。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外
    所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面
    价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。(2)损益确认成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
    已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下,在
    被投资单位账面净利润的基础上考虑:被投资单位与公司采用的会计政策及会计期间不一致,按公司的会计政策及会计期间
    对被投资单位财务报表进行调整;以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以
    及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响;对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销
    等事项的适当调整后,确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按
    照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上
    构成对被投资单位净投资的长期权益面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,
    按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期
    间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他
    实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。在持有投资期间,被投资单位
    能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制
    权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的,被投资单位为其合营企业。重大影响,是指
    对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能
    够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。
    (4)减值测试方法及减值准备计提方法
    重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似
    金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹
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    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    象的其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为
    减值损失。长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。
    13、投资性房地产
    投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
    转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于
    出租的建筑物)。
    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与公司固定资产
    相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
    公司对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。
    投资性房地产减值损失一经确认,不再转回。
    14、固定资产
    (1)固定资产确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
    满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
    (2)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    (3)各类固定资产的折旧方法
    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各
    组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
    融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提
    折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提
    折旧。
    类别                 折旧年限(年)            残值率(%)                  年折旧率
    房屋及建筑物                30                                            5% 3.17%
    运输设备                    12                                            5% 7.92%
    专用设备                    14                                            5% 6.79%
    通用设备                    18                                            5% 5.28%
    其他设备                    14                                            5% 6.79%
    (4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
    固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产
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    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为固定资产减
    值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。
    固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分
    摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。
    固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收
    回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    (5)其他说明
    15、在建工程
    (1)在建工程的类别
    在建工程以立项项目分类核算。
    (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建
    工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成
    本等,按估计的价值转入固定资产,并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调
    整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    (3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
    公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
    在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础
    估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可
    收回金额。
    可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为在建工程减
    值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。
    在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    16、借款费用
    (1)借款费用资本化的确认原则
    借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他
    借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
    产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
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    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
    担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费
    用资本化。
    (3)暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;
    该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本
    化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    (4)借款费用资本化金额的计算方法
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的
    借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
    均数,按期初期末简单平均乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般
    借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
    注:采用实际利率计算利息费用的,说明实际利率的计算过程。
    17、生物资产
    18、油气资产
    19、无形资产
    (1)无形资产的计价方法
    (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
    资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值
    与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;
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    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的
    无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前
    提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收
    合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
    专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    (2)后续计量
    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益
    期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
    (2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    项目                预计使用寿命                                  依据
    土地使用权               30-50                     土地使用权证登记的使用期限
    (3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据
    截至资产负债表日,公司没有使用寿命不确定的无形资产。
    (4)无形资产减值准备的计提
    对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。
    对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。
    对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础
    估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可
    收回金额。
    可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减
    值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。
    无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命
    内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。
    无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    (5)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改
    进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    74
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    (6)内部研究开发项目支出的核算
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无
    形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
    20、预计负债
    公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可
    靠计量的,确认为预计负债。
    (1)预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,公司确认为预计负债:
    (1)该义务是公司承担的现时义务;
    (2)履行该义务很可能导致经济利益流出公司;
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)预计负债的计量方法
    公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响
    重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理:
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值
    即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或
    有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结
    果及相关概率计算确定。
    公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确
    认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    21、收入
    (1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的
    商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠
    地计量时,确认商品销售收入实现。
    75
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    (2)确认让渡资产使用权收入的依据
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
    (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    22、政府补助
    (1)类型
    政府补助,是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与
    资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的
    财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    (2)会计政策
    1、本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:政府文件明确补助资金用于购买固定资产或无形资产,或用于专门
    借款的财政贴息,,或不明确但与补助资金与可能形成企业长期资产很相关的。
    本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:不符合与资产相关的认定标准的政府补助,均认定与收益相关。
    对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:未明确补助对象
    但有充分证据表明政府补助资金与形成长期资产相关的,认定为资产相关的政府补助。
    2、与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入
    营业外收入;
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入
    当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。
    3、政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨
    付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,可以按应收金额予以确认
    和计量。
    23、递延所得税资产和递延所得税负债
    (1)确认递延所得税资产的依据
    对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
    (2)确认递延所得税负债的依据
    对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
    24、经营租赁、融资租赁
    (1)经营租赁会计处理
    (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付
    的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
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    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在
    租赁期内分摊,计入当期费用。
    (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支
    付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确
    认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在
    租赁期内分配。
    25、持有待售资产
    (1)持有待售资产确认标准
    公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产:
    (1)公司已就该资产出售事项作出决议
    (2)公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
    (3)该资产转让将在一年内完成。
    (2)持有待售资产的会计处理方法
    符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产),以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额
    列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。
    26、主要会计政策、会计估计的变更
    本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
    □ 是 √ 否
    本报告期主要会计政策、会计估计未发生变更。
    (1)会计政策变更
    本报告期主要会计政策是否变更
    □ 是 √ 否
    (2)会计估计变更
    本报告期主要会计估计是否变更
    □ 是 √ 否
    27、前期会计差错更正
    本报告期是否发现前期会计差错
    □ 是 √ 否
    本报告期未发生前期会计差错更正事项。
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    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    (1)追溯重述法
    本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
    □ 是 √ 否
    (2)未来适用法
    本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
    □ 是 √ 否
    28、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
    所得税的会计处理方法
    公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关
    的计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。
    五、税项
    1、公司主要税种和税率
    税种                                 计税依据                            税率
    按税法规定计算的销售货物和应税劳
    务收入为基础计算销项税额,在扣除当
    增值税                                                                      17%
    期允许抵扣的进项税额后,差额部分为
    应交增值税
    营业税                                 营业额                               5%
    按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
    城市维护建设税                                                              7%
    计征
    企业所得税                             应纳税所得额                         25%
    应缴纳税金为基数计缴,应缴纳税金包
    教育费附加                                                                  3%
    括营业税、增值税
    应缴纳税金为基数计缴,应缴纳税金包
    地方教育费附加                                                              2%
    括营业税、增值税
    各分公司、分厂执行的所得税税率
    (1)公司母公司执行高新技术企业税收优惠政策按15%计征企业所得税。.
    (2)公司境内子公司新会新锦纺织有限公司、新会美达-DSM尼龙切片有限公司、深圳市美新投资有限公司、新会德华
    尼龙切片有限公司、鹤山美华纺织有限公司、常德美华尼龙有限公司按25%征收企业所得税。
    (3)公司境内子公司南充美华尼龙有限公司执行西部大开发税收优惠政策按15%计征企业所得税。
    (4)导通投资有限公司和美达尼龙有限公司为香港注册的有限公司,依香港法律按16.5%缴纳利得税。
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    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    2、税收优惠及批文
    公司根据广东省科技厅、广东省财政厅、广东省国家税务总局、广东省地方税务局粤科高字(2011)172号文,公司被
    认定为2011年第一批高新技术企业,依据《中华人民共和国企业所得税法》规定,2011年至2013年所得税减按15%计征。
    公司子公司南充美华尼龙有限公司为西部地区中外合资经营企业,根据《财政部 国家税务总局 海关总署关于西部大开
    发税收优惠政策问题的通知》[财税(2011)58号文],在2011年至2020年期间减按15%征收企业所得税。
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    六、企业合并及合并财务报表
    1、子公司情况
    (1)通过设立或投资等方式取得的子公司
    单位: 元
    从母公司所有者权益
    实质上构
    冲减子公司少数股东
    成对子公            表决权                   少数股东权益中
    子公司                                                                                           持股比            是否合 少数股                    分担的本期亏损超过
    子公司全称              注册地    业务性质       注册资本          经营范围     期末实际投资额     司净投资            比例                     用于冲减少数股
    类型                                                                                            例(%)             并报表 东权益                    少数股东在该子公司
    的其他项             (%)                      东损益的金额
    年初所有者权益中所
    目余额
    享有份额后的余额
    新会德华尼龙切 中外合                             386,501,793. 锦纶 6 干切片、锦纶
    新会       制造                                             386,500,000.00               100%     100% 是
    片有限公司        作                              27             6 长丝和弹力丝
    新会新锦纺织有 中外合                             113,373,267. 生产经营合成纤维机
    新会       制造                                             113,370,000.00               100%     100% 是
    限公司            作                              50             织物印染深加工
    导通投资有限公
    有限     香港       投资        223,671.00     进出口贸易               220,000.00                100%     100% 是
    司
    南充美华尼龙有 中外合                             25,921,103.0 生产尼龙原料及相关
    南充       制造                                              25,920,000.00               100%     100% 是
    限公司            资                              0              产品
    80
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    新会美达-DSM
    中外合                       157,266,410.                                                             50,765,1
    尼龙切片有限公            新会   制造                        生产锦纶 6 干切片    117,950,000.00   75%    75% 是
    资                           36                                                                         25.19
    司
    美达尼龙有限公                                36,092,620.0
    有限     香港   投资、贸易                  进出口贸易            36,090,000.00   100%   100% 是
    司                                            0
    鹤山美华纺织有 中外合                         14,374,314.8 生产经营各类经纬编
    鹤山   制造                                              14,390,000.00   100%   100% 是
    限公司           资                           1              织针织品、化纤布
    常德美华尼龙有 中外合                                        功能性化纤产品的生
    常德   制造         50000000                             50,000,000.00   100%   100% 是
    限公司           资                                          产及产品自销
    深圳市美新投资 有限责
    深圳   投资         50000000       投资兴办实业          50,000,000.00   100%   100% 是
    有限公司         任
    四川美华新材料 有限责                         4000 万人民
    南充   制造                        生产、销售锦纶丝      40,000,000.00   100%   100% 是
    有限公司         任                           币
    通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
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    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    2、合并范围发生变更的说明
    合并报表范围发生变更说明
    √ 适用 □ 不适用
    与上年相比本年(期)新增合并单位 1 家,原因为
    2013年7月18日,公司投资人民币4000万元设立四川美华新材料有限公司,目前,该公司尚未开展生产经
    营活动。
    与上年相比本年(期)减少合并单位家,原因为
    3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
    本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
    单位: 元
    名称                                         期末净资产                               本期净利润
    四川美华新材料有限公司                                                       39,965,143.87                              -34,856.13
    本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
    单位: 元
    名称                                        处置日净资产                       年初至处置日净利润
    新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
    4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
    公司在香港设立美达尼龙有限公司、导通投资有限公司,以美元为记账本位币。对上述公司的财务进行折算时,所有资
    产(其长期投资按发生时的即期汇率外)、负债项目的折算汇率为6.0969,损益类项目折算汇率为6.1912,所有者权益类项
    目除“未分配利润”项目外,按照发生时的即期汇率折算。
    由于折算汇率不同产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。母公司含有实质上构成
    对上述公司净投资的外币货币性项目产生的汇兑差额与外币财务报表折算差额进行抵销。
    七、合并财务报表主要项目注释
    1、货币资金
    单位: 元
    期末数                                                 期初数
    项目
    外币金额        折算率        人民币金额           外币金额           折算率        人民币金额
    现金:                                  --            --          27,033.34                   --            --      1,480,545.97
    人民币                                 --            --          22,793.62                   --            --      1,458,854.37
    美金                              41.00       6.0969               249.97
    港币                            3,309.43      0.7865              2,602.89        23,724.23        0.81085              19,236.79
    82
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    日元                              1,092.00      0.0578                     63.22         3,260.00     0.07305                  238.14
    欧元                                 24.00      8.4087                    201.81          204.00        8.3176                1,696.79
    新加坡元                                             -                                         0.70     6.3184                   4.42
    波兰兹罗提                                                                                255.00        2.0214                 515.46
    马尔代夫拉菲亚                    2,760.00      0.4064                   1,121.83
    银行存款:                                 --       --      357,756,848.89                       --         --       254,196,604.61
    人民币                                     --       --      310,947,857.20                       --         --       221,752,624.31
    港币                         19,014,307.88      0.7865        14,954,754.97         15,456,699.49     0.81085         12,532,982.04
    日元                           221,876.00       0.0578              12,851.17         159,174.00      0.07305             11,627.50
    美元                          5,202,470.65      6.0969        31,718,943.34          3,158,021.35       6.2855        19,849,998.87
    欧元                            14,563.23       8.4087          122,442.21               5,942.93       8.3176            49,371.89
    其他货币资金:                             --       --              86,833.17                    --         --          453,625.76
    人民币                                     --       --              86,833.17                    --         --          453,625.76
    合计                                       --       --      357,870,715.40                       --         --       256,130,776.34
    如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
    公司货币资金期末存在票据质押借款保证金41,717,025.42元。
    2、应收票据
    (1)应收票据的分类
    单位: 元
    种类                                           期末数                                 期初数
    银行承兑汇票                                                                  559,382,720.08                         158,572,588.37
    国内信用证                                                                     54,959,952.40                          73,811,521.36
    合计                                                                          614,342,672.48                         232,384,109.73
    (2)期末已质押的应收票据情况
    单位: 元
    出票单位                 出票日期                     到期日                          金额                    备注
    福建凯邦锦纶科技有限公司      2013 年 10 月 30 日         2014 年 04 月 30 日                    10,000,000.00
    福建凯邦锦纶科技有限公司      2013 年 12 月 19 日         2014 年 06 月 19 日                     9,192,000.00
    浙江新长城进出口有限公司      2013 年 12 月 20 日         2014 年 03 月 20 日                     7,251,829.96
    浙江新长城进出口有限公司      2013 年 10 月 21 日         2014 年 01 月 21 日                     6,190,000.00
    杭州宏图锦纶有限公司           2013 年 11 月 08 日        2014 年 05 月 06 日                     6,000,000.00
    合计                                   --                            --                          38,633,829.96            --
    83
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    (3)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
    情况
    因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
    单位: 元
    出票单位               出票日期                   到期日                     金额                   备注
    说明
    截至2013年12月31日,本公司将应收票据414,390,250.85元质押给银行取得美元62,954,592.45元和人民
    币25,200,000.00的短期借款。
    公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
    单位: 元
    出票单位               出票日期                   到期日                     金额                   备注
    厦门长塑实业有限公司 2013 年 11 月 08 日           2014 年 05 月 06 日                 6,000,000.00
    苏州旭光聚合物有限公
    2013 年 09 月 26 日        2014 年 03 月 25 日                 2,650,000.00
    司
    苏州旭光聚合物有限公
    2013 年 09 月 04 日        2014 年 03 月 04 日                 2,500,000.00
    司
    上海日晶工程塑料科技
    2013 年 07 月 04 日        2014 年 01 月 04 日                 2,000,000.00
    有限公司
    苏州旭光聚合物有限公
    2013 年 11 月 07 日        2014 年 05 月 06 日                 2,000,000.00
    司
    合计                               --                         --                      15,150,000.00            --
    说明
    已贴现或质押的商业承兑票据的说明
    3、应收股利
    单位: 元
    相关款项是否发
    项目            期初数           本期增加          本期减少           期末数          未收回的原因
    生减值
    其中:                   --                --                 --               --                 --                --
    其中:                   --                --                 --               --                 --                --
    说明
    4、应收利息
    (1)应收利息
    单位: 元
    84
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    项目                  期初数                     本期增加                       本期减少                         期末数
    (2)逾期利息
    单位: 元
    贷款单位                               逾期时间(天)                                        逾期利息金额
    (3)应收利息的说明
    5、应收账款
    (1)应收账款按种类披露
    单位: 元
    期末数                                                        期初数
    种类                    账面余额                   坏账准备                      账面余额                        坏账准备
    金额          比例(%)      金额         比例(%)         金额         比例(%)           金额               比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏
    13,294,538.64     10.31%    664,726.93      10.89%      7,933,493.46      11.24%         396,674.67                 7.64%
    账准备的应收账款
    按组合计提坏账准备的应收账款
    账龄分析法                     74,553,011.19     57.82% 3,825,784.96       62.73% 59,444,363.32          84.21%       3,183,824.87             61.35%
    有信用证保证的应收账款         39,482,844.65     30.62%           0.00           0%    1,600,254.30          2.27%             0.00                  0%
    组合小计                      114,035,855.84     88.44% 3,825,784.96       62.73% 61,044,617.62          86.48%       3,183,824.87             61.35%
    单项金额虽不重大但单项计
    1,608,727.46      1.25% 1,608,727.46       26.38%      1,608,727.46          2.28%    1,608,727.46             31.01%
    提坏账准备的应收账款
    合计                          128,939,121.94     --       6,099,239.35      --        70,586,838.54     --            5,189,227.00            --
    应收账款种类的说明
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
    √ 适用 □ 不适用
    单位: 元
    应收账款内容                       账面余额                 坏账准备               计提比例(%)                 计提理由
    货款                                              13,294,538.64                  664,726.93                          5% 按账龄计提
    合计                                              13,294,538.64                  664,726.93             --                            --
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
    √ 适用 □ 不适用
    单位: 元
    期末数                                                          期初数
    账龄
    账面余额                        坏账准备                          账面余额                       坏账准备
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    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    金额              比例(%)                                     金额                   比例(%)
    1 年以内
    其中:                          --                   --                  --                       --                   --                --
    74,200,486.30          99.53%             3,710,024.32        58,753,970.20             98.83%        2,937,698.53
    1 年以内小计                  74,200,486.30          99.53%             3,710,024.32        58,753,970.20             98.83%        2,937,698.53
    1至2年                           67,082.32           0.09%                     6,708.24           51,247.62            0.09%                  5,124.77
    2至3年                           51,246.27           0.07%                    15,373.88          146,566.28            0.25%             43,969.88
    3 年以上                        234,196.30           0.31%                    93,678.52          492,579.22            1.83%            197,031.69
    合计                          74,553,011.19          --                 3,825,784.96        59,444,363.32              --           3,183,824.87
    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
    □ 适用 √ 不适用
    组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款
    √ 适用 □ 不适用
    单位: 元
    组合名称                                        账面余额                                             坏账准备
    有信用证保证的应收账款                                                           39,482,844.65                                                   0.00
    合计                                                                             39,482,844.65                                                   0.00
    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    √ 适用 □ 不适用
    单位: 元
    应收账款内容                       账面余额                   坏账准备               计提比例(%)                       计提理由
    货款                                         1,608,727.46               1,608,727.46                            100% 预计无法收回
    合计                                         1,608,727.46               1,608,727.46                   --                          --
    (2)本报告期实际核销的应收账款情况
    单位: 元
    是否因关联交易产
    单位名称          应收账款性质                     核销时间               核销金额                   核销原因
    生
    台山宝捷弹性织物
    货款                      2013 年 01 月 29 日                  11,432.75 尾款
    厂
    合计                                 --                      --                       11,432.75                --                       --
    应收账款核销说明
    (3)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    单位: 元
    86
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    期末数                                                期初数
    单位名称
    账面余额                计提坏账金额                 账面余额                  计提坏账金额
    (4)应收账款中金额前五名单位情况
    单位: 元
    单位名称                 与本公司关系                        金额                         年限                   占应收账款总额的比例(%)
    东莞润信弹性织物有限公司             非关联方                           6,920,618.64              一年以内                                          5.37%
    高要市晋益纤维有限公司               非关联方                           6,373,920.00              一年以内                                          4.94%
    英威达合成纤维(上海)有限
    非关联方                           4,560,660.00              一年以内                                          3.54%
    公司
    LANXESSWUXICHEMICALC
    非关联方                           4,030,831.30              一年以内                                          3.13%
    O.切片(TT)
    朗盛(无锡)化工有限公司               非关联方                           3,940,560.00              一年以内                                          3.06%
    合计                                     --                            25,826,589.94                 --                                           20.04%
    6、其他应收款
    (1)其他应收款按种类披露
    单位: 元
    期末数                                                       期初数
    种类               账面余额                   坏账准备                      账面余额                        坏账准备
    金额        比例(%)         金额        比例(%)          金额           比例(%)           金额        比例(%)
    按组合计提坏账准备的其他应收款
    账龄分析法              1,353,682.38    69.11%     101,028.26          14.31% 2,858,034.26           81.36%         167,374.81      5.5%
    组合小计                1,353,682.38    69.11%     101,028.26          14.31% 2,858,034.26           81.36%         167,374.81      5.5%
    单项金额虽不重大但单
    项计提坏账准备的其他     605,000.00     30.89%     605,000.00          85.69%     655,000.00         18.64%         655,000.00     94.5%
    应收款
    合计                    1,958,682.38     --        706,028.26           --       3,513,034.26         --            822,374.81      --
    其他应收款种类的说明
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
    □ 适用 √ 不适用
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
    √ 适用 □ 不适用
    单位: 元
    账龄                                 期末数                                                        期初数
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    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    账面余额                                              账面余额
    比例       坏账准备                             比例         坏账准备
    金额                                                 金额
    (%)                                             (%)
    1 年以内
    其中:
    1 年以内                       1,054,000.42 77.86%                 52,700.06       2,744,414.92 92.26%                137,220.75
    1 年以内小计                   1,054,000.42 77.86%                 52,700.06       2,744,414.92 92.26%                137,220.75
    1至2年                              238,481.96 17.62%              23,848.20         50,258.92    3.42%                 5,025.90
    2至3年                                                                                2,160.00    0.15%                  648.00
    3 年以上                             61,200.00    4.52%            24,480.00         61,200.42    4.17%                24,480.16
    合计                           1,353,682.38        --             101,028.26       2,858,034.26    --                 167,374.81
    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
    □ 适用 √ 不适用
    组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
    □ 适用 √ 不适用
    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
    √ 适用 □ 不适用
    单位: 元
    其他应收款内容            账面余额                     坏账准备             计提比例(%)                  计提理由
    新会市电力开发公司                   500,000.00                500,000.00                       100% 无法收回
    押金                                 105,000.00                105,000.00                       100% 无法收回
    合计                                 605,000.00                605,000.00              --                        --
    (2)其他应收款金额前五名单位情况
    单位: 元
    占其他应收款总额的比
    单位名称          与本公司关系                     金额                      年限
    例(%)
    新会市电力开发公司     无关联关系                              500,000.00 3 年以上                                       25.53%
    广州市捷成汽车服务有
    无关联关系                              105,481.00 1-2 年                                          5.39%
    限公司
    押金                   无关联关系                              105,000.00 3 年以上                                        5.36%
    广州新中南会计师事务
    无关联关系                              100,000.00 1 年以内                                        5.11%
    所有限公司
    个人借款               无关联关系                              100,000.00 1 年以内                                        5.11%
    合计                 --                             910,481.00              --                                 46.5%
    88
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    7、预付款项
    (1)预付款项按账龄列示
    单位: 元
    期末数                                                          期初数
    账龄
    金额                          比例(%)                           金额                      比例(%)
    1 年以内                                    90,590,018.58          99.17%                                  66,887,404.36          95.9%
    1至2年                                        432,950.49              0.47%                                 2,192,291.49          3.14%
    2至3年                                            15,544.39           0.02%                                   316,353.48          0.45%
    3 年以上                                      320,223.19              0.34%                                   355,853.72          0.51%
    合计                                        91,358,736.65          --                                      69,751,903.05         --
    预付款项账龄的说明
    (2)预付款项金额前五名单位情况
    单位: 元
    单位名称            与本公司关系                       金额                      时间                      未结算原因
    海外设备供应商一                                                 45,726,750.01 1 年以内                       预付设备款,设备未到
    海外设备供应商二.                                                20,664,605.99 1 年以内                       预付设备款,设备未到
    中华人民共和国新会海
    6,644,609.68 1 年以内                       保证金
    关
    湖北三宁化工股份有限
    3,477,800.00 1 年以内                       预付材料款
    公司
    广州信翼贸易有限公司                                              3,276,000.00 1 年以内                       预付设备款,设备未到
    合计                               --                            79,789,765.68               --                            --
    预付款项主要单位的说明
    8、存货
    (1)存货分类
    单位: 元
    期末数                                                         期初数
    项目
    账面余额            跌价准备            账面价值           账面余额               跌价准备          账面价值
    原材料                 112,981,539.58      5,417,589.02       107,563,950.56     185,153,931.39          9,704,520.73   175,449,410.66
    在产品                   51,293,107.69                         51,293,107.69      51,869,605.44                            51,869,605.44
    库存商品               221,150,007.53      9,599,599.46       211,550,408.07     159,042,841.76          7,795,226.19   151,247,615.57
    89
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    委托加工物资                  74,686.87                            74,686.87            917,391.88                          917,391.88
    合计                      385,499,341.67 15,017,188.48       370,482,153.19       396,983,770.47       17,499,746.92    379,484,023.55
    (2)存货跌价准备
    单位: 元
    本期减少
    存货种类            期初账面余额              本期计提额                                                      期末账面余额
    转回                  转销
    原材料                            9,704,520.73          1,086,497.13                               5,373,428.84            5,417,589.02
    库存商品                          7,795,226.19          9,322,224.71                               7,517,851.44            9,599,599.46
    合   计                       17,499,746.92            10,408,721.84                              12,891,280.28          15,017,188.48
    (3)存货跌价准备情况
    本期转回存货跌价准备的原                 本期转回金额占该项存货期
    项目                  计提存货跌价准备的依据
    因                       末余额的比例(%)
    依据生产和技术部门对未来
    原材料                            可使用性的鉴定或预计的可
    变现价值
    营销部门对各类产品的售价
    库存商品
    预测
    依据销售合同价格估计其可
    在产品
    变现价值
    9、可供出售金融资产
    (1)可供出售金融资产情况
    单位: 元
    项目                                          期末公允价值                           期初公允价值
    可供出售权益工具                                                                   11,886,451.20                         15,291,424.20
    合计                                                                               11,886,451.20                         15,291,424.20
    本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,本期重分类的金额元,该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
    可供出售金融资产的说明
    项    目                   年初余额                       本期增加                            期末余额
    成本      公允价值变动损       成本        公允价值变动           成本         公允价值变动
    交通银行股份有限    4,041,711.50           益
    11,249,712.70            -       损益
    -3,404,973.00       4,041,711.50        损益
    7,844,739.70
    公司股权
    90
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    10、对合营企业投资和联营企业投资
    单位: 元
    本企业在被投
    被投资单位名 本企业持股比                                                                 期末净资产总 本期营业收入
    资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额                                                       本期净利润
    称            例(%)                                                                         额               总额
    比例(%)
    一、合营企业
    二、联营企业
    广东通用数字
    投资咨询有限                 40%             40%
    公司
    江门坚美化纤
    25%             25%
    纸业有限公司
    合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
    11、长期股权投资
    (1)长期股权投资明细情况
    单位: 元
    在被投资
    在被投 在被投资 单位持股
    核算方                                    增减                   资单位 单位表决 比例与表                        本期计提 本期现金
    被投资单位                 投资成本       期初余额               期末余额                                             减值准备
    法                                     变动                   持股比      权比例 决权比例                     减值准备     红利
    例(%)        (%)          不一致的
    说明
    广东通用数字
    投资咨询有限 权益法         4,000,000.00    3,509,855.76           3,509,855.76      40%             40%
    公司
    江门坚美化纤
    权益法     2,690,154.65                                             25%             25%
    纸业有限公司
    广东发展银行
    成本法     8,094,644.76    8,094,644.76           8,094,644.76     0.02%       0.02%
    股份有限公司
    新会粤新热电
    成本法                                                                  5%           5%
    联供有限公司
    江门融和农商
    成本法    12,000,000.00 12,000,000.00            12,000,000.00     1.32%       1.32%                                        1,815,000.00
    行
    江门新会农商
    成本法    59,400,000.00 59,400,000.00            59,400,000.00     1.8%             1.8%                                    2,970,000.00
    行
    合计                --     86,184,799.41 83,004,500.52            83,004,500.52     --          --             --                            4,785,000.00
    91
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    长期股权投资的说明
    公司将持有的1597.2万股(账面价值1200万元)江门融和农商行股权和持有的2160万股(账面价值5940万元)江门新会农商
    行股权用于质押借款。
    12、投资性房地产
    (1)按成本计量的投资性房地产
    单位: 元
    项目             期初账面余额            本期增加                本期减少               期末账面余额
    一、账面原值合计             21,978,190.00                                                            21,978,190.00
    1.房屋、建筑物                   6,207,679.00                                                           6,207,679.00
    2.土地使用权                 15,770,511.00                                                            15,770,511.00
    二、累计折旧和累计
    5,141,561.80        511,986.72                                         5,653,548.52
    摊销合计
    1.房屋、建筑物                   2,145,164.14        196,576.44                                         2,341,740.58
    2.土地使用权                     2,996,397.66        315,410.28                                         3,311,807.94
    三、投资性房地产账
    16,836,628.20          -511,986.72                                       16,324,641.48
    面净值合计
    1.房屋、建筑物                   4,062,514.86       -196,576.44                                         3,865,938.42
    2.土地使用权                 12,774,113.34          -315,410.28                                       12,458,703.06
    五、投资性房地产账
    16,836,628.20          -511,986.72                                       16,324,641.48
    面价值合计
    1.房屋、建筑物                   4,062,514.86       -196,576.44                                         3,865,938.42
    2.土地使用权                 12,774,113.34          -315,410.28                                       12,458,703.06
    单位: 元
    本期
    本期折旧和摊销额                                                                                         511,986.72
    投资性房地产本期减值准备计提额                                                                                 0.00
    13、固定资产
    (1)固定资产情况
    单位: 元
    项目          期初账面余额               本期增加                       本期减少         期末账面余额
    一、账面原值合计:       2,131,717,220.52                   134,697,636.39           4,370,984.29   2,262,043,872.62
    92
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    其中:房屋及建筑物          303,410,725.04                      53,783,998.10           201,377.45     356,993,345.69
    运输工具               20,055,620.53                       3,562,908.40          1,021,528.32     22,597,000.61
    专用设备                   1,734,225,417.21                     75,031,437.67          2,863,583.24   1,806,393,271.64
    通用设备                     57,942,362.05                         616,351.87            73,548.40      58,485,165.52
    其他设备                     16,083,095.69                       1,702,940.35           210,946.88      17,575,089.16
    --              期初账面余额       本期新增         本期计提              本期减少         本期期末余额
    二、累计折旧合计:         1,277,210,376.65                    102,441,678.61          3,190,883.05   1,376,461,172.21
    其中:房屋及建筑物          134,507,542.07                       9,941,815.68            84,517.40     144,364,840.35
    运输工具                5,158,214.61                       1,537,818.37           698,751.09       5,997,281.89
    专用设备                   1,089,028,771.60                     87,557,122.13          2,223,858.31   1,174,362,035.42
    通用设备                     38,998,002.95                       2,573,149.36            37,605.82      41,533,546.49
    其他设备                      9,517,845.42                         831,773.07           146,150.43      10,203,468.06
    --              期初账面余额                             --                                本期期末余额
    三、固定资产账面净值合计    854,506,843.87                          --                                 885,582,700.41
    其中:房屋及建筑物          164,989,371.92                          --                                 212,628,505.34
    运输工具               14,897,405.92                          --                                  16,599,718.72
    专用设备                    633,010,383.28                          --                                 632,031,236.22
    通用设备                     18,824,021.81                          --                                  16,951,619.03
    其他设备                      5,767,482.64                          --                                   7,371,621.10
    四、减值准备合计             17,018,178.30                          --                                  17,001,480.58
    其中:房屋及建筑物             3,913,811.05                         --                                   4,142,122.56
    专用设备                     12,186,262.33                          --                                  11,889,633.36
    通用设备                        120,337.29                          --                                     120,337.29
    其他设备                        797,767.63                          --                                     849,387.37
    五、固定资产账面价值合计    837,488,665.57                          --                                 868,581,219.83
    其中:房屋及建筑物          164,989,371.92                          --                                 208,486,382.78
    运输工具               14,897,405.92                          --                                  16,599,718.72
    专用设备                    633,010,383.28                          --                                 620,141,602.86
    通用设备                     18,824,021.81                          --                                  16,831,281.74
    其他设备                      5,767,482.64                          --                                   6,522,233.73
    本期折旧额 102,441,678.61 元;本期由在建工程转入固定资产原价为 127,061,688.52 元。
    (2)暂时闲置的固定资产情况
    单位: 元
    93
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    项目                账面原值              累计折旧                   减值准备              账面净值                   备注
    机器设备                       7,052,012.10           3,885,151.57              2,967,046.41            199,814.12
    其他设备                         768,001.00             543,675.64               217,631.48                 6,693.88
    固定资产说明
    (1)本期固定资产减少主要是:
    公司报废离心制冷机组2台,原值1,606,119.78元,累计折旧1,525,813.79元;
    子公司常德美华尼龙有限公司处置空气压缩机1台,原值570,077.83元,累计折旧277,913.09元;处置汽车1台,原值
    396,085.00元,累计折旧225,273.70元;
    子公司新会新锦纺织有限公司报废高温高速染色机2台,原值422,602.83元,累计折旧183,357.88元
    (2)期末暂时闲置的固定资产情况说明:
    子公司南充美华尼龙有限公司的1台锅炉暂时停止使用。
    子公司常德美华尼龙有限公司前纺车间的空压、冷冻站已闲置,拟进行拆除处理。
    子公司新会新锦纺织有限公司2台喷射染机、3台高温高速染色机、2台高温高压染色机等暂时停止使用。
    (3)期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为181,288,874.27元。
    14、在建工程
    (1)在建工程情况
    单位: 元
    期末数                                                  期初数
    项目
    账面余额         减值准备          账面价值           账面余额           减值准备          账面价值
    常德扩产项目                       7,677,345.68                       7,677,345.68 106,947,914.21                            106,947,914.21
    纺丝工程                           3,843,713.39                       3,843,713.39       2,040,615.24                          2,040,615.24
    聚合改造                           4,810,275.23                       4,810,275.23        802,183.36                              802,183.36
    厂区改造                             742,719.89                         742,719.89
    其他零星                           3,696,177.26                       3,696,177.26       1,296,361.22                          1,296,361.22
    合计                              20,770,231.45                      20,770,231.45 111,087,074.03                            111,087,074.03
    (2)重大在建工程项目变动情况
    单位: 元
    工程投                       其中:本
    利息资                本期利
    转入固定资 其他 入占预             工程               期利息              资金来
    项目名称 预算数         期初数      本期增加                                               本化累                息资本                 期末数
    产          减少 算比例       进度               资本化                   源
    计金额               化率(%)
    (%)                          金额
    常德扩产
    自筹及借
    项目(二 15,000.00 106,947,914.21 11,134,057.24 118,081,971.45
    款
    期)
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    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    常德扩产
    自筹及借
    项目(三 42,000.00                  7,677,345.68                                                                                    7,677,345.68
    款
    期)
    合计       57,000.00 106,947,914.21 18,811,402.92 118,081,971.45              --     --                         --          --      7,677,345.68
    在建工程项目变动情况的说明
    (3)重大在建工程的工程进度情况
    项目                                          工程进度                                     备注
    二期土建已全部投入使用,已安装的生
    常德扩产项目(二期)                             产线已投入使用 ,设备完成了项目计划
    的 50%
    常德扩产项目(三期)                             土地平整和基础
    (4)在建工程的说明
    在建工程的说明:常德扩产项目预算包括土地购置、土建及设备安装等所有项目支出。
    15、工程物资
    单位: 元
    项目                              期初数                 本期增加         本期减少                 期末数
    专用设备                                                  107,692.32        22,870,914.27     22,499,563.00                    479,043.59
    合计                                                      107,692.32        22,870,914.27     22,499,563.00                    479,043.59
    工程物资的说明
    16、无形资产
    (1)无形资产情况
    单位: 元
    项目                     期初账面余额                  本期增加                 本期减少               期末账面余额
    一、账面原值合计                           40,208,088.43                26,767,390.44                                     66,975,478.87
    土地使用权                                 40,208,088.43                26,767,390.44                                     66,975,478.87
    二、累计摊销合计                           13,609,419.72                    746,243.84                                    14,355,663.56
    土地使用权                                 13,609,419.72                    746,243.84                                    14,355,663.56
    三、无形资产账面净值合计                   26,598,668.71                26,021,146.60                                     52,619,815.31
    土地使用权                                 26,598,668.71                26,021,146.60                                     52,619,815.31
    土地使用权
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    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    无形资产账面价值合计                26,598,668.71            26,021,146.60                                   52,619,815.31
    土地使用权                          26,598,668.71            26,021,146.60                                   52,619,815.31
    本期摊销额 746,243.84 元。
    (2)公司开发项目支出
    单位: 元
    本期减少
    项目                期初数           本期增加                                                         期末数
    计入当期损益        确认为无形资产
    切片及纤维                                   87,226,561.39         87,226,561.39
    合计                                         87,226,561.39         87,226,561.39
    本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 100%。
    通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0%。
    公司开发项目的说明,包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的,应披露评估机构名称、评估方法
    17、递延所得税资产和递延所得税负债
    (1)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
    已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    单位: 元
    项目                                      期末数                                期初数
    递延所得税资产:
    资产减值准备                                                            2,614,611.86                          3,436,198.59
    应付职工薪酬                                                            3,212,896.66                          4,187,201.87
    递延收益的纳税时间性差异                                                 396,000.00
    小计                                                                    6,223,508.52                          7,623,400.46
    递延所得税负债:
    计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
    1,176,710.96                          1,687,456.91
    动
    小计                                                                    1,176,710.96                          1,687,456.91
    未确认递延所得税资产明细
    单位: 元
    项目                                      期末数                                期初数
    可抵扣暂时性差异                                                        5,966,452.72                          3,397,471.32
    可抵扣亏损                                                             10,621,730.68                          2,260,939.01
    应付工资                                                                2,102,999.00                           945,108.01
    96
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    合计                                                                     18,691,182.40                              6,603,518.34
    未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    单位: 元
    年份                    期末数                         期初数                             备注
    2015                                   4,906,766.30                4,906,766.30
    2016                                10,166,160.41                 10,166,160.41
    2017                                26,619,437.29
    合计                                41,692,364.00                 15,072,926.71                       --
    应纳税差异和可抵扣差异项目明细
    单位: 元
    暂时性差异金额
    项目
    期末                                      期初
    应纳税差异项目
    计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动                                 7,844,739.73
    小计                                                                       7,844,739.73
    可抵扣差异项目
    资产减值准备                                                              13,762,353.38
    应付职工薪酬                                                              16,987,301.43
    递延收益的纳税时间性差异                                                   2,640,000.00
    小计                                                                      33,389,654.81
    (2)递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
    互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
    单位: 元
    报告期末互抵后的       报告期末互抵后的        报告期初互抵后的        报告期初互抵后的
    项目               递延所得税资产或       可抵扣或应纳税暂        递延所得税资产或        可抵扣或应纳税暂
    负债                 时性差异                 负债                    时性差异
    递延所得税资产                              6,223,508.52                                  7,623,400.46
    递延所得税负债                              1,176,710.96                                  1,687,456.91
    递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
    单位: 元
    项目                                                    本期互抵金额
    递延所得税资产和递延所得税负债的说明
    97
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    18、资产减值准备明细
    单位: 元
    本期减少
    项目              期初账面余额       本期增加                                            期末账面余额
    转回              转销
    一、坏账准备                     6,011,601.81      803,570.46          -1,528.09        11,432.75        6,805,267.61
    二、存货跌价准备                17,499,746.92   10,408,721.84                      12,891,280.28        15,017,188.48
    七、固定资产减值准备            17,018,178.30                                           16,697.72       17,001,480.58
    合计                            40,529,527.03   11,212,292.30          -1,528.09   12,919,410.75        38,823,936.67
    资产减值明细情况的说明
    19、短期借款
    (1)短期借款分类
    单位: 元
    项目                               期末数                                  期初数
    质押借款                                                        409,027,854.70
    抵押借款                                                                                                10,685,350.00
    保证借款                                                        116,145,945.00                         188,035,491.94
    保证及抵押借款                                                   82,308,150.00                          70,884,900.00
    信用证保证借款                                                   39,482,844.65                           1,600,254.30
    合计                                                            646,964,794.35                         271,205,996.24
    20、应付票据
    单位: 元
    种类                               期末数                                  期初数
    信用证                                                          459,331,396.97                         380,994,570.88
    银行承兑汇票                                                     95,000,000.00                          39,000,000.00
    合计                                                            554,331,396.97                         419,994,570.88
    下一会计期间将到期的金额 554,331,396.97 元。
    应付票据的说明
    期末应付票据余额无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东单位和其他关联方款项。
    期末应付票据余额554,331,396.97元全部将于2014年3月24日之前到期。
    98
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    21、应付账款
    (1)应付账款情况
    单位: 元
    项目                                期末数                               期初数
    材料款                                                         74,115,491.96                         104,884,350.56
    合计                                                           74,115,491.96                         104,884,350.56
    (2)本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项
    单位: 元
    单位名称                              期末数                               期初数
    (3)账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
    账龄超过1年的大额应付账款情况1,483,621.65元,主要是款项未结算以及对方未开具发票。
    22、预收账款
    (1)预收账款情况
    单位: 元
    项目                                   期末数                            期初数
    货款                                                               53,751,773.68                      79,464,672.93
    其他                                                                6,073,596.13                       6,089,863.99
    合计                                                               59,825,369.81                      85,554,536.92
    (2)本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项
    单位: 元
    单位名称                                 期末数                            期初数
    (3)账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
    账龄超过1年的大额预收账款合计7,642,270.91 元,主要是款项未结算。
    23、应付职工薪酬
    单位: 元
    项目            期初账面余额         本期增加                     本期减少            期末账面余额
    99
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    一、工资、奖金、津
    29,182,646.25        141,904,252.18              145,213,529.47           25,873,368.96
    贴和补贴
    二、职工福利费                 183,675.92          13,654,047.07               13,827,629.02                  10,093.97
    三、社会保险费                    1,442.13         25,552,599.86               25,369,204.77                 184,837.22
    1、医疗保险费                                       6,758,690.97                 6,758,690.97
    2、基本养老保险费                 1,442.13         15,902,628.69               15,719,233.60                 184,837.22
    3、年金缴费
    4、失业保险费                                       1,732,822.72                 1,732,822.72
    5、工伤保险费                                       1,122,909.42                 1,122,909.42
    6、生育保险费                                          35,048.06                      35,048.06
    7、其他                                                  500.00                         500.00
    四、住房公积金                                      8,578,122.00                 8,578,122.00
    五、辞退福利                                        1,076,228.64                 1,076,228.64
    六、其他                       629,691.83           3,355,169.16                 3,552,126.02                432,734.97
    合计                         29,997,456.13        194,120,418.91              197,616,839.92           26,501,035.12
    应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
    工会经费和职工教育经费金额 432,734.97 元,非货币性福利金额 0.00 元,因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
    应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
    24、应交税费
    单位: 元
    项目                                   期末数                               期初数
    增值税                                                                -1,084,765.67                        -3,653,879.83
    营业税                                                                    4,410.00                            15,000.00
    企业所得税                                                            5,560,967.72                         -2,288,630.07
    个人所得税                                                                4,491.08                           127,954.05
    城市维护建设税                                                          367,417.40                           201,289.97
    教育费附加                                                              153,928.59                            85,003.87
    地方教育费附加                                                          363,479.65                         5,599,902.44
    堤围防护费                                                              315,587.94                           313,774.80
    土地使用税                                                                                                   370,096.11
    房产税                                                                   10,584.00
    印花税                                                                  173,459.50                           190,945.20
    关税                                                                                                         824,702.54
    残疾人保障基金                                                        1,605,345.98
    100
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    合计                                                                   7,474,906.19                        1,786,159.08
    应交税费说明,所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的,应说明税款计算过程
    25、应付利息
    单位: 元
    项目                                期末数                               期初数
    短期借款应付利息                                                       2,404,548.43                         689,032.94
    合计                                                                   2,404,548.43                         689,032.94
    应付利息说明
    26、应付股利
    单位: 元
    单位名称                  期末数                      期初数                  超过一年未支付原因
    广东天健实业集团有限公司                                               3,272,727.28
    合计                                                                   3,272,727.28                 --
    应付股利的说明
    27、其他应付款
    (1)其他应付款情况
    单位: 元
    项目                                 期末数                                 期初数
    水、电、气款                                                        22,917,696.45                         25,478,391.90
    运输费                                                              15,858,859.06                         11,241,502.30
    按金及其他                                                          21,681,490.89                         24,451,775.50
    合计                                                                60,458,046.40                         61,171,669.70
    (2)本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项
    单位: 元
    单位名称                               期末数                                 期初数
    (3)账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
    单位名称            期末余额       未偿还原因                        备    注
    101
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    南充企业发展补助基金       3,040,000.00 项目未结束                   3年以上
    (4)金额较大的其他应付款说明内容
    单位名称                期末余额            性质或内容           备     注
    新会粤新热电联供有限公司               22,203,013.97        电气款            1年以内
    岳阳市宏图工贸有限公司                  4,517,858.66         运费             1年以内
    广州市浙粤物流有限公司                  3,955,313.72         运费             1年以内
    南充企业发展补助基金                    3,040,000.00       专用基金           3年以上
    28、一年内到期的非流动负债
    (1)一年内到期的非流动负债情况
    单位: 元
    项目                          期末数                                期初数
    1 年内到期的长期借款                                                                               22,640,000.00
    合计                                                                                               22,640,000.00
    (2)一年内到期的长期借款
    一年内到期的长期借款
    单位: 元
    项目                          期末数                                期初数
    抵押借款                                                                                           22,640,000.00
    合计                                                                                               22,640,000.00
    29、其他流动负债
    单位: 元
    项目                        期末账面余额                         期初账面余额
    递延收益                                                      2,640,000.00
    合计                                                          2,640,000.00
    其他流动负债说明
    项    目          具体性质      形式          取得时间       本期金额         上期金额
    和内容
    多功能纤维产业化技术       重点项目    货币资金             2013年     2,640,000.00         0.00
    财政补助
    102
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    30、长期借款
    (1)长期借款分类
    单位: 元
    项目                                           期末数                                       期初数
    抵押借款                                                                       5,159,472.06                                   8,977,303.21
    保证及质押借款                                                                85,000,000.00
    合计                                                                          90,159,472.06                                   8,977,303.21
    长期借款分类的说明
    (2)金额前五名的长期借款
    单位: 元
    期末数                            期初数
    贷款单位    借款起始日 借款终止日                 币种      利率(%)
    外币金额          本币金额        外币金额       本币金额
    中国银行广 2013 年 12 月 2015 年 12 月                                                      85,000,000.0
    人民币元               6.3%                                                             0.00
    东省分行    13 日               14 日                                                                      0
    南洋商业银 2010 年 05 月 2015 年 05 月
    美元                  2.14%     846,245.15 5,159,472.06 1,428,256.02 8,977,303.21
    行          26 日               26 日
    90,159,472.0
    合计                --                  --             --        --               --                               --         8,977,303.21
    6
    长期借款说明,因逾期借款获得展期形成的长期借款,应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
    31、其他非流动负债
    单位: 元
    项目                                   期末账面余额                                   期初账面余额
    递延收益-政府补贴                                                              5,000,000.00
    合计                                                                           5,000,000.00
    其他非流动负债说明
    项      目                  具体性质         形式            取得时间            本期金额              上期金额
    和内容
    纤维技术改造                          重点项目       货币资金                   2013年      5,000,000.00                0.00
    财政补助
    103
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    32、股本
    单位:元
    本期变动增减(+、-)
    期初数                                                                                       期末数
    发行新股        送股         公积金转股         其他            小计
    股份总数       404,513,250.00                                                                           404,513,250.00
    股本变动情况说明,本报告期内有增资或减资行为的,应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号;运行不足
    3 年的股份有限公司,设立前的年份只需说明净资产情况;有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
    本期限售流量股的增加原因是公司股东广东天健实业集团有限公司向江门市天昌投资有限公司投资转让公司股份
    51,818,182 股,江门市天昌投资有限公司承诺公告之日起 12 个月内不转让所持公司股票。
    33、资本公积
    单位: 元
    项目                     期初数                  本期增加                本期减少             期末数
    资本溢价(股本溢价)                 305,739,825.53                                                     305,739,825.53
    其他资本公积                          26,436,496.61                                    2,894,227.05      23,542,269.56
    合计                                 332,176,322.14                                    2,894,227.05     329,282,095.09
    资本公积说明
    34、盈余公积
    单位: 元
    项目                     期初数                  本期增加                本期减少             期末数
    法定盈余公积                          52,968,115.28             2,386,712.14                             55,354,827.42
    任意盈余公积                           2,150,023.57                                                           2,150,023.57
    合计                                  55,118,138.85             2,386,712.14                             57,504,850.99
    盈余公积说明,用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的,应说明有关决议
    35、未分配利润
    单位: 元
    项目                                          金额                             提取或分配比例
    调整后年初未分配利润                                                           252,037,453.12            --
    加:本期归属于母公司所有者的净利润                                              10,446,224.54            --
    减:提取法定盈余公积                                                             2,386,712.14
    应付普通股股利                                                                   8,090,265.00
    期末未分配利润                                                                 252,006,700.52            --
    104
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    调整年初未分配利润明细:
    1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响年初未分配利润元。
    2)、由于会计政策变更,影响年初未分配利润元。
    3)、由于重大会计差错更正,影响年初未分配利润元。
    4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响年初未分配利润元。
    5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
    未分配利润说明,对于首次公开发行证券的公司,如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有,应明确予以
    说明;如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有,公司应明确披露应付股利中老股东享有的
    经审计的利润数
    36、营业收入、营业成本
    (1)营业收入、营业成本
    单位: 元
    项目                               本期发生额                               上期发生额
    主营业务收入                                                 3,670,598,626.16                        3,790,657,941.48
    其他业务收入                                                     29,482,029.96                            20,632,557.70
    营业成本                                                     3,464,956,305.77                        3,538,602,060.89
    (2)主营业务(分行业)
    单位: 元
    本期发生额                                      上期发生额
    行业名称
    营业收入                营业成本                营业收入                营业成本
    化工行业                         2,053,775,257.87        1,970,384,386.55        1,897,143,170.49    1,827,519,029.10
    化纤行业                         1,521,363,654.01        1,380,973,699.77        1,793,865,784.37    1,602,753,004.38
    纺织印染行业                       95,459,714.28             87,246,624.39         99,648,986.62          89,506,467.08
    合计                             3,670,598,626.16        3,438,604,710.71        3,790,657,941.48    3,519,778,500.56
    (3)主营业务(分产品)
    单位: 元
    本期发生额                                      上期发生额
    产品名称
    营业收入                营业成本                营业收入                营业成本
    切片                             2,053,775,257.87        1,970,384,386.55        1,897,143,170.49    1,827,519,029.10
    锦纶丝                           1,521,363,654.01        1,380,973,699.77        1,793,865,784.37    1,602,753,004.38
    纺织印染布                         95,459,714.28             87,246,624.39         99,648,986.62          89,506,467.08
    合计                             3,670,598,626.16        3,438,604,710.71        3,790,657,941.48    3,519,778,500.56
    105
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    (4)主营业务(分地区)
    单位: 元
    本期发生额                                       上期发生额
    地区名称
    营业收入                  营业成本               营业收入                 营业成本
    广东                        1,083,592,600.66          1,015,105,981.50      1,248,136,761.27          1,159,241,476.45
    福建                         574,315,843.40              538,017,191.66         438,322,292.11         407,103,930.31
    江浙                        1,096,545,972.26          1,027,240,657.38      1,026,282,612.97           953,188,311.12
    境外                         413,415,950.05              387,286,701.19         610,333,199.67         566,863,809.69
    国内其他地区                 502,728,259.79              470,954,178.98         467,583,075.46         433,380,972.99
    合计                        3,670,598,626.16          3,438,604,710.71      3,790,657,941.48          3,519,778,500.56
    (5)公司来自前五名客户的营业收入情况
    单位: 元
    客户名称             主营业务收入                            占公司全部营业收入的比例(%)
    第一名                                         193,975,935.24                                                    5.24%
    第二名                                         135,767,128.21                                                    3.67%
    第三名                                          80,449,572.66                                                    2.17%
    第四名                                          72,443,376.04                                                    1.96%
    第五名                                          70,238,632.44                                                    1.9%
    合计                                           552,874,644.59                                                 14.94%
    营业收入的说明
    37、营业税金及附加
    单位: 元
    项目            本期发生额                  上期发生额                       计缴标准
    营业税                                   65,000.00                  38,030.57
    城市维护建设税                         4,477,278.03              3,540,799.43
    教育费附加                             1,872,831.35              1,545,032.43
    地方教育费附加                          749,604.98                 247,970.16
    合计                                   7,164,714.36              5,371,832.59                    --
    营业税金及附加的说明
    38、销售费用
    单位: 元
    106
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    项目                            本期发生额                            上期发生额
    运输费                                                      53,925,132.80                         52,084,812.44
    职工薪酬                                                    10,225,490.66                           8,421,280.48
    其他                                                        14,191,980.96                         10,709,706.22
    合计                                                        78,342,604.42                         71,215,799.14
    39、管理费用
    单位: 元
    项目                            本期发生额                            上期发生额
    职工薪酬                                                    51,379,191.72                         55,380,495.88
    其他费用                                                    63,288,936.37                         49,566,938.62
    合计                                                     114,668,128.09                         104,947,434.50
    40、财务费用
    单位: 元
    项目                            本期发生额                            上期发生额
    利息支出                                                    38,780,531.15                         52,378,758.76
    减:利息收入                                                 -1,228,413.68                        -2,893,074.79
    汇兑损益                                                    -26,851,488.70                          1,656,195.31
    手续费及融资费等                                            11,457,962.99                           9,905,760.72
    合计                                                        22,158,591.76                         61,047,640.00
    41、投资收益
    (1)投资收益明细情况
    单位: 元
    项目                             本期发生额                         上期发生额
    成本法核算的长期股权投资收益                                     4,785,000.00                       4,266,000.00
    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益                           742,903.20                        309,543.00
    合计                                                             5,527,903.20                       4,575,543.00
    (2)按成本法核算的长期股权投资收益
    单位: 元
    被投资单位                 本期发生额            上期发生额          本期比上期增减变动的原因
    107
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    江门融和农村商业银行股份有限公
    1,815,000.00            1,386,000.00 分红增加
    司(原江门市区农村信用合作联社)
    江门新会农村商业银行股份有限公
    2,970,000.00            2,880,000.00 分红增加
    司
    合计                                       4,785,000.00            4,266,000.00                    --
    (3)按权益法核算的长期股权投资收益
    单位: 元
    被投资单位                 本期发生额                上期发生额           本期比上期增减变动的原因
    本期由于存在法律纠纷,无法获取有
    广东通用数字投资咨询有限公司
    关资料确认收益
    投资收益的说明,若投资收益汇回有重大限制的,应予以说明。若不存在此类重大限制,也应做出说明
    42、资产减值损失
    单位: 元
    项目                                本期发生额                         上期发生额
    一、坏账损失                                                          803,570.46                          -1,640,373.37
    二、存货跌价损失                                                    10,408,721.84                         12,008,527.50
    七、固定资产减值损失                                                                                           283,082.23
    合计                                                                11,212,292.30                         10,651,236.36
    43、营业外收入
    (1)营业外收入情况
    单位: 元
    计入当期非经常性损益的
    项目                     本期发生额                  上期发生额
    金额
    非流动资产处置利得合计                             461,611.70                  279,826.46                      461,611.70
    其中:固定资产处置利得                             461,611.70                  279,826.46                      461,611.70
    政府补助                                       9,134,506.00                  25,028,528.34                 9,134,506.00
    其他                                               188,495.17                  160,999.03                      188,495.17
    合计                                           9,784,612.87                  25,469,353.83                 9,784,612.87
    营业外收入说明
    108
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    (2)计入当期损益的政府补助
    单位: 元
    补助项目             本期发生额         上期发生额          与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
    纤维技术改造                      4,500,000.00       11,340,000.00 与收益相关                  是
    其他科研补贴                        307,500.00        1,564,631.00 与收益相关                  是
    出口奖励等                          210,000.00        3,261,305.29 与收益相关                  是
    进口贴息                          4,117,006.00        3,306,592.05 与收益相关                  是
    淘汰落后产能                                          1,156,000.00 与收益相关                  是
    多功能聚合技术                                        2,100,000.00 与收益相关                  是
    多功能纤维产业化及面
    2,300,000.00 与收益相关                  是
    料开发
    合计                              9,134,506.00       25,028,528.34            --                           --
    44、营业外支出
    单位: 元
    计入当期非经常性损益
    项目                         本期发生额               上期发生额
    的金额
    非流动资产处置损失合计                                 681,301.92               1,911,876.72                    681,301.92
    其中:固定资产处置损失                                 681,301.92               1,911,876.72                    681,301.92
    对外捐赠                                               457,101.00                  46,000.00                    457,101.00
    其他                                                   173,092.70               1,766,750.57                    173,092.70
    合计                                                  1,311,495.62              3,724,627.29               1,311,495.62
    营业外支出说明
    45、所得税费用
    单位: 元
    项目                               本期发生额                            上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期所得税                                         6,627,084.96                      5,288,101.92
    递延所得税调整                                                           1,399,891.94                      6,810,502.09
    合计                                                                     8,026,976.90                     12,098,604.01
    46、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
    1、基本每股收益
    基本每股收益=P0÷S
    S= S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
    109
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    其中:P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股
    加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债
    转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份次月起至报告
    期期末的累计月数;Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
    2、稀释每股收益
    稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
    其中,P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在
    普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股对
    归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释
    程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值。
    3、基本每股收益
    基本每股收益以归属于公司普通股股东的合并净利润除以公司发行在外普通股的加权平均数计算:
    项目                           本期金额                      上期金额
    归属于公司普通股股东的合并净利润                         10,446,224.54                 35,463,916.85
    公司发行在外普通股的加权平均数                           404,513,250.00               404,513,250.00
    基本每股收益(元/股)                                                0.03                       0.09
    普通股的加权平均数计算过程如下:
    项目                           本期金额                      上期金额
    年初已发行普通股股数                                      404,513,250.00              404,513,250.00
    加:本期发行的普通股加权数                                                  -                      -
    减:本期回购的普通股加权数                                                  -                      -
    年末发行在外的普通股加权数                                404,513,250.00              404,513,250.00
    4、稀释每股收益
    稀释每股收益以调整后的归属于公司普通股股东的合并净利润除以调整后的公司发行在外普通股
    的加权平均数计算:
    项目                             本期金额                    上期金额
    归属于公司普通股股东的合并净利润(稀释)                   10,446,224.54               35,463,916.84
    公司发行在外普通股的加权平均数 (稀释)                    404,513,250.00             404,513,250.00
    稀释每股收益(元/股)                                                  0.03                     0.09
    普通股的加权平均数(稀释)计算过程如下:
    项目                              本期金额                   上期金额
    计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数           404,513,250.00             404,513,250.00
    [可转换债券的影响]                                                              -                  -
    [股份期权的影响]                                                                -                  -
    年末普通股的加权平均数(稀释)                             404,513,250.00             404,513,250.00
    110
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    47、其他综合收益
    单位: 元
    项目                    本期发生额                    上期发生额
    1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额                -3,404,973.00                 1,423,897.80
    减:可供出售金融资产产生的所得税影响                   -510,745.95                  213,584.67
    小计                           -2,894,227.05                 1,210,313.13
    4.外币财务报表折算差额                                  -1,598,994.66                  -316,661.02
    小计                           -1,598,994.66                  -316,661.02
    合计                           -4,493,221.71                   893,652.11
    其他综合收益说明
    48、现金流量表附注
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金
    单位: 元
    项目                                    金额
    收政府补助等                                                                         16,774,506.00
    银行存款利息收入                                                                      1,205,487.39
    保险赔款                                                                              1,283,954.58
    租赁收入等                                                                             306,206.28
    其他                                                                                  7,132,343.87
    合计                                                 26,702,498.12
    收到的其他与经营活动有关的现金说明
    (2)支付的其他与经营活动有关的现金
    单位: 元
    项目                                    金额
    运输费                                                                               47,153,505.17
    办公及公务接待                                                                       13,595,820.31
    差旅费                                                                                6,050,543.81
    银行手续费                                                                            6,113,748.74
    房屋维修费                                                                            2,299,650.13
    其他往来款收支净额及其他                                                             24,088,824.33
    合计                                                 99,302,092.49
    111
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    支付的其他与经营活动有关的现金说明
    (3)收到的其他与投资活动有关的现金
    单位: 元
    项目                                               金额
    收到的其他与投资活动有关的现金说明
    (4)支付的其他与投资活动有关的现金
    单位: 元
    项目                                               金额
    支付的其他与投资活动有关的现金说明
    (5)收到的其他与筹资活动有关的现金
    单位: 元
    项目                                               金额
    收到的其他与筹资活动有关的现金说明
    (6)支付的其他与筹资活动有关的现金
    单位: 元
    项目                                               金额
    银行筹资手续费                                                                                    4,484,150.20
    合计                                                               4,484,150.20
    支付的其他与筹资活动有关的现金说明
    49、现金流量表补充资料
    (1)现金流量表补充资料
    单位: 元
    补充资料                             本期金额                        上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:                         --                              --
    净利润                                                             7,552,062.97                  33,676,161.23
    加:资产减值准备                                                  11,212,291.30                  10,651,236.36
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                   102,638,255.05                  98,596,571.12
    无形资产摊销                                                       1,061,654.12                   1,204,120.08
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益                    219,690.22                      -279,826.46
    112
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                                      1,911,876.72
    财务费用(收益以“-”号填列)                                43,264,681.36                52,378,758.76
    投资损失(收益以“-”号填列)                                -5,527,903.20                 -4,575,543.00
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                       1,399,891.94                 6,810,502.09
    存货的减少(增加以“-”号填列)                               9,001,870.36               -26,292,554.09
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)               -506,847,016.33                  132,764,083.40
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                   138,665,115.77               -58,055,255.31
    经营活动产生的现金流量净额                               -197,359,406.44                  248,790,130.90
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:                 --                           --
    3.现金及现金等价物净变动情况:                         --                           --
    现金的期末余额                                               316,153,689.98               256,130,776.34
    减:现金的期初余额                                           256,130,776.34               303,037,597.51
    现金及现金等价物净增加额                                      60,022,913.64               -46,906,821.17
    (2)本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
    单位: 元
    补充资料                      本期发生额                    上期发生额
    一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:                --                           --
    二、处置子公司及其他营业单位的有关信息:                --                           --
    (3)现金和现金等价物的构成
    单位: 元
    项目                           期末数                        期初数
    一、现金                                                     316,153,689.98               256,130,776.34
    其中:库存现金                                                    27,033.34                 1,480,545.97
    可随时用于支付的银行存款                                 316,039,823.47               254,196,604.61
    可随时用于支付的其他货币资金                                  86,833.17                   453,625.76
    三、期末现金及现金等价物余额                                 316,153,689.98               256,130,776.34
    现金流量表补充资料的说明
    113
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    八、关联方及关联交易
    1、本企业的母公司情况
    母公司对 母公司对
    法定代表                            本企业的 本企业的 本企业最 组织机构代
    母公司名称     关联关系 企业类型   注册地                业务性质 注册资本
    人                               持股比例 表决权比 终控制方             码
    (%)        例(%)
    江门市天昌投                                                         人民币 2
    控股股东 有限公司 江门          梁伟东     其他综合                   12.81%        12.81% 梁伟东    686351824
    资有限公司                                                           亿元
    本企业的母公司情况的说明
    本期公司原相对控股股东广东天健实业集团有限公司向江门市天昌投资有限公司投资转让公司股份51,818,182股,转让后,
    公司相关控股股东变更为江门市天昌投资有限公司,实际控制人变更为梁伟东。
    2、本企业的子公司情况
    持股比例 表决权比例 组织机构代
    子公司全称 子公司类型 企业类型      注册地     法定代表人 业务性质         注册资本
    (%)          (%)        码
    新会德华尼
    4911 万美
    龙切片有限 控股子公司 新会        汤光宇       制造                       100%               100%        100% 61774032-4
    元
    公司
    新会新锦纺                                                  1366 万美
    控股子公司 新会      汤光宇       制造                       100%               100%        100% 63282575-6
    织有限公司                                                  元
    导通投资有
    控股子公司 香港      朱明辉       投资         21 万港元     100%               100%        100%
    限公司
    南充美华尼
    控股子公司 南充      汤光宇       制造         314 万美元 100%                  100%        100% 72088135-2
    龙有限公司
    新会美达
    -DSM 尼龙                                                   1899.7 万美
    控股子公司 新会      郭敏         制造                       75%                 75%         75% 72291477-9
    切片有限公                                                  元
    司
    美达尼龙有                                                  10 万港元
    控股子公司 香港      朱明辉       投资、贸易                 100%               100%        100% -
    限公司                                                      500 万美元
    鹤山市美华
    纺织有限公 控股子公司 鹤山        汤光宇       制造         182 万美元 100%                  100%        100% 76841847-1
    司
    常德美华尼                                                  5000 万人
    控股子公司 常德      汤光宇       制造                       100%               100%        100% 75801217-9
    龙有限公司                                                  民币
    深圳市美新
    5000 万人
    投资有限公 控股子公司 深圳        汤光宇       投资                       100%               100%        100% 69558764-4
    民币
    司
    114
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    四川美华新
    4000 万人
    材料有限公 控股子公司 南充             郭敏       制造                       100%              100%         100% 07395882-6
    民币
    司
    3、本企业的合营和联营企业情况
    本企业在被
    被投资单                              法定代表                              本企业持股 投资单位表                组织机构代
    企业类型     注册地                业务性质     注册资本                               关联关系
    位名称                                  人                                  比例(%)     决权比例                       码
    (%)
    一、合营企业
    二、联营企业
    广东通用
    数字投资
    有限公司      广州        杨飞       投资         1000 万元            40%         40% 联营          71810573-3
    咨询有限
    公司
    江门坚美
    化纤纸业     有限公司      江门        容淑君     制造         126 万美圆           25%         25% 联营
    有限公司
    4、关联方交易
    (1)关联担保情况
    单位: 元
    担保是否已经履行
    担保方               被担保方            担保金额            担保起始日            担保到期日
    完毕
    新会德华尼龙切片
    本公司                                          168,000,000.00 2010 年 01 月 01 日 2016 年 12 月 31 日 否
    有限公司
    新会德华尼龙切片
    有限公司、鹤山美华
    纺织有限公司、南充
    本公司                        914,100,000.00 2012 年 01 月 01 日 2018 年 12 月 31 日 否
    美华尼龙有限公司、
    新会新锦纺织有限
    公司
    关联担保情况说明
    (1)公司为关联方担保
    截止2013年12月31日,公司为子公司新会德华尼龙切片有限公司提供最高结算融资担保的总额为人民币16,800万元,担
    保期限区间为2010年至2016年。截止2013年12月31日,新会德华尼龙切片有限公司实际由公司担保的借款余额折合人民币
    2,317万元(USD380万元)。
    (2)关联方为公司担保
    115
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    截止2013年12月31日,子公司新会德华尼龙切片有限公司、鹤山美华纺织有限公司、南充美华尼龙有限公司、新会新锦
    纺织有限公司以其资产及信用为公司提供最高结算融资担保的总额为人民币91,410万元,担保期限区间为2012年至2018年。
    截止2013年12月31日,公司实际由以上公司担保的借款余额折合人民币约为20,541万元(RMB8,500万元和USD1,975万元)。
    (2)其他关联交易
    关键管理人员报酬
    项目名称                       本期发生额              上期发生额
    关键管理人员报酬                          5,786,776.43          8,770,158.00
    九、或有事项
    1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
    (一)公司起诉广东通用数字投资咨询有限公司侵害公司财产安全
    2011年11月7日,公司以广东通用数字投资咨询有限公司及广东太平洋技术创业有限公司侵害公司财产安全为由,向深
    圳市福田区人民法院提起诉讼。深圳市福田区人民法院于 2011 年 11 月10日,以 2011深福法民二初字第 9049 号决定立
    案受理。
    侵害公司财产安全的原因是:2011年8 月 29日,广东通用数字投资咨询有限公司向公司《回函》,声称其所持香雪制
    药股份系代客户 IDG Technology Venture Investments,LP 持有,该股份对应全部权益归客户所有。广东通用数字投资咨询有
    限公司所持有香雪制药 648 万股将可于 2011 年 12 月 15日上市流通。
    2012年6月29日,深圳福田区人民法院开庭审理本案。
    2013年11月20日,深圳市福田区人民法院判决(2011)深福法民二初字9049号判决:广东通用数字投资咨询有限公司所
    持香雪制药股份及相关权益归广东通用数字投资咨询有限公司所有。
    截至本报告日,公司收到法院的有关法律文件:上述判决生效。
    (二)股民起诉公司证券虚假陈述责任纠纷
    2013年7月, 刘旺好等人以公司虚假陈述了相关信息,导致其损失为由,向广东省广州市中级人民法院提起诉讼。
    2013年12月,公司对广东省广州市中级人民法院管辖权提出异议,广东省广州市中级人民法院驳回公司请求,2014年1
    月,公司对其驳回提出上诉。
    截止报告日,公司尚未收到相关司法机构对上诉裁定的法律文件。
    十、资产负债表日后事项
    1、资产负债表日后利润分配情况说明
    单位: 元
    拟分配的利润或股利                                                                                  16,180,530.00
    经审议批准宣告发放的利润或股利                                                                      16,180,530.00
    116
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    十一、其他重要事项
    1、以公允价值计量的资产和负债
    单位: 元
    本期公允价值变动 计入权益的累计公
    项目           期初金额                                               本期计提的减值    期末金额
    损益          允价值变动
    金融资产
    3.可供出售金融资产         15,291,424.20                         -3,404,973.00                      11,886,451.20
    金融资产小计               15,291,424.20                         -3,404,973.00                      11,886,451.20
    上述合计                   15,291,424.20                         -3,404,973.00                      11,886,451.20
    金融负债                             0.00                                0.00                                 0.00
    2、外币金融资产和外币金融负债
    单位: 元
    本期公允价值变动 计入权益的累计公
    项目           期初金额                                               本期计提的减值    期末金额
    损益          允价值变动
    金融资产
    金融资产小计                         0.00                0.00            0.00               0.00              0.00
    金融负债                             0.00                0.00            0.00               0.00              0.00
    3、其他
    2013年9月27日,公司公告拟非公开发行不超过122,282,608股股票,其中江门市君合投资有限公司拟认购67,934,782股,
    太仓德源投资管理中心(有限合伙)拟认购54,347,826股。发行对象以现金认购本次发行的股票。本次非公开发行后,公司
    实际控制人不会发生变化。发行对象均与公司签订了附条件生效的股份认购合同。
    本次非公开发行的股票自发行结束之日起三十六个月内不得转让,计划募集资金总额为不超过4.5亿元,扣除发行费用
    后的募集资金净额将全部用于偿还银行贷款和补充流动资金。
    2013年12月9日,公司收到中国证券监督管理委员会于2013年12月6日出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》
    (131618号)。中国证监会对公司提交的《上市公司非公开发行》行政许可申请材料进行了审查,认为该申请材料齐全,符
    合法定形式,决定对该行政许可申请予以受理。
    117
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    十二、母公司财务报表主要项目注释
    1、应收账款
    (1)应收账款
    单位: 元
    期末数                                                     期初数
    账面余额                       坏账准备                     账面余额                            坏账准备
    种类
    比例                             比例                        比例                               比例
    金额                          金额                          金额                             金额
    (%)                             (%)                         (%)                                (%)
    单项金额重大并单项计
    6,920,618.64 9.22%              346,030.93 18.57%
    提坏账准备的应收账款
    按组合计提坏账准备的应收账款
    38.16
    账龄分析法                  28,624,537.55                   1,517,797.89 81.43% 18,642,185.25 92.09%                       1,007,532.86      100%
    %
    52.62
    信用证保证的应收账款        39,482,844.65                             0.00              1,600,254.30      7.91%                    0.00
    %
    90.78
    组合小计                    68,107,382.20                   1,517,797.89 81.43% 20,242,439.55                              1,007,532.86      100%
    %
    合计                        75,028,000.84 --                1,863,828.82 --            20,242,439.55 --                    1,007,532.86 --
    应收账款种类的说明
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
    √ 适用 □ 不适用
    单位: 元
    应收账款内容                       账面余额                     坏账准备             计提比例(%)                   计提理由
    货款                                                   6,920,618.64                346,030.93                         5% 按账龄计提
    合计                                                   6,920,618.64                346,030.93             --                         --
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
    √ 适用 □ 不适用
    单位: 元
    期末数                                                              期初数
    账面余额                                                            账面余额
    账龄
    比例           坏账准备                                                比例          坏账准备
    金额                                                               金额
    (%)                                                                    (%)
    1 年以内
    其中:        --                        --             --                     --                               --          --
    118
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    1 年以内                      28,291,411.34 98.84%             1,414,570.57               18,396,419.44 98.68%             919,820.97
    1 年以内小
    28,291,411.34 98.84%             1,414,570.57               18,396,419.44 98.68%             919,820.97
    计
    1至2年                           99,560.56    0.35%                9,956.06                     1,550.16   0.01%                155.02
    2至3年                             1,550.00   0.01%                 465.00                    101,293.87   0.54%            30,388.16
    3 年以上                        232,015.65        0.8%            92,806.26                   142,921.78   0.77%            57,168.71
    合计                          28,624,537.55       --           1,517,797.89               18,642,185.25       --          1,007,532.86
    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
    □ 适用 √ 不适用
    组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款
    √ 适用 □ 不适用
    单位: 元
    组合名称                                      账面余额                                      坏账准备
    信用证保证的应收账款                                                          39,482,844.65                                       0.00
    合计                                                                          39,482,844.65                                       0.00
    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    □ 适用 √ 不适用
    (2)本报告期转回或收回的应收账款情况
    单位: 元
    转回或收回前累计已计
    应收账款内容               转回或收回原因         确定原坏账准备的依据                                     转回或收回金额
    提坏账准备金额
    期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
    单位: 元
    应收账款内容                    账面余额                   坏账金额               计提比例(%)                   理由
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
    (3)本报告期实际核销的应收账款情况
    单位: 元
    是否因关联交易产
    单位名称          应收账款性质                  核销时间               核销金额             核销原因
    生
    台山宝捷弹性织物
    货款                   2013 年 01 月 29 日                 11,432.75 尾款                   否
    厂
    合计                     --                      --                      11,432.75           --                   --
    应收账款核销说明
    119
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    (4)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    单位: 元
    期末数                                         期初数
    单位名称
    账面余额             计提坏账金额          账面余额                  计提坏账金额
    (5)金额较大的其他的应收账款的性质或内容
    (6)应收账款中金额前五名单位情况
    单位: 元
    占应收账款总额的比例
    单位名称          与本公司关系                       金额                     年限
    (%)
    第一名                 非关联方                                6,920,618.64 1 年以内                                      9.22%
    第二名                 非关联方                                2,610,965.34 1 年以内                                      3.48%
    第三名                 非关联方                                2,051,778.14 1 年以内                                      2.73%
    第四名                 非关联方                                1,930,500.00 1 年以内                                      2.57%
    第五名                 非关联方                                1,315,723.63 1 年以内                                      1.75%
    合计                    --                         14,829,585.75             --                              19.75%
    2、其他应收款
    (1)其他应收款
    单位: 元
    期末数                                           期初数
    账面余额                     坏账准备                 账面余额               坏账准备
    种类
    比例                       比例                     比例                   比例
    金额                        金额                     金额                   金额
    (%)                      (%)                    (%)                    (%)
    按组合计提坏账准备的其他应收款
    账龄分析法                        515,556.79 46.01%            31,051.89 4.88%         751,987.59 46.55%       38,139.38 5.5%
    组合小计                          515,556.79 46.01%            31,051.89 4.88%         751,987.59 46.55%       38,139.38 5.5%
    单项金额虽不重大但单项
    计提坏账准备的其他应收            605,000.00 53.99%           605,000.00 95.12%        655,000.00 53.45%      655,000.00 94.5%
    款
    合计                          1,120,556.79 --                 636,051.89 --       1,406,987.59 --             693,139.38 --
    其他应收款种类的说明
    120
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
    □ 适用 √ 不适用
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
    √ 适用 □ 不适用
    单位: 元
    期末数                                                            期初数
    账面余额                                                      账面余额
    账龄
    比例          坏账准备                                          比例            坏账准备
    金额                                                         金额
    (%)                                                             (%)
    1 年以内
    其中:          --                     --          --                      --                          --           --
    410,075.79 79.54%                    20,503.79                749,827.59 99.71%                            37,491.38
    1 年以内小计              410,075.79 79.54%                    20,503.79                749,827.59 99.71%                            37,491.38
    1至2年                    105,481.00 20.46%                    10,548.10                    2,160.00        0.29%                      648.00
    合计                      515,556.79         --                31,051.89                751,987.59           --                      38,139.38
    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
    □ 适用 √ 不适用
    组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
    □ 适用 √ 不适用
    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
    √ 适用 □ 不适用
    单位: 元
    其他应收款内容               账面余额                     坏账准备                计提比例(%)                         计提理由
    新会市电力开发公司                   500,000.00                      500,000.00                        100% 无法收回
    押金                                 105,000.00                      105,000.00                        100% 无法收回
    合计                                 605,000.00                      605,000.00              --                                --
    (2)本报告期转回或收回的其他应收款情况
    单位: 元
    转回或收回前累计已计
    其他应收款内容          转回或收回原因           确定原坏账准备的依据                                             转回或收回金额
    提坏账准备金额
    期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
    单位: 元
    应收账款内容               账面余额                      坏账金额                 计提比例(%)                           理由
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
    121
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    (3)本报告期实际核销的其他应收款情况
    单位: 元
    单位名称            其他应收款性质            核销时间               核销金额           核销原因      是否因关联交易产生
    其他应收款核销说明
    (4)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    单位: 元
    期末数                                       期初数
    单位名称
    账面余额              计提坏账金额             账面余额            计提坏账金额
    (5)金额较大的其他应收款的性质或内容
    (6)其他应收款金额前五名单位情况
    单位: 元
    占其他应收款总额的比
    单位名称                与本公司关系                  金额                        年限
    例(%)
    第一名                    无关联关系                                 500,000.00 3 年以上                                 44.62%
    第二名                    无关联关系                                 105,481.00 1-2 年                                   9.41%
    第三名                    无关联关系                                 100,000.00 3 年以上                                 8.92%
    第四名                    职工                                       100,000.00 1 年以内                                 8.92%
    第五名                    无关联关系                                 100,000.00 1 年以内                                 8.92%
    合计                       --                             905,481.00             --                           80.79%
    (7)其他应收关联方账款情况
    单位: 元
    单位名称                        与本公司关系                           金额            占其他应收款总额的比例(%)
    (8)
    不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
    (9)以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的,需简要说明相关交易安排
    3、长期股权投资
    单位: 元
    122
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    在被投资单
    在被投 在被投
    位持股比例          本期计
    核算                                                                资单位 资单位                       减值            本期现金
    被投资单位             投资成本        期初余额        增减变动    期末余额                               与表决权比          提减值
    方法                                                                持股比 表决权                       准备              红利
    例不一致的          准备
    例(%) 比例(%)
    说明
    广东通用数字
    权益
    投资咨询有限             4,000,000.00    3,509,855.76                3,509,855.76          40%    40%
    法
    公司
    新会德华切片    成本                                                                                       间接拥有
    290,521,080.74 290,521,080.74               290,521,080.74          75%   100%
    有限公司        法                                                                                         100%
    新会美达-DSM 成本
    117,945,913.36 117,945,913.36               117,945,913.36          75%    75%
    切片有限公司    法
    新会新锦纺织    成本                                                                                       间接拥有
    85,031,200.00   85,031,200.00               85,031,200.00          75%   100%
    有限公司        法                                                                                         100%
    南充美华尼龙    成本                                                                                       间接拥有
    19,533,300.00   19,533,300.00               19,533,300.00          75%   100%
    有限公司        法                                                                                         100%
    美达尼龙有限    成本                                                                                       间接拥有
    36,092,620.00   36,092,620.00               36,092,620.00     100%       100%
    公司            法                                                                                         100%
    导通投资有限    成本                                                                                       间接拥有
    11,183.55       11,183.55                   11,183.55          5%    100%
    公司            法                                                                                         100%
    深圳市美新投    成本                                                                                       间接拥有
    50,000,000.00   50,000,000.00               50,000,000.00     100%       100%
    资有限公司      法                                                                                         100%
    四川美华新材    成本
    40,000,000.00            0.00 40,000,000.00 40,000,000.00     100%       100%
    料有限公司      法
    广东发展银行    成本
    8,094,644.76    8,094,644.76                8,094,644.76
    股份有限公司    法
    新会粤新热电
    5%         5%
    联供有限公司
    江门融和农商    成本
    12,000,000.00   12,000,000.00               12,000,000.00     1.32%                                             1,815,000.00
    行              法
    江门新会农商    成本
    59,400,000.00   59,400,000.00               59,400,000.00      1.8%                                             2,970,000.00
    行              法
    合计             --    722,629,942.41 682,139,798.17 40,000,000.00 722,139,798.17     --         --               --                    4,785,000.00
    长期股权投资的说明
    4、营业收入和营业成本
    (1)营业收入
    单位: 元
    123
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    项目                    本期发生额                                  上期发生额
    主营业务收入                                      2,029,866,405.55                             1,867,201,245.86
    其他业务收入                                       102,682,732.64                               170,102,892.31
    合计                                              2,132,549,138.19                             2,037,304,138.17
    营业成本                                          2,000,355,569.80                             1,913,221,193.92
    (2)主营业务(分行业)
    单位: 元
    本期发生额                                   上期发生额
    行业名称
    营业收入                营业成本             营业收入                营业成本
    (1)化工                 1,010,696,741.81         966,849,496.03        749,144,253.81         738,674,261.99
    (2)化纤                 1,019,169,663.74         932,137,595.75       1,118,056,992.05       1,009,982,084.15
    合计                      2,029,866,405.55        1,898,987,091.78     1,867,201,245.86        1,748,656,346.14
    (3)主营业务(分产品)
    单位: 元
    本期发生额                                   上期发生额
    产品名称
    营业收入                营业成本             营业收入                营业成本
    (1)切片                 1,010,696,741.81         966,849,496.03        749,144,253.81         738,674,261.99
    (2)锦纶丝               1,019,169,663.74         932,137,595.75       1,118,056,992.05       1,009,982,084.15
    合计                      2,029,866,405.55        1,898,987,091.78     1,867,201,245.86        1,748,656,346.14
    (4)主营业务(分地区)
    单位: 元
    本期发生额                                   上期发生额
    地区名称
    营业收入                营业成本             营业收入                营业成本
    广东                        763,953,336.21         714,696,060.89        818,751,797.84         766,770,871.84
    福建                        393,942,485.34         368,542,329.94        254,516,106.80         238,357,384.51
    江浙                        604,138,414.12         565,185,495.42        504,994,353.23         472,933,264.41
    其他                        267,832,169.88         250,563,205.53        288,938,987.99         270,594,825.38
    合计                      2,029,866,405.55        1,898,987,091.78     1,867,201,245.86        1,748,656,346.14
    (5)公司来自前五名客户的营业收入情况
    单位: 元
    124
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    占公司全部营业收入的
    客户名称                                   营业收入总额
    比例(%)
    第一名                                                                      193,975,935.04                         9.1%
    第二名                                                                          70,238,632.48                     3.29%
    第三名                                                                          60,698,547.10                     2.85%
    第四名                                                                          59,304,615.38                     2.78%
    第五名                                                                          57,268,162.39                     2.69%
    合计                                                                        441,485,892.39                        20.71%
    营业收入的说明
    5、投资收益
    (1)投资收益明细
    单位: 元
    项目                                   本期发生额                         上期发生额
    成本法核算的长期股权投资收益                                          4,785,000.00                        19,266,000.00
    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益                               742,903.20                           309,543.00
    合计                                                                  5,527,903.20                        19,575,543.00
    (2)按成本法核算的长期股权投资收益
    单位: 元
    被投资单位                   本期发生额         上期发生额             本期比上期增减变动的原因
    江门融和农村商业银行股份有限公司(原
    1,815,000.00       1,386,000.00 分红增加
    江门市区农村信用合作联社)
    江门新会农村商业银行股份有限公司              2,970,000.00       2,880,000.00 分红增加
    新会美达-DSM 切片有限公司                                       15,000,000.00 本期未分红
    合计                                          4,785,000.00      19,266,000.00                      --
    (3)按权益法核算的长期股权投资收益
    单位: 元
    被投资单位                   本期发生额         上期发生额             本期比上期增减变动的原因
    本期由于存在法律纠纷,无法获取有
    广东通用数字投资咨询有限公司
    关资料确认收益
    投资收益的说明
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    6、现金流量表补充资料
    单位: 元
    补充资料                             本期金额                  上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:                              --                           --
    净利润                                                                23,867,121.40                42,662,848.03
    加:资产减值准备                                                       3,718,206.59                 2,936,125.44
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                        22,995,018.59                20,321,511.38
    无形资产摊销                                                            486,395.04                   510,747.24
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”
    135,201.65                    62,143.70
    号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                                        24,928,150.77                38,119,109.42
    投资损失(收益以“-”号填列)                                        -5,527,903.20            -19,575,543.00
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                                -167,548.93                 2,144,518.04
    存货的减少(增加以“-”号填列)                                       1,107,627.69                20,321,492.41
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                      -532,070,082.05                    63,104,320.11
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                          240,330,441.04             -58,797,554.82
    经营活动产生的现金流量净额                                      -220,197,371.41               111,809,717.95
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:                          --                           --
    3.现金及现金等价物净变动情况:                                  --                           --
    现金的期末余额                                                      195,381,368.82                 92,424,300.04
    减:现金的期初余额                                                    92,424,300.04                77,210,596.33
    现金及现金等价物净增加额                                            102,957,068.78                 15,213,703.71
    十三、补充资料
    1、当期非经常性损益明细表
    单位: 元
    项目                              金额                      说明
    非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)              -236,387.94
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
    9,134,506.00
    一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                -441,698.53
    减:所得税影响额                                                    325,326.92
    少数股东权益影响额(税后)                                      -411,367.53
    合计                                                            8,542,460.14             --
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    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    计入当期损益的政府补助为经常性损益项目,应说明逐项披露认定理由。
    □ 适用 √ 不适用
    2、境内外会计准则下会计数据差异
    (1)同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
    单位: 元
    归属于上市公司股东的净利润                   归属于上市公司股东的净资产
    本期数              上期数                    期末数                  期初数
    按中国会计准则                   10,446,224.54            35,463,916.85       1,036,219,328.89        1,038,356,591.06
    按国际会计准则调整的项目及金额
    (2)同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
    单位: 元
    归属于上市公司股东的净利润                   归属于上市公司股东的净资产
    本期数              上期数                    期末数                  期初数
    按中国会计准则                   10,446,224.54            35,463,916.85       1,036,219,328.89        1,038,356,591.06
    按境外会计准则调整的项目及金额
    3、净资产收益率及每股收益
    单位:元
    加权平均净资产收益率                           每股收益
    报告期利润
    (%)                    基本每股收益              稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润                                 1.01%                       0.03                      0.03
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
    0.18%                      0.005                   0.005
    的净利润
    4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
    1、货币资金: 期末余额比上期余额增加10,173.99万元,增幅为39.72%,主要原因系应付到期票据款增加,待用于支付
    到期票据款。
    2、应收票据:期末余额比上期余额增加38,195.86万元,增幅为164.37%,主要原因系本期票据贴现减少,用于质押贷款
    所致。
    3、应收帐款:期末余额比上期余额增加5,744.23万元,增幅为87.84%,主要原因系销售信用证结算增加,有条件保证
    的未到期信用证贴现增加所致。
    4、预收帐款:期末余额比上期余额减少2,572.92万元,减幅为-30.07%,主要原因系客户预订金减少所致。
    5、预付帐款:期末余额比上期余额增加2,160.68万元,增幅为30.98%,主要原因系预付设备款增加所致。
    127
    广东新会美达锦纶股份有限公司 2013 年度报告全文
    6、在建工程:期末余额比上期余额减少9,031.68万元,减幅为81.30%,主要原因系子公司常德工程项目完工转入固定
    资产所致。
    7、无形资产: 期末余额比上期余额增加2,602.11万元,增幅为97.83%,主要原因系子公司常德美华及四川美华新增购置
    土地所致。
    8、短期借款:期末余额比上期余额增加37,575.88万元,增幅138.55%,主要原因系增加票据质押借款所致。
    9、应付票据:期末余额比上期余额增加13,433.68万元,增幅31.99%,主要原因系本期原料采购开具国际信用证增加所
    致。
    10、应交税费: 期末余额比上期余额增加568.87万元,增幅318.49%,主要原因系期末原材料库存采购减少,同时期末
    应交税费发生增加所致。
    11、一年内到期的非流动负债及长期借款:期末余额比上期余额增加5,854.22万元,增幅185.16%,主要原因系新增借
    款所致。
    12、其他流动负债及其他非流动负债:本期比上期增加764万元,增幅100%,主要原因系本期新收到财政补助项目资金
    所致。
    13、营业收入及营业成本:本期比上期分别减少11,120.98万元、7,364.58万元,分别减幅为2.92%和2.08%。主要系原材
    料价格下跌,产品售价下降,以及产品销售结构调整,收入与成本同步减少所致。
    14、营业税金及附加:本期比上期增加179.29万元,增幅33.38%,主要原因系增值税增加,相应带征地方税费增加。
    15、财务费用:本期比上期减少3,888.90万元,减幅63.70%,主要原因系由于票据贴现减少而贴现利息支出减少,同时
    由于汇率变动,汇兑收益增加所致。
    16、营业外收入及营业外支出:本期营业外收入比上期减少1,568.47万元,减幅61.58%,主要原因政府补助收入减少所致。
    本期营业外支出比上期减少241.31万元,减幅64.79%,主要原因系本期处置资产损失减少所致。
    17、所得税费用:本期比上期减少407.16万元,减幅33.65%,主要原因本期盈利下滑,相应的所得税费用减少所致。
    18、利润总额和归属于母公司所有者的净利润:利润总额和归属于母公司所有者的净利润本期与上期相比,分别减幅为
    65.97%和70.54%,主要原因是由于产品售价下跌的幅度大于原材料采购价格下跌的幅度,导致产品毛利率下降,盈利能力
    减弱。同时本年度的政府补助比去年同期减少,影响利润减少。
    128
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    第十一节 备查文件目录
    (一)载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的财务报表。
    (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    (三)报告期内在《证券时报》上公开披露的公司文件正本及公告原稿。
    (四)上述文件置备场所:董事会秘书办公室。
    广东新会美达锦纶股份有限公司
    董事长(梁柏松):
    2014年2月20日
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