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2020年06月02日 星期二

美达股份(000782)公告正文

美达股份:2010年半年度报告

公告日期:2010-08-28

    广东新会美达锦纶股份有限公司2010 年半年度报告
    2010 年8 月26 日

    目 录
    一、重要提示------------------------------2
    二、公司基本情况--------------------------2
    三、股本变动和主要股东持股情况------------4
    四、董事、监事、高级管理人员情况----------5
    五、管理层讨论与分析 ---------------------5
    六、重要事项------------------------------8
    七、财务报告 ----------------------------12
    八、备查文件 ----------------------------802
    广东新会美达锦纶股份有限公司
    二○一○年半年度报告
    一、重要提示
    1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载
    资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性
    和完整性承担个别及连带责任。
    本公司于2010 年8 月26 日召开6 届14 次董事会会议,现任董事9 人一致通
    过本报告及摘要。
    公司负责人梁伟东先生、主管会计工作负责人张磊乐先生声明:保证半年度
    报告中财务报告的真实、完整。
    1.2 本公司2010 年半年度财务报告未经审计。
    二、公司基本情况
    1、 公司法定中文名称:广东新会美达锦纶股份有限公司
    公司法定英文名称:Guangdong Xinhui Meida Nylon Co., LTD.
    2、 公司法定代表人:梁伟东
    3、 公司董事会秘书及授权代表:胡振华
    联系地址:江门市新会区会城镇江会路上浅口
    电话:0750—6107981
    传真:0750—6107975
    电子信箱:meida@meidanylon.com
    4、 公司注册地址、办公地址:江门市新会区会城镇江会路上浅口
    邮政编码:529100
    互联网网址:meidanylon.com
    电子信箱:meida@meidanylon.com3
    5、 公司选定的信息披露报纸:《证券时报》
    登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:
    http://www.cninfo.com.cn
    公司半年度报告备置地点:本公司董事会秘书办公室
    6、 公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:美达股份
    股票代码:000782
    7、其他有关资料
    公司已取得江门市工商行政管理局核发的企业法人营业执照。
    营业执照注册号440000000006336。
    税务登记号码440782194133986。
    8、主要财务数据和指标 单位:(人民币)元
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年度期末
    增减
    总资产 2,239,108,323.04 1,993,405,996.61 12.33%
    归属于上市公司股东的所有者权益 841,872,136.10 818,883,431.45 2.81%
    股本 404,513,250.00 404,513,250.00 0.00%
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/股) 2.08 2.02 2.97%
    报告期(1-6 月) 上年同期 本报告期比上年同期增减
    营业总收入 1,867,227,138.39 1,088,826,272.61 71.49%
    营业利润 31,196,360.77 26,450,613.23 17.94%
    利润总额 31,552,846.54 23,910,104.01 31.96%
    归属于上市公司股东的净利润 28,497,647.92 18,202,769.66 56.56%
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后
    的净利润
    28,047,462.48 20,743,764.26 35.21%
    基本每股收益(元/股) 0.070 0.045 55.56%
    稀释每股收益(元/股) 0.070 0.045 55.56%
    净资产收益率(%) 3.39% 2.20% 增加1.19 个百分点
    经营活动产生的现金流量净额 125,674,172.33 192,875,830.71 -34.84%
    每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.31 0.4770 -35.01%
    扣除非经营性损益项目为 单位:(人民币)元
    非经常性损益项目 金额 附注(如适用)
    非流动资产处置损益 -90,944.41
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切
    相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
    续享受的政府补助除外
    851,602.00
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -404,171.82
    所得税影响数 93,699.67
    合计 450,185.44 -4
    三、股本变动和主要股东持股情况
    1、报告期公司股份结构变动表。 单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量 比例
    发行
    新股
    送股
    公积
    金转股
    其他小计 数量 比例
    一、有限售条件股份 5,598 0.00 5,598 0.00
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股
    其中:境内非国有法人
    持股
    境内自然人持股
    4、外资持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    5、高管股份 5,598 0.00 5,598 0.00
    二、无限售条件股份 404,507,652 100 404,507,652 100
    1、人民币普通股 404,507,652 100 404,507,652 100
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数 404,513,250 100% 404,513,250 100%
    2、公司前10 名股东持股情况如下: 单位:股
    股东总数 54,254
    前10 名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股比例持股总数
    持有有限售条件股
    份数量
    质押或冻结的股份
    数量
    广东天健实业集团有限
    公司
    境内非国有法人20.23% 81,818,182 0 50,000,000
    中国华融资产管理公司 境内非国有法人4.40% 17,800,000 0
    华厦证券有限公司 境内非国有法人2.47% 10,000,000 0
    中国人寿保险股份有限
    公司-分红-个人分红
    -005L-FH002 深
    境内非国有法人1.60% 6,481,055 0
    张庆莲 境内自然人 0.75% 3,024,900 0
    齐鲁证券-中信-金泰山
    灵活配置集合资产管理
    计划
    境内非国有法人0.71% 2,869,839 0
    何嘉烽 境内自然人 0.46% 1,853,136 0
    黄维宽 境内自然人 0.37% 1,506,891 0
    上海金球汽车技术培训
    有限责任公司
    境内非国有法人0.35% 1,413,200 0
    上海金球出租汽车有限
    公司
    境内非国有法人0.30% 1,203,672 0
    前10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    广东天健实业集团有限公司 81,818,182 人民币普通股
    中国华融资产管理公司 17,800,000 人民币普通股
    华厦证券有限公司 10,000,000 人民币普通股5
    中国人寿保险股份有限公司-分红-个
    人分红-005L-FH002 深
    6,481,055 人民币普通股
    张庆莲 3,024,900 人民币普通股
    齐鲁证券-中信-金泰山灵活配置集合资
    产管理计划
    2,869,839 人民币普通股
    何嘉烽 1,853,136 人民币普通股
    黄维宽 1,506,891 人民币普通股
    上海金球汽车技术培训有限责任公司 1,413,200 人民币普通股
    上海金球出租汽车有限公司 1,203,672 人民币普通股
    上述股东关联关系或一
    致行动的说明
    广东天健实业集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公
    司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人;未知其他股东之间是否存
    在关联关系,也未知其他股东之间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办
    法》中规定的一致行动人。
    说明:1、持有本公司5%以上股份的股东有广东天健实业集团有限公司。
    2、未知本公司前10 名股东中是否有国有法人单位。
    3、本公司前10 名股东中没有外资股东。
    4、广东天健实业集团有限公司为本公司控股股东。本报告期内没有变更。
    5、广东天健实业集团有限公司所持本公司股份其中2000 万股质押给招商银
    行股份有限公司广州珠江新城支行、3000 万股质押给江门市新会区农村信用合作
    联社。
    四、董事、监事、高级管理人员情况
    1、本报告期董事、监事、高级管理人员持股无变动。
    2、公司原监事杨志成先生因到龄退休,向公司提出辞去监事职务申请。2010
    年6 月25 日,公司股东大会选举关金辉为公司第六届监事会非职工代表监事。本
    报告期其它董事、监事、高级管理人员无变动。
    五、董事会报告
    (一)主要财务指标分析
    1、本报告期与去年同期对比指标 单位:元
    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增减%
    主营业务收入 1,867,227,138.39 1,088,826,272.61 71.49
    营业利润 31,196,360.77 26,450,613.23 17.94
    归属于母公司所有者净利润 28,497,647.92 18,202,769.66 56.56
    现金及现金等价物增加额 121,002,310.30 99,979,358.17 21.03
    上述指标变动的主要原因是:
    (1)营业总收入增幅度较大,主要系本公司产品销售单价同比上升以及本期扩大6
    生产销售量增加所致。
    (2)营业利润大幅增长主要是公司抓住上半年国内化工化纤行业逐步恢复时
    机,调整结构,加大产出,通过销售增量实现利润增长。
    2、本报告期与年初数相比,资产负债类、损益类变动异常项目变化如下。
    报表项目 期末余额 年初余额 变动比例
    货币资金 365,557,879.99 244,555,569.69 49.48%
    存货 395,266,915.43 261,209,911.73 51.32%
    在建工程 43,068,380.56 13,778,934.02 212.57%
    应付账款 179,940,380.06 90,146,263.23 99.61%
    预收款项 43,639,146.56 99,832,271.18 -56.29%
    应付利息 4,242,656.13 3,117,902.71 36.07%
    其他应付款 87,782,186.44 43,139,977.19 103.48%
    一年内到期的非流动负债 38,500,000.00 66,000,000.00 -41.67%
    长期借款 80,156,340.00 22,500,000.00 256.25%
    递延所得税负债 3,217,647.69 5,122,315.75 -37.18%
    管理费用 74,132,235.68 34,428,426.41 115.32%
    资产减值损失 2,121,783.18 9,632,180.28 -77.97%
    (1)货币资金增幅较大,主要系由于经营活动的现金净流入增加。
    (2)存货增幅较大,主要系本期原材料升价及库存增加所致。
    (3)在建工程增幅较大,主要系公司新增在建年产1800 吨尼龙6 细旦FDY
    生产线工程购进设备所致。
    (4)应付账款增幅较大,主要系本公司国内主要原材料已内酰胺价格上升及
    采购数量增加所致。
    (5)预收款项减幅较大,主要系由于本公司前期对切片的大客户预收货款,
    本期发货销售所致。
    (6)应付利息增幅较大,主要系本期长期借款增加,导致应计利息增加所致。
    (7)其他应付款增幅较大,主要系公司本期扩大生产规模耗电量增加及货运
    增加未支付所致。
    (8)一年内到期的非流动负债减幅较大,主要系公司本期还款增加:长期借
    款增幅较大,主要系公司本期新增长期贷款所致。
    (9)递延所得税负债减幅较大,主要系本公司投资的股票交通银行股价降低
    而导致递延所得税负债减少所致。
    (10)管理费用增幅较大,主要系公司根据本年经营状况提取上半年奖金及
    本期广告宣传费和教育培训费增加所致。7
    (11)资产减值损失的减幅较大,主要系公司与同期相比,资产减值情况减
    少所致。
    (二)公司报告期内经营活动总体状况
    2010 年上半年,公司按照“创新发展,优化结构;苦练内功,优化管理;全
    面提高企业竞争力”的指导思想,全面实施差异化竞争战略,调整产品结构,深
    化内部管理,取得了较好成效。各主要产品大类产销量,以及主营业务收入,均
    达到或超过半年度计划。其中切片、复丝、弹力丝产量同比分别增长20%、14%和
    17%,染整加工布同比增长63%;产品出口3042 万美元,同比增长2%。
    1、占主营收入或主营业务利润总额10%以上主营行业或产品情况
    单位:(人民币)万元
    主营业务分行业情况
    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率
    营业收入
    比上年同
    期增减
    营业成本
    比上年同
    期增减
    毛利率比上年同期增
    减
    化工行业 145,528.81 138,324.91 4.95% 82.57% 87.40% 减少2.45 个百分点
    化纤行业 99,740.97 91,590.41 8.17% 57.01% 58.09% 减少0.63 个百分点
    纺织印染行业 9,996.75 8,944.52 10.53% 80.51% 80.23% 增加0.15 个百分点
    公司内行业间相互抵销 -69,653.72 -69,388.11 0.38% 66.61% 65.98% 增加0.38 个百分点
    合计 185,612.81 169,471.72 8.70% 73.52% 78.57% 减少2.58 个百分点
    主营业务分产品情况
    切片 145,528.81 138,324.91 4.95% 82.57% 87.40% 减少2.45 个百分点
    纤维 99,740.97 91,590.41 8.17% 57.01% 58.09% 减少0.63 个百分点
    化纤布 9,996.75 8,944.52 10.53% 80.51% 80.23% 增加0.15 个百分点
    公司内行业间相互抵销 -69,653.72 -69,388.11 0.38% 66.61% 65.98% 增加0.38 个百分点
    合计 185,612.81 169,471.72 8.70% 73.52% 78.57% 减少2.58 个百分点
    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0 万元
    主营业务分地区情况 单位:(人民币)万元
    地区 营业收入 营业收入比上年增减
    国内销售 164,841.81 90.21%
    国外销售 20,771.00 2.32%
    2、报告期主营业务及其结构没有发生重大变化
    3、报告期利润构成没有发生重大变化
    4、报告期没有来源于单个参股公司的投资收益对净利润影响达10%以上情况
    5、经营中的问题与困难
    一是自2010 年1 月1 日起,国家对己内酰胺的进口关税执行暂定税率由5%
    调升为7%,增加公司原料采购成本支出。二是与周边国家和地区相比,我国己内
    酰胺进口关税税率仍高,加剧了锦纶行业的不公平竞争,造成国外锦纶切片、长
    丝对国内产品的负面影响。
    6、下半年工作重点8
    (1)想方设法,全面完成年度各项工作任务。
    (2)加速推进新产品研发工作。
    (3)抓好工程项目建设和规划。
    (4)创新思维建设一流队伍。
    (5)积极寻求改善企业发展环境。
    (三)公允价值情况说明
    公司可供出售金融资产交通银行股权公允价值按报告期末该股票的收市价格
    确定。
    (四)报告期投资情况
    1、募集资金使用情况
    本报告期无募集资金使用情况。
    2、非募集资金使用情况
    报告期公司用自有资金主要投资如下项目: 单位:元
    项目 年初余额 本期增加
    本期转入
    固定资产 其他减少 期末余额
    厂区改造工程 - 28,434.32 - 28,434.32
    纺丝工程及技改工程 2,577,462.62 30,032,934.18 1,933,898.99 120,464.03 30,556,033.78
    其他零星工程 814,309.82 1,312,824.05 48,082.99 2,079,050.88
    八期聚合工程 10,322,116.63 10,322,116.63
    信息系统工程 65,044.95 17,700.00 - - 82,744.95
    合计 13,778,934.02 31,391,892.55 1,981,981.98 120,464.03 43,068,380.56
    (五)公司于2010 年7 月8 日披露,本报告期公司盈利同比将增长50-60%。
    (六)公司本年度经营计划无须做出修改调整。
    (七)因原材料价格持续高位运行,下半年以来下游客户对产品的相对价位
    承受有限,锦纶行业国内宏观政策不可预见,生产经营形势较为复杂,公司无法
    预计3 季度生产经营业绩。
    (八)本报告期公司财务报告未经审计,上年年度报告为标准无保留意见的
    审计报告。
    六、重要事项
    (一)公司治理结构基本符合中国证监会文件要求
    董事会认为,按照中国证监会《上市公司治理准则》的要求,公司法人治理
    的实际状况与该文件的要求不存在差异。
    (二)股利分配方案实施情况及中期股利分配方案9
    1、经本公司股东大会审议通过,2009 年度利润不分配、不转增。
    2、本公司本年度中期不分配。
    (三)本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (四)公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况
    本报告期无吸收合并、无出售资产情况。无重大委托理财、重大借贷行为、
    无重大逾期债务。
    (五)重大关联交易事项
    本报告期公司无重大关联交易事项。
    (六)担保事项。 单位:(人民币)万元
    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
    担保对象名
    称
    担保额度
    相关公告
    披露日和
    编号
    担保额度
    实际发生日
    期(协议签
    署日)
    实际担保
    金额
    担保类型担保期
    是否履行
    完毕
    是否为关联
    方担保(是
    或否)
    无 无 0.00
    2010 年06
    月30 日
    0.00 0 0 是 是
    报告期内审批的对外担保
    额度合计(A1)
    0.00
    报告期内对外担保实际发
    生额合计(A2)
    0.00
    报告期末已审批的对外担
    保额度合计(A3)
    0.00
    报告期末实际对外担保余
    额合计(A4)
    0.00
    公司对子公司的担保情况
    担保对象名
    称
    担保额度
    相关公告
    披露日和
    编号
    担保额度
    实际发生日
    期(协议签
    署日)
    实际担保
    金额
    担保类型担保期
    是否履行
    完毕
    是否为关联
    方担保(是
    或否)
    新会德华尼
    龙切片有限
    公司
    2009 年12
    月12 日
    公告编号
    2009-030
    60,000.00
    2010 年06
    月30 日
    34,200.00
    连带担保
    责任
    2010 年12
    月31 日
    否 是
    报告期内审批对子公司担
    保额度合计(B1)
    0.00
    报告期内对子公司担保实
    际发生额合计(B2)
    0.00
    报告期末已审批的对子公
    司担保额度合计(B3)
    60,000.00
    报告期末对子公司实际担
    保余额合计(B4)
    34,240.00
    公司担保总额(即前两大项的合计)
    报告期内审批担保额度合
    计(A1+B1)
    0.00
    报告期内担保实际发生额
    合计(A2+B2)
    0.00
    报告期末已审批的担保额
    度合计(A3+B3)
    60,000.00
    报告期末实际担保余额合
    计(A4+B4)
    34,240.00
    实际担保总额(即A4+B4)占公司净资产的比例 40.67%
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) 0.00
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的
    债务担保金额(D)
    0.00
    担保总额超过净资产 50%部分的金额(E) 0.00
    上述三项担保金额合计(C+D+E) 0.00
    未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
    (七)报告期无非经营性关联债权债务往来。10
    (八)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    1、公司本报告期无证券投资情况。
    2、持有其他上市公司股权情况 单位:(人民币)元
    证券代码 证券简称
    初始投资
    金额
    占该公司
    股权比例
    期末账面值 报告期损益
    报告期所有者
    权益变动
    会计核算
    科目
    股份来
    源
    610328 交通银行 2,390,000 0.00% 16,912,302.27 -7,618,672.23 9,652,943.08
    可供出售
    金融资产
    原始认
    购及配
    股
    合计 2,390,000 - 16,912,302.27 -7,618,672.23 9,652,943.08 - -
    3、持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况 单位: (人民币)元
    所持对象
    名称
    初始投资金额 持有数量(股)
    占该公
    司股权
    比例
    期末账面值
    报告期
    损益
    报告期所有
    者权益变动
    广东发展银
    行股份有限
    公司
    4,800,000.00 2,269,856.00 0.02% 4,800,000.00 0.00 0.00
    合计 4,800,000.00 2,269,856.00 - 4,800,000.00 0.00 0.00
    (九)独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
    1、关于公司对外担保
    (1)截至2010 年6 月30 日,公司的担保总额为34240 万元,占公司净资产
    的40.67%,全部为对下属控股子公司的担保。
    (2)我们没有发现公司存在对外担保,无直接或间接为股东、实际控制人及
    其关联方提供担保事项,也没有发现公司存在直接或间接为资产负债率超过70%
    被担保对象提供债务担保事项。
    (3)公司担保总额没有超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的50%。
    (4)公司对下属控股子公司的担保均按公司《章程》规定,履行了必要的审
    批程序。
    我们认为:公司不存在与“证监发[2003]56 号”文规定相违背的情形,也不
    存在以前年度发生并累计至2010 年6 月30 日的对外担保、违规对外担保情况。
    2、关于控股股东及关联方占用公司资金情况
    经公司自查,公司与大股东及其他关联方之间资金往来事项决策程序规范,
    不存在没有披露的资金往来事项;公司大股东及其他关联方不存在占用公司资金
    的事项;也不存在被大股东及其他关联方以其他方式变相资金占用的事项。
    (十)其他重大合同情况
    1、报告期内公司无重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产
    或者其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。11
    2、报告期内无重大委托他人进行现金资产管理的事项。
    (十一)持有5%以上的股东报告期内公司发生或以前期间发生但持续到报告
    期的承诺事项。
    承诺事项 承诺期 承诺
    是否结束
    执行情况
    天健集团所持的非流通股股份自获得流通
    权之日起36 个月内不上市交易;在前述承
    诺期期满后至少在24 个月内,天健集团通
    过交易所挂牌交易出售的原非流通股股份
    的价格不低于每股3 元(在美达股份因利润
    分配、资本公积金转增股份、增发新股或配
    股等情况而导致股本或股东权益发生变化
    时进行相应的除权、除息计算)。
    2006.5.12
    —2011.5.
    11
    未结束
    未发生违反该承诺
    的事项,承诺在履行
    中。
    (十二)公司持股5%以上股东无追加股份限售承诺的情况。
    (十三)报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
    接待时间 接待地点 接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料
    2010 年01月01
    日-6 月30 日
    非现场接待 电话沟通公众投资者
    在避免选择性信息披露的前提下,
    对公司经营、行业状况等情况作出
    说明
    (十四)立信羊城会计师事务所为本公司财务审计机构。公司本报告期财务
    报告未经审计。
    (十五)公司以及董事、监事、高级人员、公司股东、实际控制人在报告期
    内没有受到监管部门处罚等情况。
    (十六)公司报告期内信息披露索引
    序号 披露日期 内容 披露报刊及版面
    1 2010 年4 月24 日 《董事会重大事项公告》(一),对进口锦
    纶6 切片反倾销终裁。
    证券时报 D16 版
    2 2010 年4 月24 日 《董事会重大事项公告》(二),对进口己
    内酰胺反倾销立案调查。
    证券时报 D16 版
    3 2010 年4 月24 日 《六届董事会12 次会议决议公告》。 证券时报 D16 版
    4 2010 年4 月24 日 《六届监事会6 次会议决议公告》。 证券时报 D16 版
    5 2010 年4 月24 日 《2009 年年度报告摘要》。 证券时报 D16 版
    6 2010 年4 月24 日 《2010 年第一季度报告》。 证券时报 D16 版
    7 2010 年6 月1 日 《关于监事辞职公告》。 证券时报 A12 版
    8 2010 年6 月5 日 《六届监事会8 次会议决议公告》。 证券时报 B8 版
    9 2010 年6 月5 日 《关于召开2009 年度股东大会的通知》。证券时报 B8 版
    10 2010 年6 月25 日 《2009 年度股东大会决议公告》。 证券时报 B13 版12
    七、财务报告(未经审计)
    (一)会计报表
    资产负债表
    2010 年06 月30 日 金额单位:人民币元
    2010-06-30 2009-12-31
    资 产
    合并数 公司数 合并数 公司数
    流动资产:
    货币资金 365,557,879.99 117,754,363.09 244,555,569.69 75,039,782.35
    交易性金融资产 -
    应收票据 258,152,553.54 77,667,224.78 231,658,219.66 14,114,363.06
    应收账款 93,334,136.57 25,238,410.84 100,251,153.85 8,931,768.04
    预付款项 21,684,702.94 5,986,339.50 18,905,643.78 1,867,404.88
    应收利息 -
    应收股利
    其他应收款 1,932,032.74 1,262,072.24 1,578,963.40 422,935.40
    存货 395,266,915.43 144,258,942.32 261,209,911.73 81,588,704.46
    一年内到期的非流动资产 -
    其他流动资产 275,177,987.40 296,658,192.80
    流动资产合计 1,135,928,221.21 647,345,340.17 858,159,462.11 478,623,150.99
    非流动资产:
    可供出售金融资产 16,912,302.27 16,912,302.27 22,879,263.00 22,879,263.00
    持有至到期投资 -
    长期应收款 -
    长期股权投资 20,376,429.38 649,511,727.03 19,720,406.67 618,855,704.32
    投资性房地产 23,646,899.41 18,377,238.85 24,003,564.56 18,639,342.19
    固定资产 963,288,296.21 182,452,520.04 1,018,642,361.41 193,288,071.91
    在建工程 43,068,380.56 30,613,660.73 13,778,934.02 2,910,602.12
    工程物资 3,538.03 -
    固定资产清理 8,317.81 -
    生产性生物资产 -
    油气资产 -
    无形资产 28,329,002.11 19,048,149.57 28,675,068.79 19,291,347.09
    开发支出
    商誉 -
    长期待摊费用 -
    递延所得税资产 7,546,936.05 6,448,392.31 7,546,936.05 6,448,392.31
    其他非流动资产 -
    非流动资产合计 1,103,180,101.83 923,363,990.80 1,135,246,534.50 882,312,722.94
    资产总计 2,239,108,323.04 1,570,709,330.97 1,993,405,996.61 1,360,935,873.9313
    资产负债表(续)
    2010 年06 月30 日 金额单位:人民币元
    2010-06-30 2009-12-31
    负债及股东权益
    合并数 公司数 合并数 公司数
    流动负债:
    短期借款 417,687,843.00 296,187,843.00 382,636,774.00 311,083,864.00
    交易性金融负债
    应付票据 448,075,183.27 219,183,909.05 359,228,883.99 107,086,790.00
    应付账款 179,940,380.06 107,464,494.95 90,146,263.23 74,091,426.75
    预收款项 43,639,146.56 13,093,589.78 99,832,271.18 9,600,778.02
    应付职工薪酬 16,134,294.76 6,293,615.13 15,384,370.27 5,049,298.29
    应交税费 4,311,775.18 6,596,095.61 6,015,174.82 3,751,146.78
    应付利息 4,242,656.13 3,008,241.52 3,117,902.71 2,579,115.23
    应付股利
    其他应付款 87,782,186.44 51,497,326.13 43,139,977.19 36,807,982.40
    一年内到期的非流动负债 38,500,000.00 7,500,000.00 66,000,000.00 10,000,000.00
    其他流动负债 18,348,946.12 18,348,946.12 18,692,146.12 18,692,146.12
    流动负债合计 1,258,662,411.52 729,174,061.29 1,084,193,763.51 578,742,547.59
    非流动负债:
    长期借款 80,156,340.00 42,500,000.00 22,500,000.00 2,500,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债 3,217,647.69 3,217,647.69 5,122,315.75 5,122,315.75
    其他非流动负债 816,847.79 86,126.79 816,847.79 86,116.79
    非流动负债合计 84,190,835.48 45,803,764.48 28,439,163.54 7,708,432.54
    负债合计 1,342,853,247.00 774,977,825.77 1,112,632,927.05 586,450,980.13
    股东权益:
    股本 404,513,250.00 404,513,250.00 404,513,250.00 404,513,250.00
    资本公积 332,267,009.43 331,752,768.61 337,981,013.60 337,466,772.78
    减:库存股
    盈余公积 43,355,917.32 43,355,917.32 43,355,917.32 43,355,917.32
    未分配利润 62,721,539.05 16,109,569.27 34,223,891.13 -10,851,046.30
    外币报表折算差额 -985,579.70 -1,190,640.60
    归属于母公司股东权益合计 841,872,136.10 795,731,505.20 818,883,431.45 774,484,893.80
    少数股东权益 54,382,939.94 61,889,638.11
    股东权益合计 896,255,076.04 795,731,505.20 880,773,069.56 774,484,893.80
    负债和股东权益总计 2,239,108,323.04 1,570,709,330.97 1,993,405,996.61 1,360,935,873.93
    (附注系财务报表的组成部分)
    法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人:14
    利润表
    2010 年1-6 月
    金额单位:人民币元
    2010-6-30 2009-6-30
    项 目
    合并数 公司数 合并数 公司数
    一、营业收入 1,867,227,138.39 657,576,907.87 1,088,826,272.61 347,163,131.56
    减:营业成本 1,701,930,421.20 620,094,288.08 966,021,310.55 328,385,385.38
    营业税金及附加 1,168,180.93 311,465.53 1,484,246.43 760,745.55
    销售费用 29,511,631.43 2,876,266.69 28,863,365.10 2,073,236.42
    管理费用 74,132,235.68 23,217,443.65 34,428,426.41 12,400,768.01
    财务费用 28,307,245.91 6,105,099.40 23,145,899.61 4,957,472.10
    资产减值损失 2,121,783.18 9,632,180.28 5,664,880.75
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列) 1,140,720.71 23,640,720.71 1,199,769.00 1,199,769.00
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) 31,196,360.77 28,613,065.23 26,450,613.23 -5,879,587.65
    加:营业外收入 1,148,758.19 241,000.00 2,524,110.66 2,086,695.38
    减:营业外支出 792,272.42 625,252.04 5,064,619.88 52,736.88
    其中:非流动资产处置损失 90,944.41 25,252.04 2,736.88 2,736.88
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 31,552,846.54 28,228,813.19 23,910,104.01 -3,845,629.15
    减:所得税费用 3,061,896.79 1,268,197.62 776,984.08
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 28,490,949.75 26,960,615.57 23,133,119.93 -3,845,629.15
    归属于母公司股东的净利润 28,497,647.92 18,202,769.66
    少数股东损益 -6,698.17 4,930,350.27
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.07 0.067 0.045 -0.010
    (二)稀释每股收益 0.07 0.067 0.045 -0.010
    六、其他综合收益 -5,508,943.27 -5,714,004.17 7,785,361.23 7,836,453.45
    七、综合收益总额 22,982,006.48 21,246,611.40 30,918,481.16 3,990,824.30
    归属于母公司所有者的综合收益总额 22,988,704.65 25,988,130.89
    归属于少数股东的综合收益总额 -6,698.17 4,930,350.27
    (附注系财务报表的组成部分)
    法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人:15
    广东新会美达锦纶股份有限公司
    合并股东权益变动表
    2010 年1-6 月
    金额单位:人民币元
    2010 年1-6 月
    归属于母公司股东权益
    项 目
    股 本 资本公积 减:库存股盈余公积 未分配利润
    外币报表折算
    差额
    少数股东权益股东权益合计
    一、上年年末余额 404,513,250.00 337,981,013.60 43,355,917.32 34,223,891.13 -1,190,640.60 61,889,638.11 880,773,069.56
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 404,513,250.00 337,981,013.60 43,355,917.32 34,223,891.13 -1,190,640.60 61,889,638.11 880,773,069.56
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) -5,714,004.17 28,497,647.92 205,060.90 -7,506,698.17 15,482,006.48
    (一)净利润 28,497,647.92 -6,698.17 28,490,949.75
    (二)直接计入股东权益的利得和损失 -5,714,004.17 205,060.90 -5,508,943.27
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -7,618,672.23 -7,618,672.23
    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 1,904,668.06 1,904,668.06
    4.其他 205,060.90 205,060.90
    上述(一)和(二)小计 -5,714,004.17 28,497,647.92 205,060.90 -6,698.17 22,982,006.48
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本 - - - - - - - -
    2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -
    3.其他 - - - - - - - -
    (四)利润分配 - - - - - - -7,500,000.00 -7,500,000.00
    1.提取盈余公积 - - - - - - - -
    2.提取一般风险准备 - - - - - - - -
    3.对股东的分配 - - - - - -7,500,000.00 -7,500,000.00
    4.其他 - - - - - - - -
    (五)股东权益内部结转 - - - - - - - -
    1.资本公积转增股本 - - - - - - - -
    2.盈余公积转增股本 - - - - - - - -
    3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
    4.其他 - - - - - - - -
    四、本年年末余额 404,513,250.00 332,267,009.43 43,355,917.32 62,721,539.05 -985,579.70 54,382,939.94 896,255,076.0416
    广东新会美达锦纶股份有限公司
    合并股东权益变动表(续)
    2010 年1-6 月
    金额单位:人民币元
    2009 年度
    归属于母公司股东权益
    项 目
    股 本 资本公积 减:库存股盈余公积 未分配利润
    外币报表折算
    差额
    少数股东权益股东权益合计
    一、上年年末余额 404,513,250.00 329,520,580.25 - 43,355,917.32 25,975,703.33 -942,370.47 55,809,106.06 858,232,186.49
    加:会计政策变更 - -
    前期差错更正 - -
    二、本年年初余额 404,513,250.00 329,520,580.25 - 43,355,917.32 25,975,703.33 -942,370.47 55,809,106.06 858,232,186.49
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - 8,460,433.35 - 8,248,187.80 -248,270.13 6,080,532.05 22,540,883.07
    (一)净利润 - - 8,248,187.80 6,080,532.05 14,328,719.85
    (二)直接计入股东权益的利得和损失 - 8,460,433.35 - -248,270.13 8,212,163.22
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - 11,280,577.80 - 11,280,577.80
    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - -
    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - -2,820,144.45 - -2,820,144.45
    4.其他 - - -248,270.13 -248,270.13
    上述(一)和(二)小计 - 8,460,433.35 - 8,248,187.80 -248,270.13 6,080,532.05 22,540,883.07
    (三)所有者投入和减少资本 - -
    1.所有者投入资本 - -
    2.股份支付计入股东权益的金额 - -
    3.其他 - -
    (四)利润分配 - -
    1.提取盈余公积 - -
    2.提取一般风险准备 - -
    3.对股东的分配 - -
    4.其他 - -
    (五)股东权益内部结转 - -
    1.资本公积转增股本 - -
    2.盈余公积转增股本 - -
    3.盈余公积弥补亏损 - -
    4.其他 - -
    四、本年年末余额 404,513,250.00 337,981,013.60 - 43,355,917.32 34,223,891.13 -1,190,640.60 61,889,638.11 880,773,069.56
    (附注系财务报表的组成部分)
    法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人:17
    广东新会美达锦纶股份有限公司
    股东权益变动表
    2010 年1-6 月
    金额单位:人民币元
    2010 年1-6 月
    项 目
    股 本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
    一、上年年末余额 404,513,250.00 337,466,772.78 43,355,917.32 -10,851,046.30 774,484,893.80
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 404,513,250.00 337,466,772.78 43,355,917.32 -10,851,046.30 774,484,893.80
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) -5,714,004.17 26,960,615.57 21,246,611.40
    (一)净利润 26,960,615.57 26,304,592.86
    (二)直接计入股东权益的利得和损失 -5,714,004.17 -5,714,004.17
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -7,618,672.23 -7,618,672.23
    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - - -
    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - 1,904,668.06 - - 1,904,668.06
    4.其他 - - -
    上述(一)和(二)小计 - -5,714,004.17 - - 26,960,615.57 21,246,611.40
    (三)股东投入和减少资本 - - -
    1.股东投入资本 - - - - -
    2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - -
    3.其他 - - - - -
    (四)利润分配 - - - - -
    1.提取盈余公积 - - - - -
    2.对股东的分配 - - - - -
    3.其他 - - - - -
    (五)股东权益内部结转 - - - - -
    1.资本公积转增股本 - - - - -
    2.盈余公积转增股本 - - - - -
    3.盈余公积弥补亏损 - - - - -
    4.其他 - - - - -
    四、本年年末余额 404,513,250.00 331,752,768.61 43,355,917.32 16,109,569.27 795,731,505.2018
    广东新会美达锦纶股份有限公司
    股东权益变动表(续)
    2010 年1-6 月
    金额单位:人民币元
    2009 年度
    项 目
    股 本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
    一、上年年末余额 404,513,250.00 329,006,339.43 43,355,917.32 -8,595,829.72 768,279,677.03
    加:会计政策变更 -
    前期差错更正 -
    二、本年年初余额 404,513,250.00 329,006,339.43 43,355,917.32 -8,595,829.72 768,279,677.03
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - 8,460,433.35 -2,255,216.58 6,205,216.77
    (一)净利润 - -2,255,216.58 -2,255,216.58
    (二)直接计入股东权益的利得和损失 - 8,460,433.35 8,460,433.35
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - 11,280,577.80 11,280,577.80
    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 -
    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - -2,820,144.45 -2,820,144.45
    4.其他 -
    上述(一)和(二)小计 - 8,460,433.35 -2,255,216.58 6,205,216.77
    (三)股东投入和减少资本 -
    1.股东投入资本 -
    2.股份支付计入股东权益的金额 -
    3.其他 -
    (四)利润分配 -
    1.提取盈余公积 -
    2.对股东的分配 -
    3.其他 -
    (五)股东权益内部结转 -
    1.资本公积转增股本 -
    2.盈余公积转增股本 -
    3.盈余公积弥补亏损 -
    4.其他 -
    四、本年年末余额 404,513,250.00 337,466,772.78 43,355,917.32 -10,851,046.30 774,484,893.80
    (附注系财务报表的组成部分)
    法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人:19
    现金流量表
    2010 年1-6 月
    金额单位:人民币元
    项 目 2010-06-30 2009-06-30
    附
    注
    七 合并数 公司数 合并数 公司数
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 1,899,858,600.68 644,865,136.82 1,231,089,495.80 382,949,445.05
    收到的税费返还 2,745,669.43 166,441.37
    收到其他与经营活动有关的现金 46 7,398,740.50 4,706,778.34 11,503,754.75 75,419,982.09
    经营活动现金流入小计 1,910,003,010.61 649,571,915.16 1,242,759,691.92 458,369,427.14
    购买商品、接受劳务支付的现金 1,660,126,067.95 541,413,273.31 938,982,800.75 282,739,048.90
    支付给职工以及为职工支付的现金 56,528,471.92 21,978,581.97 44,639,787.04 18,837,106.72
    支付的各项税费 32,762,631.22 3,785,668.29 34,615,377.66 11,082,533.05
    支付其他与经营活动有关的现金 47 34,911,667.19 15,833,411.30 31,645,895.76 7,268,351.47
    经营活动现金流出小计 1,784,328,838.28 583,010,934.87 1,049,883,861.21 319,927,040.14
    经营活动产生的现金流量净额 125,674,172.33 66,560,980.29 192,875,830.71 138,442,387.00
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金 484,698.00 22,984,698.00 1,199,769.00 1,199,769.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
    回的现金净额 438,119.66
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 484,698.00 22,984,698.00 1,637,888.66 1,199,769.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
    付的现金 34,898,405.33 31,605,850.49 5,139,922.37 1,124,860.43
    投资支付的现金 1,651,711.50 31,651,711.50
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 36,550,116.83 63,257,561.99 5,139,922.37 1,124,860.43
    投资活动产生的现金流量净额 -36,065,418.83 -40,272,863.99 -3,502,033.71 74,908.57
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金 345,187,563.40 209,315,960.00 488,658,791.64 274,252,557.94
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 345,187,563.40 209,315,960.00 488,658,791.64 274,252,557.94
    偿还债务支付的现金 279,980,154.40 186,711,981.00 555,141,465.77 364,803,973.45
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,813,852.20 6,177,514.56 22,911,764.70 5,090,450.35
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 7,500,000.00
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计 313,794,006.60 192,889,495.56 578,053,230.47 369,894,423.80
    筹资活动产生的现金流量净额 31,393,556.80 16,426,464.44 -89,394,438.83 -95,641,865.86
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 121,002,310.30 42,714,580.74 99,979,358.17 42,875,429.71
    加:期初现金及现金等价物余额 244,555,569.69 75,039,782.35 116,760,921.00 30,470,342.18
    六、期末现金及现金等价物余额 365,557,879.99 117,754,363.09 216,740,279.17 73,345,771.89
    (附注系财务报表的组成部分)
    法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人:20
    (二)财务报表附注
    一、公司基本情况
    (一)公司历史沿革
    广东新会美达锦纶股份有限公司(“公司”)系1992 年9 月经广东
    省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会“粤股审
    (1992)59 号”文批准,同意由广东新会锦纶厂进行股份制改组,并以
    定向募集方式设立。1997 年5 月21 日,公司经中国证券监督管理委员
    会证监发字[1997]258 号文批准,发行5000 万股社会公众股,每股面值
    一元。
    公司于1998 年1 月8 日经股东大会决议转增股本,转增后总股本
    为34200 万股。
    2006 年4 月26 日,公司2006 年度第二次临时股东大会决议通过了
    《广东新会美达锦纶股份有限公司股权分置改革方案暨资本公积金转
    增股本的议案》,公司以原有流通股股份12,750 万股为基数,以资本公
    积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每10 股转增
    4.903 股的股份,相当于流通股股东每10 股获得2.6 股的对价,非流
    通股股东以此获取上市流通权。变更后的注册资本为人民币
    404,513,250.00 元,股份总数为404,513,250 股。
    公司已取得江门市工商行政管理局核发的注册号为
    440000000006336 号的企业法人营业执照, 注册资本为人民币
    404,513,250.00 元。
    法定代表人:梁伟东。
    法定地址:广东江门市新会区江会路上浅口,总部办公地:广东江
    门市新会区江会路上浅口。
    (二)公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务
    公司行业性质:化学纤维制造业。
    公司经营范围:主营锦纶6 切片、纺丝、织造、染整。
    公司主要产品及提供的劳务:锦纶6 切片的生产、纺丝、织造、染
    整。21
    二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
    (一)财务报表的编制基础
    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业
    会计准则—基本准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和
    计量,在此基础上编制财务报表。
    (二)遵循企业会计准则的声明
    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反
    映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
    (三) 会计期间
    自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。
    (四) 记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
    境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,
    编制财务报表时折算为人民币。
    (五) 合并财务报表的编制方法
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均
    纳入合并财务报表。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计
    期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一
    致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必
    要的调整。
    合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关
    资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。
    编制合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发
    生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并
    所有者权益变动表的影响。
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
    所有者权益中所享有份额而形成的余额,若公司章程或协议未规定少数
    股东有义务承担的,该余额冲减本公司的所有者权益;若公司章程或协
    议规定由少数股东承担的,该余额冲减少数股东权益。22
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并
    资产负债表的期初数;将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、
    利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳
    入合并现金流量表。
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整
    合并资产负债表期初数;将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、
    利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合
    并现金流量表。
    在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、
    费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合
    并现金流量表。
    (六) 现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的
    存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流
    动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确
    定为现金等价物。
    (七) 外币业务和外币报表折算
    1、外币业务
    外币业务采用交易发生日的即期汇率或与即期汇率的近似汇率作
    为折算汇率折合成人民币记账。
    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇
    兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
    的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历
    史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,
    不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用
    公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或
    资本公积。
    2、外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折
    算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的23
    即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易会计年度的平均
    汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表
    所有者权益项目下单独列示。
    处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该
    境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当
    期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务
    报表折算差额,转入处置当期损益。
    (八) 金融工具
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    1、金融工具的分类
    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分
    为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包
    括交易性金融资产或金融负债(和直接指定为以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融资产或金融负债);持有至到期投资;应收款项;
    可供出售金融资产;其他金融负债等。
    2、金融工具的确认依据和计量方法
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负
    债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息
    期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当
    期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价
    值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,
    同时调整公允价值变动损益。
    (2)持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相
    关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收
    益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保24
    持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收
    益。
    (3)应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其
    他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账
    款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
    额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计
    入当期损益。
    (4)可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息
    期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价
    值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投
    资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处
    置部分的金额转出,计入投资损益。
    (5)其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成
    本进行后续计量。
    3、金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风
    险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所
    有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用
    实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和
    部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的
    差额计入当期损益:
    (1)所转移金融资产的账面价值;25
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值
    变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的
    账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公
    允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)终止确认部分的账面价值;
    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值
    变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出
    售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收
    到的对价确认为一项金融负债。
    4、金融负债终止确认条件
    金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融
    负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式
    替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
    同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确
    认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项
    新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与
    支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,
    计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止
    确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分
    配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或
    承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融工具,本公司采用活跃市场中的报价确定其公
    允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允
    价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交26
    易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现
    金流量折现法和期权定价模型等。
    6、金融资产(不含应收款项)减值准备计提
    (1)可供出售金融资产的减值准备:
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综
    合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其
    已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失
    一并转出,确认减值损失。
    (2)持有至到期投资的减值准备:
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法
    处理。
    (九) 应收款项
    1、 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准:单项金额重大的具
    体标准为:
    金额在500 万元以上。
    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:
    单独进行减值测试,如有证据表明已经发生减值,则按预计未来现
    金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益,如无
    证据表明已发生减值,则按账龄分析法计提坏账准备。
    2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的
    应收款项坏账准备的确定依据、计提方法:
    信用风险特征组合的确定依据:
    账龄在3 年以上,或属于特定对象的应收款项等。
    根据信用风险特征组合确定的计提方法:
    对按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项,按其未来
    可收回金额与相应的账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。
    3、账龄分析法
    公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的
    应收款项组合的实际损失率为基础,结合对债务方现金流量和财务状况27
    等相关信息的分析,按照以下比例计提坏账准备:
    账龄分析法
    账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
    1 年以内(含1 年) 5% 5%
    1-2 年 10% 10%
    2-3 年 30% 30%
    3 年以上 40% 40%
    (十)存货
    1、存货的分类
    存货分类为:在途物资、原材料(包括包装物和低值易耗品)、库
    存商品、在产品等。
    2、发出存货的计价方法
    各类存货发出时按加权平均法计价。
    3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取
    或调整存货跌价准备。
    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,
    在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相
    关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正
    常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
    要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净
    值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同
    价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部
    分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价
    较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销
    售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项
    目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,
    并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    4、存货的盘存制度28
    采用永续盘存制。
    5、周转的摊销方法
    (1)低值易耗品采用一次摊销法;
    (2)包装物采用一次摊销法。
    (十一) 长期股权投资
    1、初始投资成本确定
    (1)企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担
    债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被
    合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
    长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公
    积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费
    用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,
    于发生时计入当期损益。
    非同一控制下的企业合并:合并成本为购买日购买方为取得对被购
    买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券
    的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交
    换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合
    并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计
    未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计
    入合并成本。
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作
    为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公
    允价值作为初始投资成本。
    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣
    除已宣告但尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或
    协议约定价值不公允的除外。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允29
    价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以
    换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明
    换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,
    以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的
    初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值
    为基础确定。
    2、 后续计量及损益确认
    (1)后续计量
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报
    表时按照权益法进行调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有
    报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益
    法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
    价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本
    小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入
    当期损益。
    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资
    单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,
    公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面
    价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。
    (2)损益确认
    成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
    尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现
    金股利或利润确认投资收益。
    权益法下,在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下
    顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权
    投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资
    的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账30
    面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额
    外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额
    后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复
    其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
    面价值,同时确认投资收益。
    3、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动
    相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,
    则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的财务和经营
    决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
    些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
    4、减值准备计提
    重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
    的长期股权投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时
    市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
    除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投
    资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低
    于其账面价值的,将差额确认为减值损失。
    因企业合并形成的商誉,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值
    测试。
    长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。
    (十二) 投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房
    地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、
    已出租的建筑物。
    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量
    的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政
    策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
    公司对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账31
    面价值的,确认相应的减值损失。
    投资性房地产减值损失一经确认,不再转回。
    (十三) 固定资产
    1、固定资产确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且
    使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件
    时予以确认:
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2、各类固定资产的折旧方法
    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计
    使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
    各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:
    固定资产类别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%)
    房屋及建筑物 30 5 3.17%
    专用设备 14 5 6.79%
    通用设备 18 5 5.28%
    运输设备 12 5 7.92%
    其他设备 14 5 6.79%
    3、固定资产的减值准备计提
    公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
    固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固
    定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流
    量的现值两者之间较高者确定。
    当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价
    值减记至可收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期
    损益,同时计提相应的固定资产减值准备。
    固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应
    调整,以使该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资
    产账面价值(扣除预计净残值)。32
    固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为
    基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估
    计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    (十四) 在建工程
    1、在建工程的类别
    在建工程以立项项目分类核算。
    2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全
    部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到
    预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日
    起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定
    资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工
    决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧
    额。
    3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
    公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
    在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据在
    建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流
    量的现值两者之间较高者确定。
    当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价
    值减记至可收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期
    损益,同时计提相应的在建工程减值准备。
    在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为
    基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估
    计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    (十五) 借款费用
    1、借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建33
    或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生
    时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产
    活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和
    存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本
    化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发
    生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者
    生产活动已经开始。
    2、借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期
    间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
    售状态时,借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可
    单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才
    可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    3、暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且
    中断时间连续超过3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所
    购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
    状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用
    确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继
    续资本化。
    4、借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利34
    息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或
    者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予
    以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以
    所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金
    额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊
    销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
    (十六) 无形资产
    1、无形资产的计价方法
    (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使
    该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正
    常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买
    价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价
    值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无
    形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允
    价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出
    资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产
    的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资
    产的账面价值和应支付相关税费作为换入无形资产成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的
    账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的
    无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的
    材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的
    摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用
    途前所发生的其他直接费用。35
    (2)后续计量
    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按
    直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用
    寿命不确定的无形资产,不予摊销。
    2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
    项 目 预计使用寿命 依 据
    土地使用权 30-50 土地使用权证登记的使用期限
    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
    核。
    经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有
    不同。
    3、无形资产减值准备的计提
    对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减
    值测试。
    对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。
    对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额根据无
    形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流
    量的现值两者之间较高者确定。
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价
    值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期
    损益,同时计提相应的无形资产减值准备。
    无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未
    来期间作相应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调
    整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。
    无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为
    基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计
    的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
    4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准36
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的
    有计划调查、研究活动的阶段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应
    用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、
    产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
    5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无
    形资产:
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资
    产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使
    用的,能够证明其有用性;
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资
    产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    (十七) 收入
    1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没
    有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效
    控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;
    相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实
    现。
    2、 确认让渡资产使用权收入的依据
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计
    量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
    (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际
    利率计算确定。
    (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方37
    法计算确定。
    a.该项交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不
    影响应纳税所得额;
    b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
    异,未能同时满足:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很
    可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    (十八) 政府补助
    1、类型
    政府补助,是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。
    分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    2、会计处理方法
    与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助,确认为递
    延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入;
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失
    的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收
    入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营
    业外收入。
    (十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
    1、 确认递延所得税资产的依据
    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
    限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    2、 确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延
    所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既
    不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损形成的暂时性差
    异。
    (二十) 经营租赁会计处理
    公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,
    按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始
    直接费用,计入当期费用。38
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该
    部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计
    入当期费用。
    (二十一) 主要会计政策、会计估计的变更
    1、会计政策变更
    本报告期主要会计政策未变更。
    2、会计估计变更
    本报告期主要会计估计未变更。
    (二十二) 前期会计差错更正
    1、追溯重述法
    本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。
    2、未来适用法
    本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
    (二十三) 其他主要会计政策、会计估计
    所得税的会计处理方法
    公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整
    商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益
    外,均作为所得税费用计入当期损益。
    三、税项
    (一)流转税
    1、 公司主要税种和税率
    税 项 计 税 基 础 税率
    增值税—内销销项税 销售收入,加工及修理修配劳务收入 17%
    —内销进项税 17%
    城市维护建设税 应缴纳税金为基数计缴,应缴纳税金包括营业税、增值税 7%
    教育费附加 应缴纳税金为基数计缴,应缴纳税金包括营业税、增值税 3%
    地方教育费附加 应缴纳税金为基数计缴,应缴纳税金包括营业税、增值税 10%
    2、本公司出口销售按规定实行“免、抵、退”办法。切片的出口
    退税率为13%。丝和布出口退税率为16%。39
    (二)所得税
    1、本公司按25%征收企业所得税。
    2、本公司之子公司企业所得税税率如下:
    (1)新会德华尼龙切片有限公司、新会新锦纺织有限公司、新会
    美达-DSM 尼龙切片有限公司、深圳市美新投资有限公司、江门市博华投
    资有限公司按25%征收企业所得税。
    (2)鹤山美华纺织有限公司为中外合资经营企业,根据税法规定
    从获利年度起二年免缴,三年减半征收所得税。2006 年度为鹤山美华纺
    织有限公司自经营起的第一个获利年度,根据税法规定从2008 年起至
    2010 年减半征收所得税,即按12.5%征收企业所得税。
    (3)常德美华尼龙有限公司为中外合资经营企业,根据税法规定
    从获利年度起二年免缴,三年减半征收所得税。常德美华尼龙有限公司
    尚未获利,根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》,
    优惠期限从上期金额起计算,即2008 年至2009 年免缴企业所得税,2010
    年至2012 年减半12.5%征收企业所得税。
    (4)南充美华尼龙有限公司为西部地区中外合资经营企业,根据
    《财政部 国家税务总局 海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题
    的通知》[财税(2001)202 号文],在2001 年至2010 年期间减按15%
    征收企业所得税。
    (5)导通投资有限公司和美达尼龙有限公司为香港注册的有限公
    司,依香港法律按16.5%缴纳所得税。
    四、企业合并及合并财务报表
    本节及其他表式数据中的金额单位,除非特别注明外均为人民币
    元。
    (一) 重要子公司情况
    公司子公司全部非企业合并方式取得的子公司
    子公司名称
    子公司
    类型
    注册
    地
    业务性
    质
    注册资本 经营范围
    本公司期
    末实际投
    资额(万
    元)
    本公司合
    计持股比
    例
    本公司合
    计享有的
    表决权比
    例
    是否合
    并报表
    新会德华尼龙切
    片有限公司
    中外
    合作
    新会 制造 4911 万美元
    锦纶6 干切片、
    锦纶6 长丝和
    弹力丝
    38,650 100% 100% 是40
    新会新锦纺织有
    限公司
    中外
    合作
    新会 制造 1366 万美元
    生产经营合成
    纤维机织物印
    染深加工
    11,337 100% 100% 是
    导通投资有限公
    司
    有限 香港 投资 21 万港元进出口贸易 22 100% 100% 是
    南充美华尼龙有
    限公司
    有限 南充 制造 314 万美元
    生产尼龙原料
    及相关产品
    2,592 100% 100% 是
    新会美达-DSM 尼
    龙切片有限公司
    中外
    合资
    新会 制造 1899.7 万美元
    生产锦纶6 干
    切片
    11,795 75% 75% 是
    美达尼龙有限公
    司
    有限 香港
    投资、
    贸易
    10 万港元
    500 万美元
    进出口贸易 3,609 100% 100% 是
    鹤山市美华纺织
    有限公司
    中外
    合作
    鹤山 制造 152 万美元
    生产经营各类
    经纬编织针织
    品、化纤布
    1,439 100% 100% 是
    常德美华尼龙有
    限公司
    中外
    合作
    常德 制造 5000 万人民币
    功能性化纤产
    品的生产及产
    品自销
    4,954 100% 100% 是
    深圳市美新投资
    有限公司
    有限
    责任
    深圳 投资 5000 万人民币投资兴办实业 5,000 100% 100% 是
    江门市博华投资
    有限公司
    有限
    责任
    江门 投资 3000 万人民币投资兴办实业 3,000 100% 100% 是
    (二)合并范围发生变更的说明
    1、与上年相比本年新增合并单位1 家
    原因为:2010 年5 月,公司投资3000 万元人民币设立江门市博华
    投资有限公司,为公司搭建投资平台。
    2、本期新纳入合并范围的子公司
    名称 期末净资产 本年净利润 备注
    江门市博华投资有限公司 29,977,278.60 -22,721.40
    (三)重要子公司的少数股东权益
    子公司名称
    表决权
    比例
    期初少数股东
    权益
    本期少数股东
    损益
    期末少数股东
    权益
    母公司股东权益承
    担属于少数股东的
    超额亏损的余额
    新会美达-DSM 尼龙切
    片有限公司
    75% 61,889,638.11 -7,506,698.17 54,382,939.94 0.00
    本期少数股东损益减少是由新会美达-DSM 尼龙切片有限公司向股
    东荷兰DSM 纤维中间体公司分红7500000 元,及本期亏损6698.17 元组
    成.
    (四)境外经营实体的主要财务报表项目的折算汇率
    本公司在香港设立美达尼龙有限公司、导通投资有限公司,以美元
    为记账本位币。对上述公司的财务进行折算时,所有资产、负债项目的
    折算汇率为6.7909,损益类项目折算汇率为6.8096,所有者权益类项41
    目除“未分配利润”项目外,按照发生时的即期汇率折算。
    由于折算汇率不同产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中
    所有者权益项目下单独列示。母公司含有实质上构成对上述公司净投资
    的外币货币性项目产生的汇兑差额与外币财务报表折算差额进行抵销。
    五、合并财务报表主要项目注释
    (一)货币资金
    期末余额 年初余额
    项 目 币种
    原币 折合人民币 原币 折合人民币
    现 金 RMB 1,074,360.84 1,074,360.84 742,818.84 742,818.84
    USD - - - -
    EUR 2,552.00 25,000.49 2,552.00 25,121.29
    HKD 48,693.2 42,686.10 69,517.10 61,208.42
    JPY 70,000.00 5,152.93 156,000.00 11,546.05
    SGD 0.70 3.40 0.70 3.40
    小计 1,147,203.76 840,698.00
    银行存款 RMB
    274,225,479. 274,225,479. 185,225,597. 185,225,597.
    USD 7,306,987.21 49,622,052.7 2,101,291.97 14,339,693.5
    EUR 9,578.12 94,442.74 340,057.92 3,347,450.72
    HKD 17,227,095.0 15,105,905.3 36,480,798.3 32,120,626.3
    JPY 299.00 22.00 234.00 17.32
    小计 339,047,902. 235,033,384.
    其他货币资金 RMB 20,336,448.0 20,336,448.0 1,192,233.61 1,192,233.61
    USD 740,156.10 5,026,326.06 1,097,532.30 7,489,253.11
    小计 25,362,774.1 8,681,486.72
    合计 365,557,879. 244,555,569.
    1、其他货币资金期末余额主要系国际信用证保证金(结算周期不
    超过三个月)。
    2、期初折算汇率:美元6.8282,欧元9.7971,港元0.88048,日
    元0.073782,新加坡元4.8921。42
    期末折算汇率:美元6.7909,欧元9.7964,港元0.87239,日元
    0.073613,新加坡元4.8571。
    (二)应收票据
    1、应收票据按种类列示如下:
    种 类 期末余额 年初余额
    银行承兑汇票 184,685,820.14 191,858,379.66
    国内信用证 73,466,733.40 39,799,840.00
    合计 258,152,553.54 231,658,219.66
    2、期末公司已贴现但尚未到期的应收票据列示如下:
    票据种类 票据到期区间 汇总金额
    银行承兑汇票 2010.7.2 - 2010.11.26 503,239,848.73
    3、期末已背书给他方但尚未到期的应收票据情况列示如下:
    票据种类 票据到期区间 汇总金额
    银行承兑汇票 2010.7.6 - 2010.11.26 33,641,050.55
    4、期末应收票据余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的
    股东单位和其他关联方票据。
    (三)应收账款
    1、按风险类别列示如下:
    期末余额
    项 目
    金 额 比例 坏账准备 净 额
    单项金额重大的应收账款 35,497,164.25 35.43% 1,774,858.21 33,722,306.04
    单项金额不重大但按信用风
    险特征组合后该组合的风险
    较大的应收账款
    2,047,796.02 2.04% 1,784,354.88 263,441.14
    其他单项金额不重大的应收
    账款
    62,628,143.21 62.53% 3,279,753.82 59,348,389.39
    合计
    100,173,103.48 100.00%
    6,838,966.91 93,334,136.57
    年初余额
    项 目
    金 额 比例 坏账准备 净 额
    单项金额重大的应收账款 44,030,073.33 41.04% 2,201,503.67 41,828,569.66
    单项金额不重大但按信用
    风险特征组合后该组合的
    风险较大的应收账款
    1,608,727.46 1.50% 1,608,727.46 0.00
    其他单项金额不重大的应
    收账款
    61,657,130.75 57.46% 3,234,546.56 58,422,584.19
    合计
    107,295,931.54 100.00%
    7,044,777.69 100,251,153.8543
    本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的应收账
    款标准为500 万元。
    2、按账龄列示如下:
    期末余额
    账 龄
    金 额 比例 坏账准备 净 额
    1 年以内 96,149,118.20 95.98% 4,807,455.91 91,341,662.29
    1-2 年 1,728,503.31 1.73% 172,850.33 1,555,652.98
    2-3 年 247,685.95 0.25% 74,305.79 173,380.16
    3 年以上 2,047,796.02 2.04% 1,784,354.88 263,441.14
    合计 100,173,103.48 100% 6,838,966.91 93,334,136.57
    年初余额
    账 龄
    金 额 比例 坏账准备 净 额
    1 年以内 104,736,368.77 97.62% 5,236,818.44 99,499,550.33
    1-2 年 491,807.84 0.46% 49,180.78 442,627.06
    2-3 年 335,600.02 0.31% 100,680.01 234,920.01
    3 年以上 1,732,154.91 1.61% 1,658,098.46 74,056.45
    合计 107,295,931.54 100% 7,044,777.69 100,251,153.85
    3、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款
    坏账准备计提:
    应收款项内容 账面金额 坏账准备金额 计提比例(%)
    货款 1,608,727.46 1,608,727.46 100%
    本公司子公司新会新锦纺织有限公司对3 年以上长期无法联系的应
    收账款共35 户全额提取了坏账准备。
    4、期末应收账款余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单
    位和其他关联方欠款。
    5、应收账款期末前五名欠款单位列示如下:
    单位名称 金额 账龄 占总额比例44
    天津运城塑业有限公司 12,469,569.58 1 年以内 12.45%
    朗盛(无锡)化工有限公司 9,995,325.60 1 年以内 9.99%
    湛江运城塑业有限公司 7,832,269.07 1 年以内 7.81%
    义乌市金紫利纺织有限公司 5,200,000.00 1 年以内 5.19%
    巴斯夫应用化工有限公司 4,908,750.00 1 年以内 4.90%
    合计 40,405,914.25 40.34%
    6、本期无发生以应收账款为标的的证券化业务。
    (四)预付款项
    1、按账龄列示如下:
    期末余额
    账 龄
    金 额 比例 坏账准备 净 额
    1 年以内 21,095,050.52 97.28% - 21,095,050.52
    1-2 年 77,435.97 0.36% - 77,435.97
    2-3 年 230,887.64 1.06% - 230,887.64
    3 年以上 281,328.81 1.30% - 281,328.81
    合计 21,684,702.94 100.00% - 21,684,702.94
    年初余额
    账 龄
    金 额 比例 坏账准备 净 额
    1 年以内 17,189,713.05 90.93% - 17,189,713.05
    1-2 年 682,882.34 3.61% - 682,882.34
    2-3 年 440,520.02 2.33% - 440,520.02
    3 年以上 592,528.37 3.13% - 592,528.37
    合计 18,905,643.78 100.00% - 18,905,643.78
    2、预付账款期末前五名欠款单位列示如下:
    单位名称 金 额 账龄 占总额比例
    江门市新会区大泽镇财政结算中心6,000,000.00 1 年以内 27.67%
    四川省南充市高坪区财政局 3,840,000.00 1 年以内 17.71%45
    中华人民共和国新会海关 2,126,171.95 1 年以内 9.81%
    Tokokosen Corp 585,657.54 1 年以内 2.70%
    高要新达纤维有限公司 513,000.00 1 年以内 2.36%
    合计 13,064,829.49 60.25%
    3、期末预付款项余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单
    位和其他关联方款项。
    (五)应收股利
    单位名称 期末余额 年初余额
    -
    (六)其他应收款
    1、按风险类别列示如下:
    期末余额
    项 目
    金 额 比例 坏账准备 净 额
    单项金额重大的其他应收款 - - -
    单项金额不重大但按信用风
    险特征组合后该组合的风险
    较大的其他应收款
    691,461.81 25.22% 691,461.81 0.00
    其他单项金额不重大的其他
    应收款
    2,050,080.89 74.78% 118,048.15 1,932,032.74
    合 计 2,741,542.70 100.00% 809,509.96 1,932,032.74
    年初余额
    项 目
    金 额 比例 坏账准备 净 额
    单项金额重大的其他应收款 - - - -
    单项金额不重大但按信用风
    险特征组合后该组合的风险
    较大的其他应收款
    600,000.00 25.98% 600,000.00 0.00
    其他单项金额不重大的其他
    应收款
    1,709,378.11 74.02% 130,414.71 1,578,963.40
    合 计 2,309,378.11 100.00% 730,414.71 1,578,963.40
    本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的其他应
    收款标准为100 万元。
    2、按账龄列示如下:
    期末余额
    账 龄
    金 额 比例 坏账准备 净 额
    1 年以内 1,968,800.53 71.81%
    98,440.03 1,870,360.50
    1-2 年 23,879.95 0.87%
    2,388.00 21,491.95
    2-3 年 57,400.41 2.09%
    17,220.12 40,180.2946
    3 年以上 691,461.81 25.23%
    691,461.81 0.00
    合计 2,741,542.70 100.00% 809,509.96 1,932,032.74
    年初余额
    账 龄
    金 额 比例 坏账准备 净 额
    1 年以内 1,464,671.00 63.42%
    73,412.65 1,391,258.35
    1-2 年 122,767.98 5.32%
    11,976.76 110,791.22
    2-3 年 37,503.51 1.62%
    11,251.05 26,252.46
    3 年以上 684,435.62 29.64%
    633,774.25 50,661.37
    合计 2,309,378.11 100.00% 730,414.71 1,578,963.40
    3、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款
    坏账准备计提:
    应收款项内容 账面金额 坏账准备金额 计提比例(%) 理 由
    押金 191,461.81 191,461.81 100% 估计无法收回
    新会电力开发公司500,000.00 500,000.00 100% 押金,估计无法收回
    4、期末其他应收款余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东
    单位和其他关联方欠款。
    5、其他应收账款期末前五名欠款单位列示如下:
    单位名称 金 额 账龄 占总额比例
    新会市电力开发公司 500,000.00 3 年以上 18.24%
    押金 191,461.81 3 年以上 6.98%
    临澧县地方税务局待报解预算收
    入专户
    180,000.00
    1 年以内
    6.56%
    员工借款 152,000.00 1 年以内 5.54%
    东华大学 100,000.00 1 年以内 3.65%
    合计 1,123,461.81 40.97%
    (七)存货
    1、按存货类别列示如下:47
    存货类别 期末余额 年初余额
    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    在途物资 656,555.98 656,555.98 88,846.15 88,846.15
    库存材料 165,931,427.88 16,341,226.27 149,590,201.61 108,456,907.05 16,453,706.75 92,003,200.30
    库存商品 200,084,299.08 12,347,214.48 187,737,084.60 130,581,621.64 12,962,763.51 117,618,858.13
    在产品 57,312,305.90 29,232.66 57,283,073.24 51,528,239.81 29,232.66 51,499,007.15
    合计 423,984,588.84 28,717,673.41 395,266,915.43 290,655,614.65 29,445,702.92 261,209,911.73
    2、存货跌价准备列示如下:
    本期减少
    存货类别 年初余额 本期增加
    转回 转销
    期末余额
    库存商品 12,962,763.51 615,549.03 12,347,214.48
    库存材料 16,453,706.75 112,480.48 16,341,226.27
    在产品 29,232.66 29,232.66
    合计 29,445,702.92 728,029.51 28,717,673.41
    3、公司期末库存商品中有101,632,342.00 元已用于银行借款抵押。
    (八)可供出售金融资产
    项 目 年初余额
    本期增加
    股份金额
    本期公允价值
    变动损益
    计入权益的累
    计公允价值变
    动
    本期
    计提
    的减
    值
    期末余额
    交通银行股份
    有限公司股权
    22,879,263.00 1,651,711.50 -7,618,672.23 9,652,943.08 - 16,912,302.27
    本期交通银行股份有限公司配股,,增加股份367047 股,成本价
    1,651,711.50 元。
    (九)长期股权投资
    1、长期股权投资列示如下:
    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    长期股权投资 19,720,406.67 656,022.71 20,376,429.38
    减:减值准备 - - -
    长期股权投资净额 19,720,406.67 656,022.71 20,376,429.38
    2、联营企业情况列示如下:48
    被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本
    本企业持股
    比例
    本企业在被投资单位
    表决权比例
    广东通用数字投资咨
    询有限公司
    广州
    信息开发与
    服务、网络工
    程等
    1000 万
    人民币
    40% 40%
    江门坚美化纤纸业有
    限公司
    江门
    化纤纸筒系
    列产品
    126 万
    美元
    25% 25%
    3、权益法核算的长期股权投资列示如下:
    被投资单位
    名称
    股权
    比例
    初始投资
    金额
    年初余额
    本期权益
    调整
    本期增
    减少
    期末余额
    其中:本
    期分得
    的现金
    红利
    广东通用数
    字投资咨询
    有限公司
    40% 4,000,000.00 2,920,406.67 656,022.71 0.00 3,576,429.38
    江门坚美化
    纤纸业制品
    有限公司
    25% 2,690,154.65 0.00 0.00 0.00 0.00
    合计 6,690,154.65 2,920,406.67 656,022.71 0.00 3,576,429.38
    4.成本法核算的长期股权投资列示如下:
    被投资单位
    名称
    股权
    比例
    初始投资
    金额
    年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    广东发展银行
    股份有限公司
    0.01990% 4,800,000.00 4,800,000.00 - - 4,800,000.00
    新会粤新热电
    联供有限公司
    5% - - - - -
    江门市区农村
    信用合作联社
    4% 12,000,000.00 12,000,000.00 - 12,000,000.00
    合计 16,800,000.00 16,800,000.00 - 16,800,000.00
    5 未确认投资损失情况列示如下:
    被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少
    累计未确认的
    投资损失
    期末余额
    江门坚美化纤纸
    业制品有限公司
    1,954,561.06 1,954,561.06 1,954,561.06
    (十)投资性房地产
    1、成本模式核算的投资性房地产列示如下:
    类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    原值:
    房屋建筑物 13,500,650.34 - 33,032.66 13,467,617.68
    土地使用权 15,770,511.00 - - 15,770,511.00
    合计 29,271,161.34 - 33,032.66 29,238,128.68
    累计折旧和累计摊销:
    房屋建筑物 3,217,429.96 165,927.35 3,383,357.3149
    类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    土地使用权 2,050,166.82 157,705.14 - 2,207,871.96
    合计 5,267,596.78 323,632.49 5,591,229.27
    账面价值:
    房屋建筑物 10,283,220.38 10,084,260.37
    土地使用权 13,720,344.18 13,562,639.04
    合计 24,003,564.56 23,646,899.41
    投资性房地产中已用于银行借款抵押的账面原值21,939,049.00
    元,账面价值18,088,753.14 元。
    本期账面原值减少为因汇率变动而产生的折算调整。
    (十一)固定资产
    1、类别列示如下:
    类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    原值:
    房屋建筑物
    308,451,578.17
    5,150,510.11
    303,301,068.06
    专用设备
    1,684,940,880.12
    3,311,823.04
    1,717,813.00
    1,686,534,890.16
    通用设备
    57,648,090.78
    45,208.94
    11,081.50
    57,682,218.22
    运输设备
    10,938,472.49
    1,875,946.67
    322,222.46
    12,492,196.70
    其他设备
    13,714,507.70
    255,516.11
    69,218.39
    13,900,805.42
    合计 2,075,693,529.26 5,488,494.76 7,270,845.46 2,073,911,178.56
    累计折旧:
    房屋建筑物
    109,066,551.55
    4,691,343.45
    2,691,199.67
    111,066,695.33
    专用设备
    855,485,182.68
    51,776,951.76
    1,246,233.46
    906,015,900.98
    通用设备
    31,433,758.55
    1,333,399.53
    3,606.76
    32,763,551.32
    运输设备
    5,081,151.00
    375,405.36
    278,636.90
    5,177,919.46
    其他设备
    8,395,502.96
    299,168.79
    31,653.63
    8,663,018.12
    合计 1,009,462,146.74 58,476,268.89 4,251,330.42 1,063,687,085.21
    减值准备:
    -
    -50
    类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    房屋建筑物 6,208,883.49 2,427,039.45
    3,781,844.04
    专用设备 40,386,240.39
    2,231,627.42 452,041.67
    42,165,826.14
    通用设备 120,337.29
    -
    -
    120,337.29
    运输设备 73,178.04
    -
    3,156.00
    70,022.04
    其他设备 800,381.90
    -
    2,614.27
    797,767.63
    合计 47,589,021.11 2,231,627.42 2,884,851.39 46,935,797.14
    账面价值:
    房屋建筑物
    193,176,143.13
    188,452,528.69
    专用设备
    789,069,457.05
    738,353,163.04
    通用设备
    26,093,994.94
    24,798,329.61
    运输设备
    5,784,143.45
    7,244,255.20
    其他设备
    4,518,622.84
    4,440,019.67
    合计 1,018,642,361.41 963,288,296.21
    2、本期从在建工程转入固定资产的金额为1,981,981.98 元。
    3 、上述固定资产中已用于银行借款抵押的账面原值
    1,081,203,100.45 元,账面价值398,666,974.69 元。
    (十二)在建工程
    1、工程情况如下:
    项目 资金来源 预算数 年初余额 本期增加
    本期转入固
    定资产
    其他减少 期末余额
    厂区改
    造工程
    自有资金
    -
    28,434.32
    -
    -
    28,434.32-
    纺丝工
    程及技
    改工程
    自有资金
    60,000,000.00
    2,577,462.62
    30,032,934.18
    1,933,898.99
    120,464.03
    30,556,033.78
    聚合改
    造
    自有资金
    14,000,000.00
    -
    -
    -
    -
    -
    其他零
    星工程
    自有资金
    8,710,000.00
    814,309.82
    1,312,824.05
    48,082.99
    -
    2,079,050.88
    八期聚
    合工程
    自有资金
    14,000,000.00
    10,322,116.63
    -
    -
    -
    10,322,116.63
    信息系
    统工程
    自有资金
    40,000.00
    65,044.95
    17,700.00
    -
    -
    82,744.95
    合计 96,750,000.00
    13,778,934.02
    31,391,892.55
    1,981,981.98
    120,464.03
    43,068,380.5651
    本期其他减少,原因是维修工程完工,不符合结转固定资产的条件
    转入制造费用。
    2、本期无利息资本化情况发生
    (十三)无形资产
    1、按类别列示如下:
    类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    原值:
    土地使用权 40,208,088.43 - - 40,208,088.43
    累计摊销:
    土地使用权 11,533,019.64 346,066.68 - 11,879,086.32
    账面价值:
    土地使用权 28,675,068.79 - 28,329,002.11
    2 、上述土地使用权中已用于银行借款抵押的账面原值
    14,623,053.77 元,账面价值8,414,479.79 元。
    (十四)开发支出
    本期减少
    项目 年初余额 本期增加 计入当期
    损益
    确认为
    无形资产
    期末余额
    切片及纤维研发 0.00 13,809,954.52 13,809,954.52 0.00
    开发阶段支出 0.00 13,809,954.52 13,809,954.52 0.00
    研究阶段支出
    (十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
    1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    项 目 期末余额 年初余额
    递延所得税资产:
    资产减值准备 3,304,483.49 3,304,483.49
    开办费 0.00 0.00
    可抵扣亏损 0.00 0.00
    递延收益的纳税时间性差异 4,242,452.56 4,242,452.56
    小 计 7,546,936.05 7,546,936.05
    递延所得税负债:52
    交易性金融工具、衍生金融工具的估值
    计入资本公积的可供出售金融资产公允
    价值变动
    3,217,647.69 5,122,315.75
    小计 3,217,647.69 5,122,315.75
    (十六)资产减值准备明细表
    本期减少
    项 目 年初余额 本期计提
    转回 转销
    期末余额
    坏账准备:
    7,775,192.40 87,481.11
    209,338.67 4,857.97
    7,648,476.87
    其中:应收账款
    7,044,777.69
    200,952.81 4,857.97
    6,838,966.91
    其他应收款 730,414.71 87,481.11 8,385.86 - 809,509.96
    存货跌价准备:
    29,445,702.92
    728,029.51
    28,717,673.41
    其中:库存商品 12,962,763.51
    615,549.03 12,347,214.48
    原材料 16,453,706.75 - 112,480.48 16,341,226.27
    在产品 29,232.66 29,232.66
    固定资产减值准备:
    47,589,021.11 2,231,627.42
    - 2,884,851.39 46,935,797.14
    其中:房屋建筑物 6,208,883.49 - 2,427,039.45 3,781,844.04
    专用设备 40,386,240.39 2,231,627.42 - 452,041.67 42,165,826.14
    通用设备 120,337.29 - - - 120,337.29
    运输设备 73,178.04 - - 3,156.00- 70,022.04
    其他设备 800,381.90 - - 2,614.27 797,767.63
    合计
    84,809,916.43
    2,319,108.53
    209,338.67
    3,617,738.87
    83,301,947.42
    (十七)所有权受到限制的资产
    1、按资产类别列示的账面价值情况如下:
    所有权受到限制的
    资产类别
    年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    用于担保的资产:
    存货 67,394,674.00 34,237,668.00 101,632,342.00
    投资性房地产 18,344,126.76 - 255,373.62 18,088,753.1453
    固定资产 429,846,725.57 33,615,977.29 396,230,748.28
    无形资产 8,526,271.64 - 111,791.85 8,414,479.79
    合计 524,111,797.97 34,237,668.00 33,983,142.76 524,366,323.21
    2、截止2010 年06 月30 日,上述资产抵押予银行共取得银行借款
    余额为25,655.08 万元。
    (十八)短期借款
    期末余额 年初余额
    项 目
    原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
    信用借款:
    人民币借款 22,000,000.00 22,000,000.00 47,000,000.00 47,000,000.00
    美元借款 7,850,000.00 53,308,565.00 4,200,000.00 28,678,440.00
    小计 75,308,565.00 75,678,440.00
    保证借款:
    人民币借款 121,500,000.00 121,500,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00
    美元借款 12,220,000.00 82,984,798.00 19,750,000.00 134,993,514.00
    小计 204,484,798.00 145,993,514.00
    抵押借款:
    人民币借款 89,000,000.00 89,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
    美元借款 7,200,000.00 48,894,480.00 10,100,000.00 68,964,820.00
    小计 137,894,480.00 83,964,820.00
    质押借款:
    人民币借款 40,000,000.00 40,000,000.00
    保证及抵押借款:
    人民币借款 37,000,000.00 37,000,000.00
    合计 417,687,843.00 382,636,774.00
    (十九)应付票据
    1、按种类列示如下:
    项 目 期末余额 年初余额
    银行承兑汇票 100,000,000.00 100,600,000.00
    信用证 348,075,183.27 258,628,883.99
    合计 448,075,183.27 359,228,883.9954
    2、期末应付票据余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东
    单位和其他关联方款项。
    (二十)应付账款
    1 、应付账款期初余额为90,146,263.23 元, 期末余额为
    179,940,380.06 元。
    2、期末应付账款余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东
    单位和其他关联方款项。
    3、期末余额超过一年的应付账款为802,850.80 元,未偿还原因主
    要系供应商未提供发票。
    (二十一)预收款项
    1 、预收账款期初余额为99,832,271.18 元, 期末余额为
    43,639,146.56 元。
    2、期末预收款项余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东
    单位和其他关联方款项。
    3、期末余额超过一年的预收款项为1,536,648.29 元,未偿还原因
    主要系未及时结算。
    (二十二)应付职工薪酬
    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴
    14,924,197.43
    42,767,147.50
    44,059,417.93
    13,631,927.00
    二、职工福利费
    -
    4,307,801.19
    3,198,151.17
    1,109,650.02
    三、社会保险费
    288,916.49
    7,704,766.19
    7,532,855.45
    460,827.23
    其中:1、医疗保险费
    27,867.40
    2,061,509.14
    2,077,158.94
    12,217.60
    2、基本养老保险费
    161,451.52
    5,093,060.00
    4,974,232.28
    280,279.24
    3、年金缴费
    -
    -
    -
    -
    4、失业保险费
    112,801.89
    353,615.42
    280,991.42
    185,425.89
    5、工伤保险费
    -13,204.32
    196,581.63
    200,472.81
    -17,095.50
    6、生育保险费
    -
    -
    7、其他
    -
    -
    四、住房公积金
    8,006.01
    1,875,213.99
    1,875,214.00
    8,006.0055
    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    五、工会经费和职工教育经费
    163,250.34
    1,278,818.72
    502,108.55
    939,960.51
    六、非货币性福利
    -
    -
    -
    -
    七、因解除劳动关系给予的补偿
    - 1,500.00 17,576.00
    -16,076.00-
    八、其他
    -
    -
    -
    -
    其中:以现金结算的股份支付
    -
    -
    -
    -
    合计
    15,384,370.27
    57,935,247.59
    57,185,323.10
    16,134,294.76
    (二十三)应交税费
    项 目 期末余额 年初余额
    企业所得税 1,982,724.96 -107,167.41
    增值税 -11,446,513.83 -4,307,550.07
    营业税 127.50 900.00
    城市维护建设税 65,794.59 4,649.05
    教育费附加 28,197.68 1,992.45
    地方教育费附加 10,700,266.42 9,937,623.06
    堤围防护费 268,236.28 295,560.59
    土地使用税 444,102.84 13,290.44
    房产税 2,111,037.50 53,668.92
    印花税 166,573.04 114,442.92
    代扣代缴个人所得税 -8,771.80 7,764.87
    合计 4,311,775.18 6,015,174.82
    (二十四)应付利息
    项 目 期末余额 年初余额
    银行借款利息 4,242,656.13 3,117,902.71
    (二十五)其他应付款
    1 、其他应付款期初余额为43,139,977.19 元, 期末余额为
    87,782,186.44 元。
    2、期末其他应付款余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股
    东单位和其他关联方款项。
    3、期末余额超过一年的其他应付款为10,743,553.27 元,未偿还56
    原因主要系收取的运输公司保证金及房租押金。
    (二十六)一年内到期的非流动负债
    1、按负债类别列示如下:
    负债类别 期末余额 年初余额
    长期借款 38,500,000.00 66,000,000.00
    2、一年内到期长期借款列示如下:
    贷款单位 币种 借款条件 金额
    中国工商银行股份有限公司江门市分行 RMB 抵押 7,500,000.00
    江门市区农村信用合作联社环市信用社营业部RMB 保证/抵押 16,000,000.00
    中国建设银行股份有限公司新会支行 RMB 保证/抵押 15,000,000.00
    合计 38,500,000.00
    (二十七)其他流动负债
    项 目 期末余额 年初余额
    递延收益 18,348,946.12 18,692,146.12
    递延收益期末余额主要系政府财政补助,详见附注五(四十一)。
    (二十八)长期借款
    1、按借款条件列示如下
    期末余额 年初余额
    项 目
    原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
    保证借款:
    人民币借款 - - - -
    抵押借款:
    人民币借款 42,500,000.00 42,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00
    美元借款 2,600,000.00 17,656,340.00
    保证及抵押借款:
    人民币借款 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
    合计 80,156,340.00 22,500,000.0057
    2、按贷款单位列示如下:
    贷款单位 借款开始日 借款终止日 利率 借款条件 金额
    中国建设银行股份有限公司
    新会支行
    2005-3-16 2011-3-15 4.95% 保证/抵押 20,000,000.00
    中国工商银行股份有限公司
    江门分行
    2008-3-28 2011-3-30 4.95% 抵押 2,500,000.00
    中国工商银行股份有限公司
    江门分行
    2010-4-30 2015-3-2 5.76% 抵押 40,000,000.00
    南洋商业银行
    2010-5-26 2015-5-26 2.24525% 抵押 17,656,340.00
    合计 80,156,340.00
    (二十九)其他非流动负债
    项 目 期末余额 年初余额
    递延收益 816,847.79 816,847.79
    递延收益期末余额主要系受益期在一年以上政府财政贴息,详见附
    注五(四十一)。
    (三十)股本
    项 目 年初余额 本期增加本期减少 期末余额
    一、尚未流通股份 - - - -
    二、已流通股份
    (一)有限售条件的流通股 5,598.00 - 5,598.00
    其中:高管股 5,598.00 5,598.00
    国有法人持有股份 - - - -
    境内法人持有股份 0.00 - 0.00
    (二)无限售条件的流通股 404,507,652.00 - 404,507,652.00
    其中:境内人民币普通股 404,507,652.00 - 404,507,652.00
    高管股
    小计 404,513,250.00 - - 404,513,250.00
    三、股份总数 404,513,250.00 - - 404,513,250.00
    (三十一) 资本公积
    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    一、股本(资本)溢价 305,739,825.53 - 305,739,825.5358
    二、其他资本公积 32,241,188.07 5,714,004.17 26,527,183.90
    1、原制度资本公积转入 16,874,240.82 - 16,874,240.82
    2、可供出售金融资产公允价值
    变动 20,489,263.00 7,618,672.23 12,870,590.77
    3、可供出售金融资产公允价值
    变动对应的所得税 -5,122,315.75 -1,904,668.06 -3,217,647.69
    合计 337,981,013.60 5,714,004.17 332,267,009.43
    原制度资本公积转入中16,360,000.00 元系政府政策性贴息及补
    助,其余514,240.82 元系子公司其他所有者权益变动产生的。
    (三十二)盈余公积
    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    法定盈余公积 41,205,893.75 - - 41,205,893.75
    任意盈余公积 2,150,023.57 - - 2,150,023.57
    合计 43,355,917.32 - - 43,355,917.32
    (三十三)未分配利润
    项 目 本期金额
    本年年初余额 34,223,891.13
    加:本期归属于母公司股东净利润 28,497,647.92
    减:利润分配
    其中:对股东分配
    本年年末余额 62,721,539.05
    (三十四)营业收入和营业成本
    1、按项目列示如下:
    项 目 本期金额 上期金额
    营业收入 1,867,227,138.39 1,088,826,272.61
    其中:主营业务收入 1,856,128,053.37 1,069,669,088.73
    其他业务收入 11,099,085.02 19,157,183.88
    营业成本 1,701,930,421.20 966,021,310.55
    其中:主营业务成本 1,694,717,184.56 949,027,461.94
    其他业务成本 7,213,236.64 16,993,848.61
    营业毛利 165,296,717.19 122,804,962.0659
    其中:主营业务毛利 161,410,868.81 120,641,626.79
    其他业务毛利 3,885,848.38 2,163,335.27
    2、主营业务收入与主营业务成本按行业列示如下:
    项 目 本期金额 上期金额
    主营业务收入 1,856,128,053.37 1,069,669,088.73
    其中:化工行业 1,455,288,100.04 797,096,265.69
    化纤行业 997,409,689.66 635,253,060.26
    纺织印染行业 99,967,459.56 55,379,325.30
    公司内行业间相互抵销 -696,537,195.89 -418,059,562.52
    主营业务成本 1,694,717,184.56 949,027,461.94
    其中:化工行业 1,383,249,088.46 738,113,285.49
    化纤行业 915,904,097.66 579,345,508.25
    纺织印染行业 89,445,171.62 49,628,230.72
    公司内行业间相互抵销 -693,881,173.18 -418,059,562.52
    主营业务毛利 161,410,868.81 120,641,626.79
    其中:化工行业 72,039,011.58 58,982,980.20
    化纤行业 81,505,592.00 55,907,552.01
    纺织印染行业 10,522,287.94 5,751,094.58
    公司内行业间相互抵销 -2,656,022.71
    3、公司向前五名客户的主营业收入列示如下:
    单位名称 金 额 占主营业务收入总额比例 备注
    第一名 57,281,367.52 3.09% 化工
    第二名 54,398,940.17 2.93% 化工
    第三名 48,632,478.63 2.62% 化工
    第四名 41,994,826.67 2.26% 化工
    第五名 41,838,333.33 2.25% 化工
    合计 244,145,946.32 13.15%
    5、其他业务收入与其他业务成本按业务类型列示如下:60
    项 目 本期金额 上期金额
    其他业务收入 11,099,085.02 19,157,183.88
    其中:材料销售 2,632,330.88 10,023,715.43
    废料销售 7,483,472.73 6,624,945.44
    其他 983,281.41 2,508,523.01
    其他业务成本 7,213,236.64 16,993,848.61
    其中:材料销售 988,906.01 8,401,419.63
    废料销售 5,877,855.04 6,616,778.78
    其他 346,475.59 1,975,650.20
    其他业务毛利 3,885,848.38 2,163,335.27
    其中:材料销售 1,643,424.87 1,622,295.80
    废料销售 1,605,617.69 8,166.66
    其他 636,805.82 532,872.81
    (三十五)营业税金及附加
    项 目 本期金额 上期金额
    营业税
    13,656.08
    城市维护建设税
    218,981.80 542,319.74
    教育费附加
    93,849.34 218,425.81
    地方教育费附加
    841,693.71 723,500.88
    合计 1,168,180.93 1,484,246.43
    (三十六)营业费用
    项目 本期金额 上期金额
    总发生额 29,511,631.43 28,863,365.10
    占营业收入的比例 1.58% 2.65%
    本期营业费用增加的主要原因是向国内销售货物的运费增加。
    (三十七)管理费用
    项目 本期金额 上期金额
    总发生额 74,132,235.68 34,428,426.4161
    占营业收入的比例 3.97% 3.16%
    本期管理费用增加的主要原因是公司根据本年经营状况提取上半
    年奖金及本期广告宣传费及教育培训经费增加所致。
    (三十八)财务费用
    项 目 本期金额 上期金额
    利息支出 19,952,917.18 20,197,345.70
    减:利息收入 675,864.66 355,803.36
    汇兑损失 5,090,463.56 175,611.63
    减:汇兑收益 2,421,205.19 86,824.99
    银行手续费 6,360,935.02 3,215,570.63
    合计 28,307,245.91 23,145,899.61
    (三十九)资产减值损失
    项 目 本期金额 上期金额
    坏账损失 -109,844.24 705,318.86
    存货跌价损失 8,926,861.42
    固定资产减值损失 2,231,627.42
    合计 2,121,783.18 9,632,180.28
    (四十) 投资收益
    项 目 本期金额 上期金额
    交易性金融资产处置收益 - -
    其中:基金投资收益 - -
    可供出售金融资产分红 244,698.00
    其中:交通银行股份有限公司 244,698.00
    成本法核算被投资单位的分红 240,000.00
    其中:广东发展银行股份有限公司 1,199,769.00
    江门市区农村信用合作联社 240,000.00 1,199,769.0062
    项 目 本期金额 上期金额
    权益法核算被投资单位损益调整
    其中:广东通用数字投资咨询有限公司 656,022.71
    江门坚美化纤纸业制品有限公司
    长期股权投资处置收益
    其中:美通投资有限公司 0.00
    美新投资有限公司 0.00
    广东美达投资有限公司 0.00
    合计 1,140,720.71 1,199,769.00
    (四十一)营业外收入
    项 目 本期金额 上期金额
    固定资产处置利得 5,200.00 349,636.08
    政府补助 851,602.00 2,093,329.39
    其他 291,956.19 81,145.19
    合计 1,148,758.19 2,524,110.66
    其中:政府补助的构成
    项 目 年初余额 本期增加 本期转入损益 期末余额
    固定资产贷款财政贴息 1,808,452.69 0.00 343,200.00 1,465,252.69
    高特克斯纤维生产技术改造 5,289,114.34 5,289,114.34
    多功能聚合生产技术改造 3,710,695.88 3,710,695.88
    多孔、超细、抗菌纤维产业
    化技术开发项目
    7,900,000.00 7,900,000.00
    其他科研补贴 800,731.00 508,402.00 508,402.00 800,731.00
    合计 19,508,993.91 508,402.00 851,602.00 19,165,793.91
    (四十二) 营业外支出
    项 目 本期金额 上期金额
    处置非流动资产损失 90,944.41 2,736.88
    公益性捐赠支出 625,000.00 5,003,000.0063
    其他 76,328.01 58,883.00
    合计 792,272.42 5,064,619.88
    (四十三) 所得税费用
    所得税费用组成
    项 目 本期金额 上期金额
    本期所得税费用 3,061,896.79 755,802.28
    递延所得税费用 21,181.80
    合计 3,061,896.79 776,984.08
    (四十四) 其他综合收益
    项目 本期金额 上期金额
    1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 -7,618,672.23 10,448,604.60
    减:可供出售金融资产产生的所得税影响 1,904,668.06 2,612,151.15
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00
    小计 -5,714,004.17 7,836,453.45
    2.外币财务报表折算差额 205,060.90 -51,092.22
    减:处置境外经营当期转入损益的净额
    小计 205,060.90 -51,092.22
    合计 -5,508,943.27 7,785,361.23
    (四十五)现金流量表
    1、现金流量表附表
    项 目 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 28,490,949.75 23,133,119.93
    加:资产减值准备
    2,121,783.18 9,632,180.28
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
    资产折旧 58,642,196.24
    58,343,210.65
    无形资产摊销 503,771.82 503,771.82
    长期待摊费用摊销 -64
    项 目 本期金额 上期金额
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
    损失(收益以“-”号填列) 90,944.41 -346,899.20
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 28,307,245.91 23,145,899.61
    投资损失(收益以“-”号填列) -1,140,720.71 -1,199,769.00
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 21,181.80
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) -134,785,033.21 818,688.10
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -76,013,666.62 -73,564,519.48
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 219,456,701.56 152,388,966.20
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 125,674,172.33 192,875,830.71
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 365,557,879.99 216,740,279.17
    减:现金的期初余额 244,555,569.69 116,760,921.00
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 121,002,310.30 99,979,358.17
    2、现金和现金等价物
    项 目 本期金额 上期金额
    一、现金 365,557,879.99 216,740,279.17
    其中:库存现金 1,147,203.76 1,801,512.96
    可随时用于支付的银行存款 339,047,902.13 212,537,770.02
    可随时用于支付的其他货币资金 25,362,774.10 2,400,996.19
    二、现金等价物 -65
    项 目 本期金额 上期金额
    其中:三个月内到期的债券投资 -
    三、期末现金及现金等价物余额 365,557,879.99 216,740,279.17
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金
    和现金等价物
    - -
    3、收到其他与经营活动有关的现金
    项 目 本期金额 上期金额
    银行存款利息收入 675,864.66 355,803.36
    收政府补助 851,602.00 5,640,000.00
    其他 5,871,273.84 5,507,951.39
    合计 7,398,740.50 11,503,754.75
    4、支付其他与经营活动有关的现金
    项 目 本期金额 上期金额
    运输费 20,247,121.15 18,016,785.03
    办公费 3,322,650.00 2,429,204.43
    差旅费 2,434,119.05 1,624,495.21
    银行手续费 6,360,935.02 3,215,570.63
    公益性捐赠支出 625,000.00 5,000,000.00
    其他费用支出 1,921,841.97 1,359,840.46
    合计 34,911,667.19 31,645,895.76
    六、关联方关系及交易
    (一)关联方概况
    1、本公司存在控制关系的股东有关信息披露如下:
    (1)存在控制关系的股东基本情况
    存在控制关系的股东名称 注册地 业务性质注册资本
    对本公司的持
    股比例
    对本公司享有
    的表决权比例
    广东天健实业集团有限公司 江门 生产、销售15000 万人民币20.23% 20.23%
    (2)存在控制关系的股东注册资本的变动情况
    存在控制关系的股东名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    广东天健实业集团有限公司 15000 万人民币- - 15000 万人民币66
    (3)存在控制关系的股东持有本公司股份的变动情况
    年初余额 期末余额
    母公司名称
    股份数量 比例
    本期增减
    股份数量 比例
    广东天健实业集团有限公司 81,818,182 20.23% - 81,818,182 20.23%
    2、 本公司的子公司有关信息披露如下:
    (1)基本情况
    子公司名称
    子公司
    类型
    注
    册
    地
    业务性
    质
    注册资本经营范围
    本公司期末
    实际投资额
    本公司
    合计持
    股比例
    本公司合
    计享有的
    表决权比
    例
    是否
    合并
    报表
    新会德华尼龙切
    片有限公司
    中外合
    作
    新
    会
    制造 4911 万美元
    锦纶6 干
    切片、锦纶
    6 长丝和
    弹力丝
    386,501,793
    .27
    100% 100% 是
    新会新锦纺织有
    限公司
    中外合
    作
    新
    会
    制造 1366 万美元
    生产经营
    合成纤维
    机织物印
    染深加工
    113,373,267
    .50
    100% 100% 是
    导通投资有限公
    司
    有限
    香
    港
    投资 21 万港元
    进出口贸
    易
    223,671.00 100% 100% 是
    南充美华尼龙有
    限公司
    有限
    南
    充
    制造 314 万美元
    生产尼龙
    原料及相
    关产品
    25,921,103.
    00
    100% 100% 是
    新会美达-DSM 尼
    龙切片有限公司
    中外合
    资
    新
    会
    制造 1899.7 万美元
    生产锦纶
    6 干切片
    117,945,913
    .36
    75% 75% 是
    美达尼龙有限公
    司
    有限
    香
    港
    投资、
    贸易
    10 万港元
    500 万美元
    进出口贸
    易
    36,092,620.
    00
    100% 100% 是
    鹤山市美华纺织
    有限公司
    中外
    合作
    鹤
    山
    制造 152 万美元
    生产经营
    各类经纬
    编织针织
    品、化纤布
    14,394,743.
    27
    100% 100% 是
    常德美华尼龙有
    限公司
    中外
    合作
    常
    德
    制造 5000 万人民币
    功能性化
    纤产品的
    生产及产
    品自销
    49,544,979.
    00
    100% 100% 是
    深圳市美新投资
    有限公司
    有限
    深
    圳
    投资 5000 万人民币
    投资兴办
    实业
    50,000,000.
    00
    100% 100% 是
    江门市博华投资
    有限公司
    有限
    江
    门
    投资 3000 万人民币
    投资兴办
    实业
    30,000,000.
    00
    100% 100% 是
    (2)子公司注册资本的变动情况
    子公司名称 年初余额 本期增减 期末余额
    新会德华尼龙切片有限公司 4911 万美元 - 4911 万美元
    新会新锦纺织有限公司 1366 万美元 - 1366 万美元
    导通投资有限公司 21 万港元 - 21 万港元
    南充美华尼龙有限公司 314 万美元 - 314 万美元67
    新会美达-DSM 尼龙切片有限公司 1899.7 万美元 - 1899.7 万美元
    美达尼龙有限公司
    10 万港元
    500 万美元
    -
    10 万港元
    500 万美元
    鹤山市美华纺织有限公司 152 万美元 - 152 万美元
    常德美华尼龙有限公司 5000 万人民币 - 5000 万人民币
    深圳市美新投资有限公司 5000 万人民币 5000 万人民币
    江门市博华投资有限公司 - 3000 万人民币 3000 万人民币
    (二)关联方交易
    1、本报告期内不存在需披露的对关联方的采购交易。
    2、 本报告期内不存在需披露的对关联方的销售交易。
    3、 担保事项
    (1)本公司为关联方担保
    截止2010 年06 月30 日,本公司为子公司新会德华尼龙切片有限
    公司提供最高结算融资担保的总额为美元800 万元及人民币28,800 万
    元,担保期限区间为2005 年至2012 年。截止2010 年06 月30 日,新
    会德华尼龙切片有限公司实际由本公司担保的借款余额为11,000 万元。
    (2)关联方为本公司担保
    截止2010 年06 月30 日,子公司新会德华尼龙切片有限公司以其
    资产及信用为本公司提供最高结算融资担保的总额为美元1,200 万元及
    人民币55,700 万元,担保期限区间为2008 年至2012 年。截止2010 年
    06 月30 日,本公司实际由新会德华尼龙切片有限公司担保的借款余额
    折合人民币约为12,298.48 万元。
    4、保函事项
    本报告期内不存在需披露的保函事项。
    (三)关联方应收应付款项余额
    本报告期内不存在需披露的关联方应收应付款项余额。
    七、公司财务报表主要项目注释
    (一)应收账款
    1、按风险类别列示如下:
    项 目 期末余额68
    金 额 比例 坏账准备 净 额
    单项金额重大的应收账款 5,200,000.00- 20.14% 260,000.00 4,940,000.00
    单项金额不重大但按信用风
    险特征组合后该组合的风险
    较大的应收账款
    - - - --
    其他单项金额不重大的应收
    账款
    20,623,270.26 79.86% 324,859.42 20,298,410.84
    合计 25,823,270.26 100.00% 584,859.42 25,238,410.84
    年初余额
    项 目
    金 额 比例 坏账准备 净 额
    单项金额重大的应收账款 - - - -
    单项金额不重大但按信用风
    险特征组合后该组合的风险
    较大的应收账款
    -
    其他单项金额不重大的应收
    账款
    9,521,485.43 100.00% 589,717.39 8,931,768.04
    合计 9,521,485.43 100.00% 589,717.39 8,931,768.04
    本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的应收账
    款标准为500 万元。
    2、按账龄列示如下:
    期末余额
    账 龄
    金 额 比例 坏账准备 净 额
    1 年以内 24,669,930.11 95.54% 544,756.40 24,125,173.71
    1-2 年 747,216.40 2.89% 828.71 746,387.69
    2-3 年 8,186.48 0.03% 2,455.94 5,730.54
    3 年以上 397,937.27 1.54% 36,818.37 361,118.90
    合计 25,823,270.26 100.00% 584,859.42 25,238,410.84
    年初余额
    账 龄
    金 额 比例 坏账准备 净 额
    1 年以内 9,097,101.68 95.54% 454,855.08 8,642,246.6069
    1-2 年 8,287.05 0.09% 828.71 7,458.34
    2-3 年 324,050.78 3.40% 97,215.23 226,835.55
    3 年以上 92,045.92 0.97% 36,818.37 55,227.55
    合计 9,521,485.43 100.00% 589,717.39 8,931,768.04
    3、期末应收账款余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单
    位和其他关联方欠款。
    4、期末前五名欠款单位列示如下:
    单位名称 金 额 账龄 占总额比例
    义乌市金紫利纺织有限公司 5,200,000.00 1 年以内 20.14%
    高要市晋益纤维有限公司 3,212,800.00 1 年以内 12.44%
    东莞润达弹性织造有限公司 2,383,884.05 1 年以内 9.23%
    广州市番禺添美漂染有限公司 1,247,683.16 1 年以内 4.83%
    晋江市美达弹性织物有限公司 1,168,279.27 1 年以内 4.52%
    合计 13,212,646.48 51.16%
    (二)其他应收款
    1、按风险类别列示如下:
    期末余额
    项 目
    金 额 比例 坏账准备 净 额
    单项金额重大的其他应收款 - - - -
    单项金额不重大但按信用风
    险特征组合后该组合的风险
    较大的其他应收款
    600,000.00 56.80% 600,000.00 0.00
    其他单项金额不重大的其他
    应收款
    1,295,427.70 100.00% 33,355.46 1,262,072.24
    合计 1,895,427.70 100.00% 633,355.46 1,262,072.24
    年初余额
    项 目
    金 额 比例 坏账准备 净 额
    单项金额重大的其他应收款 - - - -
    单项金额不重大但按信用风
    险特征组合后该组合的风险
    600,000.00 56.80% 600,000.00 0.0070
    较大的其他应收款
    其他单项金额不重大的其他
    应收款
    456,290.86 43.20% 33,355.46 422,935.40
    合计 1,056,290.86 100.00% 633,355.46 422,935.40
    本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的其他应
    收款标准为500 万元。
    2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款
    坏账准备计提:
    应收款项内容 账面金额 坏账准备金额 计提比例(%) 理 由
    押金 100,000.00 100,000.00 100% 估计无法收回
    新会市电力开发公司500,000.00 500,000.00 100% 押金,估计无法收回
    3、按账龄列示如下:
    期末余额
    账 龄
    金 额 比例 坏账准备 净 额
    1 年以内 1,208,537.52 63.76% 25,388.41 1,183,149.11
    1-2 年 8,000.00 0.42% 800.00 7,200.00
    2-3 年 55,000.00 2.90% 7,167.05 47,832.95
    3 年以上 623,890.18 32.92% 600,000.00 23,890.18
    合计 1,895,427.70 100.00% 633,355.46 1,262,072.24
    年初余额
    账 龄
    金 额 比例 坏账准备 净 额
    1 年以内 340,615.06 32.25% 17,309.85 323,305.21
    1-2 年 91,785.62 8.69% 8,878.56 82,907.06
    2-3 年 23,890.18 2.26% 7,167.05 16,723.13
    3 年以上 600,000.00 56.80% 600,000.00 -
    合计 1,056,290.86 100.00% 633,355.46 422,935.40
    4、期末其他应收款余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东71
    单位和其他关联方欠款。
    5、期末主要欠款单位列示如下:
    单位名称 金 额 账龄 占总额比例
    新会市电力开发公司 500,000.00 3 年以上 26.38%
    押金 100,000.00 3 年以上 5.27%
    合计 600,000.00 31.65%
    (三)其他流动资产
    项 目 期末余额 年初余额
    内部往来 275,177,987.40 296,658,192.80
    内部往来核算与合并范围内各关联公司往来款。
    (四) 长期股权投资
    1、长期股权投资列示如下:
    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    长期股权投资 618,855,704.32 30,656,022.71 649,511,727.03
    减:减值准备 -
    长期股权投资净额 618,855,704.32 30,656,022.71 649,511,727.03
    2、联营企业情况列示如下:
    被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本
    本企业持股
    比例
    本企业在被投资单
    位表决权比例
    广东通用数字投资咨
    询有限公司
    广州
    信息开发与服务、
    网络工程等
    1000 万
    人民币
    40% 40%
    3、权益法核算的长期股权投资列示如下:
    被投资单位
    名称
    股权
    比例
    初始投资
    金额
    年初余额
    本期权益
    调整
    本期增
    减少
    期末余额
    其中:本
    期分得的
    现金红利
    广东通用数
    字投资咨询
    有限公司
    40% 4,000,000.00 2,920,406.67 656,022.71 3,576,429.38 -
    4、成本法核算的长期股权投资列示如下:
    被投资单位
    名称
    股权
    比例
    初始投资
    金额
    年初余额 本期增加
    本期减
    少
    期末余额
    新会德华切
    片有限公司
    75% 290,521,080.74 290,521,080.74 290,521,080.74
    新会美达75% 117,945,913.36 117,945,913.36 117,945,913.3672
    被投资单位
    名称
    股权
    比例
    初始投资
    金额
    年初余额 本期增加
    本期减
    少
    期末余额
    -DSM 切片有
    限公司
    新会新锦纺
    织有限公司
    75% 85,031,200.00 85,031,200.00 85,031,200.00
    南充美华尼
    龙有限公司
    75% 19,533,300.00 19,533,300.00 19,533,300.00
    美达尼龙有
    限公司
    100% 36,092,620.00 36,092,620.00 36,092,620.00
    导通投资有
    限公司
    5% 11,183.55 11,183.55 11,183.55
    深圳市美新
    投资有限公
    司
    100% 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
    广东发展银
    行股份有限
    公司
    0.01990% 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00
    新会粤新热
    电联供有限
    公司
    5%
    江门市区农
    村信用合作
    联社
    4% 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
    江门市博华
    投资有限公
    司
    100% 30,000,000.00 0.00 30,000,000.00 30,000,000.00
    合计 645,935,297.65 615,935,297.65 30,0000,000.00 0.00 645,935,297.65
    (五)营业收入和营业成本
    1、按项目列示如下:
    项 目 本期金额 上期金额
    营业收入 657,576,907.87 347,163,131.56
    其中:主营业务收入 381,566,321.89 179,712,366.59
    其他业务收入 276,010,585.98 167,450,764.97
    营业成本 620,094,288.08 328,385,385.38
    其中:主营业务成本 344,797,060.93 162,025,267.82
    其他业务成本 275,297,227.15 166,360,117.56
    营业毛利 37,482,619.79 18,777,746.18
    其中:主营业务毛利 36,769,260.96 17,687,098.77
    其他业务毛利 713,358.83 1,090,647.41
    2、主营业务收入与主营业务成本按行业列示如下:
    项 目 本期金额 上期金额73
    主营业务收入 381,566,321.89 179,712,366.59
    其中:化工行业 104,856,282.88 18,803,270.47
    化纤行业 276,710,039.01 160,909,096.12
    主营业务成本 344,797,060.93 162,025,267.82
    其中:化工行业 99,529,151.58 18,824,185.78
    化纤行业 245,267,909.35 143,201,082.04
    主营业务毛利 36,769,260.96 17,687,098.77
    其中:化工行业 5,327,131.30 -20,915.31
    化纤行业 31,442,129.66 17,708,014.08
    3、其他业务收入与其他业务成本按业务类型列示如下:
    项 目 本期金额 上期金额
    其他业务收入 276,010,585.98 167,450,764.97
    其中:材料销售 275,815,585.98 165,866,177.79
    其他 195,000.00 1,584,587.18
    其他业务成本 275,297,227.15 166,360,117.56
    其中:材料销售 275,105,330.11 165,049,237.26
    其他 191,897.04 1,310,880.30
    其他业务毛利 713,358.83 1,090,647.41
    其中:材料销售 710,255.87 816,940.53
    其他 3,102.96 273,706.88
    (六)投资收益
    项 目 本期金额 上期金额
    交易性金融资产处置收益 - -
    其中:基金投资收益 - -
    可供出售金融资产分红 244,698.00
    其中:交通银行股份有限公司 244,698.00
    成本法核算被投资单位的分红 22,740,000.0074
    项 目 本期金额 上期金额
    其中:广东发展银行股份有限公司
    江门市区农村信用合作联社 240,000.00 1,199,769.00
    新会美达-DSM 尼龙切片有限公司 22,500,000.00
    权益法核算被投资单位损益调整 656,022.71
    其中:广东通用数字投资咨询有限公司 656,022.71
    江门坚美化纤纸业制品有限公司 -
    长期股权投资处置收益
    其中:广东美达投资有限公司
    合计 23,640,720.71 1,199,769.00
    (七)现金流量表附表
    项 目 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 26,960,615.57 -3,845,629.15
    加:资产减值准备 5,664,880.75
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
    资产折旧 14,889,905.07
    15,085,880.12
    无形资产摊销 400,902.66 400,902.66
    长期待摊费用摊销 -
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
    损失(收益以“-”号填列) 25,252.04
    2,736.88
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) -
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -
    财务费用(收益以“-”号填列) 6,105,099.40 4,957,472.10
    投资损失(收益以“-”号填列) -23,640,720.71 -1,199,769.00
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -
    存货的减少(增加以“-”号填列) -62,670,237.86 -7,311,871.23
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -55,725,624.20 62,334,362.2875
    项 目 本期金额 上期金额
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 160,215,788.32 62,353,421.59
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 66,560,980.29 138,442,387.00
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本 -
    一年内到期的可转换公司债券 -
    融资租入固定资产 -
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 117,754,363.09 73,345,771.89
    减:现金的期初余额 75,039,782.35 30,470,342.18
    加:现金等价物的期末余额 -
    减:现金等价物的期初余额 -
    现金及现金等价物净增加额 42,714,580.74 42,875,429.71
    八、或有事项
    本报告期内本公司没有需要特别说明的或有事项。
    九、承诺事项
    本报告期内本公司没有需要特别说明的承诺事项。
    十、资产负债表日后事项
    截止财务报告批准报出日,本公司没有需要特别说明的其他资产负
    债表日后事项。
    十一、其他重大事项
    本报告期本公司无需特别说明的其他重大事项。
    十二、补充资料
    (一)非经常性损益
    项 目 本期金额 上期金额
    1、非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值
    准备的冲销部分; -90,944.41 346,899.20
    2、越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税
    收返还、减免;
    -
    3、计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营
    业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标
    准定额或定量持续享受的政府补助除外;
    851,602.00 2,093,329.39
    4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
    费;
    -76
    项 目 本期金额 上期金额
    5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
    成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净
    资产公允价值产生的收益;
    -
    6、非货币性资产交换损益; -
    7、委托他人投资或管理资产的损益; -
    8、因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各
    项资产减值准备;
    -
    9、债务重组损益; -
    10、企业重组费用,如安置职工的支出、整合费
    用等;
    -
    11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
    值部分的损益;
    -
    12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
    并日的当期净损益;
    -
    13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
    损益;
    -
    14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
    业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债
    产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融
    资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得
    的投资收益;
    -
    15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回; -
    16、对外委托贷款取得的损益; -
    17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
    地产公允价值变动产生的损益;
    -
    -
    18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期
    损益进行一次性调整对当期损益的影响;
    -
    19、受托经营取得的托管费收入;
    20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出; -404,171.82 -4,980,737.81
    21、其他符合非经常性损益定义的损益项目。 -
    非经营性损益项目合计 356,485.77 -2,540,509.22
    减:所得税费用 -93,699.67 485.38
    非经营性损益项目影响净利润 450,185.44 -2,540,994.60
    其中:影响少数股东损益
    影响归属于母公司股东净利润 450,185.44 -2,540,994.60
    归属于母公司股东净利润 28,497,647.92 18,202,769.66
    扣除非经营性损益后归属于母公司的净利润 28,047,462.48 20,743,764.26
    (二)净资产收益率及每股收益
    净资产收益率 每股收益
    期间 报告期净利润
    全面摊薄加权平均基本 稀释
    归属于公司普通股股东的净利润 3.39% 3.43% 0.07 0.07
    本期金额 扣除非经常性损益后归属于公司
    普通股股东的净利润
    3.33% 3.38% 0.07 0.07
    归属于公司普通股股东的净利润 2.20% 2.23% 0.045 0.045
    上期金额 扣除非经常性损益后归属于公司
    普通股股东的净利润
    2.50% 2.54% 0.051 0.05177
    计算方法:
    1、 全面摊薄净资产收益率的计算公式如下:
    全面摊薄净资产收益率 = P÷E
    = 28,497,647.92(28,047,462.48) ÷841,872,136.10
    = 3.39% (3.33%)
    其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后
    归属于公司普通股股东的净利润;E 为归属于公司普通股股东的期末净
    资产。
    2、加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下:
    P
    ROE =
    E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0
    28,497,647.92(28,047,462.48)
    =
    (818,883,431.45+841,872,136.10)÷2
    = 3.43%(3.38%)
    其中:P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常
    性损益后归属于公司普通股股东的净利润;NP 为归属于公司普通股股东
    的净利润;E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产;Ei 为报告期发
    行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej 为报告
    期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0 为报
    告期月份数;Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj
    为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Ek 为因其他交易或事
    项引起的净资产增减变动;Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至
    报告期期末的月份数。
    3、基本每股收益(EPS)的计算公式如下:
    P
    EPS =
    S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
    =
    28,497,647.92(28,047,462.48)78
    404,513,250.00
    = 0.07(0.07)
    其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后
    归属于普通股股东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为
    期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
    份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因
    回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加
    股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报
    告期期末的月份数。
    4、稀释每股收益的计算公式如下:
    P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税率)
    稀释每股收益
    =
    S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
    +认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
    28,497,647.92(28,047,462.48)
    =
    404,513,250.00
    = 0.07(0.07)
    其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后
    归属于公司普通股股东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;
    S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
    增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报
    告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi
    为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份
    起至报告期期末的月份数。
    十三、金额异常或年度间变动异常的报表项目
    报表项目 注释
    期末余额
    (本期金额)
    年初余额
    (上期金额) 变动比例
    货币资金 1 365,557,879.99 244,555,569.69 49.48%
    存货 2 395,266,915.43 261,209,911.73 51.32%
    在建工程 3 43,068,380.56 13,778,934.02 212.57%
    应付账款 4 179,940,380.06 90,146,263.23 99.61%79
    预收款项 5 43,639,146.56 99,832,271.18 -56.29%
    应付利息 6 4,242,656.13 3,117,902.71 36.07%
    其他应付款 7 87,782,186.44 43,139,977.19 103.48%
    一年内到期的非流动负债 8 38,500,000.00 66,000,000.00 -41.67%
    长期借款 8 80,156,340.00 22,500,000.00 256.25%
    递延所得税负债 9 3,217,647.69 5,122,315.75 -37.18%
    营业总收入 10 1,867,227,138.39 1,088,826,272.61 71.49%
    营业总成本 11 1,701,930,421.20 966,021,310.55 76.18%
    管理费用 12 74,132,235.68 34,428,426.41 115.32%
    资产减值损失 13 2,121,783.18 9,632,180.28 -77.97%
    营业外收入 15 1,148,758.19 2,524,110.66 -54.49%
    营业外支出 16 792,272.42 5,064,619.88 -84.36%
    注释:
    1、货币资金增幅较大,主要系由于经营活动的现金净流入增加。
    2、存货增幅较大,主要系本期原材料升价及库存增加所致。
    3、在建工程增幅较大,主要系公司新增在建年产1800 吨尼龙6 细
    旦FDY 生产线工程购进设备所致。
    4、应付账款增幅较大,主要系本公司国内主要原材料已内酰胺价
    格上升及采购数量增加所致。
    5、预收款项减幅较大,主要系由于本公司前期对切片的大客户预
    收货款,本期发货销售所致。
    6、应付利息增幅较大,主要系本期长期借款增加,导致应计利息
    增加所致。
    7、其他应付款增幅较大,主要系公司本期扩大生产规模耗电量增
    加及货运增加未支付所致。
    8、一年内到期的非流动负债减幅较大,主要系公司本期还款增加:
    长期借款增幅较大,主要系公司本期新增长期贷款所致。
    9、递延所得税负债减幅较大,主要系本公司投资的股票交通银行
    股价降低而导致所得税负债减少所致。80
    10、营业总收入增幅度较大,主要系本公司产品与同期相比销售单
    价上升以及本期扩大生产销售量增加所致。
    11、营业总成本增幅度较大,主要系本公司产品与同期相比由于原
    材料己内酰胺单价上升而形成产品成本单价同比上升以及本期扩大生
    产销售量增加而导致营业成本增加。
    12、管理费用增幅较大,主要系公司根据本年经营状况提取上半年
    奖金及本期广告宣传及教育培训经费增加所致。
    13、资产减值损失的减幅较大,主要系公司与同期相比,减少提取
    资产减值准备所致。
    14、营业外收入的减幅较大,主要系公司本期取得政府补助减少所
    致。
    15、营业外支出的减幅较大,主要系本期对外捐赠减少所致。
    八、备查文件
    (一)载有董事长签名的半年度报告文本。
    (二)载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人
    签名并盖章的财务报告文本。
    (三)报告期内在《证券时报》上公开披露的公司文件文本。
    (四)其他有关资料。
    广东新会美达锦纶股份有限公司董事会
    董事长:梁伟东
    2010 年8 月26 日