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2020年06月01日 星期一

美达股份(000782)公告正文

美达股份:2009年半年度报告

公告日期:2009-08-15

广东新会美达锦纶股份有限公司
    2009 年半年度报告
    2009 年8 月13 日1
    目 录
    一、重要提示------------------------------2
    二、公司基本情况--------------------------2
    三、股本变动和主要股东持股情况------------4
    四、董事、监事、高级管理人员情况----------5
    五、管理层讨论与分析 ---------------------6
    六、重要事项-----------------------------10
    七、财务报告 ----------------------------14
    八、备查文件 ----------------------------712
    广东新会美达锦纶股份有限公司
    二○○九年半年度报告
    一、重要提示
    1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
    不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性
    承担个别及连带责任。
    本公司于2009 年8 月13 日召开6 届7 次董事会会议,现任董事9 人一致通过
    本报告及摘要。
    公司负责人梁伟东先生、主管会计工作负责人张磊乐先生声明:保证半年度
    报告中财务报告的真实、完整。
    1.2 本公司2009 年半年度财务报告未经审计。
    二、公司基本情况
    1、 公司法定中文名称:广东新会美达锦纶股份有限公司
    公司法定英文名称:Guangdong Xinhui Meida Nylon Co., LTD.
    2、 公司法定代表人:梁伟东
    3、 公司董事会秘书及授权代表:胡振华
    联系地址:江门市新会区会城镇江会路上浅口
    电话:0750—6107981
    传真:0750—6107975
    电子信箱:meida@meidanylon.com
    4、 公司注册地址、办公地址:江门市新会区会城镇江会路上浅口
    邮政编码:529100
    互联网网址:meidanylon.com
    电子信箱:meida@meidanylon.com
    5、 公司选定的信息披露报纸:《证券时报》
    登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:
    http://www.cninfo.com.cn
    公司半年度报告备置地点:本公司董事会秘书办公室3
    6、 公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:美达股份
    股票代码:000782
    7、其他有关资料
    公司已于2006 年8 月在广东省工商局办理变更注册登记。
    企业法人营业执照注册号440000000006336。
    税务登记号码440782194133986。
    8、主要财务数据和指标 单位:(人民币)元
    扣除非经营性损益项目为 单位:(人民币)元
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 346,899.20
    计入当期损益的政府补助 2,093,329.39
    其他符合非经常性损益定义的损益项目 -4,980,737.81
    所得税影响额 -485.38
    合计 -2,540,994.60
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年度
    期末增减
    总资产 1,923,204,780.39 1,774,650,442.60 8.37%
    归属于上市公司股东的
    所有者权益
    828,411,211.32 802,423,080.43 3.24%
    股本 404,513,250.00 404,513,250.00 0.00%
    归属于上市公司股东的
    每股净资产(元/股)
    2.05 1.98 3.54%
    报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比上年同期
    增减
    营业总收入 1,088,826,272.61 1,696,630,578.19 -35.82%
    营业利润 26,450,613.23 9,399,642.35 181.40%
    利润总额 23,910,104.01 13,933,273.98 71.60%
    归属于上市公司股东的净利润 18,202,769.66 12,303,775.98 47.94%
    归属于上市公司股东的
    扣除非经常性损益后的净利润
    20,743,764.26 7,730,751.09 168.33%
    基本每股收益(元/股) 0.045 0.03 50.00%
    稀释每股收益(元/股) 0.045 0.03 50.00%
    净资产收益率(%) 2.20% 1.24% 增加0.96 个百分点
    经营活动产生的现金流量净额 192,875,830.71 171,904,775.77 12.20%
    每股经营活动产生的
    现金流量净额(元/股)
    0.477 0.425 12.24%4
    三、股本变动和主要股东持股情况
    1、报告期公司股份结构变动表。
    单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量 比例
    发行
    新股
    送
    股
    公积
    金转
    股
    其他 小计 数量 比例
    一、有限售条件股份 81,842,706 20.23% -81,818,182 -81,818,182 24,524 0.01%
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股 81,818,182 20.23% -81,818,182 -81,818,182 0 0.00%
    其中:境内非国有法
    人持股
    81,818,182 20.23% -81,818,182 -81,818,182 0 0.00%
    境内自然人持股
    4、外资持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    5、高管股份 24,524 0.01% 24,524 0.01%
    二、无限售条件股份 322,670,544 79.77% 81,818,182 81,818,182 404,488,726 99.99%
    1、人民币普通股 322,670,544 79.77% 81,818,182 81,818,182 404,488,726 99.99%
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数 404,513,250 100% 0 0 404,513,250 100%
    2、公司前10 名股东持股情况如下: 单位:股
    股东总数 65,263
    前10 名股东持股情况
    股东名称 股东性质
    持股
    比例
    持股总数
    有限售条
    件股份
    质押或冻结
    的股份数量
    广东天健实业集团有限公司 境内非国有法人20.23% 81,818,182 0 81,818,182
    中国工商银行股份有限公司广
    州东城支行
    境内非国有法人4.94% 20,000,000 0
    华厦证券有限公司 境内非国有法人2.47% 10,000,000 0 10,000,000
    中国信达资产管理公司 国有法人 0.87% 3,500,000 0
    何嘉烽 境内自然人 0.43% 1,755,259 0
    宁国市沪宁物资运输有限公司 境内非国有法人0.41% 1,670,300 0
    北京市扬轩贸易有限责任公司 境内非国有法人0.32% 1,294,984 0
    安徽安粮国际发展有限公司 国有法人 0.25% 1,000,000 0
    杨利 境内自然人 0.24% 976,818 0
    闫佳福 境内自然人 0.24% 961,023 0
    前10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类
    广东天健实业集团有限公司 81,818,182 人民币普通股
    中国工商银行股份有限公司广州东城支行20,000,000 人民币普通股
    华厦证券有限公司 10,000,000 人民币普通股
    中国信达资产管理公司 3,500,000 人民币普通股
    何嘉烽 1,755,259 人民币普通股5
    宁国市沪宁物资运输有限公司 1,670,300 人民币普通股
    北京市扬轩贸易有限责任公司 1,294,984 人民币普通股
    安徽安粮国际发展有限公司 1,000,000 人民币普通股
    杨利 976,818 人民币普通股
    闫佳福 961,023 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致
    行动的说明
    广东天健实业集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系,也不
    属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人;
    未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知其他股东之间是否属
    于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
    说明:1、持有本公司5%以上股份的股东有广东天健实业集团有限公
    司。
    2、中国信达资产管理公司为国有法人单位,持有本公司无限售条件
    股份350 万股。
    3、本公司前10 名股东中没有外资股东。
    4、广东天健实业集团有限公司为本公司控股股东。本报告期内没有
    变更。
    5、广东天健实业集团有限公司所持本公司股份其中61818182 股质
    押给交通银行股份有限公司广州白云支行、20000000 股质押给江门市新
    会区农村信用合作联社。
    6、华厦证券有限公司所持本公司股份10000000 被深圳市中级人民
    法院司法冻结。
    四、董事、监事、高级管理人员情况
    1、本报告期董事、监事、高级管理人员持股无变动。
    2、2009 年2 月19 日,本公司五届董事会、监事会任期届满,公司
    股东大会选举产生六届董事会成员为梁伟东、梁少勋、梁广义、梁金安、
    张勇、郭敏、林雄旭、吴照云、郭亚雄;监事会成员为苏建波(职工代
    表监事)、杨志成、梁仲义;新一届董事会聘任郭敏为总经理、胡振华为
    董事会秘书;聘任何卓胜、张磊乐、冯成业、毛新华先生为副总经理;
    张磊乐先生兼任财务负责人。6
    五、董事会报告
    (一)主要财务指标分析
    1、本报告期与去年同期对比指标 单位:万元
    项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月 增减
    主营业务收入 108882.63 169663.06 -60780.43
    营业利润 2645.06 939.96 1705.10
    归属于母公司所有者净利润 1820.28 1230.38 589.9
    现金及现金等价物增加额 9997.94 3875.23 6122.71
    上述指标变动的主要原因是:
    主营业务收入同比减少幅度较大,主要系本公司产品与2008 年上半
    年相比由于原材料己内酰胺单价下降而产品销售单价同比下降所致。
    营业利润、归属于母公司所有者的净利润同比2008 年上半年增加,
    主要是公司单位产品销售毛利上升所致。
    现金及现金等价物增加额同比2008 年上半年增加,主要是经营活动
    产生的现金流量净额增加,筹资活动产生的现金流量净额减少所致。
    2、本报告期与年初数相比,资产负债类、损益类变动异常项目变化
    如下。
    (一) 资产负债类变动异常项目
    报表项目
    注
    释
    2009-06-30 2008-12-31 变动金额 变动比例
    货币资金 1 216,740,279.17 116,760,921.00 99,979,358.17 85.63%
    应收票据 2 213,691,956.33 101,176,192.72 112,515,763.61 111.21%
    其他应收款 3 1,003,010.38 1,677,809.82 -674,799.44 -40.22%
    可供出售金融资产 4 22,047,289.80 11,598,685.20 10,448,604.60 90.08%
    应付票据 5 108,199,346.56 45,406,473.70 62,792,872.86 138.29%
    应付账款 6 224,322,400.36 156,052,549.58 68,269,850.78 43.75%
    预收款项 7 62,450,301.78 33,512,453.41 28,937,848.37 86.35%
    其他应付款 8 43,997,423.26 23,085,026.66 20,912,396.60 90.59%
    1. 货币资金增幅较大,主要系由于本期货款回笼及开出信用证未到
    期支付所致。
    2. 应收票据增幅较大,主要系由于本公司对切片的大客户采用预收7
    票据的方式销售,同时由于本公司资金充足,减少票据贴现所致。
    3. 其他应收款减幅较大,主要系收到前期付款发票及收回备用金所
    致。
    4. 可供出售金融资产增幅较大,主要系本公司投资的股票交通银行
    股价升高所致。
    5. 应付票据增幅较大,主要系本公司根据市场变化恢复生产,增加
    产能而增加原材料采购所致。
    6、应付账款增幅较大,主要系本公司根据市场变化恢复生产,增加
    产能而增加原材料采购所致。
    7、预收款项增幅较大,主要系由于本公司对切片的大客户采用预收
    票据的方式销售,形成预收款项增加。
    8、其他应付款增幅较大,主要系本公司根据恢复生产,增加用电量
    导致电费增加及货运增加未支付所致。
    (二)损益类变动异常项目
    1、营业成本减少幅度较大,主要系原材料己内酰胺单价下降所致。
    2、财务费用变动较大,主要系本期美元汇率变动不大,本公司的汇
    兑收益比去年同期大幅减少,同时本期银行借款减少导致利息支出减少
    所致。
    3、资产减值损失增幅较大,主要系对部分存货计提存货跌价准备,
    以及增提1-2 年以上难以收回的应收帐款。
    (二)公司报告期内经营活动总体状况
    2009 年上半年,尽管受到国际金融危机的冲击,但通过各方面的努
    力,锦纶行业的发展环境,正朝着企业有利的方面发展。按照 “创新思
    维,寻求突破,深化管理,提高效益”的指导思想,公司新一届董事会
    和经营班子采取系列新举措,促进企业发展,取得了较好成效。
    报表项目 注释 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 变动金额 变动比例
    营业成本 1 966,021,310.55 1,610,377,346.91 -644,356,036.36 -40.01%
    财务费用 2 23,145,899.61 17,001,936.09 6,143,963.52 36.14%
    资产减值损失 3 9,632,180.28 201,623.46 9,430,556.82 4677.31%8
    1、占主营收入或主营业务利润总额10%以上主营行业或产品情况
    单位:(人民币)万元
    主营业务分行业情况
    分行业或分产品 营业收入 营业成本毛利率
    营业收入同
    比增减
    营业成本
    同比增减
    毛利率同比增减
    化工行业 79,709.63 73,811.33 7.40% -53.25% -56.02% 增加5.83 个百分点
    化纤行业 63,525.31 57,934.55 8.80% -31.94% -34.23% 增加3.17 个百分点
    印染织造行业 5,537.93 4,962.82 10.38% -32.91% -35.62% 增加3.77 个百分点
    公司内行业间抵消 -41,805.96 -41,805.96 0.00% -59.77% -59.77% 0.00%
    合计 106,966.91 94,902.75 11.28% -36.40% -40.58% 增加6.24 个百分点
    主营业务分产品情况
    锦纶切片 79,709.63 73,811.33 7.40% -53.25% -56.02% 增加5.83 个百分点
    锦纶长丝 63,525.31 57,934.55 8.80% -31.94% -34.23% 增加3.17 个百分点
    化纤布 5,537.93 4,962.82 10.38% -32.91% -35.62% 增加3.77 个百分点
    公司内行业间抵消 -41,805.96 -41,805.96 0.00% -59.77% -59.77% 0.00%
    合计 106,966.91 94,902.75 11.28% -36.40% -40.55% 增加6.24 个百分点
    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联
    交易总金额为0.00 万元
    主营业务分地区情况 单位:(人民币)万元
    2、报告期主营业务及其结构没有发生重大变化
    3、报告期利润构成没有发生重大变化
    4、报告期没有来源于单个参股公司的投资收益对净利润影响达10%
    以上的情况
    5、经营中的问题与困难
    一是受全球金融危机的影响,纺织化纤下游需求增长有待时日,公
    司生产所需原材料己内酰胺价格不断攀升,产品售价难以同步提价;二
    是与周边国家和地区相比,我国己内酰胺进口关税税率仍高,加剧了锦纶
    行业的不公平竞争,造成国外锦纶切片、长丝对国内产品的负面影响。
    6、下半年工作重点
    (1)要想方设法,全面完成年度各项工作任务。
    (2)积极应对己内酰胺大幅波动可能带来的经营风险。
    (3)持续加强研发工作。
    地区 营业收入 营业收入比上年增减
    国内销售 86,665.00 -20.00%
    国外销售 20,302.00 -66.00%
    合计 106,967.00 -36.00%9
    (4)抓好生产与销售协调互动。
    (5)提高内部管理水平。
    (6)做好项目研究和规划准备。
    (三)公允价值情况说明
    公司可供出售金融资产交通银行股权公允价值按报告期末该股票的
    收市价格确定。
    (四)报告期投资情况
    1、募集资金使用情况
    本报告期无募集资金使用情况。
    2、非募集资金使用情况
    报告期公司用自有资金主要投资如下项目: 单位:元
    项目名称 项目金额 项目进度
    纺丝工程及技改工程 35,200,004.07 60%
    聚合改造 13,962,797.45 90%
    聚合工程 743,179.43 99%
    其它零星工程 3,479,393.99
    合计 53,385,374.94
    (五)本报告期公司无披露过盈利预测、有关计划或展望。
    (六)公司本年度经营计划无须做出修改调整。
    (七)公司预测年初至下一报告期期末将实现扭亏为盈。
    业绩预告情况 扭亏
    年初至下一报告期期末上年同期增减变动(%)
    累计净利润的预计数(万元) 3020.00 -1054.38 增长 扭亏为盈
    基本每股收益(元/股) 0.07 -0.03 增长 扭亏为盈
    业绩预告的说明
    (1)今年以来,国内锦纶6 行业政策有所改善,原材料
    和产品价格见底回升,公司调整经营策略,各项管理进一
    步加强,产品毛利有所提高,预计第3 季度以及1-3 季度
    生产经营实现扭亏为盈。
    (2)业绩预告未经过注册会计师预审。
    (3)如公司原材料和产品销售不发生类似2008 年下半
    年不可控的极端情况,公司生产经营将会正常进行。
    (八)本报告期公司财务报告未经审计,上年年度报告为标准无保
    留意见的审计报告。10
    六、重要事项
    (一)公司治理结构基本符合中国证监会文件要求
    董事会认为,按照中国证监会《上市公司治理准则》的要求,公司
    法人治理的实际状况与该文件的要求不存在差异。
    (二)股利分配方案实施情况及中期股利分配方案
    1、经本公司股东大会审议通过,由于年度亏损,2008 年度利润不分
    配、不转增。
    2、本公司本年度中期不分配。
    (三)本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (四)公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况
    本报告期无吸收合并、无出售资产情况。无重大委托理财、重大借
    贷行为、无重大逾期债务。
    (五)重大关联交易事项
    本报告期公司无重大关联交易事项。
    (六)担保事项。 单位:(人民币)万元
    公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
    担保对象名称 发生日期 担保金额 担保类型 担保期是否履行完毕
    是否为关联
    方担保
    报告期内担保发生额合计 0.00
    报告期末担保余额合计(A) 0.00
    公司对控股子公司的担保情况
    报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00
    报告期末对控股子公司担保余额合计(B) 34,740.00
    公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
    担保总额(A+B) 34,740.00
    担保总额占公司净资产的比例 41.94%
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) 0.00
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供
    的债务担保金额(D)
    0.00
    担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 0.00
    上述三项担保金额合计*(C+D+E) 0.00
    (七)报告期无非经营性关联债权债务往来。
    (八)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明11
    1、公司本报告期无证券投资情况。
    2、持有其他上市公司股权情况 单位:(人民币)元
    证券代码 证券简称
    初始投资
    金额
    占该公司
    股权比例
    期末账面值
    报告期
    损益
    报告期所有者
    权益变动
    601328 交通银行 2,390,000.00 0.00% 22,047,289.80 0.00 14,742,967.35
    合计 2,390,000.00 - 22,047,289.80 0.00 14,742,967.35
    3、持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况 单位: 人民币)元
    所持对象
    名称
    初始投资金额 持有数量(股)
    占该公
    司股权
    比例
    期末账面值
    报告期
    损益
    报告期所有
    者权益变动
    广东发展银
    行股份有限
    公司
    4,800,000.00 2,269,856.00 0.02% 4,800,000.00 0.00 0.00
    合计 4,800,000.00 2,269,856.00 - 4,800,000.00 0.00 0.00
    (九)独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独
    立意见
    1、关于公司对外担保
    (1)截至2009 年6 月30 日,公司的担保总额为34740 万元,占公
    司净资产的41.94%,全部为对下属控股子公司的担保。
    (2)我们没有发现公司存在对外担保,无直接或间接为股东、实际
    控制人及其关联方提供担保事项,也没有发现公司存在直接或间接为资
    产负债率超过70%被担保对象提供债务担保事项。
    (3)公司担保总额没有超过最近一个会计年度合并会计报表净资产
    的50%。
    (4)公司对下属控股子公司的担保均按公司《章程》规定,履行了
    必要的审批程序。
    我们认为:公司不存在与“证监发[2003]56 号”文规定相违背的情
    形,也不存在以前年度发生并累计至2009 年6 月30 日的对外担保、违
    规对外担保情况。
    2、关于控股股东及关联方占用公司资金情况
    经公司自查,公司与大股东及其他关联方之间资金往来事项决策程
    序规范,不存在没有披露的资金往来事项;公司大股东及其他关联方不
    存在占用公司资金的事项;也不存在被大股东及其他关联方以其他方式
    变相资金占用的事项。12
    (十)其他重大合同情况
    1、报告期内公司无重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产
    或者其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
    2、报告期内无重大委托他人进行现金资产管理的事项。
    (十一)持有5%以上的股东报告期内公司发生或以前期间发生但持
    续到报告期的承诺事项。
    承诺事项 承诺期 承诺
    是否结束
    执行情况
    天健集团所持的非流通股股份自获得流
    通权之日起36 个月内不上市交易;在前
    述承诺期期满后至少在24 个月内,天健
    集团通过交易所挂牌交易出售的原非流
    通股股份的价格不低于每股3 元(在美达
    股份因利润分配、资本公积金转增股份、
    增发新股或配股等情况而导致股本或股
    东权益发生变化时进行相应的除权、除息
    计算)。
    2006.5.12
    —2011.5.11
    未结束
    未发生违反该承诺
    的事项,承诺在履行
    中。
    天健集团自2006 年度开始至少连续两年
    提出公司现金分红比例不低于当年实现
    可分配利润的50%的年度股东大会预案,
    并保证在股东大会表决时对该议案投赞
    成票。
    2006.5.12—
    2008.5.11
    已结束已履行结束。
    (十二)公司持股5%以上股东无追加股份限售承诺的情况。
    (十三)报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
    接待时间 接待地点 接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料
    2009 年01月01
    日-6 月30 日
    非现场接待 电话沟通公众投资者
    在避免选择性信息披露的前提下,
    对公司经营、行业状况等情况作出
    说明
    (十四)深圳鹏城会计师事务所为本公司财务审计机构。公司本报
    告期财务报告未经审计。
    (十五)公司以及董事、监事、高级人员、公司股东、实际控制人
    在报告期内没有受到监管部门处罚等情况。
    (十六)公司报告期内信息披露索引
    序号 披露日期 内容 披露报刊及版面
    1 2009 年1 月
    23 日
    《5 届33 次董事会决议公告》,
    一致批准《关于公司第六届董事会候
    选人的议案》。
    证券时报 D13 版
    2 2009 年1 月
    23 日
    《5 届14 次监事会决议公告》,
    一致批准《关于公司第六届监事会非
    职工代表监事的提案》。
    证券时报 D13 版13
    3 2009 年1 月
    23 日
    《关于召开2009 年第一次临时股东
    大会的通知》。
    证券时报 D13 版
    4 2009 年1 月
    23 日
    《2008 年度业绩预告公告》。 证券时报 D15 版
    5 2009 年2 月
    20 日
    《2009 年第一次临时股东大会决议
    公告》,选举公司董事会、监事会成
    员。
    证券时报 B4 版
    6 2009 年2 月
    20 日
    《六届董事会第一次会议决议公
    告》,选举董事会董事长、副董事长;
    聘任公司高级管理人员。
    证券时报 B4 版
    7 2009 年2 月
    20 日
    《六届监事会第一次会议决议公
    告》,选举六届监事会主席。
    证券时报 B4 版
    8 2009 年3 月
    21 日
    《六届董事会第二次会议决议公
    告》。
    证券时报 B16 版
    9 2009 年4 月
    20 日
    《六届董事会第三次会议决议公
    告》,决议召开2008 年度股东大会。
    证券时报 E13 版
    10 2009 年4 月
    20 日
    《2008 年度报告摘要》。 证券时报 E13 版
    11 2009 年4 月
    20 日
    《6 届2 次监事会决议公告》。 证券时报 E13 版
    12 2009 年4 月
    20 日
    《2009 年一季度报告》。 证券时报 E13 版
    13 2009 年4 月
    30 日
    《董事会重大事项公告》。 证券时报 D12 版
    14 2009 年5 月8
    日
    《限售股份上市流通的提示性公
    告》。
    证券时报 B8 版
    15 2009 年5 月
    26 日
    《关于召开2008 年度股东大会通
    知》。
    证券时报 D12 版
    16 2009 年6 月
    26 日
    《关于召开2008 年度股东大会决议
    的公告》。
    证券时报 B8 版14
    七、财务报告(未经审计)
    (一) 会计报表
    资产负债表
    2009 年06 月30 日 金额单位:人民币元
    2009-06-30 2008-12-31
    资 产 附注七
    合并数 公司数 合并数 公司数
    流动资产:
    货币资金 1 216,740,279.17 73,345,771.89 116,760,921.00 30,470,342.18
    交易性金融资产 - - - -
    应收票据 2 213,691,956.33 25,039,458.93 101,176,192.72 10,601,923.04
    应收账款 3 54,388,298.91 12,208,591.5 64,432,214.09 11,262,499.63
    预付款项 4 19,332,330.62 5,832,375.92 17,527,633.80 7,144,028.06
    应收利息 - - - -
    应收股利 5 1,300,000.01 1,300,000.01 1,300,000.01 1,300,000.01
    其他应收款 6 1,003,010.38 499,889.69 1,677,809.82 818,368.65
    存货 7 193,645,926.13 52,770,879.55 203,391,475.65 52,542,314.06
    一年内到期的非流动资产 - - - -
    其他流动资产 - 325,135,168.33 408,249,162.68
    流动资产合计 700,101,801.55 496,132,135.82 506,266,247.09 522,388,638.31
    非流动资产:
    可供出售金融资产 8 22,047,289.80 22,047,289.80 11,598,685.20 11,598,685.20
    持有至到期投资 - - - -
    长期应收款 - - - -
    长期股权投资 9 19,878,374.91 569,013,672.56 19,878,374.91 569,013,672.56
    投资性房地产 10 23,969,683.52 18,901,445.53 24,303,253.81 19,163,548.87
    固定资产 11 1,062,160,241.87 206,235,487.64 1,109,942,563.70 219,797,914.92
    在建工程 12 53,385,374.94 1,209,862.04 59,009,393.62 759,184.62
    工程物资 - - - -
    固定资产清理 368,932.05- - - -
    生产性生物资产 - - - -
    油气资产 - - - -
    无形资产 13 29,021,135.47 19,534,544.61 29,367,202.15 19,777,742.13
    开发支出 14 12,271,946.28 813,687.33 12,638,408.54 1,428,317.59
    商誉 - - - -
    长期待摊费用 - - - -
    递延所得税资产 15 1,646,313.58 1,574,978.89
    其他非流动资产 - - - -
    非流动资产合计 1,223,102,978.84 837,755,989.51 1,268,384,195.51 843,114,044.78
    资产总计 1,923,204,780.39 1,333,888,125.33 1,774,650,442.60 1,365,502,683.0915
    广东新会美达锦纶股份有限公司
    资产负债表(续)
    2009 年06 月30 日 金额单位:人民币元
    负债及股东权益 2009-06-30 2008-12-31
    附注七
    合并数 公司数 合并数 公司数
    流动负债:
    短期借款 18 452,584,044.66 312,619,620.92 492,566,718.79 400,671,036.43
    交易性金融负债 - - - -
    应付票据 19 108,199,346.56 131,538,979.63 45,406,473.70 63,550,000.00
    应付账款 20 224,322,400.36 29,162,508.89 156,052,549.58 52,588,238.69
    预收款项 21 62,450,301.78 8,096,265.69 33,512,453.41 15,229,173.95
    应付职工薪酬 22 6,257,306.00 1,455,110.32 5,953,775.55 2,965,417.13
    应交税费 23 5,914,995.27 4,766,290.13 7,627,266.52 5,406,142.84
    应付利息 24 3,116,221.31 2,412,447.70 2,615,992.95 1,743,573.08
    应付股利 - - - -
    其他应付款 25 43,997,423.26 36,051,280.29 23,085,026.66 21,249,780.99
    一年内到期的非流动负债 26 22,500,000.00 7,500,000.00 40,000,000.00 10,000,000.00
    其他流动负债 27 10,728,775.67 10,728,775.67 7,570,470.45 7,570,470.45
    流动负债合计 940,070,814.87 544,331,279.24 814,390,727.61 580,973,833.56
    非流动负债:
    长期借款 28 88,500,000.00 12,500,000.00 97,500,000.00 12,500,000.00
    应付债券 - - - -
    长期应付款 - - - -
    专项应付款 - - - -
    预计负债 - - - -
    递延所得税负债 15 987,019.37 1,037,172.26 - -
    其他非流动负债 29 4,496,278.50 3,749,172.50 4,527,528.50 3,749,172.50
    非流动负债合计 93,983,297.87 17,286,344.76 102,027,528.50 16,249,172.50
    负债合计 1,034,054,112.74 561,617,624.00 916,418,256.11 597,223,006.06
    股东权益:
    股本 30 404,513,250.00 404,513,250.00 404,513,250.00 404,513,250.00
    资本公积 31 337,357,033.70 336,842,792.88 329,520,580.25 329,006,339.43
    减:库存股 - - - -
    盈余公积 32 43,355,917.32 43,355,917.32 43,355,917.32 43,355,917.32
    未分配利润 33 44,178,472.99 -12,441,458.87 25,975,703.33 -8,595,829.72
    外币报表折算差额 -993,462.69 - -942,370.47 -
    归属于母公司股东权益合
    计 828,411,211.32 772,270,501.33 802,423,080.43 768,279,677.03
    少数股东权益 60,739,456.33 - 55,809,106.06 -
    股东权益合计 889,150,667.65 772,270,501.33 858,232,186.49 768,279,677.03
    负债和股东权益总计 1,923,204,780.39 1,333,888,125.33 1,774,650,442.60 1,365,502,683.09
    (附注系财务报表的组成部分)
    法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人:16
    广东新会美达锦纶股份有限公司
    利润表
    2009 年1-6 月
    金额单位:人民币元
    2009-06-30 2008-06-30
    项 目 附注七
    合并数 公司数 合并数 公司数
    一、营业收入 34 1,088,826,272.61 347,163,131.56 1,696,630,578.19 435,972,402.41
    减:营业成本 34 966,021,310.55 328,385,385.38 1,610,377,346.91 415,097,270.69
    营业税金及附加 35 1,484,246.43 760,745.55 2,056,848.92 1,030,369.18
    销售费用 28,863,365.10 2,073,236.42 23,796,804.69 1,187,822.46
    管理费用 34,428,426.41 12,400,768.01 33,796,375.77 15,791,324.85
    财务费用 36 23,145,899.61 4,957,472.10 17,001,936.09 9,555,500.04
    资产减值损失 37 9,632,180.28 5,664,880.75 201,623.46
    加:公允价值变动收益
    投资收益(损失以“-”号填列) 38 1,199,769.00 1,199,769.00 3,342,190.13
    其中:对联营企业和合营企业投资收益 38
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) 26,450,613.23 -5,879,587.65 9,399,642.35 -3,347,694.68
    加:营业外收入 39 2,524,110.66 2,086,695.38 8,674,378.17 8,542,401.28
    减:营业外支出 40 5,064,619.88 52,736.88 4,140,746.54 3,329,976.70
    其中:非流动资产处置损失 40 2,736.88 2,736.88 717,600.5 177,866.70
    三、利润总额 41 23,910,104.01 -3,845,629.15 13,933,273.98 1,864,729.90
    减:所得税费用 41 776,984.08 1,548,665.89
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 23,133,119.93 -3,845,629.15 12,384,608.09 1,864,729.90
    归属于母公司股东的净利润 18,202,769.66 12,303,775.98
    少数股东损益 4,930,350.27 80,832.11
    被合并方在合并前实现的净利润
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.045 -0.01 0.03 0.005
    (二)稀释每股收益 0.045 -0.01 0.03 0.005
    (附注系财务报表的组成部分)
    法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人:17
    广东新会美达锦纶股份有限公司
    合并股东权益变动表
    2009 年1-6 月
    金额单位:人民币元
    2009 年1-6 月
    归属于母公司股东权益
    项 目
    股 本 资本公积 减:库存股盈余公积 未分配利润
    外币报表折算
    差额
    少数股东权益股东权益合计
    一、上年年末余额 404,513,250.00 329,520,580.25 - 43,355,917.32 25,975,703.33 -942,370.47 55,809,106.06 858,232,186.49
    加:会计政策变更 - - - - - - - -
    前期差错更正 - - - - - - - -
    二、本年年初余额 404,513,250.00 329,520,580.25 - 43,355,917.32 25,975,703.33 -942,370.47 55,809,106.06 858,232,186.49
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - 7,836,453.45 - - 18,202,769.66 -51,092.22 4,930,350.27 30,918,481.16
    (一)净利润 - - - - 18,202,769.66 - 4,930,350.27 23,133,119.93
    (二)直接计入股东权益的利得和损失 - 7,836,453.45 - - - -51,092.22 - 7,785,361.23
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - 10,448,604.60 - - - - - 10,448,604.60
    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - - - - - - - -
    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - -2,612,151.15 - - - - - -2,612,151.15
    4.其他 - - - - - -51,092.22 - -51,092.22
    上述(一)和(二)小计 - 7,836,453.45 - - 18,202,769.66 -51,092.22 4,930,350.27 30,918,481.16
    (三)所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
    1.所有者投入资本 - - - - - - - -
    2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -
    3.其他 - - - - - - - -
    (四)利润分配 - - - - - - - -
    1.提取盈余公积 - - - - - - - -
    2.提取一般风险准备 - - - - - - - -
    3.对股东的分配 - - - - - - -
    4.其他 - - - - - - - -
    (五)股东权益内部结转 - - - - - - - -
    1.资本公积转增股本 - - - - - - - -
    2.盈余公积转增股本 - - - - - - - -
    3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
    4.其他 - - - - - - - -
    四、本年年末余额 404,513,250.00 337,357,033.70 - 43,355,917.32 44,178,472.99 -993,462.69 60,739,456.33 889,150,667.6518
    广东新会美达锦纶股份有限公司
    合并股东权益变动表(续)
    2009 年1-6 月
    金额单位:人民币元
    2008 年度
    归属于母公司股东权益
    项 目
    股 本 资本公积 减:库存股盈余公积 未分配利润
    外币报表折算
    差额
    少数股东权益 股东权益合计
    一、上年年末余额 404,513,250.00 353,071,119.81 - 43,355,917.32 198,161,043.81 1,802,833.54 72,157,265.41 1,073,061,429.89
    加:会计政策变更 - - - - - - - -
    前期差错更正 - - - - - - - -
    二、本年年初余额 404,513,250.00 353,071,119.81 - 43,355,917.32 198,161,043.81 1,802,833.54 72,157,265.41 1,073,061,429.89
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - -23,550,539.56 - - -172,185,340.48 -2,745,204.01 -16,348,159.35 -214,829,243.40
    (一)净利润 - - - - -153,173,251.61 - -16,348,159.35 -169,521,410.96
    (二)直接计入股东权益的利得和损失 - -23,550,539.56 - - - -2,745,204.01 - -26,295,743.57
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - -26,623,142.40 - - - - - -26,623,142.40
    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - - - - - - - -
    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - 3,072,602.84 - - - - - 3,072,602.84
    4.其他 - - - - - -2,745,204.01 - -2,745,204.01
    上述(一)和(二)小计 - -23,550,539.56 - - -153,173,251.61 -2,745,204.01 -16,348,159.35 -195,817,154.53
    (三)所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
    1.所有者投入资本 - - - - - - - -
    2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -
    3.其他 - - - - - - - -
    (四)利润分配 - - - - -19,012,088.87 - - -19,012,088.87
    1.提取盈余公积 - - - - - - - -
    2.提取一般风险准备 - - - - - - - -
    3.对股东的分配 - - - - -19,012,088.87 - - -19,012,088.87
    4.其他 - - - - - - - -
    (五)股东权益内部结转 - - - - - - - -
    1.资本公积转增股本 - - - - - - - -
    2.盈余公积转增股本 - - - - - - - -
    3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
    4.其他 - - - - - - - -
    四、本年年末余额 404,513,250.00 329,520,580.25 - 43,355,917.32 25,975,703.33 -942,370.47 55,809,106.06 858,232,186.49
    (附注系财务报表的组成部分)
    法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人:19
    广东新会美达锦纶股份有限公司
    股东权益变动表
    2009 年1-6 月
    金额单位:人民币元
    2009 年1-6 月
    项 目
    股 本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
    一、上年年末余额 404,513,250.00 329,006,339.43 - 43,355,917.32 -8,595,829.72 768,279,677.03
    加:会计政策变更 - - - - - -
    前期差错更正 - - - - - -
    二、本年年初余额 404,513,250.00 329,006,339.43 - 43,355,917.32 -8,595,829.72 768,279,677.03
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - 7,836,453.45 - - -3,845,629.15 3,990,824.30
    (一)净利润 - - - - -3,845,629.15 -3,845,629.15
    (二)直接计入股东权益的利得和损失 - 7,836,453.45 - - - 7,836,453.45
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - 10,448,604.60 - - - 10,448,604.60
    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - - - - - -
    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - -2,612,151.15 - - - -2,612,151.15
    4.其他 - - - - - -
    上述(一)和(二)小计 - 7,836,453.45 - - -3,845,629.15 3,990,824.30
    (三)股东投入和减少资本 - - - - - -
    1.股东投入资本 - - - - - -
    2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - -
    3.其他 - - - - - -
    (四)利润分配 - - - - - -
    1.提取盈余公积 - - - - - -
    2.对股东的分配 - - - - - -
    3.其他 - - - - - -
    (五)股东权益内部结转 - - - - - -
    1.资本公积转增股本 - - - - - -
    2.盈余公积转增股本 - - - - - -
    3.盈余公积弥补亏损 - - - - - -
    4.其他 - - - - - -
    四、本年年末余额 404,513,250.00 336,842,792.88 - 43,355,917.32 -12,441,458.87 772,270,501.3320
    广东新会美达锦纶股份有限公司
    股东权益变动表(续)
    2009 年1-6 月
    金额单位:人民币元
    2008 年度
    项 目
    股 本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
    一、上年年末余额 404,513,250.00 352,556,878.99 - 43,355,917.32 23,313,336.97 823,739,383.28
    加:会计政策变更 - - - - - -
    前期差错更正 - - - - - -
    二、本年年初余额 404,513,250.00 352,556,878.99 - 43,355,917.32 23,313,336.97 823,739,383.28
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - -23,550,539.56 - - -31,909,166.69 -55,459,706.25
    (一)净利润 - - - - -12,897,077.82 -12,897,077.82
    (二)直接计入股东权益的利得和损失 - -23,550,539.56 - - - -23,550,539.56
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - -26,623,142.40 - - - -26,623,142.40
    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - - - - - -
    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - 3,072,602.84 - - - 3,072,602.84
    4.其他 - - - - - -
    上述(一)和(二)小计 - -23,550,539.56 - - -12,897,077.82 -36,447,617.38
    (三)股东投入和减少资本 - - - - - -
    1.股东投入资本 - - - - - -
    2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - -
    3.其他 - - - - - -
    (四)利润分配 - - - - -19,012,088.87 -19,012,088.87
    1.提取盈余公积 - - - - - -
    2.对股东的分配 - - - - -19,012,088.87 -19,012,088.87
    3.其他 - - - - - -
    (五)股东权益内部结转 - - - - - -
    1.资本公积转增股本 - - - - - -
    2.盈余公积转增股本 - - - - - -
    3.盈余公积弥补亏损 - - - - - -
    4.其他 - - - - - -
    四、本年年末余额 404,513,250.00 329,006,339.43 - 43,355,917.32 -8,595,829.72 768,279,677.03
    (附注系财务报表的组成部分)
    法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人:21
    广东新会美达锦纶股份有限公司
    现金流量表
    2009 年1-6 月 金额单位:人民币元
    项 目 2009-06-30 2008-06-30
    附注
    七
    合并数 公司数 合并数 公司数
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 1,231,089,495.80 382,949,445.05 2,076,088,090.67 527,311,562.23
    收到的税费返还 166,441.37 1,175,106.77
    收到其他与经营活动有关的现金 46 11,503,754.75 75,419,982.09 13,779,216.41 25,320,398.47
    经营活动现金流入小计 1,242,759,691.92 458,369,427.14 2,091,042,413.85 552,631,960.70
    购买商品、接受劳务支付的现金 938,982,800.75 282,739,048.90 1,813,814,159.86 433,868,922.91
    支付给职工以及为职工支付的现金 44,639,787.04 18,837,106.72 47,001,046.44 20,123,531.26
    支付的各项税费 34,615,377.66 11,082,533.05 30,445,815.88 12,987,273.61
    支付其他与经营活动有关的现金 47 31,645,895.76 7,268,351.47 27,876,615.90 10,839,613.47
    经营活动现金流出小计 1,049,883,861.21 319,927,040.14 1,919,137,638.08 477,819,341.25
    经营活动产生的现金流量净额 192,875,830.71 138,442,387.00 171,904,775.77 74,812,619.45
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金 1,199,769.00 1,199,769.00 4,000,000.00 7,342,190.13
    处置固定资产、无形资产和其他长期资
    产收回的现金净额 438,119.66 108,200.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现
    金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 1,637,888.66 1,199,769.00 4,108,200.00 7,342,190.13
    购建固定资产、无形资产和其他长期资
    产支付的现金 5,139,922.37 1,124,860.43 2,931,777.55 1,473,431.92
    投资支付的现金 12,000,000.00 47,986,500.00
    取得子公司及其他单位支付现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 5,139,922.37 1,124,860.43 14,931,777.55 49,459,931.92
    投资活动产生的现金流量净额 -3,502,033.71 74,908.57 -10,823,577.55 -42,117,741.79
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中子公司吸收少数股东投资收到现金
    取得借款收到的现金 488,658,791.64 274,252,557.94 1,147,617,089.95 669,109,782.68
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 488,658,791.64 274,252,557.94 1,147,617,089.95 669,109,782.68
    偿还债务支付的现金 555,141,465.77 364,803,973.45 1,218,866,246.35 709,176,486.31
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,911,764.70 5,090,450.35 41,654,789.49 16,160,480.06
    其中:子公司支付给少数股东股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金 9,424,939.97 4,076,250.13
    筹资活动现金流出小计 578,053,230.47 369,894,423.80 1,269,945,975.81 729,413,216.50
    筹资活动产生的现金流量净额 -89,394,438.83 -95,641,865.86 -122,328,885.86 -60,303,433.82
    四、汇率变动对现金及现金等价物影响
    五、现金及现金等价物净增加额 99,979,358.17 42,875,429.71 38,752,312.36 -27,608,556.16
    加:期初现金及现金等价物余额 116,760,921.00 30,470,342.18 236,617,738.70 117,913,254.39
    六、期末现金及现金等价物余额 216,740,279.17 73,345,771.89 275,370,051.06 90,304,698.23
    (附注系财务报表的组成部分)
    法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人:22
    2009 年中期财务报表附注
    (除另有说明外,以人民币元为货币单位)
    一、公司简介
    (一)公司历史沿革
    广东新会美达锦纶股份有限公司(“本公司”)系1992 年9 月经
    广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会“粤股审
    (1992)59 号”文批准,同意由广东新会锦纶厂进行股份制改组,并以
    定向募集方式设立。1997 年5 月21 日,本公司经中国证券监督管理委
    员会证监发字[1997]258 号文批准,发行5000 万股社会公众股,每股面
    值一元。
    本公司于1998 年1 月8 日经股东大会决议转增股本,转增后总股
    本为34200 万股。
    2006 年4 月26 日,本公司2006 年度第二次临时股东大会决议通过
    了《广东新会美达锦纶股份有限公司股权分置改革方案暨资本公积金转
    增股本的议案》,本公司以原有流通股股份12,750 万股为基数,以资
    本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每10 股转
    增 4.903 股的股份,相当于流通股股东每10 股获得2.6 股的对价,非
    流通股股东以此获取上市流通权。变更后的注册资本为人民币
    404,513,250.00 元,股份总数为404,513,250 股。
    本公司于2006 年8 月在广东省工商行政管理局变更注册登记,持
    有注册号为4400001009232 号的企业法人营业执照,注册资本为人民币
    404,513,250.00 元。法定代表人:梁伟东。法定地址:广东江门市新会
    区江会路上浅口。
    (二)公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务
    本公司行业性质:化学纤维制造业。
    本公司经营范围:主营锦纶6 切片、纺丝、织造、染整。
    本公司主要产品及提供的劳务:锦纶6 切片的生产、纺丝、织造、
    染整。
    (三)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日23
    本公司财务报告经本公司6 届董事会第 7 次会议批准。
    二、财务报表的编制基础
    本公司编制财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易
    和事项,遵循企业会计准则进行确认和计量,基于下述重要会计政策和
    会计估计进行财务报表编制。
    三、遵循企业会计准则的声明
    本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要
    求,真实、完整地反映了本公司2009 年06 月30 日合并及公司的财务
    状况以及2009 年1-6 月合并及公司的经营成果和现金流量。
    四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
    1. 会计年度
    采用公历制,即自每年1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
    2. 记账本位币
    以人民币为记账本位币。
    3. 会计确认、计量和报告基础及计量属性
    本公司以权责发生制为基础、以持续经营为前提进行会计确认、计
    量和报告,分期结算账目和编制财务会计报告。
    本公司一般采用历史成本计量模式,但在符合企业会计准则要求,
    且公允价值能够可靠取得的情况下,在金融工具、非同一控制下的企业
    合并、债务重组及非货币性资产交换等方面使用公允价值计量模式。
    4. 现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
    现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
    现金等价物为本公司持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内
    到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小投资。
    5.外币业务核算方法
    本公司对于发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率近似的汇
    率折合为本位币记账。近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。
    期末,对各种外币货币性项目,按资产负债表日即期汇率进行调整,
    由此产生的折算差额,属于筹建期间的,计入长期待摊费用;属于与购24
    建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化
    的原则进行处理,其他部分计入当期损益。以公允价值模式计量的外币
    非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,其折算差额作为
    公允价值变动损益处理;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用
    交易发生日的即期汇率折算,不产生汇兑差额。
    6. 外币财务报表的折算方法
    本公司在对境外经营的财务报表进行折算时,所有资产、负债项目
    按照合并财务报表决算日的即期汇率折算为母公司记账本位币,损益类
    项目按报告期平均汇率折算为母公司记账本位币,所有者权益类项目除
    “未分配利润”项目外,按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位
    币。由于折算汇率不同而产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表
    中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时,将与该项境外经营相
    关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。
    7. 金融资产和金融负债
    金融资产和金融负债的分类
    本公司持有的金融资产主要为应收款项和可供出售金融资产。
    本公司持有的金融负债主要为其他金融负债。
    金融工具的确认和后续计量
    金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方
    时确认。
    应收款项指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍
    生金融资产。应收款项初始确认时以公允价值计量,初始确认后采用实
    际利率法按摊余成本进行计量。此类金融资产,其终止确认、发生减值
    或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。
    可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金
    融资产以及企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
    金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金
    融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额,后
    续计量以公允价值计量。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额25
    确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的
    单独部分予以确认。处置可供出售金融资产时,按取得的价款与原直接
    计入资本公积的公允价值变动累计额对应处置部分的金额,与该金融资
    产账面价值之间的差额,确认为投资收益。与可供出售金融资产相关的
    股利或利息收入,计入当期损益。
    其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    负债以外的金融负债。其他金融负债初始确认时以公允价值计量,初始
    确认后采用实际利率法按摊余成本进行计量。
    金融工具公允价值的确定
    存在活跃市场的金融工具,本公司采用活跃市场中的报价确定其公
    允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允
    价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交
    易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现
    金流量折现法和期权定价模型等。
    金融资产转移的确认和计量
    金融资产的转移,指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发
    行方以外的另一方(转入方)。
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
    方的,则终止确认该金融资产;本公司保留了金融资产所有权上几乎所
    有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的,按照因转移而收到
    的对价,及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的
    金融资产为可供出售金融资产的情形)之和,与所转移金融资产的账面
    价值之间的差额计入当期损益。本公司对于金融资产转移不满足终止确
    认条件的,继续确认所转移金融资产,并将收到的对价确认为一项金融
    负债。
    金融资产减值
    资产负债表日,本公司对应收款项的账面价值进行检查,按照以下
    政策确认减值损失,计提减值准备。26
    本公司对重大应收款项单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔
    金额重大的应收账款未来现金流量的现值低于其账面价值,则将其差额
    确认为减值损失并计提坏账准备。对于非重大的应收款项和经单独减值
    测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项,本公司根据以前年度与
    之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失
    率为基础,结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析,按照
    以下比例计提坏账准备:
    账 龄 计提比例
    1 年以内 5%
    1-2 年 10%
    2-3 年 30%
    3 年以上 40%
    8. 存货核算方法
    本公司根据存货的持有目的将存货分为库存材料(包括低值易耗
    品、包装物)、在产品和库存商品三类。
    各类存货取得时均以实际成本入账,实际成本包括采购成本、加工
    成本和其他成本。
    存货发出采用加权平均法计价,包装物、低值易耗品于领用时采用
    一次摊销法摊销。
    存货盘存制度采用永续盘存制。
    期末,存货按成本与可变现净值孰低计量,对可变现净值低于存货
    成本的差额,按单个存货项目或存货类别计提存货跌价准备,计入当期
    损益。确定可变现净值时,除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价
    格与成本波动外,还需要考虑未来事项的影响。
    可变现净值根据存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
    本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定,为执行确定的销售合
    同而持有的存货,其估计售价为合同价格。
    9. 长期股权投资核算方法27
    长期股权投资的初始确认
    同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,按照合并日取得的被
    合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
    长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承
    担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调
    整留存收益。
    非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,按照购买日确定的
    合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
    除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投
    资,按照支付对价的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。
    收益确认方法和后续计量
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投
    资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允
    价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算;本公司对被投资单
    位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
    采用成本法核算的,在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收
    益,但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积
    净利润的分配额,所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数
    额的部分,作为初始投资成本的收回冲减投资的账面价值。
    采用权益法核算的,以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础,
    在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的
    净亏损的份额,确认投资收益,并调整长期股权投资的账面价值。
    处置股权投资时,将投资的账面价值与实际取得价款的差额,作为
    当期投资收益。
    共同控制、重大影响的确认依据
    共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在
    与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方
    一致同意时存在。
    重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,28
    但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    10. 投资性房地产核算方法
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房
    地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、
    已出租的建筑物。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量,采用
    与公司固定资产相同的折旧政策。
    11. 固定资产核算方法
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,使
    用寿命超过一个会计年度的有形资产。
    本公司固定资产分为房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输设备
    和其他设备。
    固定资产按成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括买价、相
    关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该
    项资产的其他支出,如运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等。
    确定固定资产成本时,需考虑弃置费用因素。与固定资产有关的后续支
    出,符合固定资产的确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产
    确认条件的,在发生时计入当期损益。
    固定资产折旧采用年限平均法计算,并根据各类固定资产的原值、
    预计使用寿命和预计净残值(预计净残值率为原值的5%)确定折旧率。
    分类折旧率如下:
    类 别 使用年限 年折旧率
    房屋建筑物 30 3.17%
    专用设备 14 6.79%
    通用设备 18 5.28%
    运输设备 12 7.92%
    其他设备 14 6.79%
    本公司至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值
    和折旧方法进行复核,必要时进行调整。29
    12. 在建工程核算方法
    在建工程是指本公司购建固定资产或投资性房地产在达到预定可
    使用状态前所发生的必要支出,包括工程用物资成本、人工成本、交纳
    的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用。在建工程
    按单项工程进行明细核算。在建工程达到预定可使用状态后,不论是否
    已办理竣工决算手续,均需转入固定资产或投资性房地产。
    13. 无形资产核算方法
    无形资产按取得时的实际成本入账。
    无形资产在取得时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资
    产,自无形资产可供使用时起在预计使用年限、合同规定的受益年限和
    法律规定有效年限三者中最短者分期平均摊销。本公司的无形资产摊销
    年限如下:
    类 别 摊销年限
    土地使用权 30、50
    本公司至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿
    命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。
    本公司研究阶段的开发支出于发生时计入当期损益。研究是指为获
    取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。本公司开
    发阶段的开发支出满足条件时确认为无形资产。开发是指在进行商业性
    生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产
    出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
    14. 资产减值准备确定方法和计提依据
    本公司对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值,按以
    下方法确定:
    资产负债表日,如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市
    价大幅下跌、外部环境发生重大变化时,需对资产进行减值测试,按资
    产的可收回金额低于其账面价值的差额,确认资产减值损失,计入当期
    损益,计提相应的资产减值准备。对因企业合并所形成的商誉和使用寿30
    命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
    来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计
    其可收回金额,如果难以对单项资产的可回收金额进行估计,以该资产
    所属资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相
    应调整。
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    资产组的确定方法:
    资产组的认定
    本公司对资产组的认定是以其产生的主要现金流入是否独立于其
    他资产或者资产组的现金流入为依据,并结合本公司管理生产经营活动
    的方式和资产的持续使用或者处置方式等。
    资产组的减值
    a.本公司对资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定方
    式相一致。
    b.本公司资产组账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和
    一致地分摊至资产组的资产账面价值,通常不包括已确认负债的账面价
    值,但如不考虑该负债就无法确定资产组可收回金额的除外。
    c.本公司对资产组可收回金额的确定是按照该资产组的公允价值
    减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者
    确定。
    d.资产负债表日,本公司对资产组进行减值测试。按资产组或资产
    组组合的可收回金额低于其账面价值的差额确认资产减值损失;计提资
    产组的减值准备先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,
    再根据资产组或资产组组合中除商誉外的其他各项资产的账面价值所
    占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,并作为各单项资产的减
    值损失处理计入当期损益;抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三
    者之中最高者:该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计31
    未来现金流量的现值和零,因此而导致的未能分摊的减值准备,按相关
    资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
    15. 借款费用
    借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借
    款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
    差额。
    借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,则
    予以资本化,计入相关资产成本。其他借款费用,在发生时根据其发生
    额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过
    相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
    的固定资产、投资性房地产和存货(仅指购建和生产过程超过一年的存
    货)等资产。
    借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化:
    a.资产支出已经发生;
    b.借款费用已经发生;
    c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生
    产活动已经开始。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且
    中断时间连续超过三个月的,则暂停借款费用的资本化,将其确认为当
    期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。购建或生产符合资本
    化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,以后发生
    的借款费用计入当期损益。
    资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的
    期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    资本化期间内,为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门
    借款的,专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资
    金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
    额确认为资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一
    般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数32
    乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定资本化金额;资本化率根据
    一般借款加权平均利率计算确定。
    16. 收入确认原则
    收入仅在经济利益很可能流入且收入的金额和相关的成本能够可
    靠计量,并同时满足下列条件时才确认:
    销售商品
    本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再
    对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制,确认
    商品销售收入的实现。
    提供劳务
    在交易的完工进度能够可靠确定的情况下,在资产负债表日按完工
    百分比法确认相关的劳务收入;否则按已经发生并预计能够得到补偿的
    劳务成本金额确认收入。
    利息收入
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确认。
    17. 政府补助
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。
    本公司对于与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资
    产使用寿命内平均分配,计入当期损益;与收益相关的政府补助,确认
    为递延收益或直接进入当期损益。
    18. 所得税的会计处理方法
    本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整
    商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益
    外,均作为所得税费用计入当期损益。
    递延所得税资产的确认
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
    为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,除非可抵扣暂
    时性差异是在以下交易中产生的:33
    a.该项交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不
    影响应纳税所得额;
    b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
    异,未能同时满足:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很
    可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    递延所得税负债的确认
    本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债,除非应
    纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:
    a.商誉的初始确认,或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或
    负债的初始确认:该项交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会
    计利润也不影响应纳税所得额;
    b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差
    异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未
    来很可能不会转回。
    本公司于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,
    根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
    量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
    递延所得税资产减值
    本公司于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。
    如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得
    税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
    的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    19. 合并财务报表的编制方法
    合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有
    关资料,按照权益法调整母公司对子公司的长期股权投资后,在抵销母
    公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响
    后,由母公司合并编制。
    五、税项
    (一)流转税34
    税 项 计 税 基 础 税率
    增值税—内销销项税 销售收入,加工及修理修配劳务收入 17%
    —内销进项税 17%
    城市维护建设税
    应缴纳税金为基数计缴,应缴纳税金包括营业税、增
    值税 7%
    教育费附加
    应缴纳税金为基数计缴,应缴纳税金包括营业税、增
    值税 3%
    地方教育费附加
    应缴纳税金为基数计缴,应缴纳税金包括营业税、增
    值税 10%
    本公司出口销售按规定实行“免、抵、退”办法。2009 年1 月1 日
    至2 月28 日切片的出口退税率为5%。2009 年3 月1 日起切片的出口
    退税率为13%。2009 年1 月1 日至1 月31 日,布和丝的出口退税率为
    14%;2009 年2 月1 日至3 月31 日,布和丝的出口退税率为15%; 2009
    年4 月1 日起,丝和布出口退税率为16%。
    (二)所得税
    1、 本公司依据企业所得税法规定按25%征收企业所得税。
    2、 本公司之子公司企业所得税税率如下:
    (1)新会新锦纺织有限公司、新会美达-DSM 尼龙切片有限公司按
    25%征收企业所得税。
    (2)新会德华尼龙切片有限公司于2007 年11 月经江门市新会区
    国家税务局核准,2007 年至2009 年按“外商投资先进技术企业”政策
    减半征收企业所得税,即按12.5%征收企业所得税。
    (3)鹤山美华纺织有限公司为中外合资经营企业,根据税法规定
    从获利年度起二年免缴,三年减半征收所得税。2006 年度为鹤山美华纺
    织有限公司自经营起的第一个获利年度,根据税法规定从2008 年起至
    2010 年减半征收所得税,即按12.5%征收企业所得税。
    (4)常德美华尼龙有限公司为中外合资经营企业,根据税法规定
    从获利年度起二年免缴,三年减半征收所得税。常德美华尼龙有限公司
    尚未获利,根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》,
    优惠期限从2008 年度起计算,即2008 年至2009 年免缴企业所得税,
    2010 年至2012 年减半12.5%征收企业所得税。
    (5)南充美华尼龙有限公司为西部地区中外合资经营企业,根据35
    税法规定从获利年度起二年免缴,三年减半征收所得税。南充美华尼龙
    有限公司于2006 年度被认定为先进技术企业,按照税法规定免征、减
    征企业所得税期满后延长三年减按10%征收企业所得税。
    六、企业合并及合并财务报表
    (一)子公司投资的基本情况
    本公司的子公司全部为非企业合并取得的子公司。
    持股比例
    公司名称 初始投资成本 注册地
    注册
    资本
    直接间接
    表决
    权
    比例
    期末实际
    投资额
    实质上构成对子
    公司的净投资的
    余额
    主营业务
    是
    否
    合
    并
    新会德华尼
    龙切片有限
    公司
    386,501,793.27 新会
    4911 万
    美元
    75% 25% 100% 386,501,793.27 386,501,793.27
    锦纶6 干切
    片、锦纶6
    长丝和弹力
    丝
    是
    新会新锦纺
    织有限公司
    113,373,267.50 新会
    1366 万
    美元
    75% 25% 100% 113,373,267.50 113,373,267.50
    生产经营合成
    纤维机织物印
    染深加工
    是
    导通投资有
    限公司
    223,671.00 香港 21 万港元5% 95% 100% 223,671.00 223,671.00 进出口贸易是
    南充美华尼
    龙有限公司
    25,921,103.00 南充
    314 万
    美元
    75% 25% 100% 25,921,103.00 25,921,103.00
    生产尼龙原
    料及相关产
    品
    是
    新会美达
    -DSM 尼龙切
    片有限公司
    117,945,913.36 新会
    1899.7 万
    美元
    75% - 75% 117,945,913.36 117,945,913.36
    生产锦纶6
    干切片 是
    美达尼龙有
    限公司
    36,092,620.00 香港
    10 万港元
    500 万美
    元
    100% - 100% 36,092,620.00 36,092,620.00 进出口贸易是
    鹤山市美华
    纺织有限公
    司
    14,394,743.27 鹤山
    152 万
    美元
    - 100% 100% 14,394,743.27 14,394,743.27
    生产经营各
    类经纬编织
    针织品、化
    纤布
    是
    常德美华尼
    龙有限公司
    49,544,979.00 常德
    5000 万
    人民币
    - 100% 100% 49,544,979.00 49,544,979.00
    功能性化纤
    产品的生产
    及产品自销
    是
    (二)合并范围
    1. 本公司合并范围的确定依据
    本公司合并财务报表的合并范围按以控制为基础加以确定。
    控制,是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策,并能
    据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权利。
    本公司纳入合并范围的子公司全部为本公司拥有其半数以上的表决
    权的被投资单位。
    2. 合并范围变化情况36
    本期合并报表范围无变化。
    (三)少数股东权益和少数股东损益
    子公司名称
    表决权
    比例
    期初少数股东
    权益
    本期少数股东
    损益
    期末少数股东
    权益
    母公司股东权益
    承担属于少数股
    东的超额亏损的
    余额
    新会美达-DSM 尼
    龙切片有限公司
    75% 55,809,106.06 4,930,350.27 60,739,456.33 -
    (四)境外子公司财务报表折算汇率以及外币报表折算差额的处理
    方法
    本公司在香港设立美达尼龙有限公司、导通投资有限公司,以港元
    为记账本位币。对上述公司的财务进行折算时,所有资产、负债项目的
    折算汇率为0.88153,损益类项目折算汇率为0.8817,所有者权益类项
    目除“未分配利润”项目外,按照发生时的即期汇率折算。
    由于折算汇率不同产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中
    所有者权益项目下单独列示。母公司含有实质上构成对上述公司净投资
    的外币货币性项目产生的汇兑差额与外币财务报表折算差额进行抵销。
    七、合并财务报表主要项目注释
    1. 货币资金
    2009-06-30 2008-12-31
    项 目 币种
    原 币 折合人民币 原币 折合人民币
    现 金 RMB 1,572,418.80 1,572,418.80 2,170,875.32 2,170,875.32
    USD 1,585.00 10,926.30 486.16 3,322.71
    EUR 4,355.62 39,164.02 4,050.62 39,124.94
    HKD 203,060.41 179,003.84 122,854.95 108,344.55
    小计 1,801,512.96 2,321,667.52
    银行存款 RMB 159,419,472.68 159,419,472.68 75,258,432.69 75,258,432.69
    USD 2,963,853.63 20,330,816.37 2,339,319.93 15,988,363.47
    EUR 862,346.67 7,753,881.49 958,769.79 9,260,757.40
    HKD 28,397,878.15 25,033,599.48 13,064,484.98 11,521,456.94
    小计 212,537,770.02 112,029,010.50
    其他货币资金 RMB 700,034.69 700,034.69 700,034.69 700,034.6937
    2009-06-30 2008-12-31
    项 目 币种
    原 币 折合人民币 原币 折合人民币
    USD 236,124.10 1,627,736.74 250,228.00 1,710,208.29
    EUR 8,143.68 73,224.76 - -
    小计 2,400,996.19 2,410,242.98
    合计 216,740,279.17 116,760,921.00
    (1)其他货币资金期末余额主要系银行承兑汇票保证金。
    (2)期末折算汇率:美元6.8319,欧元9.6408,港元0.88153。
    2. 应收票据
    (1)应收票据按种类列示如下:
    种 类 2009-06-30 2008-12-31
    银行承兑汇票 198,411,702.99 92,149,184.31
    国内信用证 15,280,253.34 9,027,008.41
    合计 213,691,956.33 101,176,192.72
    (2)期末公司已贴现但尚未到期的应收票据列示如下:
    票据种类 票据到期区间 汇总金额
    银行承兑汇票 2009.7.4-2009.12.09 259,407,557.74
    合计
    (3)期末已背书给他方但尚未到期的应收票据情况列示如下:
    票据种类 票据到期区间 汇总金额
    银行承兑汇票 2009.7.5-2009.12.08 26,324,410.35
    (4)期末应收票据余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份
    的股东单位和其他关联方票据。
    3. 应收账款
    (1)按风险类别列示如下:
    2009-06-30
    项 目
    金 额 比例 坏账准备 净 额
    单项金额重大的应
    收账款 5,115,155.10 7.7% 255,757.75 4,859,397.35
    单项金额不重大但
    按信用风险特征组
    合后该组合的风险
    5,312,698.06 8.00% 5,312,698.06 0.0038
    较大的应收账款
    其他单项金额不重
    大的应收账款 55,997,444.38 84.30% 6,468,542.82 49,528,901.56
    合计 66,425,297.54 100.00% 12,036,998.63 54,388,298.91
    2008-12-31
    项 目
    金 额 比例 坏账准备 净 额
    单项金额重大的应
    收账款 7,282,577.07 9.75% 364,128.85 6,918,448.22
    单项金额不重大但
    按信用风险特征组
    合后该组合的风险
    较大的应收账款
    5,312,698.06 7.11% 5,312,698.06 -
    其他单项金额不重
    大的应收账款 62,079,442.71 83.14% 4,565,676.84 57,513,765.87
    合计 74,674,717.84 100.00% 10,242,503.75 64,432,214.09
    本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的应收账
    款标准为500 万元。
    截止2009 年06 月30 日,本公司对无法取得联系的往来单位(共
    49 户)对应的应收账款5,312,698.06 元,作为风险较大的应收账款,
    并已对其全额计提坏账准备。
    (2)按账龄列示如下:
    2009-06-30
    账 龄
    金 额 比例 坏账准备 净 额
    1 年以内 51,635,032.04 77.73% 2,581,751.60 49,053,280.44
    1-2 年 6,138,499.05 9.25% 2,829,090.31 3,309,408.74
    2-3 年 221,687.05 0.33% 66,506.12 155,180.93
    3 年以上 8,430,079.40 12.69% 6,559,650.60 1,870,428.80
    合计 66,425,297.54 100.00% 12,036,998.63 54,388,298.91
    2008-12-31
    账 龄
    金 额 比例 坏账准备 净 额
    1 年以内 63,706,222.54 85.31% 3,185,311.13 60,520,911.4139
    1-2 年 1,857,679.00 2.49% 185,767.90 1,671,911.10
    2-3 年 276,826.08 0.37% 83,047.82 193,778.26
    3 年以上 8,833,990.22 11.83% 6,788,376.90 2,045,613.32
    合计 74,674,717.84 100.00% 10,242,503.75 64,432,214.09
    (3)期末应收账款余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东
    单位和其他关联方欠款。
    (4)期末前五名欠款单位列示如下:
    单位名称 金 额 账龄 占总额比例
    佛山塑料集团股份有限公司 5,115,155.10 1 年以内 7.70%
    Four k Knitters Ltd (科技織帶) 2,580,112.31 1-2 年 3.88%
    合骏纺织品贸易(深圳)有限公司 1,772,505.68 1 年以内 2.67%
    东莞润达弹性织造有限公司 1,752,484.83 1 年以内 2.64%
    East Coast (東都) 1,491,010.97 1 年以内 2.24%
    合计 12,711,268.89 19.13%
    4. 预付款项
    (1)按账龄列示如下:
    2009-06-30
    账 龄
    金 额 比例 坏账准备 净 额
    1 年以内 17,762,912.12 88.33% - 17,762,912.12
    1-2 年 813,448.57 4.04% - 813,448.57
    2-3 年 440,520.22 2.19% 440,520.22
    3 年以上 1,093,534.71 5.44% 778,085.00 315,449.71
    合计 20,110,415.62 100.00% 778,085.00 19,332,330.62
    2008-12-31
    账 龄
    金 额 比例 坏账准备 净 额
    1 年以内 10,841,702.56 54.97% - 10,841,702.5640
    1-2 年 2,543,255.76 12.89% - 2,543,255.76
    2-3 年 5,277,402.98 26.76% 1,418,424.99 3,858,977.99
    3 年以上 1,061,782.49 5.38% 778,085.00 283,697.49
    合计 19,724,143.79 100.00% 2,196,509.99 17,527,633.80
    (2)账龄超过1 年的重要预付账款情况列示如下:
    单位名称 金额 账龄
    已提坏账
    准备
    未及时结算
    原因
    盐城市宏泰化机设备制造厂 778,085.00 3 年以上778,085.00 未取得发票
    (3)期末无占预付款项总额的30%及以上的预付款项。
    (4)期末预付款项余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东
    单位和其他关联方款项。
    5. 应收股利
    单位名称 2009-06-30 2008-12-31
    江门外海大桥有限公司 1,300,000.01 1,300,000.01
    6. 其他应收款
    (1)按风险类别列示如下:
    2009-06-30
    项 目
    金 额 比例 坏账准备 净 额
    单项金额重大的其他应收款 - - - -
    单项金额不重大但按信用风
    险特征组合后该组合的风险
    较大的其他应收款
    635,435.62 37.17% 635,435.62 -
    其他单项金额不重大的其他
    应收款
    1,074,067.50 62.83% 71,057.12 1,003,010.38
    合计 1,709,503.12 100.00% 706,492.74 1,003,010.38
    2008-12-31
    项 目
    金 额 比例 坏账准备 净 额
    单项金额重大的其他应收款 - - - -
    单项金额不重大但按信用风563,628.56 23.72% 563,628.56 -41
    险特征组合后该组合的风险
    较大的其他应收款
    其他单项金额不重大的其他
    应收款
    1,812,288.26 76.28% 134,478.44 1,677,809.82
    合计 2,375,916.82 100.00% 698,107.00 1,677,809.82
    本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的其他应
    收款标准为100 万元。
    截止2009 年06 月30 日,本公司对无法取得联系的往来单位(共
    11 户)对应的其他应收款635,435.62 元,作为风险较大的其他应收款,
    并已对其全额计提坏账准备。
    (2)按账龄列示如下:
    2009-06-30
    账 龄
    金 额 比例 坏账准备 净 额
    1 年以内 862,553.38 50.46% 43,127.67 819,425.71
    1-2 年 177,623.93 10.39% 17,762.39 159,861.54
    2-3 年 33,890.19 1.98% 10,167.06 23,723.13
    3 年以上 635,435.62 37.17% 635,435.62 0.00
    合计 1,709,503.12 100.00% 706,492.74 1,003,010.38
    2008-12-31
    账 龄
    金 额 比例 坏账准备 净 额
    1 年以内 1,441,395.70 60.66% 72,069.79 1,369,325.91
    1-2 年 235,409.70 9.91% 23,540.97 211,868.73
    2-3 年 110,847.24 4.67% 33,254.17 77,593.07
    3 年以上 588,264.18 24.76% 569,242.07 19,022.11
    合计 2,375,916.82 100.00% 698,107.00 1,677,809.82
    (3)期末其他应收款余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股
    东单位和其他关联方欠款。
    (4)期末主要欠款单位或项目情况如下:42
    单位名称或项目 金 额 账龄 占总额比例 款项性质
    新会市电力开发公司 500,000.00 3 年以上 29.25% 保证金
    备用金 433,779.41 1 年以内 25.37% 备用金
    江门市宝星物流中心有限公司 85,838.31 1 年以内 5.02% 保证金
    新会出入境检验检疫局 32,404.00 1 年以内 1.90% 验检费
    常德虹桥包装厂 30,000.00 1 年以内 1.75% 保证金
    合计 1,082,021.72 63.29%
    (5)期末前五名欠款单位余额合计1,082,021.72 元,占总额比例
    63.29%。
    7. 存货
    (1)按存货类别列示如下:
    存货类别 2009-06-30 2008-12-31
    库存商品 95,936,207.39 129,828,139.90
    库存材料 89,203,343.68 77,448,511.10
    在产品 32,295,758.90 28,802,250.56
    合计 217,435,309.97 236,078,901.56
    减:存货跌价准备 23,789,383.84 32,687,425.91
    存货账面值 193,645,926.13 203,391,475.65
    (2)存货跌价准备列示如下:
    本期减少
    存货类别 2008-12-31 本期增加
    转回 转销
    2009-06-30
    库存商品 23,520,136.53 1,050,451.06 - 13,888,436.09 10,682,151.50
    库存材料 7,556,259.86 7,707,911.39 - 2,325,437.88 12,938,733.37
    在产品 1,611,029.52 168,498.97 - 1,611,029.52 168,498.97
    合计 32,687,425.91 8,926,861.42 - 17,824,903.49 23,789,383.84
    8. 可供出售金融资产
    项 目 2008-12-31
    本期公允价值
    变动损益
    计入权益的累计
    公允价值变动
    本期计提
    的减值
    2009-06-30
    交通银行股份
    有限公司股权
    11,598,685.20 10,448,604.60 19,657,289.80 - 22,047,289.8043
    9. 长期股权投资
    (1)长期股权投资列示如下:
    项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30
    长期股权投资 19,878,374.91 - 19,878,374.91
    减:减值准备 - - - -
    长期股权投资净额 19,878,374.91 - 19,878,374.91
    (2)权益法核算的长期股权投资列示如下:
    被投资单位名称
    股权
    比例
    初始投资
    金额
    2008-12-31
    本期权益
    调整
    本期增减少2009-06-30
    其中:本期分得
    的现金红利
    广东通用数字投
    资咨询有限公司 40% 4,000,000.00 3,078,374.91 - 3,078,374.91 -
    江门坚美化纤纸
    业制品有限公司 25% 2,690,154.65 - - - - -
    合计 6,690,154.65 3,078,374.91 - 3,078,374.91 -
    (3)成本法核算的长期股权投资列示如下:
    被投资单位
    名称
    股权
    比例
    初始投资
    金额
    2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30
    广东发展银行
    股份有限公司
    0.01990% 4,800,000.00 4,800,000.00 - - 4,800,000.00
    新会粤新热电
    联供有限公司
    5% - - - - -
    江门市区农村
    信用合作联社
    4% 12,000,000.00 12,000,000.00 - 12,000,000.00
    合计 16,800,000.00 16,800,000.00 - 16,800,000.00
    (4)未确认投资损失情况列示如下:
    被投资单位名称 2008-12-31 本期增加 本期减少
    累计未确认的
    投资损失 2009-06-30
    江门坚美化纤纸
    业制品有限公司
    1,927,241.38 - 1,927,241.38 1,927,241.38
    10. 投资性房地产
    (1)采用成本模式核算的投资性房地产列示如下:
    类 别 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30
    原值:
    房屋建筑物 13,511,648.65 - 2,808.08 13,508,840.5744
    类 别 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30
    土地使用权 15,770,511.00 - - 15,770,511.00
    合计 29,282,159.65 - 2,808.08 29,279,351.57
    累计折旧和累计摊销:
    房屋建筑物 3,244,149.30 173,057.07 - 3,417,206.37
    土地使用权 1,734,756.54 157,705.14 - 1,892,461.68
    合计 4,978,905.84 330,762.21 - 5,309,668.05
    账面价值:
    房屋建筑物 10,267,499.35 -173,057.07 2,808.08 10,091,634.20
    土地使用权 14,035,754.46 -157,705.14 - 13,878,049.32
    合计 24,303,253.81 -330,762.21 2,808.08 23,969,683.52
    ( 2 ) 上述投资性房地产中已用于银行借款抵押的账面原值
    21,939,043.00 元,账面价值18,599,500.38 元。
    11. 固定资产
    (1)按类别列示如下:
    类 别 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30
    原值:
    房屋建筑物 308,381,245.67 533,780.18 308,915,025.85
    专用设备 1,639,866,951.45 11,728,736.42 572,206.60 1,651,023,481.27
    通用设备 57,504,463.42 61,335.82 57,565,799.24
    运输设备 9,052,081.57 887,914.00 9,856,015.57
    其他设备 15,952,497.22 -2,374,551.39 3,940.00 13,657,985.83
    合计 2,030,757,239.33 10,837,215.03 576,146.60 2,041,018,307.76
    累计折旧:
    房屋建筑物 99,224,591.67 5,253,334.62 104,477,926.29
    专用设备 755,851,116.81 51,638,665.72 125,560.20 807,364,222.33
    通用设备 28,564,013.12 1,406,365.14 29,970,378.26
    运输设备 4,802,117.89 101,750.42 4,906,242.7645
    类 别 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30
    其他设备 8,355,372.12 -229,962.32 1,203.12 8,121,832.23
    合计 896,797,211.61 58,170,153.58 126,763.32 954,840,601.87
    减值准备:
    房屋建筑物 6,208,883.49 - - 6,208,883.49
    专用设备 16,812,371.42 16,812,371.42
    通用设备 120,337.29 - - 120,337.29
    运输设备 73,178.04 - - 73,178.04
    其他设备 802,693.78 - 802,693.78
    合计 24,017,464.02 24,017,464.02
    账面价值:
    房屋建筑物 202,947,770.51 -4,719,554.44 198,228,216.07
    专用设备 867,203,463.22 -39,909,929.30 446,646.40 826,846,887.52
    通用设备 28,820,113.01 -1,345,029.32 - 27,475,083.69
    运输设备 4,176,785.64 786,163.58 - 4,876,594.77
    其他设备 6,794,431.32 -2,144,589.07 2,736.88 4,733,459.82
    合计 1,109,942,563.70 -47,332,938.55 449,383.28 1,062,160,241.87
    (2)本期从在建工程转入固定资产的金额为8,253,115.53 元。
    ( 3 ) 上述固定资产中已用于银行借款抵押的账面原值
    1,113,636,077.56 元,账面价值477,045,532.72 元。
    12. 在建工程
    (1)在建工程原值按项目列示如下:
    项 目 资金来源 2008-12-31 本期增加
    本期转入
    固定资产
    其他减少 2009-06-30
    完工
    程度
    纺丝工程及
    技改工程
    银行借款及
    自有资金 36,907,492.35 790,195.28 2,492,927.32 4,756.24 35,200,004.07 60%
    聚合改造 自有资金
    13,962,797.45 - 13,962,797.45 90%
    聚合工程
    银行借款及
    自有资金 743,179.43 743,179.43 99%
    厂区改造工程
    银行借款及
    自有资金 - - -
    电源改造工程 自有资金
    - - -
    其他零星工程 自有资金
    7,395,924.39 2,130,999.25 5,760,188.21 287,341.44 3,479,393.99
    合计 59,009,393.62 2,921,194.53 8,253,115.53 292,097.68 53,385,374.9446
    (2)利息资本化情况列示如下:
    项 目 2008-12-31 本期增加
    本期转入
    固定资产 其他减少 2009-06-30
    纺丝工程及技改工程 - - -
    13. 无形资产
    (1)按类别列示如下:
    类 别 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30
    原值:
    土地使用权 40,208,088.43 - - 40,208,088.43
    累计摊销:
    土地使用权 10,840,886.28 346,066.68 - 11,186,952.96
    账面价值:
    土地使用权 29,367,202.15 -346,066.68 - 29,021,135.47
    ( 2 ) 上述土地使用权中已用于银行借款抵押的账面原值
    14,623,053.77 元,账面价值8,638,063.49 元。
    14. 开发支出
    本期减少 2009-06-30
    项 目 2008-12-31 本期增加 计入当期
    损益
    确认为无
    形资产
    开发阶段支出:
    切片及纤维研发 12,638,408.54 1,202,550.15 1,569,012.41 - 12,271,946.28
    15. 递延所得税资产和递延所得税负债
    (1)已确认递延所得税资产和递延所得税负债列示如下:
    项 目 2009-06-30 2008-12-31
    递延所得税资产:
    资产减值形成的递延所得税资产 3,948,484.88
    减:可供出售金融资产公允价值变
    动形成递延所得税负债 2,302,171.30
    合计 1,646,313.58
    递延所得税负债:
    可供出售金融资产公允价值变动形
    成递延所得税负债 4,914,322.4547
    减:资产减值形成的递延所得税资产3,927,303.08
    合计 987,019.37
    16. 资产减值准备明细表
    本期减少
    项 目 2008-12-31 本期计提
    转回 转销
    2009-06-30
    坏账准备: 13,137,120.74 2,441,982.41 1,736,663.55 320,863.23 13,521,576.37
    其中:应收账款 10,242,503.75 2,433,591.60 318,238.56 320,858.16 12,036,998.63
    预付款项 2,196,509.99 1,418,424.99 - 778,085.00
    其他应收款 698,107.00 8,390.81 - 5.07 706,492.74
    存货跌价准备: 32,687,425.91 8,926,861.42 - 17,824,903.49 23,789,383.84
    其中:库存商品 23,520,136.53 1,050,451.06 - 13,888,436.09 10,682,151.50
    原材料 7,556,259.86 7,707,911.39 - 2,325,437.88 12,938,733.37
    在产品 1,611,029.52 168,498.97 - - 168,498.97
    固定资产减值准备 24,017,464.02 - 24,017,464.02
    其中:房屋建筑物 6,208,883.49 - - - 6,208,883.49
    专用设备 16,812,371.42 - 16,812,371.42
    通用设备 120,337.29 - - - 120,337.29
    运输设备 73,178.04 - - - 73,178.04
    其他设备 802,693.78 - - 802,693.78
    合计 69,842,010.67 11,368,843.83 1,736,663.55 18,145,766.72 61,328,424.23
    17. 所有权受到限制的资产
    (1)按资产类别列示的账面价值情况如下:
    所有权受到限制的
    资产类别
    2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30
    用于担保的资产:
    应收票据 - 23,054,323.25 23,054,323.25
    存货 78,571,400.00 - 78,571,400.00
    投资性房地产 18,854,874.00 255,373.62 18,599,500.3848
    固定资产 503,224,575.35 26,179,042.63 477,045,532.72
    无形资产 8,749,855.35 111,791.86 8,638,063.49
    合计 609,400,704.70 23,054,323.25 105,117,608.11 527,337,419.84
    (2)截止2009 年06 月30 日,上述资产抵押或质押予银行共取得
    银行借款余额为272,192,817.00 元。
    18. 短期借款
    2009-06-30 2008-12-31
    项 目
    原 币 折合人民币 原币 折合人民币
    信用借款:
    人民币借款 47,000,000.00 47,000,000.00 47,000,000.00 47,000,000.00
    美元借款 9,791,155.71 66,892,196.70 5,320,820.00 36,365,676.37
    小计 113,892,196.70 83,365,676.37
    保证借款:
    人民币借款 72,000,000.00 72,000,000.00 139,832,246.43 139,832,246.43
    美元借款 13,978,400.00 95,499,030.96 10,881,221.43 74,368,795.99
    小计 167,499,030.96 214,201,042.42
    抵押借款:
    人民币借款 69,000,000.00 69,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00
    美元借款 5,800,000.00 39,625,020.00 - -
    小计 108,625,020.00 110,000,000.00
    质押借款:
    人民币借款 20,000,000.00 20,000,000.00 55,000,000.00 55,000,000.00
    保证及抵押借款:
    人民币借款 28,000,000.00 28,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
    美元借款 2,132,320.00 14,567,797.00
    小计 42,567,797.00 30,000,000.00
    合计 452,584,044.66 492,566,718.79
    19. 应付票据49
    (1)按种类列示如下:
    项 目 2009-06-30 2008-12-31
    银行承兑汇票 74,076,300.00 43,550,000.00
    信用证 34,123,046.56 1,856,473.70
    合计 108,199,346.56 45,406,473.70
    (2)期末应付票据余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股
    东单位和其他关联方款项。
    (3)期末应付票据余额108,199,346.56元全部将于2009 年9 月30
    日之前到期。
    20. 应付账款
    (1)期末应付账款余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股
    东单位和其他关联方款项。
    (2)期末余额超过一年的应付账款为509,684.73 元,未偿还原因
    主要系供应商未提供发票。
    21. 预收款项
    (1)期末预收款项余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股
    东单位和其他关联方款项。
    22. 应付职工薪酬
    项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30
    一、工资、奖金、津贴和补贴 5,507,942.68 33,581,560.73 33,640,695.56 5,448,807.85
    二、职工福利费 - 4,696,067.08 4,391,513.34 304,553.74
    三、社会保险费 232,816.94 6,954,043.13 6,931,786.98 255,073.09
    其中:1、医疗保险费 40,240.81 1,894,556.66 1,894,608.87 40,188.60
    2、基本养老保险费 126,879.10 4,312,024.28 4,348,303.30 90,600.08
    3、年金缴费 - - - -
    4、失业保险费 56,528.63 538,626.67 481,634.69 113,520.61
    5、工伤保险费 4,458.72 167,713.10 168,417.70 3,754.12
    6、生育保险费 4,709.68 41,122.42 38,822.42 7,009.6850
    7、其他 - -
    四、住房公积金 1,298.00 1,441,648.00 1,434,940.00 8,006.00
    五、工会经费和职工教育经费 211,717.93 500,276.06 471,128.67 240,865.32
    六、非货币性福利 - - - -
    七、因解除劳动关系给予的补偿 - 374,160.00 374,160.00 -
    八、其他 - - - -
    其中:以现金结算的股份支付 - - - -
    合计 5,953,775.55 47,547,755.00 47,244,224.55 6,257,306.00
    23. 应交税费
    项 目 2009-06-30 2008-12-31
    企业所得税 362,893.28 -2,609,695.49
    增值税 -5,369,647.91 889,226.10
    营业税 200.00 -
    城市维护建设税 32,659.50 116,182.65
    教育费附加 94,486.07 144,278.63
    地方教育费附加 9,527,308.69 8,825,264.53
    堤围防护费 208,178.32 153,565.08
    土地使用税 156,685.79 53,549.41
    房产税 794,430.48 792.51
    印花税 92,572.59 69,340.06
    代扣代缴个人所得税 15,228.46 -15,236.96
    合计 5,914,995.27 7,627,266.52
    24. 应付利息
    项 目 2009-06-30 2008-12-31
    银行借款利息 3,116,221.31 2,615,992.95
    25. 其他应付款
    (1)期末其他应付款余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的
    股东单位和其他关联方款项。51
    (2)期末余额超过一年的其他应付款为1,791,327.09 元,未偿还
    原因主要系收取的运输公司保证金房租押金。
    (3)截止期末,其他应付款主要项目的情况列示如下:
    项 目 金 额 款项性质
    新会粤新热电联供有限公司 20,677,239.01 电费
    运输费 6,806,460.95 运输费
    运费押金 1,100,000.00 运费押金
    26. 一年内到期的非流动负债
    (1)按负债类别列示如下:
    负债类别 2009-06-30 2008-12-31
    长期借款 22,500,000.00 40,000,000.00
    (2)一年内到期长期借款列示如下:
    贷款单位 币种 借款条件 金额
    中国工商银行股份有限公司江门市分行 RMB 抵押 7,500,000.00
    中国建设银行股份有限公司新会支行 RMB 保证/抵押 15,000,000.00
    合计 22,500,000.00
    27. 其他流动负债
    项 目 2009-06-30 2008-12-31
    递延收益 10,728,775.67 7,570,470.45
    递延收益期末余额主要系政府财政贴息,详见附注八42。
    28. 长期借款
    (1)按借款条件列示如下
    2009-06-30 2008-12-31
    项 目
    原 币 折合人民币 原币 折合人民币
    保证借款:
    人民币借款 - - - -
    抵押借款:52
    人民币借款 12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00
    保证及抵押借款:
    人民币借款 76,000,000.00 76,000,000.00 85,000,000.00 85,000,000.00
    合计 88,500,000.00 97,500,000.00
    (2)按贷款单位列示如下:
    贷款单位 币种 借款条件 金额
    中国建设银行股份有限公司新会支行 RMB 保证/抵押50,000,000.00
    江门市区农村信用合作联社环市信用社营业部 RMB 保证/抵押26,000,000.00
    中国工商银行股份有限公司江门分行 RMB 抵押 12,500,000.00
    合计 88,500,000.00
    29. 其他非流动负债
    项 目 2009-06-30 2008-12-31
    递延收益 4,496,278.50 4,527,528.50
    递延收益期末余额主要系受益期在一年以上政府财政贴息,详见附
    注八42。
    30. 股本
    项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30
    一、尚未流通股份 - - - -
    二、已流通股份
    (一)有限售条件的流通股 81,842,706.00 - 81,818,182.00 24,524.00
    其中:高管股 24,524.00 - - 24,524.00
    国有法人持有股份 - - - -
    境内法人持有股份 81,818,182.00 - 81,818,182.00 0.00
    (二)无限售条件的流通股 322,670,544.00 81,818,182.00 - 404,488,726.00
    其中:境内人民币普通股 322,670,544.00 81,818,182.00 - 404,488,726.00
    高管股 - -
    小计 404,513,250.00 81,818,182.00 81,818,182.00 404,513,250.0053
    三、股份总数 404,513,250.00 81,818,182.00 81,818,182.00 404,513,250.00
    31. 资本公积
    项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30
    一、股本(资本)溢价 305,739,825.53 - - 305,739,825.53
    二、其他资本公积 23,780,754.72 7,836,453.45 - 31,617,208.17
    1、原制度资本公积转入 16,874,240.82 16,874,240.82
    2、可供出售金融资产公允变动 9,208,685.20 10,448,604.60 19,657,289.80
    3、可供出售金融资产公允变动
    对应的所得税
    -2,302,171.30 -2,612,151.15 -4,914,322.45
    合计 329,520,580.25 7,836,453.45 337,357,033.70
    原制度资本公积转入中16,360,000.00 元系政府政策性贴息及补助,
    其余514,240.82 元系子公司其他所有者权益变动产生的。
    32. 盈余公积
    项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30
    法定盈余公积 41,205,893.75 - - 41,205,893.75
    任意盈余公积 2,150,023.57 - - 2,150,023.57
    合计 43,355,917.32 - - 43,355,917.32
    33. 未分配利润
    (1)按项目列示如下:
    项 目 2009 年1-6 月
    本年年初余额 25,975,703.33
    加:本期归属于母公司股东净利润 18,202,769.66
    减:利润分配
    其中:对股东分配
    本年年末余额 44,178,472.99
    (2)截止2009 年06 月30 日,本公司非全资子公司新会美达-DSM
    尼龙切片有限公司个别报表的盈余公积余额为4,279,388.79 元,反映
    在期末合并未分配利润中由本公司享有的部分为3,209,541.59 元,其
    中本期计提数为0。54
    34. 营业收入和营业成本
    (1)按项目列示如下:
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    营业收入 1,088,826,272.61 1,696,630,578.19
    其中:主营业务收入 1,069,669,088.73 1,681,841,959.14
    其他业务收入 19,157,183.88 14,788,619.05
    营业成本 966,021,310.55 1,610,377,346.91
    其中:主营业务成本 949,027,461.94 1,597,050,085.17
    其他业务成本 16,993,848.61 13,327,261.74
    营业毛利 122,804,962.06 86,253,231.28
    其中:主营业务毛利 120,641,626.79 84,791,873.97
    其他业务毛利 2,163,335.27 1,461,357.31
    (2)主营业务收入与主营业务成本按行业列示如下:
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    主营业务收入 1,069,669,088.73 1,681,841,959.14
    其中:化工行业 797,096,265.69 1,705,042,804.80
    化纤行业 635,253,060.26 933,413,240.77
    纺织印染行业 55,379,325.30 82,547,625.76
    公司内行业间相互抵销 -418,059,562.52 -1,039,161,712.19
    主营业务成本 949,027,461.94 1,597,050,085.17
    其中:化工行业 738,113,285.49 1,678,229,847.88
    化纤行业 579,345,508.25 880,890,361.41
    纺织印染行业 49,628,230.72 77,091,588.07
    公司内行业间相互抵销 -418,059,562.52 -1,039,161,712.19
    主营业务毛利 120,641,626.79 84,791,873.97
    其中:化工行业 58,982,980.20 26,812,956.92
    化纤行业 55,907,552.01 52,522,879.36
    纺织印染行业 5,751,094.58 5,456,037.6955
    公司内行业间相互抵销
    (3)其他业务收入与其他业务成本按业务类型列示如下:
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    其他业务收入 19,157,183.88 14,788,619.05
    其中:材料销售 10,023,715.43 7,801,747.66
    废料销售 6,624,945.44 2,119,954.79
    其他 2,508,523.01 4,866,916.60
    其他业务成本 16,993,848.61 13,327,261.74
    其中:材料销售 8,401,419.63 7,364,226.82
    废料销售 6,616,778.78 1,528,341.17
    其他 1,975,650.20 4,434,693.75
    其他业务毛利 2,163,335.27 1,461,357.31
    其中:材料销售 1,622,295.80 437,520.84
    废料销售 8,166.66 591,613.62
    其他 532,872.81 432,222.85
    35. 营业税金及附加
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    城市维护建设税 542,319.74 670,420.13
    教育费附加 218,425.81 287,322.92
    地方教育费附加 723,500.88 1,089,485.50
    其他 9,620.37
    合计 1,484,246.43 2,056,848.92
    36. 财务费用
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    利息支出 20,197,345.70 42,002,229.51
    减:利息收入 355,803.36 1,608,837.37
    汇兑损失 175,611.63 1,357,451.8756
    减:汇兑收益 86,824.99 34,173,847.89
    银行手续费 3,215,570.63 9,424,939.97
    合计 23,145,899.61 17,001,936.09
    37. 资产减值损失
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    坏账损失 705,318.86 201,623.46
    存货跌价损失 8,926,861.42
    合计 9,632,180.28 201,623.46
    38. 投资收益
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    成本法核算的被投资单位分红 1,199,769.00
    其中:江门市区农村信用合作联社 1,199,769.00
    合计 1,199,769.00
    39. 营业外收入
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    政府补助收入 2,093,329.39 8,248,753.38
    处置固定资产利得 349,636.08
    材料质量补偿收入 -
    其他 81,145.19 425,624.79
    合计 2,524,110.66 8,674,378.17
    40. 营业外支出
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    处置固定资产损失 2,736.88 717,600.50
    公益性捐赠支出 5,003,000.00 3,252,110.00
    其他 58,883.00 171,036.0457
    合计 5,064,619.88 4,140,746.54
    41. 所得税费用
    (1)所得税费用组成
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    本期所得税费用 755,802.28 1,548,665.89
    递延所得税费用 21,181.80
    合计 776,984.08 1,548,665.89
    (2)所得税与会计利润的关系
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    利润总额 23,910,104.01 13,933,273.98
    按适用税率计算的所得税费用 755,802.28 1,548,665.89
    加:递延所得税费用影响 21,181.80
    合计 776,984.08 1,548,665.89
    42. 政府补助
    项 目 2008-12-31 本期增加 本期转入损益 2009-06-30
    财政补息 5,003,090.00 - 791,505.00 4,211,585.00
    科研补贴 7,094,908.95 5,000,000.00 1,081,439.78 11,013,469.17
    合计 12,097,998.95 5,000,000.00 1,872,944.78 15,225,054.17
    43. 现金流量表附表
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 23,133,119.93 12,384,608.09
    加:资产减值准备 9,632,180.28 201,623.46
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
    资产折旧
    58,343,210.65 56,168,770.18
    无形资产摊销 503,771.82 501,568.58
    长期待摊费用摊销 104,235.46
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的-346,899.20 717,600.5058
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    损失(收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) -
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -
    财务费用(收益以“-”号填列) 23,145,899.61 17,001,936.09
    投资损失(收益以“-”号填列) -1,199,769.00
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 21,181.80
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) 818,688.10 -31,689,035.72
    经营性应收项目的减少 -73,564,519.48 88,854,198.65
    经营性应付项目的增加 152,388,966.20 27,659,270.48
    其他 -
    经营活动产生的现金流量净额 192,875,830.71 171,904,775.77
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本 -
    一年内到期的可转换公司债券 -
    融资租入固定资产 -
    3.现金及现金等价物净变动情况: -
    现金的期末余额 216,740,279.17 275,370,051.06
    减:现金的期初余额 116,760,921.00 236,617,738.70
    加:现金等价物的期末余额 -
    减:现金等价物的期初余额 -
    现金及现金等价物净增加额 99,979,358.17 38,752,312.36
    44. 现金和现金等价物
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    一、现金 216,740,279.17 275,370,051.06
    其中:库存现金 1,801,512.96 550,592.02
    可随时用于支付的银行存款 212,537,770.02 266,143,899.92
    可随时用于支付的其他货币资金 2,400,996.19 8,675,559.12
    二、现金等价物 - -59
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    其中:三个月内到期的债券投资 - -
    三、期末现金及现金等价物余额 216,740,279.17 275,370,051.06
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金
    和现金等价物
    - -
    45. 收到其他与经营活动有关的现金
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    收政府补贴款 5,640,000.00 7,220,000.00
    员工还款 622,000.00 1,158,610.00
    银行存款利息收入 355,803.36 1,608,837.37
    其他 4,885,951.39 3,791,769.04
    合计 11,503,754.75 13,779,216.41
    46. 支付其他与经营活动有关的现金
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    运输费 18,016,785.03 14,829,650.59
    差旅费 1,624,495.21 2,237,553.30
    公益性捐赠支出 5,000,000.00 3,252,110.00
    其他费用支出 7,004,615.52 7,557,302.01
    合计 31,645,895.76 27,876,615.90
    八、公司财务报表主要项目注释
    1. 应收账款
    (1)按风险类别列示如下:
    2009-06-30
    项 目
    金 额 比例 坏账准备 净 额
    单项金额重大的应收账款 - - - -
    单项金额不重大但按信用风
    险特征组合后该组合的风险
    较大的应收账款
    5,312,698.06 28.46% 5,312,698.06 -
    其他单项金额不重大的应收
    账款
    13,356,093.97 71.54% 1,147,502.47 12,208,591.50
    合计 18,668,792.03 100.00% 6,460,200.53 12,208,591.5060
    2008-12-31
    项 目
    金 额 比例 坏账准备 净 额
    单项金额重大的应收账款 - - - -
    单项金额不重大但按信用风
    险特征组合后该组合的风险
    较大的应收账款
    5,312,698.06 29.98% 5,312,698.06 -
    其他单项金额不重大的应收
    账款
    12,410,002.10 70.02% 1,147,502.47 11,262,499.63
    合计 17,722,700.16 100.00% 6,460,200.53 11,262,499.63
    截止2009 年06 月30 日,本公司对无法取得联系的往来单位(共49
    户)对应的应收账款5,312,698.06 元,作为风险较大的应收账款,并
    已对其全额计提坏账准备。
    (2)按账龄列示如下:
    2009-06-30
    账 龄
    金 额 比例 坏账准备 净 额
    1 年以内 10,615,255.54 56.86% 530,762.78 10,084,492.76
    1-2 年 946,157.28 5.07% 94,615.73 851,541.55
    2-3 年 684,048.63 3.66% 205,214.59 478,834.04
    3 年以上 6,423,330.58 34.41% 5,629,607.43 793,723.15
    合计 18,668,792.03 100.00% 6,460,200.53 12,208,591.50
    2008-12-30
    账 龄
    金 额 比例 坏账准备 净 额
    1 年以内 10,275,653.09 57.99% 513,782.65 9,761,870.44
    1-2 年 1,044,716.11 5.89% 104,471.61 940,244.50
    2-3 年 173,869.40 0.98% 52,160.82 121,708.58
    3 年以上 6,228,461.56 35.14% 5,789,785.45 438,676.11
    合计 17,722,700.16 100.00% 6,460,200.53 11,262,499.63
    (3)期末应收账款余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东61
    单位和其他关联方欠款。
    (4)期末前五名欠款单位列示如下:
    单位名称 金 额 账龄 占总额比例
    东莞润达弹性织造有限公司 1,752,484.83 1 年以内 9.39%
    上海十五丝织厂 868,305.69 3 年以上 4.65%
    福建省百凯经编实业有限公司 776,207.69 1-2 年 4.16%
    浙江绍兴工业供销公司 680,475.33 3 年以上 3.64%
    佛山市顺德区兆进织带有限公司 653,167.94 1 年以内 3.50%
    合计 4,730,641.48 25.34%
    2. 其他流动资产
    项 目 2009-06-30 2008-12-31
    内部往来 325,135,168.33 408,249,162.68
    内部往来核算与各子公司往来款。
    3. 长期股权投资
    (1)长期股权投资列示如下:
    项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30
    长期股权投资 569,013,672.56 569,013,672.56
    减:减值准备 - -
    长期股权投资净额 569,013,672.56 569,013,672.56
    (2)权益法核算的长期股权投资列示如下:
    被投资
    单位名
    称
    股权
    比例
    初始投资
    金额
    2008-12-31
    本期
    权益
    调整
    本期
    增减
    少
    2009-06-30
    其中:
    本期分
    得的现
    金红利
    广东通
    用数字
    投资咨
    询有限
    公司
    40% 4,000,000.00 3,078,374.91 - 3,078,374.91 -
    (3)成本法核算的长期股权投资列示如下:
    被投资单位
    名称
    股权
    比例
    初始投资
    金额
    2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30
    新会德华切片
    有限公司 75% 290,521,080.74 290,521,080.74 290,521,080.74
    新会美达-DSM
    切片有限公司 75% 117,945,913.36 117,945,913.36 117,945,913.3662
    被投资单位
    名称
    股权
    比例
    初始投资
    金额
    2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30
    新会新锦纺织
    有限公司 75% 85,031,200.00 85,031,200.00 85,031,200.00
    南充美华尼龙
    有限公司 75% 19,533,300.00 19,533,300.00 19,533,300.00
    美达尼龙有限
    公司 100% 36,092,620.00 36,092,620.00 36,092,620.00
    导通投资有限
    公司 5% 11,183.55 11,183.55 - - 11,183.55
    广东发展银行
    股份有限公司 0.01990% 4,800,000.00 4,800,000.00 - - 4,800,000.00
    新会粤新热电
    联供有限公司 5% - - - - -
    江门市区农村
    信用合作联社 4% 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
    合计 565,935,297.65 565,935,297.65 565,935,297.65
    4. 营业收入和营业成本
    (1)按项目列示如下:
    项 目 2009-06-30 2008-06-30
    营业收入 347,163,131.56 435,972,402.41
    其中:主营业务收入 179,712,366.59 257,475,720.43
    其他业务收入 167,450,764.97 178,496,681.98
    营业成本 328,385,385.38 415,097,270.69
    其中:主营业务成本 162,025,267.82 237,949,097.19
    其他业务成本 166,360,117.56 177,148,173.50
    营业毛利 18,777,746.18 20,875,131.72
    其中:主营业务毛利 17,687,098.77 19,526,623.24
    其他业务毛利 1,090,647.41 1,348,508.48
    (2)主营业务收入与主营业务成本按行业列示如下:
    项 目 2009-06-30 2008-06-30
    主营业务收入 179,712,366.59 257,475,720.41
    其中:化工行业 18,803,270.47 15,855,697.15
    化纤行业 160,909,096.12 241,620,023.26
    主营业务成本 162,025,267.82 237,949,097.17
    其中:化工行业 18,824,185.78 15,979,788.5063
    化纤行业 143,201,082.04 221,969,308.67
    主营业务毛利 17,687,098.77 19,526,623.24
    其中:化工行业 -20,915.31 -124,091.35
    化纤行业 17,708,014.08 19,650,714.59
    (3)其他业务收入与其他业务成本按业务类型列示如下:
    项 目 2009-06-30 2008-06-30
    其他业务收入 167,450,764.97 178,496,681.98
    其中:材料销售 165,866,177.79 176,376,727.19
    其他 1,584,587.18 2,119,954.79
    其他业务成本 166,360,117.56 177,148,173.50
    其中:材料销售 165,049,237.26 175,619,832.33
    其他 1,310,880.30 1,528,341.17
    其他业务毛利 1,090,647.41 1,348,508.48
    其中:材料销售 816,940.53 756,894.86
    其他 273,706.88 591,613.62
    5. 投资收益
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    成本法核算的被投资单位分红 1,199,769.00
    其中:江门市区农村信用合作联社 1,199,769.00
    合计 1,199,769.00
    6. 现金流量表附表(母公司)
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 -3,845,629.15 1,864,729.90
    加:资产减值准备 5,664,880.75
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧15,085,880.12 14,824,307.09
    无形资产摊销 400,902.66 400,902.6664
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    长期待摊费用摊销 - -
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失2,736.88 177,866.70
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) - -
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - -
    财务费用(收益以“-”号填列) 4,957,472.10 9,555,500.04
    投资损失(收益以“-”号填列) -1,199,769.00 -3,342,190.13
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) - -
    存货的减少(增加以“-”号填列) -7,311,871.23 2,423,441.86
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 62,334,362.28 81,171,386.05
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 62,353,421.59 -32,263,324.72
    其他 -
    经营活动产生的现金流量净额 138,442,387.00 74,812,619.45
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本 - -
    一年内到期的可转换公司债券 - -
    融资租入固定资产 - -
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 73,345,771.89 90,304,698.23
    减:现金的期初余额 30,470,342.18 117,913,254.39
    加:现金等价物的期末余额 - -
    减:现金等价物的期初余额 - -
    现金及现金等价物净增加额 42,875,429.71 -27,608,556.16
    九、关联方关系及交易
    (一)关联方概况
    1. 本公司存在控制关系的股东有关信息披露如下:
    (1)存在控制关系的股东基本情况
    存在控制关系的股东名称 注册地 业务性质注册资本
    对本公司的持
    股比例
    对本公司享有
    的表决权比例
    广东天健实业集团有限公司 江门 家具生产15000 万人民币20.23% 20.23%65
    (2)存在控制关系的股东注册资本的变动情况
    存在控制关系的股东名称 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30
    广东天健实业集团有限公司 15000 万人民币- - 15000 万人民币
    (3)存在控制关系的股东持有本公司股份的变动情况
    2008-12-31 2009-06-30
    母公司名称
    股份数量 比例
    本期增减
    股份数量 比例
    广东天健实业集团有限公司 81,818,182 20.23% - 81,818,182 20.23%
    2. 本公司的子公司有关信息披露如下:
    (1)基本情况
    本公司的子公司的基本情况详见附注六(一)。
    (2)子公司注册资本的变动情况
    子公司名称 2008-12-31 本期增减 2009-06-30
    新会德华尼龙切片有限公司 4911 万美元 4911 万美元
    新会新锦纺织有限公司 1366 万美元 1366 万美元
    导通投资有限公司 21 万港元 21 万港元
    南充美华尼龙有限公司 314 万美元 314 万美元
    新会美达-DSM 尼龙切片有限公司 1899.7 万美元 1899.7 万美元
    美达尼龙有限公司
    10 万港元
    500 万美元
    10 万港元
    500 万美元
    鹤山市美华纺织有限公司 152 万美元 - 152 万美元
    常德美华尼龙有限公司 5000 万人民币 - 5000 万人民币
    3. 关键管理人员或与其关系密切的家庭成员
    关键管理人员包括公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员;
    与其关系密切的家庭成员指在处理与公司的交易时有可能影响某人或
    受其影响的家庭成员。
    (二)关联方交易
    1. 本报告期内不存在需披露的对关联方的采购交易。
    2. 本报告期内不存在需披露的对关联方的销售交易。
    3. 担保事项
    (1)本公司为关联方担保66
    截止2009 年06 月30 日,本公司为子公司新会德华尼龙切片有限公
    司提供最高融资担保的总额为美元2,400 万元及人民币18,300 万元,
    合共担保额度折合人民币约34,740 万元,担保期限区间为2005 年至
    2012 年。
    截止2009 年06 月30 日,新会德华尼龙切片有限公司实际已发生由
    本公司担保的借款余额人民币9,100 万元、美元528.26 万元,合共折
    合人民币约为12,709.02 万元。
    (2)关联方为本公司担保
    截止2009 年06 月30 日,子公司新会德华尼龙切片有限公司以其资
    产及信用为本公司提供最高融资担保的总额为美元1,200 万元及人民币
    54,200 万元,合共担保额度折合人民币约62,420 万元,担保期限区间为
    2006 年至2012 年。
    截止2009 年06 月30 日,新会德华尼龙切片有限公司实际已发生为
    本公司担保的借款余额人民币8,300 万元、美元576.34 万元,合共折
    合人民币约为12,237.50 万元
    (三)关联方应收应付款项余额
    本报告期内不存在需披露的关联方应收应付款项余额。
    十、或有事项
    本报告期内本公司没有需要特别说明的或有事项。
    十一、承诺事项
    本报告期内本公司没有需要特别说明的承诺事项。
    十二、资产负债表日后事项
    截止审计报告批准报出日,本公司没有需要特别说明的资产负债表
    日后事项。
    十三、净资产收益率及每股收益
    净资产收益率 每股收益
    期间 报告期净利润
    全面摊薄加权平均 基本 稀释
    归属于公司普通股股东的净利润2.20% 2.23% 0.045 0.045
    2009 年1-6 月 扣除非经常性损益后归属于公司
    普通股股东的净利润 2.50% 2.54% 0.051 0.05167
    归属于公司普通股股东的净利润
    1.24% 1.24% 0.03 0.03
    2008 年1-6 月 扣除非经常性损益后归属于公司
    普通股股东的净利润 0.78% 0.78% 0.02 0.02
    计算方法:
    1. 全面摊薄净资产收益率的计算公式如下:
    全面摊薄净资产收益率 = P÷E
    = 18,202,769.66(20,743,764.26) ÷828,411,211.32
    = 2.20% (2.50%)
    其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
    的净利润;E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
    2. 加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下:
    P
    ROE =
    E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0
    18,202,769.66(20,743,764.26)
    =
    ( 828,411,211.32+802,423,080.43) ÷2
    = 2.23% (2.54%)
    其中:P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性
    损益后归属于公司普通股股东的净利润;NP 为归属于公司普通股股东的
    净利润;E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产;Ei 为报告期发行
    新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej 为报告期
    回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0 为报告
    期月份数;Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为
    减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Ek 为因其他交易或事项
    引起的净资产增减变动;Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报
    告期期末的月份数。
    3. 基本每股收益(EPS)的计算公式如下:
    P
    EPS =
    S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk68
    18,202,769.66(20,743,764.26)
    =
    404,513,250.00
    = 0.045 (0.051)
    其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后
    归属于普通股股东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为
    期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
    份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因
    回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加
    股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报
    告期期末的月份数。
    4. 稀释每股收益的计算公式如下:
    P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税率)
    稀释每股收益
    =
    S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
    +认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
    18,202,769.66(20,743,764.26)
    =
    404,513,250.00
    = 0.045 (0.051)
    其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后
    归属于公司普通股股东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;
    S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
    增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报
    告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi
    为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份
    起至报告期期末的月份数。
    十四、金额异常或年间变动异常的报表项目
    (一)资产负债类变动异常项目
    报表项目 注释 2009-06-30 2008-12-31 变动金额 变动比例
    货币资金 1 216,740,279.17 116,760,921.00 99,979,358.17 85.63%69
    报表项目 注释 2009-06-30 2008-12-31 变动金额 变动比例
    应收票据 2 213,691,956.33 101,176,192.72 112,515,763.61 111.21%
    其他应收款 3 1,003,010.38 1,677,809.82 -674,799.44 -40.22%
    可供出售金融资产 4 22,047,289.80 11,598,685.20 10,448,604.60 90.08%
    应付票据 5 108,199,346.56 45,406,473.70 62,792,872.86 138.29%
    应付账款 6 224,322,400.36 156,052,549.58 68,269,850.78 43.75%
    预收款项 7 62,450,301.78 33,512,453.41 28,937,848.37 86.35%
    其他应付款 8 43,997,423.26 23,085,026.66 20,912,396.60 90.59%
    注释:
    1. 货币资金增幅较大,主要系由于本期货款回笼及开出信用证未
    到期支付所致。
    2. 应收票据增幅较大,主要系由于本公司对切片的大客户采用预
    收票据的方式销售,同时由于本公司资金充足,减少票据贴现所致。
    3. 其他应收款减幅较大,主要系收到前期付款发票及收回备用金
    所致。
    4. 可供出售金融资产增幅较大,主要系本公司投资的股票交通银
    行股价升高所致。
    5. 应付票据增幅较大,主要系本公司根据市场变化恢复生产,增
    加产能而增加原材料采购所致。
    6、应付账款增幅较大,主要系本公司根据市场变化恢复生产,增
    加产能而增加原材料采购所致。
    7、预收款项增幅较大,主要系由于本公司对切片的大客户采用预
    收票据的方式销售,形成预收款项增加。
    8、其他应付款增幅较大,主要系本公司根据恢复生产,增加用电
    量导致电费增加及货运增加未支付所致。
    (二)损益类变动异常项目
    报表项目 注释 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 变动金额 变动比例
    营业收入 1 1,088,826,272.61 1,696,630,578.19 -607,804,305.58 -35.82%70
    报表项目 注释 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 变动金额 变动比例
    营业成本 2 966,021,310.55 1,610,377,346.91 -644,356,036.36 -40.01%
    财务费用 3 23,145,899.61 17,001,936.09 6,143,963.52 36.14%
    资产减值损失 4 9,632,180.28 201,623.46 9,430,556.82 4677.31%
    1、 营业收入减少幅度较大,主要系本公司产品与同期相比由于原
    材料己内酰胺单价下降而产品销售单价同比下降。
    2、 营业成本减少幅度较大,主要系原材料己内酰胺单价下降所致。
    3、 财务费用变动较大,主要系本期美元汇率变动不大,本公司的
    汇兑收益比去年同期大幅减少,同时本期银行借款减少导致利息支出减
    少所致。
    4、 资产减值损失增幅较大,主要系对部分存货计提存货跌价准备,
    以及增提1-2 年以上难以收回的应收帐款。
    十五、非经常性损益
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    1、非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备
    的冲销部分; 346,899.20 -717,600.50
    2、越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返
    还、减免; - -
    3、计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务
    密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或
    定量持续享受的政府补助除外;
    2,093,329.39 8,248,753.38
    4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费; - -
    5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
    小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
    价值产生的收益;
    - -
    6、非货币性资产交换损益;
    - -
    7、委托他人投资或管理资产的损益;
    - -
    8、因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资
    产减值准备; - -
    9、债务重组损益;
    - -
    10、企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等; - -
    11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
    分的损益; - -
    12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
    的当期净损益; - -
    13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益; - -
    14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
    外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公
    允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性
    - -71
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益;
    15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回;
    - -
    16、对外委托贷款取得的损益;
    - -
    17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
    公允价值变动产生的损益; - -
    18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
    进行一次性调整对当期损益的影响; - -
    19、受托经营取得的托管费收入;
    - -
    20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出;
    -4,980,737.81 -2,997,521.25
    21、其他符合非经常性损益定义的损益项目。
    - -
    非经营性损益项目合计
    -2,540,509.22 4,533,631.63
    减:所得税费用
    485.38 -39,393.26
    非经营性损益项目影响净利润
    -2,540,994.60 4,573,024.89
    其中:影响少数股东损益
    影响归属于母公司股东净利润
    -2,540,994.60 4,573,024.89
    归属于母公司股东净利润
    18,202,769.66 12,303,775.98
    扣除非经营性损益后归属于母公司的净利润
    20,743,764.26 7,730,751.09
    十六、其他重大事项
    本报告期本公司无需特别说明的其他重大事项。
    八、备查文件
    (一)载有董事长签名的半年度报告文本。
    (二)载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人
    签名并盖章的财务报告文本。
    (三)报告期内在《证券时报》上公开披露的公司文件文本。
    (四)其他有关资料。
    广东新会美达锦纶股份有限公司董事会
    2009 年8 月13 日