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2019年10月20日 星期天

滨海能源(000695)公告正文

滨海能源:2017年度内部控制评价报告

公告日期:2018-03-16

天津滨海能源发展股份有限公司


 2017 年度内部控制评价报告




      2018 年 3 月 14 日
           天津滨海能源发展股份有限公司

             2017年度内部控制评价报告

天津滨海能源发展股份有限公司全体股东:

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他

内部控制要求(以下简称“企业内部控制规范体系”),结合本公

司内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的

基础上,我们对公司2017年12月31日(内部控制评价报告基准日)

的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内

部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董

事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事

会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性

和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安

全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进

实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现

上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控

制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部

控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
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    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控

制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会

认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所

有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控

制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之

间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    (一)内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务

和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括:公司及

所属的全资子公司天津泰达能源发展有限责任公司(以下简称

“泰达能源”)及其子公司、天津羲和拍卖有限公司(以下简称

“羲和拍卖”)和控股子公司天津海顺印业包装有限公司(以下

简称“海顺印业”),纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务

报表资产总额的100%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收

入总额的100%。

    泰达能源于2016年1月通过工商注册,注册资本为25,000万

元,国华能源发展(天津)有限公司为泰达能源全资子公司;羲

和拍卖于2016年8月通过工商注册,注册资本为1,000万元。泰达


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能源和羲和拍卖均为本公司的全资子公司。海顺印业于2017年6

月19日完成被收购后的工商变更手续,注册资本为9,959.1836

万元,滨海能源持有海顺印业51%股份,为本公司的控股子公司。

    纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    1. 组织架构

    公司建立了以股东大会、董事会、监事会和经营管理层等“三

会一层”为主体、规范运作的法人治理结构。公司的子公司海顺

印业、泰达能源均建立了独立的法人治理结构及相应的内部组织

机构;子公司羲和拍卖的治理结构及相应的内部组织机构已经建

立,并根据实际不断完善。

    公司始终密切关注相关法律法规和监管部门的最新要求,并

据此及时调整、完善公司的内部控制体系,从而保证公司内控体

系的有效性。

    公司内部组织架构如下图所示:




    2. 发展战略
   根据公司董事会战略委员会工作制度,公司董事会及其战略
委员会负责公司的发展战略管理,战略管理机构能够充分履行职
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责和引领公司科学发展。公司注重研究符合实际的发展战略和实
施规划,经营管理层在日常工作中能够积极贯彻既定战略,按规
划步骤进行稳健经营,顺利完成年度生产经营目标。
   公司持续深入贯彻学习党的十九大精神,以党的十九大精神
为指引,将各项工作落到实处,以生产经营的业绩检验党建成效;
按照上级党委要求,强化“两学一做”学习教育,发挥党组织核
心作用,将党建工作要求纳入公司章程;时刻敲响不作为不担当
的警钟,有效促进各单位之间的创新协同。
   3.人力资源
   公司设有完整的人力资源管控体系,按照公司年度后备人员
选拔与培养方案开展工作,促进公司人才储备机制的有效实施;
持续优化绩效考核环节,确保考核覆盖率达 100%;在全年的人
力资源工作中重视全面提高人才队伍的整体素质、加大人才结构
优化力度、建立有活力的人才竞争机制;通过公开招聘、竞争上
岗等多种方式选聘优秀人才。

    4.社会责任

    公司高度重视安全生产工作,通过开展安全生产的宣传、教

育培训等方式,开展安全生产监督、检查及事故隐患整改治理等

措施,提高处置突发事件的能力,努力把安全生产工作落到实处。

各子公司均可做到在生产过程的各关键环节,配置具有资质和高

水平人员管理、控制,严格按标准控制各工序产品质量。

    公司设有健全的环境保护机制,年度内不断加大对环保工作

的人力、物力、财力的投入和技术支持,从而实现清洁生产、稳


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定供应。2017年度公司能够正常开展环境保护工作,环保设施投

运率100%,各类污染物100%达标排放,履行了应尽的社会责任。

    公司始终把人力资源增值放在优先地位,凭借着优良的软、

硬件环境,大力吸纳和培养中高级管理人员和技术人才,为公司

的发展打下了坚实的基础。此外公司还进一步加强职业健康管理

工作,控制或消除职业病危害,保护劳动者健康。

    5.企业文化

    公司围绕“尽责为本、协同致远”的企业精神,在党组织的

统筹协调下,开展以倡导公司核心价值观为主题的职工文化宣传

活动以及开展劳动竞赛活动,进一步激发了全体员工的责任感、

使命感和集体荣誉感,对增强公司的凝聚力和向心力发挥了积极

作用。

    6.资金活动

    公司继续严格按照会计准则、上市规则和内部申请、授权、

批准、审验的资金管理要求开展资金活动。报告期内公司按照制

度规定严格监控资金营运全过程,及时根据宏观金融信贷政策和

经营情况调整资金安排。年度末,公司的融资规模约为6.18亿元,

未超出经年度股东大会审议批准融资授信额度9亿元,节约了财

务成本,并有效的保障了资金安全和使用效率。

    7.采购业务

    公司设有完整的采购管理体系,所有采购环节均实现有效控

制。公司及子公司均按照已建立的采购管理制度,对供应商进行


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分类管理,保证了采购工作的效率及标准化程度,维护了供应商

信息以及物资数据的全面完整;在采购前期通过询价、比价等方

式,在满足企业生产需要的同时,有效地控制了采购成本。

    8.资产管理

    公司根据运营需要进一步完善资产管控体系,开展设备动态

管理,及时更新、检修、维护固定资产,保证生产运营的安全稳

定和节能高效;对大型设备进行投保,有效地降低了资产损失风

险;预判市场和生产情况,保持合理的原材料、检修材料、在产

品、产成品的库存,满足了资产管理安全、效益的要求。

    9.销售业务

    公司严格按照销售制度及结算流程等相关制度实施销售结

算业务。公司根据业务性质制定销售制度及客户信息档案,建立

大用户联络机制,对生产形势做准确预判;通过函证等方式,定

期与客户往来核对,积极拓展和维护新老客户。

    10.研究与开发

    公司积极关注行业技术变革与进步,实行有效提升自主创新

能力的技改项目管理办法。根据经营发展情况,高效完成技术革

新工作,进一步提高了稳定生产的可靠性,有效降低生产能耗,

减少污染物排放,消除安全隐患,提高劳动生产率。

    11.工程项目

    公司注重对工程项目实施全过程管理,相关制度体系和各环

节工作流程明确、严谨,各部门和岗位的职责权限清晰,确保了


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工程项目控制目标的顺利完成。

    12.担保业务

    公司严格执行担保业务制度,规范担保行为,所有担保均符

合有关规定,履行必要审议决策程序并及时披露公告。截至报告

期末,泰达能源实际为其子公司国华能源所提供的信用担保余额

为5,500万元,及时按规定进行了审议和披露。除此以外无其他

任何对外担保事项,切实做到合理有效防范担保业务风险。

    13.业务外包

    公司设有完整的外包业务体系,对外包业务进行类别划分,

细致明确各项业务的名单,实施验收评价和项目整体评价管理,

合理确定外包价格,严格控制业务外包成本,强化针对外包业务

的合理性、效益性审核,保障各方合理权益,规范业务外包管理。

    14.财务报告

    公司严格遵照会计准则、财务报告编制要求等规定,根据准

确完整的会计账簿记录和其他有关资料编制财务报表及附注,年

度财务报告须经注册会计师审计后出具审计报告,在董事会审议

后及时向公众披露。公司重视财务报告的分析工作,定期召开财

务分析会议,充分利用财务报告所反映的信息分析公司的经营管

理情况,及时发现和解决问题,提高公司的经营管理水平。

    由于工作人员疏忽,导致已披露的2017年度第三季度报告中

出现部分数据错误,后完成更正,于2017年12月29日公告,对年

度报告不产生影响。


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    15.全面预算

    公司实行全面预算管理,对预算的目标确认、编制、执行与

控制、反馈考评等逐项进行了明确规定,并设立预算管理机构履

行预算管理职责。公司编制年度经营计划,在执行年度里通过月

度司务会、经理办公会、运行分析会等会议形式定期对经营计划

执行情况进行分析讨论,及时调整工作重点,实行严格的绩效考

核,保证预算管理的有效执行。

    16.合同管理

    公司设有完善的合同管理制度流程体系。所有合同均按照管

理制度进行审核并安排专人进行台账登记整理,公司对该业务活

动中的风险环节进行了专项管控,对重要合同咨询法律顾问意

见,定期对合同台账、合同档案及其履行情况进行检查核对,保

证了合同管理的有效性,防范和降低了公司运营风险。

    17.内部信息传递

    公司设有科学的信息规章制度及有效的信息传递机制,使内

部信息传递及时、准确、严密,各级管理人员能够根据各自岗位

及时掌握相关信息和指令并正确履行职责。公司通过良好的内部

信息沟通机制,相关人员能够按照职责权限及时了解掌握财务会

计信息、生产经营信息、资金运作信息、人员变动信息、技术创

新信息、综合管理信息等。

    18.信息系统

    公司根据组织结构、业务职能、技术需求等因素使用OA办公


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系统、ERP、财务系统及考勤系统等信息系统,设立了工作制度

和操作规范,并委托专业机构维护,确保各系统的稳定运行和安

全可靠。公司通过上述信息系统在公司内部建立起覆盖生产、环

保、办公、设备、采购、人力、财务、资产等方面的立体沟通平

台,借助信息化手段,提高管理效率,实现无缝管控。

    重点关注的高风险领域主要包括:

    (一) 产业转型对企业稳定经营的影响;

    (二) 原材料价格波动对生产成本的影响;

    (三) 产品销售价格、数量的变动因素;

    (四) 安全生产及设备的安全稳定运行;

    (五) 环保标准不断提高的影响;

    (六) 新产业项目进展情况以及对保持业绩稳定的影响;

    (七) 重大资产重组、融资方式及规模的影响;

    (八) 宏观经济、金融信贷、环境保护等方面的政策变化;

    (九) 市场经济形势波动对客户需求的影响;

    (十) 节能降耗、技术改造的革新与进步。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖

了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。

    (二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和评

价办法组织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺


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陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好

和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部

控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,

并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如

下:

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

       重大缺陷:错报金额落在下述区间,即大于等于资产总额的

5‰;大于等于净资产 1%;大于等于营业收入 5‰;大于等于净

利润 5%且金额大于等于 300 万元。将错报金额按上述四方面逐

一进行分析,满足任意一项均确认为重大缺陷。

       重要缺陷:错报金额落在下述区间,即小于资产总额的 5‰

且大于等于资产总额 0.5‰;小于净资产 1%且大于等于净资产

0.5%;小于营业收入 5‰且大于等于营业收入的 0.5‰;小于净

利润 5%并大于等于净资产 1%且金额小于 300 万元并大于等于 100

万元。将错报金额按上述四方面逐一进行分析,满足任意一项均

确认为重要缺陷。

       一般缺陷:错报金额落在下述区间,即小于资产总额的

0.5‰;小于净资产 0.5%;小于营业收入 0.5‰;小于净利润 1%

或金额小于 100 万元。将错报金额按上述四方面逐一进行分析,

满足任意一项均确认为一般缺陷。

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:


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    内部控制一个或多个缺陷组合的定性判断根据其相关的制

度设计与运行状态两方面进行分析判断。首先公司将整体业务活

动进行分类、编制,建立制度流程体系,囊括了公司全部业务活

动。然后公司再对一个或多个缺陷组合进行定性判断:第一步对

其涉及的制度进行偏离程度大小、层级水平高低进行判断;第二

步对缺陷活动的实际执行情况与控制规范要求的状态进行偏离

程度大小及补偿措施项目的状态进行比较分析,最终结合两次判

断从而认定缺陷级别。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准与定

性标准与财务报告内部控制缺陷评价的标准一致。

   (三)内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司

不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未

发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。



                         董事长(已经董事会授权):肖占鹏

                           天津滨海能源发展股份有限公司

                                二〇 一八年三月十四日


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