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2019年11月22日 星期五

惠天热电(000692)公告正文

沈阳惠天热电股份有限公司2002年半年度报告

公告日期:2002-08-24

                        沈阳惠天热电股份有限公司2002年半年度报告

    (一)重要提示
    (二)公司基本情况简介
    (三)股本变动和主要股东持股情况
    (四)董事、监事、高级管理人员情况
    (五)管理层讨论与分析
    (六)重要事项
    (七)财务报告
    (八)备查文件
 
    第一节  重要提示
    公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司半年度财务报告未经审计。
    第二节  公司基本情况简介
    一、公司中文名称:沈阳惠天热电股份有限公司
    公司英文名称:SHENYANG HUITIAN THERMAL POWER CO.,LTD.
    二、公司注册地址及办公地址:沈阳市沈河区热闹路47 号
    邮政编码:110014
    公司电子信箱:htrdcor@mail.sy.ln.cn
    三、公司法定代表人:孙杰
    四、公司董事会秘书:左小明
    公司证券事务代表:刘斌
    联系地址:沈阳市沈河区热闹路47 号
    电话:024--22928062
    传真:024--22939480
    电子信箱:htrdlb@21cn.com
    五、公司选定的信息披露报纸名称:《中国证券报》、《证券时报》
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址:http://www.cninfo.com.cn
    公司半年度报告备置地点:公司证券部
    六、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:惠天热电
    股票代码:000692
    七、主要财务数据和指标
项目                                                 金额(元)
                                   2002年1-6月           2001年1-6月
净利润                              16,642,676.16         30,874,886.47
扣除非经常性损益的净利润            21,407,479.19         33,964,661.75
净资产收益率                                 1.45%                 2.77%
每股收益                                     0.0625                0.1159
每股经营活动产生的现金流量净额              -0.37                 -0.22
2002年6月30日                   2001年12月31日
股东权益                         1,146,869,019.25      1,130,216,892.09
每股净资产                                   4.30                  4.24
调整后的每股净资产                           4.19                  4.13
    注:扣除的非经常性损益为-4,764,803.03 元,其中:营业外收入106,652.65 元和营业外支出4,342,113.14 元,投资收益-529,342.54 元。
    第三节  股本变动和主要股东持股情况
    一、股本变动情况
    报告期内公司股份总数及结构未发生变动。
    二、报告期末股东总数
    截止2002 年6 月30 日,本公司股东总数为62,575 户。
    三、股东情况介绍
    1、 公司前十名股东的持股情况(截止2002 年6 月30 日)
序号  股东名称                              持股数量(股)  持股比例(%)
1     沈阳市房产国有资产经营有限责任公司     149,069,849           55.95
2     中信证券股份有限公司                       873,886            0.328
3     刘辉                                       431,623            0.162
4     陈丽华                                     375,311            0.141
5     刘凤英                                     326,328            0.122
6     鸿阳证券投资基金                           283,200            0.106
7     代威                                       250,000            0.094
8     李宁阳                                     243,473            0.091
9     普丰证券投资基金                           240,354            0.090
10    刘虹霞                                     228,200            0.086

序号  股东名称                                                   股份性质
1     沈阳市房产国有资产经营有限责任公司                           国有股
2     中信证券股份有限公司                             配股包销内部职工股
3     刘辉                                                         流通股
4     陈丽华                                                       流通股
5     刘凤英                                                       流通股
6     鸿阳证券投资基金                                             流通股
7     代威                                                         流通股
8     李宁阳                                                       流通股
9     普丰证券投资基金                                             流通股
10    刘虹霞                                                       流通股
    2、 前十名股东之间公司未获知有何关联关系。
    3、 持有公司5%以上(含5%) 股份的股东为沈阳市房产国有资产经营有限责任公司,系国有股股东,其所持股份本报告期内未发生变动,也无质押、冻结或托管情况。
    第四节  董事、监事、高级管理人员情况
    一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变化。
    二、报告期内董事、监事、高级管理人员新聘及解聘情况
    1、 2002 年2 月4 日,公司召开了第三届董事会第六次会议,本次会议同意陈大庆因工作变动辞去副总经理职务;增聘李志绵、杨文铁为副总经理。
    2、 2002 年4 月24 日,公司召开了第三届董事会第八次会议,本次会议同意因工作变动孙杰辞去总经理职务,王东生、王安荣辞去副总经理职务;聘任杨兆生为总经理;聘任张文瑶、王基壮、刘诚为副总经理;聘任张书忱为总工程师。
    3、 2002 年5 月28 日,公司召开了2001 年度股东大会,本次会议通过表决,同意因工作变动卢树春、王安荣、王荣义辞去董事职务,刘伟辞去监事职务。
    第五节  管理层讨论与分析
    公司管理层结合上年度同期及上年度期末的相关财务会计资料对公司的财务状况经营成果及有关重大事项进行了认真讨论和分析,具体如下:
    一、重要事项分析
    1、 根据财政部财税[2000] 99 号《关于进一步认真贯彻落实国务院<关于纠正地方自行制订税收先征后返政策的通知>》 ,公司从2002年1月1日起不再享有由市财政返还18%所得税优惠政策,公司利润受其影响有所下降。
    2、 受采暖收费体制及政策影响,公司上半年供暖收费较去年同期相比难度有所加大,公司供暖收费将再次经受考验。
    二、财务状况(单位:元)
项目                         2002年1---6月      2001年1--6月     增减(%)
主营业务收入                   351,426,976.47    352,286,898.75    -0.24
主营业务利润                    60,148,775.26     79,828,253.35   -24.65
净利润                          16,642,676.16     30,874,886.47   -46.09
现金及现金等价物净额          -234,366,934.19    181,567,200.88  -229.07
2002年6月30日2001年12月31日
总资产                       1,817,563,490.33  2,137,262,133.70   -14.95
股东权益                     1,146,869,019.25  1,130,216,892.09     1.47
    主要财务数据增减变化的主要原因
    1、 主营业务利润同比减少24.65%, 主要因为供暖业及新开发房地产项目成本加大。
    2、 净利润同比减少46.09%, 主要因为公司从2002年1月1日起不再享有由市财政返还18%所得税优惠政策所致。
    3、 现金及现金等价物净增加额同比减少229.07%, 主要因为配股募集资金投入使用。
    4、 总资产比年初减少14.95{#符号1385} ,主要因为偿还承兑汇票、银行借款。
    三、经营情况
    (一)主营业务范围
    公司是以集中供热为核心,集科研设计、工业安装、辅机制造、股权投资及房地产开发于一体的集团化的上市公司。城市集中供热是公司主要利润来源,属于热水生产和供应业,占公司主营业务收入95.65{#符号1385} 。公司拥有供热面积近2,300万平方米,占沈阳市供热面积近1/4, 占沈阳市集中供热面积近1/2, 供热规模列居东北地区首位。报告期内公司主营业务未发生变化。
    (二)经营状况(单位:元)
    2002 年上半年公司实现主营业务收入351,426,976.47 元,主营业务成本290,155,129.91元,主营业务利润60,148,775.26元。
类别                              主营业务收入              主营业务成本
供暖及供暖接网工程               336,136,855.56            279,052,176.83
工程安装                                   0                         0
房屋开发                          12,508,126.38              9,573,887.57
其他                               2,781,994.53              1,529,065.51
    四、投资情况
    (一)募集资金投资
    2001 年3 月,公司实施了2000 年度配股方案,由于“沈阳市太原街地区集中供热一期工程项目”整体被列为对外招商引资项目,因此拟投资该项目的24000 万元,占募集资金总额的76.8{#符号1385} ,未能按计划投入。经公司第三届董事会第八次会议决定将拟投资该项目的募集资金变更投入到“沈东热源厂工程项目”,计划投资22100 万元,剩余1900 万元用于补充公司流动资金。该募集资金用途变更方案(“变更募集资金用途”详情刊登在2002年4 月24 日《中国证券报》和《证券时报》上)已经2002 年5 月28 日召开的公司2001年度股东大会表决通过,并已分别报中国证监会、中国证监会沈阳证管办和深交所备案。
    “沈东热源厂工程项目”,目前已按计划全面投入,正处于紧张建设中,预计在2002年10 月底全面竣工,并可于2002 年采暖期正式投入运行。
    (二)非募集资金投资
    本公司上半年利用自筹资金306.2 万元用于热源系统改造, 104.8 万元用于外网管线改造,1374 万元用于三洞桥热源改造,上述工程预计均在2002 年10 月底完工。
    五、下半年计划
    (一)按照现代企业制度的要求,进一步规范公司法人治理结构和内部治理结构。结合公司经营实际,全面修订、完善内部法规,规范工作流程,形成和维系内部运行新机制。
    (二)加强热源建设,推进供暖规模化、集约化进程。抓好沈东热源工程建设,提高沈海热网的供热能力和供暖质量;借助市政府“拔烟囱工程”,抢接新增负荷,实现低成本扩张和规模发展战略。
    (三)强化管理,全面降低成本。推行目标成本管理,把煤、水、电、热等指标分解落实到个人,严格控制生产成本;强化公司更新及改造工程管理,有效降低内部工程成本;煤炭、大宗材料实行招标采购,有效降低采购成本。
    (四)强化收费人员的激励与约束机制,提高供暖收费能力。下半年,公司将进一步强化收费人员的激励与约束机制,采取分片承包、微机联网收费等手段,切实加大经营收费力度,提高供暖收费率。
    (五)培育技术和文化优势。整合公司热源调峰、区域锅炉房供热系统自动控制及复式燃烧、变频调速等技术,提升供暖业的科技含量,同时总结、提炼、培育企业文化,逐步整合公司的技术和文化优势。
    第六节  重要事项
    一、公司治理状况
    (一)根据《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司股东大会规范意见》等规定,对《公司章程》进行了修改。
    (二)根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》,公司选聘了两名独立董事。公司将按照规定继续做好独立事选聘工作,在2003 年6 月30 日前,使公司独立董事达董事会成员的三分之一。
    (三)根据有关上市公司规范运作的法律、法规,公司进一步完善了公司治理结构方面的各项规章制度,保证公司股东大会、董事会、监事会及经理层依法规范运作。
    二、以前期间未拟定于本报告期内实施利润分配、公积金转增股本或发行新股等方案。
    三、本报告期内,公司无重大诉讼、仲裁、托管、承包及租赁等事项。
    四、担保情况
    (一)2001 年9 月29 日,公司为沈阳市大开发房地产有限责任公司在沈阳城建开发专业支行贷款1,990 万元,提供担保,期限一年。
    (二)2001 年9 月13 日,公司为沈阳热电厂在中国电力财务有限公司贷款1,700 万元,提供担保,期限一年。
    (三)2002 年3 月25 日,为沈阳新北热电有限责任公司在华夏银行沈阳分行贷款4,000万元,提供担保,期限一年。
    五、其他重大事项
    公司采暖费收费标准按沈阳市财政局、物价局沈价发[1992] 147 号、沈财文字[1993]第51 号、沈价发[1994] 79 号、沈价发[1996] 第130 号、沈价发[1999] 78 号规定,价格不含增值税金。
    公司供暖收入增值税金按沈阳市供暖管理办公室文件沈供暖字[2001] 27 号文件,增值税由沈阳市供暖办公室统缴,企业不再计提增值税金。由此上半年含税核算增加利润9,126,302.88 元。
    第七节  财务报告(未经审计)
    一、会计报表(附后)
    二、会计报表附注
    (一)公司简介
    沈阳惠天热电股份有限公司的前身为原沈阳热力股份有限公司,发起人为沈阳市热力供暖公司,成立于1980 年5 月22 日,国家大型二级企业。1993 年12 月28 日,沈阳市热力供暖公司整体改组,以定向募集方式设立了沈阳热力股份有限公司。1996 年10 月18 日,根据公司临时股东大会决议、并经有关部门批准,沈阳热力股份有限公司申请由定向募集转为社会公众募集的上市公司,并对股本进行调整。1997 年1 月8 日,经有关部门批准,沈阳热力股份有限公司更名为沈阳惠天热电股份有限公司(以下简称“公司”)。1998 年7 月31 日,按照辽国资产函发(1998) 第14 号文件和财国字(1998) 134 号文件,将沈阳市第二热力供暖公司318,422,038.20 元的净资产,作为国家股应配资产和配股募集股金的收购资产,配购完成后,沈阳市第二热力供暖公司作为公司的全资子公司。2000 年4 月30 日经中国证券监督管理委员会批准,公司采取定向发行股票的方式向沈阳房联股份有限公司个人股股东发行412.5万普通股;2001 年3 月22 日经中国证监会证监公司字(2001) 34 号文复审批准,按10:3 的比例向公司股东配售3,221 万普通股,配股完成后,公司的总股本为266,416,488.00 元。
    公司的经营项目以集中供热运行管理为核心,包括热力科研设计,热力工程安装、热力产品制造、房地产开发和三产、经贸等产业,公司的主营业务是民用和工业用供热和供汽,供热为公司的核心产业,其产值、业务收入和利润总额均占公司总额的90%左右。目前,公司拥有供热面积近2,299 万平方米,供热规模居全国第二位。
    (二)公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
    1. 会计制度:公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
    2. 会计年度:自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    3. 记账本位币:以人民币为记账本位币。
    4. 记账基础和计价原则:以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
    5. 外币业务的核算:
    对发生的外币经济业务,按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价(以下简称“市场汇价”)折合为记账本位币记账。月末对外币账户余额按市场汇价进行调整,按月末市场汇价折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为汇兑损益处理。
    6. 现金等价物的确定标准:
    现金等价物为公司持有的期限短(一般指从购入之日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
    7. 短期投资的核算方法:
    (1) 短期投资取得成本;短期投资按取得时实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账。
    (2) 短期投资持有期间收到股利或利息时,冲减短期投资成本;在处置时,按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
    (3) 对期末短期投资计价采用成本与市价孰低法计价,并将市价低于成本的差额按各投资项目计提短期投资跌价准备。
    8. 坏账损失的核算方法:
    (1) 坏账的确认标准;
    对确实无法收回的应收款项报经董事会批准后确认为坏账,其确认标准如下;
    A、 因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项;
    B、 因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回的应收款项。
    (2) 坏账损失的核算方法;公司坏账损失采用“备抵法”核算。
    (3) 坏账准备的计提标准;
    公司采用应收款项余额百分比法计提坏账准备,具体按应收款项(含应收账款及其他应收款)期末余额的6%计提坏账准备。(母公司与全资子公司之间的往来垫付款不计提坏帐准备).
    9. 存货核算方法:
    (1) 存货分类;公司存货按实际情况分为原材料、库存商品、在产品、产成品、低值易耗品等。
    (2) 存货的盘存制度;采用永续盘存制与实地盘存制相结合。
    (3) 存货取得和发出的计价方法;存货取得时采用实际成本计价,其中燃料及辅助材料发出采用分批认定法计价;低值易耗品采用“五五摊销法”核算;
    (4) 根据公司供暖分期的生产特点(自上年11 月1 日起至本年10 月31 日止为一个供暖期),当年11 月份和12 月份发生的生产成本(除折旧费用外)全部作为期末在产品;上年11 月份和12 月份发生的生产成本(除折旧费用外)全部结转为本期主营业务成本。
    (5) 存货跌价准备的确认标准及计提方法;
    期末存货按成本与可变现净值孰低计价,并按个别存货逐项比较存货成本与可变现净值孰低,如对可变现净值低于成本的,按其差额计提存货跌价准备,计入当期损益。
    存货可变现净值确认标准:在正常生产经营过程中,以存货的预计售价减去至完工预计将要发生的成本、预计的销售费用以及相关税金后的金额。
    10. 长期投资的核算方法:
    (1) 长期股权投资的计价及收益确认方法;
    A、 长期股权投资在取得时,按取得时的实际成本作为初始投资成本;
    B、 公司持有被投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以下,或虽占20%以上但不具有重大影响的,按成本法核算;公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以上,或虽不足20%, 但有重大影响的采用权益法核算。对实质性控股的对外股权投资或持有50% 以上股权的对外股权投资编制合并报表;
    C、 股权投资差额的摊销方法和摊销期限;股权投资差额按直线法摊销,合同规定了投资期限的,按投资期限摊销;合同没有规定投资期限的,按10 年平均摊销。
    (2) 长期债权投资的计价及收益确认方法;
    A、 长期债权投资的计价方法;长期债权投资在取得时,按取得时的实际成本作为初始投资成本。
    B、 长期债权投资收益的确认方法;
    ·在债券持有期间按期计提的利息收入,调整溢折价后,确认为当期投资收益;
    ·债券处置时取得的价款与其账面价值的差额,确认为处置当期的收益或损失。
    (3) 长期债券投资溢价或折价的摊销方法;债券取得时的溢价或折价在债券存续期内按直线法平均摊销。
    (4) 长期投资减值准备的确认标准及计提方法;
    A、 如出现下列迹象,考虑计提长期投资减值准备;
    ·被投资单位当年发生严重亏损或持续两年发生亏损;
    ·被投资单位进行清理整顿、清算或出现其它不能持续经营的迹象;
    ·被投资单位财务状况发生严重恶化;
    ·市价持续两年低于账面价值;
    ·该项投资暂停交易一年。
    B、 期末根据被投资单位的经营情况和预计未来恢复情况,按预计可收回金额低于长期股权(债权)投资账面价值的差额计提长期投资减值准备,计入当期损益。
    11. 委托贷款的核算方法:
    (1) 委托金融机构贷出的款项,按实际委托的贷款金额入账。
    (2) 委托贷款利息按期计提,计入损益;按期计提的利息到期不能收回的,停止计提利息,并冲回原已计提的利息。
    (3) 期末按委托贷款本金与可收回金额孰低计量,可收回金额低于委托贷款本金的差额,计提委托贷款减值准备。
    12. 固定资产计价与折旧政策:
    (1) 固定资产的标准;
    固定资产指使用期限超过1 年的房屋建筑物、机械、机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品,单位价值在2,000 元以上,并且使用期限超过2 年的资产。
    (2) 固定资产的计价方法;固定资产按取得时的实际成本入账。
    (3) 固定资产的分类及折旧方法;
    固定资产折旧按类别采用直线法计算,按预计使用年限和预计净残值率确定其折旧率如下;
资产类别      估计使用年限             预计净残值率           年折旧率
房屋及建筑物          28年                    2%-3%                  3.5%
运输设备              11年                    1%-3%                 9%
生产设备            8-14年                    2%-3%              7%-12.5%
热网管线              14年                    2%-3%                 7%
锅炉                  14年                    2%-3%                 8%
管理用具              12年                    3%-4%                 3%
福利设施               9年                    1%-3%                11%
    (4) 固定资产减值准备的确认标准及计提方法:
    A、 公司在期末对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
    B、 当存在下列情况之一时,全额计提固定资产减值准备;
    ·长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
    ·由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
    ·虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
    ·已遭毁损,以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
    ·其它实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
    已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。
    13. 在建工程核算方法:
    (1) 在建工程计价方法;在建工程采用实际成本计价。
    (2) 在建工程结转为固定资产的时点;以是否达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点,对已交付使用尚未办理移交手续的,可先按估计价值入账,待确定实际价值后,再行调整。
    (3) 在建工程减值准备的确认标准及计提方法:
    公司在期末对在建工程进行全面检查,对于可收回金额低于在建工程账面价值的部分计提减值准备,提取时按单个在建工程项目的成本高于可变现净值的差额提取。
    存在下列一项或若干项情况时,计提在建工程减值准备;
    ·长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程;
    ·所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;
    ·其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    14. 借款费用的核算方法:
    为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用,在该资产达到预定可使用状态前发生借款费用,予以利息资本化;在该资产达到预定可使用状态后发生借款费用,计入当期损益。
    如果固定资产购建过程发生中断,借款利息按以下情况进行处理;
    ·如固定资产的购建发生非正常中断时间较长的,其中断期间发生的借款利息,不计入所购建固定资产的成本,直接计入当期损益,购建重新开始后,再继续资本化;
    如中断是使购建的固定资产达到可使用状态所必须的程序,则中断期间发生的借款利息,仍应计入所购建固定资产的成本。
    15. 无形资产计价及摊销政策:
    (1) 无形资产按取得时的实际成本计价;购入的无形资产按实际支付的价款入账,股东投入的无形资产按评估确认的价值入账,自行开发并依法申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、律师费等费用确定入账价值。
    (2) 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。
    如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,该无形资产的摊销年限按如下原则确定;
    A、 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,按合同规定的受益年限摊销;
    B、 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,按法律规定的有效年限摊销;
    C、 合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销;
    D、 合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,摊销年限不超过10 年。
    如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。
    (3) 购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权,按实际支付的价款入账,在尚未开发或建造自用项目前,作为无形资产核算。待开发或建造时将其账面价值转入相关在建工程。
    (4) 期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力,按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额,提取无形资产减值准备。
    16. 长期待摊费用摊销政策:
    (1) 长期待摊费用按实际支出入账,在项目的受益期内分期平均摊销。
    (2) 筹建期间发生的费用(除购建长期资产以外),先在长期待摊费用中归集,待开始生产经营当月起一次计入损益。
    17. 收入确认的方法:
    (1) 销售商品,以与商品所有权有关的主要风险和报酬转移给买方;公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权;与交易相关的收入已经收到或经济利益能够流入公司;相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
    (2) 提供劳务,在同一会计年度开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;如劳务跨年度,在劳务总收入和总成本能够可靠地计量;劳务的完工程度能够可靠地确定;与交易相关的经济利益能够流入公司时,在资产负债表日按完工百分比法确认劳务收入的实现。
    (3) 他人使用本公司资产收入,以与交易相关的经济利益能够流入公司,发生的使用费收入按有关合同或协议规定能够可靠地计量时确认收入。
    (4) 建造合同收入,合同总收入能够可靠地计量;与合同相关的经济利益能够流入公司;在资产负债日合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定;为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量时,按完工百分比法确认建造合同的收入和费用。若建造合同的结果不能可靠地计量时;合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本确认,合同成本在发生的当期确认为费用;合同成本不能够收回的,在发生时合同成本立即确认为费用,不确认收入。
    (5) 公司供暖及接网工程收入具体按下列方法确认;
    A、 供暖收入按被供暖方确认的实际面积及沈阳市物价局批准的供暖价格确认。自上年11 月1 日起至本年10 月31 日止为一个供暖期, 为准确方便地核算供暖收入和供暖成本, 公司一贯采用自上年11月1 日起至本年10 月31 日止为一个期间核算供暖收入。
    B、 供暖接网工程收入按供暖年度新增面积工程量及沈阳市物价局批准的收费价格确认。
    18. 所得税的会计处理方法:
    公司按应付税款法核算企业所得税。
    19. 合并会计报表的编制方法:
    根据财政部制定的《合并会计报表暂行规定》和财会字(96) 2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定编制,抵消母公司与纳入合并范围的子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性项目。
    (三)税项
    1、 增值税;供暖收入适用的税率为13% (供暖收入按沈阳市供暖管理办公室沈供暖字(2001)27 号由其统一缴纳增值税);其他应交增值税的收入适用的税率为17%, 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
    2、 营业税;工程设计收入适用的税率为3%; 房地产开发收入适用的税率为5%。
    3、 城市维护建设税;按应缴增值税、营业税的7%计缴。
    4、 教育费附加;按应缴增值税、营业税的4%计缴。
    5、 所得税;公司所得税税率为33%。
    6、 个人所得税;员工的个人所得税由本公司代扣代缴。
    7、 其它税项;按国家有关的具体规定计缴。
    (四)控股子公司及合营企业
子公司名称                              注册资本     投资额      拥有权益
沈阳热力工业安装公司                   4,870万元  4,870万元          100%
沈阳惠天房地产开发有限公司             1,000万元  1,000万元          100%
沈阳热力工程设计研究院                   600万元    600万元          100%
沈阳惠天股权投资有限公司                 500万元    500万元          100%
沈阳市第二热力供暖公司5,000万元        5,000万元       100%
沈阳房联股份有限公司2,368.3万元          660万元         27.87%

子公司名称                                           经营范围
沈阳热力工业安装公司                   锅炉、管道、电气、仪表安装
沈阳惠天房地产开发有限公司             房地产开发
沈阳热力工程设计研究院                 市政工程设计、技术贸易
                                       股权投资、咨询、材料、设备经销、
沈阳惠天股权投资有限公司               代理企业法人整体产权或部分产权的
                                       转让、代办招标、招商承包租赁等
沈阳市第二热力供暖公司5,000万元        供暖、供汽、热力供暖工程、电气安
                                       装、管道保温
沈阳房联股份有限公司2,368.3万元        旧房改造、开发,商品房销售,房地产咨
                                       询代理服务,房屋租赁、维修、建筑材
                                       料、木材、金属材料、机电产品、五
                                       金化工

子公司名称                                                       是否合并
沈阳热力工业安装公司                                                   是
沈阳惠天房地产开发有限公司                                             是
沈阳热力工程设计研究院                                                 是
沈阳惠天股权投资有限公司                                               是
沈阳市第二热力供暖公司5,000万元                                        是
沈阳房联股份有限公司2,368.3万元                                        否
    (五)合并会计报表主要项目附注(以下资金数额未注明单位的均指人民币元)
    1. 货币资金
项目               2002.6.30                                   2001.12.31
现金               16,108.40                                    10,668.73
银行存款      133,286,897.70                               342,115,366.89
其它货币资金   42,408,512.41                                67,952,417.08
合计          175,711,518.51                               410,078,452.70
    2. 短期投资
项目                                     2002.6.30
                    投资金额             跌价准备                 净额
其他投资           7,470,000.00         1,540,000.00         5,930,000.00
合计               7,470,000.00         1,540,000.00         5,930,000.00

项目                                   2001.12.31
                      投资金额           跌价准备                 净额
其他投资             7,470,000.00       1,540,000.00         5,930,000.00
合计                 7,470,000.00       1,540,000.00         5,930,000.00
    3.应收股利
项目                                       2002.6.30           2001.12.31
沈阳房联股份有限公司                       330,000
合计                                       330,000
    4. 应收利息
项目                     2002.6.30                             2001.12.31
供暖办点贷利息          149,232.68                             149,232.68
合计                    149,232.68                             149,232.68

    5. 应收账款
    (1) 账龄分析
项目                               2002.6.30
                金额                比例%                       坏账准备
1年以内  411,613,706.82              85.43                  24,696,822.41
1-2年     44,423,251.52               9.22                   2,665,395.09
2-3年     15,128,959.84               3.14                     907,737.59
3年以上   10,648,089.57               2.21                     638,885.37
合计     481,814,007.75             100.00                  28,908,840.46

项目                                     2001.12.31
                        金额              比例%                  坏账准备
1年以内        406,714,016.38              82.07            24,402,840.98
1-2年           47,691,419.68               9.62             2,861,485.19
2-3年           27,633,941.70               5.58             1,658,036.50
3年以上         13,547,311.38               2.73               812,838.68
合计           495,586,689.14             100.00            29,735,201.35
    (2) 应收账款中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款情况。
    (3) 期末余额前五名金额合计;5,857.03 万元,占应收账款的比例为;12.15%
    6. 其他应收款
    (1) 账龄分析
项目                                    2002.6.30
               金额                      比例(%)                 坏账准备
1年以内  22,875,915.82                     49.16             1,372,554.95
1-2年     9,934,922.76                     21.35               596,095.36
2-3年     4,276,437.48                      9.19               256,586.25
3年以上   9,446,319.99                     20.30               566,779.20
合计     46,533,596.05                    100.00             2,792,015.76

项目                                    2001.12.31
                        金额              比例(%)                坏账准备
1年以内        20,912,283.95                47.99            1,254,737.04
1-2年           9,561,143.66                21.95              573,668.62
2-3年           3,583,571.31                 8.22              215,014.28
3年以上         9,518,742.63                21.84              571,124.54
合计           43,575,741.55               100.00            2,614,544.48
    (2) 其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款情况。
    (3) 期末余额前五名金额合计;2,350.68,占其他应收款的比例为;50.50%
    7. 预付账款
    (1) 账龄分析
项目                    2002.6.30                       2001.12.31
               金额            比例(%)         金额               比例(%)
1年以内  20,166,710.90           48.61       7,075,470.18         31.23
1-2年     8,395,268.67           20.24       6,096,401.03         26.91
2-3年     2,603,132.97            6.27       3,328,764.35         14.69
3年以上  10,323,288.29           24.88       6,152,278.36         27.17
合计     41,488,400.83          100.00      22,652,913.92        100.00
    (2) 预付账款中无预付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
    8. 存货及存货跌价准备
    (1) 分类及余额
类别                    2002.6.30                        2001.12.31
                   金额       跌价准备            金额        跌价准备
原材料       72,924,466.18   8,649,742.67   71,500,666.31    8,771,057.67
库存商品        129,954.88      42,609.34      157,976.07       42,609.34
低值易耗品    3,004,387.30     425,517.67    2,836,060.39      425,517.67
在产品       76,539,257.27   2,880,000.00  154,143,247.09    2,880,000.00
产成品       31,539,244.15           0.00   38,283,494.05            0.00
合计        184,137,309.78  11,997,869.68  266,921,443.91   12,119,184.68
    (2) 本公司按个别存货可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备;存货可变现净值确定方法;同类存货市价减产品销售税金及附加、销售费用后的价值。
    (3) 存货期末余额较期初余额减少31% ,主要系结转2001-2002 年供暖期成本所致。
    9. 长期投资
项目                 2001.12.31     减值准备        本期增加     本期减少
长期股权投资      67,605,351.53    2,882,731.56         0.00   859,342.54
合计              67,605,351.53    2,882,731.56         0.00   859,342.54

项目                      2002.6.30                              减值准备
长期股权投资         66,746,008.99                           2,882,731.56
合计                 66,746,008.99                           2,882,731.56
    (1) 长期股权投资明细;
被投资单位名称                 投资金额       持股比例        减值准备
泰国泰隆公司                  3,382,731.56         20%       2,882,731.56
沈阳大通锅炉                    700,000.00          15.73%           0.00
辽宁省热电建设总公司            200,000.00         19%               0.00
沈阳新北热电有限责任公司     54,600,000.00          18.24%           0.00
沈阳房联股份有限公司          7,863,277.43          27.87%           0.00
合计                         66,746,008.99   2,882,731.56   63,863,277.43

被投资单位名称                     投资净额                          备注
泰国泰隆公司                        500,000.00                     成本法
沈阳大通锅炉                        700,000.00                     成本法
辽宁省热电建设总公司                200,000.00                     成本法
沈阳新北热电有限责任公司         54,600,000.00                     成本法
沈阳房联股份有限公司              7,863,277.43                     权益法
合计
    (2) 采用权益法核算的长期投资明细;
被投资                  初始投资额     追加投资额             累计权
单位名称                                                      益增减额
沈阳房联股份有限公司   9,963,979.22                         -2,100,701.79

被投资                          累计分得的                       期末余额
单位名称                        现金红利
沈阳房联股份有限公司            330,000.00                   7,863,277.43
    10. 固定资产及累计折旧
    (1) 固定资产及累计折旧的增减变化
固定资产原值        2001.12.31          本期增加              本期减少
锅炉            101,566,701.93         5,590,740.86
热网管线        560,440,179.56        31,467,680.47
房屋及建筑物    181,168,823.11        54,578,390.22
运输设备         44,762,424.19           217,094.00          1,474,150.00
生产设备        169,201,947.01        48,379,172.92
管理设备          8,671,032.18            91,431.00
福利设备            408,880.94                 0.00
合计          1,066,219,988.92       140,324,509.47          1,474,150.00
累计折旧
锅炉             47,479,514.70         3,146,140.19
热网管线        147,237,542.90        21,433,016.15
房屋及建筑物     46,341,075.85         3,878,098.90
运输设备         16,148,374.46         1,757,711.14            577,958.69
生产设备         69,157,227.25         7,605,449.56
管理设备          1,335,967.84           302,754.79
福利设备            244,371.13             4,987.77
合计            327,944,074.13        38,128,158.50            577,958.69
固定资产净值    738,275,914.79

固定资产原值                                                    2002.6.30
锅炉                                                       107,157,442.79
热网管线                                                   591,907,860.03
房屋及建筑物                                               235,747,213.33
运输设备                                                    43,505,368.19
生产设备                                                   217,581,119.93
管理设备                                                     8,762,463.18
福利设备                                                       408,880.94
合计                                                     1,205,070,348.39
累计折旧
锅炉                                                        50,625,654.89
热网管线                                                   168,670,559.05
房屋及建筑物                                                50,219,174.75
运输设备                                                    17,328,126.91
生产设备                                                    76,762,676.81
管理设备                                                     1,638,722.63
福利设备                                                       249,358.90
合计                                                       365,494,273.94
固定资产净值                                               839,576,074.45
    (2) 固定资产减值准备金额及增减变动情况
项目             2001.12.31    本期增加           本期减少     2002.6.30
锅炉           3,836,760.43                                  3,836,760.43
热网管线      34,489,982.17                                 34,489,982.17
房屋及建筑物   3,140,624.65                                  3,140,624.65
运输设备       6,629,917.13                     608,576.00   6,021,341.13
生产设备       7,518,055.36                                  7,518,055.36
管理设备       1,044,576.91                                  1,044,576.91
福利设备         120,257.03                                    120,257.03
合计          56,780,173.68                     608,576.00  56,171,597.68
    (3) 在建工程转入固定资产139,763,454.07 元。
    (4) 无抵押和担保的固定资产。
    11. 在建工程
    (1) 在建工程明细
工程名称            2001.12.31         本期增加               本期转固
分户控制改造                                                2,881,132.47
房屋改造              3,360.00
沈东热源建设    108,208,466.12                              4,043,159.93
三洞桥热源改造   10,086,866.73                             18,610,359.15
热源改造                  0.00                              1,314,836.08
管线改造                  0.00                              1,094,300.88
换热站改造                0.00                                811,921.06
合计            118,298,692.85                             28,755,709.57

工程名称               其他减少        2002.6.30          资金       进度
                                                          来源
分户控制改造                         2,881,132.47         其他        20%
房屋改造                                 3,360.00         其他         5%
沈东热源建设      111,021,063.00     1,230,563.05         募集        50%
三洞桥热源改造     28,629,711.07        67,514.81         其他        99%
热源改造                             1,314,836.08         其他        35%
管线改造              112,680.00       981,620.88         其他        10%
换热站改造                             811,921.06         其他        50%
合计              139,763,454.07     7,290,948.35
    (2) 期末在建工程无减值情况。
    12. 无形资产
    (1) 无形资产明细
项目种类            取得方式       原始金额                   2001.12.31
土地使用权          购入         61,562,335.00              55,869,516.59
土地使用权          购入         15,950,000.00              15,110,526.00
微机软件            购入             49,001.00                  14,700.00
技术专利权          购入             12,000.00                     600.00
职工住宅使                          973,193.22                 172,114.25
用权                购入
合计                             78,546,529.22              71,167,456.84

项目种类            本期增加       本期转出     本期摊销       累计摊销
土地使用权                                    682,805.38     6,375,623.79
土地使用权                                    419,740.00     1,259,214.00
微机软件                                        2,450.00        36,751.00
技术专利权                                        600.00        12,000.00
职工住宅使                                     15,356.40       816,435.37
用权
合计                                        1,120,951.78     8,500,024.16

项目种类               2002.6.30      剩余摊销期    项目种类     取得方式
土地使用权            55,186,711.21    40.5年    土地使用权          购入
土地使用权            14,690,786.00    17.5年    土地使用权          购入
微机软件                  12,250.00     2.5年    微机软件            购入
技术专利权                              0.5年    技术专利权          购入
职工住宅使               156,757.85     5.5年    职工住宅使用权      购入
用权
合计                  70,046,505.06
     (2) 期末无形资产无减值情况。
    13. 长期待摊费用
种类                     原值        期初数      本期增加      本期摊销
场地房屋
租赁费              1,758,404.33    643,363.02                  80,420.00
办公楼
维修费                894,197.00     89,419.70                  89,419.70
开办费              1,739,267.22    419,296.82                 419,296.82
合计                4,391,868.55  1,152,079.54                 589,136.52

种类                   累计摊销              期末数              剩余年限
场地房屋
租赁费             1,195,461.31             562,943.02                3年
办公楼
维修费               894,197.00
开办费             1,739,267.22
合计               3,828,925.53             562,943.02
    14. 短期借款
    (1) 短期借款余额
借款类别                                    2002.6.30          2001.12.31
                                            本位币                 本位币
抵押贷款                                         0.00                0.00
担保贷款                               132,250,000.00      119,250,000.00
质押贷款                                         0.00                0.00
合计                                   132,250,000.00      119,250,000.00
    (2) 公司无已到期未偿还的借款情况。
    15. 应付票据
种类                                        2002.6.30          2001.12.31
银行承兑汇票                           101,390,000.00      151,200,000.00
    注;无欠持本公司5%( 含5%以上)股东单位款。
    16. 应付账款
    (1) 账龄分析
项目                   2002.6.30                          2001.12.31
                金额                 比例(%)        金额          比例(%)
1年以内  169,449,816.75               80.32  194,380,250.54         89.79
1-2年     26,455,187.31               12.54   12,841,883.86          5.93
2-3年      6,645,956.46                3.15    1,760,761.98          0.82
3年以上    8,402,546.97                3.99    7,495,412.04          3.46
合计     210,953,507.49              100.00  216,478,308.42        100.00
    (2) 应付账款中无欠付持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项情况。
    (3) 期末账龄超过3 年的应付账款为未完工的工程安装款。
    17. 预收账款
    (1) 账龄分析
项目                  2002.6.30                           2001.12.31
               金额         比例(%)           金额                比例(%)
1年以内   20,655,234.57       73.00       283,577,302.97            97.67
1-2年      2,500,044.74        8.87           869,933.01             0.30
2-3年        126,307.63        0.45            35,000.00             0.01
3年以上    4,899,767.30       17.68         5,865,793.00             2.02
合计      28,181,354.24      100.00       290,348,028.98           100.00
    (2) 无预收持公司5% 以上股份股东的款项。
    (3) 期末账龄超过3 年的预收账款为未完工决算的工程施工款,待工程完工决算后结转收入。
    (4) 期末比期初减少90%主要系将预收2001— 2002 年度采暖期的采暖费结转收入所致。
    18. 应付股利
股东名称                                                        2002.6.30
沈阳市房产国有资产经营有限责任公司(国家股)                  17,027,288.71
内部职工股
社会公众股
合计                                                        17,027,288.71

股东名称                                                     2001.12.31
沈阳市房产国有资产经营有限责任公司(国家股)                  17,027,288.71
内部职工股
社会公众股
合计                                                        17,027,288.71
    19. 应交税金
税种                    2002.6.30                              2001.12.31
企业所得税             3,513,524.63                         27,007,606.87
土地使用税               119,761.04                            481,460.04
土地增值税                 5,304.77                              5,706.14
营业税                 1,313,519.37                          2,192,877.12
城建税                   214,736.41                            268,889.41
增值税                -1,917,312.20                         -1,846,839.49
房产税                   144,329.60                            142,109.60
个人所得税               111,354.25                            124,957.23
合计                   3,505,217.87                         28,376,766.92
    20.其他应交款
项目                      2002.6.30                            2001.12.31
教育费附加               128,081.07                            159,031.20
供暖基金               2,205,542.69                          8,797,928.15
合计                   2,333,623.76                          8,956,959.35
    21. 其他应付款
    (1) 账龄分析
项目                    2002.6.30                              2001.12.31
               金额             比例(%)            金额           比例(%)
1年以内  18,901,557.09           46.00      23,540,090.98           55.82
1-2年    11,142,988.40           27.12      11,224,752.36           26.62
2-3年     6,743,066.31           16.41       4,256,154.83           10.09
3年以上   4,302,729.70           10.47       3,149,442.23            7.47
合计     41,090,341.50          100.00      42,170,440.40          100.00
    (2) 期末余额中无持本公司5% 以上股份的股东的欠款。
    22. 预提费用
项目          2002.6.30                     2001.12.31               原因
利息费用     513,084.00                     730,134.09           预提利息
合计         513,084.00                     730,134.09
    23. 一年内到期的长期负债
项目            2002.6.30                                      2001.12.31
担保借款    34,000,000.00                                   34,000,000.00
合计        34,000,000.00                                   34,000,000.00
    24. 长期借款
项目            2002.6.30                                      2001.12.31
担保借款    73,000,000.00                                   73,000,000.00
合计        73,000,000.00                                   73,000,000.00
    25. 股本
    公司股本变动情况  数量单位:股
项目                      2001.12.31               本年变动增减
                                      配股  送股   转股  增发  其他  小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中:
国家持有股份          149,069,849
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股           5,340,703
4、优先股或其他
其中:转配股
未上市流通股份合计    154,410,552
二、已上市流通股份
1、人民币普通股       112,005,936
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计    112,005,936
三、股份总数          266,416,488

项目                                                            2002.6.30

一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中:
国家持有股份                                                  149,069,849
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股                                                   5,340,703
4、优先股或其他
其中:转配股
未上市流通股份合计                                            154,410,552
二、已上市流通股份
1、人民币普通股                                               112,005,936
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计                                            112,005,936
三、股份总数                                                  266,416,488
    26. 资本公积
项目                           2001.12.31        本期增加        本期减少
股本溢价                   622,045,040.34
接受捐赠非现金资产准备       8,389,966.93            0.00            0.00
接受现金捐赠                         0.00            0.00            0.00
股权投资准备                         0.00            0.00            0.00
拨款转入                             0.00            0.00            0.00
外币资本折算差额                     0.00            0.00            0.00
关联交易差价*                        0.00            0.00            0.00
其他资本公积                 2,059,900.72        9,451.00            0.00
合计                       632,494,907.99        9,451.00            0.00

项目                                                            2002.6.30
股本溢价                                                   622,045,040.34
接受捐赠非现金资产准备                                       8,389,966.93
接受现金捐赠                                                         0.00
股权投资准备                                                         0.00
拨款转入                                                             0.00
外币资本折算差额                                                     0.00
关联交易差价*                                                        0.00
其他资本公积                                                 2,069,351.72
合计                                                       632,504,358.99
    27.盈余公积
项目                           2001.12.31     本期增加     本期减少
法定盈余公积                37,539,130.78
法定公益金                  37,539,130.78
任意盈余公积                44,784,767.92
合计                       119,863,029.48

项目                                                          2002.6.30
法定盈余公积                                                37,539,130.78
法定公益金                                                  37,539,130.78
任意盈余公积                                                44,784,767.92
合计                                                       119,863,029.48
    28.未分配利润
项目                            2002.6.30                      2001.12.31
年初未分配利润             111,442,466.62                   71,738,854.38
加;本年净利润              16,642,676.16                   49,629,515.30
减;按10%提取法定盈余公积                                    4,962,951.53
按10%提取法定公益金                                          4,962,951.53
未分配利润                 128,085,142.78                  111,442,466.62
    29.主营业务收入
项目                         2002年1-6月                      2001年1-6月
供暖及供暖接网工程收入     336,136,855.56                  341,956,105.47
工程安装收入
房屋开发收入                12,508,126.38                    7,449,141.75
其他                         2,781,994.53                    2,881,651.53
合计                       351,426,976.47                  352,286,898.75
    注;公司向前五名销售客户销售金额为2,741.13 元,占公司全部销售收入7.8%。
    30. 主营业务成本
项目                      2002年1-6月                         2001年1-6月
供暖及供暖接网工程成本    279,052,176.83                   263,460,509.05
工程安装成本
房屋开发成本                9,573,887.57                     5,415,566.36
其他                        1,529,065.51                     2,942,215.07
合计                      290,155,129.91                   271,818,290.48
    31.主营业务税金及附加
项目计缴标准              2002年1-6月                         2001年1-6月
营业税3%或5%                  898,972.50                       576,896.32
城建税7%                       62,927.53                        40,382.74
教育费附加4%                   35,958.90                        23,075.86
土地增值税                    125,212.37
合计                        1,123,071.30                       640,354.92
    32.其他业务利润
项目                    2002年度1-6月                       2001年度1-6月
房屋租赁                      274,320.96                       158,962.21
其他                           18,821.16                       -29,421.64
合计                          293,142.12                       129,540.57
    33.财务费用
项目                    2002年度1-6月                       2001年度1-6月
利息支出                    8,247,597.25                     9,957,052.46
减:利息收入                2,757,333.09                     1,181,092.10
汇兑损失                            0.00                             0.00
减:汇兑收益                        0.00                             0.00
其他                           91,705.93                         7,355.60
合计                        5,581,970.09                     8,783,315.96
    注;财务费用本期比上年同期降低36%, 主要系存款利息收入增加和减少银行承兑汇票贴现所致。
    34. 投资收益
项目                                   2002年1-6月            2001年1-6月
短期投资跌价准备
长期投资减值准备
债券收益                                163,330.69
期末调整被投资公司所有者权益净增减     -529,342.54            -369,396.63
合计                                   -529,342.54            -206,065.94
    (1) 本期不存在投资收益汇回的重大限制。
    (2) 期末调整被投资公司所有者权益净增减,系对沈阳房联股份有限公司投资按投资比例应承担的亏损52.9 万元。
    35. 营业外收入
项目                2002年1-6月                               2001年1-6月
处理固定资产净收益       26,599.65                              75,294.89
罚款收入                  8,040.00
其他                     80,053.00
合计                    106,652.65                              83,334.89
36.营业外支出
项目                2002年1-6月                               2001年1-6月
罚款支出                    901.67                              26,539.42
捐赠支出                 15,050.00                                 588.15
处理固定资产损失        200,821.96                              25,933.52
固定资产减值准备
债务重组损失                  0.00
其他损失                 20,807.86                             176,691.94
编外人员生活费        4,104,531.65                           2,737,291.20
合计                  4,342,113.14                           2,967,044.23
    注;本期比上年同期增长46%,主要是公司进一步进行劳动用工和人事制度改革,增加编外人员所致。
    37.所得税
项目                                                          2002年1-6月
一、会计帐面利润总额                                        24,460,328.93
二、纳税调整增加(+)减少(-)项                                  -795,363.94
1、超过0.005  的坏帐准备                                      -594,815.48
2、当年计提的存货跌价准备                                     -121,315.00
3、当年计提的固定资产减值准备                                 -608,576.00
4、对合营企业投资收益529,                                         342.54
三、调整后的应纳税所得额                                    23,664,964.99
适用的企业所得税率                                                    33%
四、应纳企业所得税                                           7,809,438.45
    38.收到的其他与经营活动有关的现金
项目                                                          2002年1-6月
供暖基金                                                       738,947.11
其他业务收入                                                   621,957.17
其他应收应付收现                                             5,288,031.82
合计                                                         6,648,936.10
    39. 支付的其他与经营活动有关的现金
项目                                                          2002年1-6月
上交供暖基金                                                 6,798,111.45
离退人员费用                                                 1,448,703.13
营销费用                                                     3,249,731.41
管理费用                                                     6,685,671.08
其中:汽车使用费                                             1,092,768.32
福利费                                                         669,404.69
办公费                                                         861,501.68
差旅费                                                         437,713.49
住房公积金                                                     398,749.00
其他应收应付支现                                             7,984,125.46
合计                                                        26,166,342.53
    (六)关联方关系及其交易
    1. 存在控制关系的关联方
企业名称              注册地址         主营业务与            本企业的关系
沈阳市房产国有资产    沈阳市       国有资产经营                  母公司

企业名称                     经济性质或类型          法定代表人      备注
沈阳市房产国有资产                   国有              候伯伟
经营有限责任公司
    2. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称                               2000.12.31  本年增加数  本年减少数
沈阳市房产国有资产经营有限责任公司     378,000万元

企业名称                                                     2002.6.30
沈阳市房产国有资产经营有限责任公司                            378,000万元
    3. 存在控制关系的关联方所持股份及其变化
                                2001.12.31         本年增加数  本年减少数
企业名称              金额               比例%      金额           金额
沈阳市房产国有资产
经营有限责任公司     14906.9849万股      55.95

                                                   2002.6.30
企业名称                                金额                        比例%
沈阳市房产国有资产
经营有限责任公司                 14906.9849万股                     55.95
    4. 不存在控制关系但有关联交易的关联方
企业名称                                                   与本公司的关系
沈阳新北热电有限责任公司                                       参股子公司
    5. 关联交易明细
企业名称                        交易类型     2002年1-6月        2001年度
沈阳新北热电有限责任公司           垫付款    469,215.96      444,131.70

企业名称                                                         交易条件
沈阳新北热电有限责任公司
    6. 关联方应收应付款项余额
企业名称                            款项余额性质                2002.6.30
沈阳新北热电有限责任公司           其他应收款                8,836,141.75

企业名称                                                     2001.12.31
沈阳新北热电有限责任公司                                     8,366,925.79
    (七)或有事项
    1. 2001 年9 月29 日公司为沈阳市大开发房地产有限责任公司在沈阳城建开发专业支行贷款1,990万元,提供担保,期限一年。
    2. 2001 年9 月13 日为沈阳热电厂在中国电力财务有限公司贷款1,700 万元,提供担保,期限一年。
    3. 2002 年3 月25 日为沈阳新北热电有限责任公司在华夏银行沈阳分行贷款4000 万元,提供担保,期限一年。
    (八)承诺事项
    公司资产负债表日没有需要说明的重大承诺事项。
    (九)期后事项
    公司审计报告日没有需要说明的重大期后事项。
    (十)委托理财
    截止审计报告日,本公司无委托理财事项。
    (十一)托管、承包及租赁事项
    截止审计报告日,本公司无托管、承包及租赁事项。
    (十二)债务重组事项
    截止审计报告日,本公司无债务重组事项。
    (十三)非货币性交易事项
    截止审计报告日,本公司不存在影响会计报表的重大非货币性交易事项。
    (十四)其他重要事项
    公司采暖费收费标准按沈阳市财政局、物价局沈价发[1992] 147 号、沈财文字[1993] 第51号、沈价发[1994] 79 号、沈价发[1996] 第130 号、沈价发[1999] 78 号规定,价格不含增值税金。
    公司供暖收入增值税金按沈阳市供暖管理办公室文件沈供暖字[2001] 27 号文件,增值税由沈阳市供暖办公室统缴,企业不再计提增值税金。由此上半年含税核算增加利润9,126,302.88 元。
    根据供暖企业存在的困难,地方政府有关部门给予了很大支持。财政部等国家七部委于2000 年10月30 日以财预[2000] 361 号文向国务院报告请示“要从根本上解决北方冬季取暖存在的问题”和“包括对居民取暖收取的收入减免所有税费”。
    (十五)主要财务指标
                                                   净资产收益率
                   报告期利润(合并)       全面摊薄               加权平均
主营业务利润          60,148,775.26         5.245%                 5.283%
营业利润              29,216,917.64         2.548%                 2.566%
净利润                16,642,676.16         1.451%                 1.462%
扣除非经常性
损益后的净利润        21,407,479.19         1.867%                 1.880%

                                             每股收益
                                         全面摊薄                加权平均
主营业务利润                               0.2258                  0.2258
营业利润                                   0.1097                  0.1097
净利润                                     0.0625                  0.0625
扣除非经常性
损益后的净利润                             0.0804                  0.0804
    第八节  备查文件
    一、载有董事长签名的半年度报告文本;
    二、载有单位负责人、主管会计工作负责人签名并盖章的财务报告文本;
    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本;
    四、公司章程文本;
    五、其他有关资料。
    沈阳惠天热电股份有限公司董事长(签字):
    二○○二年八月二十一日
    资产负债表(一)
    编制单位:沈阳惠天热电股份有限公司  单位:人民币元
资产                                                        2002年6月30日
                                                                     合并
流动资产:
货币资金                                                   175,711,518.51
短期投资                                                     5,930,000.00
应收票据
应收股利                                                       330,000.00
应收利息                                                       149,232.68
应收帐款                                                   452,905,167.29
其他应收款                                                  43,741,580.29
预付帐款                                                    41,488,400.83
应收补贴款
存货                                                       172,139,440.10
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                                               892,395,339.70
长期投资:
长期股权投资                                                63,863,277.43
其中:合并价差
长期债权投资
长期投资合计                                                63,863,277.43
固定资产:
固定资产原价                                             1,205,070,348.39
减:累计折旧                                               365,494,273.94
固定资产净值                                               839,576,074.45
减:固定资产减值准备                                        56,171,597.68
固定资产净额                                               783,404,476.77
工程物资
在建工程                                                     7,290,948.35
固定资产清理
固定资产合计                                               790,695,425.12
无形资产及其他资产:
无形资产                                                    70,046,505.06
长期待摊费用                                                   562,943.02
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                                      70,609,448.08
递延税项
递延税款借项
资产总计                                                 1,817,563,490.33

资产                                                        2002年6月30日
                                                                母公司
流动资产:
货币资金                                                   129,466,031.17
短期投资                                                     5,930,000.00
应收票据
应收股利                                                       330,000.00
应收利息                                                       149,232.68
应收帐款                                                   239,591,110.97
其他应收款                                                 266,755,498.00
预付帐款                                                     7,634,714.34
应收补贴款
存货                                                        51,191,320.44
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                                               701,047,907.60
长期投资:
长期股权投资                                               435,833,626.22
其中:合并价差
长期债权投资
长期投资合计                                               435,833,626.22
固定资产:
固定资产原价                                               543,197,483.05
减:累计折旧                                               163,830,423.20
固定资产净值                                               379,367,059.85
减:固定资产减值准备                                        31,459,205.88
固定资产净额                                               347,907,853.97
工程物资
在建工程                                                     4,371,344.92
固定资产清理
固定资产合计                                               352,279,198.89
无形资产及其他资产:
无形资产                                                    17,268,271.00
长期待摊费用                                                   562,943.02
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                                      17,831,214.02
递延税项
递延税款借项
资产总计                                                 1,506,991,946.73

资产                                                       2001年12月31日
                                                                     合并
流动资产:
货币资金                                                   410,078,452.70
短期投资                                                     5,930,000.00
应收票据
应收股利
应收利息                                                       149,232.68
应收帐款                                                   465,851,487.79
其他应收款                                                  40,961,197.07
预付帐款                                                    22,652,913.92
应收补贴款
存货                                                       254,802,259.23
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                                             1,200,425,543.39
长期投资:
长期股权投资                                                64,722,619.97
其中:合并价差
长期债权投资
长期投资合计                                                64,722,619.97
固定资产:
固定资产原价                                             1,066,219,988.92
减:累计折旧                                               327,944,074.13
固定资产净值                                               738,275,914.79
减:固定资产减值准备                                        56,780,173.68
固定资产净额                                               681,495,741.11
工程物资
在建工程                                                   118,298,692.85
固定资产清理
固定资产合计                                               799,794,433.96
无形资产及其他资产:
无形资产                                                    71,167,456.84
长期待摊费用                                                 1,152,079.54
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                                      72,319,536.38
递延税项
递延税款借项
资产总计                                                 2,137,262,133.70

资产                                                       2001年12月31日
                                                                母公司
流动资产:
货币资金                                                   365,194,859.37
短期投资                                                     5,930,000.00
应收票据
应收股利
应收利息                                                       149,232.68
应收帐款                                                   246,263,725.90
其他应收款                                                 219,967,125.83
预付帐款                                                     3,672,719.90
应收补贴款
存货                                                        91,069,776.14
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                                               932,247,439.82
长期投资:
长期股权投资                                               413,934,572.94
其中:合并价差
长期债权投资
长期投资合计                                               413,934,572.94
固定资产:
固定资产原价                                               501,693,688.65
减:累计折旧                                               146,111,372.10
固定资产净值                                               355,582,316.55
减:固定资产减值准备                                        31,497,713.73
固定资产净额                                               324,084,602.82
工程物资
在建工程                                                    10,090,226.73
固定资产清理
固定资产合计                                               334,174,829.55
无形资产及其他资产:
无形资产                                                    17,800,611.00
长期待摊费用                                                   732,782.72
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                                      18,533,393.72
递延税项
递延税款借项
资产总计                                                 1,698,890,236.03
    资产负债表(二)
    编制单位:沈阳惠天热电股份有限公司  单位:人民币元
资产                                                        2002年6月30日
                                                                     合并
流动负债:
短期借款                                                   132,250,000.00
应付票据                                                   101,390,000.00
应付帐款                                                   210,953,507.49
预收帐款                                                    28,181,354.24
应付工资                                                    20,443,758.43
应付福利费                                                   6,006,295.08
应付股利                                                    17,027,288.71
应交税金                                                     3,505,217.87
其他应交款                                                   2,333,623.76
其他应付款                                                  41,090,341.50
预提费用                                                       513,084.00
预计负债
一年内到期的长期负债                                        34,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计                                               597,694,471.08
长期负债:
长期借款                                                    73,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计                                                73,000,000.00
递延税款:
递延税款贷款
负债合计                                                   670,694,471.08
少数股东权益
股东权益
股本                                                       266,416,488.00
减:已归还投资
股本净额                                                   266,416,488.00
资本公积                                                   632,504,358.99
盈余公积                                                   119,863,029.48
其中:法定公益金                                            37,539,130.78
未分配利润                                                 128,085,142.78
股东权益合计                                             1,146,869,019.25
负债和股东权益合计                                       1,817,563,490.33

资产                                                        2002年6月30日
                                                                母公司
流动负债:
短期借款                                                    55,000,000.00
应付票据                                                    76,390,000.00
应付帐款                                                   106,924,542.30
预收帐款                                                    12,360,214.38
应付工资                                                    17,762,372.81
应付福利费                                                   1,245,148.98
应付股利                                                    17,027,288.71
应交税金                                                     3,836,184.23
其他应交款                                                   2,233,320.85
其他应付款                                                  10,343,855.22
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债                                        24,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计                                               327,122,927.48
长期负债:
长期借款                                                    33,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计                                                33,000,000.00
递延税款:
递延税款贷款
负债合计                                                   360,122,927.48
少数股东权益
股东权益
股本                                                       266,416,488.00
减:已归还投资
股本净额                                                   266,416,488.00
资本公积                                                   632,504,358.99
盈余公积                                                   119,863,029.48
其中:法定公益金                                            37,539,130.78
未分配利润                                                 128,085,142.78
股东权益合计                                             1,146,869,019.25
负债和股东权益合计                                       1,506,991,946.73

资产                                               2001年12月31日
                                                合并            母公司
流动负债:
短期借款                                 119,250,000.00     55,000,000.00
应付票据                                 151,200,000.00    119,000,000.00
应付帐款                                 216,478,308.42    101,902,267.09
预收帐款                                 290,348,028.98    132,457,167.89
应付工资                                  19,692,762.00     17,172,702.18
应付福利费                                 5,814,552.74      1,191,114.75
应付股利                                  17,027,288.71     17,027,288.71
应交税金                                  28,376,766.92     27,728,430.11
其他应交款                                 8,956,959.35      8,826,241.36
其他应付款                                42,170,440.40     31,368,131.85
预提费用                                     730,134.09
预计负债
一年内到期的长期负债                      34,000,000.00     24,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计                             934,045,241.61    535,673,343.94
长期负债:
长期借款                                  73,000,000.00     33,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计                              73,000,000.00     33,000,000.00
递延税款:
递延税款贷款
负债合计                               1,007,045,241.61    568,673,343.94
少数股东权益
股东权益
股本                                     266,416,488.00    266,416,488.00
减:已归还投资
股本净额                                 266,416,488.00    266,416,488.00
资本公积                                 632,494,907.99    632,494,907.99
盈余公积                                 119,863,029.48    119,863,029.48
其中:法定公益金                          37,539,130.78     37,539,130.78
未分配利润                               111,442,466.62    111,442,466.62
股东权益合计                           1,130,216,892.09  1,130,216,892.09
负债和股东权益合计                     2,137,262,133.70  1,698,890,236.03
    利润及利润分配表
    编制单位:沈阳惠天热电股份有限公司  单位:人民币元

项目                                                  2002年1-6月
                                                  合并          母公司
一、主营业务收入                           351,426,976.47  167,621,330.38
减:主营业务成本                           290,155,129.91  143,906,626.62
主营业务税金及附加                           1,123,071.30       86,961.09
二、主营业务利润                            60,148,775.26   23,627,742.67
加:其他业务利润                               293,142.12       51,947.50
减:营业费用                                 8,163,533.62    2,744,635.74
管理费用                                    17,479,496.03   12,418,373.35
财务费用                                     5,581,970.09    2,235,863.22
三、营业利润                                29,216,917.64    6,280,817.86
加:投资收益                                  -529,342.54   22,229,053.28
补贴收入
营业外收入                                     106,652.65      106,599.65
减:营业外支出                               4,342,113.14    4,164,356.18
四、利润总额                                24,452,114.61   24,452,114.61
减:所得税                                   7,809,438.45    7,809,438.45
五、净利润                                  16,642,676.16   16,642,676.16
加:年初未分配利润                         111,442,466.62  111,442,466.62
其他转入
六、可供分配利润                           128,085,142.78  128,085,142.78
减:提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润                   128,085,142.78  128,085,142.78
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润                             128,085,142.78  128,085,142.78

项目                                                  2001年1-6月
                                                  合并          母公司
一、主营业务收入                           352,286,898.75  165,953,323.57
减:主营业务成本                           271,818,290.48  139,051,595.50
主营业务税金及附加                             640,354.92        2,312.43
二、主营业务利润                            79,828,253.35   26,899,415.64
加:其他业务利润                               129,540.57       -9,077.61
减:营业费用                                 7,790,318.34    3,555,991.95
管理费用                                    23,873,961.59   14,067,498.13
财务费用                                     8,783,315.96    5,431,331.49
三、营业利润                                39,510,198.03    3,835,516.46
加:投资收益                                  -206,065.94   35,466,701.39
补贴收入
营业外收入                                      83,334.89        9,926.56
减:营业外支出                               2,967,044.23    2,891,721.66
四、利润总额                                36,420,422.75   36,420,422.75
减:所得税                                   5,545,536.28    5,545,536.28
五、净利润                                  30,874,886.47   30,874,886.47
加:年初未分配利润                          71,738,854.38   71,738,854.38
其他转入
六、可供分配利润                           102,613,740.85  102,613,740.85
减:提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润                   102,613,740.85  102,613,740.85
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润                             102,613,740.85  102,613,740.85
补充资料:
1、出售处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额
5、债务重组损失
6、其他
    现金流量表
    编制单位:沈阳惠天热电股份有限公司  单位:人民币元
项目                                                  2002年1-6月
                                                 合并           母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金               81,294,817.27    59,899,890.18
收到的税费返还                             11,730,000.00    11,730,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金              6,648,936.10     3,969,862.46
现金流入小计                               99,673,753.37    75,599,752.64
购买商品、接受劳务支付的现金               80,311,314.14    46,504,011.54
支付给职工以及为职工支付的现金             46,001,359.14    29,062,142.76
支付的各项税费                             46,761,254.89    44,169,950.12
支付的其他与经营活动有关的现金             26,166,342.53   102,748,247.60
现金流出小计                              199,240,270.70   222,484,352.02
经营活动产生的现金流量净额                -99,566,517.33  -146,884,599.38
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产所收回的现金净额                        2,754,000.00     2,750,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计                                2,754,000.00     2,750,000.00
购建固定资产无形资产和其他长
期资产所支付的现金                         64,503,579.80    27,064,583.47
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                               64,503,579.80    27,064,583.47
投资活动产生的现金流量净额                -61,749,579.80   -24,314,583.47
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金                          157,877,784.00   109,877,784.00
收到的其他与筹资活动有关的现金              2,423,342.43     2,180,990.42
现金流入小计                              160,301,126.43   112,058,774.42
偿还债务所支付的现金                      225,200,000.00   173,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金        8,011,052.06     3,535,203.00
支付的其他与筹资活动有关的现金                140,911.43        53,216.77
现金流出小计                              233,351,963.49   176,588,419.77
筹资活动产生的现金流量净额                -73,050,837.06   -64,529,645.35
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额             -234,366,934.19  -235,728,828.20
    现金流量表补充资料
    编制单位:沈阳惠天热电股份有限公司  单位:人民币元
项目                                                 2002年1-6月
                                                 合并           母公司
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                     16,642,676.16    16,642,676.16
加:计提的资产减值准备                       -648,889.61      -275,879.75
固定资产折旧                               38,141,407.07    16,554,623.34
无形资产摊销                                1,120,951.78       532,340.00
长期待摊费用摊销                              589,136.52       169,839.70
待摊费用的减少(减:增加)
预提费用的增加(减:减少)                     -217,050.09
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失(减:收益)                        140,455.64       -26,599.65
固定资产报废损失                               33,766.67        33,766.67
财务费用                                    5,581,970.09     2,235,863.22
投资损失(减:收益)                            529,342.54   -22,229,053.28
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                       82,662,819.13    39,878,455.70
经营性应收项目的减少(减:增加)             -8,669,549.63   -44,077,751.68
经营性应付项目的增加(减:减少)           -235,473,553.60  -156,322,879.81
其他
经营活动产生的现金流量净额                -99,566,517.33  -146,884,599.38
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                            175,711,518.51   129,466,031.17
减:现金的期初余额                        410,078,452.70   365,194,859.37
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                 -234,366,934.19  -235,728,828.20