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2019年11月15日 星期五

惠天热电(000692)公告正文

ST 惠 天:2008年半年度报告

公告日期:2008-07-30

ST惠天(000692)
          
        
                         沈阳惠天热电股份有限公司2008年半年度报告
             SHENYANG  HUITIAN  THERMAL  POWER  CO., LTD.
 
    
    
    
    
    
    (签署日期:2008年7月28日)                                                              
    
    
    2008年半年度报告目录 
    
    (一)重要提示…………………………………………………………1
    (二)公司基本情况……………………………………………………1
    (三)股本变动和主要股东持股情况…………………………………3
    (四)董事、监事、高级管理人员情况…………………………………5
    (五)董事会报告………………………………………………5
    (六)重要事项…………………………………………………………7
    (七)财务报告………………………………………………………11
    (八)备查文件………………………………………………………54
    (九)财务报表………………………………………………………55
    
    
    
    沈阳惠天热电股份有限公司
    2008年半年度报告全文
    
    第一节 重要提示
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
    本公司董事长孙杰、总经理杨兆生、财务总监唐文、财务管理部经理薛晓江声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    本报告期财务报告未经审计。
    第二节 公司基本情况
    一、公司中文名称:沈阳惠天热电股份有限公司
    公司英文名称:SHENYANG  HUITIAN  THERMAL  POWER  CO.,LTD.
    二、公司法定代表人:孙 杰
    三、公司董事会秘书:李俊山
    联系地址:沈阳市沈河区热闹路47号
    电    话:024--22939691
    传    真:024--22939480
    电子信箱:ljs0519@126.com
    公司证券事务代表:刘  斌
    联系地址:沈阳市沈河区热闹路47号
    电    话:024--22928062
    传    真:024--22939480
    电子信箱:htrdlb@21cn.com
    四、公司注册地址及办公地址:沈阳市沈河区热闹路47号
    互联网址:http://www.htrd.cn
    邮政编码:110014
    电子信箱:htrdcor@mail.sy.ln.cn
    五、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:ST惠天
    股票代码:000692
    六、公司选定的信息披露报纸名称:《中国证券报》、《证券时报》
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址:http://www.cninfo.com.cn
    公司半年度报告备置地点:公司证券管理部
    七、主要财务数据和指标
     本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减(%)
    总资产 2,365,297,285.49 2,605,684,389.84 -9.23%
    所有者权益(或股东权益) 935,530,614.11 983,890,579.84 -4.92%
    每股净资产 3.5115 3.6931 -4.92%
     报告期(1-6月) 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
    营业利润 -65,381,051.42 -29,708,767.06 -120.07%
    利润总额 -64,190,048.31 -5,853,937.40 -996.53%
    净利润 -47,728,613.78 -3,453,946.75 -1,281.86%
    扣除非经常性损益后的净利润 -48,919,616.89 -27,219,451.27 -79.72%
    基本每股收益 -0.1792 -0.0130 -1,278.46%
    稀释每股收益 -0.1792 -0.0130 -1,278.46%
    净资产收益率 -5.10% -0.34% -4.76%
    经营活动产生的现金流量净额 -169,778,528.92 -100,777,824.77 -68.47%
    每股经营活动产生的现金流量净额 -0.64 -0.38 -68.42%
    注:上述净利润、扣除非经常性损益后的净利润、所有者权益、基本每股收益、稀释每股收益、归属于上市公司股东的每股净资产等指标为归属于上市公司股东的数据。
    扣除的非经常性损益项目
    非经常性损益项目 金额(元)
    营业外收入 1,729,588.89
    营业外支出(以负值计) -538,585.78
    合计 1,191,003.11
    根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》的要求计算的净资产收益率和每股收益
    报告期利润(合并) 净资产收益率(%) 每股收益(元)
     全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 -5.1018 -5.1018 -0.1792 -0.1792
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -5.2291 -5.2291 -0.1836 -0.1836
    
    
    第三节  股本变动和主要股东持股情况
    一、股本情况
    1、报告期内,公司股本未发生变动(截止2008年6月30日  单位:股)
     期初 本次变动增减(+,-) 期末
     数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
    一、有限售条件股份 93,550,774 35.11% 93,550,774 35.11%
    1、国家持股 93,504,235 35.10% 93,504,235 35.10%
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股 46,539 0.02% 46,539 0.02%
    其中:境内非国有法人持股
    境内自然人持股 46,539 0.02% 46,539 0.02%
    4、外资持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    二、无限售条件股份 172,865,714 64.89% 172,865,714 64.89%
    1、人民币普通股 172,865,714 64.89% 172,865,714 64.89%
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数 266,416,488 100.00% 266,416,488 100.00%
    2、有限售条件股份可上市交易时间(单位:股)
    
    时  间 限售期满新增可上市交易股份数量 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 说  明
    2007年3月16日 13,320,824 93,504,235 172,912,253 未考虑公司董事、监事、高管理人员持股限售情况。
    2008年3月16日 13,320,824 80,183,411 186,233,077
    2009年3月16日 80,183,411 0 266,416,488
    
    二、股东情况介绍
    1、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件(截止2008年6月30日;单位:股)
    序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
    1 沈阳供暖集团有限公司 106,825,059 2007年3月16日 13,320,824 所持股份自获得上市流通权之日起,在十二个月内不上市交易或转让,并在该期限届满后,出售数量占公司总股本的比例在十二个月内不超过5%,二十四个月内不超过10%
     2008年3月16日 13,320,824
     2009年3月16日 80,183,411
    注:沈阳供暖集团有限公司系国家股股东,是公司唯一一家持股达5%以上的股东,持有本公司股份106,825,059股,2007 年4月9 日其所持股份中的13,320,824股解除限售上市流通;2007年5月14日,其以46750000股质押给国家开发银行辽宁省分行,为贷款进行质押担保,并办理了股权质押登记。
    2、前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表(截止2008年6月30日  单位:股)
    股东总数 27,172
    前10名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
    沈阳供暖集团有限公司    国家 40.10% 106,825,059 93,504,235 46,750,000
    宿芝铭  境内自然人 1.25% 3,333,745 0 0
    辽宁春雷影视文化广告有限公司  境内非国有法人 0.75% 2,000,325 0 0
    沈阳城北燃气管道工程有限公司 境内非国有法人 0.75% 2,000,000 0 0
    刘志平 境内自然人 0.48% 1,276,600 0 0
    沈阳西城燃气管道工程有限公司 境内非国有法人 0.40% 1,065,301 0 0
    季长利   境内自然人 0.38% 1,000,000 0 0
    辽宁石油天然气有限公司 境内非国有法人 0.36% 951,020 0 0
    高玉梅 境内自然人 0.34% 900,099 0 0
    林绍真 境内自然人 0.33% 874,409 0 0
    前10名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    沈阳供暖集团有限公司 13,320,824 人民币普通股
    宿芝铭 3,333,745 人民币普通股
    辽宁春雷影视文化广告有限公司 2,000,325 人民币普通股
    沈阳城北燃气管道工程有限公司 2,000,000 人民币普通股
    刘志平 1,276,600 人民币普通股
    沈阳西城燃气管道工程有限公司 1,065,301 人民币普通股
    季长利 1,000,000 人民币普通股
    辽宁石油天然气有限公司 951,020 人民币普通股
    高玉梅 900,099 人民币普通股
    林绍真 874,409 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未获知前十名流通股股东之间有何关联关系。
    3、报告期内,公司控股股东和实际控制人均未发生变化。
    
    第四节 董事、监事、高级管理人员情况
    一、报告期内,公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变化。
    二、报告期内董事、监事、高级管理人员新聘和解聘情况
    公司第五届董事会有独立董事3名,其中独立董事陈国辉、李哲至2008年7月29日任期已达六年,任期即将届满。公司于2008年6月16日召开了第五届董事会2008年第二次临时会议, 审议通过了《关于提名独立董事候选人的议案》, 公司董事会提名刘继伟、石英为独立董事候选人,独立董事候选人相关资料呈送深圳证券交易所审核无疑异,经公司2008年第一次临时股东大会进行表决通过,选举刘继伟、石英担任公司第五届董事会独立董事,陈国辉、李哲不再担任公司独立董事。
    公司其他董事、监事、高级管理人员未发生变动。
    
    第五节  董事会报告
    一、公司总体经营情况以及财务状况分析
    报告期内,公司完成了严寒期和末寒期的供暖工作,在供热运行期间公司全面强化管理、开展科学运行和节能降耗,圆满完成了2007-2008年度采暖期的供热任务。供热运行期结束后,公司本着"保证供热质量及应修尽修"的原则,科学制定、提早落实"三修"计划,抓紧进行夏季"三修"工作,重点抓好铁西2号、新东方热源、棋盘山热源的改扩建工程,全力做好煤炭采购和储备工作。
    目前,由于受煤炭、钢材等燃、原材料价格持续大幅上涨的影响,公司生产经营始终面临着巨大压力,经公司初步测算,预计公司2008年1-9月业绩仍将亏损。
    1、报告期内公司总体经营情况
    项   目 本期(元) 上年同期(元) 增减比例(%)
    营业收入 469,431,819.48 443,566,949.53 5.83
    营业利润 -65,381,051.42 -29,708,767.06 -120.07
    净利润 -48,571,427.10 -3,910,279.80 -1142.15
    经营活动产生的现金流量净额 -169,778,528.92 -100,777,824.77 -68.47%
    (1)公司营业利润、净利润同比下降,系因供热用原材料价格持续上涨及因冷冬燃料消耗量增加,供热成本上升所致。
    (2)经营活动产生的现金流量净额同比下降,系经营活动支出现金增加所致。
    2、主营业务的范围及经营状况
    公司属热水生产和供应行业,主营民用和工业用供热和供汽,集科研设计、工业安装、辅机制造、股权投资及房地产开发于一体。供热为公司的核心产业,其产值、业务收入和利润总额均占公司总额的90%以上。报告期内,公司所处行业及经营范围未发生变化。
    3、主营业务分行业、产品情况表(单位:万元)
    主营业务分行业情况
    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年同期增减(%) 营业成本比上年同期增减(%) 毛利率比上年同期增减(%)
    热水生产和供应行业 46,369.58 46,947.25 -1.25% 6.03% 12.24% -5.60%
    主营业务分产品情况
    供暖和供暖工程 46,369.58 46,947.25 -1.25% 6.03% 12.24% -5.60%
    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00万元
    4、主营业务分地区情况单位:(人民币)万元
    地   区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    辽沈地区 46,369.58 6.03%
    5、报告期内利润构成、主营业务或其结构、盈利能力未发生重大变化。
    6、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
    7、报告期内单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响未达到10%。
    8、经营中的困难及相应措施
    A、存在的困难
    (1)煤炭、钢材等燃、原材料的市场价格持续大幅上涨,对生产经营依然构成巨大压力。
    (2)在从紧货币政策的大背景下,公司融资难度不断加大,运营成本不断增加,生产资金短缺情况依然存在。
    B、相应措施
    (1)面对原材料尤其是煤炭价格的持续大幅上涨,公司将及时调整煤炭采购思路,采取多种渠道、多种方式,抓紧进行2008年度煤炭采购和储备工作。
    (2)公司采取抵押进场煤炭融资等方式,保证"三修"材料供应和储煤进度,同时强化经营收费工作,加大陈欠采费收缴力度,努力缓解公司资金压力。
    二、报告期内投资情况
    1、报告期内,公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期。
    2、报告期内,非募集资金投资情况
    (1)棋盘山热源厂扩建工程,计划投资4849万元用于建造安装二台70MW热水锅炉的主厂房及配套工程,报告期内累计投资150万元,完成年计划3%。预计2008年10月底前竣工。
    (2)新东方热源厂扩建工程,计划投资4700万元用于建造安装一台70MW热水锅炉及其相关附属配套设施、管网,报告期内累计投资380万元,完成年计划9%。预计2008年10月底前竣工。
    
    第六节  重要事项
    一、公司治理状况
    报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规则》等规定,认真做好各项治理工作,并针对2007年公司治理专项活动中所发现的问题,进行认真整改。公司治理实际状况与中国证监会有关文件要求不存在重大差异。
    根据中国证券监督管理委员会[2008]27号公司治理专项活动公告及辽证监上市字[2008]18号《关于防止大股东占用上市公司资金问题复发的通知》文件的要求,公司于2008 年6月积极开展了防止控股股东及其关联方非经营性资金占用的自查自纠工作,以传阅方式组织公司董事、监事、高级管理人员认真学习相关文件,以加深对公司此次防止资金占用专项活动的重要性以及开展此次活动必要性的认识。结合公司实际情况,公司已完成了《关于公司治理整改情况的说明》和《关于大股东占用上市公司资金的自查报告》等相关工作。
    二、报告期内,公司无利润分配、公积金转增股本情况;2008年中期,公司拟不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
    三、报告期内的担保事项(单位:万元)
    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
    担保对象名称 发生日期(协议签署日) 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保
    沈阳市煤气总公司 2008年01月02日 3,000.00 连带责任 五个月 是 否
    沈阳市煤气总公司 2008年02月04日 2,000.00 连带责任 一年 否 否
    沈阳第三热力供暖有限公司 2006年07月15日 1,000.00 连带责任 十八个月 是 否
    沈阳第三热力供暖有限公司 2008年03月31日 2,000.00 连带责任 一年 否 否
    沈阳第三热力供暖有限公司 2008年02月19日 2,000.00 连带责任 一年 否 否
    沈阳大通锅炉有限公司 2001年12月04日 220.00 连带责任 一年 否 否
    沈阳大通锅炉有限公司 2001年12月25日 87.51 连带责任 一年 否 否
    沈阳市热力安装工程处 1998年01月16日 9.71 连带责任 半年 否 否
    沈阳科迅集团 1999年02月12日 1,541.00 连带责任 三年 否 否
    沈阳锅炉总厂 1994年11月25日 960.00 连带责任 四年 否 否
    沈阳燃气股份有限公司 2007年10月16日 3,000.00 连带责任 一年 否 否
    报告期内担保发生额合计 7 ,000.00
    报告期末担保余额合计(A) 11,818.22
    公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计 15,000.00
    报告期末对子公司担保余额合计(B) 29,500.00
    公司担保总额(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B) 41,318.22
    担保总额占净资产的比例 44.17%
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) 0.00
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的担保金额(D) 0.00
    担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 0.00
    上述三项担保金额合计*(C+D+E) 0.00
    四、报告期内,重大的诉讼事项
    1、与沈阳市城建房地产开发有限公司(以下简称"城建房产")接网费纠纷案
    1998年11月,本公司与城建房产签订的协议约定"城建房产组织投资建设的滑翔地区供暖系统无偿交付本公司使用并由本公司收取采暖费;对两个锅炉房规划范围外挂网供暖的,本公司虽可受理,但应于挂网施工前通知城建房产,并约定本公司收取每平方米55元的挂网费,本公司与城建房产各受益50%",由于本公司在规定范围之外挂网收费之后,未通知城建房产,也未将城建房产应得的收益返还对方,故城建房产诉至法院。2005年8月,沈阳市中级人民法院一审判决本公司返还城建房产挂网费1,662,706.47元。2005年9月城建房产上诉至辽宁省高级人民法院。辽宁省高级人民法院做出民事裁定,撤销沈阳市中级人民法院(2005)沈中民(3)合初第177号民事判决书,发回辽宁省沈阳市中级人民法院重审。目前本案正在审理之中。
    2、被担保单位借款到期未还款,本公司承担连带责任案件
    (1)本公司为沈阳锅炉总厂贷款960万元提供担保,贷款期为1994年11月25日至1998年10月30日,贷款到期后,沈阳锅炉总厂未还款,债权方诉至沈阳市中级人民法院,法院判决沈阳锅炉总厂偿还贷款本息2213万元且本公司承担连带责任。本公司已依法向辽宁省高级人民法院提起上诉,目前本案正在审理之中。
    (2)本公司为沈阳科迅集团贷款190.06万美元提供担保,贷款期限为1999年2月12日至2002年2月12日,贷款到期后,沈阳科迅集团未还款。债权方诉至法院,沈阳市中级人民法院判决沈阳科迅集团偿还贷款本金190.06万美元及利息,且本公司承担连带责任。本公司认为此担保事项尚未给公司造成实质性损失。
    3、合作协议纠纷案
    1997年7月11日,本公司与沈阳科讯集团签订合作协议,该协议约定:"沈阳科讯集团负责从美国进口废铝1000吨至大连港,并负责办理一切手续,负责采购、销售等责任。本公司向该集团支付人民币1000万元。该集团保证在1997年12月25日前将本金1000万元以及20%利润返还"。此后,该集团仅返还本金253万元,欠本金747万元及利息。
    2007年7月,本公司向沈阳市中级人民法院提起诉讼,2007年12月沈阳市中级人民法院做出判决【2007】沈中民三合初字第280号判决,判令沈阳科讯集团偿还本公司借款本金747万元及相应利息(利息从1997年7月24 日起至本判决发生法律效力时止,按中国人民银行同期贷款利息计付)。沈阳科讯集团对上述判决不服,向辽宁省高级人民法院提起上诉。目前本案正在审理之中。
    五、报告期内,控股股东及其子公司不存在违规占用公司资金情况。
    六、报告期内,公司与关联方无债权债务往来。
    七、报告期内,公司无仲裁、托管、承包及租赁等事项,也无重大资产收购、出售、重组及关联交易等事项
    八、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
    2008年03月13日 公司证券管理部 实地调研 渤海投资研究所研究员李天浔、刘灵 公司经营状况,向其提供了公司简介。
    九、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
    按照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发[2005]120 号)(以下简称《通知》)的相关规定,我们作为公司的独立董事,本着对公司及全体股东认真负责和实事求是的精神,对本公司累计和当期对外担保情况进行了认真的调查和核实,基于独立、客观判断的原则,特对公司累计和当期对外担保情况进行专项说明并发表独立意见如下:我们认为,公司能够严格按照《通知》的规定和要求执行,报告期内,公司控股股东不存在占用公司资金的情况,也不存在以前年度发生累计至报告期的违规关联方占用资金情况;报告期内,公司发生的每笔担保均是按照《公司章程》和《对外担保管理规定》之规定,严格按照法定程序,切实履行了对外担保事项的审批、表决、披露等,未出现违规担保情况。独立董事:张宝岭  刘继伟  石英 二○○八年七月二十八日
    十、报告期内,公司、公司董事会及董事在报告期内没有发生受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。
    
    第七节  财务报告(未经审计)
    一、会计报表(附后)
    二、会计报表附注
    (一) 公司基本情况
    1、 历史沿革
    沈阳惠天热电股份有限公司的前身为原沈阳热力股份有限公司,发起人为沈阳市热力供暖公司,成立于1980年5月22日,国家大型二级企业。1993年12月28日,沈阳市热力供暖公司整体改组,以定向募集方式设立了沈阳热力股份有限公司。1996年10月18日,根据公司临时股东大会决议、并经有关部门批准,沈阳热力股份有限公司申请由定向募集转为社会公众募集的上市公司,并对股本进行调整。1997年1月8日,经有关部门批准,沈阳热力股份有限公司更名为沈阳惠天热电股份有限公司(以下简称"本公司")。1998年7月31日,按照辽国资产函发(1998)第14号文件和财国字(1998)134 号文件,将沈阳市第二热力供暖公司318,422,038.20元的净资产,作为国家股应配资产和配股募集股金的收购资产,配购完成后,沈阳市第二热力供暖公司作为公司的全资子公司。2000年4月30日经中国证券监督管理委员会批准,公司采取定向发行股票的方式向沈阳房联股份有限公司个人股股东发行412.5万普通股;2001年3月22日经中国证监会证监公司字(2001)34号文复审批准,按10:3的比例向公司股东配售3,221万普通股,配股完成后,公司的总股本为266,416,488.00元。
    根据《国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》(国发[2004]3号),中国证监会、国务院国有资产监督管理委员会、财政部、中国人民银行、商务部五部委联合发布的《关于上市公司股权分置改革的指导意见》,中国证监会发布的《上市公司股权分置改革管理办法》(证监发[2005]86号)等文件的精神,2007年3月公司进行股权分置改革,流通股股东每持有10股流通股获得非流通股股东3.6股股份。股改后,沈阳市房产国有资产经营有限责任公司持有公司106,825,059股(占总股本的40.10%)、社会公众持有公司159,591,429股(占总股本的59.90%)。
    公司法定代表人:孙杰;注册地:沈阳市沈河区热闹路47号;总部地址:沈阳市沈河区热闹路47号。
    本公司母公司是:沈阳供暖集团有限公司。
    2、所处行业
    公司所属行业为蒸汽、热水的生产和供应行业。公司的主营业务是民用和工业用供热和供汽,供热为公司的核心产业,其产值、业务收入和利润总额均占公司总额的90%左右。目前,公司拥有供热面积近3,200万平方米。
    3、经营范围
    本公司经批准的经营范围:供暖;设备安装;工业管道、土建工程施工;非标准结构件制造、安装;硫酸铵(销售给指定单位)。
    4、主要产品
    本公司以集中供热运行管理为核心,包括热力科研设计、热力工程安装、热力产品制造、房地产开发等。
    (二) 财务报表的编制基础
    本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》。公司2006年度财务报表原按企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定编制,根据中国证监会证监发[2006]136号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》和证监会会计字[2007]10号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的相关规定确定2007年1月1日的资产负债表期初数,并以此为基础,分析《企业会计准则第38 号―首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对可比期间利润表和可比期初资产负债表的影响,按照追溯调整的原则,将调整后的可比期间利润表和资产负债表作为2006年度财务报表。
    附注补充资料中列示的比较期间的备考利润表系按照2006年2月财政颁发的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定并假设以2006年1月1日作为首次执行日进行确认和计量,在此模拟假设的基础上编制的报告期利润表。
    本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑虑的事项或情况,本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。
    (三) 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    (四) 公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
    1. 会计年度
    本公司采用公历年制,即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
    2. 记账本位币
    本公司采用人民币为记账本位币。
    3. 计量属性和计量属性在报告期发生变化的报表项目
    本公司在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本,如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
    (1)本报告期采用的计量属性
    在历史成本计量下,资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额,或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额,或者承担现时义务的合同金额,或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
    (2)计量属性在报告期发生变化的报表项目
    报告期内计量属性未发生变化。
    4. 现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时,将同时具备持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资,确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。
    5. 外币业务核算方法
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率,折合成人民币记账。
    在资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益。
    6. 外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
    7. 金融资产和金融负债的核算方法
    (1) 金融资产和金融负债的分类
    管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定以及金融资产、金融负债的特征,将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。上述分类一经确定,不会随意变更。
    (2) 金融资产和金融负债的确认和计量
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额。相关的交易费用在发生时计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    2)持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间差额计入投资收益。
    如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的可供出售持有至到期投资(较大金额是指相对于该类投资在出售或重分类前的总额金额而言),则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期投资。但是,下列情况除外:出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响;根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后,将剩余部分予以出售或重分类;出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
    3)应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,通常按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
    收回或处置应收款项时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    4)可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    5)其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    通常采用摊余成本进行后续计量。
    (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    1)所转移金融资产的账面价值;
    2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    1)终止确认部分的账面价值;
    2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    (4) 金融资产、金融负债的公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (5) 金融资产的减值
    公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。当发生减值迹象时,对金融资产计提减值准备。
    1) 应收款项
    期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的,则将其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
    对于期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    对于期末单项金额非重大的应收款项,采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按这些应收款项在资产负债表日余额的一定比例(8%)计算确定减值损失,计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失,即账面价值超过其未来现金流量现值的金额。
    2) 持有至到期投资
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
    3) 可供出售金融资产
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则认定该其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
    8. 存货核算方法
    (1) 存货的分类
    存货分类为:原材料、库存商品、在产品、产成品、低值易耗品等大类。
    (2) 存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
    (3) 取得和发出的计价方法
    取得时按实际成本计价,存货发出采用先进先出法核算;存货日常核算以计划成本计价的,期末结转材料成本差异,将计划成本调整为实际成本。
    (4) 周转材料的摊销方法
    低值易耗品采用"五五"摊销法。
    (5) 存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日,公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备;对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    存货可变现净值的确定:产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货,以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
    9. 投资性房地产计量方法
    投资性房地产指为赚取租金或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策。存在减值迹象的,按照《企业会计准则-资产减值》的规定进行处理。
    10. 固定资产计价及折旧方法
    (1) 固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    1)与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
    (2) 固定资产分类
    固定资产分类为:房屋及建筑物、生产设备、运输设备、管理用具等;
    (3) 固定资产计量
    固定资产通常按照实际成本作为初始计量。
    [购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值。并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额,计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本。不确认损益。
    与固定资产有关的后续支出,在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时,计入固定资产账面价值,其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。
    (4) 固定资产折旧方法:本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法提取折旧。各类固定资产的预计残值率、折旧年限和年折旧率如下:
    资产类别 估计使用年限 预计净残值率 年折旧率
    房屋及建筑物 28年 2%-3% 3.5%
    运输设备 11年 1%-3% 9%
    生产设备 8-14年 2%-3% 7%-12.5%
    热网管线 14年 2%-3% 7%
    锅炉 14年 2%-3% 7%
    管理用具 12年 3%-4% 8%
    福利设施 9年 1%-3% 11%
    已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的账面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。
    (5) 融资租入的固定资产按租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。
    融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
    (6) 闲置固定资产:当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时,本公司将列入闲置固定资产管理,闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。
    11. 在建工程核算方法
    (1) 在建工程类别
    在建工程以立项项目分类核算。
    (2) 在建工程结转为固定资产的时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计价值确定其成本,并计提折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    (3) 期末公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备﹐对长期停建并计划在三年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程,对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。
    在建工程减值准备一旦计提,不得转回。
    12. 无形资产核算方法
    (1) 无形资产确认条件
    无形资产,是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满足下列条件的,才能予以确认:
    1)与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业;
    2)该无形资产的成本能够可靠地计量。
    (2) 无形资产的计价方法
    无形资产应当按照成本进行初始计量。
    (3) 无形资产使用寿命及摊销
    公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的,估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
    使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
    (4) 资产负债表日,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,使用寿命和摊销方法与前期估计不同时,改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。
    (5) 研究开发支出
    企业内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发生的支出,是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备,已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
    开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段而言,开发阶段是已完成研究阶段的工作,在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
    企业内部研究开发项目研究阶段的支出,应当于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才确认为无形资产:
    1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
    2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
    3)无形资产产生经济利益的方式。
    4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产。
    5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    13. 长期待摊费用摊销方法
    本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用,如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。经营租入固定资产改良支出在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销,其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
    14. 长期非金融资产减值
    对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产,公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
    每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的,估计其可回收金额。可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为资产减值损失。
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项资产可能发生减值的,企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时,在认定资产组时,考虑企业管理层管理生产经营活动的方式(如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等)和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定,各个会计期间保持一致。
    几项资产的组合生产的产品(或者其他产出)存在活跃市场的,即使部分或者所有这些产品(或者其他产出)均供内部使用,也在符合前款规定的情况下,将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响,按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
    在合并财务报表中反映的商誉,不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组(或者资产组组合,下同)进行减值测试时,应当将归属于少数股东权益的商誉包括在内,调整资产组的账面价值,然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较,以确定资产组(包括商誉)是否发生了减值。上述资产组发生减值的,将该损失按比例扣除少数股东权益份额后,来确认归属于母公司的商誉减值损失。
    15. 长期股权投资核算方法
    (1) 初始计量
    1) 企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合并时,企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额,确认为商誉。采用控股合并时,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益(营业外收入)。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本(债券及权益工具的发行费用除外)。
    2) 其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    以非货币资产交换方式取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
    以债务重组方式取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
    (2) 后续计量
    对子公司的长期股权投资采用的成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用的成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    1)采用成本法核算时,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分,作为初始投资成本的收回,冲减投资的账面价值。
    2)采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时,以投资账面价值减记至零为限(投资企业负有承担额外损失义务的除外);如果被投资单位以后各期实现净利润,在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后,按超过未确认的亏损分担额的金额,恢复投资的账面价值。
    (3) 长期股权投资减值准备
    公司在资产负债表日,检查长期股权投资是否存在减值迹象,当预计可收回金额低于账面价值时,确认减值损失,计入当期损益,同时计提长期股权投资减值准备。
    对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
    其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为资产减值损失。
    长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。
    16. 借款费用资本化
    (1) 借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,应当予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    1) 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    2) 借款费用已经发生;
    3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    (2) 借款费用资本化期间
    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的,计入该资产的成本,在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的,于发生当期直接计入财务费用。
    (3) 借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态前予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
    17. 股份支付
    (1) 股份支付的种类
    本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
    对于权益结算的涉及职工的股份支付,按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积(其他资本公积),不确认其后续公允价值变动;对于现金结算的涉及职工的股份支付,按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量,确定成本费用和应付职工薪酬。
    (2) 权益工具公允价值的确定方法
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型至少考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。
    (3) 确认可行权权益工具最佳估计数量的依据
    等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
    根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量,计算截至当期累计应确认的成本费用金额,再减去前期累计已确认金额,作为当期应确认的成本费用金额。
    18. 预计负债确认原则
    (1)预计负债的确认原则
    若与或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债:
    ①该义务是公司承担的现时义务;
    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的,确认为预计负债。
    (2)预计负债最佳估计数的确定方法
    如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需支出不存在一个金额范围,则按如下方法确定:
    ①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生的金额确定;
    ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
    19. 收入确认原则
    (1) 销售商品
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
    (2) 提供劳务
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,根据实际选用下列方法情况确定:
    1)已完工作的测量。
    2)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
    3)已经发生的成本占估计总成本的比例。
    公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
    2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
    (3) 让渡资产使用权
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
    1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    20. 建造合同
    (1)当建造合同的结果可以可靠地估计时,则与其相关的合同收入和合同成本在资产负债表日按合同完工程度予以确认。合同完工程度是按累计实际发生的合同成本占估计合同总成本的比例计量。在资产负债表日,按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额,确认为当期合同收入;同时,按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额,确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索偿及奖励会在与客户达成协议时记入合同收入。
    (2)建造合同的结果不能可靠估计的,分别下列情况处理:
    1)合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用。 
    2)合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
    (3)如果合同总成本很可能超过合同总收入,则预期损失立即确认为费用。
    21. 政府补助
    本公司政府补助是指企业从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,不包括政府指定作为资本公积的资本性投入或具有特定用途的款项。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。
    本公司政府补助同时满足下列条件时予以确认:
    (1) 企业能够满足政府补助所附条件;
    (2) 企业能够收到政府补助。
    本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益;与收益相关的政府补助,应当分别处理:用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的,存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    22. 所得税的会计处理方法
    本公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。
    1、递延所得税资产的确认
    (1)本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:
    ①该项交易不是企业合并;
    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    (2)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:
    ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    (3)本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    2、递延所得税负债的确认
    除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:
    (1)商誉的初始确认;
    (2)同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:
    ①该项交易不是企业合并;
    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    (3)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下列条件的:
    ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;
    ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    3、所得税费用计量
    本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:
    (1)企业合并;
    (2)直接在所有者权益中确认的交易或事项。
    23. 合并财务报表的编制方法
    (1) 合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号--合并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围,母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,并抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后,由母公司进行合并编制。
    (2) 当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时,对子公司的财务报表进行调整。
    24. 企业年金
    1、本公司企业年金基金作为独立的会计主体进行确认、计量和列报。年金基金分别资产、负债、收入、费用和净资产进行确认和计量。
    2、企业年金基金在运营中取得的金融产品以公允价值计量,公允价值与账面价值的变动计入当期损益。
    3、企业年金的净资产分别企业和职工个人设置账户,根据企业年金计划按期将运营收益分配计入各账户。
    (五) 税项
    公司适用的主要税种及税率如下:
    税    种 计税依据 税率
    增值税 产品、原材料销售收入 17%或者13%
    营业税 应税营业收入 5%
    城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%
    教育费附加 应缴纳流转税额 4%
    企业所得税 应纳税所得额 33%
    注:根据财政部下发的财税[2006]117号文件《关于继续执行供热企业相关税收优惠政策的通知》的规定对"三北地区"( 包括北京、天津、河北、山西、内蒙古、辽宁、大连、吉林、黑龙江、山东、青岛、河南、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆)的供热企业,在2006年至2008年供暖期期间,向居民收取的采暖收入(包括供热企业直接向居民个人收取的和由单位代居民个人缴纳的采暖收入)暂免征收增值税。自2006年1月1日起至2008年12月31日止,对向居民供热并向居民收取采暖费的供热企业,其为居民供热所使用的厂房及土地继续免征房产税、城镇土地使用税。
    (六) 子公司、合营及联营企业情况
    本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币万元。
    1. 截至2008年6月30日止,本公司子公司情况
    被投资单位名称 注册地 注册资本 业务性质经营范围 本公司期末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资的余额 直接间接持股比例 表决权比例 是否纳入合并范围
    沈阳热力工业安装工程公司 沈阳市 4,870 锅炉、管道、电气、仪表安装 4,870 4,870 100% 100% 是
    沈阳惠天房地产开发有限公司 沈阳市 1,000 房地产开发 1,000 1,000 100% 100% 是
    沈阳热力工程设计研究院 沈阳市 600 市政工程设计 600 600 100% 100% 是
    沈阳惠天股权投资有限公司 沈阳市 500 股权投资、咨询、材料、设备经销 500 500 100% 100% 是
    沈阳市第二热力供暖公司 沈阳市 521 供暖 、供汽、热力供暖工程 5,000 5,000 100% 100% 是
    沈阳新东方供热有限责任公司 沈阳市 5,000 供热、供热工程、电气安装等 5,000 5,000 100% 100% 是
    辽北惠天供热有限责任公司 沈阳市 500 供热、安装工程、供热技术咨询 375 375 75% 75% 是
    秦皇岛惠天度假酒店有限公司 沈阳市 50 正餐、住宿 50 50 100% 100% 是
    沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司 沈阳市 3,000 供热、安装工程、供热技术咨询 3,000 3,000 100% 100% 是
    2. 本公司合营及联营企业情况
    (1)合营及联营企业基本情况
    被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例
    沈阳房联股份有限公司 沈阳市 房地产开发 27.87% 27.87%
    沈阳惠天华奥房地产有限公司 沈阳市 房地产开发 44.00% 44.00%
    丹东亿龙房地产开发有限公司 丹东市 房地产开发 35.00% 35.00%
    (2)合营及联营企业当期的主要财务信息
    被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 营业收入 费用总额 净利润
    沈阳房联股份有限公司 161,277,136.80 129,047,110.30 23,070,145.50 3,352,339.66 506,171.43
    沈阳惠天华奥房地产有限公司 2,360,138.16 302,595.58 0.00 72,777.68 -72,777.68
    丹东亿龙房地产开发有限公司 23,233,134.59 15,962,733.35 0.00 645,219.26 -645,219.26
    3. 合并财务报表范围的变化情况
    本公司期末合并财务报表范围与期初相比未发生变化。
    4. 子公司少数股东权益
    公司名称 2008年1月1日少数股东权益 2008年度增(减)变化 2008年6月30日少数股东权益
     子公司净利润 少数股东持股比例% 少数股东损益 母公司为少数股东承担的超额亏损
    辽北惠天供热有限责任公司 842,813.32 -3,403,601.62 25% -842,813.32 8,087.09
    
    (七) 合并财务报表主要项目注释
    1、 货币资金
    项    目 2008.6.30 2008.1.1
    库存现金 33,169.76 35,728.43
    银行存款 77,272,429.14 211,588,637.07
    其他货币资金 61,960,103.63 9,556,666.59
    合    计 139,265,702.53 221,181,032.09
    (1) 本公司其他货币资金主要系售房专项存款等。
    (2) 货币资金期末较期初减少37%,主要原因系公司经营性支出增加所致。
    2、 应收票据 
    项    目 2008.6.30 2008.1.1
    银行承兑汇票 300,000.00 3,000,000.00
    合    计 300,000.00 3,000,000.00
    3、 应收账款
    (1) 应收账款构成
    项    目 2008.06.30 2008.1.1
     金额 占总额比例(%) 坏账准备计提比例(%) 坏账准备 金额 占总额比例(%) 坏账准备计提比例(%0 坏账准备
    单项金额重大 27,767,019.52 7.19 15.73 4,366,969.19 30,709,344.22 7.81 14.98 4,602,355.16
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    其他不重大 358,630,623.32 92.81 17.69 63,440,668.83 362,401,169.35 8.66 17.59 63,742,312.52
    合 计 386,397,642.84 100.00 17.55 67,807,638.02 393,110,513.57 100.00 17.39 68,344,667.68
    (2) 单项金额重大的应收账款
    欠款人名称 欠款金额 坏账计提比例 理由
    沈阳桥梁厂 9,289,341.71 17% 评估可收回性
    沈阳铸造厂 8,363,189.68 17% 评估可收回性
    三三O一厂 6,187,553.33 17% 评估可收回性
    中共沈阳市委机关服务中心 2,190,152.85 8% 评估可收回性
    营口共用事业房产局 1,736,781.95 8% 评估可收回性
    合      计 27,767,019.52
    (3) 账龄分析
    账 龄 2008.6.30 2008.1.1
     金额 比例(%) 坏账准备 净值 金额 比例(%) 坏账准备 净值
    1年以内 10,776,885.82 2.79 862,150.86 9,914,734.96 24,898,494.55 6.33 1,991,879.56 22,906,614.99
    1-2年 18,219,020.23 4.72 1,457,523.62 16,761,496.61 22,398,100.58 5.70 1,791,848.05 20,606,252.53
    2-3年 37,584,002.73 9.73 3,006,720.22 34,577,282.51 48,196,601.85 12.26 3,855,728.14 44,340,873.71
    3年以上 319,817,734.06 82.76 62,481,243.32 257,336,490.74 297,617,316.59 75.71 60,705,211.93 236,912,104.66
    合 计 386,397,642.84 100.00 67,807,638.02 318,590,004.82 393,110,513.57 100.00 68,344,667.68 324,765,845.89
    (4) 截至2008年6月30日止,无应收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款;
    (5) 位列前五名的应收账款情况
    
    项    目 2008.6.30 2008.1.1
     金额 比例(%) 欠款年限 金额 比例(%) 欠款年限
    沈阳桥梁厂 9,289,341.71 33.45 3年以上 9,289,341.71 33.45 3年以上
    沈阳铸造厂 8,363,189.68 30.12 3年以上 8,363,189.68 30.12 3年以上
    三三O一厂 6,187,553.33 22.28 3年以上 6,187,553.33 22.28 3年以上
    中共沈阳市委机关服务中心 2,190,152.85 7.89 1-2年 2,190,152.85 7.89 1-2年
    营口共用事业房产局 1,736,781.95 6.26 1-2年 1,736,781.95 6.26 1-2年
    前五名欠款单位合计及比例 27,767,019.52 100.00 27,767,019.52 100.00
    4、 其他应收款
    (1) 其他应收款构成
    项    目 2008.6.30 2008.1.1
     金额 占总额比例(%) 坏账准备计提比例(%) 坏账准备 金额 占总额比例(%) 坏账准备计提比例(%) 坏账准备
    单项金额重大 10,519,209.43 31.43 8.00 841,536.75 10,966,188.89 33.63 13.70 1,502,637.43
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 0.00 0.00 0.00 0.00
    其他不重大 22,949,606.31 68.57 69.42 15930708.42 21,642,472.61 66.37 70.24 15,200,795.39
    合 计 33,468,815.74 100.00 50.11 16,772,245.17 32,608,661.50 100.00 51.22 16,703,432.82
    (2) 单项金额重大的其他应收款
    欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由
    丹东亿龙房地产开发有限公司 4,200,000.00 8% 评估可收回性
    二热房地产开发公司 2,686,761.43 8% 评估可收回性
    沈阳兴胜热源供暖有限 1,650,000.00 8% 评估可收回性
    沈阳市浑南热电厂筹备处 1,000,000.00 8% 评估可收回性
    调兵山市求是工矿物资经销处 982,448.00 8% 评估可收回性
    合  计 10,519,209.43
    (3) 账龄分析
    账 龄 2008.6.30 2008.1.1
     金额 比例(%) 坏账准备 净值 金额 比例(%) 坏账准备 净值
    1年以内 7,492,115.43 22.39 599,369.24 6,892,746.19 2,080,264.62 6.38 166,421.16 1,913,843.46
    1-2年 3,237,993.41 9.67 259,039.47 2,978,953.94 8,390,558.4 25.73 671,244.67 7,719,313.73
    2-3年 586,316.08 1.75 49,365.29 536,950.79 1,149,670 3.53 94,433.60 1,055,236.40
    3年以上 22,152,390.82 66.19 15,864,471.17 6,287,919.65 20,988,168.48 64.36 15,771,333.39 5,216,835.09
    合 计 33,468,815.74 100.00 16,772,245.17 16,696,570.57 32,608,661.50 100.00 16,703,432.82 15,905,228.68
    (4) 截至2008年6月30日止,无应收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款;
    (5) 其他应收账款前五名金额合计为10,519,209.43元,占其他应收款总额的31.43 %。
    (6) 大额欠款单位列示
    欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款年限 占总额比例(%)
    丹东亿龙房地产开发有限公司 4,200,000.00 欠款 1年以内 12.55
    二热房地产开发公司 2,686,761.43 欠款 1-2年 8.03
    沈阳兴胜热源供暖有限 1,650,000.00 欠款 1-3年 4.93
    沈阳市浑南热电厂筹备处 1,000,000.00 欠款 2-3年 2.99
    调兵山市求是工矿物资经销处 982,448.00 欠款 1年以内 2.93
    合  计 10,519,209.43 31.43
    5、 预付账款
    (1) 账龄分析
    账    龄 2008.6.30 比例 2008.1.1 比例
    1年以内 43,173,030.10 77.81% 39,804,077.82 71.66%
    1-2年 10,000.00 0.02% 80,590.00 0.15%
    2-3年 120,257.00 0.22% 39,667.00 0.07%
    3年以上 12,179,661.47 21.95% 15,622,452.47 28.12%
    合    计 55,482,948.57 100.00% 55,546,787.29 100.00%
    (2) 本公司账龄超过1年的预付账款主要为未结算的款项。
    (3) 期末金额较大的预付账款(占期末预付账款总额的30%及以上)
    欠款人名称 金额 性质或内容
    阜新矿业集团经济贸易有限责任公司 31,728,945.29 煤款
    桓台兴达周荣启 3,443,000.00 工程款
    抚顺矿业集团煤炭销售分公司 2,325,151.30              煤款
    合    计 37,497,096.59
    (4) 截至2008年06月30日止,本公司无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    6、 存货
    (1) 存货明细
    项    目 2008.6.30 2008.1.1
     金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
    原材料 114,748,059.26 1,875,633.05 112,872,426.21 220,080,650.11 2,000,673.05 218,079,977.06
    开发成本 94,816,440.43 0.00 94,816,440.43 94,813,844.63 0.00 94,813,844.63
    库存商品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    周转材料 12,696.43 0.00 12,696.43 12,696.43 0.00 12,696.43
    工程施工 10,198,435.46 6,894,291.75 3,304,143.71 7,755,579.43 6,894,291.75 861,287.68
    产成品 812,331.34 0.00 812,331.34 812,331.34 0.00 812,331.34
    合    计 220,587,962.92 8,769,924.80 211,818,038.12 323,475,101.94 8,894,964.80 314,580,137.14
    (2) 存货跌价准备
    项    目 2008.1.1 本期计提 本期转回 本期转销 2008.6.30 本期转回金额占该项存货期末余额的比例
    原材料 2,000,673.05 0.00 0.00 125,040.00 1,875,633.05
    开发成本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    库存商品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    周转材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    工程施工 6,894,291.75 0.00 0.00 0.00 6,894,291.75
    产成品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    合    计 8,894,964.80 0.00 0.00 8,769,924.80
    7、 长期股权投资
    (1) 长期股权投资及减值准备
    项    目 2008.6.30 2008.1.1
     账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    长期股权投资 83,399,963.88 3,362,731.56 80,037,232.32 83,258,893.90 3,362,731.56 79,896,162.34
    其中:对联营企业投资 16,017,232.32 0.00 16,017,232.32 15,876,162.34 0.00 15,876,162.34
    对其他企业投资 67,382,731.56 3,362,731.56 64,020,000.00 67,382,731.56 3,362,731.56 64,020,000.00
    (2) 成本法核算的长期股权投资
    被投资单位名称 初始金额 2008.1.1 本期增加 本期减少 2008.6.30
    沈阳新北热电有限责任公司 54,600,000.00 54,600,000.00 0.00 0.00 54,600,000.00
    泰龙有限公司 3,382,731.56 3,382,731.56 0.00 0.00 3,382,731.56
    辽宁省热电建设开发联合公司 200,000.00 200,000.00 0.00 0.00 200,000.00
    沈阳惠涌供热有限责任公司 7,000,000.00 7,000,000.00 0.00 0.00 7,000,000.00
    辽宁汇祥现代节能设备公司 1,500,000.00 1,500,000.00 0.00 1,500,000.00
    沈阳大通锅炉公司 700,000.00 700,000.00 0.00 0.00 700,000.00
    合    计 67,382,731.56 67,382,731.56 0.00 0.00 67,382,731.56
    (3) 权益法核算的长期股权投资
    被投资单位名称 投资成本 2008.1.1 本期增加 本期减少 2008.6.30 现金红利
    沈阳房联股份有限公司 9,963,979.22 10,109,587.91 141,069.98 0.00 10,250,657.89
    沈阳惠天华奥房地产有限公司 4,400,000.00 2,996,051.26 0.00 0.00 2,996,051.26
    丹东亿龙房地产开发有限公司 2,800,000.00 2,770,523.17 0.00 0.00 2,770,523.17
    合    计 17,163,979.22 15,876,162.34 141,069.98 -339,533.44 16,017,232.32
    (4) 长期股权投资减值准备
    投资项目 2008.1.1 本期计提 本期减少 2008.6.30
    泰国泰隆公司 3,362,731.56 0.00 0.00 3,362,731.56
    合    计 3,362,731.56 0.00 0.00 3,362,731.56
    8、 固定资产及累计折旧
    (1) 分类情况
    项    目 2008.1.1 本期增加 本期减少 2008.6.30
    一、固定资产原价合计 2,299,709,895.64 927,166.00 402,038.30 2,300,235,023.34
    房屋及建筑物 371,569,465.88 0.00 0.00 371,569,465.88
    生产设备 414,817,059.22 4,117,150.56 410,716,908.66
    运输设备 51,285,330.04 0.00 402,038.30 50,805,501.74
    管理及福利设备 11,435,168.97 425,803.00 0.00 11,009,365.97
    管线 1,165,437,420.19 0.00 0.00 1,165,437,420.19
    锅炉 285,165,451.34 4,178,113.56 0.00 289,343,564.90
    二、累计折旧合计 847,411,807.79 65,799,942.01 334,542.85 912,877,206.95
    房屋及建筑物 98,403,446.22 6,403,048.64 0.00 104,806,494.86
    生产设备 161,543,501.16 13,129,239.79 0.00 174,673,607.78
    运输设备 22,051,415.61 1,818,377.96 334,542.85 23,308,691.14
    管理及福利设备 4,718,201.13 407,688.60 0.00 5,351,358.48
    管线 464,420,874.71 34,979,617.48 0.00 499,400,716.19
    锅炉 96,274,368.96 9,061,969.54 0.00 105,336,338.50
    三、固定资产减值准备累计金额合计 53,667,628.12 0.00 0.00 53,667,628.12
    房屋及建筑物 3,053,033.13 0.00 0.00 3,053,033.13
    生产设备 4,675,824.47 0.00 0.00 4,675,824.47
    运输设备 5,022,189.54 0.00 0.00 5,022,189.54
    管理及福利设备 608,644.70 0.00 0.00 608,644.70
    管线 35,707,206.55 0.00 0.00 35,707,206.55
    锅炉 4,600,729.73 0.00 0.00 4,600,729.73
    四、固定资产账面价值合计 1,398,630,459.73 0.00 64,940,271.46 1,333,690,188.27
    房屋及建筑物 270,112,986.53 0.00 7,109,876.69 263,003,109.84
    生产设备 248,597,733.59 0.00 16,523,429.13 232,074,304.46
    运输设备 24,211,724.89 0.00 1,559,998.83 22,661,726.06
    管理及福利设备 6,108,323.14 106,730.64 0.00 6,215,053.78
    管线 665,309,338.93 0.00 34,979,841.48 630,329,497.45
    锅炉 184,290,352.65 0.00 4,883,855.98 179,406,496.67
    (2) 本公司无使用受限制的固定资产,本公司无用于担保或抵押的固定资产。
    9、 在建工程
    (1) 在建工程
    工程名称 2008.6.30 2008.1.1
     账面金额 减值准备 净值 账面金额 减值准备 净值
    热源改造 952,125.86 0.00 952,125.86 504,573.25 0.00 504,573.25
    新建换热站 57,500 0.00 57,500 57,500 0.00 57,500
    棋盘山工程 64,955.56 0.00 64,955.56 0.00 0.00 0.00
    新东方热源工程 1,399,553.30 0.00 1,399,553.30 0.00 0.00 0.00
    分户改造 5,215.47 0.00 5,215.47 0.00 0.00 0.00
    热网改造 65,217.20 0.00 65,217.20 0.00 0.00 0.00
    更换补偿器 180,000 0.00 180,000 0.00 0.00 0.00
    更新改造 735,404.20 0.00 735,404.20 0.00 0.00 0.00
    设备购置 25,631.36 0.00 25,631.36 0.00 0.00 0.00
    新建泵房 115,677.61 0.00 115,677.61 115,677.61 0.00 115,677.61
    滑翔1#热源06年续建工程 15,076,823.63 0.00 15,076,823.63 14,517,004.37 0.00 14,517,004.37
    合    计 18,678,144.19 0.00 18,678,144.19 15,194,755.23 0.00 15,194,755.23
    (2) 明细情况
    工程名称 2008.1.1 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 2008.6.30 资金来源
    新东方热源工程 0.00 1,399,553.30 0.00 0.00 1,399,553.30 自筹
    分户改造 0.00 5,215.47 0.0 0.00 5,215.47 自筹
    热源改造 504,573.25 447,552.61 0.00 0.00 952,125.86 自筹
    热网改造 0.00 65,217.20 0.00 0.00 65,217.20 自筹
    新建泵房 115,677.61 0.00 0.0 0.00 115,677.61 自筹
    更换补偿器 0.00 180,00 0.00 0.00 180,000 自筹
    滑翔1#热源06年续建工程 14,517,004.37 559,819.26 0.00 0.00 15,076,823.63 自筹
    更新改造 0.00 735404.20 0.00 0.00 735,404.20 自筹
    设备购置 0.00 25631.36 0.00 0.00 25,631.36 自筹
    棋盘山工程 0.00 64995.56 0.00 0.00 64,995.56 自筹
    新建换热站 57,500 0.00 0.00 0.00 57,500 自筹
    合    计 15,194,755.23 3,483,388.96 0.00 0.00 18,678,144.19
    10、 无形资产及累计摊销
    (1) 无形资产
    项 目 2008.1.1 本期增加 本期减少 2008.6.30
    一、原价合计 13,5813,920.30 165000.00 0.00 135,957,920.3
    1.二部土地使用权 43,011,631.70 0.00 0.00 43,011,631.70
    2.秦皇岛软件 11,570.00 0.00 0.00 11,570.00
    3.新东方土地使用权 12,259,353.15 0.00 0.00 12,259,353.15
    4.机关土地使用权 22,481,800.00 0.00 0.00 22,481,800.00
    5.机关浑南土地使用权 15,950,000.00 0.00 0.00 15,950,000.00
    6.机关微机软件 296,610.00 0.00 0.00 296,610.00
    7.机关操作系统 1,046,240.00 21,000.00 0.00 1,067,240.00
    8.山海关土地 13,625,646.77 0.00 0.00 13,625,646.77
    9.设计院微机软件 361,061.00 140,000.00 0.00 501,061.00
    10.辽北财务及预算软件 23,070.00 0.00 0.00 23,070.00
    11.辽北土地 1,372,819.39 0.00 0.00 1,372,819.39
    12.设计院职工住房 307,128.00 0.00 0.00 307,128.00
    13.三部土地使用权 16,000,000.00 0.00 0.00 16,000,000.00
    14.微机软件(三部) 83.34 0.00 83.34
    15.棋盘山土地使用权 181,339.81 90,669.90 0.00 272,009.71
    二、累计摊销合计 113,681,802.18 165,000 2,379,945.15 111,466,857.03
    1.二部土地使用权 36,239,421.40 528,230.46 35,711,190.94
    2.秦皇岛软件 9,834.44 578.52 9,255.92
    3.新东方土地使用权 11,340,036.34 122,593.50 11,217,442.84
    4.机关土地使用权 18,894,568.00 812,063.14 18,082,504.86
    5.机关浑南土地使用权 10,073,686.00 209,868.00 9,863,818.00
    6.机关微机软件 192,037.24 9,482.88 182,554.36
    7.机关操作系统 607,593.42 21,000 30,493.26 598,100.16
    8.山海关土地 13,171,458.77 227,094.00 12,944,364.77
    9.设计院微机软件 273,224.49 140,000 14,993.69 398,230.80
    10.辽北财务及预算软件 18,113.17 1,153.50 16,959.67
    11.辽北土地 1,304,178.43 68,640.96 1,235,537.47
    12.设计院职工住房 8,475.36 0.00 0.00
    13.三部土地使用权 13,200,000.00 264,000.00 12,408,000.00
    14.微机软件(三部) 83.34 0.00 83.34
    15.棋盘山土地使用权 181,339.81 90,669.90 0.00 272,009.71
    三、无形资产账面价值合计 113,681,802.18 165,000 2,379,945.15 111,466,857.03
    1. 二部土地使用权 36,239,421.40 528,230.46 35,711,190.94
    2. 秦皇岛软件 9,834.44 578.52 9,255.92
    3. 新东方土地使用权 11,340,036.34 122,593.50 11,217,442.84
    4.机关土地使用权 18,894,568.00 812,063.14 18,082,504.86
    5.机关浑南土地使用权 10,073,686.00 209,868.00 9,863,818.00
    6.机关微机软件 192,037.24 9,482.88 182,554.36
    7.机关操作系统 607,593.42 21,000 30,493.26 598,100.16
    8.山海关土地 13,171,458.77 227,094.00 12,944,364.77
    9.设计院微机软件 273,224.49 140,000 14,993.69 398,230.80
    10.辽北财务及预算软件 18,113.17 1,153.50 16,959.67
    11.辽北土地 1,304,178.43 68,640.96 1,235,537.47
    12.设计院职工住房 8,475.36 0.00 0.00
    13.三部土地使用权 13,200,000.00 264,000.00 12,408,000.00
    14.微机软件(三部) 0.00 4,000 83.34 3,916.66
    15.棋盘山土地使用权 8,885,650.48 90,669.90 8,794,980.58
    注:本公司无用于担保的无形资产。
    11、 递延所得税资产及递延所得税负债
    (1) 已确认递延所得税资产及递延所得税负债
    项       目 2008.6.30 2008.1.1
    一、递延所得税资产
    应收款项提取的坏账准备 19,692,409.11 19,830,130.98
    存货跌价准备 2,174,093.83 2,205,353.83
    固定资产减值准备 12,400,985.96 12,400,985.95
    递延收益 8,283,704.73 10,100,874.21
    以前年度亏损 28,918,595.12 9,750,149.45
    长期投资跌价准备 840,682.89 840,682.89
    合    计 72,310,471.64 55,128,177.31
    二、递延所得税负债
    递延收益税金 275,847.38 336,359.14
    合    计 275,847.38 336,359.14
    注:本公司递延所得税资产及负债的确认基础为可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
    (2) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
    类    别 2008.6.30 到期日
    可抵扣亏损
    2005年亏损 64,598,974.96 2010年
    2006年亏损 32,153,641.06 2011年
    合    计 96,752,616.02
    12、 资产减值准备
    项    目 2008.1.1 本期增加 本期减少 2008.6.30
     转回 转销
    坏账准备 85,048,100.50 -469,017.31 0.00 0.00 84,579,083.19
    存货跌价准备 8,894,964.80 0.00 125,040.00 8,769,924.80
    长期股权投资减值准备 3,362,731.56 0.00 0.00 0.00 3,362,731.56
    固定资产减值准备 53,667,628.12 0.00 0.00 0.00 53,667,628.12
    合    计 150,973,424.98 -469,017.31 0.00 125,040.00 150,379,367.67
    13、 短期借款
    (1) 短期借款类别
    类    别 2008.6.30 2008.1.1
    保证借款 427,250,000.00 282,250,000.00
    合    计 427,250,000.00 282,250,000.00
    14、 应付票据
    项    目 2008.6.30 2008.1.1 下一会计期间将到期的金额
    银行承兑汇票 112,000,000.00 0.00 112,000,000.00
    商业承兑汇票 0.00 0.00 0.00
    合    计 112,000,000.00 0.00 112,000,000.00
    15、 应付账款
    (1) 账龄
    账   龄 2008.6.30 2008.1.1
    1年以内 296,766,636.99 267,629,969.20
    1年以上 45,151,112.75 38,658,714.17
    合计 341,917,749.74 306,288,683.37
    (2) 截止2008年6月30日,本公司无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    (3) 截止2008年6月30日,本公司无应付关联方的款项。
    16、 预收账款
    (1) 账龄
    账   龄 2008.6.30 2008.1.1
    1年以内 89,382,802.41 478,452,742.70
    1年以上 13,548,813.62 7,601,535.79
    合  计 102,931,616.03 486,054,278.49
    (2) 截止2008年6月30日,本公司无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    (3) 截止2008年6月30日,本公司无预收关联方的款项。
    17、 应付职工薪酬
    项    目 2008.1.1 本期增加 本期支付 2008.6.30
    一、工资、奖金、津贴和补贴 18,509,908.6 44,666,640.15 44,341,299.35 18,835,249.06
    二、职工福利费      0.00  3,256,187.07   3,256,167.07   20.00
    三、社会保险费       51,595.66  26,628,344.77 26,614,167.07      61,293.36
    其中:1.医疗保险费 0.00 6,422,759.08  6,422,759.08 0.00
    2.基本养老保险费 0.00 16,597,137.44  16,597,137.44 0.00
    3.失业保险费 0.00  2,185,028.13   2,185,028.13 0.00
    4.工伤保险费 0.00     708,648.09     708,648.09 0.00
    5.生育保险费      23,466.50     117,046.05      103,710.24      32,322.31
    6.生育保险费     28,29.16    26,885.98     26,044.09      28,971.05
    7.补充医疗保险费 0.00     570,840.00    570,840.00 0.00
    四、住房公积金       10,097.00  4,232,400.44   4,224,755.44     -2,452.00
    五、工会经费和职工教育经费      887,964.95  1,206,749.12  1,313,825.16       887,964.95
    六、非货币性福利 0.00  142,499.98    142,499.98 0.00
    七、辞退福利 2,181.32 1,436,260.73 1,438,931.09 -489.04
    八、职工劳务费 258,660.00 258,660.00
    合    计 19,461,747.19 81,817,645.26 81,600,402.16 19,678,990.29
    18、 应交税费
    税    种 2008.6.30 2008.1.1
    增值税 -3,677,783.85 210,901.65
    营业税 -12,388,046.98 -11,575,820.35
    城建税 -821,285.92 -686,003.28
    企业所得税 1,480,234.36 12,436,775.18
    房产税 -535,940.50 -606,757.22
    土地使用税 138,279.07 -136,022.56
    个人所得税 31,596.76 647,105.99
    土地增值税 -2,248.85 -2,248.85
    教育费附加 -478,476.30 -399,692.85
    合    计 -16,253,672.21 -111,762.29
    19、 其他应付款
    (1) 账龄
    账  龄 2008.6.30 2008.1.1
    1年以内 13,302,315.92 9,164,531.55
    1年以上 31,656,402.96 28,859,005.69
    合计 44,958,718.88 38,023,537.24
    (2) 截止2008年6月30日,本公司无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    (3) 截止2008年6月30日,本公司无应付关联方的款项。
    (4) 大额其他应付款明细
    单位名称 所欠金额 欠款时间 占其他应付款的比例(%) 款项性质或内容
    沈阳市环保投资有限公司 12,116,624.24 3年以上 26.95 欠款
    安全费 11,322,053.15 1-3年 25.18 安全费
    沈阳市计委能源处 5,091,494.02 3年以上 11.32 欠款
    房屋修缮基金 3,416,349.88 3年以上 7.6 修缮基金
    沈阳惠天华奥房产开发有限公司 1,394,804.29 1年以内 3.1 往来款
    合    计 33,341,325.58 74.15
    20、 递延收益
    项    目 影响期间 2008.1.1 本期增加 本期转销 2008.6.30 剩余期间
    1999年 1999~2008年 1,840,657.85 0.00 920,328.96 920,328.89 2008~2008年
    2000年 2000~2009年 8,500,319.47 0.00 2,125,079.82 6,375,239.65 2008~2009年
    2001年 2001~2010年 11,170,899.12 0.00 1,861,816.56 9,309,082.56 2008~2010年
    2002年 2002~2011年 18,891,620.40 0.00 2,361,452.58 16,530,167.82 2008~2011年
    2003年 2003~2012年 32,423,278.94 0.00 3,242,327.88 29,180,951.06 2008~2012年
    2004年 2004~2013年 51,405,864.24 0.00 4,283,821.98 47,122,042.26 2008~2013年
    2005年 2005~2014年 75,817,580.07 0.00 5,402,794.26 70,414,785.81 2008~2014年
    2006年 2006~2015年 68,813,634.79 0.00 4,300,852.14 64,512,782.65 2008~2015年
    2007年 2007~2016年 38,378,216.26 0.00 2,132,123.10 36,246,093.16 2008~2016年
    2008年 2008~2017年 0.00 1,099,850.00 109,985.00 989,865.00 2008~2017年
    合  计 307,242,071.14 1,099,850.00 26,740,582.28 281,601,338.86
    21、 一年内到期的非流动负债
    项    目 2008.6.30 2008.1.1
    一年内到期的长期借款 14,000,000.00 80,000,000.00
    合    计 14,000,000.00 80,000,000.00
    22、 长期借款
    (1) 长期借款类别
    类    别 2008.6.30 2008.1.1
    保证借款 100,000,000.00 100,000,000.00
    合    计 100,000,000.00 100,000,000.00
    (2) 按贷款单位列示
    贷款单位 2008.6.30 年利率 借款期限 借款条件
     本金 应付利息 合计
    国家开发银行辽宁省分行 100,000,000.00 0.00 100,000,000.00 7.02% 10年 信用担保
    合    计 100,000,000.00 0.00 100,000,000.00
    注:本公司股东沈阳供暖集团有限公司与国家开发银行签署总借款合同并将借款转贷给集团内企业,借款总金额为124,740万元,2006年本公司收到转贷金额为5,000万元、2007年收到转贷金额为5,000万元,截止2008年6月30日,本公司供收到转贷金额为10,000万元。
    23、 预计负债
    项     目 2008.1.1 本期增加 本期减少 2008.6.30 形成原因 预期补偿金额
    对外担保 1,406,082.40 0.00 0.00 1,406,082.40 连带责任 1,406,082.40
    合    计 1,406,082.40 0.00 0.00 1,406,082.40 连带责任 1,406,082.40
    24、 股本
    项   目 2008.1.1 本年变动增减 2008.6.30
     股数(股) 比例(%) 配股 送股 转股 增发 其他 小计 股数(股) 比例(%)
    一、有限售条件股份
    1、国家持有股份 93,504,235 35.10 0.00 0.00 93,504,235 35.10
    2、国有法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    合    计 93,504,235 35.10 0.00 0.00 93,504,235 35.10
    二、无限售条件股份
    1、人民币普通股 159,591,429 59.90 159,591,429 59.90
    2、国家持有股份 13,320,824 5.00 0.00 0.00 13,320,824 5.00
    合    计 172,912,253 64.90 0.00 0.00 172,912,253 64.90
    三、股份总数 266,416,488 100.00 0.00 0.00 266,416,488 100.00
    25、 资本公积
    类  别 2008.1.1 本期增加 本期减少 2008.6.30
    股本溢价 618,135,131.24 0.00 0.00 618,135,131.24
    其他资本公积 11,286,926.43 0.00 0.00 11,286,926.43
    合  计 629,422,057.67 0.00 0.00 629,422,057.67
    26、 盈余公积
    类  别 2008.1.1 本期增加 本期减少 2008.6.30
    法定盈余公积 67,934,660.95 0.00 0.00 67,934,660.95
    任意盈余公积 37,111,518.08 0.00 0.00 37,111,518.08
    合  计 105,046,179.03 0.00 0.00 105,046,179.03
    27、 未分配利润
    项    目 2008年1-6月 2007年1-6月
    期初未分配利润 -16,994,144.86 10,348,582.82
    加:本期利润转入 -47,728,613.78 -3,453,946.75
    以前年度损益调整 -631,351.95 0.00
    减:提取法定盈余公积 0.00 0.00
    提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00
    提取储备基金 0.00 0.00
    提取企业发展基金 0.00 0.00
    减:应付优先股股利 0.00 0.00
    提取任意盈余公积 0.00 0.00
    应付普通股股利 0.00 0.00
    转作资本的普通股股利 0.00 0.00
    期末未分配利润 -65,354,110.59 6,894,636.07
    28、 营业收入
    (1) 项目列示
    项    目 2008年1-6月 2007年1-6月
    主营业务收入 469,163,448.91 442,841,862.78
    其他业务收入 268,370.57 725,086.75
    合    计 469,431,819.48 443,566,949.53
    (2) 按产品或业务类别列示
    产品或类别 2008年1-6月 2007年1-6月
     营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
    供  暖 426,051,882.62 445,112,843.70 -19,060,961.08 398,760,578.91 402,349,253.91 -3,588,675.00
    供  气 7,289,075.19 23,250,779.26 -15,961,704.07 8,119,746.56 15,636,813.93 -7,517,067.37
    接  网 26,740,582.28 0.00 26,740,582.28 25,618,793.78 0.00 25,618,793.78
    供暖工程 3,614,220.00 1,108,841.52 2,505,378.48 4,819,702.53 271,049.30 4,548,653.23
    安装工程 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    房产开发 0.00 0.00 0.00 202.27 88.80 113.47
    其他收入 5,736,059.39 4,512,118.40 1,223,940.99 6,247,925.48 4,351,101.84 1,896,823.64
    合  计 469,431,819.48 473,984,582.88 -4,552,763.40 443,566,949.53 422,608,307.78 20,958,641.75
    (3) 本公司2008年1-6月前五名客户收入合计为114.10万元,占营业收入总额的比例为1 % 。
    29、 营业税金及附加 
    项    目 税率 2008年1-6月 2007年1-6月
    增值税附加 11% 417,699.85 137,977.57
    供暖工程税金及附加 3.33% 349,492.86 736,562.65
    接网收入税金及附加 5.55% 10,849.42 12,920.51
    递延接网收入税金及附加 3.33% 1,112,503.56 1,042,506.54
    其他收入税金及附加 5.55% 286,806.76 220,327.38
    合     计 2,177,352.45 2,150,294.65
    30、 财务费用
    项    目 2008年1-6月 2007年1-6月
    利息支出 18,499,835.75 15,633,316.96
    减:利息收入 317,418.03 218,727.20
    银行手续费 210,803.93 66,682.72
    合    计 18,393,221.65 15,481,272.48
    31、 投资收益
    (1) 按产生投资收益的来源列示
    产生投资收益的来源 2008年1-6月 2007年1-6月
    沈阳房联股份有限公司 141,069.98 -801,144.35
    沈阳惠天华奥房产置业有限公司 0.00 0.00
    丹东亿龙房地产开发有限公司 0.00 0.00
    委托贷款收益 0.00 -801,144.35
    合    计 141,069.98 -801,144.35
    (2)本公司投资收益汇回不存在重大限制。
    32、 资产减值损失
    项    目 2008年1-6月 2007年1-6月
    坏账损失 -568,217.31 477,475.45
    合    计 -568,217.31 477,475.45
    33、 营业外收入
    (1) 营业外收入明细
    项    目 2008年1-6月 2007年1-6月
    非流动资产处置利得合计 99,777.86 142,356.84
    其中:固定资产处置利得 99,777.86 142,356.84
    无形资产处置利得 0.00 0.00
    非货币性资产交换利得 0.00 0.00
    政府补助 1,621,558.30 23,827,998.50
    盘盈利得 0.00 0.00
    其他 8,252.73 0.00
    合    计 1,729,588.89 23,970,355.34
    (2) 政府补助
    项    目 2008年1-6月 2007年1-6月 来源和依据 批准文件 批准机关 文件时效
    供暖补贴 1,621,558.30 23,827,998.50 市、区政府 沈供热<2007>26号、沈财综689号、市政府办公厅会议纪要55号 市、区政府 一年
    合    计 1,621,558.30 23,827,998.50
    34、 营业外支出
    项    目 2008年1-6月 2007年1-6月
    非流动资产处置损失合计 204,165.88 89,325.14
    其中:固定资产处置损失 204,165.88 89,325.14
    非货币性资产交换损失 0.00 0.00
    债务重组损失 0.00 0.00
    公益性捐赠支出 301,500.00 0.00
    非常损失 0.00 26,200.54
    其他 32,919.90 0.00
    合    计 538,585.78 115,525.68
    35、 所得税费用
    项    目 2008年1-6月 2007年1-6月
    当期所得税费用 1,624,184.87 4,076,403.46
    递延所得税费用 -17,242,806.08 -6,020,061.06
    合    计 -15,618,621.21 -1,943,657.60
    36、 收到的其他与经营活动有关的现金
    项    目 2008年1-6月 2007年1-6月
    补贴收入 0.00 20,000,000.00
    其他业务收入现金 3,181,259.67 473,203.75
    营业外收入收现 351,005.72 442,495.40
    其他应付、应收类科目收现 5,494,779.83 22,962,164.42
    合    计 9,027,045.22 43,877,863.57
    37、 支付的其他与经营活动有关的现金
    项    目 2008年1-6月 2007年1-6月
    其他业务支出现金 1,200.00  1,273,413.00
    管理费用支出现金 9,611,343.54 8,221,089.20
    销售费用支出现金 118,411.22 419,934.33
    营业外支出现金 404,723.46 0.00
    其他应付、应收类科目支现 6,950,329.53 25,584,094.62
    合    计 17,086,007.75 35,498,531.15
    38、 收到的其他与筹资活动有关的现金
    项    目 2008年1-6月 2007年1-6月
    利息 312,717.27 218,727.20
    合    计 312,717.27 218,727.20
    39、 支付的其他与筹资活动有关的现金
    项    目 2008年1-6月 2007年1-6月
    手续费等 209,609.03 66,682.72
    合    计 209,609.03 66,682.72
    40、 将净利润调节为经营活动现金流量
    补 充 资 料 2008年1-6月 2007年1-6月
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 -48,571,427.10 -3,910,279.80
    加:资产减值准备           -343,977.31 571,719.45
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 65,465,399.16 62,851,220.38
    无形资产摊销 2,379,945.15 19,615,832.09
    长期待摊费用摊销 0.00 0.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列) 109,633.02 -50,619.52
    固定资产报废损失(收益以"-"号填列) 0.00 26,200.54
    公允价值变动损失(收益以"-"号填列) 0.00 0.00
    财务费用(收益以"-"号填列) 18,393,221.65 15,481,272.48
    投资损失(收益以"-"号填列) -141,069.98 801,144.35
    递延所得税资产减少(增加以"-"号填列) -17,182,294.33 -5,931,022.63
    递延所得税负债增加(减少以"-"号填列) -60,511.75 -89,038.43
    存货的减少(增加以"-"号填列) 102,762,099.02 102,448,559.89
    经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) 38,683,240.93 -142,847,315.23
    经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) -331,272,787.38 -149,745,498.34
    其他 0.00 0.00
    经营活动产生的现金流量净额 -169,778,528.92 -100,777,824.77
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本 0.00 0.00
    一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
    融资租入固定资产 0.00 0.00
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 139,265,702.53 98,493,310.15
    减:现金的期初余额 221,181,032.09 94,863,941.97
    加:现金等价物的期末余额 0.00 0.00
    减:现金等价物的期初余额 0.00 0.00
    现金及现金等价物净增加额 -81,915,329.56 3,629,368.18
    41、 现金和现金等价物
    项 目  2008年度 2007年度
    一、现金  139,265,702.53 221,181,032.09
    其中:库存现金  33,169.76 35,728.43
    可随时用于支付的银行存款  77,272,429.14 211,588,637.07
    可随时用于支付的其他货币资金  61,960,103.63 9,556,666.59
    二、现金等价物  0.00 0.00
    其中:三个月内到期的债券投资  0.00 0.00
    三、期末现金及现金等价物余额  139,265,702.53 221,181,032.09
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 0.00 0.00
    (八) 关联方关系及其交易
    1、关联方的认定标准
    由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方,或者能对本公司实施控制、共同控制或重大影响的一方;或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业,被界定为本公司的关联方。
    2、关联方关系
    (1) 存在控制关系的关联方
    公司名称 注册地址 主营业务 与本公司的关系 经济性质 法定代表人 备注
    沈阳供暖集团有限公司 沈阳市 资产经营 母公司 国有独资公司 侯伯伟
    沈阳市第二热力供暖公司 沈阳市 供热 子公司 有限公司 杨兆生
    沈阳新东方供热有限责任公司 沈阳市 供热 子公司 有限公司 杨兆生
    沈阳热力工业安装工程公司 沈阳市 工程安装 子公司 有限公司 孙毅
    沈阳惠天房地产开发有限公司 沈阳市 房产开发 子公司 有限公司   杨文刚
    沈阳市热力工程设计研究院 沈阳市 工程设计 子公司 有限公司 朱颖
    沈阳惠天股权投资有限公司 沈阳市 股权投资 子公司 有限公司 李阔
    辽北供热有限责任公司 沈阳市 供热 子公司 有限公司 张文瑶
    秦皇岛惠天度假洒店有限公司 秦皇岛 正餐、住宿 子公司 有限公司 彭大成
    沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司 沈阳市 供热 子公司 有限公司 孙毅
    (2) 存在控制关系的关联方注册资本及其变化(金额单位:万元)
    公司名称 2008.1.1 本期增加数 本期减少数 2008.6.30
    沈阳供暖集团有限公司 378,000.00 0.00 0.00 378,000.00
    沈阳市第二热力供暖公司 521.00 0.00 0.00 521.00
    沈阳新东方供热有限责任公司 5,000.00 0.00 0.00 5,000.00
    沈阳热力工业安装工程公司 4,870.00 0.00 0.00 4,870.00
    沈阳惠天房地产开发有限公司 1,000.00 0.00 0.00 1,000.00
    沈阳市热力工程设计研究院 600.00 0.00 0.00 600.00
    沈阳惠天股权投资有限公司 500.00 0.00 0.00 500.00
    辽北供热有限责任公司 500.00 0.00 0.00 500.00
    秦皇岛惠天度假洒店有限公司 50.00 0.00 0.00 50.00
    沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司 3,000.00 0.00 0.00 3,000.00
    (3) 存在控制关系的关联方所持股份及其变化(金额单位:万元)
    公司名称 2008.1.1 本期增加数 本期减少数 2008.6.30
     金   额 比例% 金  额 金  额 金   额 比例%
    沈阳供暖集团有限公司 10,682.50 40.10 0.00 0.00 10,682.50 40.10
    沈阳市第二热力供暖公司 5,000.00 100.00 0.00 0.00 5,000.00 100.00
    沈阳新东方供热有限责任公司 5,000.00 100.00 0.00 0.00 5,000.00 100.00
    沈阳热力工业安装工程公司 4,870.00 100.00 0.00 0.00 4,870.00 100.00
    沈阳惠天房地产开发有限公司 1,000.00 100.00 0.00 0.00 1,000.00 100.00
    沈阳市热力工程设计研究院 600.00 100.00 0.00 0.00 600.00 100.00
    沈阳惠天股权投资有限公司 500.00 100.00 0.00 0.00 500.00 100.00
    辽北供热有限责任公司 375.00 75.00 0.00 0.00 375.00 75.00
    秦皇岛惠天度假洒店有限公司 50.00 0.00 0.00 0.00 50.00 100.00
    沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司 3,000.00 100.00 0.00 0.00 3,000.00 100.00
    (4) 不存在控制关系的关联方情况
    公司名称 与本公司的关系
    沈阳惠天华奥房地产置业有限公司 参股公司
    3、 关联方交易
    (1)关联方交易
    ① 关联方担保
    本公司关联方担保见附注十一。
    ② 关联方借款
    本公司股东沈阳供暖集团有限公司与国家开发银行签署总借款合同,借款总金额为124,740万元(由沈阳供暖集团有限公司担保)、期限为十年,2006年本公司收到转贷金额为5,000万元、2007年本公司收到转贷金额5,000万元,共计收到转贷金额10,000万元。
    (1) 关联方应收应付款项余额
    企 业 名 称 2008.6.30 2008.1.1
     金额 百分比 金额 百分比
    其他应付款:
    沈阳惠天华奥房地产置业有限公司 1,578,060.86 4.15% 1,456,560.86 4.31%
    合     计 1,578,060.86 4.15% 1,456,560.86 4.31%
    
    
    (九) 或有事项
    1、 担保(万元)
    
    担保方 被担保方 担保事项 担保金额 担保期限
    沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 银行贷款 1300 2007.08.16-2008.08.15
    沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 银行贷款 1600 2007.09.19-2008.09.18
    沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 银行贷款 1000 2007.09.10-2008.09.10
    沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 银行贷款 1000 2007.09.21-2008.09.21
    沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 银行贷款 1600 2007.07.26-2008.07.26
    沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 银行贷款 500 2008.03.21-2008.09.20
    沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 银行贷款 2000 2007.11.16-2008.09.15
    沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 银行贷款 3000 2007.11.22-2008.09.16
    沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 银行贷款 600 2007.07.27-2008.07.26
    沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 银行贷款 2000 2008.12.09-2009.12.08
    沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 银行贷款 1500 2008.12.09-2009.12.08
    沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 银行贷款 2000 2008.03.10-2009.03.09
    沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 银行贷款 2600 2008.03.18-2009.03.17
    沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 银行贷款 1000 2008.03.20-2009.03.19
    沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 银行贷款 1000 2005.06.08-2008.06.07
    沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 银行贷款 1400 2005.07.21-2008.07.20
    沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 银行贷款 3000 2008.05.07-2008.11.07
    沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 承兑汇票 1200 2008.05.28-2008.06.28
    沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 承兑汇票 1200 2008.04.14-2008.10.14
    沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳燃气股份有限公司 银行贷款 3000 2007.10.16-2008.10.15
    沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市煤气总公司 银行贷款 2000 2008.02.04-2009.02.14
    沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳大通锅炉有限公司 银行贷款 220 2001.12.04-2002.11.20
    沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳大通锅炉有限公司 银行贷款 87.5085 2001.12.25-2002.12.25
    沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳第三热力供暖有限公司 银行贷款 2000 2008.03.31-2009.03.02
    沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳第三热力供暖有限公司 银行贷款 2000 2008.02.19-2009.02.15
    沈阳惠天热电股份有限公司 (只收不贷)沈阳市热力安装工程处 银行贷款 9.7100 1998.01.16-1998.07.13
    沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳科迅集团 银行贷款 1541 1999.02.12-2002.02.12
    沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳锅炉总厂 银行贷款 960 1994.11.25-1998.10.30
    合    计 41318.2185
    2、 未决诉讼
    (1)与沈阳市城建房地产开发有限公司(以下简称"城建房产")接网费纠纷案
    1998年11月,本公司与城建房产签订的协议约定"城建房产组织投资建设的滑翔地区供暖系统无偿交付本公司使用并由本公司收取采暖费;对两个锅炉房规划范围外挂网供暖的,本公司虽可受理,但应于挂网施工前通知城建房产,并约定本公司收取每平方米55元的挂网费,本公司与城建房产各受益50%",由于本公司在规定范围之外挂网收费之后,未通知城建房产,也未将城建房产应得的收益返还对方,故城建房产诉至法院。2005年8月,沈阳市中级人民法院一审判决本公司返还城建房产挂网费1,662,706.47元。2005年9月城建房产上诉至辽宁省高级人民法院。辽宁省高级人民法院做出民事裁定,撤销沈阳市中级人民法院(2005)沈中民(3)合初第177号民事判决书,发回辽宁省沈阳市中级人民法院重审。目前本案正在审理之中。
    (2)被担保单位借款到期未还款,本公司承担连带责任案件
    1)本公司为沈阳锅炉总厂贷款960万元提供担保,贷款期为1994年11月25日至1998年10月30日,贷款到期后,沈阳锅炉总厂未还款,债权方诉至沈阳市中级人民法院,法院判决沈阳锅炉总厂偿还贷款本息2213万元且本公司承担连带责任。本公司已依法向辽宁省高级人民法院提起上诉,目前本案正在审理之中。
    2)本公司为沈阳科迅集团贷款190.06万美元提供担保,贷款期限为1999年2月12日至2002年2月12日,贷款到期后,沈阳科迅集团未还款。债权方诉至法院,沈阳市中级人民法院判决沈阳科迅集团偿还贷款本金190.06万美元及利息,且本公司承担连带责任。本公司认为此担保事项尚未给公司造成实质性损失。
    (3)合作协议纠纷案
    1997年7月11日,本公司与沈阳科讯集团签订合作协议,该协议约定:"沈阳科讯集团负责从美国进口废铝1000吨至大连港,并负责办理一切手续,负责采购、销售等责任。本公司向该集团支付人民币1000万元。该集团保证在1997年12月25日前将本金1000万元以及20%利润返还"。此后,该集团仅返还本金253万元,欠本金747万元及利息。
    2007年7月,本公司向沈阳市中级人民法院提起诉讼,2007年12月沈阳市中级人民法院做出判决【2007】沈中民三合初字第280号判决,判令沈阳科讯集团偿还本公司借款本金747万元及相应利息(利息从1997年7月24 日起至本判决发生法律效力时止,按中国人民银行同期贷款利息计付)。沈阳科讯集团对上述判决不服,向辽宁省高级人民法院提起上诉。目前本案正在审理之中。
    3、 其他或有事项 
    本公司无需要披露的其他或有事项。
    (十) 承诺事项
    本公司在报告期内无需披露的承诺事项。
    (十一) 资产负债表日后非调整事项
    本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
    (十二) 其他重要事项
    本公司无需要披露的其他重要事项。
    (十三) 扣除非经常性损益后的净利润
    非经常性项目 金 额
    净利润(归属于母公司利润) -47,728,613.78
    减:非流动资产处置损益 -104,388.02
    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00
    计入当期损益的政府补助 1,621,558.30
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00
    企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 0.00
    非货币性资产交换损益 0.00
    委托投资损益 0.00
    因不可抗力因素计提的各项资产减值准备 0.00
    债务重组损益 0.00
    企业重组费用 0.00
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00
    与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 0.00
    除上述各项之外的其他营业外收支净额 -326,167.17
    中国证监会认定的其他非经常性损益项目 0.00
    小    计 1,191,003.11
    加:少数股权影响 0.00
    扣除非经常性损益后的净利润 -48,919,616.89
    (十四) 净资产收益率及每股收益
    报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
     全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 -5.1018 -5.1018 -0.1792 -0.1792
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -5.2291 -5.2291 -0.1836 -0.1836
    注:基本每股收益和稀释每股收益的计算过程参见《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收益的计算及披露(2007年修订)》;
    (十五) 财务报表的批准
    本财务报表于2008年7 月28 日由董事会通过及批准发布。
    
    
    第八节  备查文件
    一、载有董事长签名的半年度报告文本;
    二、载有单位负责人、主管会计工作负责人签名并盖章的财务报告文本;
    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本;
    四、公司章程文本;
    五、其他有关资料。
    
    
    沈阳惠天热电股份有限公司董事会       董事长(签字):    
    
    
    二○○八年七月二十八日
    
    资产负债表
    编制单位:沈阳惠天热电股份有限公司         2008年06月30日                    单位:(人民币)元
    项目 期末数 期初数
     合并 母公司 合并 母公司
    流动资产:
    货币资金 139,265,702.53 121,133,601.77 221,181,032.09 180,747,254.80
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据 300,000.00 300,000.00 3,000,000.00 1,000,000.00
    应收账款 318,590,004.82 184,887,182.68 324,765,845.89 188,303,820.45
    预付款项 55,482,948.57 34,041,415.29 55,546,787.29 20,661,169.00
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    其他应收款 16,696,570.57 117,785,869.13 15,905,228.68 11,915,324.28
    买入返售金融资产
    存货 211,818,038.12 61,554,393.26 314,580,137.14 137,930,856.66
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 742,153,264.61 519,702,462.13 934,979,031.09 540,558,425.19
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 80,037,232.32 507,632,610.86 79,896,162.34 507,491,540.88
    投资性房地产
    固定资产 1,333,690,188.27 466,649,266.47 1,398,630,459.73 490,521,001.08
    在建工程 18,678,144.19 16,230,452.69 15,194,755.23 14,632,681.98
    工程物资 6,961,127.43 2,936,453.60 8,174,001.96 2,807,452.84
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 111,466,857.03 41,138,894.04 113,681,802.18 42,439,884.66
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产 72,310,471.64 38,401,538.84 55,128,177.31 27,714,778.06
    其他非流动资产
    非流动资产合计 1,623,144,020.88 1,072,989,216.50 1,670,705,358.75 1,085,607,339.50
    资产总计 2,365,297,285.49 1,592,691,678.63 2,605,684,389.84 1,626,165,764.69
    流动负债:
    短期借款 427,250,000.00 170,000,000.00 282,250,000.00 90,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据 112,000,000.00 100,000,000.00
    应付账款 341,917,749.74 84,548,392.73 306,288,683.37 96,915,759.03
    预收款项 102,931,616.03 22,045,364.98 486,054,278.49 184,226,033.15
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 19,678,990.29 16,887,614.28 19,461,747.19 16,980,204.14
    应交税费 -16,253,672.21 -6,021,256.83 -111,762.29 -5,019,043.92
    应付利息
    其他应付款 44,958,718.88 13,457,811.48 38,023,537.24 9,937,060.59
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债 14,000,000.00 80,000,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计 1,046,483,402.73 400,917,926.64 1,211,966,484.00 393,040,012.99
    非流动负债:
    长期借款 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债 1,406,082.40 1,406,082.40 1,406,082.40 1,406,082.40
    递延所得税负债 275,847.39 102,591.91 336,359.14 123,769.79
    其他非流动负债
    递延收益 281,601,338.86 80,609,050.70 307,242,071.14 88,677,173.90
    非流动负债合计 383,283,268.65 182,117,725.01 408,984,512.68 190,207,026.09
    负债合计 1,429,766,671.38 583,035,651.65 1,620,950,996.68 583,247,039.08
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本) 266,416,488.00 266,416,488.00 266,416,488.00 266,416,488.00
    资本公积 629,422,057.67 629,422,057.67 629,422,057.67 629,422,057.67
    减:库存股
    盈余公积 105,046,179.03 105,046,179.03 105,046,179.03 105,046,179.03
    一般风险准备
    未分配利润 -65,354,110.59 8,771,302.28 -16,994,144.86 42,034,000.91
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计 935,530,614.11 1,009,656,026.98 983,890,579.84 1,042,918,725.61
    少数股东权益 842,813.32
    所有者权益合计 935,530,614.11 1,009,656,026.98 984,733,393.16 1,042,918,725.61
    负债和所有者权益总计 2,365,297,285.49 1,592,691,678.63 2,605,684,389.84 1,626,165,764.69
    利润表
    编制单位:沈阳惠天热电股份有限公司             2008年1-6月                     单位:(人民币)元
    项目 本期 上年同期
     合并 母公司 合并 母公司
    一、营业总收入 469,431,819.48 192,492,209.16 443,566,949.53 194,571,380.06
    其中:营业收入 469,431,819.48 192,492,209.16 443,566,949.53 194,571,380.06
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 534,953,940.88 236,368,253.40 472,474,572.24 219,967,234.37
    其中:营业成本 473,984,582.88 208,723,237.74 422,608,307.78 197,228,137.73
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 2,177,352.45 451,314.58 2,150,294.65 500,863.43
    销售费用 5,866,955.19 2,666,033.98 4,876,906.01 2,452,421.36
    管理费用 35,100,046.02 24,483,048.66 26,880,315.87 18,429,379.05
    财务费用 18,393,221.65 323,507.93 15,481,272.48 872,611.18
    资产减值损失 -568,217.31 -278,889.49 477,475.45 483,821.62
    加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
    投资收益(损失以"-"号填列) 141,069.98 141,069.98 -801,144.35 -801,144.35
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益 141,069.98 141,069.98 -801,144.35 -801,144.35
    汇兑收益(损失以"-"号填列)
    三、营业利润(亏损以"-"号填列) -65,381,051.42 -43,734,974.26 -29,708,767.06 -26,196,998.66
    加:营业外收入 1,729,588.89 903,037.33 23,970,355.34 22,478,660.68
    减:营业外支出 538,585.78 507,348.41 115,525.68 28,730.45
    其中:非流动资产处置损失 204,165.88 184,428.51 89,325.14 2,529.91
    四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) -64,190,048.31 -43,339,285.34 -5,853,937.40 -3,747,068.43
    减:所得税费用 -15,618,621.21 -10,707,938.66 -1,943,657.60 -1,404,560.67
    五、净利润(净亏损以"-"号填列) -48,571,427.10 -32,631,346.68 -3,910,279.80 -2,342,507.76
    归属于母公司所有者的净利润 -47,728,613.78 -32,631,346.68 -3,453,946.75 -2,342,507.76
    少数股东损益 -842,813.32 -456,333.05
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 -0.1792 -0.1225 -0.0130 -0.0088
    (二)稀释每股收益 -0.1792 -0.1225 -0.0130 -0.0088
    
    现金流量表 
    编制单位:沈阳惠天热电股份有限公司            2008年1-6月                     单位:(人民币)元
    项目 本期 上年同期
     合并 母公司 合并 母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 82,971,968.54 34,582,877.14 79,451,433.42 16,436,369.73
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还 272,247.91 1,435.00 1,435.00
    收到其他与经营活动有关的现金 9,027,045.22 38,011,029.11 43,877,863.57 294,183,361.29
    经营活动现金流入小计 92,271,261.67 72,593,906.25 123,330,731.99 310,621,166.02
    购买商品、接受劳务支付的现金 152,750,082.52 54,157,220.12 121,404,303.36 60,530,931.81
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金 67,560,358.52 39,801,895.48 60,901,214.49 35,201,994.50
    支付的各项税费 24,653,341.80 2,883,388.78 6,304,507.76 1,446,718.60
    支付其他与经营活动有关的现金 17,086,007.75 131,431,151.10 35,498,531.15 298,111,670.07
    经营活动现金流出小计 262,049,790.59 228,273,655.48 224,108,556.76 395,291,314.98
    经营活动产生的现金流量净额 -169,778,528.92 -155,679,749.23 -100,777,824.77 -84,670,148.96
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 95,839.70 21,040.00 19,440.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 95,839.70 21,040.00 19,440.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 41,834,629.69 12,465,596.87 50,032,934.52 34,271,575.85
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 41,834,629.69 12,465,596.87 50,032,934.52 34,271,575.85
    投资活动产生的现金流量净额 -41,738,789.99 -12,465,596.87 -50,011,894.52 -34,252,135.85
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金 297,000,000.00 116,000,000.00 224,845,959.95 130,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金 312,717.27 248,552.20 218,727.20 175,696.00
    筹资活动现金流入小计 297,312,717.27 116,248,552.20 225,064,687.15 130,175,696.00
    偿还债务支付的现金 148,000,000.00 55,500,000.00 10,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,501,118.89 7,647,810.00 15,078,916.96 5,250,697.97
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金 209,609.03 69,049.13 66,682.72 47,664.29
    筹资活动现金流出小计 167,710,727.92 7,716,859.13 70,645,599.68 15,298,362.26
    筹资活动产生的现金流量净额 129,601,989.35 108,531,693.07 154,419,087.47 114,877,333.74
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 -81,915,329.56 -59,613,653.03 3,629,368.18 -4,044,951.07
    加:期初现金及现金等价物余额 221,181,032.09 180,747,254.80 94,863,941.97 84,754,453.30
    六、期末现金及现金等价物余额 139,265,702.53 121,133,601.77 98,493,310.15 80,709,502.23
    
    
    
    
    
    
    所有者权益变动表(一)
    编制单位:沈阳惠天热电股份有限公司                            2008年06月30日                                          单位:(人民币)元
    项目 本期金额
     归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
     实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
    一、上年年末余额 266,416,488.00 629,422,057.67 105,046,179.03 -16,994,144.86 842,813.32 984,733,393.16
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 266,416,488.00 629,422,057.67 105,046,179.03 -16,994,144.86 842,813.32 984,733,393.16
    三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) -48,359,965.73 -842,813.32 -49,202,779.05
    (一)净利润 -47,728,613.78 -47,728,613.78
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 -631,351.95 -842,813.32 -1,474,165.27
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -842,813.32 -842,813.32
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -631,351.95 -631,351.95
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 -48,359,965.73 -842,813.32 -49,202,779.05
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 266,416,488.00 629,422,057.67 105,046,179.03 -65,354,110.59 935,530,614.11
    所有者权益变动表(二)
    编制单位:沈阳惠天热电股份有限公司                            2008年06月30日                                          单位:(人民币)元
    项目 上年金额
     归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
     实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
    一、上年年末余额 266,416,488.00 629,722,057.67 105,046,179.03 -28,881,665.62 884,919.61 973,187,978.69
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 266,416,488.00 629,722,057.67 105,046,179.03 -28,881,665.62 884,919.61 973,187,978.69
    三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) -300,000.00 11,887,520.76 -42,106.29 11,545,414.47
    (一)净利润 11,887,520.76 -42,106.29 11,845,414.47
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 -300,000.00 -300,000.00
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他 -300,000.00 -300,000.00
    上述(一)和(二)小计 -300,000.00 11,887,520.76 -42,106.29 11,545,414.47
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 266,416,488.00 629,422,057.67 105,046,179.03 -16,994,144.86 842,813.32 984,733,393.16